注意 1 - 組織和業務簡介

Golden Path Acquisition Corporation（“Golden Path”或“公司”）是一家空白支票公司，於2018年5月9日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是為了實現與一家或多家企業（“業務組合”）的合併、股票交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務組合的目的。

Golden Path Merger Sub Corporation（“Merger Sub”）是為實現業務組合及作為MC Hologram Inc.（“MC”）的合併工具而在開曼羣島註冊成立的公司。Merger Sub全資屬於Golden Path，不進行任何活動。

儘管公司在實現業務組合時不限於特定的行業或地區，但公司打算專注於與亞洲市場有着聯繫的企業。作為一家初創和新興成長企業，公司面臨着所有早期階段和新興成長企業的風險。

截至2022年3月31日，公司尚未開展任何業務。截至2022年3月31日的所有活動均與公司的成立和於2021年6月24日完成的首次公開發行以及與MC Hologram Inc.實現業務組合的談判和實施有關。公司最早在實現業務組合之後才會產生任何營業收入。公司通過從首次公開發行和2021年6月24日完成的定向增發中投資得到的收益形式為股息收入。公司已將12月31日選為財年結束日。

融資情況

公司首次公開發行（如附註4所述）的註冊聲明由美國證券交易委員會（“SEC”）於2021年6月21日宣佈生效。2021年6月24日，公司完成了首次公開發行，發行了5,750,000普通單位（“公共單位”），包括承銷商行使超額配售選擇權的全額行使的金額。750000公共單位價格為$。10.00每個公共單位售價為$，募集總收益為$。57,500,000。.

在首次公開發行的同時，本公司完成了向Greenland Asset Management Corporation(贊助商)的私人定向增發，發行了270,500個單位(“私人單位”)，每個單位售價為$，募集總收益為$。270,500每個私人單位售價為$。10.00本公司向Greenland Asset Management Corporation(贊助商)進行了私人定向增發，每個私人單位售價為$，總募集收益為$。2,705,000。詳見備註5。

交易費用為2,887,500美元，其中包括承銷費用2,887,500美元、遞延承銷費用和其他發行費用。此外，截至2022年3月31日，現金29069美元存放在賬户外，可用於支付發行費用和營運資本。2,887,500，其中現金為1,150,000的承銷費用，遞延承銷費用和其他發行費用。1,437,500300,000此外，截至2022年3月31日，現金29069美元存放在賬户外，可用於支付發行費用和營運資本。29,069元現金存放在賬户外，可用於支付發行費用和營運資本。信託賬户外的現金29069美元，可用於支付發行費用和營運資本。

信託賬户

在首次公開發行和私人定向增髮結束後，共計58,075,002美元存入信託賬户。58,075,002美元。存放在信託賬户中（“信託賬户”） 在此，Wilmington Trust, National Association擔任受託人。信託賬户中持有的資金可以投資於到期日少於或等於185天的美國政府 國庫券、債券或票據，或者符合《投資公司法》下2a-7規定的滿足某些條件的貨幣市場基金，直到（i）公司的最初業務組合完成 或（ii）公司未能在公開發行結束後21個月內完成業務組合。將資金存入信託賬户可能無法保護這些資金免受針對公司的第三方索賠。 儘管公司將尋求與公司簽訂協議的所有供應商、服務提供商、擬定目標企業或其他實體，使其放棄對信託賬户中任何款項的任何種類的索賠， 但並不保證此類人會簽署此類協議。餘下的淨收益（未存入信託賬户）可能用於支付業務、法律和會計盡職調查 以及繼續的總體管理費用。此外，信託賬户餘額上賺取的利息 可能被釋放給公司用於支付公司的税務義務。

企業合併

公司管理層在使用首次公開募股和私人單位銷售的淨收益的具體應用方面擁有廣泛的自主權，儘管幾乎全部的淨收益 旨在通用地用於完成一項業務組合。納斯達克規則規定，業務組合必須與一個或多個目標企業組合在一起 以合理市值不少於信託賬户中（如下所定義）餘額的 百分之；（在扣除簽訂業務組合協議時遞延的承銷佣金 和應繳的利息的情況下）公司只會在佔目標企業在 外流通股份的 的≥，或以其他方式收購目標企業的控制權 足以不需要根據《1940年修訂版投資公司法》 登記為投資公司。不能保證公司能夠成功地完成業務組合。80%的50公司只有擁有或收購後擁有 目標企業 的表決權 所佔的流通股份 ≥ 或以其他方式收購目標企業的控制權足以不需要根據《1940年修訂版投資公司法》 登記為投資公司，公司只有在這種情況下才會完成業務組合。不能保證公司能夠成功地完成業務組合。

公司將為其股東提供在完成業務組合後全額或部分贖回其公共股票的機會，方法為（i）在召開用於批准業務組合的股東大會時，或（ii）通過要約收購的方式實現。 在初始業務組合期間，公司可能會尋求在股東大會上就業務組合徵得股東批准，股東可以要求贖回其股權，無論是否投票支持業務組合。只有在公司完成業務組合時，公司才會行使 業務組合口頭表達感謝 的權利。公司將提出業務組合，只有在公司在完成業務組合的同時具有淨有形資產 不少於$ 的情況下，並且，如果公司尋求股東批准，則應投票的流通股份中的 個人持股 的多數票投票贊成該業務組合。5,000,001在此完成業務組合時，公司的發行人僅在符合會計準則Codification（“ASC”）主題480“區分 負債與權益”規定的情況下紀錄贖回值，並將其分類為暫時性權益，而不記錄贖回權或權證的贖回權。 該公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金將不會降低股東將贖回其公共股票而應分配的每股金額（如註釋10所述）。

儘管如上所述，如果公司正在尋求股東對業務組合進行投票，而它不根據要約收購規則進行贖回，則公司的修訂後的章程和章程規定 可限制以公開股份形式持有公司15％或更多的公共股份的公共股東，在公司事先書面同意的情況下 尋求贖回權。

如果不需要股東投票或公司出於業務或其他法律原因決定不舉行股東投票，則該公司將根據其修訂後的章程按照審慎收購委員會（“SEC”）規則發出邀請 在完成業務組合之前，提交符合要求的要約收購文件。

股東將有權贖回其公共股票，以獲得信託賬户中當時的按比例分配金額 （最初為每股10.10美元的公共股票，在贖回期限延長時，每股公共股票可增加最多0.30美元 （請參見下文），以及迄今未用於支付其税務義務的信託資金中按比例計算的利息）。將分配給贖回其公共股權的股東的每股金額不會減少 公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金。關於公司的權利或權證，在完成業務組合時不提供贖回權。

贊助商以及公司可能持有創始人股 （如註釋6所定義）的任何董事或高管 （以下稱“股東”）和承銷商將同意（a）投票支持業務組合的首次股份、私人股份 包括在私人單位中的普通股份（“私人股份”）以及任何首次公開募股後購買的公共股份， （b）在公司進行業務組合之前不提出修訂公司的修訂後的章程和章程，關於公司 在業務組合之前的活動，除非公司在進行業務組合時為持不同意的公共股東提出了機會 贖回其公共股票；（c）不為了獲得從信託賬户中獲得現金的權利 將任何股權贖回（包括創始人股份）或私人股份 ，不在與，為進行業務組合投票的股東大會或者為修改修訂後的章程和章程的規定，與公開股份一起出售，無法 獲得贖回權；（d）創始人股和私人股將 不參與沒有完成業務組合時的清算分配。但是， 如果公司通過股東大會投票謀求業務組合的批准，並且它不按要約收購規則進行贖回 ，則公司的修訂後的章程和章程規定， 將限制持有公司15％或更多的公共股份的公共股東，在公司事先書面同意的情況下 尋求贖回權。 如果不需要股東投票且公司不決定出於業務或其他法律原因舉行股東投票，則 公司將根據其修訂後的章程在SEC的要約收購規則下提供這種贖回，並在完成業務組合之前向SEC提交包含與 代理人陳述中大致相同的信息的要約收購文件。

2021年9月10日，Golden Path簽署了一項合併協議（“合併協議”），該協議規定了Golden Path與 MC Hologram Inc之間的業務組合。根據合併協議，業務組合將作為股票交易實現，並旨在合格為無税重組。合併協議 乃由Golden Path、Merger Sub和MC簽署，MC為MC的股東代表，MC為開曼羣島一家有限責任公司。收購意向總額為 4.5億美元，以 新發行股票的形式支付，每股價值為 44,554,455 美元。450,000,00044,554,455新發行普通股的方式支付10.10每股.

在完成業務組合時，前Golden Path股東將收到下列所指定的補償，前 MC股東將收到合計達44,554,455 股合併子公司普通股。44,554,455 股 Merger Sub 普通股分配給前MC股東。清算。

公司將有時間到2022年6月23日完成業務組合。然而，如果公司預計可能無法在12個月內完成業務組合，則公司可以將完成業務組合的時間延長到9次，每次一個月（總共21個月完成業務組合“組合期”）。為了延長公司某個時間來完成業務組合，贊助人或其關聯方或指定人必須在截止日期之前將191,667美元（約為每個公共股份0.033美元），最高總額為1,725,000美元（每個公共股份數額為0.30美元），存入信託賬户，每次延期一個月。可能提供的任何資金將以贊助方的貸款形式提供給我們。任何此類貸款的條款尚未確定，但提供的所有貸款都將免息，並僅在我們完成業務組合時償還。

如果公司不能在組合期內完成業務組合，則公司將（I）停止除清算以外的所有業務；（Ii）儘可能迅速但不超過十個工作日之後，對公共股份的全部已發行股份贖回，以現金支付每股價格，相當於信託賬户中存款的總額，包括利息收入（扣除應付税款以及支付解散費用的利息，最高為）。），除了適用法律規定的權利，清算分配的權利（包括接收進一步清算分配的權利，如果有的話）。（Iii）在此類贖回之後儘可能迅速經股東批准和公司董事會批准，在提供債權人的要求和適用法律要求的情況下，開始進行自願清算，從而正式解散公司。在此類分配中，剩餘可分配資產的每股價值可能低於初始公開發行價格每單位（）。贊助人或其關聯方或指定人必須在適用截止日期之前存入191,667美元（約為每個公共股份0.033美元），最高總額為1,725,000美元（每個公共股份額為0.30美元），以延長公司完成業務組合的時間。贊助人或其關聯方或指定人可能根據需要貸款給公司高達1,500,000美元以用於有意進行的首次業務組合的交易費用。贊助人或其關聯方或指定人必須在適用截止日期之前存入191,667美元（約為每個公共股份0.033美元），最高總額為1,725,000美元（每個公共股份額為0.30美元），以延長公司完成業務組合的時間。任何可能提供的延長時間的資金將以贊助方的貸款形式提供給我們。

如果公司不能在組合期內完成業務組合，則公司將（I）停止除清算以外的所有業務；（Ii）儘可能迅速但不超過十個工作日之後，對公共股份的全部已發行股份贖回，以現金支付每股價格，相當於信託賬户中存款的總額，包括利息收入（扣除應付税款以及支付解散費用的利息，最高為）。），除了適用法律規定的權利，清算分配的權利（包括接收進一步清算分配的權利，如果有的話）。50,00010.00).

在這種分配中，剩餘資產的每股價值可能低於每個單位的初始公開發行價格（）。

作為截至2022年3月31日為止的持續經營問題的考慮。公司負債320,051美元，淨虧損309,846美元（截至2022年3月31日止三個月）。公司為追求融資和收購計劃已經並將繼續產生巨大的成本。這些情況對公司能否繼續作為持續經營存在提出了重大質疑。管理層解決這種不確定性的計劃是通過在註釋4中討論的首次公開發行。無法保證公司籌集資本或完成業務組合的計劃將在組合期內成功。為了在有意進行首次業務組合的交易費用中融資，贊助人或贊助人的關聯公司或某些公司的高管可能會但不義務貸款給公司所需的資金，最高達1,500,000美元（如註釋6所述）。根據以上，公司相信它將有足夠的現金滿足其在附帶的未經審計的簡明合併財務報表的公佈日期後的下一年內執行其首次有意的業務組合的需要。未經審計的合併財務報表不包括可能由此不確定性的結果產生的任何調整。

作為截至2022年3月31日為止的持續經營問題的考慮。公司負債320,051美元，淨虧損309,846美元（截至2022年3月31日止三個月）。作為截至2022年3月31日為止的持續經營問題的考慮。公司負債320,051美元，淨虧損309,846美元（截至2022年3月31日止三個月）。作為截至2022年3月31日為止的持續經營問題的考慮。公司負債320,051美元，淨虧損309,846美元（截至2022年3月31日止三個月）。作為截至2022年3月31日為止的持續經營問題的考慮。公司負債320,051美元，淨虧損309,846美元（截至2022年3月31日止三個月）。作為截至2022年3月31日為止的持續經營問題的考慮。公司負債320,051美元，淨虧損309,846美元（截至2022年3月31日止三個月）。

注意 2 - 重要會計政策

注3 - 信託帳户中持有的現金和投資

截至2022年3月31日，公司信託賬户中的投資證券為$58,081,803美元，其中包括$58,081,803美元的美國國債和現金。公司將其美國國債證券歸類為可供出售證券。可供出售的有市場性證券在估計的公開市場價值的附帶2022年3月31日資產負債表上記錄。2022年3月31日和2021年12月31日，包括毛未實現持有收益的跟其他綜合收益和持有到市場有價證券的公允價值的賬面價值如下：所持有的投資美國國債 $0現金 $

注 4 — 首次公開發行

2021年6月24日，公司以公開發售方式出售了5,750,000每股公共單位價格為$10.00每股面值為$1的普通股票（“公共股份”），一個權利（“公共權利”）0.0001和一個可贖回認股權證（“公共認股權證”）。 每個公共權利在初始商業組合達成時有權獲得 1 / 10普通股。每個公共認股權證有權購買1/2普通股，在行權價格為$11.50每股（見注8）。

公司在首次公開發行結束時向承銷商支付了一項前期承銷折扣1,150,000，等於總髮行款的2%。首次公開發行結束後，公司還將向承銷商支付額外的費用$1,437,500（“延遲承銷折扣”），或總髮行款的2.5%，該費用將在公司完成業務組合時從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。如果公司完成業務組合，則會支付延遲承銷折扣。如果公司未完成業務組合，則承銷商放棄收取延遲承銷折扣的權利。承銷商沒有權利取得延遲承銷折扣所產生的利息。

注意 5 – 定向增發

與首次公開發行同時，公司完成了一項定向增發 270,500私募單位價格為$，10.00每單位，由贊助商購買。

私募單位與首次公開發行出售的單位完全相同，唯一的區別是私募單位中包含的認股權證（“私募認股權證”）不可贖回，只要私募認股權證仍由認購單位的初次認購人或其允許的受讓人持有，就可以以無現金方式行使。

注意 6-隨後事件關聯方交易

創始股份

2018年5月，公司免費向贊助商發行一股普通股。2021年1月，公司進行了一次股份拆分，導致共有10股普通股處於流通狀態。所有股數和每股金額均已追溯調整以反映股份拆分。2021年1月6日，贊助商以總計購買了創始人股。10比1的，或近似於每股1.36美元的價格，並改變股份結構，結果共有287,500股創始人股。2021年3月26日，公司為了資本重組而向贊助商發行了另外287,500股創始人股。1,150,000創始人股購買總價為$25,000，或約每股0.02美元。287,500創始人股認購 不會影響上市日期。

創始人和我們的高管及董事同意不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份（除了某些允許的受讓人）直到關於50%的創始人股份早於（i）商業組合完成日期後6個月,或(ii)公司普通股收盤價等於或超過每股12.50美元（根據股票拆分、送股、重組和資本重組調整後）在任何期間內至少20個交易日內的任何一天的日期合理，對於其餘50%的創始人股份，於商業組合完成之後6個月內或之後的任意較早時間，如果在商業組合之後，公司實施了後續的清算、合併、股票交易或其他類似交易，導致公司的所有股東都有權將其普通股換成現金、證券或其他財產。

行政服務協議

贊助商的關聯公司同意從2021年6月24日開始提供公司所需的某些通用和行政服務，包括辦公場所、公用事業和行政服務。公司同意支付贊助商的關聯公司每月10,000用於這些服務。

關聯方貸款

為了支付與商業組合有關的交易成本，公司的贊助商或贊助商的關聯公司，或公司的高管和董事可能但並不負有義務向公司借款，如有需要可能向公司提供貸款（“營運資本貸款”）。這樣的營運資本貸款將由本票據證明。該票據將在完成商業組合時無息償還，或者，在貸款人的自由裁量權下，在商業組合完成時，多達150萬美元的票據可能會以每股10.00美元的價格轉換成額外的私人單位。如果商業組合不成立，公司可以使用保證金賬户外的部分賠償違約的營運資本貸款，但是在託管賬户中持有的任何金額都不會用於償還營運資本貸款。

相關方擴展貸款

如注1所述，公司可以將完成一項業務企劃的期限延長至最多9次，每次延長一個月（總計21個月）。為了延長公司完成業務企劃的時間，贊助商或其關聯公司必須向託管賬户存入$191,667（每股公共股份約$0.033），最高可達$1,725,000或每股公共股份$0.30，在適用期限前或當天，每延長一個月就需要這樣的付款，以貸款形式支付。關於此類貸款所發行的本票條款尚未敲定。如果公司完成了業務企劃，公司將用託管賬户的收益償還貸款金額。如果公司未完成業務企劃，則公司不會償還這些貸款。此外，與股東所達成的書面協議包含了一項規定，根據該規定，贊助商同意放棄在公司未完成業務企劃時要求償還這些貸款的權利。贊助商及其關聯公司不必注入資金來延長公司完成業務企劃的時間。191,667$1,725,000, 或每股公共股份$0.30，在適用期限前或當天。如延長一個月，則需繳納上述款項中的其中一個。這樣的付款將以貸款形式支付。

相關方預付款

如果贊助商代表公司支付了任何費用或負債，則這些付款將由格陵蘭資產管理公司以貸款形式貸給公司。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司欠格陵蘭資產管理公司餘額為$375,786和$164,740。375,786 和 $164,740轉至Greenland資產管理公司。

注7 - 股東赤字公司獲得授權發行普通股，每股面值為$0.01。普通股股東有一票權。

普通股

普通股總數量為授權股數為500,000,000股每股面值為$0.01。0.0001普通股股東有一票權。普通股股東有每股一票的表決權。

在2021年1月，公司進行了一次股票分拆，導致共計10股普通股在外。所有股票和每股金額已經追溯調整以反映股票分拆。10比1所有股票和每股金額已經追溯調整以反映股票分拆。

2021年1月6日，公司發行了總計的創始人股份，以總計購買價格$現金支付。1,150,0002021年3月26日，公司發行附屬的創始人股份給贊助商進行資本重組。25,000以$現金支付。

2021年6月24日，公司以每公共單位$的價格出售了5,750,000個單位。287,500創始人股份給予贊助商。

2021年6月24日，公司出售了5,750,000個單位。5,750,000每Public Unit $。10.00同時在2021年6月24日，公司在私募發行中發行了270,500股普通股。

270,500私募單位，每單位價格為$。270,500方正證券的私募發行。270,500每單位$。10給贊助商。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，所有板塊有1,708,000股。1,708,000除去發行和流通的普通股5,750,000股份可能面臨贖回。

權利

每個認購權持有人在經營組合完成後將收到十分之一(1/10)普通股，即使持有此類認購權的持有人在與業務組合有關的贖回中贖回了所有持有的股份，也不會發行碎股。在完成業務組合時，不需要為認購權持有人支付額外的費用以獲得其額外的股票。如果公司與其不是生存實體的企業進入明確的合同，則明確的合同將為認購權持有人提供同一每股代價，即將作為轉換成普通股基礎的折算成普通股的權利的股票，並且每個認購權持有人將被要求積極轉換其權利以便獲得每個權利之下的1/10股票而不需要支付額外費用。對於交換權利而發行的股票可以自由交易（除非該股份由公司的關聯方持有）。

如果該公司無法在組合期內完成業務組合並且該公司清算其信託賬户中持有的資金，則認購權持有人將不會因其認購權獲得任何此類資金，也不會獲得有關其認購權的公司在信託賬户之外持有的任何資產的分配，只要相關事項的對價包含在投資者在首次公開發行中支付的單位購買價格中，認購權持有人就不需要支付任何額外的費用以獲得業務組合後的額外股票。此外，在任何情況下，公司將不被要求淨現金解決權利。因此，權利可以變得毫無價值。此外，未交付證券給權利持有人在業務組合完成時沒有合同違約金。

注8-其他重大交易認股權負債

每個公開認股權持有人有權以每股11.50美元的價格購買半個(1/2)普通股，價格會根據2021年6月11日提交的S-1 Amendment No. 2中所述進行調整。根據認股權協議，認股權持有人只能行使其認股權以獲得整數股份，這意味着認股權持有人只能在任何給定時間行使偶數認股權。

除非公司有一個有效且當前的註冊聲明包括認股權可以行使的普通股股份，以及關於認股權可以行使的普通股股份的當前前景，否則不得以現金行使任何公開認股權。公司目前的意圖是在初始業務組合完成後立即擁有有效和當前的註冊聲明，其中包括行使公開認股權所需的普通股股份，並且涉及此類普通股股份的當前前景。

公開認股權將在（a）業務組合完成或（b）與最初發行有關的註冊聲明有效日期後12個月內變得行使。除非公司擁有有效且當前的註冊聲明涵蓋可行使公開認股權所需的普通股股份，並且涉及此類普通股股份的當前前景，否則不得行使認股權以現金支付公開的。公司同意在儘快的時間內，但不遲於業務組合結束後15個工作日內，盡最大努力提交一個註冊聲明，以在行使認股權所需的普通股股份上打好標記，並在提交投資者之後的60個工作日內生效。業務組合。不過，如果涵蓋可行使認股權的普通股股份的註冊聲明在60天內沒有生效，則持有人可以使用證券法規定的可用豁免權在無現金的情況下行使公開認股權。如果可行的話，持有人將無法以無現金的方式行使認股權。公開認股權將在業務組合完成後五年到期，或者在贖回或清算之前較早到期。

公司可以按照1美分/認股權的價格整體贖回權利(不包括私人認股權)：

私人認股權將與出售在首次公開發行中的單位所支持的公開認股權相同，但私人認股權和行使私人認股權所涉及的普通股股份在業務組合完成後不得轉讓、轉讓或銷售，受到某些有限的例外限制。此外，只要最初買方或其許可的轉讓人持有私人認股權，私人認股權就可以以無現金基礎行使，並且在持有人把所有公開認股權行使完之前是不可贖回的。如果私人認股權由非初始購買者或其允許的受讓人持有，則公司可以贖回私人認股權，並按與公開認股權相同的方式使其持有者行使認股權。

如果公司要求公開認股權進行贖回，則管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權的持有人以權證協議中描述的無現金方式行使權證。在某些情況下，例如在普通股股息、特別股息或資本重組、重組、合併或合併事件發生時，行使價格和行使權證的普通股股份數量可能會發生調整。但是，對於以低於其行使價格的價格發行的普通股，其認股權將不會調整。此外，在任何情況下，公司將不被要求淨現金解決認股權。如果公司無法在組合期內完成業務組合，並且公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權持有人將不會因其認股權在此類認股權方面獲得任何此類資金，也不會從公司的信託賬户之外持有的資產中獲得任何分配。因此，認股權可能會變得沒有價值。

2022年1月18日，以色列特拉維夫地區法院（以下簡稱法院）對我們及以色列子公司“教授薩拉·費伯”（Prof. Sarah Ferber）、Vered Caplan和Efrat Asa Kunik（以下簡稱被告）進行了訴訟。原告是擁有特哈肖麥德中心（Sheba）的以色列國家和特哈肖麥德醫學研究、基礎設施及服務有限公司（合稱原告）。原告尋求法院裁定，要求被告按照7%的銷售額和24%的所有收入向原告支付版税，以代表與Sheba、由Prof. Ferber開展或監督的任何產品、服務或流程相關的任何和所有-know-how和技術，包括關於細胞治療的領域中基於現場平臺的各種服務和產品以及與被告的細胞和基因治療CDMO業務有關的所有服務和產品。此外，原告還要求被告提供財務報表並向原告支付NIS的款項。由於2012年2月2日以色列子公司與特哈肖麥德醫學研究、基礎設施和服務有限公司之間的許可協議的版税條款，原告將向原告支付1百萬美元。原告指控該公司和以色列子公司在細胞治療領域使用了Sheba的-know-how和技術，以及由Prof. Ferber在Sheba受僱期間在細胞治療領域中開發或監督的-know-how和技術，包括基於現場平臺的各種服務和產品及與細胞萬能藥物工廠CDMO的業務相關的所有服務和產品，並根據許可協議的條款有權獲得某些版税。被告已提交其迴應此訴訟的答辯。公司認為本訴訟中的指控沒有實質依據，並打算積極捍衞自己的權利。由於不存在存在重大損失的可能，因此在財務報表中未作出任何準備。公允價值計量

公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層在評估交易日當天市場參與者之間進行資產出售或負債轉移的相關交易時，在有序市場上的預期收到或支付金額。為了確定其資產和負債的公允價值，公司尋求最大限度地使用可觀察到的輸入（從獨立資源獲得的市場數據）並最小化使用不可觀察到的輸入（有關市場參與者如何定價資產和負債的內部假設）。以下公允價值層次結構用於基於用於確定資產和負債公允價值的可觀察到輸入和不可觀察到輸入對資產和負債進行分類：

層次1：完全相同的資產或負債在活躍市場上的報價價格。活躍市場是指進行資產或負債交易的市場，交易頻率和成交量足以提供持續的定價信息。

層次2：除了層次1輸入之外的可觀察到輸入。層次2輸入的例子包括類似資產或負債的交易市場上的報價價格以及不活躍市場上完全相同的資產或負債的報價價格。

層次3：基於我們對市場參與者在定價資產或負債時使用的假設的評估而得出的不可觀察到輸入。

下表呈現了公司從2022年3月31日和2021年12月31日開始持續進行公允價值計量的資產和負債信息，並指出了公司用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。

私募權證按照ASC 815-40計算為負債，在資產負債表中列示為權證負債。

2021年6月24日，公司的首次公開發行日期，公司使用Black-Scholes模型確定了私募權證的初始公允價值。625,000公司按照私募單位的出售所得將剩餘收益分配給私募權證，並根據其初始計量確定的公允價值記錄未清償普通股份和普通股份。該權證因使用不可觀察到的數據分類為3級。

私募權證的Black-Scholes模型的主要輸入參數如下：

截至2022年3月31日，私募認股權的總價值為$0.692百萬。從2021年6月24日至2022年3月31日，公允價值變動約為$67,396。67,396.

在估值基於市場可觀測度較低或不可觀測的模型或輸入時，確定公平價值需要更多的判斷。由於估值的固有不確定性，這些估計的價值可能比如果現有的投資市場存在的話所使用的價值要高或要低得多。因此，公司在確定實現公平價值時的判斷程度在被歸類為Level 3投資的投資中最大。Level 3的金融負債包括控件承諾負債，目前市場上沒有這些證券的現貨市場，因此確定公允價值需要重大的判斷或估計。歸類於公平價值層次結構Level 3的公允價值測量的變化每個期間基於估計或假設的變化進行分析，並根據適當方式記錄。

注8-其他重大交易承諾事項和不確定事項

風險和不確定因素

管理層目前正在評估COVID-19大流行對行業的影響，並得出結論，雖然病毒對公司未來的財務狀況、業務結果和/或搜索塔吉特公司可能產生負面影響，但在這些財務報表的日期之前，已經發生了重大的影響。這些財務報表不包括可能源於這種不確定性的未來結果的任何調整。

註冊權

根據2021年6月24日簽訂的註冊權協議，創始人股份、私人單位（及其底層證券）和任何可能由於工作資本貸款（及其底層證券）的轉換而發行的單位享有註冊權。這些證券的持有人有權提出最多三個要求（不包括短格式要求），要求公司註冊這些證券。此外，持有人對於在業務合併後提交的註冊聲明有某些“拼車”註冊權，並有權根據證券法規定第415條的規定要求公司為轉售這些證券進行註冊。公司將承擔與任何此類註冊聲明的提交有關的費用。

承銷協議

承銷商有權獲得首次公開發行的總收入的2.5%的延期費或$。其中，公司有權將多達40%的這筆款項支付給其他顧問，以協助其與業務組合有關的工作。延遲費將在工商業合併的結算期間，從託管賬户中持有的金額中以現金支付，根據承銷協議的條款。1,437,500

參見注釋11 -後續事件

根據ASC主題855 “隨後事件”，該主題建立了一般的會計準則和披露標準，用於處理資產負債表日期之後但在這份未經審計的簡明合併財務報表發佈之前發生的事件或交易，該公司已經評估了所有發生在2022年3月31日之後，直至2022年5月16日發行簡明合併財務報表的事件或交易。

於2022年5月9日，公司向發起人發行了最高為$的保證性票據。這張票據不計利息，可在業務組合完成後支付。1,000,000