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級會員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:短期投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2021-10-310000883241US-GAAP:短期投資會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2021-10-310000883241美國公認會計準則:遠期合約成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241美國公認會計準則:遠期合約成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:遠期合約成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241美國公認會計準則:遠期合約成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241SNPS:延期補償計劃資產成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241SNPS:延期補償計劃資產成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-10-310000883241SNPS:延期補償計劃資產成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241SNPS:延期補償計劃資產成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-10-310000883241US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-10-310000883241SNPS: 2021 年重組計劃成員SNPS:解職和終止成員2021-11-012022-01-310000883241SNPS: 2021 年重組計劃成員SNPS:解職和終止成員2022-01-310000883241SNPS: 2021 年重組計劃成員2022-01-310000883241SNPS: 定期貸款會員美國公認會計準則:無擔保債務成員SNPS:第四修正案成員2021-01-220000883241SNPS: 定期貸款會員美國公認會計準則:無擔保債務成員SNPS:第四修正案成員2022-01-310000883241美國公認會計準則:無擔保債務成員SNPS:第四修正案成員SNPS:循環信貸基金高級會員2021-01-220000883241SNPS:未提交的增量貸款機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員SNPS:第四修正案成員2021-01-220000883241SNPS:信用協議成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2022-01-310000883241SNPS:信用協議成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員2021-10-310000883241SNPS:信用協議成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員US-GAAP:倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2021-11-012022-01-310000883241SNPS:信用協議成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員SRT: 最低成員2021-11-012022-01-310000883241SNPS:信用協議成員US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:無擔保債務成員SRT: 最大成員2021-11-012022-01-310000883241美國公認會計準則:外國信貸額度成員2018-07-31iso421:CNY0000883241美國公認會計準則:外國信貸額度成員2018-07-012018-07-310000883241美國公認會計準則:外國信貸額度成員2022-01-310000883241SRT: 最大成員2022-01-310000883241US-GAAP:累計外幣調整,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-310000883241US-GAAP:累計外幣調整,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-10-310000883241US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-310000883241US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-10-310000883241US-GAAP:累計淨投資收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-310000883241US-GAAP:累計淨投資收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-10-310000883241美國通用會計準則:銷售會員US-GAAP:來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-11-012022-01-310000883241美國通用會計準則:銷售會員US-GAAP:來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP:運營費用會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP:運營費用會員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2020-11-012021-01-3100008832412021-12-100000883241SNPS:2021 年 12 月加速股票回購計劃成員2021-12-310000883241SNPS:2021 年 12 月加速股票回購計劃成員2021-12-012021-12-310000883241SNPS:2021 年 12 月加速股票回購計劃成員US-GAAP:後續活動成員2022-02-012022-02-280000883241SNPS:2021 年 12 月加速股票回購計劃成員2021-11-012022-01-3100008832412021-03-012021-03-310000883241SNPS:加速股票回購計劃2020年12月成員2021-03-012021-03-3100008832412021-11-012021-11-300000883241SNPS:加速股票回購計劃 2021 年 8 月成員2021-11-012021-11-300000883241US-GAAP:後續活動成員2022-02-012022-02-280000883241SNPS:加速股票回購計劃2020年12月成員US-GAAP:後續活動成員2022-02-012022-02-280000883241美國公認會計準則:銷售成員成本2021-11-012022-01-310000883241美國公認會計準則:銷售成員成本2020-11-012021-01-310000883241SNPS:維護和服務費用會員2021-11-012022-01-310000883241SNPS:維護和服務費用會員2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:研發費用會員2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:研發費用會員2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:銷售和營銷費用會員2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:銷售和營銷費用會員2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:一般和管理費用會員2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:一般和管理費用會員2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:員工股票會員2022-01-310000883241US-GAAP:員工股票會員2021-11-012022-01-31SNPS: 分段0000883241US-GAAP:運營部門成員2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:運營部門成員2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:運營部門成員SNPS:半導體和系統設計成員2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:運營部門成員SNPS:半導體和系統設計成員2020-11-012021-01-310000883241SNPS:軟件完整性會員US-GAAP:運營部門成員2021-11-012022-01-310000883241SNPS:軟件完整性會員US-GAAP:運營部門成員2020-11-012021-01-310000883241US-GAAP:材料核對項目成員2021-11-012022-01-310000883241US-GAAP:材料核對項目成員2020-11-012021-01-310000883241國家:美國2021-11-012022-01-310000883241國家:美國2020-11-012021-01-310000883241SRT: 歐洲會員2021-11-012022-01-310000883241SRT: 歐洲會員2020-11-012021-01-310000883241國家:中國2021-11-012022-01-310000883241國家:中國2020-11-012021-01-310000883241國家:韓國2021-11-012022-01-310000883241國家:韓國2020-11-012021-01-310000883241SNPS:其他國家成員2021-11-012022-01-310000883241SNPS:其他國家成員2020-11-012021-01-310000883241SRT: 最低成員2022-01-310000883241美國公認會計準則:外國會員SNPS:匈牙利税務局成員SNPS:2011 納税年度至 2013 納税年度會員SRT: 子公司會員2017-07-310000883241美國公認會計準則:外國會員SNPS:匈牙利税務局成員SNPS:2011 納税年度至 2013 納税年度會員SRT: 子公司會員2017-07-012017-07-310000883241美國公認會計準則:外國會員SNPS:匈牙利税務局成員SNPS:2011 納税年度至 2013 納税年度會員SRT: 子公司會員2019-11-012020-01-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(標記一號)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2022年1月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
適用於從到的過渡期
佣金文件編號: 000-19807
SYNOPSYS, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 56-1546236 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
東米德爾菲爾德路 690 號
山景, 加州94043
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(650) 584-5000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 (面值為每股0.01美元) | SNPS | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的我沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的我沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ý | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | § | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是
截至 2022 年 2 月 16 日,有 153,098,717 註冊人已發行普通股的股份。
SYNOPSYS, INC.
10-Q 表季度報告
截至2022年1月31日的財政季度
目錄
| | | | | | | | |
| | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併損益表 | 2 |
| 未經審計的綜合收益簡明合併報表 | 3 |
| 未經審計的簡明合併股東權益表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分。 | 其他信息 | 38 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 39 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 54 |
第 6 項。 | 展品 | 55 |
簽名 | 56 |
第一部分財務信息
SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併資產負債表
(以千計,面值金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日 2022 | | 10月31日 2021* |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,124,299 | | | $ | 1,432,840 | |
短期投資 | 147,748 | | | 147,949 | |
現金、現金等價物和短期投資總額 | 1,272,047 | | | 1,580,789 | |
應收賬款,淨額 | 1,038,749 | | | 568,501 | |
庫存,淨額 | 212,919 | | | 229,023 | |
| | | |
預付資產和其他流動資產 | 423,782 | | | 430,028 | |
流動資產總額 | 2,947,497 | | | 2,808,341 | |
財產和設備,淨額 | 477,521 | | | 472,398 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 481,526 | | | 493,251 | |
善意 | 3,592,788 | | | 3,575,785 | |
無形資產,淨額 | 260,810 | | | 279,132 | |
| | | |
遞延所得税 | 628,879 | | | 612,655 | |
其他長期資產 | 512,325 | | | 510,698 | |
總資產 | $ | 8,901,346 | | | $ | 8,752,260 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計負債 | $ | 540,733 | | | $ | 741,191 | |
經營租賃負債,當前 | 78,748 | | | 79,678 | |
| | | |
遞延收入 | 1,852,175 | | | 1,517,623 | |
短期債務 | — | | | 74,992 | |
流動負債總額 | 2,471,656 | | | 2,413,484 | |
經營租賃負債,非流動 | 477,487 | | | 487,003 | |
| | | |
長期遞延收入 | 157,465 | | | 136,303 | |
長期債務 | 24,370 | | | 25,094 | |
其他長期負債 | 380,135 | | | 391,433 | |
負債總額 | 3,511,113 | | | 3,453,317 | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01 面值: 2,000 已獲授權的股份; 無 傑出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01 面值: 40 萬 已獲授權的股份; 153,256 和 153,062 分別已發行股份 | 1,533 | | | 1,531 | |
超過面值的資本 | 1,430,226 | | | 1,576,363 | |
留存收益 | 4,863,400 | | | 4,549,713 | |
庫存股,按成本計算: 4,005 和 4,198 分別是股票 | (856,929) | | | (782,866) | |
累計其他綜合收益(虧損) | (51,457) | | | (49,604) | |
新思科技股東權益總額 | 5,386,773 | | | 5,295,137 | |
非控股權益 | 3,460 | | | 3,806 | |
股東權益總額 | 5,390,233 | | | 5,298,943 | |
負債和股東權益總額 | $ | 8,901,346 | | | $ | 8,752,260 | |
*源自經審計的財務報表。
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併收益表
(以千計,每股金額除外)
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| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入: | | | | | | | |
基於時間的產品 | $ | 707,483 | | | $ | 631,290 | | | | | |
前期產品 | 368,274 | | | 174,381 | | | | | |
維護和服務 | 194,498 | | | 164,650 | | | | | |
總收入 | 1,270,255 | | | 970,321 | | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
產品 | 165,399 | | | 127,347 | | | | | |
維護和服務 | 78,225 | | | 68,766 | | | | | |
無形資產的攤銷 | 13,360 | | | 11,886 | | | | | |
總收入成本 | 256,984 | | | 207,999 | | | | | |
毛利率 | 1,013,271 | | | 762,322 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 383,971 | | | 357,468 | | | | | |
銷售和營銷 | 180,510 | | | 170,628 | | | | | |
一般和行政 | 81,008 | | | 77,488 | | | | | |
無形資產的攤銷 | 9000 | | | 8,390 | | | | | |
重組費用 | 11,746 | | | — | | | | | |
運營費用總額 | 666,235 | | | 613,974 | | | | | |
營業收入 | 347,036 | | | 148,348 | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | (19,793) | | | 28,756 | | | | | |
所得税前收入 | 327,243 | | | 177,104 | | | | | |
所得税準備金 | 13,902 | | | 15,076 | | | | | |
淨收入 | $ | 313,341 | | | $ | 162,028 | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (346) | | | (317) | | | | | |
歸因於新思科技的淨收入 | $ | 313,687 | | | $ | 162,345 | | | | | |
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歸因於新思科技的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.05 | | | $ | 1.06 | | | | | |
稀釋 | $ | 1.99 | | | $ | 1.03 | | | | | |
用於計算每股金額的股份: | | | | | | | |
基本 | 153,218 | | | 152,498 | | | | | |
稀釋 | 157,273 | | | 157,277 | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
未經審計的綜合收益簡明合併報表
(以千計)
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| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
淨收入 | $ | 313,341 | | | $ | 162,028 | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整的變化 | (613) | | | 17,932 | | | | | |
可供出售證券未實現收益(虧損)的變動,在列報期內扣除税款為0美元 | (500) | | | — | | | | | |
現金流套期保值: | | | | | | | |
遞延收益(虧損),扣除税款 $230 和 $ (1,405),分別是。 | (1,585) | | | 4,093 | | | | | |
淨收益中包含的遞延(收益)虧損的重新分類調整,扣除税後為302) 和 $885,分別地。 | 845 | | | (2,726) | | | | | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | (1,853) | | | 19,299 | | | | | |
綜合收入 | 311,488 | | | 181,327 | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (346) | | | (317) | | | | | |
歸因於新思科技的綜合收入 | $ | 311,834 | | | $ | 181,644 | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
未經審計的股東權益簡明合併報表
(以千計)
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| | | 資本進入 超過 標準桿數 價值 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 新思科技 股東 公平 | | 非控制性 利息 | | 股東 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金額 | |
截至2021年10月31日的餘額 | 153,062 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,576,363 | | | $ | 4,549,713 | | | $ | (782,866) | | | $ | (49,604) | | | $ | 5,295,137 | | | $ | 3,806 | | | $ | 5,298,943 | |
淨收入 | | | | | | | 313,687 | | | | | | | 313,687 | | | (346) | | | 313,341 | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | (1,853) | | | (1,853) | | | | | (1,853) | |
購買庫存股 | (701) | | | (7) | | | 7 | | | | | (245,000) | | | | | (245,000) | | | | | (245,000) | |
股票遠期合約,淨額 | | | | | (5000) | | | | | | | | | (5000) | | | | | (5000) | |
已發行普通股,扣除因僱員税而預扣的股份 | 895 | | | 9 | | | (236,915) | | | | | 170,937 | | | | | (65,969) | | | | | (65,969) | |
基於股票的薪酬 | | | | | 95,771 | | | | | | | | | 95,771 | | | | | 95,771 | |
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截至 2022 年 1 月 31 日的餘額 | 153,256 | | | $ | 1,533 | | | $ | 1,430,226 | | | $ | 4,863,400 | | | $ | (856,929) | | | $ | (51,457) | | | $ | 5,386,773 | | | $ | 3,460 | | | $ | 5,390,233 | |
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| | | 資本進入 超過 標準桿數 價值 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 新思科技 股東 公平 | | 非控制性 利息 | | 股東 公平 |
| 普通股 | |
| 股份 | | 金額 | |
截至2020年10月31日的餘額 | 152,618 | | | $ | 1,528 | | | $ | 1,653,166 | | | $ | 3,795,397 | | | $ | (488,613) | | | $ | (54,074) | | | $ | 4,907,404 | | | $ | 4,963 | | | $ | 4,912,367 | |
淨收入 | | | | | | | 162,345 | | | | | | | 162,345 | | | (317) | | | 162,028 | |
由於採用ASC 326 (1) 而產生的留存收益調整 | | | | | | | (3,200) | | | | | | | (3,200) | | | | | (3,200) | |
扣除税收影響後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 19,299 | | | 19,299 | | | | | 19,299 | |
購買庫存股 | (837) | | | (8) | | | 8 | | | | | (202,871) | | | | | (202,871) | | | | | (202,871) | |
股票遠期合約,淨額 | | | | | (5萬個) | | | | | | | | | (5萬個) | | | | | (5萬個) | |
已發行普通股,扣除因僱員税而預扣的股份 | 583 | | | 6 | | | (97,781) | | | | | 63,268 | | | | | (34,507) | | | | | (34,507) | |
基於股票的薪酬 | | | | | 83,782 | | | | | | | | | 83,782 | | | | | 83,782 | |
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2021 年 1 月 31 日的餘額 | 152,364 | | | $ | 1,526 | | | $ | 1,589,175 | | | $ | 3,954,542 | | | $ | (628,216) | | | $ | (34,775) | | | $ | 4,882,252 | | | $ | 4,646 | | | $ | 4,886,898 | |
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(1)2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則編纂(ASC)326,《金融工具信用損失的衡量》,該法用預期損失方法取代了已發生損失的方法。我們在2021財年初採用了新標準。
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SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併現金流量表
(以千計)
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| 三個月已結束 一月 31, |
| 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流: | | | |
歸因於新思科技的淨收入 | $ | 313,687 | | | $ | 162,345 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
攤銷和折舊 | 61,685 | | | 50,628 | |
減少經營租賃使用權資產 | 21,010 | | | 20,974 | |
攤銷獲得收入合同的資本化成本 | 16,737 | | | 15,008 | |
基於股票的薪酬 | 95,771 | | | 83,782 | |
信用損失備抵金 | 5,278 | | | 7,477 | |
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遞延所得税 | (11,952) | | | (20,222) | |
其他非現金 | 4,486 | | | (3,359) | |
扣除收購資產和負債後的運營資產和負債的淨變動: | | | |
應收賬款 | (466,684) | | | (14,910) | |
庫存 | 9,155 | | | (37,764) | |
預付資產和其他流動資產 | (303) | | | (12,289) | |
其他長期資產 | (11,969) | | | (50,385) | |
應付賬款和應計負債 | (223,223) | | | (171,137) | |
經營租賃負債 | (19,477) | | | (20,707) | |
所得税 | 6,555 | | | 12,226 | |
遞延收入 | 354,988 | | | 152,291 | |
經營活動提供的淨現金 | 155,744 | | | 173,958 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
出售和到期短期投資的收益 | 16,437 | | | — | |
購買短期投資 | (17,210) | | | — | |
出售長期投資的收益 | 582 | | | — | |
購買長期投資 | (5000) | | | — | |
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購買財產和設備 | (41,751) | | | (27779) | |
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 | (19,989) | | | (74,670) | |
軟件開發成本資本化 | (494) | | | (1,011) | |
其他 | (600) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (68,025) | | | (103,460) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
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償還債務 | (75,938) | | | (5,694) | |
普通股的發行 | 30,835 | | | 15,092 | |
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 | (96,785) | | | (49,591) | |
購買股票遠期合約 | (40,0000) | | | (5萬個) | |
購買庫存股 | (210,000) | | | (202,871) | |
其他 | (2,709) | | | — | |
用於融資活動的淨現金 | (394,597) | | | (293,064) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (1,720) | | | 10,001 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (308,598) | | | (212,565) | |
現金、現金等價物和限制性現金,年初 | 1,435,183 | | | 1,237,970 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 1,126,585 | | | $ | 1,025,405 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
SYNOPSYS, INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 1。 業務描述
Synopsys, Inc.(我們、我們或我們)提供涵蓋整個硅到軟件領域的產品和服務,從創建先進半導體的工程師到尋求確保其代碼安全性和質量的軟件開發人員。我們在提供電子設計自動化 (EDA) 軟件方面處於全球領先地位,工程師使用該軟件設計和測試集成電路 (IC)(也稱為芯片)。我們還提供半導體知識產權(IP)產品,這些產品是預先設計的電路,工程師將其用作大型芯片設計的組件,而不是自己設計這些電路。我們提供軟件和硬件,用於驗證集成芯片的電子系統及其上運行的軟件。為了補充這些產品,我們提供技術服務和支持,以幫助我們的客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是我們的半導體和系統設計部門的一部分。
我們還是軟件工具和服務的領先提供商,這些工具和服務可提高包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業在內的各行各業軟件的安全性、質量和合規性。這些工具和服務是我們的軟件完整性領域的一部分。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
我們根據美國證券交易委員會(SEC)的規章制度編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表。根據這些細則和條例,我們簡要或省略了某些信息和腳註披露,我們通常會包含在根據美國公認會計原則(U.S. GAAP)編制的年度合併財務報表中。管理層認為,我們已經進行了所有必要的調整(僅包括正常的定期調整,除非另有説明),以公平地列報未經審計的簡明合併資產負債表、經營業績、綜合收益、股東權益和現金流。我們的中期經營業績不一定表明任何其他中期或整個財年的預期業績。這些財務報表和附註應與我們在2021年12月13日向美國證券交易委員會提交的截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表及其附註一起閲讀。
估算值的使用。 為了根據美國公認會計原則編制財務報表,管理層必須做出影響未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同,並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
整合原則。未經審計的簡明合併財務報表包括我們的賬目和子公司的賬目。所有公司間賬户和交易均已取消。
財政年度結束。我們的財政年度通常在最接近10月31日的星期六結束,包括52周,唯一的不同是大約每五年,我們的年度為53周。當一個為期53周的年度發生時,我們在第一季度增加一週,以調整財政季度與日曆季度。2022財年和2021財年都是為期52周的財年。2022財年將於2022年10月29日結束。2021 財年於 2021 年 10 月 30 日結束。出於列報目的,未經審計的簡明合併財務報表和附註是指最近的日曆月底。
重要的會計政策。附註2中概述的我們的重要會計政策沒有重大變化。合併財務報表的重要會計政策摘要包含在截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告中。
最近通過的會計公告
2019年12月,財務會計準則委員會發布了2019-12年度會計準則更新(ASU),簡化所得税會計,它簡化了所得税的會計,消除了ASC 740所得税中的某些例外情況,並澄清了當前指南的某些方面,以促進申報實體之間的一致性。我們從2022財年初開始在預期的基礎上採用了該準則,該準則的採用並未對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理》。新的指導方針要求收購方在收購之日根據ASC 606《客户合同收入》確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債,就好像收購方簽訂合同一樣。根據當前的企業合併指導方針,此類資產和負債由收購方在收購之日按公允價值確認。新標準在我們從 2023 年 11 月 1 日開始的財政年度內生效。允許提前收養。我們目前正在評估採用對我們未經審計的簡明合併財務報表的影響。
注意事項 3。 收入
分類收入
下表顯示了按產品組劃分的收入百分比: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
EDA | 49.8 | % | | 55.2 | % | | | | |
知識產權與系統集成 | 41.5 | % | | 35.0 | % | | | | |
軟件完整性產品與服務 | 8.5 | % | | 9.5 | % | | | | |
其他 | 0.2 | % | | 0.3 | % | | | | |
總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
合約餘額
下述合約資產在未經審計的簡明合併資產負債表中以預付資產和其他流動資產列報。當開票和收款權變為無條件時,合同資產將轉為應收賬款。未開票應收賬款在未經審計的簡明合併資產負債表中以應收賬款淨額列報。
合同餘額如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年1月31日 | | 2021年10月31日 |
| (以千計) |
合同資產,淨額 | $ | 274,009 | | | $ | 284,574 | |
未開單應收賬款 | $ | 36,324 | | | $ | 35,589 | |
遞延收入 | $ | 2,009,640 | | | $ | 1,653,926 | |
在截至2022年1月31日的三個月中,我們確認的收入為美元609.5 截至2021年10月31日,已包含在遞延收入餘額中的百萬美元。
已簽訂合同但未履行或部分未履行的履約義務約為美元6.9 截至2022年1月31日的十億美元,其中包括美元866.9 來自客户的百萬不可撤銷的靈活支出賬户(FSA)承諾,其中實際產品選擇和特定產品或服務的數量將由客户在日後確定。我們選擇將未來基於銷售的特許權使用費從剩餘的履約義務中排除。大約 41截至2022年1月31日,合同但未履行或部分未履行的履約義務的百分比(不包括不可撤銷的FSA)預計將在未來12個月內得到確認,其餘部分將在之後確認。
在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月中,我們確認了美元32.0 百萬和美元26.3 分別來自該期間獲得的銷售特許權使用費所償還的履約義務。
與客户簽訂合同的成本
截至2022年1月31日,扣除累計攤銷後的資本化佣金成本為美元96.8 百萬美元,幷包含在我們未經審計的簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。這些的攤銷
資產是 $16.7 百萬和美元15.0 在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月中分別為百萬美元,幷包含在我們未經審計的簡明合併收益表中的銷售和營銷費用中。
注意事項 4。 業務合併
在截至2022年1月31日的三個月中,我們完成了 一 收購,總對價為美元20.0 百萬,扣除收購的現金。我們認為此次收購對我們未經審計的簡明合併損益表並不重要。初步購買分配額為 $4.3 百萬可識別的無形資產和美元15.7 百萬的商譽,這歸因於半導體與系統設計報告部門。有 不 與收購相關的免税商譽。
自適用收購之日起12個月內完成的所有收購的收購資產和承擔的負債的初步公允價值估計尚未最終確定,並且可能會隨着相應衡量期內獲得更多信息而發生變化。這些初步估計的主要領域涉及某些有形資產和負債、可識別的無形資產和所得税。
與收購相關的交易成本
交易成本為 $2.1百萬和美元3.5在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月中,分別為百萬美元。這些成本主要包括專業費用和管理費用,是在我們未經審計的簡明合併損益表中產生的支出的。
注意事項 5。 商譽和無形資產
善意
在截至2022年1月31日的三個月中,商譽賬面金額的變化如下: | | | | | |
| (以千計) |
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截至2021年10月31日的餘額 | $ | 3,575,785 | |
補充 | 15,720 | |
調整 | 1,285 | |
外幣折算的影響 | (2) | |
截至 2022 年 1 月 31 日的餘額 | $ | 3,592,788 | |
在截至2022年1月31日的三個月中,我們最終確定了影響某些收購總收購對價的某些估計,並記錄了由此產生的衡量期調整,從而增加了商譽。
無形資產
截至2022年1月31日,無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 無形資產,淨額 |
| (以千計) |
核心/已開發的技術 | $ | 916,202 | | | $ | 761,605 | | | $ | 154,597 | |
客户關係 | 404,571 | | | 316,544 | | | 88,027 | |
合同權利無形 | 193,317 | | | 188,958 | | | 4,359 | |
| | | | | |
商標和商品名稱 | 43,095 | | | 31,755 | | | 11,340 | |
| | | | | |
資本化軟件開發成本 | 46,592 | | | 44,105 | | | 2,487 | |
總計 | $ | 1,603,777 | | | $ | 1,342,967 | | | $ | 260,810 | |
截至2021年10月31日,無形資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 無形資產,淨額 |
| (以千計) |
核心/已開發的技術 | $ | 911,903 | | | $ | 748,759 | | | $ | 163,144 | |
客户關係 | 404,571 | | | 308,355 | | | 96,216 | |
合同權利無形 | 193,317 | | | 188,231 | | | 5,086 | |
| | | | | |
商標和商品名稱 | 43,095 | | | 31,155 | | | 11,940 | |
| | | | | |
資本化軟件開發成本 | 46,098 | | | 43,352 | | | 2,746 | |
總計 | $ | 1,598,984 | | | $ | 1,319,852 | | | $ | 279,132 | |
與無形資產相關的攤銷費用包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
核心/已開發的技術 | $ | 12,848 | | | $ | 11,016 | | | | | |
客户關係 | 8,185 | | | 7,780 | | | | | |
合同權利無形 | 727 | | | 870 | | | | | |
| | | | | | | |
商標和商品名稱 | 600 | | | 610 | | | | | |
資本化軟件開發成本 (1) | 752 | | | 1,038 | | | | | |
總計 | $ | 23,112 | | | $ | 21,314 | | | | | |
(1) 資本化軟件開發成本的攤銷包含在未經審計的簡明合併損益表中的產品成本收入中。
下表列出了截至2022年1月31日無形資產的未來估計攤銷額: | | | | | |
財政年度 | (以千計) |
2022財年剩餘時間 | $ | 59,707 | |
2023 | 64,851 | |
2024 | 53,817 | |
2025 | 37,653 | |
2026 | 25,228 | |
2027 及以後 | 19,554 | |
| |
總計 | $ | 260,810 | |
注意事項 6。 資產負債表組件
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年1月31日 | | 2021年10月31日 |
| (以千計) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他長期資產: | | | |
遞延薪酬計劃資產 | $ | 328,763 | | | $ | 343,820 | |
資本化佣金,淨額 | 96,848 | | | 92,249 | |
| | | |
| | | |
其他長期資產 | 86,714 | | | 74,629 | |
總計 | $ | 512,325 | | | $ | 510,698 | |
應付賬款和應計負債: | | | |
工資和相關福利 | $ | 364,123 | | | $ | 581,687 | |
其他應計負債 | 147,407 | | | 132,091 | |
應付賬款 | 29,203 | | | 27,413 | |
總計 | $ | 540,733 | | | $ | 741,191 | |
其他長期負債: | | | |
遞延補償計劃負債 | $ | 328,765 | | | $ | 343,820 | |
其他長期負債 | 51,370 | | | 47,613 | |
總計 | $ | 380,135 | | | $ | 391,433 | |
注意事項 7。 金融資產和負債
短期投資。截至2022年1月31日,我們的可供出售債務證券的未實現收益和虧損總額並不大。 截至2022年1月31日,我們的可供出售債務證券的規定到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| (以千計) |
少於 1 年 | $ | 53,374 | | | $ | 53,269 | |
1-5 年 | 88,847 | | | 88,261 | |
5-10 年 | 4,268 | | | 4,249 | |
> 10 年 | 2,005 | | | 1,969 | |
總計 | $ | 148,494 | | | $ | 147,748 | |
截至2022年1月31日,我們的現金等價物和短期投資餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 連續虧損少於 12 個月 | | 格羅斯 未實現 連續虧損 12 個月或更長時間 | | 估計的 公允價值 (1) |
| (以千計) |
現金等價物: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 75,680 | | | | | | | | | $ | 75,680 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 75,680 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,680 | |
短期投資: | | | | | | | | | |
美國政府機構和國庫券 | $ | 8,095 | | | | | $ | (31) | | | | | $ | 8,064 | |
市政債券 | 3,946 | | | | | (34) | | | | | 3,912 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
公司債務證券 | 103,946 | | | 5 | | | (537) | | | | | 103,414 | |
資產支持證券 | 32,507 | | | 2 | | | (151) | | | | | 32,358 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 148,494 | | | $ | 7 | | | $ | (753) | | | $ | — | | | $ | 147,748 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)參見注釋 8。公允價值計量用於進一步討論現金等價物和短期投資的公允價值。
截至2021年10月31日,我們的現金等價物和短期投資餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 連續虧損少於 12 個月 | | 格羅斯 未實現 連續虧損 12 個月或更長時間 | | 估計的 公允價值 (1) |
| (以千計) |
現金等價物: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,934 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 172,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172,934 | |
短期投資: | | | | | | | | | |
美國政府機構和國庫券 | $ | 6,447 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | | | $ | 6,442 | |
市政債券 | 4,588 | | | — | | | (12) | | | | | 4,576 | |
公司債務證券 | 103,615 | | | 7 | | | (170) | | | | | 103,452 | |
資產支持證券 | 33,545 | | | 6 | | | (72) | | | | | 33,479 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計: | $ | 148,195 | | | $ | 13 | | | $ | (259) | | | $ | — | | | $ | 147,949 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)參見注釋 8。公允價值計量用於進一步討論現金等價物和短期投資的公允價值。
限制性現金。在對賬未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的期初和期末總金額時,我們將通常被描述為限制性現金和限制性現金等價物的金額包括在現金和現金等價物中。所有限制性現金主要與辦公室租賃有關。
下表提供了未經審計的簡明合併資產負債表中包含的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年1月31日 | | 2021年10月31日 |
| (以千計) |
現金和現金等價物 | $ | 1,124,299 | | | $ | 1,432,840 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 1,537 | | | 1,560 | |
限制性現金包含在其他長期資產中 | 749 | | | 783 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,126,585 | | | $ | 1,435,183 | |
非流通股權證券。我們的非有價股權證券投資組合包括對私人控股公司的戰略投資。有 不 在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月中,非有價股權證券的減值。
衍生品
我們在未經審計的簡明合併資產負債表中按公允價值將衍生工具視為資產或負債,並提供有關此類衍生品的定性和定量披露。我們在國際上開展業務,可能受到外幣匯率的不利變動的影響。我們以外幣遠期合約的形式進行套期保值,以減少我們對以非本位幣計價的預測交易和資產負債表頭寸的外幣匯率變動的風險,包括:(1)某些資產和負債,(2)預計將在大約一段時間內發貨 一個月,(3)先前發貨訂單的未來賬單和收入,以及(4)某些以外幣計價的未來公司間發票。
遠期合約的期限約為 一個月 到 24 月,其中大多數是短期的。我們不將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們與評級為 “A” 或以上的高信貸質量金融機構簽訂外匯遠期合約,迄今為止,交易對手尚未出現不履行義務的情況。此外,我們允許與同一交易對手進行淨結算,從而降低衍生品交易中的信用風險,並預計此類協議的所有交易對手都將持續履行。
與遠期合約相關的資產或負債在未經審計的簡明合併資產負債表中以公允價值記錄在其他流動資產或應計負債中。公允價值變動產生的收益和損失的核算取決於外幣遠期合約的使用情況以及該合約是否被指定和符合套期保值會計的資格。現金流對衍生合約結算的影響將包含在未經審計的簡明合併現金流量報表中經營活動提供的淨現金中。
現金流套期保值活動
某些外匯遠期合約被指定為現金流套期保值。這些合同的期限約為 24 幾個月或更短。某些遠期合約會定期展期,以反映我們的全部外幣風險敞口,最高可達 三年。要獲得套期會計待遇,所有套期保值關係在套期初期都要正式記錄在案,而且套期保值必須非常有效地抵消對衝交易未來現金流的變化。這些套期保值公允價值變動產生的相關收益或虧損最初在扣除税款後列為股東權益中其他綜合收益(虧損)(OCI)的一部分,並在套期保值交易影響收益時酌情重新歸類為收入或運營支出。我們預計,OCI的大部分對衝餘額將在未來被重新歸類為損益表 12 月。
在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三個月中,我們沒有記錄與停止現金流套期保值相關的任何收益或虧損。
非指定套期保值活動
我們用於對衝以非功能貨幣計價的資產負債表資產和負債的外匯遠期合約未被指定為套期保值工具。因此,遠期合約公允價值變動所產生的任何收益或虧損均計入其他淨收入(支出)。這些遠期合約的收益和虧損通常抵消與標的資產和負債相關的損益,這些損益也記錄在其他淨收益(支出)中。對衝資產負債表敞口的遠期合約的期限約為 一個月。
我們還有某些外匯遠期合約,用於對衝某些未被指定為套期保值工具的國際收入和支出。因此,遠期合約公允價值變動所產生的任何收益或虧損均計入其他淨收入(支出)。這些遠期合約的收益和虧損通常抵消了營業收入中與外幣相關的損益。這些遠期合約的期限通常小於 一年。我們的套期保值計劃的總體目標是最大限度地減少貨幣波動對本財年淨收入的影響。
非指定衍生工具對我們未經審計的簡明合併收益表的影響總結如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
其他收入(支出)中記錄的收益(虧損),淨額 | $ | 446 | | | $ | 1,129 | | | | | |
下表中衍生工具的名義金額為衡量未償交易量提供了一種衡量標準:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年1月31日 | | 2021年10月31日 |
| (以千計) |
名義總金額 | $ | 1,179,091 | | | $ | 1,176,152 | |
淨公允價值 | $ | 11,991 | | | $ | 13,404 | |
隨着時間的推移,我們的市場收益或損失敞口將隨貨幣匯率的變化而變化。這些金融工具結算後最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和虧損將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。
下表顯示了未經審計的簡明合併資產負債表的位置和分列在指定和非指定對衝工具之間的衍生工具公允價值金額:
| | | | | | | | | | | |
| 的公允價值 衍生工具 被指定為對衝 樂器 | | 的公允價值 衍生工具 未指定為 對衝工具 |
| (以千計) |
截至 2022 年 1 月 31 日的餘額 | | | |
其他流動資產 | $ | 17,498 | | | $ | 57 | |
應計負債 | $ | 5,556 | | | $ | 8 | |
截至2021年10月31日的餘額 | | | |
其他流動資產 | $ | 15,455 | | | $ | 17 | |
應計負債 | $ | 2,027 | | | $ | 42 | |
下表顯示了未經審計的簡明合併損益表中指定對衝工具的衍生工具公允價值損益金額的扣除税款的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(虧損)地點 在 OCI 開啟時被識別 衍生品 | | 收益(虧損)金額 在 OCI 開啟時被識別 衍生品 (有效部分) | | 的位置 收益(損失) 從 OCI 重新分類 | | 的金額 收益(損失) 重新分類自 OCI (有效部分) |
| (以千計) |
三個月已結束 2022年1月31日 | | | | | | | |
外匯合約 | 收入 | | $ | (816) | | | 收入 | | $ | (571) | |
外匯合約 | 運營開支 | | (769) | | | 運營開支 | | (274) | |
總計 | | | $ | (1,585) | | | | | $ | (845) | |
三個月已結束 2021 年 1 月 31 日 | | | | | | | |
外匯合約 | 收入 | | $ | (163) | | | 收入 | | $ | 113 | |
外匯合約 | 運營開支 | | 4,256 | | | 運營開支 | | 2,613 | |
總計 | | | $ | 4,093 | | | | | $ | 2,726 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
注意事項 8。 公允價值測量
ASC 820-10,公允價值計量和披露,定義了公允價值,制定了指導方針並提高了公允價值計量的披露要求。會計指導要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,儘量減少對不可觀察投入的使用。會計指導還根據所用投入的來源和客觀證據的獨立性建立了公允價值等級制度。基於投入水平,有三種對公允價值衡量至關重要的公允價值層次結構:
級別 1 — 反映活躍市場中相同工具報價(未經調整)的可觀察輸入;
2級——活躍市場中類似工具的1級報價中包含的可觀察輸入,非活躍市場中相同或相似工具的報價,以及模型驅動的估值,其中所有重要投入和重要價值驅動因素均可在活躍市場中觀察到;以及
第 3 級 — 不可觀察的估值輸入來自公允估值技術,其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。
我們會定期衡量某些資產和負債的公允價值,包括現金等價物、不合格遞延薪酬計劃資產和外幣衍生品合約。
我們的現金等價物和短期投資被歸類為1級或2級,因為它們是使用活躍市場的報價進行估值的,或者使用市場可觀察到的投入的替代獨立定價來源和模型進行估值。
我們的不合格遞延薪酬計劃資產包括投資於國內和國際有價證券的貨幣市場和共同基金,這些證券在活躍市場中可以直接觀察,因此被歸類為一級。
我們的外匯衍生品合約被歸類為二級,因為這些合約交易不活躍,估值輸入基於類似工具的報價和市場可觀察數據。
我們在信貸和定期貸款機制下的借款被歸類為二級,因為這些借款的交易不活躍,其可變利率結構基於我們目前可用的條款和期限相似的債務的市場利率。參見注釋 10。信貸和定期貸款機制瞭解有關這些借款的更多信息。
經常性按公允價值計量的資產/負債
截至2022年1月31日,按公允價值計量的資產和負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值計量 |
描述 | 總計 | | 報價在 活躍市場 對於相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
| (以千計) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 75,680 | | | 75,680 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
美國政府機構和國庫券 | 8,064 | | | | | 8,064 | | | |
市政債券 | 3,912 | | | | | 3,912 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | 103,414 | | | | | 103,414 | | | |
資產支持證券 | 32,358 | | | | | 32,358 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
預付資產和其他流動資產: | | | | | | | |
外幣衍生合約 | 17,555 | | | | | 17,555 | | | |
其他長期資產: | | | | | | | |
遞延補償計劃資產 | 328,763 | | | 328,763 | | | | | |
總資產 | $ | 569,746 | | | $ | 404,443 | | | $ | 165,303 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
應付賬款和應計負債: | | | | | | | |
外幣衍生合約 | $ | 5,564 | | | | | $ | 5,564 | | | |
其他長期負債: | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | 328,765 | | | 328,765 | | | | | |
負債總額 | $ | 334,329 | | | $ | 328,765 | | | $ | 5,564 | | | $ | — | |
截至2021年10月31日,按公允價值計量的資產和負債彙總如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值計量 |
描述 | 總計 | | 報價在 活躍市場 對於相同的資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀測的輸入 (第 2 級) | | 意義重大 不可觀察 輸入 (第 3 級) |
| (以千計) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 172,934 | | | $ | 172,934 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
美國政府機構和國庫券 | 6,442 | | | | | 6,442 | | | |
市政債券 | 4,576 | | | | | 4,576 | | | |
公司債務證券 | 103,452 | | | | | 103,452 | | | |
資產支持證券 | 33,479 | | | | | 33,479 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
預付資產和其他流動資產: | | | | | | | |
外幣衍生合約 | 15,472 | | | | | 15,472 | | | |
其他長期資產: | | | | | | | |
遞延補償計劃資產 | 343,820 | | | 343,820 | | | | | |
總資產 | $ | 680,175 | | | $ | 516,754 | | | $ | 163,421 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
應付賬款和應計負債: | | | | | | | |
外幣衍生合約 | $ | 2,068 | | | | | $ | 2,068 | | | |
其他長期負債: | | | | | | | |
遞延補償計劃負債 | 343,820 | | | 343,820 | | | — | | | — | |
負債總額 | $ | 345,888 | | | $ | 343,820 | | | $ | 2,068 | | | $ | — | |
以非經常性公允價值計量的資產/負債
非有價股票證券
由於缺乏市場價格和固有的缺乏流動性,在不活躍的市場中,非有價股票證券是使用大量不可觀察的投入或數據進行估值的,因此被歸類為三級。
注意事項 9。 重組費用
在2021財年第三季度,作為業務重組(2021年計劃)的一部分,我們啟動了非自願和自願解僱員工和設施關閉行動的重組計劃。
在2022財年第一季度,我們記錄的重組費用為美元11.7百萬美元主要包括遣散費、2021年自願退休計劃(2021年VRP)下的退休金和租約放棄費用,並支付了美元4.9根據2021年計劃,百萬美元。
2021年計劃和VRP於2022財年第一季度完成,2021年計劃下的總費用為美元45.2百萬。截至2022年1月31日,美元21.0數百萬的重組相關負債仍未償還,並記入未經審計的簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債。
注意事項 10。 信貸和定期貸款設施
2021年1月22日,我們簽訂了第四次延期和修正協議(第四修正案),該協議修訂並重申了我們之前截至2016年11月28日的信貸協議(經修訂和重述的信貸協議)。截至2021年1月22日,我們在之前的信貸協議下的未償借款包括本金總額為美元的定期貸款97.5百萬美元,是根據信貸協議結轉的。截至 2022 年 1 月 31 日,有 不 定期貸款下的未償餘額。
第四修正案延長了現有$的終止日期650.0從2021年11月28日到2024年1月22日,數百萬的優先無抵押循環信貸額度,我們可以選擇進一步延期。信貸協議還提供不超過$的未承諾增量貸款150總共一百萬
本金。信貸協議包含財務契約,要求我們維持最大合併槓桿率和最低合併利息覆蓋率,以及其他非財務契約。截至2022年1月31日,我們遵守了所有財務契約。
有 不 截至2022年1月31日和2021年10月31日左輪手槍下的未清餘額。我們預計,我們在Revolver下的借款將逐季度波動。借款按浮動利率計息,利率高於我們在信貸協議中定義的市場可觀察基準利率。截至2022年1月31日,Revolver對倫敦銀行同業拆借利率+持有利息1.000%。此外,Revolver 的承諾費應按以下費率支付 0.125% 和 0.200每年的百分比基於我們對每日循環承諾金額的槓桿比率。
2018 年 7 月,我們進入了 12 年期 220.0 百萬人民幣(大約 $33.0 百萬)與中國的一家貸款機構簽訂信貸協議,以支持我們的設施擴張。借款根據5年期貸款最優惠利率加上浮動利率計息 0.74%。截至 2022 年 1 月 31 日,我們有 $24.3 協議項下未繳的百萬美元。
短期和長期債務的賬面金額接近估計的公允價值。信貸協議下的這些借款具有可變利率結構,屬於公允價值層次結構的第二級。
注意 11。 租賃
我們有辦公空間、數據中心、設備和其他公司資產的運營租賃安排。這些租約的到期日期各不相同,截止到2040年12月31日,其中一些包括將租約延長至多長的選項 10 年份。由於我們無法合理確定是否會行使這些續訂期權,因此在確定租賃期限時不考慮這些期權,相關的潛在期權付款不包括在租賃付款中。
在本報告所述期間,我們的租賃支出的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
運營租賃費用 (1) | $ | 22,032 | | | $ | 23,626 | | | | | |
| | | | | | | |
可變租賃費用 (2) | 2,124 | | | 1,335 | | | | | |
租賃費用總額 | $ | 24,156 | | | $ | 24,961 | | | | | |
(1) 經營租賃支出包括扣除轉租收入後的非實質性短期租賃。
(2) 可變租賃費用包括向出租人支付的款項,這些款項在租賃開始之日不是固定或不可確定的款項。這些付款主要包括維護費、財產税、保險和基於可變指數的付款。
在本報告所述期間,補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) | | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 20,620 | | | $ | 20,644 | | | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的ROU資產 | $ | 9,354 | | | $ | 15,635 | | | | | |
截至本期末,與我們的運營租賃相關的租賃期限和折扣率信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年1月31日 | | 2021年10月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 7.81 | | 8.00 |
加權平均折扣率 | 1.99 | % | | 2.01 | % |
以下是截至2022年1月31日我們根據經營租賃到期的未來租賃付款的到期日: | | | | | |
| 租賃付款 |
財政年度 | (以千計) |
2022財年剩餘時間 | $ | 66,751 | |
2023 | 85,113 | |
2024 | 78,733 | |
2025 | 67,235 | |
2026 | 57,517 | |
此後 | 246,530 | |
未來最低租賃付款總額 | 601,879 | |
減去:估算利息 | 45,644 | |
租賃負債總額 | $ | 556,235 | |
此外,根據不可取消的經營租賃協議,我們擁有的某些設施已出租給第三方。根據現有協議的條款和條件,這些租約的付款每年遞增,有效期至2031年3月31日。 截至2022年1月31日,應向我們提供的自有設施的租賃收入,包括其他設施的轉租收入,如下所示:
| | | | | | | |
| 租賃收據 | | |
財政年度 | (以千計) |
2022財年剩餘時間 | $ | 12,737 | | | |
2023 | 16,240 | | | |
2024 | 13,788 | | | |
2025 | 6,375 | | | |
2026 | 6,566 | | | |
此後 | 31,466 | | | |
總計 | $ | 87,172 | | | |
注意事項 12。 累計其他綜合收益(虧損)
按税後計算,累計其他綜合收益(虧損)的組成部分如下(如適用):
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年1月31日 | | 2021年10月31日 |
| (以千計) |
累計貨幣折算調整 | $ | (48,660) | | | $ | (48,047) | |
扣除税款的衍生工具未實現收益(虧損) | (2,051) | | | (1,311) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損),扣除税款 | (746) | | | (246) | |
累計其他綜合收益(虧損)總額 | $ | (51,457) | | | $ | (49,604) | |
從累計其他綜合收益(虧損)的每個組成部分重新歸類為淨收益的金額的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
從累計的其他綜合收益(虧損)重新分類為未經審計的簡明合併損益表: | | | | | | | |
扣除税款的現金流套期保值收益(虧損) | | | | | | | |
收入 | $ | (571) | | | $ | 113 | | | | | |
運營費用 | (274) | | | 2,613 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重新歸類為淨收入的總額 | $ | (845) | | | $ | 2,726 | | | | | |
注意 13。 股票回購計劃
我們的董事會(董事會)批准了一項股票回購計劃,並授權最多購買 $1.0 2021 年 12 月,我們的普通股有十億股。截至2022年1月31日,美元750.0 根據該計劃,仍有100萬美元可供將來回購。
2021 年 12 月,我們簽訂了加速股票回購協議(2021 年 12 月 ASR),總回購金額為 $200.0 我們的數百萬股普通股。根據2021年12月的ASR,我們預付了美元200.0 百萬美元將獲得價值美元的初始交付股票160.0 百萬。美元的剩餘餘額40.0 百萬美元於2022年2月結算。根據2021年12月的ASR購買的股票總額約為 0.6百萬股,平均收購價為美元331.09 每股。
在截至2022年1月31日的三個月中,我們還在公開市場上回購了大約 0.2我們的普通股的百萬股,平均價格為美元331.37 每股,總收購價為美元50.0百萬。
股票回購活動以及為員工股票補償目的重新發行庫存股的情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022年 (2) (3) | | 2021 (1) | | | | |
| (以千計) |
回購的股票總數 | 701 | | | 837 | | | | | |
| | | | | | | |
回購股票的總成本 | $ | 245,000 | | | $ | 202,871 | | | | | |
再發行庫存股 | 895 | | | 583 | | | | | |
(1) 排除了 166,726 股票和美元50.02020年12月ASR的百萬股權遠期合約於2021年3月結算。
(2) 包括在內 107,701 股票和美元35.02021 年 8 月 ASR 的百萬股權遠期合約於 2021 年 11 月結算。
(3)排除了 161,215 股票和美元40.02021 年 12 月 ASR 的百萬股權遠期合約於 2022 年 2 月結算。
注意 14。 股票薪酬
在未經審計的簡明合併收益報表中確認的股票薪酬安排的薪酬成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
產品成本 | $ | 11,207 | | | $ | 9,352 | | | | | |
維護和服務成本 | 4,583 | | | 3,335 | | | | | |
研發費用 | 49,540 | | | 41,294 | | | | | |
銷售和營銷費用 | 17,801 | | | 15,159 | | | | | |
一般和管理費用 | 12,640 | | | 14,642 | | | | | |
税前股票薪酬支出 | 95,771 | | | 83,782 | | | | | |
所得税優惠 | (15,429) | | | (13,279) | | | | | |
税後股票薪酬支出 | $ | 80,342 | | | $ | 70,503 | | | | | |
截至 2022 年 1 月 31 日,我們有 $945.9 與期權、限制性股票單位和限制性股票獎勵相關的未確認股票薪酬支出總額為百萬美元,預計將在加權平均時間內予以確認 2.5 年份。截至 2022 年 1 月 31 日,我們有 $35.9 與我們的員工股票購買計劃(ESPP)相關的未確認的股票薪酬支出,預計將在大約一段時間內得到確認 2.0 年份。
在此期間行使的股票獎勵的內在價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
所行使的獎勵的內在價值 | $ | 112,925 | | | $ | 40,524 | | | | | |
注意 15。 每股淨收益
我們通過將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本淨收益。攤薄後的每股淨收益反映了在此期間使用庫存股法對潛在已發行普通股的稀釋,例如股票期權和未歸屬的限制性股票單位和獎勵。
下表核對了用於計算每股基本淨收益的加權平均普通股與用於計算攤薄後每股淨收益的加權平均普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計,每股金額除外) |
分子: | | | | | | | |
歸因於新思科技的淨收入 | $ | 313,687 | | | $ | 162,345 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
每股基本淨收益的加權平均普通股 | 153,218 | | | 152,498 | | | | | |
普通股等價物的稀釋效應 | 4,055 | | | 4,779 | | | | | |
攤薄後每股淨收益的加權平均普通股 | 157,273 | | | 157,277 | | | | | |
歸因於新思科技的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.05 | | | $ | 1.06 | | | | | |
稀釋 | $ | 1.99 | | | $ | 1.03 | | | | | |
不包括反稀釋員工股票獎勵 | 170 | | | 334 | | | | | |
注意 16。 細分市場披露
分部報告基於 “管理方法”,即管理層如何組織擁有單獨財務信息的運營部門,(2)首席運營決策者(CODM)在決定如何分配資源和評估績效時定期進行評估。CODM是我們的兩位聯席首席執行官。
我們有 二 可報告的細分市場:(1)半導體和系統設計,包括EDA工具、IP產品、系統集成解決方案和其他相關收入類別,以及(2)軟件完整性,其中包括在客户的軟件開發生命週期和供應鏈中建立完整性(安全、質量和合規性測試)的全面解決方案。
向CODM提供並由CODM用於協助做出運營決策、分配資源和評估業績的財務信息反映了半導體和系統設計及軟件完整性板塊的合併財務信息以及收入、調整後的營業收入和調整後的營業利潤率信息,以及與按地理區域劃分的收入相關的分類信息。
按應報告分部劃分的信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
分段總數: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,270,255 | | | $ | 970,321 | | | | | |
調整後的營業收入 | 459,391 | | | 286,820 | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 36 | % | | 30 | % | | | | |
半導體和系統設計: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,162,695 | | | $ | 878,368 | | | | | |
調整後的營業收入 | 447,392 | | | 278,876 | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 38 | % | | 32 | % | | | | |
軟件完整性: | | | | | | | |
收入 | $ | 107,560 | | | $ | 91,953 | | | | | |
調整後的營業收入 | 11,999 | | | 7,944 | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 11 | % | | 9 | % | | | | |
某些運營費用未分配給各分部,而是在合併層面上進行管理。
下表列出了合併層面上管理的未分配支出,包括無形資產的攤銷、股票薪酬和某些其他運營支出,以對各細分市場的調整後總營業收入與合併營業收入進行對賬: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
分部調整後營業收入總額 | $ | 459,391 | | | $ | 286,820 | | | | | |
對賬項目: | | | | | | | |
無形資產的攤銷 | (22,360) | | | (20,276) | | | | | |
股票薪酬支出 | (95,771) | | | (83,782) | | | | | |
其他 | 5,776 | | | (34,414) | | | | | |
總營業收入 | $ | 347,036 | | | $ | 148,348 | | | | | |
CODM不使用按細分市場劃分的總資產來評估細分市場的績效或分配資源。因此,無需披露按分部劃分的總資產。
在向特定地理區域分配收入時,CODM會考慮我們產品的個人 “席位” 或許可證的所在位置。收入定義為來自外部客户的收入。 與美國和其他地理區域的業務相關的收入為:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
收入: | | | | | | | |
美國 | $ | 610,334 | | | $ | 468,701 | | | | | |
歐洲 | 132,717 | | | 105,175 | | | | | |
中國 | 212,823 | | | 115,768 | | | | | |
韓國 | 114,355 | | | 98,254 | | | | | |
其他 | 200,026 | | | 182,423 | | | | | |
合併 | $ | 1,270,255 | | | $ | 970,321 | | | | | |
多區域、多產品交易的地理收入數據反映了內部分配,因此受某些假設和我們的方法的約束。
注意 17。 其他收入(支出),淨額
下表列出了淨額其他收入(支出)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
利息收入 | $ | 858 | | | $ | 310 | | | | | |
利息支出 | (500) | | | (739) | | | | | |
與遞延薪酬計劃相關的資產收益(虧損) | (19,599) | | | 30,866 | | | | | |
外幣匯兑收益(虧損) | (1,024) | | | (315) | | | | | |
其他,淨額 | 472 | | | (1,366) | | | | | |
總計 | $ | (19,793) | | | $ | 28,756 | | | | | |
注十八。 所得税
有效税率
我們在每個財政季度末估算我們的年度有效税率。有效税率考慮了我們對年度税前收入的估計、税前收入的地域組合以及對税法的解釋和可能的審計結果。
下表列出了所得税準備金和有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (以千計) |
所得税前收入 | $ | 327,243 | | | $ | 177,104 | | | | | |
所得税準備金 | $ | 13,902 | | | $ | 15,076 | | | | | |
有效税率 | 4.2 | % | | 8.5 | % | | | | |
截至2022年1月31日的三個月,我們的有效税率低於法定聯邦公司税率 21.0%主要是由於美國聯邦研究税收抵免、外國衍生的無形收入扣除、股票補償的超額税收優惠和美國外國税收抵免,但部分被州税、不可扣除的股票薪酬的影響以及對某些國外收入徵收的更高税收所抵消。
在截至2022年1月31日的三個月中,我們的有效税率與2021財年同期相比有所下降,這主要是由於股票薪酬帶來的超額税收優惠。
所得税審查的解決時間以及作為結算過程一部分的各種納税的金額和時間都非常不確定。此類金額和/或時間的變化可能會導致資產負債表中流動和非流動資產和負債的分類出現大幅波動。我們認為,在未來12個月中,某些審計和正在進行的税收訴訟有可能結束,或者某些州和國外所得税和預扣税的訴訟時效到期,或者兩者兼而有之。鑑於最終和解條款、付款時間的不確定性以及此類和解對其他不確定税收狀況的影響,潛在未確認的税收優惠的估計潛在下降幅度在美元之間0 和 $45 百萬。
非美國考試
匈牙利税務局
2017 年,匈牙利税務局 (HTA) 評估的預扣税約為 $25.0 百萬美元和利息和罰款11.0 百萬美元,來自我們的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)。新思科技匈牙利公司向匈牙利行政法院(行政法院)對評估提出異議。根據匈牙利法律的要求,由於未確認的税收優惠為 $,Synopsys 匈牙利支付了評估並記錄了税收支出17.4 百萬,扣除估計的美國外國税收抵免。行政法院作出不利於新思科技匈牙利的裁決,我們向匈牙利最高法院提出了上訴。2021 年,匈牙利最高法院
審理了我們的上訴,並將該案發回行政法院進一步審理。行政法院再次對匈牙利新思科技作出裁決,我們再次向匈牙利最高法院提起上訴。匈牙利最高法院於2022年1月27日審理了我們的上訴,撤銷了下級法院的裁決,並將該案發回行政法院進一步審理。我們預計將在2022財年第二季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。
我們也在接受某些其他司法管轄區的税務機關的審查。在這些考試中沒有提出任何實質性評估。
注意 19。 突發事件
法律訴訟
我們受例行法律程序的約束,以及我們正常業務過程中出現的要求、索賠和訴訟威脅。任何訴訟的最終結果通常是不確定的,不利的結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。我們會定期審查每個重大事項的狀況並評估我們的潛在財務風險。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的,並且金額是可估算的,則我們對估計的損失承擔責任。法律程序本質上是不確定的,隨着情況的變化,任何應計負債的金額都可能增加、減少或消除。
我們已經確定,除下述情況外,針對我們的索賠無需披露估計損失,因為:(1) 此類索賠不存在發生超過已確認金額(如果有)的損失的合理可能性;(2) 無法估計合理可能的損失或損失範圍;或 (3) 此類估計並不重要。
法律和解
自我們截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告以來,與Mentor Graphics Corporation(現為西門子股份公司的一部分)相關的披露沒有任何變化。參見注釋 9。年度報告的突發事件以獲取更多信息。
税務問題
我們不時接受美國和外國當局的非所得税(例如銷售税、使用税和增值税)的審查,目前某些司法管轄區的税務機關正在對我們進行審查。如果認為此類檢查造成的潛在損失是可能的,並且可以估計損失的金額或範圍,我們將為估計的費用承擔責任。
除上述內容外,我們在正常業務過程中不時參與各種其他索賠和法律訴訟,包括與税務和其他政府當局的訴訟。有關某些其他事項的説明,見注18。所得税。
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第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
本10-Q表季度報告包括前瞻性陳述,其中涉及風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、時間範圍或成就與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異。我們敦促讀者仔細審查和考慮本10-Q表季度報告中有關這些風險和不確定性的各種披露,包括下文第二部分第1A項中列出的披露。風險因素,以及我們不時向美國證券交易委員會(SEC)提交的其他文件。前瞻性陳述包括任何非歷史事實陳述的陳述,包括但不限於與我們的產品和技術相關的戰略;業務前景、機遇和戰略;客户需求和市場擴張;我們計劃的產品發佈和能力;行業增長率;軟件趨勢;計劃收購和回購;美國和外國政府行動對我們財務業績的預期影響;COVID-19 疫情的持續影響和持續時間;以及監管美國和我們開展業務的其他地區的變化。前瞻性陳述可以通過包括但不限於 “可能”、“將”、“可能”、“可以”、“應該”、“預測”、“期望”、“打算”、“相信”、“估計”、“項目”、“繼續”、“預測”、“可能”、“潛在”、“尋求” 或此類術語和類似表述的否定詞來識別。此處包含的信息代表我們截至本申報之日的估計和假設。除非法律要求,否則即使將來有新的信息,我們也沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,也沒有義務更新實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異的原因。所有隨後歸因於 Synopsys 或代表我們行事的人的書面或口頭前瞻性陳述均由這些警示性陳述作了明確的完整限定。
以下財務狀況和經營業績摘要應與本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及2021年12月13日向美國證券交易委員會提交的截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
概述
業務摘要
Synopsys, Inc. 提供的產品和服務涵蓋整個硅到軟件領域,從創建先進半導體的工程師到開發先進電子系統的產品團隊,再到尋求確保代碼安全性和質量的軟件開發人員。我們在提供電子設計自動化 (EDA) 軟件方面處於全球領先地位,工程師使用該軟件設計和測試集成電路 (IC)(也稱為芯片)。我們還提供半導體知識產權(IP)產品,這些產品是預先設計的電路,工程師將其用作大型芯片設計的組件,而不是自己設計這些電路。我們提供軟件和硬件,用於驗證集成芯片的電子系統及其上運行的軟件。為了補充這些產品,我們提供技術服務和支持,以幫助我們的客户開發先進的芯片和電子系統。這些產品和服務是我們的半導體和系統設計部門的一部分。
我們還是軟件工具和服務的領先提供商,這些工具和服務可提高包括電子、金融服務、汽車、醫藥、能源和工業在內的各行各業軟件的安全性、質量和合規性。這些工具和服務是我們的軟件完整性領域的一部分。
我們的 EDA 和 IP 客户通常是半導體和電子系統公司。我們的解決方案幫助這些公司克服開發日益先進的電子產品的挑戰,同時也幫助他們降低設計和製造成本。雖然我們的產品是客户開發過程的重要組成部分,但我們的銷售可能會受到他們的研發預算的影響,而我們的客户的支出決策可能會受到他們的業務前景和投資日益複雜的新芯片設計的意願的影響。
我們的軟件完整性業務提供的產品和服務使軟件開發人員能夠在編寫代碼時測試已知的安全漏洞和質量缺陷,並測試開源安全漏洞和許可證合規性。我們的 Software Integrity 客户是許多行業的軟件開發人員,包括但也遠不止半導體和系統行業。我們的軟件完整性產品和服務構成了一個平臺,可幫助我們的客户在軟件開發生命週期和整個網絡供應鏈中建立安全性。
儘管全球經濟存在不確定性,但自2005年以來,我們的收入一直在持續增長。我們之所以取得這些成績,是因為我們穩健的執行力、領先的技術和牢固的客户關係,也因為我們通常確認在安排期內(通常約為三年)的軟件許可證收入。有關收入確認政策的討論,請參閲我們的年度報告中合併財務報表附註的附註2。我們在特定時期確認的收入通常來自前一時期的銷售努力,而不是本期的銷售努力。因此,客户支出的減少和增加不會立即對我們的收入產生重大影響。
我們的增長戰略的基礎是保持和鞏固我們在EDA產品方面的領導地位,擴大和擴大我們的知識產權產品,推動軟件安全和質量市場的增長,並繼續擴大我們的產品組合和整個潛在市場。根據我們的定時產品和前期產品的組合,我們每個時期的收入增長預計將有所不同。基於我們領先的技術、客户關係、商業模式、周密的費用管理和收購策略,我們相信我們將繼續成功執行我們的戰略。
COVID-19 疫情
儘管 COVID-19 疫情將我們大多數員工的實際工作環境改變為在家辦公,但它只對我們的業務運營造成了輕微的幹擾,對我們迄今為止的經營業績的影響有限。鑑於 COVID-19 疫情對全球經濟的影響具有不可預測性,我們的歷史業績可能無法預示未來的表現。
COVID-19 疫情對我們未來業務運營的影響程度將取決於多種不確定因素,包括疫情的持續時間和範圍、對全球經濟,特別是對半導體和電子行業的總體負面影響、政府和企業對 COVID-19 的持續應對以及疫苗的接受和有效性。我們目前尚未確定預計將對我們未來經營業績產生重大影響的趨勢。由於我們通常會確認在安排期內的軟件許可證收入,因此與 COVID-19 相關的任何潛在影響都可能會延遲。我們沒有發現客户的設計活動有任何變化,但是我們之前在軟件完整性領域的客户承諾有所放緩。由於 COVID-19,我們尚未收到客户提出的任何推遲付款或修改安排的重大請求。但是,這種情況可能會在未來發生變化,這些請求可能對我們的業務產生多大影響尚不確定。我們的硬件供應鏈也經歷了輕微的中斷,迄今為止,我們已經能夠在對業務運營的影響微乎其微的情況下解決這個問題。
我們將繼續考慮 COVID-19 疫情對我們業務運營的潛在影響。儘管迄今尚未發現與 COVID-19 疫情相關的物質損害或其他影響,但隨着時間的推移,其持續影響的性質和程度仍存在很大的不確定性。這種不確定性可能會影響管理層的會計估計和假設,隨着更多事件和信息的獲知,這可能會導致依賴這些估計和假設的各個領域出現更大的可變性。
有關COVID-19 疫情對我們的業務、運營和財務狀況可能產生的影響的進一步討論,請參閲第二部分第1A項,風險因素。
業務板塊
半導體與系統設計。該細分市場包括我們的先進硅設計、驗證產品和服務以及半導體知識產權組合,其中包括主要為半導體和電子行業公司服務的產品和服務。EDA 包括數字、定製和現場可編程門陣列 (FPGA) 集成電路設計軟件、驗證產品和製造軟件產品。設計人員使用這些產品來自動化高度複雜的集成電路設計過程,並減少可能導致昂貴的設計或製造重新設計或不理想的最終產品的缺陷。在知識產權方面,我們是高質量、經過硅驗證的片上系統 (SoC) IP解決方案的領先提供商。這包括經過優化的IP,可滿足移動、汽車、數字家居、物聯網和雲計算市場的特定應用需求,使設計人員能夠快速開發這些領域的 SoC。
軟件完整性。該細分市場包括廣泛的產品和服務組合,用於智能地解決客户產品組合中以及應用程序生命週期各個階段的軟件風險。測試工具、服務和計劃使我們的客户能夠管理開源許可證合規性,並在整個軟件開發生命週期中檢測、優先考慮和修復安全漏洞和缺陷。我們的產品包括安全和質量測試產品、託管服務、計劃和專業服務以及培訓。
財政年度結束
我們的財政年度在最接近10月31日的星期六結束,包括52周,唯一的例外是大約每五年,我們的年度為53周。當一個為期53周的年度發生時,我們在第一季度增加一週,以調整財政季度與日曆季度。2022財年和2021財年是為期52周的財年,分別於2022年10月29日和2021年10月30日結束。
我們在2022財年和2021財年三個月的經營業績分別於2022年1月29日和2021年1月30日結束。出於演示目的,本10-Q表格是指最接近的日曆月底。
關鍵會計政策與估計
我們在下文經營業績下對財務業績的討論和分析基於我們根據美國公認會計原則編制的未經審計的簡明合併財務報表。在編制這些財務報表時,我們做出的假設、判斷和估計可能會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及淨收入。我們會根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種假設來持續評估我們的估計。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。有關我們重要會計政策的更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。
最常要求我們做出假設、判斷和估計,因此對理解我們的經營業績至關重要的會計政策是:
•收入確認;
•企業合併的估值;以及
•所得税。
有關更多信息,請參閲我們截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告中的關鍵會計政策和估算。
運營結果
財務業績摘要
與2021財年同期相比,在2022財年第一季度,我們的財務業績反映了以下幾點:
•收入為12.703億美元,增長2.999億美元,增長31%,這主要是由於所有產品組和地區的增長所帶來的收入增加。
•收入和運營支出總成本為9.232億美元,增長1.012億美元,增長12%,這主要是由於通過有機增長和收購增加員工人數以及1170萬美元的重組費用導致員工相關成本增加了7,560萬美元。
•營業收入為3.47億美元,增長1.987億美元,增長134%,原因是收入增長超過了成本和支出的增長。
收入
我們的收入來自兩個業務領域:半導體與系統設計部門和軟件完整性部門。有關我們按地理區域分列的可申報細分市場和收入的更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註16。
將收入進一步細分到這兩個細分市場中的各種產品和服務彙總如下:
半導體與系統設計部門
該部分由以下部分組成:
•EDA軟件包括數字、定製和FPGA IC設計軟件、驗證產品以及提供未指定更新和支持服務的義務。EDA 產品和服務通常通過基於時間的訂閲許可證 (TSL) 安排出售,向客户授予
在協議開始時訪問和使用所有許可產品的權利,軟件更新通常在協議的整個期限內提供。我們的TSL合同的期限通常為3年,但可能因具體安排而異。我們得出的結論是,TSL合同中的軟件許可與在整個許可期限內為許可軟件提供未指明的軟件更新的義務沒有區別,因為多個軟件許可證和支持是對單一綜合產品的輸入,及時的相關軟件更新是維護軟件許可證實用性不可或缺的一部分。我們在許可期限內按比例確認TSL合同下的合併履約義務的收入。
•知識產權與系統集成包括我們的 DesignWare® IP 產品組合以及系統級產品和服務。這些安排通常有兩項履約義務,包括轉讓許可的知識產權和提供相關支持,其中包括在支持期限內提供並隨時間移交給客户的技術支持和軟件更新的權利。分配給知識產權許可證的收入在交付日期以後者或許可期開始時的某個時間點予以確認,分配給支持的收入在支持期內予以確認。特許權使用費被確認為適用客户銷售包含我們知識產權的產品的季度收入。知識產權合同的付款通常在知識產權交付時收到。與特定知識產權的定製相關的收入被認定為 “專業服務”。
•對於涉及硬件產品銷售的安排,我們通常有兩項履約義務。第一項履行義務是轉讓硬件產品,其中包括硬件產品功能不可或缺的軟件。第二項履行義務是為硬件及其嵌入式軟件提供維護,其中包括技術支持、硬件維修和軟件更新的權利,這些權利均在同一期限內提供,並具有相同的時間向客户轉移的模式。分配給硬件產品的交易價格部分通常在發貨時被確認為收入,因為客户在那時獲得了對產品的控制權。我們得出的結論是,控制權通常是在那個時候轉移的,因為客户有能力指導資產的使用,並且有義務為硬件付費。交易價格中分配給維護義務的部分按比例確認為維護期內的收入。
•專業服務合同的收入是隨着時間的推移而確認的,通常使用產生的成本或花費的工時來衡量進度。我們有合理估算項目狀態和完成項目所需成本的歷史。許多內部和外部因素可能會影響這些估計,包括勞動率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化。
軟件完整性部分
•我們以向客户提供軟件許可、維護更新和技術支持的權利的安排銷售軟件完整性產品。在這些安排的期限內,客户希望我們為軟件許可證提供完整的維護更新,以幫助客户保護自己的軟件免受新的關鍵質量缺陷和潛在的安全漏洞的影響。許可證和維護更新共同履行了我們對客户的承諾,因為兩者共同為客户提供功能並構成了綜合履行義務。我們在安排期內確認合併履約義務的收入。
我們的客户安排可能涉及多種產品和各種許可權,我們的客户就這些安排的許多方面與我們進行談判。例如,他們通常要求更廣泛的解決方案、支持和服務組合,並尋求更優惠的條款,例如以更低的總成本擴大許可證使用範圍、未來購買權和其他獨特權利。通常沒有任何單一因素會推動客户的購買決策,我們在競爭激烈的市場中為客户提供服務,在各個方面展開競爭。客户通常就安排的總價值進行談判,而不僅僅是單位定價或數量。
總收入
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | | | | | | | |
半導體與系統設計部門 | $ | 1,162.7 | | | $ | 878.3 | | | $ | 284.4 | | | 32 | % |
軟件完整性部分 | 107.6 | | | 92.0 | | | 15.6 | | | 17 | % |
總計 | $ | 1,270.3 | | | $ | 970.3 | | | $ | 300.0 | | | 31 | % |
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我們的收入可能會出現波動,這主要是由於客户的要求,包括合同續訂的時間和價值。例如,由於知識產權產品銷售時間、諮詢項目、靈活支出賬户 (FSA) 提款、特許權使用費和硬件銷售等因素,我們的收入會出現波動。由於來自IP產品銷售和硬件銷售的收入是預先確認的,因此客户對此類IP產品和硬件的需求和時間要求可能會導致我們總收入的波動性增加。
截至2022年1月31日,簽約但未履行或部分未履行的業績義務為69億美元。有關我們截至2022年1月31日的收入的更多信息,包括截至該日的合同餘額,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註3。
截至2022年1月31日的三個月,總收入與2021財年同期相比有所增加,這主要是由於我們在所有產品組和地區的業務持續有機增長。
有關按地理區域劃分的收入的討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註16。
基於時間的產品收入
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | $ | 707.5 | | | $ | 631.3 | | | $ | 76.2 | | | 12 | % |
佔總收入的百分比 | 56 | % | | 65 | % | | | | |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,基於時間的產品收入有所增加,這主要歸因於TSL許可證收入的增加以及前期安排的續訂量增加。
前期產品收入
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | $ | 368.3 | | | $ | 174.4 | | | $ | 193.9 | | | 111 | % |
佔總收入的百分比 | 29 | % | | 18 | % | | | | |
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前期產品收入的變化通常歸因於客户需求範圍和時間的正常波動,這可能會推動任何特定時期的前期訂單量和收入。
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,前期產品收入的增長主要是由於客户需求增加推動的知識產權產品和硬件產品的銷售增加。
前期產品收入佔總收入的百分比可能會根據IP產品和硬件銷售的時間而波動。此類波動將繼續受到發貨時間或因客户要求而導致的金融服務管理局提款的影響。
維護和服務收入
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | | | | | | | |
維護收入 | $ | 65.5 | | | $ | 54.2 | | | $ | 11.3 | | | 21 | % |
專業服務和其他收入 | 129.0 | | | 110.5 | | | 18.5 | | | 17 | % |
總計 | $ | 194.5 | | | $ | 164.7 | | | $ | 29.8 | | | 18 | % |
佔總收入的百分比 | 15 | % | | 17 | % | | | | |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,維護收入的增加主要是由於包括維護在內的硬件和知識產權安排數量的增加。
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月和三個月專業服務和其他收入的增長主要是由於知識產權諮詢項目數量的增加。
收入成本
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | | | | | | | |
產品收入成本 | $ | 165.4 | | | $ | 127.3 | | | $ | 38.1 | | | 30 | % |
維護成本和服務收入 | 78.2 | | | 68.8 | | | 9.4 | | | 14 | % |
無形資產的攤銷 | 13.4 | | | 11.9 | | | 1.5 | | | 13 | % |
總計 | $ | 257.0 | | | $ | 208.0 | | | $ | 49.0 | | | 24 | % |
佔總收入的百分比 | 20 | % | | 21 | % | | | | |
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我們將收入成本分為三類:產品成本收入、維護成本和服務收入以及無形資產攤銷。我們將與諮詢和培訓服務直接相關的費用與提供許可證交付和客户後合同支持服務的內部職能相關的產品收入成本分開。然後,我們會根據所報告的產品以及維護和服務收入,在產品成本收入與維護成本和服務收入之間分配團體成本。
產品收入成本。產品收入成本包括與所售產品和軟件許可相關的成本、與硬件相關的直接成本、與產品支持和分銷成本相關的分配運營成本、支付給第三方供應商的特許權使用費以及資本化軟件開發成本的攤銷。
維護成本和服務收入。維護成本和服務收入包括提供我們的維護和諮詢服務的成本,例如熱線和現場支持、生產服務和維護更新文檔。
無形資產的攤銷。收入成本中包含的無形資產的攤銷包括核心/已開發技術和某些無形合同權利的攤銷。
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,收入成本的增加主要是由於招聘和收購導致員工人數增加而導致的硬件相關成本增加了3,250萬美元,人事相關成本增加了1,820萬美元。這些增長被430萬美元的遞延薪酬支出減少所部分抵消。
上述時期其他收入成本類別的變化並不是個別的實質性變化。
運營費用
研究和開發
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | $ | 384.0 | | | $ | 357.5 | | | $ | 26.5 | | | 7 | % |
佔總收入的百分比 | 30 | % | | 37 | % | | | | |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,研發費用增加的主要原因是,隨着我們繼續擴大和增強產品組合,招聘和收購導致員工人數增加4,100萬美元,顧問和承包商成本增加了610萬美元,折舊費用增加了360萬美元,設施支出增加了270萬美元。3,070萬美元的遞延薪酬支出減少部分抵消了這些增長。
上述時期其他研發費用類別的變化並不是個別的實質性變化。
銷售和營銷
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | $ | 180.5 | | | $ | 170.6 | | | $ | 9.9 | | | 6 | % |
佔總收入的百分比 | 14 | % | | 18 | % | | | | |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三家公司的銷售和營銷費用增加,主要是由於招聘人員增加和銷售佣金增加,人事相關成本增加了1,590萬美元,但部分被950萬美元的遞延薪酬支出減少所抵消。
上述時期其他銷售和營銷費用類別的變化並不是個別的實質性變化。
一般和行政
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | $ | 81.0 | | | $ | 77.5 | | | $ | 3.5 | | | 5 | % |
佔總收入的百分比 | 6 | % | | 8 | % | | | | |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,一般和管理費用增加的主要原因是維護和折舊費用增加了740萬美元,專業服務成本增加了680萬美元。600萬美元的遞延薪酬支出減少部分抵消了這些增長。
上述期間其他一般和管理費用類別的變化並不是個別的實質性變化。
無形資產攤銷
運營費用中包含的無形資產攤銷包括與前幾年完成的收購相關的商標、商品名稱和客户關係的攤銷。
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
三個月已結束 | 9.0 | | | 8.4 | | | 0.6 | | | 7 | % |
| | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,無形資產的攤銷增加主要是由於與收購的無形資產相關的攤銷費用被某些無形資產在截至2022年1月31日的三個月中全部攤銷,部分抵消了這些費用。
重組費用
在2021財年第三季度,作為業務重組的一部分,我們的管理層批准、承諾並啟動了重組計劃(2021年計劃)。該計劃下的總費用為4,520萬美元,主要包括遣散費、2021年自願退休計劃(2021年VRP)下的退休金和租約放棄費用。2021年計劃和VRP於2022財年第一季度完成。
有關更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註的附註9。
其他收入(支出),淨額
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 0.9 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | | | 200 | % |
利息支出 | (0.5) | | | (0.7) | | | 0.2 | | | (29) | % |
與高管遞延薪酬計劃相關的資產收益(虧損) | (19.6) | | | 30.9 | | | (50.5) | | | (163) | % |
外幣匯兑收益(虧損) | (1.0) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | 233 | % |
其他,淨額 | 0.4 | | | (1.4) | | | 1.8 | | | (129) | % |
總計 | $ | (19.8) | | | $ | 28.8 | | | $ | (48.6) | | | (169) | % |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,其他收入(支出)的減少主要是由於我們的高管遞延薪酬計劃資產的公允價值下降。
分部經營業績
我們不將某些按合併水平管理的運營費用分配給我們的應申報部門。這些未分配支出主要包括股票薪酬支出、無形資產攤銷、重組和收購相關成本。有關更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註16。
半導體與系統設計部門
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 改變 | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | | | | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 447.4 | | | $ | 278.9 | | | $ | 168.5 | | | 60 | % |
調整後的營業利潤率 | 38 | % | | 32 | % | | 6 | % | | 19 | % |
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與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月調整後營業收入的增長主要是由於前期安排的收入增加。
軟件完整性部分
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| 1月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 改變 | | % 變化 |
| (百萬美元) |
三個月已結束 | | | | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 12.0 | | | $ | 7.9 | | | $ | 4.1 | | | 52 | % |
調整後的營業利潤率 | 11 | % | | 9 | % | | 2 | % | | 22 | % |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月調整後營業收入的增長主要是由於前期安排的收入增加。
所得税
在截至2022年1月31日的三個月中,我們的有效税率與2021財年同期相比有所下降,這主要是由於股票薪酬帶來的超額税收優惠。
有關進一步討論,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註18。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們的業務運營產生的資金以及在我們的循環信貸和定期貸款額度下可能提取的資金。
截至2022年1月31日,我們持有12.72億美元的現金、現金等價物和短期投資。我們的現金等價物主要包括應納税貨幣市場共同基金、定期存款和期限為三個月或更短的高流動性投資。我們的短期投資包括美國政府和市政債券、投資級可供出售債務和資產支持證券。我們認為,我們投資組合的整體信貸質量良好,我們的全球多餘現金和現金等價物投資於加權平均信用評級超過AA的銀行和證券。
截至2022年1月31日,我們的現金和現金等價物中約有7.929億美元居住在不同的外國司法管轄區。我們已規定對某些外國子公司的未分配收益徵收外國預扣税,前提是此類收益不再被視為無限期地再投資於這些子公司的業務。
我們認為,我們現有的現金、現金等價物、短期投資和流動性來源將足以滿足我們在未來12個月及以後的現金需求和資本回報計劃。我們未來的現金需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、銷售和營銷活動的擴大以及我們為支持研發工作而支出的時間和範圍。我們還可能投資或收購企業、應用或技術,或者可能進一步擴大董事會授權的股票回購計劃,這可能需要使用大量現金資源和/或額外融資。
在截至2022年1月31日的三個月中,我們在截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告中第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中列出的實質性現金需求,包括合同和其他義務,沒有重大變化。
以下各節討論了截至2022年1月31日的三個月中,我們未經審計的簡明現金流量表以及流動性和資本資源的其他承諾的變化。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 一月 31, | | |
| 2022 | | 2021 | | $ Change |
| (百萬美元) |
經營活動提供的現金 | $ | 155.7 | | | $ | 174.0 | | | $ | (18.3) | |
用於投資活動的現金 | (68.0) | | | (103.5) | | | 35.5 | |
用於融資活動的現金 | (394.6) | | | (293.1) | | | (101.5) | |
經營活動提供的現金
我們預計,由於多種因素,包括賬單和收款時間、經營業績以及税收和其他負債支付的時間和金額,我們的運營活動產生的現金將波動。我們的業務提供的現金主要取決於我們許可協議的付款條款。通常,我們從前期安排中獲得現金要比從基於時間的產品收入中獲得現金要快得多,在基於時間的產品收入中,許可費通常在許可期限內按季度或每年支付。
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月中,經營活動提供的現金減少的主要原因是客户賬單的時機以及包括供應商和納税在內的運營支出增加,但淨收入的增加部分抵消了這一點。
用於投資活動的現金
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月中,用於投資活動的現金減少主要是由於收購所支付的現金減少了5,470萬美元,但部分被1400萬美元的房地產和設備購買量增加所抵消。
用於融資活動的現金
與2021財年同期相比,截至2022年1月31日的三個月,用於融資活動的現金有所增加,這主要是由於7,020萬美元的債務償還額增加,以及為4,720萬美元的淨股票結算支付的所得税增加。
信貸和定期貸款設施
2016年11月28日,我們與幾家貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議(經修訂和重述的信貸協議),規定(i)6.5億美元的優先無抵押循環信貸額度(Revolver)和(ii)1.5億美元的優先無抵押定期貸款額度(定期貸款)。2021年1月22日,修訂了信貸協議(信貸協議),將現有的6.5億美元優先無抵押循環信貸額度的終止日期從2021年11月28日延長至2024年1月22日,我們可以選擇進一步延長。此外,還修訂了信貸協議,以提供本金總額不超過1.5億美元的未承諾增量貸款額度。我們在先前的信貸協議下的未償定期貸款借款根據信貸協議結轉。信貸協議下的未償定期貸款繼續按季度分期償還,餘額已於2021年11月26日全額償還。截至2022年1月31日,循環貸款和定期貸款下沒有未清餘額。
2018年7月,我們與中國的一家貸款機構簽訂了為期12年的2.2億元人民幣(約合3,300萬美元)的信貸協議,以支持我們的設施擴張。借款根據5年期貸款最優惠利率加0.74%按浮動利率計息。截至2022年1月31日,根據該協議,我們的未償還款額為2430萬美元。
有關更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註10。
股票回購計劃
2021 年 12 月,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買高達 10 億美元的普通股。
2021年12月,我們簽訂了加速股票回購協議(2021年12月的ASR),以回購總額為2億美元的普通股。根據2021年12月的ASR,我們預付了2億美元,以接收價值1.6億美元的首次交付股票。剩餘餘額
4000萬美元中的4000萬美元已於2022年2月結算。根據2021年12月的ASR購買的股票總額約為60萬股,平均購買價格為每股331.09美元。
在截至2022年1月31日的三個月中,我們還在公開市場上回購了約20萬股普通股,平均價格為每股331.37美元,總收購價為5000萬美元。
截至2022年1月31日,該計劃下仍有7.5億美元可供未來回購。我們的回購活動的步伐將取決於我們的營運資金需求、收購現金需求、債務償還義務、股票價格以及經濟和市場狀況等因素。
參見 “其他承諾——信貸和定期貸款設施”,第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,涉及我們的高級無抵押循環信貸額度下的借款。
截至2022年1月31日,自2021年10月31日以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。有關與利率和外幣利率變動相關的金融市場風險的更多信息,請參閲第7A項。有關市場風險的定量和定性披露載於我們於2021年12月13日向美國證券交易委員會提交的截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告的第二部分。
(a) 評估披露控制和程序。截至2022年1月31日,新思科技在包括聯席首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對新思科技披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運營的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性。因此,即使有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理而非絕對的保證。我們的聯席首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2022年1月31日,新思科技的披露控制和程序已有效提供了合理的保證,即新思科技根據《交易法》檔案和提交的報告中要求披露的信息將在需要時記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給新思科技管理層,包括聯席首席執行官和首席財務官,以便及時關於它的決定需要披露。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2022年1月31日的財季中,新思科技對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對新思科技財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
我們面臨例行法律訴訟以及正常業務過程中出現的要求、索賠和威脅訴訟。任何訴訟的最終結果通常是不確定的,不利的結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。無論結果如何,由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟都可能對新思科技產生不利影響。
我們會定期審查每個重大事項的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的,並且金額是可估算的,則我們對估計的損失承擔責任。法律程序本質上是不確定的,隨着情況的變化,任何應計負債的金額都可能增加、減少或消除。
2017年,匈牙利税務局(HTA)評估了對我們的匈牙利子公司(新思科技匈牙利)約2500萬美元的預扣税和1,100萬美元的利息和罰款。新思科技匈牙利公司向匈牙利行政法院(行政法院)對評估提出異議。根據匈牙利法律的要求,由於未確認的1740萬美元税收優惠,Synopsys匈牙利支付了評估並記錄了税收支出,該税收優惠減去了估計的美國外國税收抵免。行政法院作出不利於新思科技匈牙利的裁決,我們向匈牙利最高法院提出了上訴。2021年,匈牙利最高法院審理了我們的上訴,並將該案發回行政法院進一步審理。行政法院再次對匈牙利新思科技作出裁決,我們再次向匈牙利最高法院提起上訴。匈牙利最高法院於2022年1月27日審理了我們的上訴,撤銷了下級法院的裁決,並將該案發回行政法院進一步審理。我們預計將在2022財年第二季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。
有關匈牙利審計的進一步討論,請參閲 “非美國” 標題下的未經審計的簡明合併財務報表附註18附註考試。”
與我們的業務相關的風險因素描述如下。下文描述的風險和不確定性可能導致我們的實際業績與本報告中包含的前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。投資者在投資我們的普通股之前應仔細考慮這些風險和不確定性。
COVID-19 疫情風險
COVID-19 疫情可能會對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
迄今為止,COVID-19 疫情對我們的業務運營造成了輕微的幹擾,並可能對我們未來的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。例如,我們之前曾遇到過有限的硬件供應鏈和物流挑戰,以及客户在軟件完整性領域的承諾放緩。為應對 COVID-19 疫情,政府和企業採取了前所未有的行動來遏制該病毒,包括要求保持社交距離、實施旅行限制、制定就地避難令以及對非必要企業的各種其他限制。這些限制極大地限制了全球經濟活動,並造成了全球金融市場的巨大波動和混亂。為了遵守適用的限制和政府要求,我們將受影響地區的大多數員工過渡到遠程辦公,並對我們的業務運營實施了旅行限制和其他變革。根據當地的指導方針和法規,我們將繼續將員工調回特定司法管轄區的辦公室。每個辦公室都必須遵循保持身體距離的指導方針和積極的健康措施,以符合適用的地方、州和國家要求。儘管迄今為止,我們已經能夠在最大限度地減少業務運營中斷的情況下應對工作場所的限制和限制,但我們可能會進一步修改我們的業務慣例和房地產需求,以應對持續的 COVID-19 疫情造成的風險和負面影響,但我們無法確定這些措施是否會繼續取得成功。
COVID-19 疫情對未來業務運營的影響程度將取決於多種不確定因素,包括疫情的持續時間和範圍、其對全球經濟的總體負面影響,在某些情況下,對 COVID-19 病例局部激增地區的區域和國家經濟的總體負面影響、政府和企業對 COVID-19 及其變體的持續反應、疫苗的接受程度和有效性、確保客户及時付款的能力、準確估計客户的能力需求、當前和潛在客户因自身業務和市場不確定性而購買我們的產品和服務的意願降低、我們的業務合作伙伴和第三方提供商履行其責任和承諾的能力、確保供應商及時為我們的硬件產品提供充足的設備和材料的能力,以及開發和交付我們產品的能力。儘管迄今為止,由於局部病例激增,我們的業務經歷了輕微的中斷,但在我們開展業務的國家或地區,COVID-19 病例數量的持續持續增加或其他變種的出現可能會對我們或我們客户的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。此外,持續疲軟的經濟狀況可能導致我們有形和無形資產的價值減值。COVID-19 疫情的影響還可能加劇本 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險和不確定性。
行業風險
全球經濟的不確定性,特別是對半導體和電子行業的潛在影響,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
最近充滿挑戰的全球經濟狀況造成的不確定性,包括持續的 COVID-19 疫情影響造成的不確定性,可能導致我們的一些客户推遲決策、減少支出和/或推遲向我們付款。除其他外,客户的這種謹慎態度可能會限制我們維持或增加銷售或確認承諾合同收入的能力。除了軟件完整性領域的客户承諾放緩外,迄今為止,我們還沒有看到 COVID-19 疫情對客户訂單產生影響的證據。
我們無法預測整個經濟或我們經營的行業的穩定性。未來經濟狀況可能會惡化,特別是半導體和電子行業可能無法增長,包括受 COVID-19 疫情等影響,全球持續增長
半導體短缺、通貨膨脹、供應鏈中斷或延誤,以及國際貿易關係的任何中斷,例如關税、出口許可證或其他政府貿易限制。此外,中國宣佈的成為半導體行業全球領導者的政策可能會導致競爭加劇和國際貿易關係的進一步中斷,包括但不限於額外的政府貿易限制。有關與政府貿易限制(例如美國政府的 “實體清單”)相關的風險的更多信息,請參閲 “業務運營風險——我們運營的全球性質使我們面臨更大的風險和合規義務,這可能會對我們的業務產生不利影響。”
不利的經濟條件影響了對我們的產品幫助製造的設備的需求,例如個人計算機、智能手機和汽車以及服務器中集成的 IC。長期以來,對這些產品或其他產品的需求減少可能會導致對設計解決方案的需求減少,並且隨着時間的推移,我們的平均銷售價格和產品銷售額顯著下降。未來的低迷也可能對我們的業務產生不利影響。此外,如果我們的客户或分銷商提高庫存水平,我們對產品的短期和/或長期需求可能會減少。如果發生任何此類事件或中斷,我們的產品和服務的預訂以及我們的業務、經營業績和財務狀況都可能受到不利影響。此外,由於我們的業務模式,這些事件或中斷的負面影響可能會推遲。同樣,如果客户的經濟狀況將來有所改善,由於我們的業務模式,對我們收入和財務業績的積極影響可能會推遲。
進一步的經濟不穩定還可能對銀行和金融服務行業產生不利影響,並導致我們在外幣遠期合約、信貸和銀行交易以及存款服務方面所依賴的銀行的信貸評級下調,或導致它們違約。此外,銀行和金融服務行業受複雜的法律約束,並受到嚴格監管。關於管理我們的行業、銀行和金融服務行業和經濟的法律、政策和法規的提議、考慮或未來的修改將如何影響我們的業務,包括利率上升,尚不確定。全球信貸市場狀況的惡化可能會限制我們獲得外部融資來為我們的運營和資本支出提供資金的能力。此外,由於信用違約,困難的經濟狀況也可能導致我們的應收賬款損失率更高。上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成不利影響,並可能導致我們的股價下跌。
我們業務的增長主要取決於半導體和電子行業。
整個EDA行業的增長、我們的半導體和系統設計板塊產品銷售以及在某種程度上我們的軟件完整性板塊產品銷售都取決於半導體和電子行業。我們的業務和收入的很大一部分取決於半導體制造商、系統公司及其客户啟動的新設計項目。片上系統、集成電路、電子系統設計的複雜性不斷增加,以及客户對成本管理的擔憂,此前已導致、將來可能導致設計啟動和總體設計活動減少。例如,為了應對這種日益增加的複雜性,一些客户可能會選擇專注於設計過程的一個離散階段,或者選擇不太先進、但風險較小的可能不需要最先進的 EDA 產品的製造流程。如果半導體和電子行業的增長放緩或停滯,包括受 COVID-19 疫情影響或全球供應鏈持續中斷的影響,對我們產品和服務的需求可能會減少,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。此外,隨着EDA行業的成熟,整合導致了來自更有能力作為唯一來源供應商競爭的公司的更激烈競爭。競爭加劇可能導致我們的收入增長率下降,並對我們的營業利潤率施加向下壓力,這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
此外,半導體和電子行業已成為越來越複雜的生態系統。我們的許多客户將半導體設計的製造外包給鑄造廠。我們的客户還經常將第三方知識產權(無論是由我們還是其他供應商提供)納入他們的設計中,以提高設計過程的效率。我們與主要鑄造廠密切合作,確保我們的EDA、IP和製造解決方案與他們的製造流程兼容。同樣,我們與其他主要的半導體IP,尤其是微處理器IP提供商密切合作,以優化我們的EDA工具以用於他們的IP設計,並確保他們的IP和我們自己的IP產品有效地協同工作,因為我們每個人都可以在同一芯片上設計單獨的組件。如果我們未能優化用於主要鑄造廠的製造工藝或主要知識產權提供商產品的EDA和知識產權解決方案,或者如果我們獲得此類代工流程或第三方知識產權產品的渠道受到阻礙,那麼我們的解決方案可能會變得不那麼受客户歡迎,從而對我們的業務和財務狀況造成不利影響。
我們在競爭激烈的行業中運營,如果我們不繼續以較低的成本滿足客户對創新技術的需求,我們的產品可能沒有競爭力或可能過時,我們的業務和財務狀況可能會受到損害。
在我們的半導體和系統設計領域,我們與提供各種產品和服務的EDA供應商競爭,例如Cadence Design Systems, Inc.和西門子EDA。我們還與其他 EDA 供應商競爭,包括市場的新進入者,這些供應商提供的產品側重於 IC 設計過程的一個或多個離散階段。此外,我們的客户在內部開發與我們的產品競爭的設計工具和功能,包括與我們的知識產權產品競爭的內部設計。在知識產權產品領域,我們與越來越多的知識產權提供商以及客户內部開發的知識產權競爭。
在我們的軟件完整性領域,我們與許多其他解決方案提供商競爭,其中許多提供商專注於軟件安全或質量分析的特定方面。我們還與經常進入的新公司競爭,其中包括初創公司和更成熟的軟件公司。
我們經營的行業競爭激烈,新的競爭對手在國內和國際上進入這些市場。對我們產品和服務的需求是動態的,取決於多種因素,包括對客户產品的需求、設計開始以及客户的預算限制。這些行業的技術發展迅速,其特點是頻繁的產品推出和改進以及行業標準和客户要求的變化。例如,雲計算和人工智能技術的採用可能會帶來新的需求,也可能會顛覆商業模式和我們現有的技術產品。半導體器件功能要求不斷增加,而特徵寬度減小,這大大增加了芯片設計和製造的複雜性、成本和風險。同時,我們的客户和潛在客户繼續要求降低總體設計成本,這可能導致他們將採購合併到一家供應商。為了在這種環境中取得成功,我們必須成功滿足客户的技術要求並提高我們產品的價值,同時努力降低他們的總體成本和我們自己的運營成本。
我們的競爭主要基於技術、產品質量和功能(包括易用性)、許可或使用條款、合同後的客户支持、產品之間的互操作性以及價格和付款條款。具體而言,我們認為以下競爭因素會影響我們的成功:
•我們預測和領導關鍵開發週期和技術變革、快速高效創新、改進我們現有的軟件和硬件產品以及成功開發或收購此類新產品的能力;
•我們能夠提供既能高度集成到綜合平臺又能提供高水平的單個產品性能的產品;
•我們有能力通過更優惠的條款(例如擴大許可證使用範圍、未來購買權、價格折扣和其他差異化權利)來提高我們產品的價值,例如多個工具副本、合同後客户支持、允許客户將最初許可的軟件換成其他新思科技產品的 “混合” 權以及購買技術池的能力;
•我們管理高效供應鏈以確保硬件產品的可用性的能力;
•我們在付款條件基礎上競爭的能力;以及
•我們有能力為我們的產品提供工程和設計諮詢。
如果我們未能成功管理這些競爭因素,未能成功平衡對創新技術的衝突需求和較低的總體成本,或者未能應對新的競爭力量,我們的業務和財務狀況將受到不利影響。
客户之間和我們運營所在行業內部的整合,以及我們對相對較少的大型客户的依賴,可能會對我們的經營業績產生負面影響。
在過去的幾年中,我們在半導體和電子行業的客户之間進行了許多業務合併,包括合併、資產收購和戰略夥伴關係,未來可能會發生更多合併。我們的客户之間的整合可能導致客户減少或客户流失,提高客户議價能力或減少客户在軟件和服務上的支出。
此外,我們依賴相對較少的大客户,也依賴這些客户繼續向我們續訂許可證和購買其他產品,以獲取我們大部分的收入。如果客户簡化研發或運營、減少購買或推遲購買決策,則客户之間的整合也可能減少對我們產品和服務的需求。
減少客户支出或流失少量客户,尤其是我們的大客户,可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外,我們和我們的競爭對手不時收購業務和技術,以補充和擴大我們各自的產品供應。合併後的競爭對手可能擁有可觀的財務資源、渠道影響力和廣泛的地域覆蓋範圍;因此,他們可以在產品差異化、定價、營銷、服務、支持等基礎上參與競爭。如果我們的任何競爭對手整合或收購我們不提供的業務和技術,他們可能能夠提供更大的技術組合、額外的支持和服務能力或更低的價格,這可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。
業務運營風險
我們業務的全球性質使我們面臨更多的風險和合規義務,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們大約一半的收入來自美國以外的銷售,我們預計我們的訂單和收入將繼續依賴於對美國以外客户的銷售。我們還不斷擴大我們的非美國業務。該戰略要求我們招聘和留住合格的技術和管理員工,管理多個遠程地點執行復雜的軟件開發項目,並確保在美國以外的知識產權保護。我們的國際業務和銷售使我們面臨的風險越來越大,包括:
•對知識產權的法律保護無效或較弱;
•中國、歐洲和我們開展業務的其他地區的經濟、法律和政治狀況不確定,包括例如中臺關係的變化以及俄羅斯、烏克蘭、美國和歐洲國家之間的緊張局勢;
•經濟衰退或金融市場的不確定性,包括通貨膨脹和利率上升的影響;
•政府貿易限制,包括關税、出口管制或其他貿易壁壘,以及中國等不同國家之間現有貿易安排的變化;
•難以適應商業行為的文化差異,其中可能包括《反海外腐敗法》或其他反腐敗法律禁止我們從事的商業行為;
•財務風險,例如較長的付款週期和難以收取應收賬款;
•當地基礎設施不足,可能導致業務中斷;
•額外的税收、利息和潛在的罰款以及各國税法變化的不確定性;以及
•其他我們無法控制的因素,例如自然災害、恐怖主義、內亂、戰爭、傳染病和流行病,包括 COVID-19 及其變體。
此外,如果我們開展業務的任何外國經濟體惡化,或者我們未能有效管理我們的全球業務,我們的業務和經營業績將受到損害。
基於某些亞洲國家之間的複雜關係,例如中國(我們在中國的收入比例越來越高)和美國,政治、外交或軍事事件可能導致貿易中斷,包括關税、貿易禁運、出口限制和其他貿易壁壘,這種風險是內在的。重大貿易中斷、出口限制或在我們開展業務的任何領域建立或增加任何貿易壁壘都可能減少客户需求,導致客户尋找替代產品和服務,使我們的產品和服務更加昂貴或無法為客户提供,增加我們的產品和服務的成本,對客户的信心和支出產生負面影響,減少我們的產品
競爭力,或以其他方式對我們未來的收入和利潤、客户和供應商的業務以及我們的經營業績產生重大不利影響。
例如,美國政府已將某些實體列入實體清單,限制向指定實體出售美國技術。由於政府的這一行動,除非解除限制,否則我們無法運送受美國出口管理條例約束的技術或向這些實體提供支持。此外,任何公司知道客户將使用某些美國技術為實體清單上的華為附屬公司設計或生產任何物品,都必須在出口此類技術之前獲得許可證。工業和安全局(BIS)還增加了一份軍事最終用户名單,他們在清單中確定了一百多家被視為軍事最終用户的中國和俄羅斯公司。我們認為,美國政府迄今為止實施的限制措施目前不會對我們的業務產生重大影響,但無法預測未來其他監管變化可能對我們的業務產生的影響。由於我們業務和技術的性質,政府當局可能會調查我們與某些外國實體之間的交易。例如,我們最近收到了國際清算銀行的行政傳票,要求提供與某些中國實體交易有關的信息。我們認為我們完全遵守了所有適用法規,目前正在與國際清算銀行合作以迴應其傳票。但是,像這樣的調查存在許多不確定性,我們無法預測本次調查的結果或其對我們的運營或財務狀況的潛在影響。
針對美國採取的行動,其他國家可能會採取關税和貿易壁壘,這可能會限制我們提供產品和服務的能力。對此類關税或限制感到擔憂或影響的現有和潛在客户可能會通過開發自己的產品或更換我們的解決方案來做出迴應,這將對我們的業務產生不利影響。此外,政府或客户在技術獨立方面的努力、態度、法律或政策可能會導致非美國客户偏愛他們的國產技術解決方案,這些解決方案可能會與我們的產品競爭或取代我們的產品,這也將對我們的業務產生不利影響。
除了關税和其他貿易壁壘外,我們的全球業務還受許多美國和外國法律法規的約束,例如與反腐敗、税收、公司治理、進出口、財務和其他披露、隱私和勞資關係有關的法律和法規。這些法律和法規很複雜,可能有不同或相互衝突的法律標準,這使得合規變得困難且代價高昂。此外,對於這些複雜的法律法規的提議、計劃中的或未來的變更將如何影響我們的業務,尚不確定。在履行這些法律法規規定的新義務方面,我們可能會花費大量開支,並且我們可能需要對業務運營進行重大調整,所有這些都可能對我們的收入和整體業務產生不利影響。如果我們違反這些法律法規,我們可能會受到罰款、處罰或刑事制裁,並可能被禁止在一個或多個國家開展業務。儘管我們已經實施了有助於確保遵守這些法律和法規的政策和程序,但無法保證我們的員工、承包商、代理商或合作伙伴不會違反此類法律法規。任何個人或總體違規行為都可能對我們的運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們的財務業績也受到外幣匯率波動的影響。當我們的合併損益表中將外國子公司折算成美元時,美元相對於其他貨幣的疲軟會增加其支出。同樣,美元相對於包括人民幣或日元在內的其他貨幣走強,會減少我們外國子公司的折算和整合收入。匯率會受到重大而快速的波動,因此,我們無法預測匯率波動的潛在影響。儘管我們從事外匯套期保值活動,但我們可能無法對衝所有的外幣風險,這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
我們的經營業績將來可能會波動,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們的經營業績受季度和年度波動的影響,這可能會對我們的股價產生不利影響。由於這些週期性波動,我們的歷史業績不應被視為我們未來表現的指標。
許多因素可能導致我們的收入或收益波動,包括:
•由於客户產品需求的波動以及客户的研發和EDA產品與服務預算的限制,對我們產品的需求發生了變化,尤其是產生前期收入的產品,例如硬件;
•由於客户減少支出,無論是削減成本的措施還是由於破產或破產,以及是否由於 COVID-19 疫情、持續的全球半導體短缺或其他原因,對我們產品的需求發生了變化;
•EDA行業的產品競爭,由於行業或客户整合和技術創新,這種競爭可能會迅速變化;
•我們創新和推出新產品和服務或有效整合我們收購的產品和技術的能力;
•由於我們漫長的銷售週期,由於我們的產品和服務的複雜性,銷售週期通常包括大量的客户評估和批准流程,導致銷售失敗或延遲;
•我們實施有效成本控制措施的能力;
•我們依賴相對較少的大客户,也依賴此類客户繼續向我們續訂許可證和購買其他產品,以獲取我們收入的很大一部分;
•我們的庫存金額、組成和估值的變動以及任何減值或註銷;
•由於毛利率較低的產品(例如硬件產品)的銷售增加,我們銷售的產品組合發生變化,可能會降低我們的總體利潤率;
•與我們收購和整合業務和技術相關的費用;
•税收規則的變化,以及我們有效税率的變化,包括不經常或不尋常的交易和税務審計結算的税收影響;
•由於我們依賴第三方來製造我們的硬件產品(包括某些硬件組件的唯一供應商)而導致的延遲、成本增加或質量問題;
•知識產權縮編時間的自然變化,這可能難以預測;
•影響半導體和電子行業的總體經濟和政治狀況,例如國際貿易關係中斷,包括關税、出口許可證或其他影響我們或我們供應商產品的貿易壁壘,以及 COVID-19 疫情造成的影響;以及
•會計準則的變化,這可能會影響我們確認收入和成本的方式,並影響我們的收益。
收入確認的時機也可能導致我們的收入和收益波動。收入確認的時間受以下因素的影響:
•取消或更改訂單水平或預付產品收入與基於時間的產品收入之間的混合;
•在特定時期內延遲一個或多個訂單,尤其是產生前期產品收入的訂單,例如硬件;
•延遲完成需要進行重大修改或定製並使用完成百分比法計算的專業服務項目;
•延遲完成和交付正在開發的知識產權產品,因為這些產品的客户已為搶先體驗付費;
•提供折扣或將收入推遲到以後的期限的客户合同修訂或續訂;以及
•我們的硬件和知識產權收入水平是預先確認的,主要取決於我們提供最新技術和滿足客户要求的能力。
這些因素或本文討論的任何其他因素或風險可能會對我們的收入或收益產生負面影響,並導致我們的股價下跌。此外,我們的業績可能無法達到或超過證券分析師和投資者的預期,或者這些分析師可能會改變對我們股票的建議,這可能會導致
我們的股價將下跌。我們的股價一直波動,並且可能繼續波動,這可能會使我們的股東更難在對他們有利的時間或價格出售股票。
網絡安全威脅或其他安全漏洞可能會泄露屬於我們或客户的敏感信息,並可能損害我們的業務和聲譽,尤其是我們的安全測試解決方案的聲譽。
我們在數據中心、網絡或雲端存儲敏感數據,包括知識產權、我們和客户的專有業務信息,以及機密的員工信息。儘管我們採取了安全措施,但我們的信息技術和基礎設施可能容易受到黑客的攻擊,或者由於員工失誤、不當行為或其他可能導致未經授權的泄露或敏感信息丟失的中斷而受到攻擊。由於持續的 COVID-19 疫情和就地避難令,我們在受影響地區的大多數員工都在遠程辦公,這凸顯了我們遠程訪問安全措施完整性的重要性。
例如,2015 年,我們發現第三方未經授權訪問我們的產品和託管在 SolvNet Plus 客户許可證和產品交付系統上的產品許可證文件。雖然我們發現並修復了該事件,但將來可能會再次規避我們的安全措施,任何此類違規行為都可能損害我們的業務和聲譽。用於獲得未經授權的網絡訪問權限或破壞系統的技術經常變化,通常只有在對目標發射後才能被識別。我們可能無法預測這些技術,也無法實施適當的預防措施。此外,在我們的業務運營中,我們還使用第三方供應商來存儲某些敏感數據,包括有關我們員工的機密信息,這些第三方會受到自己的網絡安全威脅。儘管我們的標準供應商條款和條件包括要求使用適當的安全措施以防止未經授權使用或披露我們的數據以及其他保障措施的規定,但仍可能發生違規行為。此外,如果我們選擇使用雲存儲信息作為其服務或產品的一部分的供應商,或者如果我們被選為基於雲的解決方案的供應商,則儘管我們試圖驗證此類服務的安全性,但我們的專有信息仍可能被第三方盜用。我們自己或第三方供應商系統的任何安全漏洞都可能導致我們不遵守適用的法律或法規,使我們面臨法律索賠或訴訟,擾亂我們的運營,損害我們的聲譽,並導致對我們的產品和服務失去信心,所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。
我們的軟件產品、我們的託管解決方案以及我們的軟件安全和質量測試解決方案也可能容易受到攻擊,包括傳統的計算機黑客、惡意代碼(例如病毒和蠕蟲)、分佈式拒絕服務攻擊、民族國家進行或贊助的複雜攻擊、高級持續威脅入侵、勒索軟件和其他惡意軟件。攻擊可能會破壞我們軟件的正常運行,導致客户工作的輸出出現錯誤,允許未經授權訪問我們或我們客户的專有信息或造成其他破壞性結果。
我們還提供軟件安全和質量測試解決方案。如果我們無法識別出新的、日益複雜的網絡攻擊方法,或者未能投入足夠的資源進行有關新威脅載體的研發,我們的安全測試產品和服務可能無法檢測到客户軟件代碼中的漏洞。實際或感知的未能識別安全漏洞可能會損害我們的安全測試產品和服務的可靠性,並可能導致客户損失或銷售損失,或增加修復問題的成本。此外,我們在軟件安全和質量測試領域的增長和最近收購可能會提高我們作為一家注重安全的公司的知名度,並可能使我們成為更具吸引力的攻擊我們自己的信息技術基礎設施的目標。因此,如果發生上述任何情況,我們可能會受到負面宣傳,我們的聲譽可能會受到損害,客户可能會停止購買我們的產品,我們可能會面臨訴訟和潛在責任,我們的財務業績可能會受到負面影響。
如果我們未能保護我們的專有技術,我們的業務將受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於保護我們的專有技術。我們保護技術的努力可能代價高昂且不成功。我們依靠與客户、員工和其他第三方的協議以及全球知識產權法來保護我們的專有技術。這些協議可能被違反,我們可能沒有足夠的補救措施來應對任何違約行為。此外,儘管我們採取了防止盜版的措施,但其他各方可能會試圖非法複製或使用我們的產品,如果他們的努力成功,可能會導致收入損失。一些外國目前沒有為知識產權提供有效的法律保護,因此,我們在這些國家防止未經授權使用我們的產品的能力有限。我們的商業祕密也可能被竊取、以其他方式為人所知或由競爭對手獨立開發。
我們可能需要不時啟動訴訟或其他法律程序,以便:
•提出侵犯我們知識產權的索賠;
•保護我們的產品免受盜版;
•保護我們的商業祕密或專有技術;或
•確定他人專有權利的可執行性、範圍和有效性。
如果我們出於任何原因沒有獲得或維持適當的專利、版權或商業祕密保護,或者無法在某些司法管轄區充分捍衞我們的知識產權,我們的業務和經營業績將受到損害。此外,知識產權訴訟漫長、昂貴且不確定。與此類訴訟相關的法律費用將增加我們的運營開支,並可能減少我們的淨收入。
我們可能無法實現我們完成的收購的潛在財務或戰略收益,也無法找到合適的目標企業和技術進行收購,這可能會損害我們發展業務、開發新產品或銷售產品的能力。
收購和戰略投資是我們增長戰略的重要組成部分。近年來,我們已經完成了大量收購。我們預計將來會進行額外的收購和戰略投資,但我們可能找不到合適的收購或投資目標,或者由於不利的信貸市場、商業上不可接受的條款或其他風險,我們可能無法完成所需的收購或投資,這可能會損害我們的經營業績。收購和戰略投資既困難又耗時,並且會帶來許多風險,包括:
•對我們的每股收益的潛在負面影響;
•收購的產品未能實現預期的銷售額;
•在將收購的產品與我們的產品整合時出現問題;
•難以進入我們缺乏經驗或競爭對手可能擁有更強地位的新市場;
•由於被收購企業的營業利潤率降低,員工成本增加以及與增加和支持新產品相關的其他費用,營業利潤率可能面臨下行壓力;
•難以留住和整合關鍵員工;
•大幅減少我們的現金資源和/或產生債務;
•未能實現預期的協同效應或成本節約;
•難以整合或擴大銷售、營銷和分銷職能和管理系統,包括信息技術和人力資源系統;
•作為合併對價的一部分,通過發行普通股來稀釋我們目前的股東;
•在談判、管理和實現戰略投資價值方面遇到困難;
•承擔未知負債,包括税收、訴訟、網絡安全和商業相關風險,以及相關費用和資源轉移;
•產生成本並使用額外資源來糾正收購之前或之後發現的問題;
•持續業務運營的中斷,包括管理層注意力的轉移以及員工和客户的不確定性,尤其是在收購後的整合過程中;
•對我們與客户、分銷商和業務合作伙伴的關係可能產生負面影響;
•如果收購的業務位於我們目前未開展業務的地區,則面臨新的運營風險、法規和商業習俗;
•需要在被收購的公司中實施適合上市公司的控制、流程和政策,這些公司以前可能在網絡安全、信息技術、隱私等領域缺乏此類控制、流程和政策;
•收購或投資相關成本對我們的淨收入產生負面影響;以及
•政府監管機構在審查收購時提出的要求,包括必要的資產剝離或對我們開展業務或收購業務的限制。
如果我們不管理上述風險,我們完成的收購或戰略投資可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們會不時地尋求新的產品和技術計劃,如果我們未能成功實施這些計劃,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
作為業務發展的一部分,我們進行了大量投資,通過收購和研發工作,開發新產品和改進現有產品。如果我們無法通過及時和具有成本效益的方式推出新產品或增強產品來預測行業的技術變革,或者如果我們未能推出滿足市場需求的產品,我們可能會失去競爭地位,我們的產品可能會過時,我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
此外,我們可能會不時投資於向鄰近市場擴張,包括軟件安全和質量測試解決方案等。儘管我們認為這些解決方案是對我們的 EDA 工具的補充,但在提供軟件質量測試和安全產品和服務方面,我們的經驗較少,運營歷史也比較有限,我們在這一領域的努力可能不會成功。我們在這些市場和其他新市場的成功取決於多種因素,包括:
•我們吸引新客户羣的能力,包括在我們經驗較少的行業;
•我們成功開發了新的銷售和營銷策略以滿足客户的需求;
•我們能夠準確預測、準備和及時應對新領域的技術發展,包括在我們的軟件質量測試和安全工具與服務方面,識別軟件代碼中新的安全漏洞並確保對越來越多的編程語言的支持;
•我們在這些新行業中與新老競爭對手競爭的能力,其中許多新行業可能比我們目前擁有更多的財務資源、行業經驗、品牌知名度、相關知識產權或已建立的客户關係,並且可能包括免費和開源解決方案,免費提供類似的軟件質量測試和安全工具;
•我們有能力巧妙地平衡我們在鄰近市場的投資與對現有產品和服務的投資;
•我們吸引和留住具有新領域專業知識的員工的能力;
•我們以有利可圖的利潤銷售和支持諮詢服務的能力;以及
•我們管理與許可產品和諮詢服務的混合銷售相關的收入模式的能力。
我們的任何新產品開發工作或進入鄰近市場的努力遇到困難,包括 COVID-19 疫情造成的延誤或中斷,都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能不得不在研發上投入比預期更多的資源,這可能會增加我們的運營支出並對我們的經營業績產生負面影響。
我們投入了大量資源進行研究和開發。新的競爭對手、半導體行業或競爭對手的技術進步、我們的收購、我們進入新市場或其他競爭因素可能要求我們投入比預期更多的資源。如果我們被要求投入比預期更多的資源而沒有相應的收入增加,我們的經營業績可能會下降。如果客户減少或減緩升級或增強其產品供應的需求,我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。此外,我們的定期研發費用可能與我們的收入水平無關,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。新產品可能無法充分滿足不斷變化的市場需求。新軟件產品可能包含未發現的錯誤、缺陷或漏洞。我們產品中出現的任何缺陷或錯誤都可能導致我們的產品失去或延遲市場接受和銷售、客户延遲付款、客户或市場份額損失、產品退貨、我們的聲譽受損、資源轉移、服務和保修費用增加或財務優惠、增加保險成本和潛在的損害賠償責任。最後,無法保證我們的研發投資會產生創造額外收入的產品。
產品錯誤或缺陷可能會使我們面臨責任並損害我們的聲譽,我們可能會失去市場份額。
軟件產品經常包含錯誤或缺陷,尤其是在首次推出時、發佈新版本時,或者與被收購公司開發的技術集成時。產品錯誤,包括來自第三方供應商的錯誤,可能會影響我們產品的性能或互操作性,可能會延遲新產品或新版本產品的開發或發佈,並可能對市場對我們產品的接受度或感知產生不利影響。此外,任何因使用我們的知識產權產品而導致的可製造性問題的指控,即使是不真實的,也可能對我們的聲譽和客户向我們許可知識產權產品的意願產生不利影響。發佈新產品或新版本產品時出現的任何此類錯誤或延遲或性能不佳的指控都可能導致我們失去客户,增加我們的服務成本,使我們承擔損害賠償責任並將我們的資源從其他任務上轉移出去,其中任何一項都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們的硬件產品主要由原型設計和仿真系統組成,這使我們面臨着明顯的風險。
我們硬件產品銷售的增長使我們面臨多種風險,包括:
•如果我們的供應商未能及時交付足夠數量的可接受組件,則某些硬件組件對獨家供應商的依賴增加,這可能會減少我們對產品質量和定價的控制,並可能導致硬件產品的生產和交付延遲;
•由於硬件收入的波動(在發貨時預先確認),收入變化越來越大,收入預測也越來越難以預測,而大多數軟件產品的銷售會隨着時間的推移確認收入;
•總體利潤率可能下降,因為我們的硬件產品的毛利率通常低於軟件產品的毛利率;
•更長的銷售週期,這會帶來庫存不足、過剩或過時的風險,以及庫存估值的變化,這可能會對我們的經營業績產生不利影響;
•減少或延遲客户購買,轉而購買下一代產品,這可能會導致庫存過剩或過時,或者要求我們打折舊的硬件產品;
•保修期比我們的軟件產品長,這可能要求我們在保修期內更換硬件組件,從而增加我們的成本;以及
•對我們供應鏈的潛在影響,包括 COVID-19 疫情和持續的全球半導體短缺的影響。
如果我們未能在全球範圍內及時招聘和留住高級管理層和關鍵員工,我們的業務可能會受到損害。
我們在很大程度上依賴於高級管理團隊關鍵成員的服務來推動我們未來的成功。如果我們失去高級管理團隊中任何成員的服務,我們的業務可能會受到不利影響。
為了取得成功,我們還必須吸引和留住以有機方式和通過收購加入我們的關鍵員工。合格的工程師數量有限,對這些人員和其他合格員工的競爭非常激烈,而且在全球範圍內,包括亞洲等主要市場,競爭日趨激烈。我們的員工經常被我們的競爭對手和全球客户積極招聘。任何未能招聘和留住關鍵員工都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況,而我們的招聘和留用工作可能會受到 COVID-19 疫情導致的旅行和業務活動限制的負面影響。此外,招聘和留住合格員工的努力可能會付出高昂的代價,並對我們的運營支出產生負面影響。
我們將員工權益計劃中的股權獎勵作為我們整體薪酬的關鍵組成部分。由於這種基於股票的薪酬會對股東產生稀釋作用,我們面臨着限制使用這種基於股票的薪酬的壓力。如果我們將來無法提供有吸引力的股票型一攬子計劃,那可能會限制我們吸引和留住關鍵員工的能力。
我們會不時收到關於我們的產品侵犯第三方知識產權的指控。
我們不時受到指控,指控我們侵犯了第三方知識產權,包括專利權。根據我們的客户協議和其他許可協議,如果我們的產品侵犯了第三方的知識產權,我們同意在許多情況下賠償客户。侵權索賠可能導致昂貴而耗時的訴訟,要求我們達成特許權使用費安排,對我們施加損害賠償或禁令,限制我們的產品銷售,宣佈一項專利或專利系列無效,要求我們向客户退還許可費,或放棄未來的付款,或者要求我們重新設計某些產品,其中任何一項都可能損害我們的業務和經營業績。
我們可能無法繼續以合理的條件或根本無法獲得第三方軟件和知識產權的許可,這可能會擾亂我們的業務並損害我們的財務業績。
我們許可第三方軟件和其他知識產權用於產品研發,在某些情況下,用於我們的產品。我們還許可第三方軟件,包括競爭對手的軟件,以測試我們的產品與其他行業產品的互操作性以及與我們的專業服務相關的互操作性。這些許可證可能需要不時重新協商或續訂,或者我們將來可能需要獲得新的許可證。第三方可能會停止充分支持或維護其技術,或者他們或他們的技術可能會被我們的競爭對手收購。如果我們無法以合理的條件或根本無法獲得這些第三方軟件和知識產權的許可,我們可能無法銷售受影響的產品,我們的客户對產品的使用可能會中斷,或者我們的產品開發流程和專業服務可能會中斷,這反過來可能會損害我們的財務業績、客户和聲譽。
在我們的產品中加入第三方知識產權也可能使我們和我們的客户面臨侵權索賠。儘管我們尋求通過合同降低這種風險,但我們可能無法充分限制我們的潛在責任。無論結果如何,侵權索賠都可能要求我們使用大量資源,並可能轉移管理層對業務運營的注意力。
我們的某些產品和技術,包括我們收購的產品和技術,可能包括根據開源許可證獲得許可的軟件。在某些情況下,某些開源許可證可能會要求我們提供或授予我們基於開源軟件創建的任何修改或衍生作品的許可。儘管我們有工具和流程來監控和限制我們對開源軟件的使用,但與使用開源軟件相關的風險可能無法消除,如果處理不當,可能會導致意想不到的義務,從而損害我們的業務。
在編制財務報表時,我們做出了某些假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計會影響合併財務報表中報告的金額,如果不準確,可能會對我們的財務業績產生重大影響。
我們對許多項目做出假設、判斷和估計,包括金融工具的公允價值、商譽、長期資產和其他無形資產、遞延所得税資產的可變現性、收入的確認和股票獎勵的公允價值。我們還在確定員工相關負債(包括佣金和可變薪酬)的應計額以及確定不確定税收狀況的應計額、遞延所得税資產的估值補貼、可疑賬户備抵和法律意外開支時做出假設、判斷和估計。這些假設、判斷和估計來自歷史經驗和其他各種因素,我們認為這些因素在合併財務報表發佈之日的情況下是合理的。實際業績可能與我們的估計存在重大差異,這種差異可能會對我們的財務業績產生重大影響。此外,我們無法預測 COVID-19 疫情對我們業務運營的全部影響。不確定性會影響管理層的估計和假設,這可能會導致依賴這些估計和假設的各個領域的變異性更大。
我們在美國業務的流動性要求可能要求我們在不確定的資本市場中籌集現金,這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
截至2022年1月31日,我們的全球現金和現金等價物餘額中約有62%由我們的國際子公司持有。我們打算主要通過我們現有的美國現金餘額、持續的美國現金流以及定期貸款和循環信貸額度下的可用信貸來滿足我們在美國的現金支出需求。如果由於 COVID-19 疫情或其他影響,我們在美國的現金支出需求增加並超過這些流動性來源,我們可能需要以高於預期的利率承擔額外債務或獲得其他資金來源,這可能會對我們的經營業績、資本結構或普通股的市場價格產生負面影響。
法律和監管風險
我們的業績可能會受到税法變更以及相關的新的或修訂的指導方針和法規、地域收入結構的變化、政府對納税申報表的不利審查、預測的年度有效税率和實際年有效税率之間的重大差異、未來税收結構的變化或執法做法的演變所導致的有效税率變化的不利影響。
我們在美國和多個外國司法管轄區的業務需要繳納所得税和交易税。由於我們在運營所在的多個司法管轄區都有廣泛的法定税率,因此我們的地域收益結構的任何變化,包括因公司間轉讓定價或轉讓定價規則的變化而產生的變化,都可能對我們的有效税率產生重大影響。此外,我們開展業務的司法管轄區的税法的變化,包括提高税率、收入或支出項目待遇的不利變化或對我們使用税收抵免能力的限制,可能會導致我們的税收支出大幅增加,並影響我們的財務狀況和現金流。例如,為應對 COVID-19 疫情的財政影響,加利福尼亞州於2020年6月29日頒佈了立法,從2021財年起三年內暫停使用某些企業研發税收抵免,這導致了我們的税收支出。2022年2月9日,加利福尼亞州州長紐瑟姆簽署了2022年CA SB 113號法律,將先前頒佈的暫停使用研發税收抵免的期限縮短至涵蓋2021年和2022財年的兩年。
2017年12月22日,美國總統簽署了《減税和就業法》(《税收法》),使之成為法律,該法對先前的美國税法進行了重大修改,幷包括許多影響我們業務的條款。《税法》包括某些新條款,這些條款在2019財年第一季度開始影響我們的國外業務收入。此外,拜登總統提出了《美國就業法》,眾議院和參議院議員也提出了各種法案,提議修改公司税率和其他條款。2021年10月28日,眾議院規則委員會提出了一項修訂後的法案(Build Back Better),將目前的公司税率維持在21%,同時引入了調整後財務報表收入的15%的新公司最低税,並對《税法》進行了其他修改。Build Back Better 在眾議院獲得通過,但沒有在參議院獲得通過。該立法和未來其他立法的狀況仍不確定,如果頒佈,可能會對我們的財務狀況產生重大影響。對其中某些條款進行核算需要作出重大判斷。
2021年10月8日,經濟合作與發展組織(經合組織)宣佈了經合組織/20國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架(框架),該框架商定了一項雙支柱解決方案,以應對經濟數字化帶來的税收挑戰。第一支柱提供了一個框架,使用基於收入的分配密鑰將跨國企業的某些剩餘利潤重新分配給市場司法管轄區,將這些利潤來源到使用或消費商品或服務的終端市場司法管轄區。第二支柱由兩項相互關聯的規則組成,即全球反税基侵蝕規則,其運作是規定按司法管轄區計算的最低税率為15%。2021年12月20日,經合組織發佈了定義全球最低税收規則的第二支柱示範規則。該框架要求經合組織和20國集團成員在2022年頒佈法律,在2023年和2024年生效。這些變更一旦由我們開展業務的各個國家頒佈,可能會增加我們在這些國家的税收。與國際税收改革相關的這些領域和其他領域的變化,包括外國政府為迴應《税法》而採取的未來行動,可能會增加不確定性,並可能對未來幾年的税率和現金流產生不利影響。
我們的所得税和非所得税申報要接受美國國税局以及州、地方和外國税務機構的審查或審計。我們在確定全球所得税準備金時行使了重要的判斷力,在我們正常的業務過程中,某些交易和計算可能無法確定最終的税收決定。我們還可能對我們收購的企業的潛在納税義務負責,包括根據《税法》,與其海外業務收入的過渡税(如果有)相關的未來應納税款。儘管我們認為我們的税收估算是合理的,但審計中的最終決定可能與我們的歷史所得税條款和應計額中反映的待遇存在重大差異。由於審計而評估的額外税收可能會對我們在做出該決定期間的所得税準備金和淨收入產生不利影響。
2017年,HTA估計,對新思科技匈牙利公司徵收的預扣税約為2500萬美元,利息和罰款為1,100萬美元。新思科技匈牙利公司向行政法院對評估提出異議。根據匈牙利法律的要求,由於未確認的1740萬美元税收優惠,Synopsys匈牙利支付了評估並記錄了税收支出,該税收優惠減去了估計的美國外國税收抵免。行政法院作出不利於新思科技匈牙利的裁決,我們向匈牙利最高法院提出了上訴。2021年,匈牙利最高法院審理了我們的上訴,並將該案發回行政法院進一步審理。行政法院再次對匈牙利新思科技作出裁決,我們再次向匈牙利最高法院提起上訴。匈牙利最高法院於2022年1月27日審理了我們的上訴,撤銷了下級法院的裁決,並將該案發回行政法院進一步審理。我們預計將在2022財年第二季度收到匈牙利最高法院的書面裁決。有關匈牙利審計的進一步討論,請參閲 “非美國” 標題下的未經審計的簡明合併財務報表附註18附註考試。”
我們持有與某些税收抵免相關的大量遞延所得税資產。我們使用這些抵免的能力取決於相關司法管轄區有足夠的未來應納税所得額,對於外國税收抵免,則取決於當前和潛在的未來税法如何處理此類抵免。《税法》的修改、其他監管變化以及我們對未來收入預測的變化可能會導致遞延所得税資產的調整以及對收益的相關費用,這可能會對我們的財務業績產生重大影響。
美國公認會計原則(U.S. GAAP)的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響,並可能需要對我們的內部會計制度和流程進行重大更改。
我們按照美國公認會計原則編制合併財務報表。這些原則有待財務會計準則委員會(FASB)、美國證券交易委員會和為解釋和制定適當的會計原則和指導而成立的各種機構進行解釋。
財務會計準則委員會定期發佈有關各種主題的新會計準則,包括收入確認和租賃會計等。這些準則和其他此類準則通常會導致不同的會計原則,這可能會對我們報告的業績產生重大影響,或者可能導致我們的財務業績波動。例如,新的收入確認準則在2019財年初開始適用於我們,與先前的會計準則相比,我們的總收入波動性更大,可預測性更低。
我們可能會面臨可能損害我們業務的訴訟程序。
在全球範圍內,我們可能會受到涉及股東、消費者、就業、客户、供應商、競爭和其他問題的法律索賠或監管事宜的約束。訴訟存在固有的不確定性,可能會出現不利的裁決。不利的裁決可能包括金錢賠償,或者在尋求禁令救濟的情況下,禁止我們生產或銷售一種或多種產品的禁令。如果我們在某件事上得到不利的裁決,我們的業務和經營業績可能會受到重大損害。有關其中某些事項的進一步信息載於第二部分第1項 “法律訴訟”。
我們的業務受不斷變化的公司治理和公開披露法規和預期的約束,這增加了我們的合規成本和違規風險,這可能會對我們的股價產生不利影響。
我們受包括美國證券交易委員會、納斯達克股票市場和財務會計準則委員會在內的許多政府和自律組織頒佈的不斷變化的規章制度的約束。這些規章制度的範圍和複雜性不斷變化,針對國會頒佈的法律制定了許多新要求,這使得合規變得更加困難和不確定。此外,越來越多的監管機構、客户、投資者、員工和其他利益相關者將注意力集中在環境、社會和治理(ESG)事務及相關披露上。這些不斷變化的規則、規章制度和利益相關者的期望已經導致並將繼續導致一般和管理費用增加,並增加管理層在遵守或滿足此類法規和期望上的時間和精力。例如,制定和執行ESG舉措以及收集、衡量和報告ESG信息和指標可能成本高昂、困難且耗時,受不斷變化的報告標準的影響,並可能帶來運營、聲譽、財務、法律和其他風險,其中任何風險都可能對我們產生重大影響。
我們的控制和合規計劃的有效性存在固有的侷限性。
無論其設計和操作多麼良好,控制系統都只能為實現其目標提供合理的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制這一事實,而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性,任何對控制措施的評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都被發現。此外,儘管我們已經為員工實施了合規計劃和合規培訓,但此類措施可能無法阻止我們的員工、承包商或代理人違反或規避我們的政策或違反適用的法律和法規。我們的控制系統和合規計劃未能防止錯誤、欺詐或違法,可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們的投資組合可能會因資本市場的任何惡化而受到損害。
我們的現金等價物和短期投資組合不時包括投資級美國政府機構證券、資產支持證券、公司債務證券、商業票據、存款證、貨幣市場基金、市政證券和其他證券和銀行存款。我們的投資組合同時存在利率風險和信用風險,可能會受到 COVID-19 疫情的經濟影響的負面影響。由於信用評級下調或利率上升,固定利率債務證券的市值可能會受到不利影響,而如果利率下降或信貸降級,浮動利率證券產生的收入可能低於預期。由於某些銀行,尤其是歐洲銀行面臨的資本壓力,以及持續的低利率環境,我們的一些金融工具可能會受到減值。
由於利率變化或我們持有的投資公允價值的下降被認為不是暫時的,我們未來的投資收入可能低於預期。此外,如果我們被迫出售因發行人信貸質量變化或利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。
一般風險
災難性事件可能會干擾我們的業務並損害我們的經營業績。
由於我們業務的全球性質,我們的經營業績可能會受到世界各地災難性事件的負面影響。我們依靠基礎設施應用程序、企業應用程序和技術系統的全球網絡來開展開發、營銷、運營、支持和銷售活動。發生大地震、火災、極端温度、乾旱、洪水、電信時,這些系統的中斷或故障
故障、網絡安全攻擊、恐怖襲擊、流行病或疫情(包括 COVID-19 疫情)或其他災難性事件或與氣候變化相關的風險都可能導致系統中斷、產品開發延遲和關鍵數據丟失,並可能阻止我們履行客户的訂單。特別是,我們的銷售和基礎設施容易受到地區或全球健康狀況的影響,包括 COVID-19 疫情等傳染病爆發的影響。此外,我們的公司總部、研發活動的很大一部分、我們的數據中心和某些其他關鍵業務運營都位於加利福尼亞州,靠近重大地震斷層和近期歷史性野火現場。導致我們的數據中心或關鍵業務或信息技術系統遭到破壞或中斷的災難性事件將嚴重影響我們開展正常業務運營的能力,因此,我們的經營業績將受到不利影響。
2021年12月,我們簽訂了加速股票回購協議(2021年12月的ASR),以回購總額為2億美元的普通股。根據2021年12月的ASR,我們預付了2億美元,以接收價值1.6億美元的首次交付股票。4,000萬美元的剩餘餘額已於2021年2月結清。根據2021年12月的ASR購買的股票總額約為60萬股,平均收購價格為每股331.09美元。
在截至2022年1月31日的三個月中,我們還在公開市場上回購了約20萬股普通股,平均價格為每股331.37美元,總收購價為5000萬美元。
下表列出了有關我們在截至2022年1月31日的三個月內回購普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 (1) | | 總數 的股份 已購買 (2) | | 平均值 已付的價格 每股 (2) | | 總計 的數量 股份 已購買 作為其中的一部分 公開 宣佈了 節目 | | 最大值 近似美元 股票的價值 那可能還是 已購買 在下面 程序 (1) |
第 #1 個月 | | | | | | | | |
2021 年 10 月 31 日至 2021 年 11 月 4 日 | | 107,701 | | | $ | 324.97 | | | 107,701 | | | $ | 110,001,339 | |
第 #2 個月 | | | | | | | | |
2021 年 11 月 5 日至 2022 年 1 月 1 日 | | 453,961 | | | $ | 360.89 | | | 442,845 | | | $ | 796,168,061 | |
第 #3 個月 | | | | | | | | |
2022 年 1 月 2 日至 2022 年 1 月 29 日 | | 139,773 | | | $ | 330.31 | | | — | | | $ | 750,000,270 | |
總計 | | 701,435 | | | $ | 349.28 | | | 550,546 | | | $ | 750,000,270 | |
(1) 截至2022年1月31日,根據該計劃,仍有7.5億美元可供未來回購。
(2) 金額根據結算日期計算。
有關我們股票回購計劃的更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註13。
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展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 | | 已歸檔 在此附上 |
展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | |
3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書 | | 10-Q | | 000-19807 | | 3.1 | | 2003 年 9 月 15 日 | | |
3.2 | | 經修訂和重述的章程 | | 10-K | | 000-19807 | | 3.2 | | 2020 年 12 月 15 日 | | |
4.1 | | 普通股證書樣本 | | S-1 | | 33-45138 | | 4.3 | | 1992 年 2 月 24 日 (有效 日期) | | |
10.1 | | 高管激勵計劃,經2021年12月3日修訂和重述 | | 8-K | | 000-19807 | | 10.1 | | 12/06/2021 | | |
10.2 | | 2006年員工股權激勵計劃下的限制性股票單位授予通知和獎勵協議的表格 | | | | | | | | | | X |
10.3 | | 2006年員工股權激勵計劃下的股票期權授予通知和獎勵協議的表格 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對聯席首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對聯席首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.3 | | 根據《交易法》第13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根據《交易法》第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 章第 63 章第 1350 條提供的聯席首席執行官和首席財務官證書 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| SYNOPSYS, INC. |
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日期:2022年2月18日 | 來自: | /s/ TRAC PHAM |
| | Trac Pham 首席財務官 (首席財務官) |