錯誤12-312024Q1社區信託銀行公司/肯塔基州/0000350852http://ctbi.com/20240331#AccountingStandardsUpdate202302Memberhttp://ctbi.com/20240331#AccountingStandardsUpdate202302Member0.00012030-12-312032-12-312028-12-312030-12-312032-12-312028-12-3100003508522024-01-012024-03-3100003508522024-04-3000003508522023-12-3100003508522024-03-3100003508522023-01-012023-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-3100003508522022-12-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-01-012024-03-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-03-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-01-012024-03-310000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-01-012024-03-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2024-03-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000350852美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000350852US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000350852美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-03-310000350852Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000350852Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-03-3100003508522023-03-310000350852ctbi：SixMonthCMETermSOFR成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-272023-01-270000350852ctbi：ThreeMonthCMETermSOFR成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2023-01-272023-01-270000350852ctbi：會計標準更新202302成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2024-03-310000350852ctbi：會計標準更新202302成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberctbi：RST 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4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純ctbi：付款ctbi：細分ctbi：貸款

附註1-主要會計政策摘要

在……裏面管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以公平地反映截至2024年3月31日的簡明綜合財務狀況、經營結果、其他全面收益(虧損)、股東權益變化以及截至2023年3月31日的三個月的現金流量。根據美國中期財務信息公認的會計原則，這些報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的某些信息和腳註披露，以完成年度財務報表。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績、其他全面收益(虧損)、股東權益變化和現金流量不一定代表全年的預期結果。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表來自社區信託銀行經審計的綜合財務報表，如需進一步資料，請參閲我們的年度報告Form 10-K所載的截至2023年12月31日的綜合財務報表及其腳註。

合併原則--未經審計的簡明合併財務報表包括CTBI及其獨立和獨立的全資子公司社區信託銀行(“CTB”)和社區信託投資公司的賬目。所有重大的公司間交易已在合併中取消。

新會計準則 –

➢ 促進參考匯率改革對財務報告的影響 – 2022年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-06號。參考匯率改革(主題 848)：推遲主題848的日落日期,其中延長了時間編制者可以利用參考匯率改革救濟指導。*ASU 2022-06號修正案發佈後對所有實體有效。2020年，FASB發佈了ASU第2020-04號，。參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響,它提供了可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。主題848中的指導的目標是在臨時過渡期內提供緩解，因此，FASB在主題848中加入了日落條款，該條款基於對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)何時停止發佈的預期。ASU第2020-04號修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕參考利率改革對財務報告的潛在會計負擔(或認識到)的影響，並提供了可選的權宜之計和適用於合同、對衝關係的公認會計原則(GAAP)的例外。以及受參考匯率改革影響的其他交易(如果滿足某些標準)。本ASU僅適用於參考LIBOR或預計將因參考匯率改革而終止的其他參考利率的合同和對衝關係。*修正案提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和對衝關係。2021年，英國金融市場行為監管局將某些美元LIBOR期限的預期終止日期推遲到2023年6月30日。為了確保主題848中的救濟覆蓋可能發生大量修改的時間段，ASU編號2022-06將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的救濟。

2023年1月27日，CTBI收到信託子公司受託人的通知，根據他們對次級債券和相關信託優先證券的審查(“TruPS 文件”)，在LIBOR法案(由最終條例(定義如下)實施)和2022年12月16日發佈的實施LIBOR法案的聯邦儲備系統理事會最終條例(“最終條例”)(“最終條例”)適用後，信託子公司發佈的TruPS文件不提供適用的LIBOR的替換率(“替換率”)，也不包括在2023年6月30日(“LIBOR替換日期”)之後的第一個倫敦銀行日適用的其他備用條款。如果TruPS文件沒有修改，適用的法律、規則、法規或其他一些發展沒有變化，由最終法規實施的LIBOR法案規定：(I)在LIBOR替換日期及之後，3-月CME期限SOFR或6-月CME期限SOFR(定義見最終規則)，由相關價差調整調整，即0.26161百分比或0.42826百分比應為TruPS文件中適用的LIBOR的基準替換，以及(Ii)所有符合更改(如最終規定)的適用基準替換將成為TruPS文件的組成部分，無需任何一方採取任何行動。

➢ 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 -2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量主題820：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。當FASB 發佈本ASU時至(1)澄清主題820中的指導，公允價值計量，在衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時，(2)修訂相關的説明性例子，並(3)根據第820主題對受合同銷售限制的股權證券引入新的披露要求。本ASU中的修訂澄清了對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此，在計量公允價值時不考慮。修正案還明確，實體不能作為單獨的會計單位確認和計量合同銷售限制。本ASU修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：(1)在資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘的期限(S)；以及(3)可能導致限制失效的情況(S)。對於公共企業實體，本ASU中的修訂在2023年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期有效。採用ASU對我們的合併財務報表沒有重大影響.

➢ 財務會計準則委員會改進税收抵免結構投資的會計處理 -FASB發佈了ASU 2023-02號，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資，旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。此ASU是FASB新興問題特別工作組(“EITF”)的共識。“此ASU允許報告實體選擇使用比例攤銷法(Rega)對符合條件的税收股權投資進行核算。不受產生相關所得税抵免的計劃的影響。本ASU迴應了利益相關者的反饋，即比例攤銷法為投資者和其他資本分配者提供了更好的瞭解投資回報的機會，這些投資主要是為了獲得所得税抵免和其他所得税優惠。以前，申報實體僅被允許將比例攤銷法應用於低收入住房税收抵免(LIHTC)結構中符合條件的税收股權投資。近年來，利益相關者要求FASB將比例攤銷方法的適用範圍擴大到通過其他計劃產生税收抵免的合格税收股權投資，這導致EITF解決了這個問題。對於公共企業實體，修正案在2023年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。

作為該ASU實施的結果，我們記錄了累積效應影響，使留存收益減少了$2.0百萬。此外，我們vbl.有一個攤銷費用減少，在其他直接費用中確認，總計$0.7截至2023年12月31日的三個月，截至2024年3月31日的三個月的所得税支出中包括的攤銷費用為#美元。0.8本季度確認的所得税抵免和其他税收優惠金額為#美元1.1這筆款項已計入損益表上的所得税支出和現金流量表上的淨收益。我們有一塊錢18.32024年3月31日的百萬美元税務投資包括在資產負債表上的其他資產中。除所得税支出及損益表和現金流量表外，並無收到任何非所得税相關活動或其他已確認的報税表。亦無重大修改或事件導致投資性質改變或與相關項目的關係改變。不是投資收益或損失計入税前收益，以及不是本季度確認的減值是由於喪失或不符合所得税抵免條件或其他情況造成的。截至2024年3月31日，4.7百萬美元的無資金承諾。在未繳款額中，繳款時間表如下：

(單位：千) 到期金額：	資金不足的承付款
2024	$	1,512
2025		2,000
2026		315
2027		146
2028		146
之後		538

➢ FASB發佈加強所得税披露的標準 – 2023年12月，FASB 發佈了ASU 2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進，它解決了投資者、貸款人、債權人和其他使用財務報表做出資本分配決定的資本分配者要求改善所得税披露的要求。新的更新對公共企業實體有效，從12月15日之後的年度期間開始，2024.允許尚未發佈或可供發佈的年度財務報表及早採用。ASU旨在通過以下方式提高所得税披露的透明度：(1)統一的類別和更大程度地拆分税率對賬和(2)按司法管轄區分類繳納的所得税。它還包括旨在提高所得税披露有效性的某些其他修訂。CTBI不打算提前採用。我們預計我們的合併財務報表不會受到重大影響。

重要的會計政策-

根據美國公認的會計原則編制合併財務報表需要適當應用某些會計政策，其中許多政策要求我們對未來事件及其對合並財務報表和相關附註中報告的金額的影響做出估計和假設。由於未來事件及其影響無法確定，實際結果將不可避免地與我們的估計不同。這些差異可能對我們的合併財務報表具有實質性影響。

我們相信會計政策的應用和其中要求的估計是合理的。這些會計政策和估計不斷被重新評估，並在事實和情況需要改變時進行調整。*從歷史上看，我們發現我們的會計政策的應用是適當的，實際結果與使用必要估計確定的結果沒有實質性差異。

我們確定了以下重要的會計政策：

*投資公司。– 管理層決定購買時證券的分類。我們將債務證券分為持有至到期、交易或可供出售類別。持有至到期(“HTM”)證券是指我們有積極意圖和能力持有至到期並按攤銷成本報告的證券。FASB會計準則編纂(“ASC”)320，投資-債務證券對未歸類為持有至到期的債務證券的投資，應當歸類於下列類別之一，並在財務狀況表中按公允價值計量：

證券交易.購買和持有的證券主要是為了在短期內出售(因此只持有很短一段時間)，應歸類為交易型證券。.交易通常反映了活躍和頻繁的買賣，而交易證券的目的通常是從短期價格差異中賺取利潤。

可供出售的證券。未歸類為交易型證券(也不歸類為HTM證券)的投資應歸類為可供出售證券(AFS)。

我們沒有任何被歸類為交易證券的證券。AFS證券按公允價值報告，未實現收益和虧損作為股東權益的一個單獨組成部分計入税後淨值。如果公允價值下降不是暫時的，證券的賬面價值將減記為公允價值已實現虧損，並將可歸因於信貸損失的部分計入收入，並計入與信貸無關的部分的其他全面收益。

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，我們對證券進行評估，以確定公允價值下降到攤銷成本基礎(減值)以下是由於信用相關因素還是非信用相關因素。任何與信用無關的減值都在累計的其他綜合收益中確認，扣除税款。信用相關減值在綜合資產負債表上確認為AFS債務證券的信用損失準備(ACL)，以攤銷成本基礎超過公允價值的金額為限。對收益進行相應的調整。AFS債務證券的應計利息不包括在信用損失估計中。如果情況發生變化，AFS債務證券的ACL和對淨收入的調整都可能被逆轉。但是，如果我們打算出售減值的AFS債務證券，或者更有可能在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券，整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此在這種情況下，AFS債務證券沒有ACL。

在評估處於未實現減值狀態的AFS債務證券及其出售此類證券的意圖或要求的標準時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否已下調評級、以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。因此，在2024年3月31日和2023年12月31日，AFS債務證券的未實現虧損背後沒有信用相關因素。不是記錄了AFS證券的ACL。

AFS債務證券的ACL的變化被記錄為費用。當管理層相信AFS債務證券的無法收回時，或者當滿足有關出售意圖或要求的任一標準時，AFS債務證券的損失將計入AFS債務證券的ACL。

處置債務證券的收益或損失按該證券的具體標識計算。利息和股息收入由購買溢價或折價攤銷調整，計入收益。

HTM證券受終身預期信用損失準備金的限制，通過調整當前條件和合理且可支持的預測的歷史損失信息來確定。對於具有相似風險特徵的債務證券，將以集合的方式對終身預期損失進行前瞻性評估。這些預期損失準備金必須由HTM債務證券的持有者在購買證券時進行。*於2024年3月31日和2023年3月31日，CTBI持有不是指定為HTM的證券。

CTBI根據ASC 321對股權證券進行會計處理，投資--股票證券。ASC 321要求股權投資(根據權益法入賬的投資和導致被投資方合併的投資除外)按公允價值計量，並在淨收益中確認公允價值變動。

公允價值易於確定的股權證券要求按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。公允價值不容易確定的股權證券按成本減去任何減值(如果有的話)加上或減去相同或類似投資因可觀察到的價格變化而產生的變化而計入。根據ASC 321-10-35-2的允許，CTBI可以做出不可撤銷的選擇，隨後計量沒有易於確定的公允價值的股權證券，以及同一發行人的所有相同或類似投資。包括未來以公允價值購買同一發行人的相同或類似投資。CTBI為我們的Visa B類股權證券做出了這一選擇。這些證券的公允價值由第三方服務提供商使用ASC 820中定義的3級投入確定，公允價值計量，公允價值的變動在收入中確認。

貸款– 有能力和意圖持有到到期和/或償還的貸款，按未償還本金的賬面價值減去未賺取的利息、ACL和未攤銷的遞延費用或成本和保費後的賬面價值報告。收入按水平收益率記錄。當管理層在考慮經濟和業務條件、抵押品價值和催收努力後認為借款人的財務狀況如此之大，以致無法收回利息時，停止計息。任何超過90天逾期必須得到很好的擔保，並且必須在收回過程中才能繼續計息。非應計貸款收到的現金付款通常用於本金，只有在本金回收得到合理保證後才會記錄利息收入。通常情況下，在本金和利息支付保持一段時間之前，這些貸款不會重新歸類為應計貸款六個月，並且未來的付款似乎相當確定。貸款發放及承諾費及若干直接貸款發放成本將遞延，並於相關貸款或承擔的估計年期內攤銷淨額，作為收益調整。

信貸損失準備– CTBI計入了ASC 326下的ACL。當金融資產具有相似的風險特徵時，CTBI使用貼現現金流量法以集體(池)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。對於不具有共同風險特徵的貸款，以個人為基礎進行評估。無論最初的測量方法如何，一旦確定可能喪失抵押品贖回權，ACL將基於抵押品截至測量日期的公允價值進行測量。作為實際的權宜之計，當借款人遇到財務困難時，在確定預計將主要通過操作或出售抵押品提供還款的ACL時，抵押品的公允價值可用於貸款。*當抵押品可能喪失抵押品贖回權時，公允價值應針對出售成本進行調整。對於抵押品依賴型金融資產，如果公允價值減去出售成本超過貸款的攤銷成本，則預計的信用損失可能為零。此類貸款不應同時計入集體評估和個人評估。

如果本金的收回變得不確定，CTBI制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，CTBI選擇了ASU 2019-04，允許應計利息繼續單獨列報，而不是貸款攤銷成本的一部分。CTBI使用的方法是使用當前貸款餘額制定的，然後將其與攤銷成本餘額進行比較以分析影響。攤餘成本基礎與貸款餘額考量的差異影響了以下方面的ACL計算一基點，被認為無關緊要。

我們將ACL保持在適當的水平，以覆蓋單獨評估的貸款的估計信用損失，以及貸款和租賃組合剩餘部分固有的估計信用損失。信用損失計入ACL，收回記入ACL。

我們對商業信貸使用內部風險評級系統。*符合以下標準的信貸將接受個人評估：*貸款的未償還銀行股份餘額為$1百萬美元或以上，並符合以下標準之一： (I)具有批評的風險評級，(Ii)處於非應計狀態，(Iii)借款人遇到財務困難，出現重大延遲付款，或(Iv)90逾期天數或更長時間。評估借款人的現金流、抵押品覆蓋的充分性和CTBI可用的其他選擇，包括法律補救措施。我們在評估損失撥備的必要性時評估本金和利息的可收回性。*歷史損失率被分析並應用於不受個人評估的其他商業貸款部門。

同質貸款，如消費分期付款、住宅抵押貸款和房屋淨值額度，不是單獨進行風險評級的。這些貸款的相關ACL是在ASC 326下具有類似風險特徵的池中衡量的。

當任何有擔保的商業貸款被認為無法收回時，無論是否逾期，都會對標的抵押品的當前價值進行評估。如果貸款餘額超過抵押品的公允價值，則將貸款放在非應計項目上，並將貸款減去抵押品的價值減去估計銷售成本。超過$的商業貸款1 百萬根據上面列出的標準分類為單獨評估,如果確定可能發生損失，則建立特定準備金，一旦確定可能發生損失，則將其註銷。當喪失抵押品贖回權的抵押品被合法轉讓給CTBI時，抵押品的估計公允價值減去出售成本，然後轉移到其他房地產所有或其他被收回的資產，並對任何剩餘餘額進行沖銷。當任何無擔保的商業貸款被認為無法收回時，不遲於90天過期了

所有封閉式消費貸款(不包括傳統的1-4家庭住房貸款和以房地產為抵押的分期付款和循環貸款)不遲於120天 (五每月付款)拖欠。如果一筆貸款被認為無法收回，則在拖欠120天之前註銷。對於傳統的1-4家庭住房貸款和以房地產為抵押的分期付款和循環貸款，當貸款是90天逾期後，對房地產的當前價值進行評估。如果貸款餘額超過物業的公允價值，則將貸款置於非應計項目。止贖程序通常是在以下情況下啟動的120天。當喪失抵押品贖回權的財產被合法分配給CTBI時，公允價值減去出售的估計成本將轉移到其他擁有的房地產，剩餘餘額將作為沖銷。

CTBI對所有貸款部門使用第三方軟件和貼現現金流損失率方法。在貼現現金流計算中，扣除預付款假設的影響和工具預期現金流的影響，計算工具的有效收益率。考慮違約概率和給定違約(LGD)風險因素的特定部門損失，利用該軟件的金融機構備案文件專有數據庫，首先通過地理和資產規模進行評估，然後利用標準差進行評估，為確保與CTBI貸款部門的相關性以及CTBI自身的虧損歷史。現金流然後按該有效收益率貼現，以產生預期現金流的工具級別淨現值(NPV)。為工具的NPV 和攤銷成本基礎之間的差額建立ACL。期間之間NPV的任何變化都記錄為信貸損失準備金。預期預付款速度、削減率和回收時間的建模基於歷史內部數據，並在必要時進行調整。基於對經濟狀況的合理和可支持的預測。風險管理將定性因素納入損失估計，用於得出CTBI的總ACL，包括拖欠趨勢、當前經濟狀況和趨勢、對貸款組合的監督和管理力度、不良貸款水平和承保例外。預測因素被擴展到包括國內生產總值、零售和餐飲服務銷售額以及S/凱斯-希勒美國全國住房價格指數，而行業集中度被添加為定性因素。管理層不斷地重新評估我們的ACL分析中包含的其他主觀因素。

商譽與核心無形存款 – 我們以ASC 350、無形資產-商譽及其他為基準，採用包括市淨率倍數在內的公允價值技術評估商譽及核心存款無形資產的減值總額。商譽及核心存款無形資產按年度或其他事件的需要評估減值。

商譽餘額，為$65.5 百萬，自2015年1月1日以來一直未變。

所得税-所得税費用是根據綜合報税表上的應繳税款加上遞延税款計算的基於預期的未來税收利益以及資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的臨時差異的後果，採用制定的税率。與所得税有關的任何利息和罰款在我們的合併財務報表中記錄為所得税費用的組成部分。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，CTBI並未確認與所得税相關的大量利息支出或罰款 .

估計確認為其他負債的表外信貸敞口的信貸損失s-CTBI通過履行發放信貸的合同義務，估計其面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可被CTBI無條件取消。在其他負債中確認的表外信貸敞口的ACL將作為其他非利息支出中的費用進行調整。該估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計將在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。估計無資金承諾的信貸損失要求CTBI考慮以下類別的表外信貸敞口：無資金支持的信貸承諾，無資金支持的信貸額度，和備用信用證。然後對這些未出資的承諾中的每一項進行融資概率分析，以計算可能的融資金額。然後，將貸款ACL計算中相關投資組合部分的貸款損失係數的壽命應用於可能的融資金額，以計算確認為其他負債的表外信貸敞口的估計信貸損失 .

附註4-貸款

貸款的主要分類，扣除未賺取收入、遞延貸款產生成本和費用以及已獲得貸款的淨保費，摘要如下：

(單位：千)	3月31日 2024		12月31日 2023
酒店/汽車旅館	$	416,759	$	395,765
商業地產住宅		456,585		417,943
非住宅商業地產		813,904		778,637
經銷商平面圖		77,221		70,308
商業其他		320,701		321,082
商業貸款		2,085,170		1,983,735

房地產抵押貸款		955,616		937,524
房屋淨值額度		151,577		147,036
住宅貸款		1,107,193		1,084,560

消費者直接		155,807		159,106
消費者間接		813,005		823,505
消費貸款		968,812		982,611

貸款和租賃融資	$	4,161,175	$	4,050,906

上面介紹的貸款組合是扣除未賺取的費用和未攤銷保費後的淨額。以上未賺取的費用合計為$0.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，間接貸款組合的未攤銷保費總額為#億美元30.9截至2024年3月31日，百萬美元31.4 截至2023年12月31日，百萬。

CTBI已通過以下方式分離和評估我們的貸款組合九具有相似風險特徵的投資組合細分市場。CTBI為肯塔基州東部、東北部、中部和中南部、西弗吉尼亞州南部和田納西州東北部的中小型社區的客户提供服務。因此，CTBI的信用風險敞口受到這些社區變化的顯著影響。

酒店/汽車旅館貸款是CTBI的一個重要集中點，約佔 10.0佔總貸款的%。該行業具有獨特的風險特徵，因為它非常容易受到國內和全球經濟環境變化的影響，這可能會導致該行業經歷巨大的波動。此外，任何酒店/汽車旅館建設貸款都將包括在這一部分，因為CTBI的建設貸款主要作為一筆貸款完成從建設到永久融資。這些貸款是基於借款人的償債能力，其次是基礎抵押品的公允價值。

商業房地產住宅貸款是用於商業目的的建築貸款和永久性融資貸款，用於商業用途1-4户/多户物業。這些貸款是基於借款人的償債能力，其次是基礎抵押品的公允價值。

商業房地產非住宅貸款以非農業、非住宅物業、農田和其他商業房地產為擔保。這些貸款是基於借款人的償債能力，其次是基礎抵押品的公允價值。商業房地產非住宅貸款也包括在這一部分，因為這些貸款通常是一筆建設貸款，用於永久性融資。

經銷商樓層計劃包括向經銷商提供貸款為庫存融資，並以一攬子安全協議為抵押，對單個單位沒有具體的留置權。使用定期庫存審計可以降低這種風險。這些審計每月進行一次，並需要對發現的任何不符合合規的項目進行跟蹤。當事實模式表明需要進行更多審查時，這些審計的頻率會增加。

Commercial 其他貸款包括農業貸款、應收賬款融資、對金融機構的貸款、購買或攜帶證券的貸款以及其他商業用途貸款。商業貸款的承銷依據是借款人從企業的基礎現金流中償還債務的能力。通常，我們會獲得設備或其他資產等抵押品。雖然這類貸款可能是無抵押的，但有擔保。

住宅房地產貸款是固定利率和可調整利率的第一和第二留置權住房抵押貸款的混合體，也包括房地產建設貸款，通常是業主自住物業。房地產建設貸款的期限一般是短期的，建成後永久融資。作為一項政策，CTBI持有可調利率貸款，並將我們大部分固定利率優先留置權抵押貸款出售到二級市場。利率或市場狀況的變化可能會影響借款人支付合同本金和利息的能力。住宅房地產貸款以房地產為擔保。

房屋淨值額度主要是由房地產擔保的循環可調利率信貸額度。

消費者直接貸款是固定利率和可調整利率產品的混合體，由無擔保貸款、消費者循環信貸額度、存款擔保貸款和所有其他消費目的貸款組成。

間接貸款主要是由汽車、卡車、貨車和休閒車擔保的固定利率消費貸款，源自CTBI間接貸款部門承保和購買的銷售經銷商。*新產品和二手產品都得到融資。只有與CTBI簽署了經銷商協議的經銷商才參與間接貸款計劃。

上述貸款餘額中不包括金額為美元的持作出售貸款57截至2024年3月31日，千美元152截至2023年12月31日，千人。

下表顯示了中的餘額截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日期間的ACL。

	截至三個月 2024年3月31日
(單位：千)	起頭天平		規定收費至費用			損失沖銷			復甦		收尾天平
ACL
酒店/汽車旅館	$	4,592	$	348		$	0		$	0	$	4,940
商業地產住宅		4,285		(161	)		0			4		4,128
非住宅商業地產		7,560		615			0			3		8,178
經銷商平面圖		659		62			0			0		721
商業其他		3,760		114			(167	)		92		3,799
房地產抵押貸款		10,197		141			(27	)		14		10,325
房屋淨值		1,367		(65	)		0			2		1,304
消費者直接		3,261		803			(533	)		40		3,571
消費者間接		13,862		799			(1,940	)		884		13,605
總計	$	49,543	$	2,656		$	(2,667	)	$	1,039	$	50,571

	截至的年度 2023年12月31日
(單位：千)	起頭天平		規定收費至費用			損失沖銷			復甦		收尾天平
ACL
酒店/汽車旅館	$	5,171	$	(579	)	$	0		$	0	$	4,592
商業地產住宅		4,894		(706	)		(28	)		125		4,285
非住宅商業地產		9,419		(2,252	)		(294	)		687		7,560
經銷商平面圖		1,776		(1,117	)		0			0		659
商業其他		5,285		(91	)		(1,900	)		466		3,760
房地產抵押貸款		7,932		2,364			(140	)		41		10,197
房屋淨值		1,106		278			(23	)		6		1,367
消費者直接		1,694		1,804			(541	)		304		3,261
消費者間接		8,704		7,110			(5,333	)		3,381		13,862
總計	$	45,981	$	6,811		$	(8,259	)	$	5,010	$	49,543

	截至三個月 2023年3月31日
(單位：千)	起頭天平		規定收費至費用			損失沖銷			復甦		收尾天平
ACL
酒店/汽車旅館	$	5,171	$	116		$	0		$	0	$	5,287
商業地產住宅		4,894		186			0			77		5,157
非住宅商業地產		9,419		(553	)		0			144		9,010
經銷商平面圖		1,776		(82	)		0			0		1,694
商業其他		5,285		(416	)		(187	)		100		4,782
房地產抵押貸款		7,932		21			(40	)		4		7,917
房屋淨值		1,106		(64	)		0			2		1,044
消費者直接		1,694		105			(156	)		103		1,746
消費者間接		8,704		1,803			(1,382	)		921		10,046
總計	$	45,981	$	1,116		$	(1,765	)	$	1,351	$	46,683

使用ACL軟件，預測包括國內生產總值(GDP)、零售銷售和房價指數。CTBI利用聯邦公開市場委員會的經濟預測，獲得對失業率和國內生產總值的各種預測、PNC對Case-Shiller全國住房價格指數的預測，以及富國銀行對高級零售銷售的預測。CTBI已選擇預測信貸損失估計的前四個季度，並恢復到每個考慮的經濟因素的長期平均值。如ASC 326-20-30-9所允許的，在四個季度內。

在合理和可支持的預測期內的所有期間都利用了預測的違約概率。進行了損失動因分析，在此過程中建立了將各個細分市場的違約率與上述經濟因素聯繫起來的迴歸模型。CTBI和特定細分市場的選定同行的歷史損失數據均來自聯邦金融機構審查委員會召回報告數據。對於給定的違約損失，在ACL軟件中使用Frye-Jacobs LGD估計技術，提供了最接近所考慮的資產類別的風險曲線。管理部門選擇在後續時間範圍內評估內部預付款經驗，以確定用於信用損失估計的適當預付款和削減率。

CTBI使用管理層判斷定性損失因素，如拖欠趨勢、監督和管理、質量控制例外、抵押品價值和行業集中度。ACL軟件允許管理層批准每個細分市場的“最壞情況”情景或最大損失率。可供分配的定性資金隨後成為最壞情況與ACL定量儲量估計之間的差額。然後，每個因素都會被賦予風險權重，以確定個基點的分配。定性損失因素如下：

•

按貸款類別劃分的拖欠趨勢的變化

•

國際、國家、地區和地方形勢的變化

•

其他外部因素(即競爭、法律和監管要求)對估計信貸損失水平的影響

•

任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化

•

基於CTBI貸款審查流程的監管配置

•

貸款政策和程序中的例外情況，按季度貸款組合例外情況報告衡量

•

貸款組合的性質和數量以及貸款條件的變化

•

貸款管理的經驗、深度和能力的變化

我們為季度的信貸損失撥備增加了$0.8從上一季度的100萬美元1.52024年3月31日的準備金覆蓋率(從不良貸款到不良貸款)為319.0%，與354.7於2023年12月31日及382.3截至2023年3月31日，我們的信用損失準備金佔未償還貸款總額的百分比保持在1.22%，比2023年12月31日有所下降1.24% 在2023年3月31日。

管理層繼續注意到全球不確定性的持續影響、當前的通貨膨脹率、不確定的利率環境，以及不能預見立即結束的事實，這些條件現在是上述定性因素的一部分。與之前的時期一樣，為拖欠趨勢、行業集中度、監督和管理、貸款例外和抵押品價值進行了分配。

有關我們的非權責發生制政策的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註1。2024年3月31日和2023年12月31日的非應計項目貸款和逾期90天仍應計項目的貸款按貸款類別分類如下：

	2024年3月31日
*(單位：千)	非權責發生制貸款無ACL		非權責發生制貸款與ACL		90+和仍然應計		總計不良資產貸款

酒店/汽車旅館	$	0	$	0	$	0	$	0
商業地產住宅		0		283		1,458		1,741
非住宅商業地產		0		632		2,136		2,768
商業其他		232		398		748		1,378
商業貸款總額		232		1,313		4,342		5,887

房地產抵押貸款		0		2,149		5,853		8,002
房屋淨值額度		0		157		588		745
住宅貸款總額		0		2,306		6,441		8,747

消費者直接		0		451		48		499
消費者間接		0		0		719		719
消費貸款總額		0		451		767		1,218

貸款和租賃融資	$	232	$	4,070	$	11,550	$	15,852

	2023年12月31日
*(單位：千)	非權責發生制貸款無ACL		非權責發生制貸款與ACL		90+和仍然應計		總計不良資產貸款

酒店/汽車旅館	$	0	$	0	$	0	$	0
商業地產住宅		0		498		1,059		1,557
非住宅商業地產		0		680		2,270		2,950
經銷商平面圖		0		0		0		0
商業其他		236		452		162		850
商業貸款總額		236		1,630		3,491		5,357

房地產抵押貸款		0		1,996		5,302		7,298
房屋淨值額度		0		186		557		743
住宅貸款總額		0		2,182		5,859		8,041

消費者直接		0		0		15		15
消費者間接		0		0		555		555
消費貸款總額		0		0		570		570

貸款和租賃融資	$	236	$	3,812	$	9,920	$	13,968

非應計政策的討論

貸款利息收入的應計為當管理層在考慮經濟和商業狀況、抵押品價值和收款工作後認為借款人的財務狀況導致利息收取可疑時，則終止。現金付款非應計貸款收到的貸款通常用於本金，只有在合理保證本金回收後才記錄利息收入。任何大於 90逾期天數必須得到充分保障，並在收款過程中繼續累積利息。有關的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註1 我們的非應計政策。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的CTBI貸款組合賬齡分析，按類別分類（包括貸款90 逾期天數且仍在累積）：

	2024年3月31日
(單位：千)	30-59天逾期		60-89 天過去到期		90多天逾期		過去合計到期		當前		貸款總額
酒店/汽車旅館	$	0	$	0	$	0	$	0	$	416,759	$	416,759
商業地產住宅		406		0		1,741		2,147		454,438		456,585
非住宅商業地產		1,295		757		2,490		4,542		809,362		813,904
經銷商平面圖		0		0		0		0		77,221		77,221
商業其他		317		172		1,201		1,690		319,011		320,701
商業貸款總額		2,018		929		5,432		8,379		2,076,791		2,085,170

房地產抵押貸款		894		2,471		6,801		10,166		945,450		955,616
房屋淨值額度		749		317		719		1,785		149,792		151,577
住宅貸款總額		1,643		2,788		7,520		11,951		1,095,242		1,107,193

消費者直接		623		168		499		1,290		154,517		155,807
消費者間接		3,596		831		719		5,146		807,859		813,005
消費貸款總額		4,219		999		1,218		6,436		962,376		968,812

貸款和租賃融資	$	7,880	$	4,716	$	14,170	$	26,766	$	4,134,409	$	4,161,175

	十二月 2023年31日
(單位：千)	30-59天逾期		60-89 天過去到期		90多天逾期		過去合計到期		當前		貸款總額
酒店/汽車旅館	$	0	$	0	$	0	$	0	$	395,765	$	395,765
商業地產住宅		1,047		275		1,525		2,847		415,096		417,943
非住宅商業地產		549		332		2,619		3,500		775,137		778,637
經銷商平面圖		0		0		0		0		70,308		70,308
商業其他		663		494		641		1,798		319,284		321,082
商業貸款總額		2,259		1,101		4,785		8,145		1,975,590		1,983,735

房地產抵押貸款		1,323		3,455		6,168		10,946		926,578		937,524
房屋淨值額度		911		273		707		1,891		145,145		147,036
住宅貸款總額		2,234		3,728		6,875		12,837		1,071,723		1,084,560

消費者直接		1,013		118		15		1,146		157,960		159,106
消費者間接		4,550		1,029		555		6,134		817,371		823,505
消費貸款總額		5,563		1,147		570		7,280		975,331		982,611

貸款和租賃融資	$	10,056	$	5,976	$	12,230	$	28,262	$	4,022,644	$	4,050,906

CTBI重大投資組合分部的風險特徵如下：

酒店/汽車旅館貸款是CTBI的重要集中地，約佔 10.0這個行業具有獨特的風險特徵，因為它對國內和全球經濟環境的變化高度敏感，這可能會導致行業經歷巨大的波動。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。酒店/汽車旅館貸款通常涉及較高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於獲得貸款的物業的成功運營或在獲得貸款的物業上進行的業務。管理層根據抵押品和風險等級標準監控和評估所有商業房地產貸款。商業建築貸款通常是為了建設創收物業而向客户發放的。任何酒店/汽車旅館建設貸款都將包括在這一部分中。通常需要委託人的個人擔保。此類貸款是在預計現金流的基礎上進行的，並以在建項目為擔保。建設貸款提取程序包括在每個特定的貸款協議中，包括所需的文件項目和檢查要求。建設貸款可在建設期結束時轉換為定期貸款，或可通過其他融資來源的外賣承諾償還。如果貸款要轉換為定期貸款，還款能力是基於借款人的預計現金流。在施工階段，只要要求取款，就需要適當的文件和檢查，從而降低了風險。

商業房地產住宅貸款是用於商業目的的建築貸款和永久性融資貸款，用於商業目的1-4户/多户物業。所有商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為抵押的貸款。商業房地產管理層根據抵押品和風險等級標準監控和評估所有商業房地產貸款。商業住宅建設貸款通常是為了建造創收物業而向客户發放的。通常需要委託人的個人擔保。此類貸款是在預計現金的基礎上發放的以流動資金為基礎，並由在建項目擔保。每個具體的貸款協議中都包括建設貸款提取程序，包括所需的文件項目和檢查要求。建築貸款可在施工期結束時轉換為定期貸款，或可通過從其他融資來源獲得的承諾書償還。如果貸款轉換為定期貸款，還款能力基於借款人的預計現金流。在施工階段，只要需要取款，就需要適當的文件和檢查，從而降低風險。

商業房地產非住宅貸款以非農、非住宅物業、農田、和其他商業房地產。商業房地產非住宅貸款也包括在這一部分，因為這些貸款通常是從建設到永久融資的一次貸款。所有商業房地產貸款主要被視為現金流量貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產管理部門根據抵押品和風險等級標準監控和評估所有商業房地產貸款。商業非住宅建築貸款通常是為了建造創收物業而向客户發放的。通常需要委託人的個人擔保。此類貸款是在預計現金流的基礎上發放的，並以在建項目為擔保。每一份具體的貸款協議中都包括建設貸款提取程序。包括所需的文件項目和檢查要求。建築貸款可在施工期結束時轉換為定期貸款，也可通過其他融資來源的外購承諾償還。如果貸款轉換為定期貸款，還款能力基於借款人的預計現金流。在施工階段，只要要求取款，就需要適當的文件和檢查，從而降低了風險。

經銷商平面圖是單獨劃分的，因為它們是具有獨特風險因素的獨特產品。CTBI對我們的平面圖產品保持嚴格的處理程序，經適當的貸款委員會和平面圖經理批准的貸款官員要求的任何例外情況除外。

商業其他貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產(如應收賬款或庫存)作為擔保，並可能包括個人擔保；但是，有些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。對於由應收賬款擔保的貸款，償還這些貸款的資金的可用性可能在很大程度上取決於借款人從客户那裏收取到期金額的能力。由於我們以類似於以下所述的我們的商業貸款組合的方式承保我們的設備租賃融資，該投資組合的風險特徵反映了商業貸款組合的風險特徵。

對於由1-4個家庭住宅擔保並通常由業主使用的住宅貸款，CTBI通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則需要私人抵押貸款保險。房屋淨值貸款通常由1-4個家庭住宅的從屬利息擔保。住宅建設貸款通過銀行的住房抵押貸款區域辦理。借款人的還款能力和最高按揭成數按正常的按揭貸款標準計算。提款是根據完成階段的百分比處理的，包括正常的檢查程序。這種貸款通常在建設完成後轉換為定期貸款。

消費貸款是由汽車或休閒車等消費資產擔保的。有些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款和某些信用額度。我們對借款人償還這些貸款能力的確定主要取決於借款人的個人收入和信用評級，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，如失業率。還款也會受到住宅物業物業價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小，且分散在大量借款人身上，這一風險得到了緩解。

銀行的間接貸款區通常負責購買/資助與新舊汽車經銷商簽訂的消費者合同。經銷商的貸款申請被轉發到間接貸款處理區進行批准或拒絕。貸款的批准或拒絕取決於借款人的信譽和償還能力以及抵押品價值。一旦經銷商根據批准的貸款申請獲得資金，並將零售分期付款合同轉讓給CTB，CTB對經銷商的追索權將是有限的，正如CTB經銷商協議中所規定的。有時，經銷商將執行單獨的、與CTB達成完全追索權協議，以獲得客户融資。

信用質量指標：

CTBI根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，如：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。CTBI還考慮標的抵押品的公允價值以及擔保人(S)的實力和意願。CTBI通過將貸款按信用風險分類來單獨分析商業貸款。貸款被歸類為虧損、可疑、不合格、或特別提及由CTBI每季度審查一次，以進一步惡化或改進，以確定是否對被認為減值的情況進行適當的分類和評估。所有其他商業貸款審查每隔一年完成12至18月。此外，在任何貸款的續訂過程中，如果貸款逾期或如果有其他信息可用，CTBI 將評估貸款等級。CTBI使用以下風險評級定義：

➢

經過等級包括投資級、低風險、中等風險和可接受的風險貸款。這些貸款的範圍從沒有機會導致虧損的貸款到導致虧損的可能性有限的貸款。此等級的客户具有優秀到一般的信用評級。*現金流足以滿足要求的債務償還。

➢

觀看分級貸款是指需要額外注意管理但目前不會受到批評的貸款。觀察列表上的貸款可能是潛在的問題信用，或者可能由於與信用的資產質量沒有直接關係的原因而需要處於“監視”狀態。監視級別是一種管理工具，用於確定哪些信用可能是未來分類的候選者，或者可能暫時需要額外的管理監控。

➢

特別提及的其他資產(OAEM)反映了當前受保護但可能較弱的貸款。這些貸款構成了不適當和不合理的信用風險，但不足以證明分類為不合格。根據特定資產的情況，信用風險可能相對較小，但構成不合理的風險。此級別的貸款顯示出潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會在未來某個日期不足以保護CTBI的信用狀況。這些貸款可能會受到經濟或市場狀況的不利影響。

➢

不合標準評級表明，債務人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力對貸款的保護不足。這些貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的有序清算，如果缺陷得不到糾正，CTBI很可能會蒙受一些損失。

➢

值得懷疑評級貸款具有不達標評級固有的弱點，並增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算完全值得懷疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素，可能對CTBI有利或加強資產(S)，它被歸類為估計損失將被推遲到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。

下表列出了CTBI商業貸款組合的信用風險概況，按評級類別和支付活動分類，按貸款類別劃分，並基於最後的信貸決定或發起年份：

	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千) 3月31日		2024			2023		2022			2021		2020		之前		旋轉貸款		總計
酒店/汽車旅館
風險評級：
經過	$	23,157		$	75,614	$	148,082		$	27,789	$	17,576		$	81,081	$	5,146	$	378,445
觀看		0			11,494		2,801			6,745		4,566			4,925		0		30,531
OAEM		0			0		3,982			0		0			1,954		0		5,936
不合標準		0			0		0			0		0			1,847		0		1,847
值得懷疑		0			0		0			0		0			0		0		0
酒店/汽車旅館合計		23,157			87,108		154,865			34,534		22,142			89,807		5,146		416,759

商業地產住宅
風險評級：
經過		53,504			100,676		88,387			96,851		30,029			44,984		15,866		430,297
觀看		91			2,211		3,661			425		1,422			6,830		177		14,817
OAEM		0			0		0			0		0			62		0		62
不合標準		0			995		414			4,188		734			4,936		142		11,409
值得懷疑		0			0		0			0		0			0		0		0
商業地產住宅總量		53,595			103,882		92,462			101,464		32,185			56,812		16,185		456,585

非住宅商業地產
風險評級：
經過		50,150			152,323		135,583			133,424		66,865			190,555		32,112		761,012
觀看		0			548		3,643			6,249		2,298			7,637		338		20,713
OAEM		0			0		15			0		7,255			1,459		0		8,729
不合標準		470			4,341		1,594			2,523		4,480			9,966		74		23,448
值得懷疑		0			0		0			0		0			2		0		2
非住宅商業地產總額		50,620			157,212		140,835			142,196		80,898			209,619		32,524		813,904

經銷商平面圖
風險評級：
經過		0			0		0			0		0			0		76,789		76,789
觀看		0			0		0			0		0			0		432		432
OAEM		0			0		0			0		0			0		0		0
不合標準		0			0		0			0		0			0		0		0
值得懷疑		0			0		0			0		0			0		0		0
經銷商總平面圖		0			0		0			0		0			0		77,221		77,221

商業其他
風險評級：
經過		25,705			57,125		45,270			38,679		28,943			23,401		80,907		300,030
觀看		457			700		620			291		119			837		6,065		9,089
OAEM		0			28		0			0		0			0		30		58
不合標準		1,584			4,579		2,552			538		862			253		1,006		11,374
值得懷疑		0			0		117			33		0			0		0		150
商業其他總計		27,746			62,432		48,559			39,541		29,924			24,491		88,008		320,701

商業其他本期毛額沖銷		(145	)		0		(20	)		0		(2	)		0		0		(167	)

商業貸款
風險評級：
經過		152,516			385,738		417,322			296,743		143,413			340,021		210,820		1,946,573
觀看		548			14,953		10,725			13,710		8,405			20,229		7,012		75,582
OAEM		0			28		3,997			0		7,255			3,475		30		14,785
不合標準		2,054			9,915		4,560			7,249		6,076			17,002		1,222		48,078
值得懷疑		0			0		117			33		0			2		0		152
商業貸款總額	$	155,118		$	410,634	$	436,721		$	317,735	$	165,149		$	380,729	$	219,084	$	2,085,170

商業貸款總額本期總沖銷	$	(145	)	$	0	$	(20	)	$	0	$	(2	)	$	0	$	0	$	(167	)

	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千) 12月31日	2023			2022			2021			2020			2019			之前			旋轉貸款		總計
酒店/汽車旅館
風險評級：
經過	$	79,651		$	144,826		$	28,011		$	17,664		$	40,873		$	42,030		$	4,042	$	357,097
觀看		11,569			2,826			6,835			4,623			3,361			1,648			0		30,862
OAEM		0			3,982			0			0			0			1,954			0		5,936
不合標準		0			0			0			0			0			1,118			0		1,118
值得懷疑		0			0			0			0			0			752			0		752
酒店/汽車旅館合計		91,220			151,634			34,846			22,287			44,234			47,502			4,042		395,765

商業地產住宅
風險評級：
經過		109,304			89,119			98,896			30,972			11,908			36,964			14,700		391,863
觀看		2,317			2,131			473			1,395			721			6,359			124		13,520
OAEM		0			0			0			0			0			63			0		63
不合標準		760			854			4,532			834			285			5,232			0		12,497
值得懷疑		0			0			0			0			0			0			0		0
商業地產住宅總量		112,381			92,104			103,901			33,201			12,914			48,618			14,824		417,943

商業房地產住宅本期毛額沖銷		0			0			(28	)		0			0			0			0		(28	)

非住宅商業地產
風險評級：
經過		149,633			142,580			136,090			68,240			55,850			140,074			31,536		724,003
觀看		552			3,664			6,305			2,347			1,938			6,003			354		21,163
OAEM		2,375			15			0			7,255			0			1,486			0		11,131
不合標準		2,520			1,598			2,538			4,472			2,000			9,199			0		22,327
值得懷疑		0			0			0			0			0			13			0		13
非住宅商業地產總額		155,080			147,857			144,933			82,314			59,788			156,775			31,890		778,637

商業房地產非住宅本期毛額沖銷		0			0			(7	)		0			0			(287	)		0		(294	)

經銷商平面圖
風險評級：
經過		0			0			0			0			0			0			70,308		70,308
觀看		0			0			0			0			0			0			0		0
OAEM		0			0			0			0			0			0			0		0
不合標準		0			0			0			0			0			0			0		0
值得懷疑		0			0			0			0			0			0			0		0
經銷商總平面圖		0			0			0			0			0			0			70,308		70,308

商業其他
風險評級：
經過		73,115			47,575			40,448			30,033			4,780			22,588			81,791		300,330
觀看		1,138			1,109			569			126			239			635			5,877		9,693
OAEM		29			0			0			0			0			0			30		59
不合標準		4,921			3,581			381			890			211			403			613		11,000
值得懷疑		0			0			0			0			0			0			0		0
商業其他總計		79,203			52,265			41,398			31,049			5,230			23,626			88,311		321,082

商業其他本期毛額沖銷		(725	)		(710	)		(302	)		(27	)		(90	)		(46	)		0		(1,900	)

商業貸款
風險評級：
經過		411,703			424,100			303,445			146,909			113,411			241,655			202,377		1,843,600
觀看		15,576			9,730			14,182			8,491			6,259			14,645			6,355		75,238
OAEM		2,404			3,997			0			7,255			0			3,503			30		17,189
不合標準		8,201			6,033			7,451			6,196			2,496			15,952			613		46,942
值得懷疑		0			0			0			0			0			766			0		766
商業貸款總額	$	437,884		$	443,860		$	325,078		$	168,851		$	122,166		$	276,521		$	209,375	$	1,983,735

商業貸款總額本期總沖銷	$	(725	)	$	(710	)	$	(337	)	$	(27	)	$	(90	)	$	(333	)	$	0	$	(2,222	)

下表列出了CTBI住宅房地產和消費貸款組合基於業績或的信用風險概況不良狀態，按類別區分：

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
3月31日	2024		2023			2022			2021			2020			之前			旋轉貸款		總計
房屋淨值額度
表演	$	0	$	0		$	0		$	0		$	0		$	7,846		$	142,986	$	150,832
不良資產		0		0			0			0			0			471			274		745
房屋淨值總額		0		0			0			0			0			8,317			143,260		151,577

按揭貸款
表演		35,865		207,193			154,086			156,133			116,396			277,941			0		947,614
不良資產		0		29			469			188			192			7,124			0		8,002
按揭貸款總額		35,865		207,222			154,555			156,321			116,588			285,065			0		955,616

抵押貸款本期毛額沖銷		0		0			0			0			0			(27	)		0		(27	)

住宅貸款
表演		35,865		207,193			154,086			156,133			116,396			285,787			142,986		1,098,446
不良資產		0		29			469			188			192			7,595			274		8,747
住宅貸款總額	$	35,865	$	207,222		$	154,555		$	156,321		$	116,588		$	293,382		$	143,260	$	1,107,193

住宅貸款總額本期總沖銷	$	0	$	0		$	0		$	0		$	0		$	(27	)	$	0	$	(27	)

消費直接貸款
表演	$	14,253	$	54,867		$	30,487		$	24,055		$	14,354		$	17,292		$	0	$	155,308
不良資產		0		44			451			0			4			0			0		499
消費直接貸款總額		14,253		54,911			30,938			24,055			14,358			17,292			0		155,807

消費者直接貸款總額本期總沖銷		0		(24	)		(470	)		(14	)		(7	)		(18	)		0		(533	)

消費間接貸款
表演		72,500		329,063			227,378			97,397			59,720			26,228			0		812,286
不良資產		0		316			249			110			3			41			0		719
消費間接貸款總額		72,500		329,379			227,627			97,507			59,723			26,269			0		813,005

消費者間接貸款總額本期總沖銷		0		(577	)		(743	)		(442	)		(79	)		(99	)		0		(1,940	)

消費貸款
表演		86,753		383,930			257,865			121,452			74,074			43,520			0		967,594
不良資產		0		360			700			110			7			41			0		1,218
消費貸款總額	$	86,753	$	384,290		$	258,565		$	121,562		$	74,081		$	43,561		$	0	$	968,812

消費貸款總額本期毛額沖銷	$	0	$	(601	)	$	(1,213	)	$	(456	)	$	(86	)	$	(117	)	$	0	$	(2,473	)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
十二月 31	2023			2022			2021			2020			2019			之前			旋轉貸款		總計
房屋淨值額度
表演	$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	7,630		$	138,663	$	146,293
不良資產		0			0			0			0			0			442			301		743
房屋淨值總額		0			0			0			0			0			8,072			138,964		147,036

房屋淨值項目本期總沖銷		0			0			0			0			0			(23	)		0		(23	)

按揭貸款
表演		200,442			162,407			159,857			119,772			56,601			231,147			0		930,226
不良資產		0			200			151			192			533			6,222			0		7,298
按揭貸款總額		200,442			162,607			160,008			119,964			57,134			237,369			0		937,524

抵押貸款本期毛額沖銷		0			0			(47	)		0			(40	)		(53	)		0		(140	)

住宅貸款
表演		200,442			162,407			159,857			119,772			56,601			238,777			138,663		1,076,519
不良資產		0			200			151			192			533			6,664			301		8,041
住宅貸款總額	$	200,442		$	162,607		$	160,008		$	119,964		$	57,134		$	245,441		$	138,964	$	1,084,560

住宅貸款總額本期總沖銷	$	0		$	0		$	(47	)	$	0		$	(40	)	$	(76	)	$	0	$	(163	)

消費直接貸款
表演	$	63,686		$	34,722		$	26,250		$	15,560		$	6,951		$	11,922		$	0	$	159,091
不良資產		0			4			11			0			0			0			0		15
消費直接貸款總額		63,686			34,726			26,261			15,560			6,951			11,922			0		159,106

消費者直接貸款總額本期總沖銷		(65	)		(263	)		(129	)		(37	)		(27	)		(20	)		0		(541	)

消費間接貸款
表演		359,049			251,086			109,231			69,319			23,767			10,498			0		822,950
不良資產		133			223			157			11			22			9			0		555
消費間接貸款總額		359,182			251,309			109,388			69,330			23,789			10,507			0		823,505

消費者間接貸款總額本期總沖銷		(541	)		(2,320	)		(1,688	)		(492	)		(121	)		(171	)		0		(5,333	)

消費貸款
表演		422,735			285,808			135,481			84,879			30,718			22,420			0		982,041
不良資產		133			227			168			11			22			9			0		570
消費貸款總額	$	422,868		$	286,035		$	135,649		$	84,890		$	30,740		$	22,429		$	0	$	982,611

消費貸款總額本期毛額沖銷	$	(606	)	$	(2,583	)	$	(1,817	)	$	(529	)	$	(148	)	$	(191	)	$	0	$	(5,874	)

* 如果貸款逾期90天或以上和/或未應計，則被視為不良貸款。

正在進行正式止贖程序的房地產抵押貸款總額為美元3.1百萬美元和美元3.5截至3月31日，百萬，分別於2024年和2023年12月31日。

根據ASC 326-20-30-2，如果貸款在確定ACL時與其他集合貸款不具有相同的風險特徵，則該貸款應為評估個人的預期信用損失。在CTBI單獨評估的貸款中，以下按細分列出的貸款是依賴抵押品的貸款：

	2024年3月31日
(單位：千)	數量貸款		已錄製投資		特定的儲備
酒店/汽車旅館		3	$	6,798	$	0
商業地產住宅		2		4,530		0
非住宅商業地產		9		21,549		325
商業其他		2		5,265		0
抵押品依賴貸款總額		16	$	38,142	$	325

	2023年12月31日
(單位：千)	數量貸款		已錄製投資		特定的儲備
酒店/汽車旅館		3	$	6,810	$	0
商業地產住宅		2		5,080		0
非住宅商業地產		9		21,637		250
商業其他		2		5,658		0
抵押品依賴貸款總額		16	$	39,185	$	250

	2023年3月31日
(單位：千)	數量貸款		已錄製投資		特定的儲備
酒店/汽車旅館		2	$	8,193	$	0
商業地產住宅		3		6,380		0
非住宅商業地產		6		11,712		0
商業其他		2		8,043		0
抵押品依賴貸款總額		13	$	34,328	$	0

酒店/汽車旅館、商業房地產住宅和商業房地產非住宅部門均以房地產抵押。的二截至2024年3月31日，商業其他分部列出的貸款以庫存、設備和應收賬款為抵押。

當客户面臨財務困難時，某些貸款已被修改，並向借款人授予經濟優惠，包括降低利率、付款擴展、赦免本金和寬容。截至2024年和2023年3月31日的季度，這些貸款按貸款類別和授予的特許經營權分類如下：

	2024年3月31日攤銷成本
(單位：千)	利率減少			佔總數的百分比			期限延長			佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0		0.00	%		$	0		0.00	%
商業地產住宅			0		0.00				65		0.01
非住宅商業地產			0		0.00				0		0.00
經銷商平面圖			0		0.00				0		0.00
商業其他			0		0.00				1,517		0.47
商業貸款			0		0.00				1,582		0.08

房地產抵押貸款			189		0.02				2,782		0.29
房屋淨值額度			0		0.00				32		0.02
住宅貸款			189		0.02				2,814		0.25

消費者直接			0		0.00				38		0.02
消費者間接			0		0.00				269		0.03
消費貸款			0		0.00				307		0.03

貸款和租賃融資		$	189		0.00	%		$	4,703		0.11	%

	2024年3月31日攤銷成本
(單位：千)	組合- 期限延長和利率減少			佔總數的百分比			付款變更			佔總數的百分比
酒店/汽車旅館		$	0		0.00	%		$	0		0.00	%
商業地產住宅			15		0.00				0		0.00
非住宅商業地產			28		0.00				11		0.00
經銷商平面圖			0		0.00				0		0.00
商業其他			0		0.00				858		0.27
商業貸款			43		0.00				869		0.04

房地產抵押貸款			278		0.03				0		0.00
房屋淨值額度			39		0.03				0		0.00
住宅貸款			317		0.03				0		0.00

消費者直接			0		0.00				0		0.00
消費者間接			0		0.00				25		0.00
消費貸款			0		0.00				25		0.00

貸款和租賃融資		$	360		0.01	%		$	894		0.02	%

	降息					期限延長
(單位：千)	攤銷成本 3月31日， 2023		佔總數的百分比			攤銷成本 3月31日， 2023		佔總數的百分比
酒店/汽車旅館	$	0		0.00	%	$	0		0.00	%
商業地產住宅		358		0.09			1,369		0.36
非住宅商業地產		4,506		0.60			4,715		0.63
經銷商平面圖		0		0.00			0		0.00
商業其他		0		0.00			963		0.30
商業貸款		4,864		0.26			7,047		0.38

房地產抵押貸款		59		0.01			2,446		0.29
房屋淨值額度		0		0.00			55		0.04
住宅貸款		59		0.01			2,501		0.26

消費者直接		0		0.00			178		0.11
消費者間接		0		0.00			396		0.05
消費貸款		0		0.00			574		0.06

貸款和租賃融資	$	4,923		0.13	%	$	10,122		0.27	%

	組合-延長期限和降息					付款變更
(單位：千)	攤銷成本 2023年3月31日		佔總數的百分比			攤銷成本 3月31日， 2023		佔總數的百分比
酒店/汽車旅館	$	0		0.00	%	$	0		0.00	%
商業地產住宅		45		0.01			0		0.00
非住宅商業地產		0		0.00			0		0.00
經銷商平面圖		0		0.00			0		0.00
商業其他		0		0.00			111		0.04
商業貸款		45		0.00			111		0.01

房地產抵押貸款		217		0.03			0		0.00
房屋淨值額度		35		0.03			60		0.05
住宅貸款		252		0.03			60		0.01

消費者直接		0		0.00			21		0.01
消費者間接		0		0.00			0		0.00
消費貸款		0		0.00			21		0.00

貸款和租賃融資	$	297		0.01	%	$	192		0.01	%

下表描述了對所做修改的財務影響截至2024年3月31日的三個月內遇到財務困難的借款人：

	降息	期限延長
貸款類型	財務影響	財務影響

酒店/汽車旅館

商業地產住宅		添加了加權平均值0.3年至貸款有效期

非住宅商業地產

經銷商平面圖

商業其他		添加了加權平均值0.5 年至貸款有效期

房地產抵押貸款	加權平均合同利率從9.8%至5.0%	添加了加權平均值0.4年至壽命貸款

房屋淨值額度		添加了加權平均值0.5 年至貸款有效期

消費者直接		添加了加權平均值0.1年至壽命貸款

消費者間接		添加了加權平均值0.1年至壽命貸款

	組合-延長期限和降息	付款額發生變動
貸款類型	財務影響	財務影響

酒店/汽車旅館

商業地產住宅	加權平均合同利率維持在 8.5%，並將加權平均壽命提高了 4.0年份

非住宅商業地產	加權平均合同利率維持在 6.0%，並將加權平均壽命提高了 10.3 年	提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。

經銷商平面圖

商業其他		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。

房地產抵押貸款	加權平均合同利率從5.3% 到 5.2%，並將加權平均壽命提高了 5年份

房屋淨值額度	加權平均合同利率從10.0% 到 8.5%，並將加權平均壽命提高了 17.7年份

消費者直接

消費者間接		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時。

下表描述了修改對借款人的財務影響 2023年3月31日經歷財務困難：

貸款類型	降息財務影響	期限延長財務影響
酒店/汽車旅館

商業地產住宅	加權平均合同利率從9.6%至 8.0%	加權平均項並未隨着該投資組合的變化而增加

非住宅商業地產	加權平均合同利率從9.5%至 7.5%	加權平均項並未隨着該投資組合的變化而增加

經銷商平面圖

商業其他		添加了加權平均值1.8年至貸款期限，其中借款人每月付款金額減少

房地產抵押貸款	從可調利率改為固定利率抵押貸款，維持合同利率 3.0%	添加了加權平均值2.3年至貸款期限，其中借款人每月付款金額減少

房屋淨值額度		添加了加權平均值6.67年至貸款期限，其中借款人每月付款金額減少

消費者直接		添加了加權平均值0.2貸款有效期為年

消費者間接		添加了加權平均值0.3貸款有效期為年

貸款類型	組合-延長期限和降息財務影響	付款額發生變動財務影響
酒店/汽車旅館

商業地產住宅	加權平均合同利率從10.8% 到 6.5%，並將加權平均壽命提高了 0.3年份

非住宅商業地產

經銷商平面圖

商業其他		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時

房地產抵押貸款	加權平均合同利率從7.4% 到 6.1%，並將加權平均壽命提高了 12.9年份

房屋淨值額度	而加權平均合同利率並未發生重大變化 7.7%，加權平均壽命增加了 5.0年份	提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時

消費者直接		提供的付款變更將添加到原始貸款期限結束時

消費者間接

貸款在修改時保留其應計狀態。因此，如果貸款在修改時處於非應計狀態，它保持為非應計制，如果貸款在修改時是應計制，則通常保持應計制。由於借款人財務困難而修改的商業和消費貸款將受到密切監控，以防拖欠情況，作為早期未來可能違約的指標。如果向遇到財務困難的借款人提供的貸款隨後違約，CTBI將評估貸款是否可能進一步出現損害。 The table below represents the payment status of modified loans to borrowers experiencing financial difficulty.

	逾期狀態（攤銷成本基礎）
(單位：千)	當前			30-89天		90多天	非應計項目
酒店/汽車旅館	$	1,955	$	0	$	0	$	0
商業地產住宅		624		0		412		0
非住宅商業地產		1,606		0		28		0
經銷商平面圖		0		0		0		0
商業其他		5,961		135		389		75
房地產抵押貸款		6,145		418		380		365
房屋淨值額度		423		0		0		0
消費者直接		64		14		0		0
消費者間接		346		3		0		0
總計	$	17,124	$	570	$	1,209	$	440

信用損失備抵可能會增加，可能會調整備抵的分配，或者可能會進行部分沖銷進一步減記貸款的公允價值。 CTBI認為貸款違約時 90逾期天數或更長時間或轉入非應計。以下按貸款類別分類，是向遇到財務困難的借款人發放的貸款，該借款人在所示期間出現付款違約，並且違約發生在後十二個月內貸款修改。有不是截至2023年3月31日違約。

	截至三個月 2024年3月31日
(單位：千)	貸款數量		記錄餘額
商業廣告：
商業其他		4		$	422
商業地產住宅		2			412
房地產抵押貸款		3			197
違約重組貸款總額		9		$	1,031

金融工具信貸損失適用於表外信貸敞口，如無資金支持的貸款承諾和備用信用證。如果實體目前有擴大信貸的合同義務，並且該債務不能被實體無條件取消，則確認表外敞口預期信貸損失的負債。這一備抵的變化反映在非利息支出類別的其他運營費用中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，表外無資金承諾信貸敞口總額為$1.5分別為100萬美元。

注7 -金融資產和負債的公允價值

公允價值計量

ASC 820，公允價值計量，定義了公允價值，建立了在GAAP中計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。只要其他準則要求(或允許)資產或負債以公允價值計量，但在任何新的情況下，不擴大公允價值的使用，則適用美國會計準則820。公允價值計量必須最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。在本準則中，FASB澄清了公允價值在為資產或負債定價時應基於退出價格的原則。為了支持這一原則，ASC 820建立了公允價值層次結構，對用於開發這些假設的信息進行優先排序。公允價值層次結構如下：

一級投入--相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的報價以外的可觀察到的投入，例如以通常報價的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。

第三級投入--用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，這些投入反映了一個實體自己對市場參與者將用來確定資產或負債退出價格的假設的假設。

重複測量

下表載列於所附資產負債表中確認的資產的公允價值計量，按公允價值於2024年3月31日及2023年12月31日按經常性基礎計量，並顯示估值技術的公允價值層次內的水平。

			按公允價值計量 2024年3月31日使用
(單位：千)	公允價值		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
衡量的資產-經常性基礎
可供出售的證券：
美國財政部和政府機構	$	340,501	$	323,332	$	17,169	$	0
國家和政治分區		261,430		0		261,430		0
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		436,376		0		436,376		0
資產支持證券		73,198		0		73,198		0
按公允價值計算的股權證券		3,529		0		0		3,529
抵押貸款償還權		7,792		0		0		7,792

			按公允價值計量 2023年12月31日使用
(單位：千)	公允價值		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
衡量的資產-經常性基礎
可供出售的證券：
美國財政部和政府機構	$	354,817	$	336,285	$	18,532	$	0
國家和政治分區		264,945		0		264,945		0
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		456,736		0		456,736		0
資產支持證券		87,226		0		87,226		0
按公允價值計算的股權證券		3,158		0		0		3,158
抵押貸款償還權		7,665		0		0		7,665

以下是對按公允價值經常性計量並在隨附的資產負債表中確認的資產所使用的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對此類資產的一般分類。這些估值方法適用於CTBI所有按公允價值列賬的金融資產。截至2024年3月31日和2023年12月31日，CTBI沒有按公允價值計量和記錄的負債。*截至3月31日的季度，估值技術沒有重大變化。2024.對於公允價值層次結構中第3級分類的資產，用於編制報告公允價值的流程如下。

可供出售的證券

被歸類為AFS的證券以公允價值定期報告。美國財政部和政府機構被歸類為估值層次結構的第1級，即在單個證券交易的活躍市場上提供報價的市場價格。

如果無法獲得報價的市場價格，CTBI將從獨立的定價服務(如Interactive Data)獲取公允價值計量，該服務利用定價模型來確定公允價值計量。CTBI每季度審查定價以驗證定價的合理性。公允價值計量考慮可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件，以及其他因素。州和政治部門、美國政府支持的機構抵押貸款支持證券和資產支持證券被歸類為2級投入。

在無法獲得1級或2級投入的某些情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。3級計量的公允價值確定按季度進行估計，並對使用的假設進行審查，以確保估計的公允價值符合美國公認的會計準則。

公允價值股權證券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，CTBI擁有的唯一使用3級標準進行估值的證券是Visa B類股票(按公允價值包括在股權證券中)。Visa B類股票的公允價值由獨立第三方利用有關因素的假設確定，例如季度普通股股息支付、證券轉換為相關A類股票的轉換符合現行轉換率和轉換日期。我們已得出結論，第三方假設、流程和結論在確定該資產的公允價值時是合理和適當的。有關用於第3級股權證券的投入和估值技術，請參閲下表。

抵押貸款服務權

抵押貸款償還權(“MSR”)不要在價格容易觀察到的活躍的公開市場進行交易。CTBI定期以公允價值報告MSR，隨後根據公允價值的變化對MSR進行重新計量。

在確定公允價值時，CTBI利用了獨立第三方的專業知識。因此，公允價值由獨立第三方通過對抵押貸款利率、貼現率、抵押貸款提前還款速度、市場趨勢和行業需求等因素的假設來確定。由於估值投入的性質，MSR被歸類為層次結構的第3級。MSR的第3級測量的公允價值確定按季度進行減值測試，審查所用的假設，以確保估計的公允價值符合美國公認的會計準則。我們已審查了第三方提供商的假設、流程和結論。我們已確定這些假設、流程和結論在確定此資產的公允價值時是合理和適當的。有關第3級MSR使用的投入和估值技術，請參閲下表。

3級對賬

以下是對所示期間經常性公允價值計量的期初和期末餘額的對賬，使用重要的不可觀察(第3級)投入：

	截至三個月 2024年3月31日					截至三個月 2023年3月31日
(單位：千)	權益證券在交易會上價值		抵押貸款服務權利			權益證券按公允價值計算		抵押貸款服務權利
期初餘額	$	3,158	$	7,665		$	2,166	$	8,468
未實現收益（損失）總額
包括在淨收入中		371		276			214		(214	)
議題		0		19			0		50
聚落		0		(168	)		0		(183	)
期末餘額	$	3,529	$	7,792		$	2,380	$	8,121

計入淨利潤的本期收益（虧損）總額歸因於未實現收益變化或與報告日仍持有的資產相關的損失	$	371	$	276		$	214	$	(214	)

上表中反映的項目的已實現和未實現損益包括在合併的淨利潤中利潤表如下：

非利息收入

	截至三個月
	3月31日
(單位：千)	2024		2023
總收益	$	479	$	(183	)

非循環測量

下表列出了隨附資產負債表中確認的以公允價值計量的資產的公允價值計量截至2024年3月31日和2023年12月31日，非經常性地進行，並表示估值技術公允價值層級內的水平。

			按公允價值計量 2024年3月31日使用
(單位：千)	公允價值		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
資產計量-非經常性基礎
抵押品依賴貸款	$	8,322	$	0	$	0	$	8,322
擁有的其他房地產		0		0		0		0

			按公允價值計量 2023年12月31日使用
(單位：千)	公允價值		引用價格主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
資產計量-非經常性基礎
抵押品依賴貸款	$	8,397	$	0	$	0	$	8,397
擁有的其他房地產		205		0		0		205

以下是非經常性按公允價值計量的資產所使用的估值方法和輸入數據的描述和在隨附的資產負債表中確認，以及根據估值層次結構對此類資產的一般分類。對於分類在公允價值層次結構第3級內的資產，用於制定報告公允價值的流程價值描述如下。

抵押品依賴貸款

依賴擔保品的貸款的估計公允價值基於抵押品的評估公允價值，減去估計成本説服中國並抵押品依賴貸款分類為公允價值等級的第3級。

CTBI將評估或評估作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。當確定貸款依賴抵押品，隨後首席信貸官認為有必要時，將獲得對抵押品依賴型貸款的抵押品的評估。首席信貸官審查評估的準確性和一致性。評估師是從管理層維護的認可評估師名單中挑選出來的。評估價值會因缺乏抵押品而減去折扣如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售，則市場適銷性和估計銷售成本。這些折扣和估計是由首席信貸官通過與歷史結果進行比較而制定的。

被視為抵押品依賴的貸款是指根據ASC 326-20-35-5的規定，當借款人遇到財務困難時，預計將通過經營或出售抵押品來償還的貸款。上文披露的抵押品依賴貸款的公允價值調整為$0.1在截至2024年3月31日的季度中，不是截至2023年3月31日的季度報告的虧損，而截至2023年12月31日的年度虧損為$0.3百萬美元。

擁有的其他房地產

根據ASC 360的規定，物業、廠房和設備，擁有的其他房地產(“OREO”)按購置日的公允價值或當前估計公允價值減去房地產收購時的估計出售成本兩者中的較低者列賬。OREO的估計公允價值基於評估或評估。OREO被歸類在公允價值層次的第三級。長期資產須進行非經常性公允價值調整，以反映隨後的部分減記，這些減記是基於抵押品的可觀察市場價格或當前評估價值。不是上述披露的OREO截至2024年3月31日的季度的公允價值調整。截至2023年3月31日的季度和截至2023年12月31日的年度的淨虧損為$0.1百萬美元。

我們確定定期審查頻率的政策是基於對特定屬性和特定市場中已知或感知的市場波動的考慮，通常在12和18幾個月，但一般不超過24月。考核人是從管理層維護的經批准的考核人名單中挑選出來的。

無法觀察到的(3級)輸入

下表提供了2024年3月31日和2023年12月31日經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察輸入的量化信息。

	關於第3級公允價值計量的量化信息
(單位：千)	公允價值在 3月31日， 2024		估值技術	無法觀察到的輸入	射程（加權平均)
按公允價值計算的股權證券	$	3,529	貼現現金流、計算機定價模型	貼現率		15.0% - 25.0% (20.0%)
				轉換日期	2028年12月 - 2032年12月 (2030年12月)

抵押貸款償還權	$	7,792	貼現現金流、計算機定價模型	恆定預付率		0.0% - 28.7% (7.4%)
				違約概率		0.0% - 66.7% (1.0%)
				貼現率		9.7% - 12.0% (10.0%)
抵押品依賴型貸款	$	8,322	市場可比房產	市場流通性折讓		10.5% - 27.4% (13.9%)

擁有的其他房地產	$	0	市場可比房產	可比性調整		0%

	關於第3級公允價值計量的量化信息
(單位：千)	公允價值在十二月三十一日， 2023		估值技術	無法觀察到的輸入	射程 (加權平均)
按公允價值計算的股權證券	$	3,158	貼現現金流、計算機定價模型	貼現率		15.0% - 12.0% (10.0%)
				轉換日期	2028年12月 - 2032年12月 (2030年12月)

抵押貸款償還權	$	7,665	貼現現金流、計算機定價模型	恆定預付率		0.0% - 77.6% (7.5%)
				違約概率		0.0% - 66.7% (1.0%)
				貼現率		9.5% - 12.0% (10.0%)

抵押品依賴型貸款	$	8,397	市場可比房產	適銷性折扣		10.9% - 19.6% (12.2%)

擁有的其他房地產	$	205	市場可比房產	可比性調整		10.0% - 23.9% (17.5%)

U公允價值的不確定性測量

以下討論公允價值計量的不確定性、這些輸入與其他輸入之間的相互關係經常性公允價值計量中使用的不可觀察輸入數據，以及這些輸入數據如何放大或減輕不可觀察輸入數據變化對公允價值計量的影響。

公允價值股權證券

股權證券的公允價值是根據不可觀察的輸入數據得出的，例如貼現率、應付給的季度股息 Visa B類普通股，以及兑換日的現行兑換率。最近的轉化率 1.5875以及最新股息率 0.8255這兩項投入中任何一項的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。一般情況下，用於折現率的假設的變化伴隨着公允價值估計的方向相反的變化。

抵押貸款服務權

MSR的公允價值是基於不可觀察的輸入得出的，例如使用安德魯·戴維森預付款模型生成的基礎貸款的預付款速度、FHLMC/FNMA準則、貸款的加權平均壽命、貼現率、加權平均息票和加權平均違約率。如果在單獨使用這些輸入中的任何一種顯著增加(減少)，將導致公允價值顯著降低(更高)。通常，用於預付款速度的假設的變化伴隨着對利率的假設的方向相反的變化。

金融工具的公允價值

下表顯示截至2024年3月31日CTBI金融工具的估計公允價值，並顯示估值技術的公允價值層次內的水平。根據ASU 2016-01的採納，截至2024年3月31日的公允價值採用退出價格概念計量。

			公允價值計量於2024年3月31日使用
(單位：千)	攜帶金額		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
金融資產：
現金和現金等價物	$	293,298	$	293,298	$	0	$	0
其他銀行的存款證明		245		0		245		0
可供出售的債務證券		1,111,505		323,332		788,173		0
按公允價值計算的股權證券		3,529		0		0		3,529
持有待售貸款		57		59		0		0
貸款，淨額		4,110,604		0		0		3,831,409
聯邦住房貸款銀行股票		4,440		0		4,440		0
美國聯邦儲備銀行股票		4,887		0		4,887		0
應計應收利息		23,532		0		23,532		0

財務負債：
存款	$	4,784,270	$	1,016,951	$	3,346,616	$	0
回購協議		234,671		0		0		234,671
購買的聯邦基金		500		0		500		0
聯邦住房貸款銀行的預付款		329		0		340		0
長期債務		64,185		0		0		49,200
應計應付利息		9,365		0		9,365		0

未確認的金融工具：
信用證	$	0	$	0	$	0	$	0
提供信貸的承諾		0		0		0		0
遠期銷售承諾		0		0		0		0

下表列出了截至2023年12月31日CTBI金融工具的估計公允價值，並指出了內的水平估值技術的公允價值層次結構。

			公允價值計量在2023年12月31日使用
(單位：千)	攜帶金額		引用價格中的主動型市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀察到的輸入(2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
金融資產：
現金和現金等價物	$	271,400	$	271,400	$	0	$	0
其他銀行的存款證明		245		0		245		0
可供出售的債務證券		1,163,724		336,285		827,439		0
按公允價值計算的股權證券		3,158		0		0		3,158
持有待售貸款		152		154		0		0
貸款，淨額		4,001,363		0		0		3,745,477
聯邦住房貸款銀行股票		4,712		0		4,712		0
美國聯邦儲備銀行股票		4,887		0		4,887		0
應計應收利息		23,575		0		23,575		0

財務負債：
存款	$	4,724,622	$	1,260,690	$	3,480,806	$	0
回購協議		225,245		0		0		225,187
購買的聯邦基金		500		0		500		0
聯邦住房貸款銀行的預付款		334		0		349		0
長期債務		64,241		0		0		50,326
應計應付利息		7,389		0		7,389		0

未確認的金融工具：
信用證	$	0	$	0	$	0	$	0
提供信貸的承諾		0		0		0		0
遠期銷售承諾		0		0		0		0

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

以下《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》(以下簡稱《MD&A》)旨在幫助讀者瞭解我們的經營情況和目前的經營環境。本季度報告第I部分第1項所載的簡明綜合財務報表及其附註，以及我們的綜合財務報表及其附註，以及相關管理層在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析。

❖

我們的業務

❖

財務目標和業績

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經營業績和財務狀況

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流動性與市場風險

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利率風險

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資本資源

❖	通貨膨脹、價格變化和經濟狀況的影響

❖

股票回購計劃

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關鍵會計政策和估算

我們的業務

社區信託銀行是一家總部設在肯塔基州皮克維爾的銀行控股公司。目前，我們擁有一家商業銀行社區信託銀行和一家信託公司社區信託投資公司。通過我們的子公司，我們在肯塔基州東部、東北部、中部和中南部、西弗吉尼亞州南部和田納西州東北部擁有80個銀行辦事處，在肯塔基州各地擁有四個信託辦事處，在田納西州東北部擁有一個信託辦事處。截至2024年3月31日，我們的綜合資產總額為59億美元，包括回購協議在內的綜合存款總額為50億美元。截至2024年3月31日的股東權益總額為7.077億美元。截至2024年3月31日的信託資產管理規模為35億美元，其中包括渣打銀行總計11億美元的投資組合。

通過我們的子公司，CTBI從事廣泛的商業和個人銀行以及信託和財富管理活動，包括接受定期和活期存款；向公司、個人和其他人提供擔保和無擔保貸款；向公司和個人客户提供現金管理服務；簽發信用證；租賃保險箱；並提供資金轉移服務。CTB的貸款活動包括商業貸款、建築貸款、抵押貸款和個人貸款。還提供信用額度、循環信用額度、定期貸款和其他專門貸款，包括基於資產的融資。我們的公司子公司充當個人信託的受託人、房地產的遺囑執行人、員工福利信託的受託人、債券和股票發行的支付代理、投資代理、證券託管人以及全面服務經紀和保險服務的提供者。有關詳細信息，請參閲請參閲我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1項。

經營業績和財務狀況

我們公佈的2024年第一季度收益為1870萬美元，或每股基本收益1.04美元，而2023年第四季度收益為1870萬美元，或每股基本收益1.04美元，2023年第一季度收益為1930萬美元，或每股基本收益1.08美元。總收入為2.0美元。淨利息收入比上一季度增加60萬美元，但比去年同期減少30萬美元，非利息收入比上一季度增加140萬美元，比去年同期增加150萬美元。我們本季度的信貸損失準備金比上一季度增加了80萬美元，比去年同期減少了150萬美元非利息支出比上一季度增加60萬美元和30萬美元非利息支出和税項支出受到會計方法變更(ASU編號2023-02)的影響，該會計方法變更旨在改進税收抵免結構投資的會計和披露。從歷史上看，與我們的税收抵免相關的攤銷費用一直計入非利息支出。從2024年1月開始，攤銷費用現在計入税費。在截至2024年3月31日的三個月裏，我們與税收抵免相關的攤銷費用總額為80萬美元。

季度亮點

❖	該季度的淨利息收入為4360萬美元，比上一季度高出60萬美元，但比上年同期低30萬美元，這是因為我們的淨息差比上一季度增加了4個基點，但比去年同期減少了26個基點。

❖	該季度的信貸損失準備金為270萬美元，比上一季度增加了80萬美元，比去年同期增加了150萬美元。

❖	我們的貸款組合為42億美元，比2023年12月31日增加了1.103億美元，年化增幅為10.9%，比2023年3月31日增加了3.838億美元，增幅為10.2%。

❖	2024年第一季度，我們的貸款淨沖銷為160萬美元，佔平均年化貸款的0.16%，而2023年第四季度為100萬美元，佔平均年化貸款的0.10%，2023年第一季度為40萬美元。

❖	截至2024年3月31日，不良貸款總額從2023年12月31日的1400萬美元和2023年3月31日的1220萬美元增加到1590萬美元。1710萬美元的不良資產比2023年12月31日增加了150萬美元，從2023年3月31日增加了210萬美元。

❖	包括回購協議在內的50億美元存款比2023年12月31日增加了6910萬美元，摺合成年率增加了5.6%，比2023年3月31日增加了2.667億美元，增幅5.6%。

❖	股東權益為7.077億美元，本季度增加了550萬美元，摺合成年率為3.2%，比2023年3月31日增加了5,090萬美元，增幅為7.7%。

❖	截至2024年3月31日的這個季度的非利息收入為1510萬美元，比上一季度增長了140萬美元，增幅為10.3%，比上年同期增長了150萬美元，增幅為10.6%。

❖	N截至2024年3月31日的季度的非利息支出為3220萬美元，比上一季度增長了60萬美元，增幅為1.9%，比上年同期增長了30萬美元，增幅為1.0%。

損益表審查

							更改Q-O-Q
(千美元)	1Q 2024			1Q 2023			金額			百分比
淨利息收入	$	43,591		$	43,916		$	(325	)		(0.7	)%
信貸損失準備金		2,656			1,116			1,540			138.0	%
非利息收入		15,134			13,682			1,452			10.6	%
非利息支出		32,220			31,890			330			1.0	%
所得税		5,170			5,279			(109	)		(2.1	)%
淨收入	$	18,679		$	19,313		$	(634	)		(3.3	)%

平均收益性資產	$	5,458,075		$	5,131,385		$	326,690			6.4	%

平均收益資產收益率，税等值 *		5.55	%		4.84	%		0.71	%		14.5	%
生息資金成本		3.35	%		2.06	%		1.29	%		62.5	%

淨息差，税等值 *		3.23	%		3.49	%		(0.26	)%		(7.5	)%

* 平均收益資產收益率和淨息差按應税等值基礎計算，税率為24.95%。

淨利息收入

										百分比變化
										2024年1季度相比：
(千美元)	1Q 2024			4Q 2023			1Q 2023			4Q 2023			1Q 2023
淨利息收入的組成部分：
賺取資產的收入	$	75,002		$	73,329		$	60,995			2.3	%		23.0	%
有息負債的擔保		31,411			30,354			17,079			3.5	%		83.9	%
淨利息收入	$	43,591		$	42,975		$	43,916			1.4	%		(0.7	)%
TEQ		294			297			298			(1.0	)%		(1.3	)%
淨利息收入，税額等值	$	43,885		$	43,272		$	44,214			1.4	%		(0.7	)%

平均收益率和支付利率：
盈利資產收益率		5.55	%		5.43	%		4.84	%		2.2	%		14.7	%
計息負債的付息率		3.35	%		3.27	%		2.06	%		2.4	%		62.6	%
毛息差		2.20	%		2.16	%		2.78	%		1.9	%		(20.9	)%
淨息差		3.23	%		3.19	%		3.49	%		1.3	%		(7.4	)%

平均餘額：
投資證券	$	1,148,014		$	1,144,078		$	1,251,948			0.3	%		(8.3	)%
貸款	$	4,096,866		$	4,022,547		$	3,739,443			1.8	%		9.6	%
賺取資產	$	5,458,075		$	5,377,827		$	5,131,385			1.5	%		6.4	%
有息負債	$	3,773,513		$	3,687,660		$	3,362,331			2.3	%		12.2	%

該季度的淨利息收入為4,360萬美元，比上一季度高出60萬美元，但比上一年同期低30萬美元。在我們的淨息差中，在完全税額等值的基礎上，為3.23%，比上一季度增加了4個基點，但比去年同期減少了26個基點。我們的平均收益資產比上一季度增加了8,020萬美元，比去年同期增加了3.267億美元。我們的平均收益資產的收益率比上一季度增加了12個基點，比去年同期增加了71個基點。我們的資金成本比上一季度增加了8個基點，比去年同期增加了129個基點。

截至2024年3月31日的季度，包括回購協議在內的平均貸存比為82.7%，而截至2023年12月31日的季度為81.8%，截至2023年3月31日的季度為79.8%.

信貸損失準備

我們本季度的信貸損失準備金比上一季度增加了80萬美元，比去年同期增加了150萬美元。截至2024年3月31日，我們的準備金覆蓋率(不良貸款撥備)為319.0，而2023年12月31日為354.7,2023年3月31日為382.3。2024年3月31日，我們的信用損失準備金佔未償還貸款總額的百分比自2023年12月31日以來保持在1.22%，低於2023年3月31日的1.24%。

非利息收入

							百分比變化
							2024年1季度相比：
(千美元)	1Q 2024		4Q 2023		1Q 2023		4Q 2023			1Q 2023
存款相關費用	$	7,011	$	7,312	$	7,287		(4.1	)%		(3.8	)%
信託收入		3,517		3,318		3,079		6.0	%		14.2	%
貸款銷售收益		45		54		121		(16.7	)%		(62.8	)%
貸款相關費用		1,352		467		845		189.5	%		60.0	%
銀行自營壽險收入		1,292		816		858		58.3	%		50.6	%
經紀收入		490		285		348		71.9	%		40.8	%
其他		1,427		1,473		1,144		(3.1	)%		24.7	%
非利息收入總額	$	15,134	$	13,725	$	13,682		10.3	%		10.6	%

截至2024年3月31日的季度，1,510萬美元的非利息收入比上一季度增加了140萬美元，或10.3%，比上年同期增加了150萬美元，或10.6%。該季度比去年同期增加了90萬美元的貸款相關費用，銀行擁有的人壽保險收入增加了50萬美元，信託收入增加了20萬美元，經紀收入增加了20萬美元，但存款相關費用的減少部分抵消了這一增長。與去年同期相比，貸款相關費用增加了50萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了40萬美元，信託收入增加了40萬美元。貸款相關費用的增加是由於我們的抵押貸款服務權的公平市場價值波動造成的.

非利息支出

							百分比變化
							2024年1季度相比：
(千美元)	1Q 2024		4Q 2023		1Q 2023		4Q 2023			1Q 2023
工資	$	13,036	$	13,163	$	12,633		(1.0	)%		3.2	%
員工福利		7,086		5,282		6,275		34.2	%		12.9	%
入住率和設備淨額		3,028		3,045		3,028		(0.6	)%		0.0	%
數據處理		2,518		2,630		2,303		(4.3	)%		9.3	%
律師費和律師費		832		900		816		(7.6	)%		2.0	%
廣告和營銷		577		923		820		(37.5	)%		(29.6	)%
除財產税和工資税外的其他税		442		421		432		5.0	%		2.3	%
其他		4,701		5,264		5,583		(10.7	)%		(15.8	)%
總非利息支出	$	32,220	$	31,628	$	31,890		1.9	%		1.0	%

N截至2024年3月31日的季度，3,220萬美元的非利息支出比上一季度增加了60萬美元，增幅為1.9%，比上年同期增加了30萬美元，增幅為1.0%。非利息支出季度環比增長包括人員支出增加170萬美元，其他直接費用(70萬美元)和廣告費用(20萬美元)的減少部分抵消了這一影響。人員費用的增加包括獎金和獎勵增加100萬美元，以及團體醫療和人壽保險福利成本增加70萬美元。其他直接費用的減少是由於與上文討論的税收抵免攤銷有關的會計變化的結果。與去年同期相比，主要是由於人員費用增加了120萬美元，但與税收抵免攤銷有關的其他直接費用減少了100萬美元，這部分抵消了這一增加。人員費用的同比增長包括工資增加40萬美元，以及團體醫療和人壽保險福利成本增加70萬美元.

資產負債表回顧

截至2024年3月31日，CTBI的總資產為59億美元，較2023年12月31日增加8,060萬美元，按年率計算增加5.6%，較2023年3月31日增加3.209億美元，或10.2%。截至2024年3月31日的未償還貸款為42億美元，較2023年12月31日增加1.103億美元，按年率計算增加10.9%，較2023年3月31日增加3.838億美元，或10.2%。2023年。貸款比上一季度增加了1.014億美元，商業貸款組合增加了1.014億美元，住宅貸款組合增加了2260萬美元，但間接消費貸款組合減少了1050萬美元，消費直接貸款組合減少了330萬美元。CTBI的投資組合比2023年12月31日減少了5180萬美元，摺合成年率減少了17.9%，比3月31日減少了1.284億美元，減少了10.3%。2023年。其他銀行的存款比上一季度增加了2,490萬美元，比2023年3月31日增加了6,230萬美元。包括回購協議在內的其他銀行存款為50億美元，比2023年12月31日增加了6910萬美元，摺合成年率增加了5.6%，比2023年3月31日增加了2.667億美元，增幅5.6%。CTBI的存款來源不依賴於任何一個客户或客户羣。截至2024年3月31日，我們50億美元的存款中，沒有一個客户的比例超過2.25%。只有三個客户關係的比例超過1% .

股東權益為7.077億美元，比2023年3月31日增加了550萬美元，按年率計算增加了3.2%，比2023年3月31日增加了5090萬美元，或7.7%。截至2024年3月31日，證券未實現淨虧損(遞延税淨額)為1.069億美元，而2023年12月31日為1.033億美元，2023年3月31日為1.124億美元。此外，我們還產生了與採用上文討論的ASU 2023-02號相關的累積影響。這導致留存收益減少了200萬美元。

貸款

(千美元)	2024年3月31日
貸款類別	天平		方差從現有年			淨額(沖銷)/回收			不良資產		ACL
商業廣告：
酒店/汽車旅館	$	416,759		5.3	%	$	0		$	0	$	4,940
商業地產住宅		456,585		9.2			4			1,741		4,128
非住宅商業地產		813,904		4.5			3			2,768		8,178
經銷商平面圖		77,221		9.8			0			0		721
商業其他		320,701		(0.1	)		(75	)		1,378		3,799
總商業廣告		2,085,170		5.1			(68	)		5,887		21,766

住宅：
房地產抵押貸款		955,616		1.9			(13	)		8,002		10,325
房屋淨值		151,577		3.1			2			745		1,304
總住宅		1,107,193		2.1			(11	)		8,747		11,629

消費者：
消費者直接		155,807		(2.1	)		(493	)		499		3,571
消費者間接		813,005		(1.3	)		(1,056	)		719		13,605
總消費額		968,812		(1.4	)		(1,549	)		1,218		17,176

貸款總額	$	4,161,175		2.7	%	$	(1,628	)	$	15,852	$	50,571

存款和回購協議總額

							百分比變化
							2024年1季度相比：
(千美元)	1Q 2024		4Q 2023		1Q 2023		4Q 2023			1Q 2023
無息存款	$	1,274,583	$	1,260,690	$	1,409,839		1.1	%		(9.6	)%
計息存款
利息查詢		131,227		123,927		120,678		5.9	%		8.7	%
貨幣市場儲蓄		1,608,849		1,525,537		1,408,314		5.5	%		14.2	%
儲蓄賬户		543,338		535,063		642,232		1.5	%		(15.4	)%
定期存款		1,226,273		1,279,405		962,361		(4.2	)%		27.4	%
回購協議		234,671		225,245		208,777		4.2	%		12.4	%
計息存款和回購協議總額		3,744,358		3,689,177		3,342,362		1.5	%		12.0	%
存款和回購協議總額	$	5,018,941	$	4,949,867	$	4,752,201		1.4	%		5.6	%

資產質量

截至2024年3月31日，不良貸款總額從2023年12月31日的1400萬美元和2023年3月31日的1220萬美元增加到1590萬美元。逾期90天以上的1160萬美元的應計貸款比上一季度增加了160萬美元，比2023年3月31日增加了530萬美元。430萬美元的非應計貸款比上一季度增加了30萬美元，但比3月31日減少了170萬美元。2023年-逾期30-89天的應計貸款 1220萬美元比上一季度減少310萬美元，但比2023年3月31日增加50萬美元。我們的貸款組合管理流程側重於即時識別、管理、和解決問題貸款，以最大限度地回收和最大限度地減少損失。我們的貸款組合風險管理流程包括每週一次的市場層面的拖欠貸款審查會議，以及每月由高級公司管理層參加的拖欠貸款審查會議，以審查所有非應計項目貸款和逾期30天或更長時間的貸款。任何與批評/分類貸款(即問題貸款)有關的活動都必須得到CTB的觀察名單資產委員會(即問題貸款委員會)的批准。CTB的觀察名單資產委員會還召開會議每季度審查並審查每筆100,000美元或更高的批評/分類貸款。CTB的貸款組合風險管理委員會還每季度召開會議，重點關注貸款組合的整體資產質量和風險指標。我們還有一個貸款審查部，每年審查CTB內的每個市場，並對貸款組合進行廣泛的測試，以確保貸款等級和拖欠貸款分類的準確性，如果借款人遇到財務困難，有重大延遲付款、非應計狀態和充足的貸款損失準備金。貸款審查部平均每年審查，過去三年未償還商業貸款組合的97%。*過去三年消費和住宅貸款組合的平均年度審查百分比基於納入審查範圍的月份內的貸款生產情況而定為83%。審查範圍一般為四至六個月的貸款生產。CCTBI 一般不提供高風險貸款，如期權ARM產品、高貸款與價值比率抵押貸款、純利息貸款、初始預告利率貸款或負攤銷貸款，因此，CTBI不會對這些產品有重大的風險敞口。

有關不良貸款的進一步資料，請參閲本文所載簡明綜合財務報表附註4。

我們2024年第一季度的貸款淨沖銷為160萬美元，佔年化平均貸款的0.16%，而2023年第四季度為100萬美元，佔年化平均貸款的0.10%，2023年第一季度的淨貸款沖銷為40萬美元，佔年化平均貸款的0.04%。

分紅

以下時間表顯示了過去六個季度支付的季度現金股息：

支付日期	記錄日期	每股金額
2024年4月1日	2024年3月15日	$	0.46
2024年1月1日	2023年12月15日	$	0.46
2023年10月1日	2023年9月15日	$	0.46
2023年7月1日	2023年6月15日	$	0.44
2023年4月1日	2023年3月15日	$	0.44
2023年1月1日	2022年12月15日	$	0.44

流動性與市場風險

CTBI資產/負債管理職能的目標是在我們的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理我們的綜合資產負債表構成、流動性和因經濟狀況、利率和客户偏好的變化而產生的利率風險來實現的。流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求或存款提取的變化。這是通過以現金和現金等價物和投資證券的形式維持流動資產、充足的未使用借款能力、核心存款的增長。截至2024年3月31日，我們擁有約2.933億美元的現金和現金等價物以及約133.2美元按估計公允價值指定為可供出售並可持續滿足流動性需求的未質押證券為100萬美元，而截至2023年12月31日，這一數字分別為2.714億美元和1.575億美元。由資產驅動的額外流動性由證券組合的剩餘部分和貸款的償還提供。除了核心存款資金外，我們還有其他各種短期和長期資金來源。我們還依賴聯邦住房貸款銀行墊款來流動性和管理我們的資產/負債狀況。聯邦住房貸款銀行墊款在2024年3月31日和2023年12月31日為30萬美元。截至2024年3月31日，我們在聯邦住房貸款銀行有5.573億美元的可用借款頭寸，而2023年12月31日為4.762億美元。我們一般依賴融資活動的現金淨流入，加上經營活動的現金淨流入，為我們的投資活動提供現金。與許多金融機構的典型做法一樣，重大融資活動包括收集存款、使用短期借款工具，如回購協議和購買的聯邦資金，以及發行長期債務。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們在多家代理銀行有5,000萬美元的信用額度，可以滿足未來的任何現金需求。我們的主要投資活動包括購買證券和發放貸款。我們不依賴任何一種流動性來源，並管理可用性以應對不斷變化的綜合資產負債表需求。截至2024年3月31日，我們的現金和現金等價物中包括在美聯儲的存款2.319億美元，而2023年12月31日為2.076億美元。此外，我們預計我們的投資組合中的現金流將在未來90天內產生額外的流動性。

投資組合由適合銀行投資的投資級短期債券組成。大多數投資組合是美國政府和政府贊助的機構債券。截至2024年3月31日，可供出售(AFS)證券構成所有投資組合，AFS組合約為157% 股權資本的比例為89%。符合質押資格的投資組合的一部分已質押。

利率風險

我們認為利率風險是我們最重要的市場風險之一。利率風險是指由於利率變化而導致淨利息收入出現不利變化的風險敞口。我們淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。我們使用各種衡量技術來識別和管理利率風險，包括使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變化的敏感性。該模型基於表內和表外工具的實際現金流和重新定價特徵，並結合了基於市場的假設，即利率變化對某些資產和負債的提前還款額的影響。基於存款利率和餘額相對於利率變化的歷史行為的假設也被納入模型中。這些假設本身就是不確定的，因此，該模型無法準確衡量淨利息收入，也無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果將與模擬結果有所不同。

CTBI的資產/負債管理委員會(ALCO)包括高管和高級管理層代表，並向董事會報告，在董事會批准的政策範圍內監測和管理利率風險。我們目前面臨的利率風險是通過衡量12個月期間淨利息收入平均分佈的預期變化來確定的。

資本資源

我們繼續向股東派發股息，截至2024年3月31日的季度年化股息率為4.31%。我們資本增長的主要來源是保留收益。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，現金股息分別為每股0.46美元和0.44美元。2024年前三個月，我們保留了收益的55.8%，而2023年前三個月為59.3%。

投保的存款機構必須滿足一定的資本水平要求。2019年10月29日，聯邦銀行監管機構通過了一項最終規則，根據2018年《經濟增長、救濟和消費者保護法》第201條的要求，簡化了符合條件的社區銀行和選擇加入社區銀行槓桿率框架(“CBLR框架”)的控股公司的監管資本要求。根據自2020年1月1日起生效的最終規則，滿足某些資格標準的社區銀行和控股公司(包括CTB和CTBI)。包括平均總合並資產低於100億美元和槓桿率(稱為社區銀行槓桿率)大於9%的銀行，均有資格加入CBLR框架。社區銀行槓桿率是銀行組織的一級資本與其平均總合並資產的比率，兩者均在銀行組織適用的監管備案文件中報告。社區銀行槓桿率高於9%的符合條件的社區銀行組織將被視為已滿足：(I)普遍適用的資本規則中基於風險和槓桿的資本要求；(Ii)在即時糾正行動框架下被視為資本充足的資本比率要求；及(Iii)任何其他適用的資本或槓桿要求。

2020年4月，根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》第4012條的指示，監管機構對CBLR進行了臨時修改。這些修改隨後被採納為最終規則，臨時將CBLR要求降低到2020年年底的8%。從2021年開始，日曆年度的CBLR要求增加到8.5%，然後在2022年恢復到9%。管理層選擇使用CBLR框架進行CTBI和CTB。CTBI截至3月31日的CBLR比率，2024年為13.74%。截至2024年3月31日，CTB的CBLR比率為13.26%。

截至2024年3月31日，我們不知道銀行業監管機構目前提出的任何建議，如果這些建議得到實施，將對我們的流動性、資本資源或運營產生或合理地可能產生重大不利影響。

通貨膨脹、價格變化和經濟狀況的影響

我們的大部分資產和負債本質上是貨幣性的。因此，CTBI與大多數在固定資產和庫存等非貨幣性資產上有大量投資的商業和工業公司有很大不同。然而，通貨膨脹確實對銀行業資產的增長有重要影響，並對因此需要以高於正常利率的速度增加股本以保持適當的股本資產比率產生重要影響。通貨膨脹還會影響其他費用，這些費用在一般通貨膨脹期間往往會上升。

我們認為，對財務和經營業績最重要的影響之一是我們對利率變化的反應能力。我們尋求在對利率敏感的資產和負債之間保持基本平衡，以防止利率大幅波動的影響。

股票回購計劃

CTBI的股票回購計劃始於1998年12月，授權購買最多500,000股，並在2000年7月、2003年5月和2020年3月分別增加了1,000,000股。在2020年第一季度，CTBI回購了32,664股普通股，剩餘1,034,706股在我們當前的回購授權下。截至2024年3月31日，通過該計劃總共回購了2,465,294股。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認的會計原則編制合併財務報表需要適當應用某些會計政策，其中許多政策要求我們對未來事件及其對合並財務報表和相關附註中報告的金額的影響做出估計和假設。由於無法確定未來事件及其影響，實際結果將不可避免地與我們的估計不同。這些差異可能對合並財務報表產生重大影響。

我們認為會計政策的應用和其中要求的估計是合理的。這些會計政策和估計不斷被重新評估，並在事實和情況需要改變時進行調整。*從歷史上看，我們發現我們的會計政策的應用是適當的，實際結果與使用必要估計確定的結果沒有實質性差異。

我們的會計政策在本文所載簡明綜合財務報表的附註1中進行了説明。我們確定了以下關鍵會計政策：

信貸損失準備– CTBI根據ASU 2016-13對ACL和無資金承付款準備金進行核算，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，及其相關的後續修正案，俗稱CECL。

我們將我們的投資組合貸款分解為投資組合細分，以確定ACL。我們的貸款組合細分包括商業、住宅抵押貸款和消費者。我們進一步將我們的投資組合細分為類別，以便根據某些風險特徵監控和評估信用質量。有關CTBI按投資組合細分的ACL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲此處包含的精簡合併財務報表的注4。

CTBI維護ACL以吸收預計在相關貸款的剩餘合同條款上發生的信用損失。自2023年1月1日起，CTBI實施了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露，ASU 2016-13修正案，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量本ASU中的修正案取消了310-40分段中債權人進行問題債務重組的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時在借款人遇到財務困難時加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求並要求按融資應收賬款的總沖銷信息的起始年份添加披露。貸款的應計應收利息在合併財務報表中作為其他資產的組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是在貸款處於非應計狀態時)，利息收入被沖銷。如果本金的收集變得不確定，CTBI制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，CTBI選擇了ASU 2019-04，允許應計利息繼續單獨列報，而不是貸款攤銷成本的一部分。有關CTBI與非應計貸款相關的會計政策的更多信息，請參閲此處包含的簡明合併財務報表的附註1。

信用損失被計入信用損失，並將回收記入ACL。ACL維持在CTBI認為足夠的水平，並基於持續的季度評估和對貸款可收集性的評估，包括歷史信用損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及在管理層判斷中考慮的各種定性因素，在估計預期的信用損失時值得考慮。信用損失準備金是為將ACL調整為CTBI當前對投資組合貸款預期信用損失的估計所需的金額而記錄的。CTBI的信用風險管理戰略包括顯著低於法定貸款限額的保守風險敞口限制與保守的承保、文件和收款標準的組合。該戰略還強調地理、行業和客户層面的多元化，定期信用檢查，以及對大型信用敞口和信用質量惡化的貸款進行季度管理審查。

CTBI確定ACL的方法需要重要的管理層判斷，幷包括對具有相似風險特徵的貸款組的預期信貸損失的集體估計單獨評估的貸款特定額度。

餘額超過100萬美元的較大規模商業貸款，如果顯示出可能或觀察到的信用弱點，並且(I)具有批評的風險評級，(Ii)處於非應計狀態，(Iii)借款人出現財務困難並嚴重延遲付款，或(Iv)逾期90天或更長時間，則將單獨評估ACL。CTBI會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願，確定貸款額度時的貸款結構和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性借款人的行業和地理區域，借款人的規模和財務狀況，借款人的現金流和槓桿，以及我們對借款人管理的評估。在評估這些因素中的哪些因素在個別情況下最相關時，以及在基於這些因素估計預期的信用損失金額時，需要顯著的管理層判斷力。當單獨評估貸款時，免税額是根據管理層對借款人償還貸款能力的估計確定的，考慮到抵押品和其他現金流來源的可用性，以及對CTBI可用法律選擇的評估。對於依賴抵押品的單獨評估貸款的免税額通常基於基礎抵押品的公允價值減去預期出售成本來計算。對於抵押品依賴型金融資產，如果公允價值減去銷售成本超過貸款的攤銷成本，預計的信用損失可能為零。個人評估的貸款不應同時計入集體評估和個人評估。不依賴抵押品的單獨評估的貸款是基於按貸款有效利率貼現的預期未來現金流的現值來衡量的。個人評估的商業貸款，包括向遇到財務困難的借款人提供的貸款，每季度審查一次，並根據不斷變化的借款人和/或抵押品條件以及實際的催收和註銷經驗進行必要的調整。無論初始測量方法如何，一旦確定可能喪失抵押品贖回權，就會根據抵押品截至測量日期的公允價值來測量acl。作為一種實際的權宜之計，當借款人遇到財務困難時，在確定預計將通過操作或出售抵押品獲得償還的ACL時，抵押品的公允價值可用於貸款。當可能喪失抵押品贖回權時，公允價值應根據銷售成本進行調整。

對於沒有單獨評估的貸款，預期的信貸損失是以集體為基礎進行估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款，以及住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的同質貸款。CTBI使用第三方ACL軟件來計算準備金估計。對所有貸款領域使用貼現現金流(DCF)建模。促成這一決定的主要原因是：DCF模型允許以方向一致和客觀的方式有效地納入合理和可支持的預測；該分析與 acl估計之外的其他計算很好地吻合，這將降低其他領域的模型風險；如果第一方數據不可用或沒有意義，則可以獲得某些輸入的同行數據。對於沒有單獨評估的貸款，預期的信用損失是在集體基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款，以及住宅抵押貸款和消費者投資組合部分的同質貸款。有關CTBI風險評級系統的信息，請參閲本文中包含的精簡合併財務報表的註釋4。

CTBI的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、同行數據、當前市場和經濟狀況，以及預測的市場和經濟狀況變化(如果這些預測被認為是合理和可支持的)。通常，CTBI認為我們的預測在估計日期起一年內是合理和可支持的。對於超過合理和可支持的預測期間，預期信用損失通過恢復到歷史損失信息來估計。CTBI至少每年評估我們的合理和可支持預測期的長度、我們的返回期和返還方法，或者更常見的情況是，如果經濟條件或其他情況允許，則為。

CTBI在確定ACL時使用其他定性因素。這些考慮因素本身就需要極大的管理層判斷力，以確定要考慮的適當因素以及它們對ACL估計的影響程度。定性因素用於捕捉投資組合中影響預期信用損失但未完全納入CTBI預期信用損失模型的特徵。這些因素包括：對承保、監控或催收、貸款和風險管理人員的政策或程序變化的調整，以及內部審計和質量控制審查的結果。這些因素還可能包括在被認為必要時對特定特殊風險(如地緣政治事件)進行調整。自然災害及其對地區借款人的影響，以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對CTBI預期信用損失模型中關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化，或者返回期或方法的變化。在評估津貼的充分性時，還會考慮地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況可能對CTBI客户產生的密切相關的影響。

總體而言，集體評估過程在確定評估方法和模型投入時，以及在評估建模結果的合理性和定性調整的適當性時，需要重要的管理層判斷。CTBI對市場和經濟狀況的預測以及分配給商業投資組合部分貸款的內部風險等級是預期信用損失模型的輸入，需要大量的管理層判斷。這些輸入可能會導致最終的ACL發生重大變化。

未注資承付款準備金維持在管理層認為足以吸收與未注資信貸安排有關的預計預計信貸損失的水平，並計入綜合資產負債表中的其他負債。準備金充足性的確定是基於承諾書剩餘合同期限內的預期信貸損失，同時考慮到當前資金餘額和合理且可支持的預測期內的估計風險敞口。這一過程考慮了在確定CTBI的ACL充分性時所分析的相同風險因素，如前文所述，對未出資承付款準備金的淨調整計入綜合損益表中的其他非利息支出。

商譽-CTBI進行的業務合併通常包括商譽確認。美國GAAP要求每年進行商譽減值測試，CTBI為10月1日，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁。有關CTBI評估商譽減值所使用的方法的討論，請參閲本文包含的簡明合併財務報表的附註1 。

當報告單位的商譽賬面價值超過其隱含公允價值時，就存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許公司首先評估定性因素，以確定其公允價值是否比賬面價值更有可能低於賬面價值。在這一定性評估中，CTBI評估的事件和情況可能包括但不限於：總體經濟環境、銀行業和市場狀況、CTBI的整體財務業績以及CTBI普通股的表現。為了確定公允價值是否極有可能低於其賬面價值。如果需要進行定量減值測試或決定繞過定性評估，CTBI將通過比較公允價值及其賬面金額(包括商譽)來執行商譽減值測試。如果賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。僅限於已記錄的商譽總額。已確認的減值損失在未來期間無法沖銷即使報告單位的公允價值隨後恢復。

CTBI的公允價值是在衡量日期市場參與者之間的有序交易中為出售公司而收到的整體價格。公允價值的確定是一個主觀過程，涉及估計和判斷的使用，特別是與現金流、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。CTBI採用基於收益的方法，利用預測現金流和估計權益成本作為貼現率。在準備圍繞收益預測預期的預測現金流時，需要做出重大的管理層判斷。增長和信用損失預期，實際結果可能與預測結果不同。

公允價值計量-作為一家金融服務公司，某些金融資產和負債的賬面價值直接或間接受到公允價值計量的影響。在某些情況下，資產或負債在經常性的基礎上按公允價值計量和報告，例如可供出售的投資證券。在其他情況下，管理層必須依靠估計或判斷來確定未按公允價值計量的資產或負債是否需要減值減值或是否應建立估值準備金。鑑於固有的波動性，使用公允價值計量可能會對資產或負債的賬面價值產生重大影響，或導致合併財務報表在不同時期發生重大變化。有關公允價值計量的詳細信息可在本文所載簡明綜合財務報表附註7中找到。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率風險管理側重於在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。CTBI使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感度。假設模擬模型中使用的收益率曲線增加200個基點，據估計，CTBI的淨利息收入將在一年內增長1.39%，兩年內增長3.19%。收益率曲線下降200個基點將使一年內淨利息收入減少2.64%，兩年內減少6.21%。有關CTBI市場風險的進一步討論，請參閲截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-流動性和市場風險。

項目4.安全控制和程序

對披露控制和程序的評價

根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，CTBI管理層負責建立和維護有效的披露控制和程序。截至2024年3月31日，CTBI管理層對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估，我們的首席執行官和首席財務官也參加了評估。根據該評估，管理層得出結論，截至3月31日，2024有效地確保記錄、處理、彙總和及時報告本季度報告中要求以Form 10-Q形式披露的重要信息。

財務報告內部控制的變化

截至2024年3月31日的三個月內，CTBI對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對CTBI的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	無

第1A項。	風險因素	無

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	無

第三項。	高級證券違約	無

第四項。	煤礦安全信息披露	不適用

第五項。	其他信息：

	（a） 8-K表格報告中要求披露的信息	無

	（b）董事提名程序變更	無

	（c）內幕交易安排

	截至2024年3月31日的三個月內，CTBI無董事或高級官員通過或已終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”，每個術語均在第項中定義法規S-K第408（a）條。

第六項。	展品：
	（1）根據18 U.S. C的認證根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第1350條	附件31.1 附件31.2
	（2）根據18 U.S. C的認證根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條	附件32.1 附件32.2
	（3） MBE實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE中	附件101.INS
	（4） BEP分類擴展架構文檔	附件101.SCH
	（5） BEP分類擴展計算Linkbase	附件101.CAL
	（6） DatabRL分類擴展定義Linkbase	附件101.DEF
	（7） BEP分類擴展標籤Linkbase	附件101.實驗室
	（8） BEP分類擴展演示鏈接庫	附件101.PRE
	(9)封面交互式數據文件（格式為內聯BEP，包含在附件101中）	展品104

簽名

根據1934年證券交易法的要求，CTBI已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

	社區信託銀行公司

日期：2024年5月9日	發信人：

	/s/ Mark A.古奇
	Mark A.古奇
	董事長總裁兼首席執行官

	/s/ Kevin J. Stumbo
	凱文·J·斯坦博
	執行副總裁、首席財務官
	和司庫

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
	截至本季度末2024年3月31日
	或
☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
	由_至_的過渡期

肯塔基州	61-0979818
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)	(税務局僱主身分證號碼)

北梅奧步道346號 P.O.郵箱2947 派克維爾, 肯塔基州	41502
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

CTBI	納斯達克全球精選市場
(交易代碼)	(註冊所在的交易所名稱)

大型加速文件服務器☐	加速文件管理器 ☑	非加速文件夾 ☐

較小的報告公司☐	新興成長型公司☐

(千美元)	(未經審計) 3月31日 2024			12月31日 2023
資產：
現金和銀行到期款項	$	55,841		$	58,833
計息存款		237,457			212,567
現金和現金等價物		293,298			271,400

其他銀行的存款證明		245			245
按公允價值計算的可供出售債務證券（攤銷成本為美元1,253,750及$1,301,244，分別）		1,111,505			1,163,724
按公允價值計算的股權證券		3,529			3,158
持有待售貸款		57			152

貸款		4,161,175			4,050,906
信貸損失準備		(50,571	)		(49,543	)
淨貸款		4,110,604			4,001,363

房舍和設備，淨額		46,595			45,311
經營性使用權資產		12,433			12,607
融資使用權資產		3,067			3,096
聯邦住房貸款銀行股票		4,440			4,712
美國聯邦儲備銀行股票		4,887			4,887
商譽		65,490			65,490
銀行自營人壽保險		101,178			101,461
抵押貸款償還權		7,792			7,665
擁有的其他房地產		1,266			1,616
遞延税項資產		29,917			28,141
應計應收利息		23,532			23,575
其他資產		30,420			31,093
總資產	$	5,850,255		$	5,769,696

負債和股東權益：
存款：
無息	$	1,274,583		$	1,260,690
計息		3,509,687			3,463,932
總存款		4,784,270			4,724,622

回購協議		234,671			225,245
購買的聯邦基金		500			500
聯邦住房貸款銀行的預付款		329			334
長期債務		64,185			64,241
經營租賃負債		12,771			12,958
融資租賃負債		3,437			3,435
應計應付利息		9,365			7,389
其他負債		33,003			28,764
總負債		5,142,531			5,067,488

股東權益：
優先股，300,000授權和未發行的股份		-			-
普通股，$5.00 面值、授權股份 25,000,000;已發行和發行的股票 2024 – 18,019,349; 2023 – 17,999,840		90,096			89,999
資本盈餘		231,626			231,130
留存收益		492,869			484,400
累計其他綜合虧損，税後淨額		(106,867	)		(103,321	)
股東權益總額		707,724			702,208

總負債和股東權益	$	5,850,255		$	5,769,696

	截至三個月
	3月31日
(除每股數據外，以千計)	2024			2023
利息收入：
貸款（包括待售貸款）的利息和費用	$	64,716		$	51,947
證券利息和股息
應税		6,730			6,758
免税		659			682
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的利息和股息		209			174
聯邦儲備銀行存款利息		2,591			1,350
其他，包括出售聯邦基金的利息		97			84
利息收入總額		75,002			60,995

利息支出：
存款利息		27,676			14,391
回購協議和購買的聯邦基金的利息		2,575			1,616
聯邦住房貸款銀行預付款的利息		0			43
長期債務利息		1,160			1,029
利息支出總額		31,411			17,079

淨利息收入		43,591			43,916
信貸損失準備金		2,656			1,116
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		40,935			42,800

非利息收入：
存款相關費用		7,011			7,287
貸款銷售收益，淨額		45			121
信託和財富管理收入		3,517			3,079
貸款相關費用		1,352			845
銀行自營人壽保險		1,292			858
經紀收入		490			348
證券收益		371			218
其他非利息收入		1,056			926
非利息收入總額		15,134			13,682

非利息支出：
官員工資和員工福利		4,241			4,152
其他工資和員工福利		15,881			14,756
入住率，淨額		2,378			2,302
裝備		650			726
數據處理		2,518			2,303
銀行特許經營税		424			419
律師費		218			268
專業費用		614			548
廣告和營銷		577			820
FDIC保險		642			606
收回費用		226			231
其他非利息支出		3,851			4,759
總非利息支出		32,220			31,890

所得税前收入		23,849			24,592
所得税		5,170			5,279
淨收入		18,679			19,313

其他綜合損益：
可供出售債務證券的未實現持有收益（損失）：
期內產生的未實現持有收益(虧損)		(4,725	)		24,716
減：淨利潤中已實現收益的重新分類調整		0			4
税費(福利)		(1,179	)		7,997
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		(3,546	)		16,715
綜合收益	$	15,133		$	36,028

基本每股收益	$	1.04		$	1.08
稀釋後每股收益	$	1.04		$	1.08

加權平均流通股-基本		17,926			17,872
加權平均流通股-稀釋		17,943			17,884

(in除每股和股數外，數千人）	普普通通股票			普普通通庫存			資本盈餘			保留收益			累計其他全面收益(虧損)、税後淨額			總計
平衡，2023年12月31日		17,999,840		$	89,999		$	231,130		$	484,400		$	(103,321	)	$	702,208
淨收入											18,679						18,679
其他綜合損失														(3,546	)		(3,546	)
宣佈的現金股息(美元0.46每股)											(8,249	)					(8,249	)
普通股發行		29,026			145			146									291
發行限制性股票		15,000			75			(75	)								0
限制性股票的歸屬		(22,408	)		(112	)		112									0
沒收限制性股票		(2,109	)		(11	)		11									0
基於股票的薪酬								302									302
FASB調整的累積影響											(1,961	)					(1,961	)
平衡，2024年3月31日		18,019,349		$	90,096		$	231,626		$	492,869		$	(106,867	)	$	707,724

補充披露：
Income 上繳税金	$	160	$	578
支付的利息		29,435		15,177
非現金活動：
為促進出售其他擁有和收回的房地產而提供的貸款		157		698
應計普通股股息，在下一季度支付		281		279
為清償貸款而取得的房地產		31		51
以新的經營租賃負債換取的使用權資產		0		364

(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公允價值
美國財政部和政府機構	$	367,961	$	115	$	(27,575	)	$	340,501
國家和政治分區		311,207		31		(49,808	)		261,430
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		500,922		228		(64,774	)		436,376
資產支持證券		73,660		0		(462	)		73,198
可供出售證券總額	$	1,253,750	$	374	$	(142,619	)	$	1,111,505

	可供出售
(單位：千)	攤銷成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	105,493	$	102,371
在一到五年後到期		275,234		249,805
在五年到十年後到期		136,040		118,168
十年後到期		162,401		131,587
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		500,922		436,376
資產支持證券		73,660		73,198
債務證券總額	$	1,253,750	$	1,111,505

	三截至的月份
	三月31
(單位：千)	2024			2023
其他自有房地產期初餘額	$	1,616		$	3,671
收購的新資產		31			51
資本化成本		12			0
公允價值調整		(42	)		(81	)
出售資產		(351	)		(865	)
其他房地產期末餘額	$	1,266		$	2,776

	2024年3月31日
	協議的剩餘合同到期日
(單位：千)	通宵和連續式		至.為止 30天		30-90天		更大比 90天		總計
回購協議和回購至到期交易：
美國財政部和政府機構	$	22,889	$	0	$	22,000	$	4,673	$	49,562
國家和政治分區		103,406		0		0		11,072		114,478
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		18,425		0		0		48,209		66,634
資產支持證券		3,997		0		0		0		3,997
總計	$	148,717	$	0	$	22,000	$	63,954	$	234,671

	重新分類的金額來自 AOCI
	截至三個月 3月31日
(單位：千)	2024		2023
利潤表中受影響的細目
證券收益	$	0	$	4
税費支出		0		1
AOCI外的重新分類總數	$	0	$	3

(in除每股和股數外，數千人）	普普通通股票			普普通通庫存			資本盈餘			保留收益			累計其他全面收益(虧損)、税後淨額			總計
平衡，2022年12月31日		17,918,280		$	89,591		$	229,012		$	438,596		$	(129,152	)	$	628,047
淨收入											19,313						19,313
其他綜合收益														16,715			16,715
宣佈的現金股息(美元0.44每股)											(7,865	)					(7,865	)
普通股發行		26,118			131			147									278
發行限制性股票		52,865			264			(264	)								0
限制性股票的歸屬		(20,128	)		(101	)		101									0
沒收限制性股票		(790	)		(4	)		4									0
基於股票的薪酬								333									333
平衡，2023年3月31日		17,976,345		$	89,881		$	229,333		$	450,044		$	(112,437	)	$	656,821

	截至三個月
	3月31日
(單位：千)	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收入	$	18,679		$	19,313
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		1,100			907
非現金經營租賃費用		0			398
遞延税金		246			228
基於股票的薪酬		343			377
信貸損失準備金		2,656			1,116
減記其他擁有的房地產和其他收回的資產		42			81
出售待售抵押貸款的收益		(45	)		(121	)
證券收益		0			(4	)
股權證券的公允價值調整		(371	)		(214	)
出售資產收益淨額		(40	)		(37	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		1,758			4,658
待售抵押貸款的融資		(1,619	)		(4,610	)
證券溢價和折扣攤銷，淨額		595			752
銀行自營壽險的現金退保額變動		(983	)		(578	)
租賃負債變動		(187	)		(376	)
抵押服務權：
公允價值調整		(108	)		397
創建新的服務資產		(19	)		(50	)
以下內容中的更改：
應計應收利息		43			580
其他資產		(2,131	)		(658	)
應計應付利息		1,976			1,901
其他負債		4,211			1,113
經營活動提供的淨現金		26,146			25,173

投資活動產生的現金流：
可供出售證券（ATF）：
購買AIG證券		(8,448	)		(161	)
出售AFS證券所得收益		1,084			18,561
可供出售證券的預付款、贖回款和到期款的收益		54,263			20,710
貸款變化，淨		(111,772	)		(67,837	)
購置房舍和設備		(2,181	)		(910	)
聯邦住房貸款銀行出售股票的收益		272			1,850
出售其他擁有和收回的房地產資產所得收益		236			204

(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現損失			公允價值
少於12個月
美國財政部和政府機構	$	2,785	$	(1	)	$	2,784
國家和政治分區		11,081		(234	)		10,847
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		2,869		(18	)		2,851
資產支持證券		1,932		(3	)		1,929
總計		18,667		(256	)		18,411

12個月或更長時間
美國財政部和政府機構		351,685		(27,574	)		324,111
國家和政治分區		297,619		(49,574	)		248,045
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		479,271		(64,756	)		414,515
資產支持證券		71,728		(459	)		71,269
總計至少12個月		1,200,303		(142,363	)		1,057,940

總計
美國財政部和政府機構		354,470		(27,575	)		326,895
國家和政治分區		308,700		(49,808	)		258,892
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		482,140		(64,774	)		417,366
資產支持證券		73,660		(462	)		73,198
總計	$	1,218,970	$	(142,619	)	$	1,076,351

(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現損失			公允價值
少於12個月
美國財政部和政府機構	$	3,761	$	(5	)	$	3,756
國家和政治分區		16,154		(1,250	)		14,904
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		16,056		(289	)		15,767
資產支持證券		0		0			0
總計		35,971		(1,544	)		34,427

12個月或更長時間
美國財政部和政府機構		361,038		(26,567	)		334,471
國家和政治分區		284,397		(47,040	)		237,357
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		500,763		(61,847	)		438,916
資產支持證券		87,993		(767	)		87,226
總計至少12個月		1,234,191		(136,221	)		1,097,970

總計
美國財政部和政府機構		364,799		(26,572	)		338,227
國家和政治分區		300,551		(48,290	)		252,261
美國政府贊助機構抵押貸款支持證券		516,819		(62,136	)		454,683
資產支持證券		87,993		(767	)		87,226
總計	$	1,270,162	$	(137,765	)	$	1,132,397