GRUPO SUPERVIELLE

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國發行人的報告

根據規則 13a-16 或 15d-16

根據1934年的《證券交易法》

2024 年 6 月

委員會文件編號：001-37777

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

SUPERVIELLE GROUP S.A

（將註冊人姓名翻譯成英文）

Bartolomé Mitre 434

C1036AAH 布宜諾斯艾利

阿根廷共和國

（主要行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：

20-F 表格 ☒ 40-F 表格 ☐

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

是的 ☐ 沒有 ☒

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：

是的 ☐ 沒有 ☒

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

物品

1。	截至2024年3月31日的財務報表，以比較為基礎列報。

物品

1。

截至2024年3月31日的財務報表，以比較為基礎列報。

合併簡明中期財務報表

在截至的三個月期間

2024 年 3 月 31 日，在比較基礎上以同類貨幣列報

內容

合併簡明中期財務狀況表2

合併簡明中期財務狀況表3

綜合收益簡明中期報表5

每股收益5

合併簡明中期股東權益變動表7

合併簡明中期股東權益變動表8

合併簡明中期現金流量表9

1。會計準則和編制依據11

2。關鍵會計政策與估算18

3.區段報告19

4。公允價值22

5。現金和銀行應付賬款25

6。關聯方交易26

7。合併財務狀況表和合並損益表主要項目的構成26

8。對結果的考慮30

9。保險30

10。資產管理和其他服務30

11。BCRA31 要求的其他信息

12。金融風險因素33

13。回購國庫股票33

14. 將 IUDU Compaía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 與 Banco Supervielle S.A.A.34合併

15。公司運營的經濟背景35

16。營業税36

17。隨後發生的事件37

附表A——以公允價值計入損益的債務證券、其他債務證券、股票工具38

附表 B — 根據收到的狀況和抵押品對貸款和其他融資信貸進行分類42

附表 C-貸款和其他融資的集中度44

附表 D — 貸款和其他融資總額明細45

附表 F-不動產、廠房和設備46

附表 G-無形資產47

附表 H — 存款濃度48

附表一 — 剩餘條款中的金融負債細目49

附表 L-以外幣計值的資產和負債50

附表 R — 貸款損失備抵金51

單獨簡明的綜合收益中期報表60

每股收益61

股東權益變動的單獨簡明中期報表63

1。會計準則和編制基礎66

2。現金和銀行應付賬款70

3.公允價值70

4。投資子公司和關聯公司72

5。綜合收入單獨報表主要項目的構成73

6。限制性資產74

7。公司法第33條下的公司和其他相關公司75

8。貸款和債務估計期限78

9。資本存量78

10。金融風險因素79

11。公司運營的經濟背景79

12。後續事件80

附表 A — 公共和私人證券的詳細信息81

附表 G-無形資產82

附表 L — 外幣資產和負債83

合併簡明中期財務報表

在截至的三個月期間

2024 年 3 月 31 日，在比較基礎上以同類貨幣列報

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

姓名：	Grupo Supervielle S.A.
財政年度：	N° 49 於 2024 年 1 月 1 日開始
法定地址：	Reconquista 330 布宜諾斯艾利斯自治城
核心業務：	通過向已經存在或即將成立的公司（無論是否控制這些公司）提供現金或工具，以自己的賬户或第三方的賬户或與第三方相關的方式開展融資活動，以及購買和出售證券、股票、債券和任何類型的財產價值，提供罰款和/或擔保，設立或轉讓貸款作為擔保，包括不動產，或不包括所列業務根據《金融實體法》和任何其他要求公眾的法律競標。
IGP 的註冊號：	212,617
在 IGP 註冊的日期：	1980年10月15日
章程修正案（最後一次）：	2023年10月9日
公司章程的到期日期：	2079年10月15日
公司法第33條（一般公司法）	單獨財務報表附註7

截至2024年3月31日的股本構成

股份				資本存量
數量	班級	N.V. $	每股投票數	訂閲了數千美元	整合成千上萬美元
數量	班級	N.V. $	每股投票數	訂閲了數千美元	整合成千上萬美元
61,738,188	答：不可背書，名義價值的普通股	1	5	61,738	61,738
394,984,134	B：不可背書、名義價值的普通股	1	1	394,984	394,984
456,722,322				456,722	456,722

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務狀況表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千比索以同種貨幣表示）

資產	備註和日程安排	03/31/2024	12/31/2023
銀行的現金和應付款	4 和 5	231,306,354	347,363,136
現金		118,339,663	172,857,420
金融機構和記者		111,808,177	172,662,358
阿根廷中央銀行		98,867,093	157,133,247
其他本地和金融機構		12,941,084	15,529,111
其他		1,158,514	1,843,358
以公允價值計入損益的債務證券	4、10、7.1 和 A	83,045,683	50,842,557
衍生品	7.2 和 4	4,979,686	5,754,192
反向回購交易	4 和 7.3	833,817,491	1,145,818,976
其他金融資產	4、10 和 7.4	40,198,477	70,643,066
貸款和其他融資	4,7.5 和 B	760,045,442	738,808,837
致非金融公共部門		1,140,269	3,138,748
到金融部門		7,486,270	6,074,801
致非金融私營部門和外國居民		751,418,903	729,595,288
其他債務證券	4、7.6 和 A	285,777,324	403,567,799
作為抵押品質押的金融資產	4 和 7.7	58,206,200	70,326,185
對股票工具的投資	4 和 A	821,348	554,913
不動產、廠房和設備	F	76,432,173	77,557,077
投資性房產	F	69,217,506	69,135,132
無形資產	G	100,756,468	102,548,035
遞延所得税資產		1,121,525	18,510,832
其他非金融資產	7.8	26,271,380	26,705,651
總資產		2,571,997,057	3,128,136,388

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務狀況表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千比索以同種貨幣表示）

	備註和日程安排	03/31/2024	12/31/2023
負債
存款	4、7.9 和 H	1,774,840,227	2,348,514,041
非金融公共部門		90,827,872	152,755,767
金融部門		166,206	722,537
非金融私營部門和外國居民		1,683,846,149	2,195,035,737
按公允價值計入損益的負債	4 和 7.10	2,545,832	921,714
回購交易	4	-	1,425,749
其他金融負債	4 和 7.11	79,321,087	110,288,140
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	4 和 7.12	10,362,432	4,081,614
當期所得税負債	7.13	5,998,057	1,117,728
規定		39,073,301	22,588,125
遞延所得税負債	7.14	4,660,133	2,460,597
其他非金融負債		94,513,744	116,582,714
負債總額		2,011,314,813	2,607,980,422

股東權益
資本存量		442,672	442,672
以資本支付		385,936,165	385,936,165
資本調整		42,623,375	42,623,375
投資組合中的自有股份		14,050	14,050
全面調整投資組合中的股份		4,472,436	4,472,436
庫存股成本		(7,833,413)	(7,833,413)
儲備		6,531,277	6,531,277
留存收益		77,864,389	(13,363)
其他綜合收益		3,706,248	9,688,520
該期間/年的淨收入		46,466,832	77,877,752
歸屬於母公司所有者的股東權益		560,224,031	519,739,471
歸屬於非控股權益的股東權益		458,213	416,495
股東權益總額		560,682,244	520,155,966
負債總額和股東權益		2,571,997,057	3,128,136,388

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期綜合收益表

截至2024年3月31日的三個月期間，在比較基礎上列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	註釋和附件	03/31/2024	03/31/2023
利息收入	7.15	485,478,850	347,219,379
利息支出	7.16	(271,804,675)	(252,350,122)
淨利息收入		213,674,175	94,869,257
服務費收入	7.18	29,282,667	34,634,273
服務費支出	7.19	(6,767,839)	(10,570,286)
保險活動收入	9 和 16	4,912,757	6,360,983
淨服務費收入		27,427,585	30,424,970
小計		241,101,760	125,294,227
以公允價值計入損益的金融工具（NIFFI）淨收益	7.17	30,596,591	29,258,686
按攤銷成本評級的資產提取結果		53,294,441	(40,207)
黃金和外幣的匯率差異		1,492,342	2,000,889
小計		85,383,374	31,219,368
其他營業收入	7.20	6,745,475	8,178,921
受貨幣購買力變動影響的結果		(106,146,383)	(20,360,632)
貸款損失條款		(7,973,392)	(11,430,331)
淨營業收入		219,110,834	132,901,553
人事開支	7.21	(58,636,683)	(56,531,980)
管理費用	7.22	(28,639,205)	(30,645,474)
非金融資產的折舊和減值	7.23	(8,950,169)	(10,425,804)
其他運營費用	7.24	(50,489,364)	(28,744,211)
營業收入		72,395,413	6,554,084
持續經營的税前收入		72,395,413	6,554,084
所得税		(25,879,647)	(4,391,679)
該期間的淨收入		46,515,766	2,162,405
歸屬於母公司所有者的當期淨收益		46,466,832	2,162,219
該期間歸屬於非控股權益的淨收益		48,934	186

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期綜合收益表

每股收益

2024 年 3 月 31 日的三個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023

分子
淨收入或歸屬於母公司所有者的期限	46,466,832	2,162,219
另外：潛在普通股固有的稀釋事件	-	-
經攤薄調整後歸屬於母公司所有者的淨收益	46,466,832	2,162,219

分母

普通股的加權平均值	442,672	442,897
PLUS：已發行的具有稀釋效應的普通股數量的加權平均值。	-	-
分子	442,672	442,897
歸屬於母公司所有者的當期淨收益
每股基本收益	104.97	4.88
攤薄後的每股收益	104.97	4.88

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期綜合收益表

2024 年 3 月 31 日的三個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
該期間的淨收入	46,515,766	2,162,405
通過其他綜合收益變動獲得的按公允價值計算的股票工具淨收益	(141,937)	(310,698)
該期間以公允價值計的股票工具收入通過其他綜合收益計算	(218,364)	(477,998)
所得税	76,427	167,300
其他綜合收益總額不得重新歸類為損益	(141,937)	(310,698)
其他綜合收益的組成部分將重新歸類為損益
財務報表轉換中的外幣折算差額	30,514	122,788
該期間的外幣折算差額	30,514	122,788
其他綜合收益變動產生的按公允價值計算的金融工具（虧損）	(5,878,065)	(139,722)
本年度按公允價值計的金融工具（虧損）計入其他綜合收益	(9,256,874)	(214,957)
所得税	3,378,809	75,235
其他綜合收益總額將重新歸類為損益	(5,847,551)	(16,934)
其他綜合收益總額	(5,989,488)	(327,632)
歸屬於母公司所有者的其他綜合收益	(5,982,272)	(327,008)
歸屬於非控股權益的其他綜合收益	(7,216)	(624)
綜合收入總額	40,526,278	1,834,773
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額	40,484,560	1,835,211
歸屬於非控股權益的綜合收益總額	41,718	(438)

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期股東權益變動表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入	其他綜合收入			總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正
物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入				總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正	個人防護裝備的重估	外幣折算差額	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
2023 年 12 月 31 日的餘額	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	77,864,389	3,156,213	963,459	5,568,848	519,739,471	416,495	520,155,966
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	46,466,832	-	-	-	46,466,832	48,934	46,515,766
該期間的其他綜合損失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,514	(6,012,786)	(5,982,272)	(7,216)	(5,989,488)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	124,331,221	3,156,213	993,973	(443,938)	560,224,031	458,213	560,682,244

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期股東權益變動表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索表示）

物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入	其他綜合收入			總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正
物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入				總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正	個人防護裝備的重估	外幣折算差額	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
截至2022年12月31日的餘額	444,412	43,177,195	400,629,354	12,310	3,918,614	(6,531,277)	4,891,471	24,384,545	(37,451,288)	4,946,149	291,992	(354,745)	438,358,732	347,713	438,706,445
收購庫存股	(1,740)	(553,824)	-	1,740	553,824	(1,302,138)	-	-	-	-	-	-	(1,302,138)	-	(1,302,138)
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	2,162,219	-	-	-	2,162,219	186	2,162,405
該期間的其他綜合損失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	122,788	(449,796)	(327,008)	(624)	(327,632)
2023 年 3 月 31 日的餘額	442,672	42,623,371	400,629,354	14,050	4,472,438	(7,833,415)	4,891,471	24,384,545	(35,289,069)	4,946,149	414,780	(804,541)	438,891,805	347,275	439,239,080

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期現金流量表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
經營活動產生的現金流

所得税前期間的淨收入/（虧損）	72,395,413	6,554,084

為獲得經營活動流量而進行的調整：
非金融資產的折舊和減值	8,950,169	10,425,804
貸款損失條款	7,973,392	11,430,331
其他調整
-黃金和外幣的匯率差異	(1,492,342)	(2,000,889)
-貸款和其他融資的利息	(485,478,850)	(347,219,379)
-收到的存款和融資的利息	271,804,675	252,350,122
-按公允價值計入損益的金融工具淨收入	(30,596,591)	(29,258,686)
-取消確認按攤銷成本計量的金融資產的結果	(53,294,441)	40,207
-受貨幣購買力變動影響的結果	106,146,383	20,360,632
-投資物業的公允價值計量	351,706	611,666
-金融租賃負債利息	(627,450)	(2,255,879)

運營資產（增加）/減少：
以公允價值計入損益的債務證券	54,828,979	2,475,056
衍生品	774,506	(1,031,673)
反向回購交易	312,001,485	4,752,227
貸款和其他融資
致非金融公共部門	1,998,479	(210,833)
致其他金融實體	(1,411,469)	(5,807,761)
致非金融部門和外國居民 (*)	456,309,293	477,896,648
其他債務證券	117,790,475	241,548,515
作為抵押品質押的金融資產	12,119,985	(10,764,108)
其他資產 (*)	44,321,836	(19,120,161)

運營負債的增加/（減少）：
存款
非金融公共部門	(61,927,895)	(21,956,908)
金融部門	(556,331)	(255,125)
私人非金融部門和外國居民	(782,994,263)	(578,855,770)
按公允價值計入損益的負債	1,624,118	(2,066,985)
衍生品	-	2,424
回購交易	(1,425,749)	-
其他負債 (*)	(36,314,666)	18,153,302
已繳所得税	2,044,761	(282,102)

淨現金（用於）/經營活動提供的淨現金（A）	15,315,608	25,514,759

來自投資活動的現金流

付款：
購買個人防護裝備、無形資產和其他資產	(4,573,456)	(5,150,990)
購買其他實體發行的負債或股權工具	(266,435)	-

(*) 在2024年3月31日的 “貸款和其他融資——非金融私營部門和海外居民”、“其他資產” 和 “其他負債” 項目中，取消了5,642,394美元的租賃物業使用權，對應於非貨幣交易。

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期現金流量表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
來自投資活動的現金流（續）

館藏：
與個人防護裝備、無形資產和其他資產相關的處置	1,276,059	95,563
購買其他實體發行的負債或股權工具	-	706,450

用於投資活動的淨現金 (B)	(3,563,832)	(4,348,977)

來自融資活動的現金流量

付款：
融資租賃負債的利息	(2,326,575)	(1,916,589)
非次級債務證券	-	(2,650,760)
從阿根廷金融機構獲得的融資	(8,358,975)	(141,453,687)
回購自有股份	-	(1,302,138)

館藏：
從阿根廷金融機構獲得的融資	14,639,793	135,234,544

用於融資活動的淨現金 (C)	3,954,243	(12,088,630)

匯率變動和貨幣購買力變化風險對現金和現金等價物的影響（D）	70,325,431	27,725,361

受現金及等價物貨幣購買力變動影響的結果 (E)	(173,273,781)	(45,506,425)
現金和現金等價物的淨增加（A+B+C+D+E）	(87,242,331)	(8,703,912)
期初的現金和現金等價物（注5）	379,280,651	255,886,637
期末的現金和現金等價物（注5）	292,038,320	247,182,725

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

1。

會計準則和編制依據

Grupo Supervielle S.A.（以下簡稱 “集團”）是一家主要活動是投資其他公司的公司，其主要收入來自這些公司的股息分配以及從其他金融資產中獲得的收入。

Grupo Supervielle S.A. 的合併財務報表已按照 Banco Supervielle S.A.、Sofital S.A.U.F. e.、Supervielle Asset Management S.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle de S.A.U.A.、Supervielle de Servicios S.A.、Supervielle S.A.U.E 美國貸款有限公司、Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A.、Bolsillo Digital S.A.U.、Supervielle Agente de S.A.U.、Dolar IOL S.A.U. 和 IOL Holding S.A.

公司的主要投資是其在Banco Supervielle S.A. 的股權，該金融實體受金融機構第21.526號法律的管轄，受BCRA的監管，該實體根據2013年國家證券委員會有序文本（CNV）第四章第一節第2條的規定，採用了該實體使用的估值和風險敞口指南（見注1.1）。

這些合併簡明中期財務報表已在2024年5月22日舉行的公司董事會會議上獲得批准。

1.1。

準備基礎

這些合併財務報表是根據以下規定編制的：(i)《國際會計準則》第34號《臨時財務信息》（IAS 34）規定的規定，以及（ii）阿根廷中央銀行制定的會計信息框架，該框架基於國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則（IFRS）和國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋，但以下例外情況除外：

●

適用第 5.5 點的臨時例外情況。非金融公共部門債務工具的國際財務報告準則第9號 “金融工具”（減值）。《國際財務報告準則第9號》是否適用於非金融公共部門的債務工具。

如果對非金融公共部門債務工具適用國際財務報告準則第9號，則截至2024年3月31日和2023年12月31日的所得税淨減額將分別計入集團股權，淨減額為24.21億美元和21.22億美元。

●

選擇按攤銷成本或公允價值將雙重債券的持股與其他綜合收益中的對應債券進行分類：BCRA允許金融實體將上述債券歸入國際財務報告準則第9號中可用的三個類別，基於該選項，集團決定將其與資產回報率中的對應債券歸入公允價值類別並按攤銷成本進行分類。但是，根據該工具的合同特徵，它不符合《國際財務報告準則第9號》中規定的 “僅支付本金加利息” 的標準，因此，根據該準則，集團本應以公允價值對上述工具進行估值，同時考慮業績。如果適用《國際財務報告準則第9號》，並且這些債券按公允價值計入損益，則截至2024年3月31日和2023年12月31日，集團股權中扣除所得税後將分別減少2,400萬和900萬英鎊。

●

根據不列顛哥倫比亞省 “A” 7642號來文的規定，在不列顛哥倫比亞省履行其義務之前，國際財務報告準則第17號 “保險合同” 的適用將是可選的。專家組使用了這個選項。如果適用該標準，截至2024年3月31日和12月31日，該集團的淨資產將分別增加1,990萬和2147萬英鎊。

根據國際會計準則第34號的規定，中期財務信息將包括對自上一年度報告期結束以來發生的事件和交易的解釋，這些事件和交易對於瞭解集團財務狀況、財務業績和現金流的變化具有重要意義，目的是更新與截至2023年12月31日的年度最新財務報表（以下簡稱 “年度財務報表”）相對應的信息。因此，這些簡明的中期合併財務報表不包括根據國際財務報告準則編制的完整財務報表所要求的所有信息，因此，為了充分了解其中所含信息，必須將其與年度財務報表一起閲讀。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

集團管理層得出結論，這些中期簡明財務報表公允地反映了財務狀況、財務業績和現金流量。

編制簡明的合併中期財務報表要求集團進行估算和評估，以影響記錄的資產和負債金額、意外開支的披露以及該期間記錄的收入和支出。在這方面，估算是為了計算信用風險準備金、不動產、廠房和設備的使用壽命、折舊和攤銷、資產的可收回價值、收益税收和某些金融工具的公允價值等。未來的實際業績可能與編制這些中期簡明合併財務報表之日的估計和評估有所不同。

附註2描述了涉及更大判斷力或複雜性的領域，或者假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域。

截至這些財務報表發佈之日，它們正等待存貨和資產負債表賬簿轉錄。

1.1.1

繼續關注

截至這些合併簡明中期財務報表發佈之日，不存在任何可能使人懷疑集團作為持續經營企業繼續正常運營的可能性的事件或狀況的不確定性。

1.1.2

測量單位

除非另有説明，否則這些合併簡明中期財務報表中包含的數字以千阿根廷比索表示。

該集團的合併財務報表確認了截至1995年8月31日的貨幣購買力的變化。從該日起，鑑於現有的經濟穩定條件，根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 2365號通信，直到2001年12月31日才重新公佈會計衡量標準。根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 3702號通信，該方法的應用已恢復並於2002年1月1日生效。截至2001年12月31日，先前的會計衡量標準被認為是以該貨幣表示的。

根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 3921號通信，根據國家行政權力機構頒佈的第664/03號法令，以同類貨幣重新列報財務報表的申請自2003年3月1日起中斷。因此，該小組在2003年2月28日之前一直採用上述重新表達。

反過來，第27,468號法律（B.O. 04/12/2018）修訂了第23,928號法律第10條及其修正案，從而規定，所有設定和授權價格指數、貨幣更新、成本變動或以其他方式重新增加貨物、工程或服務的債務、税收、價格或費用的法律和監管標準的廢除均不包括財務報表，《通用公司法》第62條對此的適用不包括財務報表以19,550（T.O 1984）及其修正案為準。

同樣，上述法律機構廢除了2002年7月16日的第1269/2002號法令及其修正案，並指示國家行政權力機構通過其控制機構確定與提交的財務報表有關的上述條例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了 “A” 6651號通信，規定從2020年1月1日起，財務報表應以同種貨幣編制。因此，截至2024年3月31日，這些合併財務報表已重新列報。

1.1.3 比較信息

這些財務報表中為比較目的披露的截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月期間的餘額來自截至該日期的財務報表，這些財務報表是根據該年/期間的現行法規編制的。

值得一提的是，鑑於根據國際會計準則第29號和 “A” 7211號通報的規定重報了財務報表，集團對截至2024年3月31日的財務狀況表、損益表、其他綜合收益和股東權益表變動以及相應附註中包含的數字進行了通貨膨脹調整，以便以同種貨幣進行記錄。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

1.1.4 會計政策和新會計準則的變化

在批准新的國際財務報告準則、修改或減損現行準則後，以及阿根廷經濟科學專業委員會聯合會（FACPCE）發佈的《採用公告》通過此類修改後，阿根廷中央銀行將決定批准金融實體此類準則。一般而言，除非在採用時指明瞭此類預期措施，否則不允許預期適用《國際財務報告準則》。

截至2024年3月31日的年度中引入的變更如下所列，這些變更並未對集團的合併財務報表產生重大影響：

(a)

對IAS 16的修正——租賃

(b)

《國際會計準則》第1號修正案——附有契約的非流動資產。

截至2024年3月31日尚未生效的變更如下：

(a) 對《國際會計準則》21的修正——缺乏互換性

修正案確立了兩步法來評估一種貨幣是否可以兑換成另一種貨幣，如果無法兑換，則確定要使用的匯率和披露的信息。

這些修改將在2025年1月1日開始的幾年內生效，儘管國際標準允許提前應用，但CN.V. 的RG第972/23號不允許這樣做。

該集團目前正在評估這一修改可能對其合併財務報表產生的影響。

(b) 對國際會計準則1的修改——財務報表的列報和列報

2024年4月9日，國際會計準則理事會批准了國際財務報告準則第18號，該準則提及 “財務報表中的列報和列報”。

這些修改將在2027年1月1日開始的年度內生效，儘管國際標準允許提前應用，但CN.V. 的RG第972/23號不允許這樣做。

該集團目前正在評估這一修改可能對其合併財務報表產生的影響。

1.2。

金融資產減值

該小組基於前瞻性方法，評估與按攤銷成本或公允價值評級的金融資產相關的預期信貸損失（“ECL”）以及另一項綜合收益的變化、貸款承諾和金融擔保合同產生的風險，範圍由阿根廷中央銀行發佈的 “A” 6847 號來文。

該集團衡量金融工具的ECL，反映以下內容：

(a) 通過評估一系列可能結果而界定的經過權重和無偏差的概率量；

(b) 貨幣的時間價值；以及

《國際財務報告準則第9號》根據初始確認後信貸質量的變化，提出了以下 “三階段” 減值模型：

●如果在提交之日，金融工具的信用風險自首次確認以來沒有顯著增加，則該集團將把該工具歸類為 “第一階段”。

●如果發現信用風險（“SICR”）顯著增加，則從最初確認起，該工具將移至 “第二階段”，但該工具不被視為包含信用減值。

●如果該金融工具包含信用減值，則將其移至 “第三階段”。

●對於處於 “第一階段” 的金融工具，銀行衡量ECL的金額相當於未來12個月內因潛在違約事件而導致的資產在使用壽命期內的預期信用損失金額。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

至於 “第二階段” 和 “第三階段” 的金融工具，該集團在資產的使用壽命（以下簡稱 “生命週期”）內衡量ECL。附註1.3.1包括對專家組如何界定何時發生信用風險顯著增加的説明。

●根據國際財務報告準則9衡量ECL的廣義概念應被視為前瞻性信息。

●信貸價值減值的金融資產，無論是購買的還是生產的，均指自首次確認以來已減值的金融資產。此類金融工具的ECL始終在資產生命週期（“第三階段”）內進行計量。

下圖彙總了根據國際財務報告準則第9號提出的減值要求（適用於未對已購買或生產的信貸價值造成減值的金融資產）：

自首次確認以來信貸質量的變化

第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段
（初步認可）	（自首次確認以來信用風險顯著增加）	（減值信用）
12 個月 ECL	終身 ECL

與截至2023年12月31日的財務報表中報告的內容相比，集團為衡量個人消費支出而採用的判斷和關鍵假設沒有重大變化。

1.2.1 最大信用風險敞口

下圖包括對確認預期信用損失準備金的金融工具的信用風險敞口的分析。圖表中包含的金融資產賬簿的總金額反映了此類資產的最大信用風險敞口。

貸款類型	2024年3月31日			總計
		ECL 暫存
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL		第 3 階段終身 ECL
期票	141,545,555	1,299,020	1,033,742		143,878,317
無抵押公司貸款	111,887,967	3,076,146	540,064	115,504,177
透支	146,353,653	2,960,261	709,655	150,023,569
抵押貸款	79,050,172	6,532,409	2,323,188	87,905,769
汽車和其他擔保貸款	23,700,292	2,368,234	415,033	26,483,559
個人貸款	58,063,581	7,692,318	2,217,292	67,973,191
信用卡	357,361,848	19,917,041	2,157,167	379,436,056
外貿貸款	65,724,408	10,462,301	-	76,186,709
其他融資	152,678,845	1,538,765	-	154,217,610
來自金融交易的其他應收賬款	8,239,864	142,845	2,199	8,384,908
金融租賃應收賬款	19,837,302	1,872,209	178,877	21,888,388
總計	1,164,443,487	57,861,549	9,577,217	1,231,882,253

1.2.2 信用風險準備金

本年度確認的貸款損失準備金受以下一系列因素的影響：

●

給定金融工具在第一階段與第二或第三階段之間的轉賬在一年中出現信用風險顯著增加（或降低）或減值，由此產生的12個月ECL與Lifetime之間的 “增加”；

●

年內確認的新金融工具的額外分配，以及撤回的金融工具的註銷；

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

●

定期更新模型輸入導致的年度DP、EAD和LGD變化對ECL計算的影響；

●

模型和假設的變化對ECL測量的影響；

●

當前值更新導致的時間流逝所產生的影響；

●

將以外幣計價的資產和其他流動轉換為當地貨幣；以及

●

年內提取的金融資產以及與該期間從資產負債表中提取的資產相關的準備金的適用情況。

下表解釋了截至2024年3月31日至2023年12月31日，由於以下因素，該集團對應的信用風險準備金在期初至期末的變化：

	津貼			總計
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL	總計	第 3 階段終身 ECL
截至2023年12月31日的貸款損失準備金	9,033,695	8,505,242	11,813,515	29,352,452
轉賬：
從第 1 階段到第 2 階段	(1,232,096)	3,861,759	-	2,629,663
從第 1 階段到第 3 階段	(106,610)	-	826,175	719,565
從第 2 階段到第 3 階段	-	(371,851)	746,586	374,735
從第 2 階段到第 1 階段	25,083	(340,504)	-	(315,421)
從第 3 階段到第 2 階段	-	2,342,302	(3,010,993)	(668,691)
從第 3 階段到第 1 階段	673	-	(30,486)	(29,813)
補充	5,526,906	-	-	5,526,906
館藏	(3,239,354)	(5,158,525)	(1,744,990)	(10,142,869)
應計費用	504,111	1,766,552	1,709,726	3,980,389
撤回的金融資產	(2,911)	(5,732)	(1,167,274)	(1,175,917)
投資組合銷售	-	-	(632,737)	(632,737)
交易所差異及其他	1,288,999	2,093,357	2,785,168	6,167,524
貨幣結果	(3,075,334)	(2,895,110)	(3,894,798)	(9,865,242)
截至2024年3月31日的貸款損失準備金	8,723,162	9,797,490	7,399,892	25,920,544

	津貼			總計
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL	總計	第 3 階段終身 ECL
截至2022年12月31日的貸款損失準備金	16,363,823	14,288,097	29,757,561	60,409,481
轉賬：
從第 1 階段到第 2 階段	(220,969)	517,338	-	296,369
從第 1 階段到第 3 階段	(7,423)	-	340,681	333,258
從第 2 階段到第 3 階段	-	(22,605)	129,511	106,906
從第 2 階段到第 1 階段	64,514	(168,928)	-	(104,414)
從第 3 階段到第 2 階段	-	7,605	(30,899)	(23,294)
從第 3 階段到第 1 階段	743	-	(16,818)	(16,075)
補充	21,144,616	-	-	21,144,616
館藏	(20,410,622)	(3,887,902)	(7,888,766)	(32,187,290)
應計費用	85,219	453,735	4,059,882	4,598,836
撤回的金融資產	(2,788,615)	(6,379,379)	(14,535,945)	(23,703,939)
投資組合銷售	-	-	(8,585,629)	(8,585,629)
交易所差異及其他	4,214,773	9,644,058	21,809,792	35,668,623
貨幣結果	(9,412,364)	(5,946,777)	(13,225,855)	(28,584,996)
截至2023年12月31日的貸款損失準備金	9,033,695	8,505,242	11,813,515	29,352,452

	扣除津貼前的資產			總計
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL	總計	第 3 階段終身 ECL
截至2023年12月31日的扣除準備金前的資產	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130
轉賬：
從第 1 階段到第 2 階段	(23,604,014)	23,604,014	-	-
從第 1 階段到第 3 階段	(843,700)	-	843,700	-
從第 2 階段到第 3 階段	-	(701,848)	701,848	-
從第 2 階段到第 1 階段	1,305,908	(1,305,908)	-	-
從第 3 階段到第 2 階段	-	6,399,646	(6,399,646)	-
從第 3 階段到第 1 階段	34,319	-	(34,319)	-
補充	341,522,945	-	-	341,522,945
館藏	(120,665,965)	(22,371,264)	(1,935,698)	(144,972,927)
應計費用	78,689,696	1,673,090	1,367,020	81,729,806
撤回的金融資產	(2,911)	(5,732)	(1,167,274)	(1,175,917)
投資組合銷售	-	-	(615,612)	(615,612)
交易所差異及其他	2,361,743	5,063,644	4,358,762	11,784,149
貨幣結果	(299,553,559)	(17,766,827)	(6,238,288)	(323,558,674)
截至2024年3月31日的扣除準備金前的資產	868,866,964	46,774,719	9,577,217	925,218,900

	扣除津貼前的資產			總計
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL	總計	第 3 階段終身 ECL
截至2022年12月31日的扣除準備金前的資產	1,131,808,614	90,126,237	45,200,651	1,267,135,502
轉賬：				-
從第 1 階段到第 2 階段	(5,934,649)	5,934,649	-	-
從第 1 階段到第 3 階段	(460,033)	-	460,033	-
從第 2 階段到第 3 階段	-	(306,592)	306,592	-
從第 2 階段到第 1 階段	3,763,783	(3,763,783)	-	-
從第 3 階段到第 2 階段	-	57,891	(57,891)	-
從第 3 階段到第 1 階段	39,349	-	(39,349)	-
補充	685,638,088	-	-	685,638,088
館藏	(258,907,889)	(17,800,353)	(10,742,905)	(287,451,147)
應計費用	90,063,536	5,487,857	7,672,985	103,224,378
撤回的金融資產	(2,788,615)	(6,379,379)	(14,535,945)	(23,703,939)
投資組合銷售	-	-	(8,815,532)	(8,815,532)
交易所差異及其他	8,518,235	36,766,787	23,126,671	68,411,693
貨幣結果	(762,117,917)	(57,937,410)	(23,878,586)	(843,933,913)
截至2023年12月31日的扣除準備金前的資產	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130

下表説明瞭截至2024年3月31日和2023年12月31日按與集團對應的階段對應的貸款和其他融資的分類：

	截至 2024 年 3 月 31 日			總計
		第 1 階段	第 2 階段	總計	第 3 階段
期票	141,545,555	1,299,020	1,033,742	143,878,317
無抵押公司貸款	111,887,967	3,076,146	540,064	115,504,177
透支	124,290,612	2,031,232	709,655	127,031,499
抵押貸款	79,050,172	6,532,409	2,323,188	87,905,769
汽車和其他擔保貸款	23,700,292	2,368,234	415,033	26,483,559
個人貸款	58,063,581	7,692,318	2,217,292	67,973,191
信用卡貸款	83,848,366	9,759,240	2,157,167	95,764,773
外貿貸款	65,724,408	10,462,301	-	76,186,709
其他融資	152,678,845	1,538,765	-	154,217,610
來自金融交易的其他應收賬款	8,239,864	142,845	2,199	8,384,908
金融租賃應收賬款	19,837,302	1,872,209	178,877	21,888,388
小計	868,866,964	46,774,719	9,577,217	925,218,900
貸款損失備抵金	(8,723,162)	(9,797,490)	(7,399,892)	(25,920,544)
總計	860,143,802	36,977,229	2,177,325	899,298,356

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	截至 2024 年 12 月 31 日			總計
		第 1 階段	第 2 階段	總計	第 3 階段
期票	119,276,355	1,210,793	688,262	121,175,410
無抵押公司貸款	156,968,271	2,712,598	798,975	160,479,844
透支	63,410,444	2,115,888	836,663	66,362,995
抵押貸款	74,086,655	5,420,463	2,295,589	81,802,707
汽車和其他擔保貸款	19,361,602	3,485,323	392,658	23,239,583
個人貸款	65,102,066	11,042,685	2,448,718	78,593,469
信用卡貸款	97,479,204	14,929,160	2,550,397	114,958,761
外貿貸款	51,144,689	6,079,730	8,529,584	65,754,003
其他融資	204,600,845	2,209,157	-	206,810,002
來自金融交易的其他應收賬款	9,697,237	200,506	6,160	9,903,903
金融租賃應收賬款	28,495,134	2,779,601	149,718	31,424,453
小計	889,622,502	52,185,904	18,696,724	960,505,130
貸款損失備抵金	(9,033,695)	(8,505,242)	(11,813,515)	(29,352,452)
總計	880,588,807	43,680,662	6,883,209	931,152,678

1.3。整合

子公司是指集團擁有控制權的實體（或子公司），包括結構化實體，因為它（i）有權管理子公司的相關活動；（ii）因參與子公司而獲得可變回報的風險或權利；（iii）有能力利用其對子公司的權力來影響投資者的回報金額。在評估集團是否對另一實體擁有權力時，將考慮實質性權利的存在和影響，包括潛在表決權的實質性權利。為了使一項權利具有實質性，權利持有人必須具備在需要就該實體相關活動的方向做出決定時行使這種權利的實際能力。該集團可以控制一個實體，即使該實體的表決權少於多數所需的投票權。

因此，保護其他投資者的權利，以及與子公司活動的實質性變化有關或僅適用於異常情況的權利，並不妨礙本集團對子公司擁有控制權。子公司自控制權移交給集團之日起合併，自控制權終止之日起停止合併。

下圖提供了反對合並的子公司：

公司	狀況	法定地址	主要活動	參與百分比
								03/31/2024		12/31/2023
								直接	直接和間接	直接	直接和間接
Banco Supervielle S.A.	受控的	Reconquista 330，C.A.B.A.，阿根廷	商業銀行	97.10%	99.90% ⁽¹⁾	97.10%	99.90% ⁽¹⁾
Supervielle 資產管理有限公司	受控的	聖馬丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	資產管理和其他服務	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Sofital S.A.U.F. e I.	受控的	聖馬丁 344、16^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	有價證券的財務運營和管理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769, 門多薩城, 阿根廷⁽²⁾	產品和服務的貿易	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保險公司	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
小額貸款S.A.U.	受控的	聖馬丁 344、16^第四地板，布宜諾斯艾利斯	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

公司	狀況	法定地址	主要活動	參與百分比
								03/31/2024		12/31/2023
								直接	直接和間接	直接	直接和間接
InvertirOnline S.A.U.	受控的	洪堡 1550、2^和阿根廷 C.A.B.A. 201 部門樓層	金融經紀人	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
投資綜合門户網站 S.A.U	受控的	聖馬丁 344、15^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271, 蒙得維的亞, 烏拉圭	金融公司	99.99%	100.00%	99.99%	100.00
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保險經紀人	95.24%	100.00%	95.24%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，5 樓。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽³⁾	計算機服務	-	100.00%	-	100.00%
Supervielle S.A.U. 談判代理	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷	結算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1) 截至24年3月31日和23年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 直接和間接參與Banco Supervielle S.A. 投票的比例為99.87％。

(2) 2021 年 10 月 21 日，通過董事會會議紀要，解決了公司總部地址變更問題，將其固定在 Avda。Gral。聖馬丁731，一樓，位於門多薩市。它正等待門多薩省法律實體和公共登記局的登記。

（3）2023年5月31日，通過董事會會議紀要，公司總部地址變更問題得到解決，將其設在布宜諾斯艾利斯自治市16樓的聖馬丁344號。它正在等待在IGJ註冊。

2。

關鍵會計政策和估計

根據阿根廷中央銀行建立的會計框架編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計數。它還要求管理層在適用阿根廷中央銀行制定的會計準則以制定集團會計政策的過程中行使判斷力。

該小組確定了以下涉及更高判斷力或複雜性的領域，或者假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域，這些領域對於理解潛在會計/財務報告風險至關重要：

(a)	衍生品和其他金融工具的公允價值

未在活躍市場上市的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。此類技術由獨立於開發這些技術的地區的合格人員定期進行驗證和審查。所有模型在使用前都經過評估和調整，以確保結果反映當前的信息和可比的市場價格。模型儘可能僅依賴可觀測的輸入；但是，某些因素，例如類似證券的最後一次招標中的隱含利率和即期利率曲線，需要使用估計值。這些因素假設的變化可能會影響金融工具報告的公允價值。

(b)	貸款損失和預付款備抵金

集團認可國際財務報告準則9所列預期信用損失法下的貸款損失備抵額。該模型最重要的判斷涉及界定何為信用風險顯著增加，以及作出假設和估計，以納入有關過去事件、當前狀況和經濟狀況預測的相關信息。經濟狀況預測的影響是根據三種內部發展的宏觀經濟情景的加權平均值確定的，這些情景考慮了集團通過預測宏觀經濟變量（包括通貨膨脹率、月度經濟活動估算器和私營部門工資）得出的經濟前景。使用高度主觀且對風險因素非常敏感的假設進行估算時涉及高度的不確定性。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

附註1.2提供了有關如何衡量預期信用損失補貼的更多細節。

(c)

非金融資產減值

壽命有限的無形資產和財產、廠房和設備在其使用壽命期間按直線方式攤銷或折舊。該小組監測與這些資產相關的狀況，以確定事件和情況是否有理由對攤銷和剩餘折舊期進行審查，以及是否存在無法收回的資產價值減值的因素或情況。

該集團運用判斷力確定攤銷的不動產、廠房和設備以及無形資產的減值指標。該集團已要求對其截至2023年12月31日的房產進行評估，記錄其中一些財產的貶值（見附註1.12.d），而其餘類別的固定資產、無形資產和商譽尚未確定。合併財務報表中列報的任何時期的減值跡象。

(d)

所得税和遞延税

要從流動税和遞延税中確定負債和資產，需要做出重大判斷，當期税款是根據預期支付的金額編列的，遞延税是根據資產和負債的税基和賬面價值之間的臨時差異編列的，以抵消資產和負債的税基和賬面價值之間的臨時差異。

根據高級管理層對未來應納税收入金額和機會的假設，對遞延所得税資產進行確認，有可能依賴未來的應納税收入來利用臨時差額。之後，有必要確定遞延所得税資產是否可能被使用並抵消未來的應納税收益。實際結果可能與估計有所不同，例如税收立法的變化或税務機關簽發的宣誓書的最終審查結果和税務法院。

未來可能的税收收入和税收優惠的數量是基於政府制定的中期業務計劃。這樣的計劃是基於合理的預期。見財務合併報表附註4。

分段報告

集團根據業績報告確定運營部門，這些報告由董事會和高級管理層的關鍵人員審查，並根據變化進行更新。

Grupo Supervielle 的客户可獲得以下服務：

●

個人和商業銀行業務板塊：

年銷售額高達1,500,000的小公司、個人和公司

“中小型公司”，年銷售額超過150萬至10,000,000的公司

●

企業烘焙板塊：

Megras 創紀錄的年銷售額超過 10,000,000，高達 14,000,000

大公司。創紀錄的年銷售額超過1400萬的Grandes公司

Grupo Supervielle根據所提供的產品和服務類型來考慮業務，確定了以下運營領域：

個人和商業銀行：通過這一領域，Supervielle提供廣泛的金融產品和服務，旨在滿足個人，企業家，小型企業和中小企業的需求。

企業銀行：包括公司和財務層面的諮詢服務，以及針對企業客户的資產和貸款的管理。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

銀行財政部：該部門負責根據不同商業領域的需求和自身需求分配該實體的流動性，財政部執行銀行的金融風險管理政策，管理交易臺業務，分銷可轉讓證券等金融產品，發展與金融部門客户的業務和非金融部門客户的整體銷售。

保險：包括針對目標客户羣的保險產品，重點是人壽保險。

資產管理和其他服務：Supervielle向其客户提供各種其他服務，包括通過Supervielle Asset Management S.A.A.U提供的共同基金產品、通過InvertirOnline S.A.U提供的零售經紀服務、通過Espacio Cordial S.A.U提供的非金融產品，以及在2023年2月之前通過Bolsillo Digital S.A.U向零售商提供支付解決方案。

對Grupo Supervielle不同運營部門的經營業績進行單獨審查，目的是就資源分配和每個部門的績效分析做出決定。這些細分市場的業績將根據營業收入進行評估，並與合併損益表的營業收入/（支出）一致地進行衡量。

當交易在運營部門之間進行時，交易將以獨立和公平的方式進行，例如與第三方的交易。之後，收入、支出和運營部門之間轉移的業績將從合併中刪除。

Grupo Supervielle不按地域分段提供信息，因為在經濟環境中，沒有任何運營部門的風險和回報存在顯著差異。

下圖包含分別截至2024年3月31日和2023年3月31日以及2023年12月31日的分部信息：

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2024 年 3 月 31 日的總計
利息收入	94,064,829	56,889,956	330,022,634	179,691	1,827,911	2,493,829	485,478,850
利息支出	(62,812,175)	(14,286,674)	(194,716,659)	-	(53,655)	64,488	(271,804,675)
財政部對業績的分佈	31,642,244	(21,178,259)	(10,463,985)	-	-	-	-
淨利息收入	62,894,898	21,425,023	124,841,990	179,691	1,774,256	2,558,317	213,674,175
服務費收入	17,508,731	2,417,826	106,951	-	9,676,722	(427,563)	29,282,667
服務費支出	(5,797,636)	(449,631)	(100,705)	-	(419,867)	-	(6,767,839)
保險活動收入	-	-	-	4,537,654	-	375,103	4,912,757
淨服務費收入	11,711,095	1,968,195	6,246	4,537,654	9,256,855	(52,460)	27,427,585
小計	74,605,993	23,393,218	124,848,236	4,717,345	11,031,111	2,505,857	241,101,760
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	123,791	-	23,960,073	3,633,739	3,052,409	(173,421)	30,596,591
按攤銷成本分列的資產提取收入	24,870	-	51,994,783	-	-	1,274,788	53,294,441
黃金和外幣的匯率差異	416,682	(39,703)	587,697	1,405	414,226	112,035	1,492,342
NIFFI 和匯率差異	565,343	(39,703)	76,542,553	3,635,144	3,466,635	1,213,402	85,383,374
受貨幣購買力變動影響的結果	(15,184,144)	(3,617,863)	(65,751,296)	(6,461,836)	(6,921,132)	(8,210,112)	(106,146,383)
其他營業收入	3,220,710	1,588,424	356,992	7,929	1,654,050	(82,630)	6,745,475
貸款損失準備金	(7,683,519)	(271,639)	(21,591)	-	-	3,357	(7,973,392)
淨營業收入	55,524,383	21,052,437	135,974,894	1,898,582	9,230,664	(4,570,126)	219,110,834
人事開支	(42,383,165)	(8,092,756)	(4,215,679)	(1,487,700)	(2,391,652)	(65,731)	(58,636,683)
管理費用	(22,754,784)	(1,960,771)	(1,380,437)	(644,071)	(1,845,332)	(53,810)	(28,639,205)
非金融資產的折舊和減值	(6,910,584)	(1,210,959)	(512,892)	(96,247)	(66,898)	(152,589)	(8,950,169)
其他運營費用	(16,011,044)	(5,733,238)	(27,175,744)	(81)	(744,194)	(825,063)	(50,489,364)
營業收入	(32,535,194)	4,054,713	102,690,142	(329,517)	4,182,588	(5,667,319)	72,395,413
聯營企業和合資企業的業績	-	-	-	-	34,064	(34,064)	-
税前結果	(32,535,194)	4,054,713	102,690,142	(329,517)	4,216,652	(5,701,383)	72,395,413
所得税	11,466,559	(1,395,834)	(35,482,609)	(242,425)	(610,104)	384,766	(25,879,647)
淨（虧損）/收益	(21,068,635)	2,658,879	67,207,533	(571,942)	3,606,548	(5,316,617)	46,515,766
歸屬於母公司所有者的該期間的淨（虧損）/收益	(21,068,635)	2,658,879	67,207,533	(571,942)	3,606,548	(5,365,551)	46,466,832
該期間歸因於非控股權益的淨（虧損）/收益	-	-	-	-	-	48,934	48,934

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2024 年 3 月 31 日的總計
其他綜合（虧損）/收益	65,630	(6,362)	(7,054,690)	-	30,514	975,420	(5,989,488)
歸屬於母公司所有者的其他綜合（虧損）/收益	65,630	(6,362)	(7,054,690)	-	30,514	982,636	(5,982,272)
歸屬於非控股權益的其他綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	(7,216)	(7,216)
該期間的綜合（虧損）/收益	(21,003,005)	2,652,517	60,152,843	(571,942)	3,637,062	(4,341,197)	40,526,278
歸屬於母公司所有者的綜合（虧損）/收益	(21,003,005)	2,652,517	60,152,843	(571,942)	3,637,062	(4,382,915)	40,484,560
歸屬於非控股權益的綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	41,718	41,718

按部門劃分的資產	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2024 年 3 月 31 日的總計
現金和銀行應付款	116,292,513	3,429,048	107,216,166	12,590	4,214,996	141,041	231,306,354
以公允價值計入損益的債務證券	61,786	809,999	60,870,135	10,396,070	9,145,798	1,761,895	83,045,683
貸款和其他融資	352,503,832	363,893,042	36,644,356	6,619,395	815,555	(430,738)	760,045,442
其他債務證券	511,955	-	277,629,033	-	-	7,636,336	285,777,324
其他資產	64,705,193	10,767,125	1,071,292,874	7,727,058	46,183,129	11,146,875	1,211,822,254
總資產	534,075,279	378,899,214	1,553,652,564	24,755,113	60,359,478	20,255,409	2,571,997,057


按部門劃分的負債	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2024 年 3 月 31 日的總計
存款	650,037,392	196,123,746	930,089,267	-	-	(1,410,178)	1,774,840,227
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	35,882	782	10,325,768	-	6,488	(6,488)	10,362,432
其他負債	68,156,504	18,192,378	61,478,935	9,566,867	9,169,024	59,548,446	226,112,154
負債總額	718,229,778	214,316,906	1,001,893,970	9,566,867	9,175,512	58,131,780	2,011,314,813

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2023 年 3 月 31 日的總計
利息收入	97,041,290	47,212,114	202,084,054	6,939	375,954	499,028	347,219,379
利息支出	(80,821,970)	(16,250,306)	(155,847,920)	-	(261,179)	831,253	(252,350,122)
財政部對業績的分佈	39,509,911	(15,748,574)	(23,761,337)	-	-	-	-
淨利息收入	55,729,231	15,213,234	22,474,797	6,939	114,775	1,330,281	94,869,257
服務費收入	24,283,086	2,980,126	226,787	-	7,893,279	(749,005)	34,634,273
服務費支出	(9,530,156)	(586,411)	(250,051)	-	(350,525)	146,857	(10,570,286)
保險活動收入	-	-	-	5,856,897	-	504,086	6,360,983
淨服務費收入	14,752,930	2,393,715	(23,264)	5,856,897	7,542,754	(98,062)	30,424,970
小計	70,482,161	17,606,949	22,451,533	5,863,836	7,657,529	1,232,219	125,294,227
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	374,922	-	25,753,192	1,939,241	1,117,040	74,291	29,258,686
按攤銷成本分列的資產提取收入	-	-	189,187	-	-	(229,394)	(40,207)
黃金和外幣的匯率差異	644,448	149,446	523,026	8	163,789	520,172	2,000,889
NIFFI 和匯率差異	1,019,370	149,446	26,465,405	1,939,249	1,280,829	365,069	31,219,368
受貨幣購買力變動影響的結果	1,542,955	(1,510,987)	(13,071,719)	(3,091,681)	(1,726,025)	(2,503,175)	(20,360,632)
其他營業收入	5,027,159	2,721,976	300,847	26,119	604,025	(501,205)	8,178,921
貸款損失條款	(11,404,957)	(27,546)	2,172	-	-	-	(11,430,331)
淨營業收入	66,666,688	18,939,838	36,148,238	4,737,523	7,816,358	(1,407,092)	132,901,553
人事開支	(41,182,007)	(7,793,131)	(3,264,194)	(1,465,823)	(2,765,041)	(61,784)	(56,531,980)
管理費用	(25,959,445)	(1,800,477)	(1,393,047)	(1,181,492)	(1,498,470)	1,187,457	(30,645,474)
非金融資產的折舊和減值	(8,084,227)	(1,356,378)	(537,676)	(115,476)	(179,463)	(152,584)	(10,425,804)
其他運營費用	(15,875,888)	(2,917,489)	(9,406,779)	(248)	(650,999)	107,192	(28,744,211)
營業收入	(24,434,879)	5,072,363	21,546,542	1,974,484	2,722,385	(326,811)	6,554,084

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2023 年 3 月 31 日的總計
聯營企業和合資企業的業績	27,806	-	-	-	57,800	(85,606)	-
持續經營的税前業績	(24,407,073)	5,072,363	21,546,542	1,974,484	2,780,185	(412,417)	6,554,084
所得税	8,213,783	(1,900,818)	(8,345,441)	(951,098)	(1,408,977)	872	(4,391,679)
淨（虧損）/收益	(16,193,290)	3,171,545	13,201,101	1,023,386	1,371,208	(411,545)	2,162,405
歸屬於母公司所有者的該期間的淨（虧損）/收益	(16,193,290)	3,171,545	13,201,101	1,023,386	1,371,208	(411,731)	2,162,219
該期間歸因於非控股權益的淨（虧損）/收益	-	-	-	-	-	186	186
其他綜合（虧損）/收益	(76,337)	(37,848)	(497,116)	-	122,788	160,881	(327,632)
歸屬於母公司所有者的其他綜合（虧損）/收益	(76,337)	(37,848)	(497,116)	-	122,788	161,505	(327,008)
歸屬於非控股權益的其他綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	(624)	(624)
該期間的綜合（虧損）/收益	(16,269,627)	3,133,697	12,703,985	1,023,386	1,493,996	(250,664)	1,834,773
歸屬於母公司所有者的綜合（虧損）/收益	(16,269,627)	3,133,697	12,703,985	1,023,386	1,493,996	(250,226)	1,835,211
歸屬於非控股權益的綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	(438)	(438)

按部門劃分的資產	個人和商業銀行	企業銀行業務		銀行財政部	保險		資產管理和其他服務	調整		截至 2023 年 1 月 12 日的總計

現金和銀行應付款	167,943,785	4,590,738		166,893,929	6,448		5,723,634	2,204,602		347,363,136
以公允價值計入損益的債務證券	84,958	1,280,083		29,661,160	8,086,993		9,305,929	2,423,434		50,842,557
貸款和其他融資	393,256,218	298,158,829		39,482,505	7,608,705		924,201	(621,621)		738,808,837
其他債務證券	1,830,874	-		386,079,170	1,145,928		24	14,511,803		403,567,799
其他資產	101,924,464	37,281,387		1,390,520,556	10,651,315		52,446,145	(5,269,808)		1,587,554,059
總資產	665,040,299	341,311,037		2,012,637,320	27,499,389		68,399,933	13,248,410		3,128,136,388


按部門劃分的負債	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部		保險	資產管理和其他服務			調整		截至 2023 年 1 月 12 日的總計
存款	879,576,417	326,252,360	1,143,019,094		-	-			(333,830)		2,348,514,041
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	70,569	-	4,011,045		-	230,935			(230,935)		4,081,614
其他負債	90,241,315	26,860,807	43,767,662		11,739,202	12,200,926			70,574,855		255,384,767
負債總額	969,888,301	353,113,167	1,190,797,801		11,739,202	12,431,861			70,010,090		2,607,980,422

4。

公允價值

該小組根據用於確定金融工具的數據的質量，將金融工具的公允價值分為三個等級。

公允價值級別1：在活躍市場上交易的金融工具（例如公開交易的衍生品、債務證券或可供出售的金融工具）的公允價值基於截至報告年度之日的市場報價，如果報價可用且該工具有活躍市場，則將包含在第一級中。

公允價值級別2：非在活躍市場交易的金融工具（例如場外衍生品）的公允價值是使用估值技術確定的，該估值技術最大限度地利用可觀察的市場數據，並儘可能少地依賴集團的具體估計。如果對金融工具進行公允估值所需的所有重要投入均可觀察，則此類工具將包含在第二級中。

公允價值級別3：如果一個或多個重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在級別3中。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Grupo Supervielle按公允價值計量的金融工具詳情如下：

截至 2024 年 3 月 31 日的儀器組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

資產
-以公允價值計入損益的債務證券	80,672,717	2,372,966	-	83,045,683
-衍生品	-	4,979,686	-	4,979,686
-其他金融資產	32,482,092	-	-	32,482,092
-其他債務證券	25,127,902	15,910,689	-	41,038,591
-作為抵押品質押的金融資產	58,204,340	-	-	58,204,340
-投資股票工具	456,488	-	364,860	821,348
總資產	196,943,539	23,263,341	364,860	220,571,740
負債
-以公允價值計入損益的負債	2,545,832	-	-	2,545,832
-其他金融負債	78,493,982	-	-	78,493,982
負債總額	81,039,814	-	-	81,039,814

截至 2023 年 12 月 31 日的儀器組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
-以公允價值計入損益的債務證券	48,461,305	2,381,252	-	50,842,557
-衍生品	-	5,754,192	-	5,754,192
-其他金融資產	32,077,291	-	-	32,077,291
-其他債務證券	46,277,980	15,827,744	-	62,105,724
-作為抵押品質押的金融資產	70,313,451	-	-	70,313,451
-投資股票工具	74,437	-	480,476	554,913
總資產	197,204,464	23,963,188	480,476	221,648,128
負債
-以公允價值計入損益的負債	921,714	-	-	921,714
-其他金融負債	109,762,092	-	-	109,762,092
負債總額	110,683,806	-	-	110,683,806

下圖顯示了歸類為公允價值3級的金融工具的對賬情況：

FV 級別 3	12/31/2023	轉賬	補充	處置	P/L	03/31/2024
資產
-以公允價值計入損益的債務證券	480,476	-	102,748	-	(218,364)	364,860

該集團的政策是僅在年底確認公允價值水平之間的轉移。

估值技巧

確定公允價值的估值技術包括：

-類似工具的市場價格或報價。

-工具的估計現值。

除第 3 級股票工具外，所有公允價值估算值均包含在第 2 級中。為此，

集團通過即期利率曲線使用估值技術，根據市場價格估算收益率曲線。市場。詳情如下：

-插值模型：它包括根據活躍市場（MAE、Bolsar或次要資產）中類似資產的報價（包括髮行、貨幣和期限），通過線性插值來確定在收盤日沒有市場價格的金融工具的價值。在此期間結束時，該實體已使用這種技術來確定BCRA和不帶報價的國庫券發行的工具的公允價值。

-納爾遜·西格爾領導下的績效曲線模型：該模型提出了一個連續函數，用於對即時遠期利率的軌跡進行建模，將該術語視為一個域，直到下一次利息和/或資本支付。它包括確定工具的價格，通過市場曲線估算波動率。該實體已使用該模型來估算可變利率的債務證券或金融工具的價格。

小組在確定線性插值模型下的公允價值時考慮的主要數據和方面是：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

-在曲線估算之日和最後一次可用結算的結算日期之間報價的工具價格。

-最近一次招標中的建議費率。

-僅考慮以24小時結算方式交易的工具。

-如果同一只股票已在MAE和Bolsar上市，則考慮成交量更高的市場上市。

-收益率曲線基於一組節點進行標準化，每個節點都有相關的到期日。

-以美元計價的工具按該物種交易之日的匯率進行兑換。

同樣，在確定納爾遜·西格爾模型下的公允價值時，該實體考慮的主要數據和方面是：

-以比索+BADLAR為單位的即期利率曲線和以美元計算的即期利率曲線是根據金融風險管理預定義的債券確定的。

-債券價格的主要來源是MAE，不考慮與其自身投資組合的運營相對應的價格。

符合條件的獎勵套裝不是一成不變的，每發行一個新版本都會擴展。

該小組根據已定義容差閾值的指標定期評估模型的性能。

根據國際財務報告準則，工具在成立時的估計剩餘價值通常是交易價格。如果交易價格與確定的公允價值不同，則差額將在工具有效期內按比例在損益表中確認。

其他金融工具的公允價值

以下描述了用於確定這些財務報表中未按其價值記錄的金融工具的公允價值的方法和假設：

-公允價值與賬面價值相似的資產：對於流動性或短期到期日（少於三個月）的金融資產和負債，賬面價值被視為與公允價值相似。

-固定利率金融工具：金融資產的公允價值是通過按每年為具有相似特徵的金融工具提供的當前市場利率對未來現金流進行折扣來確定的。固定利率存款的估計公允價值是通過對期限與集團投資組合相似的存款使用市場利率對未來現金流進行折扣來確定的。

對於上市資產和上市債務，公允價值是根據市場價格確定的。

-其他金融工具：對於流動性或到期時間短的金融資產和負債，估計其公允價值與其賬面價值相似。這一假設也適用於儲蓄存款、往來賬户等。

下圖包括截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的公允價值和會計價值之間的比較：

截至2024年3月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
-來自銀行的現金和應付款	231,306,354	231,306,354	231,306,354	-	-
-其他金融資產	7,716,385	7,716,385	7,716,385	-	-
-貸款和其他融資	760,045,442	907,921,729	-	-	907,921,729
-回購交易	833,817,491	833,817,491	833,817,491	-	-
-其他債務證券	244,738,733	250,770,563	248,979,123	1,791,440	-
-作為擔保的金融資產	1,860	1,860	1,860	-	-
	2,077,626,265	2,231,534,382	1,321,821,213	1,791,440	907,921,729
金融負債
-存款	1,774,840,227	1,871,868,536	-	-	1,871,868,536

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

截至2024年3月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
-其他金融負債	827,105	827,105	827,105	-	-
-從BCRA和其他金融機構獲得的融資	10,362,432	10,703,074	-	-	10,703,074
	1,786,029,764	1,883,398,715	827,105	-	1,882,571,610

截至2023年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
-來自銀行的現金和應付款	347,363,136	347,363,137	347,363,137	-	-
-其他金融資產	38,565,775	38,565,774	38,565,774	-	-
-貸款和其他融資	738,808,837	840,317,069	-	-	840,317,069
-回購交易	1,145,818,976	1,145,818,976	1,145,818,976	-	-
-其他債務證券	341,462,075	386,900,084	386,900,084	-	-
-作為抵押品質押的金融資產	12,734	12,734	12,734	-	-
	2,612,031,533	2,758,977774	1,918,660,705	-	840,317,069
金融負債
-存款	2,348,514,041	2,422,127,018	-	-	2,422,127,018
-其他金融負債	526,048	526,048	526,048	-	-
-從BCRA和其他金融機構收到的資金	1,425,749	1,425,749	1,425,749	-	-
-非次級債務證券	4,081,614	4,227,494	-	-	4,227,494
	2,354,547,452	2,428,306,309	1,951,797	-	2,426,354,512

5。

銀行的現金和應付款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金構成詳情如下：

物品	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
現金和銀行應付款	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
以公允價值計入損益的債務證券	39,923,481	27,337,684	22,068,963	26,490,701
貨幣市場基金	20,808,485	4,579,831	1,564,668	871,960
現金和現金等價物	292,038,320	379,280,651	247,182,725	255,886,637

就其而言，截至指定日期，現金流量表中被視為現金等價物的項目餘額與財務狀況表中報告的餘額之間的對賬情況如下：

物品	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
來自銀行的現金和應付款
根據財務狀況表	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
根據現金流量表	231,306,354	347,363,136	223,549,094	228,523,976
以公允價值計入損益的債務證券
根據財務狀況表	83,045,683	50,842,557	105,387,534	83,468,714
證券不被視為現金等價物	(43,122,202)	(23,504,873)	(83,318,571)	(56,978,013)
根據現金流量表	39,923,481	27,337,684	22,068,963	26,490,701
貨幣市場基金
根據財務狀況表—其他金融資產	40,198,477	70,643,066	59,914,353	38,278,753
其他不被視為現金的金融資產	(19,389,992)	(66,063,235)	(58,349,685)	(37,406,793)
根據現金流量表	20,808,485	4,579,831	1,564,668	871,960

2024年3月31日和2023年12月31日的融資活動對賬情況如下：

物品	餘額為 12/31/2023	現金流		其他非現金流動	2024 年 3 月 31 日的餘額
物品	餘額為 12/31/2023			其他非現金流動	2024 年 3 月 31 日的餘額	館藏	付款
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	4,081,614	14,639,793	(8,358,975)	-	10,362,432
租賃負債	4,332,603	-	(2,326,575)	1,802,081	3,808,109
總計	8,414,217	14,639,793	(10,685,550)	1,802,081	14,170,541

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

6。

關聯方交易

關聯方被視為直接或通過其他實體間接控制另一實體、處於相同控制之下或可能對另一實體的財務或運營決策施加重大影響的所有實體。

如果集團對其他實體的財務和運營決策擁有控制權，進而從中獲得利益，則該集團控制另一個實體。另一方面，專家組認為，當雙方就共同經濟活動的控制達成協議時，該集團擁有共同控制權。

最後，集團具有重大影響力的案件是由於有權影響另一實體的財務和運營決策，但無法對其行使控制權。為確定此類情況，不僅要注意法律方面，還要注意關係的性質和實質。

此外，關聯方被視為集團管理層的關鍵人員（集團及其子公司的董事會成員和經理），以及關鍵人員可能對其施加重大影響或控制的實體。

控制實體

胡利奧·帕特里西奧·蘇佩維耶爾先生是集團的主要股東，註冊地址位於布宜諾斯艾利斯自治市Reconquista 330號，截至2024年3月31日和2023年12月31日，胡利奧·帕特里西奧·蘇佩維爾在集團資本和選票中的權益分別為29.86％和35.12％。

與關聯方的交易

融資，包括重組後的融資，是在正常業務過程中發放的，其條件包括利率和擔保，與當時有效的向非關聯方發放信貸的條件基本相同。同樣，它們並不意味着壞賬風險大於正常水平，也沒有出現任何其他類型的不利條件。

下表顯示了集團向關鍵人員、主要股東受託人、其二級血緣關係或一級親屬關係（根據中央銀行關聯自然人的定義）以及與上述任何公司有關但無需合併的任何公司發放的信貸援助總額：

	截至 2024 年 3 月 31 日	截至 2023 年 12 月 31 日
總財務風險敞口	4.381.587	1.778.169
收件人關聯方數量	75	80
(a) 個人	65	68
(b) 公司	10	12
平均總財務風險敞口	58.421	22.227
單次最大曝光量	2.238.987	1.387.195

截至 2024 年 3 月 31 日的歷史值，未經通貨膨脹調整

融資，包括經過重組的融資，是在正常業務過程中發放的，其條件包括利率和擔保，與當時向非關聯方發放信貸時生效的條件基本相同。同樣，它們並不意味着壞賬風險大於正常水平，也沒有出現其他類型的不利條件。

7。	合併財務狀況表和合並損益表主要項目的構成

	03/31/2024	12/31/2023
7.1 以公允價值計入損益的債務證券
政府證券	76,726,998	46,966,047
公司證券	6,318,685	3,876,510
	83,045,683	50,842,557
7.2 衍生品
與遠期外幣業務相關的債務人餘額應以比索結算	3,025,164	4,350,955
與外幣遠期業務相關的債務人餘額	114,028	240,216
銷售選項	1,840,494	1,163,021

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	12/31/2023
	4,979,686	5,754,192
7.3 回購交易
現金銷售產生的金融債務人待結算和活躍的回購協議	937,616	440,108
主動回購政府證券的金融債務人	1,860,750	1,329,747
向阿根廷中央銀行積極回購I.R.M. 的金融債務人	821,991,158	1,134,712,639
活躍回購的應計應收利息	9,027,967	9,336,482
	833,817,491	1,145,818,976
7.4 其他金融資產
金融信託的參與證書	2,564,598	963,302
投資資產管理和其他服務	19,221,605	10,447,837
其他投資	3,658,495	4,720,141
待結算的現貨銷售應收賬款	6,852,934	37,854,424
幾個債務人	7,025,050	16,537,336
信用卡業務的雜項債務人	1,386,043	751,084
津貼	(510,248)	(631,058)
	40,198,477	70,643,066
7.5 貸款和其他融資
金融部門	1,140,269	3,138,748
透支	784,346	2,733,004
打折的文件	622	405,744
期票	351,591	-
信用卡貸款	3,710	-
其他金融實體	7,486,270	6,074,801
透支	-	79
信用卡貸款	17,204	-
其他	7,488,785	6,085,486
減去：津貼	(19,719)	(10,764)
非金融私營部門和外國居民：	751,418,903	729,595,288
貸款	744,394,794	715,100,099
透支	126,247,153	63,629,912
打折的文件	143,877,695	121,175,410
期票	115,152,586	160,074,101
抵押貸款	87,905,769	81,802,707
汽車和其他擔保貸款	26,483,559	23,239,583
個人貸款	67,973,191	78,593,469
信用卡貸款	95,743,859	114,958,761
外貿貸款和美元貸款	76,186,709	65,754,003
其他	6,212,430	7,115,688
國際財務報告準則調整	(1,388,157)	(1,243,535)
金融租賃應收賬款	21,564,395	30,970,120
金融租賃應收賬款	21,888,388	31,424,453
國際財務報告準則調整	(323,993)	(454,333)
其他	8,384,908	9,903,903
減去：津貼	(22,925,194)	(26,378,834)
	760,045,442	738,808,837

同樣，截至2024年3月31日和2023年12月31日，集團維持以下最終責任：

最終責任	03/31/2024	12/31/2023
提供的其他擔保	92,632,291	141,561,124
對外貿易業務的責任	14,310,489	19,384,950
期票	5,070,875	7,219,937
透支	1,743,027	863,702
	113,756,682	169,029,713

另一方面，集團在指定日期發放的貸款和其他融資中有以下抵押品：

	03/31/2024	12/31/2023
收到的擔保	230,212,780	278,064,583
	230,212,780	278,064,583

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

按情況和收到的擔保對貸款和其他融資的分類詳見附件B。貸款和其他融資的集中情況詳見附件C。按期限分列的貸款和其他融資期限詳見附件D。貸款和其他融資壞賬準備金的變動詳見附件R。貸款和其他融資壞賬準備金的變動詳見附件R。貸款和其他融資壞賬準備金的變動詳見附件R。
7.6 其他債務證券	03/31/2024	12/31/2023
債務證券	22,083,509	19,206,014
金融信託的債務證券	5,817,292	6,960,928
政府證券	256,648,497	262,151,372
阿根廷中央銀行發行的證券	1,346,144	115,357,639
其他	74	134
津貼	(118,192)	(108,288)
	285,777,324	403,567,799
7.7 作為抵押品質押的金融資產
政府為回購業務提供擔保	-	1,474,817
阿根廷中央銀行的特別擔保賬户	24,413,617	32,997,504
擔保存款	1,860	35,853,864
通過回購交易進行遠期購買	33,790,723	-
	58,206,200	70,326,185
7.8 其他非金融資產
其他雜項資產	12,923,070		12,945,523
對員工的貸款	270,412		3,236,030
提前付款	11,701,137		9,018,559
藝術品和收藏品	384,128		384,128
退休保險	597,242		830,848
其他非金融資產	395,391		290,563
	26,271,380		26,705,651

7.9 存款
非金融部門	90,827,872		152,755,767
金融部門	166,206		722,537
往來賬户	141,276,953		210,132,036
儲蓄賬户	627,464,724		1,109,831,448
特殊支票賬户	263,770,493		366,635,411
定期和定期投資	378,855,398		268,662,265
投資賬户	210,149,067		185,034,402
其他	18,042,456		24,014,590
利息和調整	44,287,058		30,725,585
	1,774,840,227		2,348,514,041
7.10 按公允價值計入損益的負債
以當地貨幣進行交易的負債	183,205		921,714
外幣交易的負債	2,362,627		-
	2,545,832		921,714
7.11 其他金融負債
待結算的現貨交易的應付金額	8,088,169		21,944,792
代表第三方進行收款和其他業務	66,311,064		83,538,971
應計支付的費用	10,693		18,308
財務擔保合同	29,843		63,796
租賃責任	3,808,109		4,332,603
其他	1,073,209		389,670
	79,321,087		110,288,140
7.12 從阿根廷中央銀行和其他金融機構收到的融資
從當地金融機構獲得的融資	2,231,160		3,693,771
從國際機構收到的資金	8,131,272		387,843
	10,362,432		4,081,614
7.13 條款
未用餘額準備金	27,231,658		10,657,542
最終承諾	2,454,225		2,209,098
重組費用準備金	9,000,000		9,097,314
其他突發事件	387,418		624,171
	39,073,301		22,588,125
7.14 其他非金融負債
工資和社會保障	38,945,710		48,896,952
雜項債權人	28,930,239		34,177,440
應納税款	21,349,308		29,841,255

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

待結算的計劃付款訂單	3,607,736	1,938,255
與客户簽訂合同的收入 (1)	1,349,395	1,376,734
對存款擔保基金的捐款	234,554	221,579
其他非金融負債	96,802	130,499
	94,513,744	116,582,714

	03/31/2024	03/31/2023
7.15 利息收入
透支利息	16,213,022	12,480,216
期票利息	21,911,041	19,958,118
個人貸款利息	15,867,030	28,060,715
期票利息	36,273,985	28,857,151
信用卡貸款利息	9,554,146	19,139,362
抵押貸款利息	41,707,830	19,241,666
汽車和其他擔保貸款的利息	4,532,341	4,528,433
外貿貸款和美元貸款的利息	876,404	1,438,434
融資租賃利息	4,705,941	6,268,473
按攤銷成本計量的公共和私人證券利息	234,308,561	24,815,383
其他	99,528,549	182,431,428
	485,478,850	347,219,379
7.16 利息支出
往來賬户存款利息	122,586,482	121,040,844
定期存款利息	145,082,568	128,435,866
金融交易中其他負債的利息	2,053,898	1,294,597
金融部門融資的利息	487,650	1,093,170
其他	1,594,077	485,645
	271,804,675	252,350,122
7.17 按公允價值計入損益的金融工具淨收益
來自公司和政府證券的收入	29,133,708	27,344,645
阿根廷中央銀行發行的證券的收入	-	374,923
衍生品	1,462,883	1,539,118
	30,596,591	29,258,686
7.18 服務費收入
存款賬户的佣金	9,589,606	14,879,965
來自信用卡和借記卡的佣金	6,255,709	8,447,385
貸款業務的佣金	62,161	183,474
來自雜項業務的佣金	13,193,250	10,902,962
其他	181,941	220,487
	29,282,667	34,634,273
7.19 服務費支出
已支付的佣金	6,523,878	10,354,536
出口和外幣業務	243,961	215,750
	6,767,839	10,570,286
7.20 其他營業收入
貸款已收回，備抵金已撤銷	627,450	2,255,879
從保險箱租用	577,540	791,559
信託服務產生的佣金	51,811	56,226
調整其他積分	946,366	710,735
不動產、廠房和設備的銷售	201,796	19,635
默認利息	745,830	1,100,644
其他	3,594,682	3,244,243
	6,745,475	8,178,921
7.21 人事開支
工資和社會保障	54,516,494	53,570,674
人事費用	4,120,189	2,961,306
	58,636,683	56,531,980

7.22 管理費用
董事費和法定審計師費	849,922	768,996
其他費用	8,040,842	9,869,235

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
廣告和宣傳	1,276,967	1,397,168
税收	6,988,057	6,981,791
維護、安全和服務	7,904,245	7,565,827
租金	13,369	22,541
其他	3,565,803	4,039,916
	28,639,205	30,645,474
7.23 非金融資產的折舊和減值
財產、廠房和設備的折舊（附表 F）	1,647,132	1,854,691
其他非金融資產的折舊	1,138,442	1,180,212
無形資產攤銷（附表G）	4,688,252	5,372,432
按使用權分列的租金資產折舊（附表 F）	1,476,343	2,004,845
不動產、廠房和設備出售或貶值造成的損失	-	13,624
	8,950,169	10,425,804
7.24 其他運營費用
與信用卡相關的促銷活動	2,833,415	1,396,755
營業税	18,950,840	21,565,374
初次確認貸款的結果	51,507	112,207
餘額調整：貸款和信用卡	296,914	601,178
租賃負債的利息	351,706	611,666
保險服務	6,217	5,903
向存款保險基金繳款	686,954	952,502
其他條款	22,271,336	2,618,219
其他	5,040,475	880,407
	50,489,364	28,744,211

8。

對結果的考慮

2024年4月19日舉行的年度普通股股東大會批准了截至2023年12月31日止年度的利潤分配如下：（i）數千比索的法定儲備金5,632,951美元，（ii）數千比索的可選儲備金32,889,397美元，以及（iii）數千比索的未來分紅儲備金12,840,783美元。

9。

保險

9.1 保險活動收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日 “保險活動結果” 項目的構成如下：

物品	03/31/2024	03/31/2023
應計保費	6,814,153	8,328,538
應計索賠	(811,564)	(1,163,072)
生產費用	(1,089,832)	(804,483)
總計	4,912,757	6,360,983

10。

資產管理和其他服務

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Banco Supervielle S.A. 是Supervielle Asset Management S.A.管理的資產的存管機構。根據C.N.V. 第622/13號一般決議，以下是前面提到的共同基金的投資組合、淨資產和單位數量。

資產管理和其他服務	投資組合		淨資產		單位數量
資產管理和其他服務		03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023
Premier Renta CP 按比索計價	512,527,373	577,101,740	511,875,481	576,425,022	30,500,234,851	30,510,651,741
Premier Renta Plus 按比索計價	3,928,940	4,944,287	3,885,871	4,924,584	40,719,797	48,164,279
Premier Renta Fija Ahorro	23,328,435	37,325,692	23,100,794	36,565,565	109,580,001	227,991,276
Premier Renta Fija Crecimiento	16,157,170	27,160,723	16,146,258	27,143,520	6,426,762,447	9,532,812,035
高級租金變量	7,646,886	8,240,304	7,399,430	8,174,793	12,894,238	12,205,660
總理 Abierto Pymes	8,741,228	9,999,552	8,648,386	9,983,234	150,912,436	142,666,395
優質大宗商品	4,199,911	5,585,285	3,423,393	4,329,413	20,878,861	22,338,558
卓越資本	21,321,353	27,099,692	21,173,821	25,330,596	276,886,025	380,115,435

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

首屈一指的投資	2,291,856	2,578,449	2,290,903	2,489,081	336,008,977	342,850,074
頂級平衡車	2,634,998	3,069,714	2,633,188	3,067,607	31,263,852	32,648,809
Renta Mixta 高級會員	14,795,028	40,998,316	14,734,500	40,701,563	635,835,915	2,641,477,623
以多拉雷斯計價的總理雷塔·米斯塔	5,963,333	4,135,977	5,782,418	4,053,845	8,151,995	4,995,316
Premier Performance	22,491,755	16,493,646	22,211,380	16,069,507	24,539,542	15,351,225
Premier 全球美元	760,529	897,314	737,378	875,248	776,590	640,443
Premier Estratégico	10,066,827	11,206,016	10,058,949	11,197,453	832,710,848	832,710,848
Premier FCI Sustentable ASG	479,614	496,462	478,756	495,388	209,900,558	172,449,306

11。	BCRA 要求的其他信息

11.1。對存款保險系統的繳款

除了《金融機構法》規定的特權和保障制度外，第24485號法律和第540/95號法令還規定設立存款保險體系，以涵蓋與銀行存款相關的風險。

國家行政部門通過1998年9月24日的第1127/98號法令，確定了該保險制度的最高金額，即以比索和/或外幣計價的活期存款和定期存款。自2019年3月1日起，該限額定為1,000美元，並從2020年5月1日起提高到1,500美元。自2023年1月1日起，隨着 “A” 7661號來文的出現，限額定為6,000美元。

該制度不包括其他金融機構的存款（包括通過二次交易獲得的定期存款憑證）、與該實體直接或間接有關的人的存款、證券存款、承兑或擔保，以及1995年7月1日以後設立的利率高於阿根廷中央銀行根據該機構進行的每日調查定期規定的利率（*）的存款。該制度不包括所有權的存款，這些存款是通過背書和存款獲得的，這些存款除了利率以外還提供激勵措施。該系統是通過設立所謂的 “存款擔保基金”（F、G、D）來實施的，該基金由Seguros de Depósitos S.A.（SEDESA）公司管理，其股東是中央銀行和金融機構，其比例由該機構根據向該基金的捐款決定。

(*) 根據 “A” 6460的規定，自2020年4月17日起生效，這些例外情況如下：商定利率高於參考利率的活期存款，以及超過該利率1.3倍或參考利率加上五個百分點（以較大者為準）的存款和定期投資，但按BCRA規定的最低年度名義利率安排的定期比索存款除外。在 “定期存款和投資” 條例的第1.11.1點中。參考利率由BCRA根據最近五個銀行工作日的移動平均值定期公佈，對於不超過100的定期存款（或等值的其他貨幣），該被動利率來自該機構進行的調查。自2024年4月1日起，參考利率將根據BCRA進行的調查得出的以比索為單位的最高50,000比索和不超過100美元的外幣存款的最後五個銀行工作日的被動利率的移動平均值計算。

11.2。受限資產

根據以下細節，該集團的資產的可用性受到限制：

詳情	03/31/2024	12/31/2023
來自金融交易的其他應收賬款
阿根廷中央銀行的特別擔保賬户	24,413,617	32,997,505
定期運營擔保存款	22,957,370	16,972,456
為信用卡交易的存款提供擔保	3,524,053	4,057,888
其他擔保存款	7,309,300	14,810,786
	58,204,340	68,838,635

在受限可用性資產中，有通過回購交易進行1,474,817美元的遠期購買。

11.3。遵守國家證券委員會發布的條款

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

根據國家證券委員會發布的第629號一般裁決，我們在2012至2023年財政年度以及2024年3月31日之前的會計和管理業務的支持文件、自2019年至今的會計賬簿和所有公司賬簿均保存在註冊總部。

任何其他文件或書籍，如果時間超過上述規定的日期，則由AdeA S.A. 公司保管，該公司的倉庫位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉鎮博斯克斯市魯塔省第 36 號 31,500 公里處。

11.4 金融信託

該實體擔任受託人或定居者的金融信託的詳細信息彙總如下：

作為受託人：

Banco Supervielle S.A.

以下是金融信託的詳細信息：

以下是截至2024年3月31日Supervielle銀行作為受託人的擔保管理信託的詳細信息：

金融信託

契約執行於

主要債務到期

原始本金金額

本金餘額

受益人

定居者

Fideicomiso de Interconexión 500 KV ET Nueva San Juan-ET Rodeo Iglesia

09/12/2018

本信託基金合同的期限將從2018年12月9日起的24個月內有效，或者直到通過支出支付的負債到期（“終止日期”），即本信託協議到期後的30天（三十天），未經雙方同意延期委員會，信託賬户的託管人將按Supervielle銀行的現行匯率獲得6.000美元（六千美元）的罰款。14/2023 Interconexión Eléctrica Rodeo S.A. 接受了延期和延期委員會的提議為期 6 個月的信託合同

最初提到的那些（DISERVEL S.R.L.、INGENIAS S.R.L.、GEOTECNIA（INV.CALVENTE）、NEWEN INGENIERIA S.A.、INGICIAP S.A.、MERCADOS ENERGETICOS、DISERVEL S.R.L.）以及項目中包含的工程、商品和服務的提供商，將由受託人事先同意由受託人轉讓

interconexión Electrica Rodeo S.A.

小額貸款S.A.U.（金融信託小額貸款）

以下是小額貸款S.A.U充當結算者的金融信託：

金融信託	設置開啟	證券化金額	已發行證券
金融信託	設置開啟	證券化金額				類型	金額	類型	金額	類型	金額
III	06/08/2011	39,779 美元	VDF 電視 A	31,823 越南盾	VDF B	越南 6,364 美元	CP	VN 1,592 美元
III	06/08/2011	39,779 美元		31,823 越南盾		越南 6,364 美元		VN 1,592 美元	墊子：03/12/13		投票：11/12/13	投票：10/12/16
四	09/01/2011	40,652 美元	VDF 電視 A	32,522 越南盾	VDF B	VN 6,504 美元	CP	越南 1,626 美元
四	09/01/2011	40,652 美元		32,522 越南盾		VN 6,504 美元		越南 1,626 美元	墊子：06/20/13		投票：13 年 10 月 20 日	投票：2017 年 6 月 29 日

11.5。發行可轉讓債務證券

發行簡單可轉讓債務證券的全球計劃，不可轉換為股票

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該集團目前沒有問題。

11.6。對股息分配的限制

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

根據阿根廷中央銀行制定的法規，扣除上年度可能的調整（如適用）後，該年度利潤的20％將分配給法定儲備金。

根據經修訂的股息分配案文，金融實體應遵守以下一系列要求：i) 它們不受金融機構法第34和35之二條規定的約束；ii) 不得向其發放任何流動性援助貸款；iii) 它們應符合信息制度；iv) 它們不得記錄彙編的最低資本的短缺（未為此目的計算個人豁免的影響）由金融監管局和金融監管局頒發外匯機構）或最低現金，v）它們應遵守額外的資本利潤率（如果適用）。

未面臨任何此類情況的實體可以根據上述修訂案文中的規定分配股息，前提是該實體的流動性或償付能力不受損害。

值得注意的是，通過通信 “A” 6464，BC.R.A. 確定，在2020年3月31日之前，為了確定可分配結果，沒有將資本保護利潤率再提高1個百分點的金融實體必須事先獲得SeFyC的授權才能分配業績。這是標準中規定的業績。

2019年8月30日，為了穩定交易所市場，不列顛哥倫比亞省通過 “A” 6768號來文規定，金融實體必須事先獲得金融和交易實體監管局的授權，才能進行業績分配。在上述授權程序中，除其他因素外，主計長實體將考慮根據 “A” 6430號通信（《國際財務報告準則第9號》第5.5點——金融資產價值減值）適用國際會計準則的潛在影響，以及 “A” 6651號來文規定的重報財務報表的影響。

2023年3月9日，通過通信 “A” 7719，BCRA確定，從2023年4月1日起至2023年12月31日，金融實體可以按月和連續6次等額分期分配業績。最多為適用利潤分配規則時相應金額的40％。

2024年3月21日，BCRA通過 “A” 7984號來文，確定在2024年12月31日之前，金融實體可以分6次等額、按月和連續分期分配業績，金額最高為相應金額的60％，以適用業績分配規則。

如附註13所示，根據庫存股購買計劃，截至2024年3月31日，投資組合中持有7,833,413股庫存股。根據《C.N.V. 條例》（N.T. 2013及mod.）第四章第三章第3條第11款c項的規定，雖然上述股票在投資組合中持有，但對未分配業績和上述成本金額的自由儲備金的分配有限制。

11.7。賬户不利於最低現金整合合規性

截至2024年3月31日和2023年12月31日，最低現金儲備構成如下：

物品⁽¹⁾	03/31/2024	12/31/2023
阿根廷中央銀行的往來賬户。 ⁽²⁾	19,000,000	12,010,000
阿根廷中央銀行的活期賬户。 ⁽²⁾	86,901,051	97,142,376
B.C.R.A. 的特別擔保賬户 ⁽²⁾	24,357,040	21,763,020
信貸特別賬户。資產。 ⁽²⁾	1,980,220	-
總計	132,238,311	130,915,396

⁽¹⁾ 未經通貨膨脹調整的歷史價值

⁽²⁾ 它們對應於銀行對賬單上的餘額。

值得一提的是，在這些日期，專家組遵守了最低現金整合要求。

12。

財務風險因素

與截至2023年12月31日的財務報表和附註1.2中報告的內容相比，集團所面臨的風險管理政策沒有重大變化。

13。

回購庫存股

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

2022年7月20日，公司董事會批准回購庫存股，最高投資額為2,000,000美元，或收購產生的較小金額，直至達到資本存量的10％。紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.20美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高為138美元。該公司將從該計劃生效之日起收購期限為250個日曆日的股票，但須經董事會批准續訂或延期。批准的股票計劃並不意味着Grupo Supervielle有義務收購一定數量的股份。

2022年9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事會批准將2022年7月20日批准的自有股票收購計劃條款和條件的第5點修改如下：“5.紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高支付價格為155美元。”其餘條款和條件將在批准後繼續有效。

隨後，Supervielle於2022年12月27日批准將2022年7月20日批准的自有股票收購計劃條款和條件的第5點修改如下：“5.紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高支付價格為200美元。”其餘條款和條件在批准後仍然有效。

在股東權益變動表中，回購股份的名義價值披露為 “投資組合中的自有股份”，並將其重述為 “庫存股通貨膨脹調整”。支付的對價，包括直接歸屬的增量成本，將從權益中扣除，直到股票取消或重新發行，並作為 “投資組合中自有股份的成本” 進行披露。

2024 年 4 月 19 日，Grupo Supervielle 董事會批准了一項根據第 26,831 號法律第 64 條和 CNV 法規回購集團股份的計劃。鑑於當前的國家宏觀經濟背景，並考慮到Supervielle集團的行動並不能反映公司資產的實際價值或其潛在價值，集團決定製定該計劃。

根據該計劃收購庫存股的條款和條件如下：（i）最高投資金額：最高4,000,000美元；（ii）收購的最大股份數量：根據適用的阿根廷法律法規的規定，不超過Grupo Supervielle股本的10％；（iii）支付價格：B類股票每股最高1,600.00美元，紐約每股ADR8.00美元證券交易所，以及（iv）收購期限：從《布宜諾斯艾利斯每日公報》發佈信息之日起120天證券交易所，期限如有任何續訂或延期，將通過同樣的方式向公眾通報情況。

隨後，Grupo Supervielle於2024年5月7日批准將庫存股收購計劃的條款和條件修改如下：“在紐約證券交易所，股票的支付價格最高為每股B類股票2400.00美元，每股ADR的最高價格為10美元。其餘條款和條件在不時批准後仍然有效。

根據該計劃收購庫存股的條款和條件如下：（i）最高投資金額：最高4,000,000美元；（ii）收購的最大股份數量：根據適用的阿根廷法律法規的規定，不超過Grupo Supervielle股本的10％；（iii）支付價格：B類股票每股最高2400.00美元，紐約每股ADR10.00美元證券交易所，以及（iv）收購期限：從《布宜諾斯艾利斯每日公報》發佈信息之日起120天證券交易所，期限如有任何續訂或延期，將通過同樣的方式向公眾通報情況。

截至這些財務報表發佈之日，Grupo Supervielle在第二個計劃下共收購了ByMA的2,645,548股B類股票，該計劃的執行率為99.96％，佔股本的0.58％。Grupo Supervielle共收購了16,696,040股B類股票，佔股本的3.66％。

14。	將 IUDU Compaía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 與 Banco Supervielle S.A. 合併

2022年12月14日，Banco Supervielle S.A. 董事會接受了一項吸收合併承諾，作為吸收公司，IUDU Compaíía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 作為被吸收公司。

吸收這兩家公司將使以更有效的方式向消費者融資領域提供服務成為可能，從而簡化公司結構，並完成自2022年9月開始的整合，即客户和IUDU融資組合向該銀行遷移。擁有IUDU賬户的客户將能夠保持100％的數字體驗，同時銀行的其餘服務渠道可用。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

2023年3月6日，Banco Supervielle S.A. 董事會同意通過吸收合併進行公司重組，通過吸收合併，Banco Supervielle將吸收IUDü Comaía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A.，後者將在不經清算的情況下解散。合併日期定為2023年1月1日（含當日），從該日起，Banco Supervielle S.A. 作為吸收和延續公司，它將承擔IUDü Compaíía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 的活動，承擔相應的權利和義務。截至該日，在合併程序尚待註冊期間，兩家公司的業務將按代表Banco Supervielle S.A的命令進行報告。

Banco Supervielle S.A.（“吸收公司”）、IUDü Compaíía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A.（“被吸收公司”）的股東在2023年5月18日舉行的例行和特別會議上批准了吸收公司與被吸收公司的合併，符合《公司總法》及其修正案和第77條《所得税法》等（1997年訂購的案文及其修正案）。一旦滿足當前的法律要求，將進行上述合併的登記。

2023 年 6 月 8 日，簽署了最終合併承諾。

該決定於2023年12月1日由阿根廷共和國中央銀行根據第478號決議批准，國家證券委員會於2023年12月13日根據第478號決議批准了該決定。RESFC-2023-22557-APN-DIR #CNV.

根據先前的合併承諾，Grupo Supervielle S.A. 獲得了Banco Supervielle S.A. 的4,783,920股B類股票，其中4,422,016股相當於IUDU Compaínía Financiera S.A. 的兑換率為0.09497225，361,904股，相當於Carretera Automática S.A.的兑換率為0.03375751。

合併後，Grupo Supervielle S.A. 在Banco Supervielle S.A. 的參與率為97.1198％。但是，就合併財務報表而言，上述業務對總持有量沒有影響。

15。

公司運營的經濟背景

該集團在複雜的經濟背景下運作，其主要變量在國內和國際上都非常不穩定。

我國的主要指標是：

• 2024年2月，阿根廷的經濟活動同比下降3.2％。

• 在通貨膨脹方面，它在2024年3月達到每月11％。

• 2024年1月1日至3月31日之間的累計通貨膨脹率達到51.6％（消費者價格指數）；年際通貨膨脹率為287.9（消費者價格指數）。

• 根據阿根廷共和國中央銀行（Com “A” 3500）的匯率，在2024年1月1日至2024年3月31日期間，比索兑美元貶值，從期初的810.65美元跌至期末的857.42美元。

在今年的第三個月，BCRA繼續調整其貨幣政策，以適應經濟動態。在這種情況下，它將其參考利率降至每年80％，並將回購協議作為流動性管理工具僅限金融實體使用。

另一方面，通過取消收取定期存款的最低利率，在利率自由化方面取得了進展。

3月份，貨幣基礎在月底實現了1.9萬億美元的名義餘額擴張。擴張因素是從私營部門購買外幣和在市場上購買公共證券。

主要的收縮因素是通過BCRA的已付負債進行絕育。已付負債的總影響收縮了1.2萬億美元。

BCRA有償負債的利息仍然是擴大貨幣基礎的重要內生因素。在這種情況下，鑑於通貨膨脹和流動性狀況演變的前景樂觀，貨幣管理局決定從3月12日起將回購利率降至80％。

最後，按實際價值計算，3月份貨幣基礎的平均月度變化導致下降2.1％，同比收縮46.5％。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

貸款利率顯著下降月平均水平，加深了自2023年12月以來觀察到的下降趨勢。這種動態，加上通貨膨脹放緩和糾正積累的價格扭曲和宏觀經濟失衡，將有利於金融中介進程。

3月，BCRA決定在降低參考利率的同時，取消定期存款的最低利率。這允許重新排列金融實體工具的利率曲線。

截至3月，BCRA的國際儲備餘額為271.27億美元，與2月底相比增加了 USD437 百萬美元。這種動態主要受到自由交易市場（MLC）中貨幣的買入和賣出約28.82億美元的影響，但向國際組織支付的款項和最低現金賬户的下降部分抵消了這一點。

金融部門通過權利、公共證券、貸款和其他資產，對阿根廷公共部門有大量敞口。專家組在阿根廷公共部門的曝光情況如下：

		31/03/2024
BCRA+ 回購交易		835.163.635
國庫券		323.070.418
省級當局發佈的其他文書		234.022
債務工具總額		1.158.468.075
向公共部門提供的貸款		1.140.269
公共部門的總風險敞口		1.159.608.344
佔總資產的百分比		45%
股東權益百分比		207%

根據附註1.1的規定，非金融公共部門工具不在國際財務報告準則第9號 “金融工具” 的減值準備範圍內。

截至這些財務報表發佈之日，波動性和不確定性的背景仍在繼續。

集團管理層永久監控影響其業務的變量的演變，以確定其行動方針並確定對其股權和財務狀況的潛在影響。必須根據這些情況閲讀集團的財務報表。

16。

營業税

從2020年1月和2023年1月開始，布宜諾斯艾利斯市和門多薩省的税務機關分別開始對來自阿根廷中央銀行（BCRA）發行的證券和工具（Leliqs/Notaliqs或Repos）的收入徵收營業税。

BCRA就所實施措施的違憲性對兩個税務機關發起了確定性宣告行動，因為這些措施直接和重大地影響了BCRA的宗旨和職能，極大地改變了國家貨幣和金融政策的執行。BCRA還指出，徵收這種營業税顯然違背了《國家憲法》及其組織章程的規定。BCRA有權發行工具來監管貨幣政策並實現金融和外匯穩定。

通過頒佈的法律，省政府超越其權力，對這些貨幣政策工具徵税，這些工具的監管、實施和/或使用屬於BCRA的管轄範圍。這直接影響了國家政府政策的豁免原則，因為這些收入由於其豁免權或非應税地位而不能在地方一級納税。市和省都缺乏對國家政府發行的金融工具的税收權限。

根據BCRA提交的材料，阿根廷銀行協會（ABA）、阿根廷銀行家協會（ADEBA）以及在這些省份運營的大多數金融機構也對這些法規提起了憲法訴訟。這些訴訟仍在等待最高法院的裁決。

基於上述情況，該實體認為，支持此類工具免税性的基礎是堅實的，並得到其自己的專家意見和第三方專家意見的支持，我們估計

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

有利於我們佔多數地位的裁決自2023年1月起停止對Leliqs在門多薩的業務產生的業績繳税，自2023年4月起停止對Leliqs和Pass在CABA的業務產生的業績納税，自2023年1月起停止對PBA的Pass業務所產生的業績繳税。2024年1月起，該裁決對PBA的業務產生的業績納税。

2023年6月30日，發佈了第6655號法律（CABA），該法律規定將BCRA回購和證券業務的IIBB利率降至0％或2.85％，但須遵守共同參與資金的有效轉移或與國家政府的協議。

截至2024年3月31日，該銀行已收到AGIP（政府公共收入局）關於2023年6月至7月期間的聽證會通知，並已收到ATM（門多薩税務管理局）在2023年1月至4月以及AGIP啟動的2023年4月和5月期間的依職裁定程序，因此，已確定了總額為22,636,000美元的應急準備金。

17。

後續事件

2024年5月13日，Grupo Supervielle S.A. 收到了IOL Holding S.A. 提出的收購 Invertir Online S.A.U. 和 Portal Integral de Inversiones S.A.U. 100% 股份的提議。

2024年5月15日，Grupo Supervielle S.A. 以現金7,659,200美元向IOL Holding S.A. 進行了資本出資。反過來，IOL Holding S.A. 的大會批准了前一段提及的出售所產生的負債的資本化。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表A——以公允價值計入損益的債務證券、其他債務證券、股票工具

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	最終位置
以公允價值計入損益的債務證券
阿根廷的
政府證券
Bono Tesoro Vinc U$S Vto.30/04/24 C.G	1	13,545,846	2,980,034	13,545,846	-	13,545,846
Bono Tesoro Mac Aj CER Vto.30/06/25 美元	1	13,497,584	-	13,497,584	-	13,497,584
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/02/25	1	8,067,295	7,658,323	8,067,295	-	8,067,295
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/10/24	1	6,040,840	5,548,533	6,040,840	-	6,040,840
Bono Nación Dual Vto 30/04/24	1	6,537,650	26,485	6,537,650	-	6,537,650
Bonos Rep.Arg. Aj. $CER 26/07/24	1	5,446,635	9,310	5,446,635	-	5,446,635
Bono Nación Dual Vto 30/08/24	1	3,641,563	40,880	3,641,563	-	3,641,563
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/25	1	3,588,418	-	3,588,418	-	3,588,418
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/26	1	2,827,954	-	2,827,954	-	2,827,954
Bono Rep Arg An CER Vto.30/06/26 美元	1	555,675	-	555,675	-	555,675
其他	1	2,773,648	23,423,179	2,773,648	-	2,773,648
Bono Tesoro $ Aj。Cer 3,75% V.14/04/24	1	621,175	-	621,175	-	621,175
Titulos De De Deuda Publica Clase n° 22 A Tv Vto 2024 年 3 月 29 日 (Bdc24)	1	15,956	-	15,956	-	15,956
Bono De La Nación Bono De La Naciento 用雙重貨幣兑換 30/06/24	1	2,932,543	3,642,261	2,932,543	-	2,932,543
x20y4-以比索為單位的國寶Letra Del Tesoro 由 CER 調整為 Desc Con Vto 20/5/24	1	653,813	-	653,813	-	653,813
Bono Del Del Bono Del Bono Nacional Besos Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero Cero	1	263,677	-	263,677	-	263,677
全國公開標題以美元發行，税率固定。2035 年 9 月 7 日	1	247	-	247	-	247
Gd35 Globos Bonos Globales De La Rep. Arg.L.E. 2035	1	233,150	-	233,150	-	233,150
Bpj25 Bono Restrucción de una Argentina Libre-Series 2-Vto30/06/25	1	143,182	-	143,182	-	143,182
Bpy26 Bopreal S.3 Vto31/05/26	1	611,282	-	611,282	-	611,282
Bono Rep. 阿根廷眾議員 2030 年美元上漲	1	1,867,369	-	1,867,369	-	1,867,369
BOPREAL 2027 C	1	22,512	-	22,512	-	22,512
BOPREAL 2027 B	1	16,838	-	16,838	-	16,838
BOPREAL 2027 A	1	18,318	-	18,318	-	18,318
BOPREAL 2027 D	1	22,016	-	22,016	-	22,016
T6X4-按比索計算的國家寶藏獎金按CER調整 3.75% Vto. 20/05/2024	1	74,151	-	74,151	-	74,151

公司證券
ON Irsa Inver y Rep C19 Vto.28/02/25 美元	1	1,182,771	-	1,182,771	-	1,182,771
Pagaré U$S Vto 08/11/24	2	816,598	-	816,598	-	816,598
在 Cresud S27 CL41 上 V04/10/24 美元	2	412,349	816,478	412,349	-	412,349
在 Newsan Cl.17 上線 Voto 2024 年 7 月 21 日	2	401,313	656,194	401,313	-	401,313
ON Pyme Sion CL13 Vto18/01/27 UVA	2	296,773	-	296,773	-	296,773
NO Capex Cl.7 美元 Vto 07/09/27	2	184,159	215,318	184,159	-	184,159
關於資本支出 CL.6 美元 Vto.07/09/26	2	113,858	151,243	113,858	-	113,858

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	最終位置
ON Luz Tres Picos 4 美元 29/09/26	1	102,235	157,609	102,235	-	102,235
在 YPF 第 39 類 8,50% US Vto.28/07/25	2	89,320	123,135	89,320	-	89,320
在 Pyme Datastar 上 2 美元 Vto 06/07/25	2	58,596	89,798	58,596	-	58,596
在 EDE-EDENOR 上	1	29,322	-	29,322	-	29,322
在 YPF Ener.Elec 上C.12 V.29/08/26 U$S Cg	1	79	119	79	-	79
在 YPF Ener.Elec 上C.11 V.29/08/24 美元	1	1,225	1,857	1,225	-	1,225
資本支出 9.250% V25/08/28 美元	1	234,553	319,656	234,553	-	234,553
ON YPF 2024 第 28 級	1	230,786	311,019	230,786	-	230,786
ON MSU Energy Cl.6 美元	1	417,317	580,959	417,317	-	417,317
ON Irsa Inver y Rep C18 V28/02/27 U$S Cg	1	32,485	-	32,485	-	32,485
Pagaré vto 13/08/24	1	1,761,895	2,423,432	1,761,895	-	1,761,895
ON Cresud Cl 43 Badlar Vto 2025 年 1 月 17 日	1	365,817	-	365,817	-	365,817
ON Albanesi Cl 14 Badlar Vto. 14/02/2025	1	647,706	-	647,706	-	647,706
ON Gemsa Cl 30 Uva Vto. 08/03/2027	1	454,467	-	454,467	-	454,467
其他	1	1,192,722	1,666,735	1,192,722	-	1,192,722

以公允價值計入損益的債務證券總額		83,045,683	50,842,557	83,045,683	-	83,045,683


其他債務證券
按公允價值計量，OCI變動
阿根廷的
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/10/24	1	6,610,788	-	6,610,788	-	6,610,788
Bono Rep. Arg.U$S STEP UP Vto.09/07/30	1	695,253	-	695,253	-	695,253
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/02/25	1	-	15,112,912	-	-	-
Bono Nación Dual Vto 30/08/24	-	-	10,278,069	-	-	-
Bono Nación Dual Vto 30/04/24	1	4,687	4,736,516	4,687	-	4,687
Bono Tesoro $ Aj CER 1,50% Vto.25/03/24	-	-	2,471,632	-	-	-
Bono Nación Dual Vto 30/06/24	1	3,479,820	3,642,261	3,479,820	-	3,479,820
國庫獎金 4% 14/10/2024	1	2,907,800	-	2,907,800	-	2,907,800
其他		-	2,278,161	-	-	-

公司證券
ON PAN American 30 Vto.02/03/26 美元	2	2,618,253	-	2,618,253	-	2,618,253
ON SPI Energy SA CL.1 美元 V.27/06/2026	2	3,338,024	4,615,977	3,338,024	-	3,338,024
ON Tarjeta Naranja CL.61 Vto.05/02/25 美元	2	2,244,788	-	2,244,788	-	2,244,788
在 Petro.acon.cl10 Vto.28/02/27 美元上	1	1,835,938	-	1,835,938	-	1,835,938
VDFF 信貸市場消費 26 美元	2	1,603,628	2,388,340	1,603,628	-	1,603,628
在 Edenor CL.4 Vto.07/03/25 美元上	2	1,545,837	-	1,545,837	-	1,545,837
ON Tarjeta Naranja CL.53 美元 V05/04/24	2	1,250,473	1,966,277	1,250,473	-	1,250,473
ON MSU Energy CL10 Vto.12/03/26 美元	2	1,126,484	-	1,126,484	-	1,126,484
在 Banco Servicios Financieros 24 Vto.02/05/25 $	2	1,119,174	-	1,119,174	-	1,119,174
VDFF Mercado CR。消費 25 美元	2	1,064,028	1,555,328	1,064,028	-	1,064,028
在 NEWSAN CL 15 V19/05/24 WNCGO	1	109,206	174,806	109,206	-	109,206
在 PYME 上 ALZ SEMILLAS 7 V29/09/25 SAN	1	196,076	257,231	196,076	-	196,076

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	最終位置
其他	1	9,288,334	12,628,212	9,288,334	-	9,288,334

按攤餘成本計量
阿根廷的
公司證券
Bono Rep. Arg. Arg. $ Vto 09/11/25	-	91,833,850	-	91,833,850	-	91,833,850
Bonte $ Vto.23/08/25	-	26,969,961	24,244,401	26,969,961	-	26,969,961
CER Vto.30/06/25 美元的 Bono Tesoro Nacioro Nacious	-	24,524,948	-	24,524,948	-	24,524,948
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/10/24	-	20,189,194	23,374,007	20,189,194	-	20,189,194
Bono Rep. Arg. $Vto.23/05/27	-	14,531,667	19,938,038	14,531,667	-	14,531,667
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/25	-	14,408,666	-	14,408,666	-	14,408,666
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/26	-	14,095,417	-	14,095,417	-	14,095,417
Bontes $ a Desc An CER Vto.15/12/27	-	10,729,371	-	10,729,371	-	10,729,371
Bono Tesoro $ af CER Vto.14/02/25	-	8,672,377	116,739,862	8,672,377	-	8,672,377
Bono Rep Arg An CER V30/06/28 美元	-	8,287,038	-	8,287,038	-	8,287,038
Bono Nación Moneda Dual Tdg24	-	200,656	222,032	200,656	-	200,656
雙幣國家獎金 Vto. 30/04/2024	-	9,757	14,635	9,757	-	9,757
國家寶藏獎金上限為美元 0.40% Vto. 30/04/24	-	363,253	-	363,253	-	363,253
國家寶藏獎金按加拿大元匯率調整後 4.25% Vto. 14/2/2025	-	-	3,354,922	-	-	-
按CER調整後的國民寶藏獎金 4% Vto. 14/10/24	-	-	5,136,395	-	-	-
Bono de la Nación 阿根廷雙輪投票 30/08/2024	-	41,230	45,622	41,230	-	41,230
其他		8,092,765	30,561,907	8,092,765	-	8,092,765
					-
中央銀行賬單

Letra BCRA Lediv Vto 16/11/24	-	1,346,144	9,193,783	1,346,144	-	1,346,144
BCRA Vto.11/01/24 的流動性信函	-	-	98,931,414	-	-	-
Letra BCRA Lediv Vto 15/11/24	-	-	6,619,524	-	-	-
Letra BCRA Lediv Vto 14/11/24	-	-	612,918	-	-	-

公司證券
ON GN Medi/CT Roca 17 美元 Vto.07/11/24	-	442,439	620,576	442,439	-	442,439
在密西根州立大學 CL 6 U$S Vto.02/11/24	-	-	1,852,017	-	-	-

其他		-	24	-	-	-

其他債務證券總額		285,777,324	403,567,799	285,777,324	-	285,777,324

股票工具
以公允價值計量並計入損益
阿根廷的

YPF SA	-	109,892	784	109,892	-	109,892
Edenor SA	-	106,699	8,792	106,699	-	106,699
Pampa Energía S.A.	-	127,370	39,781	127,370	-	127,370

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 2023 年 12 月 31 日	最終位置
Grupo Financiero Galicia SA	-	70,744	-	70,744	-	70,744
Holcim Arg	-	6,070	10,944	6,070	-	6,070
Loma Negra S.A.	-	2,570	3,657	2,570	-	2,570
Cedear SPDR 道瓊斯工業公司	-	2,115	2,734	2,115	-	2,115
Cedear SPDR 標準普爾	-	1,872	2,317	1,872	-	1,872
Cedear 金融精選板塊	-	1,776	2,168	1,776	-	1,776
Ternium Arg S.A.Ords。”A'1 Voto Esc	-	1,173	1,688	1,173	-	1,173
中央港口（行動）	-	25,122	-	25,122	-	25,122
其他	-	1,085	1,572	1,085	-	1,085

按公允價值計量，OCI變動
阿根廷的
其他
戴爾外觀	3	364,860	480,476	364,860	-	364,860

股票工具總額		821,348	554,913	821,348	-	821,348
總計		369,644,355	454,965,269	369,644,355	-	369,644,355

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 B — 根據收到的狀況和抵押品對貸款和其他融資信貸進行分類

截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款和其他融資餘額如下：

	03/31/2024	12/31/2024
商業投資組合

正常情況	525,034,973	529,225,460
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	5,557,789	8,873,832
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	33,600,549	40,317,617
-沒有優先抵押品或反擔保	485,876,635	480,034,011

需接受特殊監測
-正在觀察	10,014,870	14,972,521
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	100,000	65,892
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	9,274,883	13,996,954
-沒有優先抵押品或反擔保	639,987	909,675

有問題	57,764	102
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	-	-
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	-	-
-沒有優先抵押品或反擔保	57,764	102

破產風險高	7	218,257
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	-	-
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	-	-
-沒有優先抵押品或反擔保	7	218,257

不可收藏	-	308,278
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	-	2,211
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	-	111,986
-沒有優先抵押品或反擔保	-	194,081

總商業投資組合	535,107,614	544,724,618

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 B — 根據收到的狀況和抵押品對貸款和其他融資信貸進行分類

	03/31/2024	12/31/2024
消費者和住房投資組合

正常情況	372,277,886	398,807,784
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	10,033,290	11,988,179
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	29,981,909	32,255,614
-沒有優先抵押品或反擔保	332,262,687	354,563,991

低風險	8,062,786	6,311,665
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	201,006	67,118
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	800,428	678,967
-沒有優先抵押品或反擔保	7,061,352	5,565,580

中等風險	3,895,529	5,046,539
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	28,466	40,025
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	324,222	224,939
-沒有優先抵押品或反擔保	3,542,841	4,781,575

高風險	3,407,560	3,164,514
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	6,927	10,110
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	197,081	249,800
-沒有優先抵押品或反擔保	3,203,552	2,904,604

不可收藏	2,467,525	2,450,010
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	23,503	32,364
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	145,041	118,891
-沒有優先抵押品或反擔保	2,298,981	2,298,755


消費者和住房總投資組合	390,111,286	415,780,512
總的來説⁽¹⁾	925,218,900	960,505,130

⁽¹⁾與財務狀況表進行調解：
貸款和其他融資	760,045,442	738,808,837
其他債務證券	285,777,324	403,567,799
可計算物品失衡	110,899,243	166,175,148
外加津貼	25,920,544	29,352,452
再加上無法計算DCS的國際財務報告準則調整	1,712,150	1,697,867
減少 DCS 不可扣除的物品	-	-
減去按攤銷成本和公允價值計量的債務證券，OCI的變動	(259,135,803)	(379,096,973)
總計	925,218,900	960,505,130

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表C-貸款和其他融資的集中

截至2024年3月31日和2023年12月31日，精益和其他融資的集中度如下：

客户數量	貸款和其他融資
		03/31/2024		12/31/2023
		平衡	佔總投資組合的百分比	平衡	佔總投資組合的百分比
10 大客户	98,072,541	10.6%	104,751,530	10.9%
50 個關注的最大客户	209,473,486	22.7%	187,293,708	19.5%
100 個關注量最大的客户	135,808,242	14.7%	140,267,591	14.6%
其餘客户	481,864,631	52.1%	528,192,301	55.0%
總計	925,218,900	100.0%	960,505,130	100.0%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 D — 貸款總額和其他融資明細

截至2024年3月31日，貸款和其他融資明細如下：

物品	逾期投資組合	剩餘的到期期限						總計
物品	逾期投資組合			1 個月	3 個月	6 個月	12 個月	總計	24 個月	長達 24 個月
非金融公共部門	-	901,316	170,430	0	170,430	340,860	852,150	2,435,186
金融板塊	-	6,326,440	120,700	205,149	250,375	841,122	584,712	8,328,498
非金融私營部門和海外居民	16,949,062	475,290,313	201,243,708	168,337,445	186,072,008	208,319,623	458,415,515	1,714,627,674
總計	16,949,062	482,518,069	201,534,838	168,542,594	186,492,813	209,501,605	459,852,377	1,725,391,358

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（以千比索以同種貨幣表示）

附表 F-財產、廠房和設備

截至2024年3月31日期間，不動產、廠房和設備的變動情況如下：

物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置	折舊				淨載量
物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置						累積的	處置	那個時期的	在期末	03/31/2024	12/31/2023
成本模型
傢俱和設施	22,795,953	10	89,371	(203,438)	(19,408,267)	298,944	(231,014)	(19,340,337)	3,341,549	3,387,686
機械和設備	79,947,116	5	729,434	(150,262)	(69,768,075)	177,338	(1,023,813)	(70,614,550)	9,911,738	10,179,041
車輛	3,466,705	5	53,933	(48,793)	(1,471,985)	41,999	(160,415)	(1,590,401)	1,881,444	1,994,720
租賃物業的使用權	14,538,030	5	1,738,688	(1,922,348)	(8,332,048)	1,905,802	(1,476,343)	(7,902,589)	6,451,781	6,205,982
在建工程	8,576,547	-	656,502	(1,362,817)	-	-	-	-	7,870,232	8,576,547
重估模型
土地和建築物	51,293,874	50	-	(5,782)	(4,080,773)	-	(231,890)	(4,312,663)	46,975,429	47,213,101
總計	180,618,225		3,267,928	(3,693,440)	(103,061,148)	2,424,083	(3,123,475)	(103,760,540)	76,432,173	77,557,077

截至2024年3月31日期間，投資物業的變動情況如下：

物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置	折舊				2024 年 3 月 31 日淨運輸	2023 年 12 月 31 日淨攜帶
物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置					2024 年 3 月 31 日淨運輸	2023 年 12 月 31 日淨攜帶	累積的	處置	那個時期的	在期末
成本模型
出租大樓	1,777,876	5	153,313	-	(581,515)	-	(70,939)	(652,454)	1,278,735	1,196,361
按公允價值計量
出租大樓	67,938,771	50	-	-	-	-	-	-	67,938,771	67,938,771
總計	69,716,647		153,313	-	(581,515)	-	(70,939)	(652,454)	69,217,506	69,135,132

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（以千比索以同種貨幣表示）

附表 G-無形資產

截至2024年3月31日的無形資產變動情況如下：

物品	在時期開始時	有用壽命	補充	折舊					淨載量
物品	在時期開始時	有用壽命	補充					在時期開始時	處置	那個時期的	在期末	03/31/2024	12/31/2023
按成本進行測量
善意	40,979,067		-	-	-	-	-	40,979,067		40,979,067
品牌	2,776,530		-	-	-	-	-	2,776,530		2,776,530
其他無形資產	160,985,247		2,896,685	(102,192,809)	-	(4,688,252)	(106,881,061)	57,000,871		58,792,438
總計	204,740,844		2,896,685	(102,192,809)	-	(4,688,252)	(106,881,061)	100,756,468		102,548,035

該期間的折舊包含在綜合收益表的 “非金融資產的折舊和減值” 一行中。

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（以千比索以同種貨幣表示）

附表 H — 存款的集中度

截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款集中度如下：

客户數量	存款
		03/31/2024		12/31/2023
		存放餘額	佔總投資組合的百分比	存放餘額	佔總投資組合的百分比
10 大客户	728,063,715	41.0%	1,003,820,648	42.7%
50 個關注的最大客户	420,757,221	23.7%	526,294,624	22.4%
100 個關注量最大的客户	75,276,692	4.2%	100,748,372	4.3%
其餘客户	550,742,599	31.0%	717,650,397	30.6%
總計	1,774,840,227	100.0%	2,348,514,041	100.0%

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（以千比索以同種貨幣表示）

附表 I — 從剩餘條款中分列的金融負債明細

物品	剩餘的到期期限
物品		1 個月	3 個月	6 個月	12 個月	24 個月	長達 24 個月	總計
存款
非金融公共部門	87,770,260	1,490,868	3,543,600	1,374,000	-	-	94,178,728
金融部門	166,206	-	-	-	-	-	166,206
非金融私營部門和海外居民	1,417,272,650	95,428,996	253,355,836	476,140	-	-	1,766,533,622
按公允價值計入損益的負債	2,545,832	-	-	-	-	-	2,545,832
其他金融負債	86,565,954	586,978	834,875	1,348,326	1,393,105	517,595	91,246,833
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	313,606	7,281,940	1,811,953	921,337	1,189,271	740,606	12,258,713
總計	1,594,634,508	104,788,782	259,546,264	4,119,803	2,582,376	1,258,201	1,966,929,934

截至2024年3月31日：

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（以千比索以同種貨幣表示）

附表 L-以外幣計值的資產和負債

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

物品	截至 2024 年 3 月 31 日	截至 2024 年 3 月 31 日（每種貨幣）				截至 2023 年 12 月 31 日
物品	截至 2024 年 3 月 31 日			美元	歐元	截至 2023 年 12 月 31 日	真的	其他
資產
銀行的現金和應付款	192,754,903	184,236,771	6,113,634	55,378	2,349,120	305,127,276
以公允價值計入損益的債務證券	29,786,521	29,786,521	-	-	-	13,168,284
衍生品	114,028	114,028	-	-	-	240,216
其他金融資產	5,745,857	5,745,803	-	-	54	12,345,300
貸款和其他融資	77,147,980	77,115,748	32,232	-	-	65,053,764
其他債務證券	19,518,751	19,518,751	-	-	-	45,742,177
作為抵押品質押的金融資產	11,808,928	11,808,928	-	-	-	10,566,422
其他非金融資產	629,867	629,867	-	-	-	904,017
總資產	337,506,835	328,956,417	6,145,866	55,378	2,349,174	453,147,456

負債
存款	263,334,088	259,525,397	3,808,691	-	-	364,461,273
非金融公共部門	7,521,689	7,479,063	42,626	-	-	10,805,777
金融部門	81	81	-	-	-	2,872
非金融私營部門和外國居民	255,812,318	252,046,253	3,766,065	-	-	353,652,624
按公允價值計算且業績變動的負債	2,362,627	2,362,627	-	-	-	-
其他金融負債	18,838,216	16,704,758	2,032,281	138	101,039	26,489,468
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	8,131,272	8,099,229	32,043	-	-	387,843
其他非金融負債	1,962,956	1,962,911	35	-	10	2,119,651
負債總額	294,629,159	288,654,922	5,873,050	138	101,049	393,458,235

淨位置	42,877,676	40,301,495	272,816	55,240	2,248,125	59,689,221

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（以千比索以同種貨幣表示）

附表 R — 貸款損失備抵金

截至2024年3月31日：

物品	期初餘額	接下來的 12 個月的 ECL	金融資產剩餘壽命的ECL			期末餘額
物品	期初餘額	接下來的 12 個月的 ECL				期末餘額	FI 顯著的信用風險增加	有信用減值的金融機構	已購買或生產的具有信用減值的金融機構
貸款和其他融資	26,389,598	2,088,673	3,842,905	(391,538)	(8,984,725)	22,944,913
其他金融實體	10,764	12,620	-	-	(3,665)	19,719
非金融私營部門和海外居民	26,378,834	2,076,053	3,842,905	(391,538)	(8,981,060)	22,925,194
透支	1,718,331	252,185	138,402	121,605	(585,031)	1,645,492
無抵押公司貸款	1,123,781	293,869	115,093	322,845	(382,608)	1,472,980
抵押貸款	1,180,680	41,376	27,767	369,482	(401,980)	1,217,325
汽車和其他擔保貸款	266,654	935	2,515	37,725	(90,786)	217,043
個人貸款	10,689,977	1,046,972	997,804	612,292	(3,639,559)	9,707,486
信用卡	6,332,811	381,415	56,526	437,581	(2,156,098)	5,052,235
金融租賃應收賬款	658,201	(35,974)	64,088	6,848	(224,094)	469,069
其他	4,408,399	95,275	2,440,710	(2,299,916)	(1,500,904)	3,143,564
其他債務證券	108,288	46,772	-	-	(36,868)	118,192
其他承諾	624,171	(23,713)	(532)	-	(212,508)	387,418
未使用的信用卡餘額	2,209,098	652,355	344,892	-	(752,120)	2,454,225
商定的可撤銷透支	21,297	1,034	716	-	(7,251)	15,796
撥備總額	29,352,452	2,765,121	4,187,981	(391,538)	(9,993,472)	25,920,544

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截至 2024 年 3 月 31 日的資訊回顧

（以千比索以同種貨幣表示）

業務和運營演變的簡要描述

該公司的目標是通過提供創新、包容和無障礙的金融服務，將自己定位為當地金融業務的領導者。其戰略是通過不同的公司（銀行和非銀行業）實施的，它允許向各階層人羣提供所需的產品、服務模式和價格/風險比率。

截至2024年3月31日的業績顯示利潤為46,466,832美元，平均淨資產回報率為33.8％。這一結果主要歸因於我們對公司的投資結果。

2024年4月19日舉行的年度普通股股東大會批准了截至2023年12月31日止年度的利潤分配如下：（i）數千比索的法定儲備金5,632,951美元，（ii）數千比索的可選儲備金32,889,397美元，以及（iii）數千比索的未來分紅儲備金12,840,783美元

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 是該經濟集團的控股公司，其控股公司擁有以下直接和間接股權：

公司	主要活動	資本存量利息
公司	主要活動			03/31/2024	12/31/2023
Banco Supervielle S.A.	商業銀行	99.90%	99.90%
Supervielle 資產管理有限公司	資產管理公司	100.00%	100.00%
Sofital S.A.U.F. e I.	有價證券的財務運營和管理	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	產品和服務的貿易	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	保險公司	100.00%	100.00%
小額貸款S.A.U.	為投資融資	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U	結算和清算代理	100.00%	100.00%
投資綜合門户網站 S.A.U.	代表	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	金融公司	100.00%	100.00%
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	保險經紀人	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U	計算機服務	100.00%	100.00%
Supervielle S.A.U. 談判代理	結算和清算代理	100.00%	100.00%

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截至 2024 年 3 月 31 日的資訊回顧

（以千比索以同種貨幣表示）

關聯公司的簡要描述

Grupo Supervielle為其客户提供廣泛的金融和非金融服務，在阿根廷擁有超過130年的運營經驗。Supervielle專注於為客户提供快速的解決方案，並有效地適應公司運營行業內不斷變化的變化。Grupo Supervielle運營多個平臺和品牌，並開發了多元化的生態系統，以應對其客户的需求和數字化轉型。自2016年5月以來，Grupo Supervielle的股票已在ByMA和紐約證券交易所上市。

Grupo Supervielle子公司的活動和業績詳述如下：

截至2024年3月31日，Banco Supervielle S.A. 的資產為2,446,226,492美元，歸屬於控股公司所有者的淨資產為450,211,470美元。截至2024年3月31日，歸屬於控股公司所有者的淨業績為正48,453,495，這主要來自財務利潤率和服務利潤率。

Supervielle Asset Management S.A. 是一家普通投資基金管理公司，其宗旨是根據第24,083號法律、其《監管令》和考慮上述活動的任何其他法律或監管規範的規定促進、管理和管理共同投資基金。截至2024年3月31日的淨業績顯示利潤為2,457,652美元。

Sofital S.A.U.F. e. 是一家主要活動是開展金融業務和證券管理的公司。截至2024年3月31日的淨業績顯示利潤為1,391,256美元。

Espacio Cordial de Servicios S.A. 是一家以營銷與保險活動、旅遊、健康計劃和/或服務以及其他商品和服務相關的所有類型的商品和服務的公司。截至2024年3月31日的淨業績顯示虧損91,878美元。

Grupo Supervielle S.A. 旗下的保險公司Supervielle S.A. 的淨資產為13,888,257人，資產為22,637,603人。截至2024年3月31日，它獲得了2,099,866的陽性結果。

Micro Lending S.A.U. 專門從事抵押貸款的營銷，特別是二手車的抵押貸款。截至2024年3月31日，該公司公佈的利潤為286,591美元。

InvertirOnline S.A.U. 是一個專業的在線交易平臺，在阿根廷在線經紀商領域的前五名中處於領先地位，也是該國金融科技領域的基準。截至2024年3月31日，InvertirOnline S.A.U的利潤為1,244,736美元，截至2023年12月31日，Portal Integral de Inversiones S.A.U. 獲得了65,745的正面業績。另一方面，Dólar IOL S.A.U. 於2023年6月30日被清盤。

IOL Holding S.A. 它是一家彙集其他致力於在區域層面提供股票市場服務的公司的股權的公司。截至 2023 年 12 月 31 日，它獲得了 98,231 的陰性結果。

Bolsillo Digital S.A.U. 是一家致力於將與付款管理和處理相關的產品和服務商業化的公司。截至2024年3月31日，它公佈的陰性結果為15,366個。

Supervielle Agente de Negociación S.A.U. 是一家公司，其主要活動是以自己的名義或代表第三方或與第三方有關聯在國內外擔任其經國家證券委員會正式註冊的類別的代理人。截至2024年3月31日，它公佈了42,322份的陽性結果。

Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 是一家旨在開展中介活動、促進人壽、財產和養老保險合同簽訂的公司。截至2024年3月31日，該公司公佈的利潤為93,734美元。

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截至 2024 年 3 月 31 日的資訊回顧

（以千比索以同種貨幣表示）

資產結構。結果。資金的產生或使用結構。主要比率。

有關簡明中期合併財務報表的信息以比較方式列報如下。

截至2024年3月31日、2023年、2022年、2021年和2020年12月31日以及2020年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日的信息對應於最初報告的以同類貨幣表示的數字：

財務狀況表	03/31/2024	12/31/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020
總資產	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,466	3,590,870,434	3,469,549,956
負債總額	2,011,314,813	2,607,980,422	2,854,323,023	3,116,285,770	2,964,669,815
股東權益的變化	560,682,244	520,155,966	438,706,443	474,584,664	504,880,141
負債總額加上股東權益變動	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,466	3,590,870,434	3,469,549,956

損益表	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2022	2021 年 3 月 31 日	2020 年 3 月 31 日
利息淨收入	213,674,175	94,869,257	96,747,987	99,681,231	123,255,118
佣金淨收入	27,427,585	30,424,970	30,101,724	31,369,652	36,132,983
所得税前淨收入	72,395,413	6,554,084	(1,585,458)	1,958,169	13,973,344
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額-收益	40,484,560	1,835,211	(3,148,570)	(3,858,328)	7,103,942

合併現金流量表	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2022	2021 年 3 月 31 日	2020 年 3 月 31 日
經營活動總數	15,315,608	25,514,759	(27,591,649)	22,214,574	167,570,166
投資活動總額	(3,563,832)	(4,348,977)	(4,438,440)	(3,720,514)	(1,535,817)
籌資活動共計	3,954,243	(12,088,630)	(31,782,863)	(35,798,867)	(78,719,964)
匯率變動的影響	70,325,431	27,725,361	123,592,959	42,908,045	56,207,799
現金和現金等價物的淨增長	(87,242,331)	(8,703,912)	(75,852,908)	(31,446,015)	105,541,093

supervielle supervielle S.A.

截至 2024 年 3 月 31 日的資訊回顧

（以千比索以同種貨幣表示）

股東權益結構、業績、資金產生或使用結構、主要比率

以下以比較為基礎提供與合併財務報表相關的信息：

指標（以千比索為單位）	03/31/2024	12/31/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020

流動性	16.45%	16.15%	9.90%	15.40%	22.09%
-現金和現金等價物 ⁽¹⁾	292,038,320	379,280,651	255,886,637	408,658,008	547,901,995
-存款	1,774,840,227	2,348,514,041	2,585,167,807	2,653,063,654	2,480,027,902

償付能力	27.88%	19.94%	15.37%	15.23%	17.03%
-股東權益	560,682,244	520,155,966	438,706,443	474,584,664	504,880,141
-負債總額	2,011,314,813	2,607,980,422	2,854,323,023	3,116,285,769	2,964,669,815

資本的固定	10.65%	9.41%	10.68%	9.47%	9.78%
-固定資產 ⁽²⁾	273,799,052	294,456,727	351,855,085	339,947,218	339,363,690
-總資產	2,571,997,057	3,128,136,388	3,293,029,462	3,590,870,434	3,469,549,956

⁽¹⁾ 包括現金、上市公司和政府證券以及共同基金股票

⁽²⁾ 包括以下項目：股權投資、雜項應收賬款、房舍和設備、雜項資產、無形資產和未分配項目0073

在財務狀況表和損益表結構方面，專家組使用了合併賬目，該賬目遵循了 “A” 3147號來文規定的財務報表條款，以及阿根廷中央銀行發佈的與年度披露會計信息制度有關的補充條款，以及阿根廷經濟科學專業委員會發布的第8號技術公告和國家證券委員會發布的第622/13號一般性裁決。

supervielle supervielle S.A.

截至 2024 年 3 月 31 日的資訊回顧

（以千比索以同種貨幣表示）

採用《國際財務報告準則》（IFRS）

阿根廷中央銀行通過 “A” 5541號來文及其修正案，為受其監管的實體制定了國際會計準則理事會（IASB）發佈的《統一國際財務報告準則（IFRS）的實施計劃》以及國際財務報告準則委員會（IFRSC）發佈的解釋，但適用國際財務報告準則第9號 “金融工具” 第5.5節（價值損失）和《國際財務報告準則第29號》（確定強制性）除外根據以下規定重報財務報表對於從2018年1月1日開始的財政年度，如附註1,2，b) 所詳述，各實體應從2017年1月1日起編制期初財務報表，用作2018年1月1日開始的財政年度的比較基礎，這將是截至2018年3月31日根據這些標準提交的第一份財務報表。

2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了 “A” 6651號通信，通過該通報，它確定截至2020年1月1日，財務報表是以固定貨幣編制的。從這個意義上講，阿根廷中央銀行發佈的 “A” 6849號通信設定了按月以同類貨幣重新表達會計信息的頻率，用於此目的的指數反映了INDEC制定的全國消費者指數（月份：2016年12月），對於初始日期較早的此類項目，IPIM由以下機構發出根據JG 517/16號裁決，使用FACPCE，同樣，追溯申請的過渡日期已定為2019年1月1日。

通過通信 “A” 6430和6847，不列顛哥倫比亞省規定，金融實體必須從2020年1月1日起開始適用國際財務報告準則第9號第5.5點中關於金融資產減值的規定，非金融公共部門的債務工具除外，這些工具將暫時排除在上述條款的範圍之外。

此外，BC.RA允許金融實體將雙重債券分為國際財務報告準則第9號中可用的三個類別，基於這一選項，集團決定根據本財務報表附註1.1中的上述內容，將雙重債券歸入公允價值類別，與OCI對應的債券按攤銷成本進行分類。

反過來，根據國家證券委員會發布的修訂案文第四章第一節第2條，主要資產由對金融實體或保險公司的投資構成的發行實體免於根據《國際財務報告準則》提交財務報表，並可根據阿根廷中央銀行和國家保險監管局分別發佈的規定選擇提交財務報表。

至於要求，載列如下：

●

Grupo Supervielle S.A. 的公司宗旨完全是開展金融和投資活動；

●

對金融實體和保險公司的投資佔Grupo Supervielle S.A. 資產的82.4％，是公司的主要資產；

●

Grupo Supervielle S.A. 收入的95.97％來自金融實體和保險公司對業績的參與。

●

Grupo Supervielle S.A. 它直接和間接持有Banco Supervielle S.A. 99.90％的股本，100％持有Supervielle Seguros S.A. 的股本，這使其能夠控制上述實體。

觀點

到2025年，Grupo Supervielle計劃繼續通過其信貸創造為阿根廷經濟的增長和演變做出貢獻。

supervielle supervielle S.A.

截至 2024 年 3 月 31 日的資訊回顧

（以千比索以同種貨幣表示）

單獨的簡明中期財務報表

在截至的三個月期間

2024 年 3 月 31 日，在比較基礎上以同類貨幣列報

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期財務狀況表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千比索以同種貨幣表示）

	備註和時間表	03/31/2024	12/31/2023
資產
來自銀行的現金和應付款	3 和 5.1	1,549,761	2,537,416
現金		-	-
金融機構和記者		1,549,761	2,537,416
其他本地和金融機構		1,549,761	2,537,416
以公允價值計入損益的債務證券	3、5.2 和 A	1,761,895	2,423,431
其他金融資產	3、5.3 和 8	14,831,682	2,054,256
其他債務證券	3、5.4 和 A	7,590,927	14,455,997
作為抵押品質押的金融資產	5.5 和 6	-	9,915
當前所得税資產		203,072	-
投資子公司、聯營公司和合資企業	4 和 5.6	486,624,550	449,909,246
無形資產	G 和 5.7	49,247,128	49,288,684
遞延所得税資產		-	1,291,497
其他非金融資產	5.9 和 8	510,591	811,419
總資產		562,319,606	522,781,861

負債
當前所得税負債		-	1,162,332
遞延所得税負債		400,998	-
其他非金融負債	8	1,665,915	1,880,058
負債總額		2,066,913	3,042,390

股東權益
資本存量	9	442,672	442,672
資本調整		385,936,165	385,936,165
以資本支付		42,623,375	42,623,375
投資組合中的自有股份		14,050	14,050
全面調整投資組合中的股份		4,472,436	4,472,436
庫存股成本		(7,833,413)	(7,833,413)
預留收入		6,531,277	6,531,277
儲備		77,877,752	-
其他綜合收入		3,692,885	9,675,157
該期間的淨收入		46,495,494	77,877,752
股東權益總額		560,252,693	519,739,471
淨負債總額和股東權益		562,319,606	522,781,861

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期綜合收益表

2024 年 3 月 31 日的三個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	注意事項	03/31/2024	03/31/2023
利息收入	5.10	2,558,311	1,146,595
淨利息收入		2,558,311	1,146,595
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	5.11	562,295	58,969
取消確認按攤銷成本計量的資產的結果		1,274,789	(229,394)
黃金和外幣的匯率差異		112,006	240,452
NIFFI 和匯率差異		1,949,090	70,027
小計		4,507,401	1,216,622
其他營業收入	5.12	405,669	785,217
受貨幣購買力變動影響的結果		(8,121,191)	(2,159,014)
貸款損失條款		3,357	-
淨營業收入		(3,204,764)	(157,175)
人事開支	5.13	(65,148)	(59,888)
管理費用	5.14	(556,889)	(339,068)
非金融資產的折舊和減值		(152,589)	(152,589)
其他運營費用	5.15	(488,537)	(35,273)
營業收入		(4,467,927)	(743,993)
子公司和關聯公司的利潤	5.16	51,070,932	2,974,362
税前收入		46,603,005	2,230,369
所得税		(107,511)	(68,150)
該期間的淨收入		46,495,494	2,162,219

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期綜合收益表

每股收益

2024年3月31日的三個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
分子
歸屬於母公司所有者的年度淨收益	46,495,494	2,162,219
另外：潛在普通股固有的稀釋事件	-	-
經攤薄調整後歸屬於母公司所有者的淨收益	46,495,494	2,162,219

分母

普通股的加權平均值	442,672	442,897
PLUS：已發行的具有稀釋效應的普通股數量的加權平均值，	-	-
經稀釋效應調整的年度普通股發行數量的加權平均值	442,672	442,897

每股基本收益	105.03	4.88
攤薄後的每股收益	105.03	4.88

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期綜合收益表

2024年3月31日的三個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
該期間的淨收入	46,495,494	2,162,219
其他綜合虧損的組成部分將重新歸類為損益
通過使用參與方法記錄的聯營公司和合資企業的其他綜合收益的參與	(6,972,766)	(610,677)
通過使用參與方法記錄的關聯企業和合資企業參與其他綜合收益的年度收入	(6,972,766)	(610,677)
財務報表的翻譯差異	30,514	122,788
該期間的轉換差異	30,514	122,788
OCI變動後的公允價值金融工具的收益或虧損（《國際財務報告準則第9號》第4.1.2a點）	959,980	160,881
本年度按公允價值計入其他綜合收益的金融工具的虧損	1,280,706	247,503
所得税	(320,726)	(86,622)
其他綜合虧損總額將重新歸類為損益	(5,982,272)	(327,008)
其他綜合收益總額	(5,982,272)	(327,008)
綜合收入總額	40,513,222	1,835,211

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

股東權益變動的單獨簡明中期報表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	資本存量（注九）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益	其他綜合收入			股東權益總額
物品	資本存量（注九）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益				股東權益總額	個人防護裝備的重估	轉換差異	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
截至2023年12月31日的餘額	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	77,877,752	9,926,479	963,459	(1,214,781)	519,739,471
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	46,495,494	-	-	-	46,495,494
該期間的其他綜合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,972,766)	30,514	959,980	(5,982,272)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	442,672	42,623,375	385,936,165	14,050	4,472,436	(7,833,413)	-	6,531,277	124,373,246	2,953,713	993,973	(254,801)	560,252,693

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期股東變動表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	資本存量（注十）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益	其他綜合收入			股東權益總額
物品	資本存量（注十）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益				股東權益總額	個人防護裝備的重估	轉換差異	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
截至2022年12月31日的餘額	444,412	43,177,195	400,629,354	12,310	3,918,614	(6,531,277)	4,891,471	24,384,545	(37,437,926)	4,711,721	291,992	(133,679)	438,358,732
收購自有股份	(1,740)	(553,824)	-	1,740	553,824	(1,302,138)	-	-	-	-	-	-	(1,302,138)
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	2,162,219	-	-	-	2,162,219
該期間的其他綜合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(610,677)	122,788	160,881	(327,008)
截至2023年3月31日的餘額	442,672	42,623,371	400,629,354	14,050	4,472,438	(7,833,415)	4,891,471	24,384,545	(35,275,707)	4,101,044	414,780	27,202	438,891,805

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期現金流量表

截至2024年3月31日的三個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
來自經營活動的現金流
	46,603,005	2,230,369
所得税前期間的淨收入

為獲得經營活動流量而進行的調整：
合夥人和合資企業的業績	(51,070,932)	(2,974,362)
折舊和減值	152,589	152,589
貸款損失條款	(3,357)	-
黃金和外幣的匯率差異	(112,006)	(240,452)
貸款和其他融資的利息	(2,558,311)	(1,146,595)
受貨幣購買力變動影響的結果	8,121,191	2,159,014
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	(562,295)	(58,969)

運營資產（增加）/減少：
以公允價值計入損益的債務證券	661,536	-
其他債務證券	14,720,329	3,349,310
作為抵押品質押的金融資產	9,915	-
其他資產	923,586	1,174,922

運營負債的增加/（減少）：
其他負債	(214,142)	(197,526)
所得税支付	(101,147)	(140,497)

/（用於）經營活動提供的淨現金 (A)	16,569,961	4,307,803

來自投資活動的現金流

付款：
已支付的股息	(111,033)	-
收購子公司	(441,782)	(2,789)

用於投資活動的淨現金 (B)	(552,815)	(2,789)

來自融資活動的現金流量

付款：
回購自有股份	-	(1,302,138)
館藏：
收取的股息	7,076,101	-

用於融資活動的淨現金 (C)	7,076,101	(1,302,138)

匯率變動和貨幣購買力變化風險對現金和現金等價物的影響（D）	(1,746,017)	(1,328,422)
受現金及等價物貨幣購買力變動影響的結果 (E)	(6,263,170)	(590,139)
現金流變動總額
現金及現金等價物（A+B+C+D+E）淨增加/（減少）	15,084,060	1,084,315
期初的現金及現金等價物（附註2）	4,590,744	2,173,331
期末的現金及現金等價物（附註2）	19,674,804	3,257,646

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

1。

會計準則和編制依據

Grupo Supervielle S.A.（以下簡稱 “集團”）是一家主要活動是投資其他公司的公司，其主要收入來自於此類公司的股息分配和其他金融資產收益的籌集。

公司的主要投資佔Banco Supervielle S.A. 的股份。Banco Supervielle S.A. 是一家受財務報表第21526號法律管轄的金融實體，受阿根廷中央銀行發佈的條款約束，據此，該實體根據國家證券委員會發布的2013年修正案第四章第一節第2條的規定通過了估值和披露準則。

這些分離的簡明中期財務報表已由公司董事會在 2024 年 5 月 22 日舉行的會議上批准。

1.1。	BCRA建立的會計框架與國際財務報告準則之間的差異

●

根據國際會計準則第34號的規定，中期財務信息將包括對自上一年度報告期結束以來發生的事件和交易的解釋，這些事件和交易對於瞭解集團財務狀況、財務業績和現金流的變化具有重要意義，目的是更新與截至2023年12月31日的年度最新財務報表（以下簡稱 “年度財務報表”）相對應的信息。因此，這些單獨的簡明中期財務報表不包括按照《國際財務報告準則》編制的完整財務報表所要求的所有信息；因此，為了充分理解其中所含信息，必須將其與年度財務報表一起閲讀。

1.2。

準備基礎

除附註1.1所述外，這些分開的財務報表是採用與集團編制年度財務報表所適用的會計政策和衡量標準相一致的會計政策和衡量標準編制的。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

集團董事會得出結論，這些財務報表合理地反映了財務狀況、財務業績和現金流量。

財務報表的編制要求專家組進行影響該期間記錄的收入和支出金額的計算和評估。從這個意義上講，計算的目的是估算信用風險準備金、不動產、廠房和設備的使用壽命、減值和攤銷、資產的可收回價值、所得税費用和某些金融工具的合理價值。未來的實際業績可能會推遲到這些單獨財務報表編制之日的計算和評估。

截至這些財務報表發佈之日，此類報表尚待轉錄到庫存和資產負債表賬簿中。

1.2.1。

繼續關注

截至這些單獨財務報表發佈之日，不存在任何可能使人懷疑集團繼續作為持續經營企業正常運作的事件或情況的不確定性。

1.2.2。

測量單位

除非另有説明，否則這些財務報表中包含的數字以千阿根廷比索表示。

該集團的財務報表確認了截至1995年8月31日的貨幣購買力的變化。從該日起，鑑於現有的經濟穩定條件，根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 2365號通信，直到2001年12月31日才重新公佈會計衡量標準。根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 3702號通信，該方法的應用已恢復並於2002年1月1日生效。從2001年12月31日起，先前的會計衡量標準被認為是以貨幣表示的。

反過來，第27.468號法律（B.O. 04/12/2018）修訂了第23,928號法律的第10°條及其修正案，從而規定，所有制定和授權價格指數、貨幣更新、成本變動或以其他方式重新增加貨物、工程或服務的債務、税收、價格或費用的法律和監管標準的廢除均不包括財務報表，《通用公司法》第62條對此的適用不包括財務報表 19550（T.O 1984）及其修正案為準。同樣，上述法律機構廢除了2002年7月16日的第1269/2002號法令及其修正案，並指示國家行政權力機構通過其控制機構確定與提交的財務報表有關的上述條例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了 “A” 6651號通信，規定從2020年1月1日起，財務報表應以同種貨幣編制。因此，截至2024年3月31日，這些財務報表已重新列報。

1.2.3。

比較信息

在這些單獨的簡明中期財務報表中披露的截至2024年3月31日的三個月期間和截至2023年12月31日的年度的餘額來自截至該日的財務報表，這些財務報表是根據該年度生效的法規編制的。

值得一提的是，鑑於根據國際會計準則第29號和 “A” 7211號通報的規定重報了財務報表，集團對截至2023年3月31日和2023年12月31日的財務狀況表、損益表、其他綜合收益和股東權益表變動以及相應附註中包含的數字進行了通貨膨脹調整，以便以同種貨幣進行記錄。

1.2.4。

會計政策的變化和新的會計準則

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

截至2024年3月31日的年度中引入的變更如下所列，這些變更並未對集團的合併財務報表產生重大影響：

(a)

對IAS 16的修正——租賃

(b)

《國際會計準則》第1號修正案——附有契約的非流動資產。

截至2024年3月31日尚未生效的變更如下：

(a) 對《國際會計準則》21的修正——缺乏互換性

修正案確立了兩步法來評估一種貨幣是否可以兑換成另一種貨幣，如果無法兑換，則確定要使用的匯率和披露的信息。

這些修改將在2025年1月1日開始的幾年內生效，儘管國際標準允許提前應用，但CN.V. 的RG第972/23號不允許這樣做。

專家組目前正在評估這一修改可能對其獨立財務報表產生的影響。

(b) 對國際會計準則1的修改——財務報表的列報和列報

2024年4月9日，國際會計準則理事會批准了國際財務報告準則第18號，該準則提及 “財務報表中的列報和列報”。

這些修改將在2027年1月1日開始的年度內生效，儘管國際標準允許提前應用，但CN.V. 的RG第972/23號不允許這樣做。

該集團目前正在評估這一修改可能對其合併財務報表產生的影響。

1.2.5。

金融資產減值

該集團衡量金融工具的ECL，反映以下內容：

(a) 通過評估一系列可能結果而界定的經過權重和無偏差的概率量；

(b) 貨幣的時間價值；以及

《國際財務報告準則第9號》根據初始確認後信貸質量的變化，提出了以下 “三階段” 減值模型：

●如果在提交之日，金融工具的信用風險自首次確認以來沒有顯著增加，則該集團將把該工具歸類為 “第一階段”。

●如果發現信用風險（“SICR”）顯著增加，則從最初確認起，該工具將移至 “第二階段”，但該工具不被視為包含信用減值。

●如果該金融工具包含信用減值，則將其移至 “第三階段”。

●對於處於 “第一階段” 的金融工具，銀行衡量ECL的金額相當於未來12個月內因潛在違約事件而導致的資產在使用壽命期內的預期信用損失金額。至於 “第二階段” 和 “第三階段” 的金融工具，該集團在資產的使用壽命（以下簡稱 “生命週期”）內衡量ECL。附註1.3.1包括對專家組如何定義信用風險何時出現顯著增加的描述。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

下圖彙總了根據國際財務報告準則第9號提出的減值要求（適用於未對已購買或生產的信貸價值造成減值的金融資產）：

自首次確認以來信貸質量的變化

第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段
（初步認可）	（自首次確認以來，信用風險大幅增加）	（減值信用）
12 個月 ECL	終身 ECL

專家組為衡量而採用的關鍵判斷和假設沒有重大變化

個人消費支出比例，以截至2023年12月31日的財務報表中報告的內容為準。

1.3。

關鍵會計政策和估計

根據阿根廷中央銀行設定的會計框架編制合併財務報表需要使用某些關鍵的會計預測。同樣，這種框架要求高級管理層就適用阿根廷中央銀行制定的會計準則和該集團的會計政策作出決定。

該小組確定了以下領域需要更高的判斷力和複雜程度，或者假設和預測在合併財務報表中起着重要作用的領域，這些領域在理解基礎會計/財務會計報告風險方面起着關鍵作用：

(a)

衍生工具和其他工具的公允價值

未在活躍市場上市的金融工具的公允價值是通過使用估值技術來定義的。此類技術由開發此類技術的地區合格的獨立人員進行驗證和定期審查。所有模型在使用之前都經過評估和調整，以確保結果反映當前的信息和比較的市場價格。在可能的情況下，模型僅使用可觀察的信息；但是，某些因素，例如類似證券和即期利率曲線的最後一次競標中的隱含利率，需要使用估計值。有關這些因素的假設變化可能會影響金融工具報告的公允價值

(b)

貸款損失和預付款備抵金

合併簡明中期財務報表附註1.2.5提供了有關如何衡量預期信用損失補貼的更多細節。

(c)

非金融資產減值

專家組在確定不動產、廠房和設備以及無形資產的減值指標時運用了這一判斷。該集團已確定，其財務報表中列報的任何時期均無減值跡象；因此，除了某些不動產外，沒有估計任何可收回的價值，這些不動產由於疫情後的宏觀環境以及美元貶值遠低於通貨膨脹率而導致價格惡化。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

(d)

所得税和遞延税

要從流動税和遞延税中確定負債和資產，需要做出重大判斷，當期税是根據預期支付的金額編列的，遞延税是根據資產和負債的税基與賬面價值之間的臨時差異編列的，以抵消資產和負債的税基與賬面價值之間的臨時差異。

未來可能的税收收入和税收優惠的數量是基於政府制定的中期商業計劃。這樣的計劃是基於合理的預期。

2。

銀行的現金和應付款

根據以下詳細信息，現金及等價物被視為從銀行和投資機構收購或成立之日起90天內到期的現金和到期日這一項目的總和：

	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
現金和銀行應付款	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
其他金融資產	14,674,454	2,053,328	1,411,362	465,687
其他德布斯證券	3,450,589	-	-	-
現金和現金等價物	19,674,804	4,590,744	3,257,646	2,173,331

財務狀況表餘額與現金流量表中被視為現金等價物的項目之間的對賬：

物品	03/31/2024	12/31/2023	03/31/2023	12/31/2022
來自銀行的現金和應付款
根據財務狀況表	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
根據現金流量表	1,549,761	2,537,416	1,846,284	1,707,644
其他金融資產				0
根據財務狀況表	14,831,682	2,054,256	1,465,887	1,666,708
其他不被視為現金等價物的金融資產	(157,228)	(928)	(54,525)	(1,201,021)
根據現金流量表	14,674,454	2,053,328	1,411,362	465,687
其他德布斯證券
根據財務狀況表	7,590,927	14,455,997	8,466,721	10,362,966
其他不被視為現金等價物的金融資產	(4,140,338)	(14,455,997)	(8,466,721)	(10,362,966)
根據現金流量表	3,450,589	-	-	-

公允價值

公允價值的定義是，在衡量當前市場狀況之日，知識淵博的主要市場參與者（或更有優勢）之間通過公平有序交易可以交換資產或結算負債的金額，無論該價格是可以直接觀察的，還是假設集團是持續經營的情況下使用估值技術估算的。

當金融工具在流動和活躍的市場中出售時，其在真實交易中的市場結算價格是其公允價值的最佳證據。當規定價格未在市場上結算或無法作為工具公允價值的指標時，為了確定此類公允價值，可以使用另一種類似工具的公允價值，並分析折現流量或其他適用技術。這些技術在很大程度上是由所使用的假設分配的。

該小組根據用於確定金融工具的數據的質量，將金融工具的公允價值分為三個等級。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

公允價值級別 1：在活躍市場上交易的金融工具（例如公開交易的衍生品、債務證券或可供出售的金融工具）的公允價值基於截至報告期之日的市場報價，如果報價可用且該工具有活躍市場，則將其包含在第 1 級中。

公允價值級別3：如果一個或多個重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在級別3中。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的期末，集團持有的按公允價值計算的金融工具投資組合詳述如下：

2024 年 3 月 31 日的工具組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
以公允價值計入損益的債務證券	-	1,761,895		1,761,895
其他金融資產	6,181,455	835,806	-	7,017,261
其他金融資產	14,831,682		-	14,831,682
總資產	21,013,137	2,597,701	-	23,610,838

2023 年 12 月 31 日的工具組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
以公允價值計入損益的債務證券	-	2,423,432	-	2,423,432
其他金融資產	4,572,221	1,155,792	-	5,728,013
其他金融資產	2,054,256	-	-	2,054,256
總資產	6,626,477	3,579,224	-	10,205,701

其他金融工具的公允價值

下圖包括截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的公允價值和會計價值之間的比較：

截至2024年3月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
現金和銀行應付款	1,549,761	1,549,761	1,549,761	-	-
其他債務證券	573,666	545,026	545,026	-	-
總資產	2,123,427	2,094,787	2,094,787	-	-

截至2023年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
現金和銀行應付款	2,537,416	2,537,416	2,537,416	-	-
其他債務證券	8,727,984	12,452,211	12,452,211	-	-
總資產	11,265,400	14,989,627	14,989,627	-	-

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

4。	投資子公司和聯營公司

子公司	班級	市值/名義價值	數字	發行人的最新財務報表			2024 年 3 月 31 日的賬面價值	2023 年 1 月 12 日賬面價值
子公司	班級	市值/名義價值	數字				2024 年 3 月 31 日的賬面價值	2023 年 1 月 12 日賬面價值	主要活動	資本存量	股東權益
Banco Supervielle S.A.	Ord。	1	810,316,927	商業銀行	834,348	450,211,470	437,022,165	397,232,466
Sofital S.A.U.F. e I.	Ord。	1	21,543,880	金融業務和證券管理	21,544	19,708,814	13,897,621	12,310,912
Supervielle 資產管理有限公司	Ord。	1	1,336,915	共同基金	1,407	2,664,654	2,531,425	7,830,351
Espacio Cordial de Servicios S.A.	Ord。	1.000	1,273	代表自己或代表第三方營銷產品和服務	1,340	1,334,889	1,268,144	1,401,038
Supervielle Seguros S.A.	Ord。	1	1,543,750	保險公司	1,625	13,888,257	13,190,990	13,823,382
FF 金融科技 SUPV I	Ord。	-	1,466,148,947	金融信託	136,061	1,780,414	1,333,651	1,536,850
小額貸款S.A.U.	Ord。	1	20,467,691	金融投資	20,468	2,120,872	2,143,744	1,765,733
InvertirOnline S.A.U.	Ord。	100	2,438	自己的結算和清算代理	244	11,165,979	11,307,836	10,030,747
投資綜合門户網站 S.A.U.	Ord。	0.01	80,451,077	代表性	805	109,504	11,307,836	10,030,747
IOL Holding S.A.	Ord。	1	30,177,500	財務活動	566,504	599,941	420,773	601,160
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	Ord。	1	58,667,291	保險經紀人	61,599	1,168,043	1,112,456	1,023,182
Supervielle S.A.U. 談判代理	Ord。	1.000	55,027	結算和清算代理	55,027	2,395,747	2,395,745	2,353,425
對子公司、聯營企業和合資企業的總投資							486,624,550	449,909,246

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

5。	單獨綜合收益表主要項目的構成

	03/31/2024	12/31/2023

5.1 銀行的現金和應付款
金融機構和記者	1,549,761	2,537,416
	1,549,761	2,537,416
5.2 按公允價值計入損益的債務證券
公共證券	1,761,895	2,423,431
	1,761,895	2,423,431

5.3 其他金融資產
對共同基金的投資	14,674,455	2,053,328
其他債務人	157,227	928
	14,831,682	2,054,256
5.4 其他債務證券
非次級債務證券	1,141,088	1,587,827
公共證券	6,449,839	12,868,170
	7,590,927	14,455,997

5.5 作為抵押品質押的金融資產
擔保存款	-	9,915
	-	9,915

5.6 對子公司、聯營公司和合資企業的投資
Banco Supervielle S.A.	437,022,165	397,232,466
Sofital S.A.U. F. e I.	13,897,621	12,310,912
Supervielle 資產管理有限公司	2,531,425	7,830,351
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,268,144	1,401,038
Supervielle Seguros S.A.	13,190,990	13,823,382
FF 金融科技 SUPV I	1,333,651	1,536,850
小額貸款S.A.U.	2,143,744	1,765,733
在線投資股份有限公司和綜合投資門户 S.A.U.	11,307,836	10,030,747
Supervielle Broker de Seguros SA.	1,112,456	1,023,182
Supervielle S.A.U. 談判代理	2,395,745	2,353,425
IOL Holding S.A.	420,773	601,160
	486,624,550	449,909,246
5.7 無形資產
商譽 — 業務組合	40,316,162	40,205,129
與客户的關係	6,154,438	6,307,027
品牌	2,776,528	2,776,528
	49,247,128	49,288,684
5.8 其他非金融資產
退休保險	479,411	683,710
其他非金融資產	31,180	127,709
	510,591	811,419

5.9 其他非金融負債
應付薪酬和社會費用	35,102	26,892
其他債權人	1,630,813	1,853,166
	1,665,915	1,880,058

	03/31/2024	03/31/2023
5.10。利息收入
賺取的利息	14	22
通過OCI按公允價值計量的政府證券利潤	(221,980)	1,411,231
公共證券業務的利潤	135,544	(264,658)
按攤銷成本計量的債務證券利潤	119,629	-

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	03/31/2024	03/31/2023
按攤銷成本計算的政府證券利潤	2,525,104	-
	2,558,311	1,146,595


5.11。以公允價值計入損益的金融工具淨額
持倉結果-CIF	568,659	58,969
持有結果-私人證券	(7,737)	-
持有結果-證券交易所期票	1,373	-
	562,295	58,969
5.12。其他營業收入
子公司的諮詢費	288,618	662,563
特許權使用費	387	463
其他收入	31,504	74,199
國外來源佣金	85,160	47,992
	405,669	785,217
5.13。人事開支
人事開支	65,148	59,888
	65,148	59,888
5.14。管理費用
銀行開支	435	262
專業費用	96,650	89,064
向董事和集團收取的費用	152,724	147,934
税收。費率和繳款	13,944	13,256
費用和辦公服務	16,816	14,944
其他開支	276,320	73,608
	556,889	339,068
5.15。其他運營費用
來自服務活動的營業税	14,450	33,150
來自金融活動的營業税	12,952	2,075
税務巴士。個人股份和參股 Soc	461,135	-
補償利息	-	48
	488,537	35,273
5.16。聯營企業和合資企業的業績
對Banco Supervielle S.A的股權投資結果	46,869,011	222,846
對Supervielle Asset Management S.A的股權投資結果	2,334,768	1,222,759
對 Espacio Cordial de Servicios S.A. 的股權投資結果	1,135,302	90,538
對 Supervielle Seguros S.A. 的股權投資結果	88,571	(98,223)
對 Sofital S.A.U.F. e I. 的股權投資結果	(632,392)	788,089
對小額貸款S.A.U的股權投資結果	89,274	184,602
對InvertirOnline S.A. e Portal Integral de Inversiones S.A. 的股權投資結果	1,277,089	576,120
對FF Fintech S.A的股權投資結果	286,905	311,026
對 Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 的股權投資結果	(209,013)	(88,704)
對 Supervielle Agente de Negociación S.A.U. 的股權投資結果	42,321	(63,672)
對Dólar IOL S.A.U的股權投資結果	(210,904)	(168,721)
對IOL Holding S.A的股權投資結果	-	(2,298)
	51,070,932	2,974,362

6。

受限資產

根據以下細節，該集團已限制了限制：

物品	03/31/2024	12/31/2023
擔保存款	-	9,915
	-	9,915

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

7。	公司法第33條下的公司和其他相關公司

截至2024年3月31日和2023年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 持有直接或間接股份並與之合併財務報表的公司如下：

公司	狀況	法定地址	主要活動	直接參與百分比		直接和間接參與的百分比
公司	狀況	法定地址	主要活動					03/31/2024	12/31/2023	03/31/2024	12/31/2023
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	受控的	Reconquista 330，C.A.B.A.，阿根廷	商業銀行	97.10%	97.10%	99.90%	99.90%
Supervielle 資產管理有限公司	受控的	聖馬丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	資產管理公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Sofital S.A.U.F. e I.	受控的	聖馬丁 344、16^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	有價證券的財務運營和管理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769, 門多薩城, 阿根廷⁽²⁾	產品和服務的貿易	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保險公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
小額貸款S.A.U.	受控的	聖馬丁 344、16^第四地板，布宜諾斯艾利斯	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U	受控的	洪堡 1550、2^和阿根廷 C.A.B.A. 201 部門樓層	結算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
投資綜合門户網站 S.A.U.	受控的	聖馬丁 344、15^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271, 蒙得維的亞, 烏拉圭	金融公司	99.99%	99.99%	100.00	100.00
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	受控的	Reconquista 320、1^st 地板，C.A.B.A.，阿根廷	保險經紀人	95.24%	95.24%	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，5 樓。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽³⁾	計算機服務	-	-	100.00%	100.00%
Supervielle S.A.U. 談判代理	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷	結算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1)

截至23年12月31日和22年12月31日，Grupo Supervielle SA在Banco Supervielle選票中的直接和間接權益為99,87％

(2)

2021 年 10 月 21 日，通過董事會會議紀要，解決了公司總部地址變更問題，將其固定在 Avda。Gral。聖馬丁731，一樓，位於門多薩市。它正等待門多薩省法律實體和公共登記局的登記。

(3)

2023年5月31日，根據董事會會議紀要，公司總部地址變更問題得到解決，將總部設在布宜諾斯艾利斯自治市16樓的聖馬丁344號。它正在等待在 IGJ 中註冊

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

根據董事會2022年9月28日的決議，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，原因是未來向IUDü Compaíía Financiera S.A. 分別增加了12,500,000美元和237,500.00美元，通過發行27,476,285美元的資本存量 5股普通註冊股，不可背書，每股面值1美元，每股有1票表決權，發行溢價為每股8.09875547美元。這些捐款在2023年3月27日舉行的會議上資本化。

根據董事會於2023年2月23日作出的決定，Banco Supervielle S.A. 通過發行1億股不可背書的註冊普通股，每股面值1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 進行了不可撤銷的資本出資，金額為1億美元。該捐款已在2023年4月17日的口袋大會上資本化。

根據董事會於2023年6月28日通過的決議，Banco Supervielle S.A. 通過發行7500萬股不可背書的註冊普通股，每股面值1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 進行了不可撤銷的資本出資，金額為7500萬美元。這筆捐款是在2023年7月14日舉行的口袋會議上資本化的。

根據2023年7月28日舉行的小額貸款股份公司特別大會會議紀要的決議，自願減少股本的金額最高為111,756,079美元，其在資本調整賬户中的相應比例為288,243,921美元。

根據簡明中期合併財務報表附註14中提到的內容，國家證券委員會於2023年12月13日根據第478號決議，批准了阿根廷共和國中央銀行2023年12月13日根據第478號決議，批准了Banco Supervielle S.A.、IUDU Compaíía Financiera S.A.和Card Automatic S.A.和Card Automatic S.A.之間的合併。RESFC-2023-22557-APN-DIR #CNV.

根據先前的合併承諾，Grupo Supervielle S.A. 獲得了Banco Supervielle S.A. 的4,783,920股B類股票，其中4,422,016股相當於IUDU Compaínía Financiera S.A. 的0.094972股股票，相當於Tarjeta Automática S.A. 的兑換率為0.03375751。

合併後，Grupo Supervielle S.A. 在Banco Supervielle S.A. 的參與率為97.1198％。但是，就簡明的中期合併財務報表而言，該業務對總持有量沒有影響。

根據董事會於2024年3月26日作出的決議，Banco Supervielle S.A. 通過發行7,557,979股普通賬面記賬股向Play Digital S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，金額為102,748,121.59美元，每股面值1美元。

根據各子公司各自的財務報表，受控公司的財務狀況和淨業績如下：

截至 2024 年 3 月 31 日 — 以千比索計
公司	資產	負債	股東權益	淨收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	2,446,226,492	1,996,015,022	450,211,470	48,453,495
Supervielle 資產管理有限公司	5,764,430	3,099,776	2,664,654	2,457,652
Sofital S.A.U.F. e I.	19,716,392	7,578	19,708,814	1,391,256
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,866,568	531,679	1,334,889	(91,878)
小額貸款S.A.U.	2,858,643	737,771	2,120,872	286,591
投資綜合門户網站 S.A.U.⁽³⁾	602,225	2,284	599,941	(98,231)
InvertirOnline S.A.U.	112,893,413	101,727,434	11,165,979	1,244,736
IOL Holding S.A.⁽³⁾	1,498,984	424,676	1,074,308	723,042
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	22,637,603	8,749,346	13,888,257	2,099,866
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	1,533,157	365,114	1,168,043	93,735
Bolsillo Digital S.A.U.	23,415	16,910	6,505	(15,366)

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

Supervielle S.A.U. 談判代理

3,748,881

1,353,134

2,395,747

42,322

(1) 報告歸屬於母公司所有者的淨權益和淨業績。

(2) 報告結果為期六個月。

(3) 截至2023年12月31日的餘額報告

截至 2023 年 12 月 31 日 — 以千比索計
公司	資產	負債	股東權益	淨收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	2,999,291,254	2,590,446,751	408,844,503	60,953,296
Supervielle 資產管理有限公司	12,102,814	3,860,354	8,242,460	8,035,458
Sofital S.A.U.F. e I.	18,504,198	1,953	18,502,245	2,393,324
Espacio Cordial de Servicios S.A.	2,656,131	996,244	1,659,887	401,663
小額貸款S.A.U.	2,672,453	838,171	1,834,282	1,127,421
投資綜合門户網站 S.A.U.	132,897	23,393	109,504	65,745
InvertirOnline S.A.U.	152,676,061	142,754,819	9,921,242	8,762,202
IOL Holding S.A.	602,225	2,284	599,941	-98,231
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	25,116,907	10,387,307	14,729,600	2,941,210
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	1,498,984	424,676	1,074,308	723,042
Bolsillo Digital S.A.U.	70,592	48,721	21,871	(740,176)
Supervielle S.A.U. 談判代理	3,157,744	804,319	2,353,425	706,162

(1) 對應於股東歸屬於母公司的權益和淨收益。

(2) 報告結果為期九個月。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，由Grupo Supervielle S.A控制的餘額如下：

資產	03/31/2024	12/31/2023

銀行的現金和應付款
Banco Supervielle S.A.	25,145	33,538
InvertirOnline S.A.U. Cta.可愛。	18	25
	25,163	33,563

其他金融資產
Espacio Cordial Servicios S.A.	101,145	-
IUDU 金融公司 S.A.	954	929
	102,099	929
負債

其他非金融負債
與子公司的債務-IOL Holding	565	808
	565	808

截至2024年3月31日和2023年3月31日，在Grupo Supervielle S.A的控制下，業績如下：

	03/31/2024	03/31/2023
結果
利息收入
往來賬户利息 — Banco Supervielle S.A.	12	4
付費賬户利息— InvertirOnline S.A.U.	2	18
	14	22

其他營業收入
Banco Supervielle S.A.	281,466	654,032

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

Sofital S.A.U.F. e I.	451	538
Supervielle 資產管理有限公司	4,435	5,291
Espacio Cordial de Servicios S.A.	2,653	3,165
	289,005	663,026
管理費用
銀行開支 — Banco Supervielle S.A.	220	111
租金 — Banco Supervielle S.A.	6,185	5,215
法律和會計諮詢服務	1165	750
市場運營費用-SAN	3795	1,810
	11,365	7,886

8。

貸款和債務估計條款

根據收款或還款的預計條款和截至2024年3月31日的應計利率，貸款和債務的構成如下：

	其他金融資產	其他非金融資產	遞延所得税負債	其他非金融負債
要成熟：
1^st。季度	14,831,682	31,180	-	1,665,915
2^和。季度	-	-	-	-
3^第三方。季度	-	-	-	-
4^第四。季度	-	-	-	-
超過一年	-	479,411	400,998	-
到期小計：	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915
期限到期
總計	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915
以固定利率
以浮動利率計算	14,674,455	-	-	-
不累積利息	157,227	510,591	400,998	1,665,915
總計	14,831,682	510,591	400,998	1,665,915

9。

資本存量

截至2024年3月31日和2023年3月31日，投資組合中14,050股自有股份的公司淨股本如下：

資本存量	標稱價值
截至 2024 年 3 月 31 日的股本	442.672
截至 2023 年 3 月 31 日的股本	442.672

根據公司章程，任何股份轉讓或導致其狀況發生變化或股票持有結構變更的事件均應通知阿根廷中央銀行。

2022年7月20日，公司董事會決定批准一項收購自有股份的計劃，最高投資額為2,000,000美元，或收購產生的較低金額，直至達到股本的10％。紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.20美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高為138美元。該公司將收購自該計劃生效之日起250個日曆日的股票，但須經董事會批准續訂或延期。

隨後，9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事會批准將2022年7月20日批准的國庫股票收購計劃條款和條件的第5點修改如下：“5.紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高支付價格為155美元。”其餘條款和條件將按不時批准的方式繼續有效。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

在權益變動表中，回購股份的名義價值顯示為 “庫存股”，重述為 “庫存股綜合調整”。支付的對價，包括直接歸屬的增量支出，將從權益中扣除，直到股票取消或重新發行，並作為 “庫存股成本” 披露。

10。

財務風險因素

與截至2023年12月31日的財務報表中報告的內容相比，集團所面臨的風險管理政策沒有重大變化。

11。

公司運營的經濟背景

Grupo Supervielle的經濟背景下運營，其特點是國內和國際波動性很大。在2023年1月1日至12月31日之間，累計通貨膨脹率達到211.4％（CPI），比索兑美元貶值，從年初的180美元跌至年底的808美元/美元。

我國的主要指標是：

• 2024年2月，阿根廷的經濟活動同比下降3.2％。

• 在通貨膨脹方面，它在2024年3月達到每月11％。

• 2024年1月1日至3月31日之間的累計通貨膨脹率達到51.6％（消費者價格指數）；年際通貨膨脹率為287.9（消費者價格指數）。

• 根據阿根廷共和國中央銀行（Com “A” 3500）的匯率，在2024年1月1日至2024年3月31日期間，比索兑美元貶值，從期初的810.65美元跌至期末的857.42美元。

另一方面，通過取消收取定期存款的最低利率，在利率自由化方面取得了進展。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

3月份，貨幣基礎在月底實現了1.9萬億美元的名義餘額擴張。擴張因素是從私營部門購買外幣和在市場上購買公共證券。

主要的收縮因素是通過BCRA的已付負債進行絕育。已付負債的總影響收縮了1.2萬億美元。

最後，按實際價值計算，3月份貨幣基礎的平均月度變化導致下降2.1％，同比收縮46.5％。

3月，BCRA決定在降低參考利率的同時，取消定期存款的最低利率。這允許重新排列金融實體工具的利率曲線。

截至這些財務報表發佈之日，波動性和不確定性的背景仍在繼續。

集團管理層永久監控影響其業務的變量的演變，以確定其行動方針並確定對其股權和財務狀況的潛在影響。必須根據這些情況閲讀集團的財務報表。

12。

後續事件

2024年5月13日，Grupo Supervielle S.A. 收到了IOL Holding S.A. 提出的收購 Invertir Online S.A.U. 和 Portal Integral de Inversiones S.A.U. 100% 股份的提議。

2024年5月15日，Grupo Supervielle S.A. 以現金7,659,200美元向IOL Holding S.A. 進行了資本出資。反過來，IOL Holding S.A. 的大會批准了前一段中提到的出售所產生的負債的資本化

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 A — 公共和私人證券的詳細信息

物品	持有
物品		賬面價值 2024 年 3 月 31 日	賬面價值 2023 年 12 月 31 日
其他債務證券
阿根廷的
按公允價值計量，OCI變動
公司證券
BONO DEL T. NAC. AC. $ AJUST.2025 年 2 月 14 日至 2025 年 2 月 14 日 T2X5	-	491,106
阿根廷國家以雙重貨幣獲得獎勵 30/06/24-TDJ24	2,963,686	3,642,261
阿根廷國籍的雙重貨幣獎金 30/04/24-TDA24	4,687	6,817
以美元計入的國家寶藏獎金 0.40%-T4X4	2,907,800	-

公司證券
在 NEWSAN CL. 15 V19/05/24 WNCGO	109,206	174,806
關於 SPI 能源 SA CL.1 美元 V.27/06/2026 SPC10	835,806	1,155,791
在 PYME 上 ALZ SEMILLAS 7 V29/09/25 SAN ASS7P	196,076	257,231

按攤餘成本計量
BONO NACION DUAL MONEDA DUAL TDG24	200,656	222,032
雙幣國家獎金 VTO 2024 年 4 月 30 日 TDA24	9,757	14,635
國家寶藏獎金以美元兑換 0.40% VTO 30/04/24 — TV24	363,253	-
BONO DEL T. NAC. AC. $ AJUST.2025 年 2 月 14 日至 2025 年 2 月 14 日的 POR CER 4,25% — T2X5	-	3,354,922
國家寶藏獎勵按CER調整4％勝率 14/10/24 — T4X4	-	5,136,396

其他債務證券總額	7,590,927	14,455,997


以公允價值計入損益的債務證券
阿根廷的
政府證券
帕加雷斯	1,761,895	2,423,431
以公允價值計入損益的債務證券總額	1,761,895	2,423,431
總計	9,352,822	16,879,428

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 G-無形資產

物品	總賬面金額				折舊						淨賬面金額
物品		在時期開始時	增加	減值	在期末		在時期開始時	有用壽命	處置	那個時期的	在期末		03/31/2024	12/31/2023
善意	40,205,129	111,033	-	40,316,162		-			-	-		40,316,162	40,205,129
與客户的關係	9,765,720	-	-	9,765,720		(3,458,693)			(152,589)	(3,611,282)		6,154,438	6,307,027
品牌	2,776,528	-	-	2,776,528		-	3		-	-		2,776,528	2,776,528
專有軟件和技術	957,423	-	-	957,423		(957,423)			-	(957,423)		-	-
總計	53,704,800	111,033	-	53,815,833		(4,416,116)			(152,589)	(4,568,705)		49,247,128	49,288,684

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 L — 以外幣計算的資產和負債

物品	全國總部和分支機構	截至 2024 年 3 月 31 日	截至 2024 年 3 月 31 日（每種貨幣）	截至 2023 年 12 月 31 日
物品	全國總部和分支機構	截至 2024 年 3 月 31 日		截至 2023 年 12 月 31 日	美元
資產
銀行的現金和應付款	1,545,011	1,545,011	1,545,011	2,533,781
其他德布斯證券	6,449,839	6,449,839	6,449,839	3,885,745
其他金融資產	1,556,026	1,556,026	1,556,026	1,788,211
其他非金融資產	479,411	479,411	479,411	683,710
總資產	10,030,287	10,030,287	10,030,287	8,891,447

負債
其他非金融負債	1,564,600	1,564,600	1,564,600	1,794,261
負債總額	1,564,600	1,564,600	1,564,600	1,794,261

淨位置	8,465,687	8,465,687	8,465,687	7,097,186

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權，

	Supervielle Supervielle S、A組

日期：2024 年 6 月 5 日	來自：	/s/ Mariano Biglia
		姓名：	馬裏亞諾·比格利亞
		標題：	首席財務官