附錄 99.1

未經審計的中期簡報

合併財務報表

StoneCo Ltd.

2023年9月30日


合併財務報表索引

中期簡明合併財務報表 頁面
中期簡明綜合財務資料審閲報告 F-3
截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計的中期合併財務狀況表 F-4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月未經審計的中期合併損益表 F-6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月未經審計的其他綜合收益（虧損）中期合併報表 F-7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的中期綜合權益變動表 F-8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的中期合併現金流量表 F-9
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 2023年9月30日 F-10

報告 關於審查中期簡明合併財務信息

至 的股東和管理層

StoneCo 有限公司

導言

我們 已經審查了隨附的StoneCo Ltd（“公司”）截至9月份的中期簡明合併財務報表 2023 年 30 日，包括截至 2023 年 9 月 30 日的中期合併財務狀況表和相關的中期合併財務狀況表 當時結束的三個月和九個月期間的損益表和其他綜合收益表，以及權益變動表 以及當時結束的九個月期間的現金流量和解釋性説明.

管理 負責根據IAS 34編制和列報本中期合併財務信息— 中期財務報告，由國際會計準則理事會（IASB）發佈。我們的責任是表達結論 根據我們的審查得出的這份中期合併財務信息。

的範圍 評論

我們 我們的審查是根據國際審核承諾標準 2410-對已完成的中期財務信息的審查進行的 由該實體的獨立審計師提出。對臨時財務信息的審查包括進行查詢，主要是對個人的查詢 負責財務和會計事務，並運用分析和其他審查程序。評論要少得多 範圍超過根據國際審計準則進行的審計，因此我們無法獲得 保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不表達 審計意見。

結論

基於 在我們的審查中，我們沒有注意到任何使我們相信 隨附的中期簡明合併財務報表並非在所有重大方面均按照《國際會計準則》34編制 — 國際會計準則理事會（IASB）發佈的中期財務報告。

聖 保羅，2023 年 11 月 9 日。

ERNST & 年輕

審計員 Independentes S/S 有限公司

StoneCo 有限公司

未經審計的中期合併財務狀況表

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千巴西雷亞爾計）

注意事項 2023年9月30日 2022年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物 4 3,693,072 1,512,604
短期投資 5.1 2,042,481 3,453,772
來自銀行解決方案的金融資產 5.4 4,576,651 3,960,871
髮卡機構的應收賬款 5.2.1 21,029,533 20,694,523
貿易應收賬款 5.3.1 559,220 484,722
可收回的税款 6 118,354 150,956
預付費用 119,863 129,256
衍生金融工具 5.6 11,657 36,400
其他資產 272,177 236,099
32,423,008 30,659,203
非流動資產
長期投資 5.1 47,070 214,765
髮卡機構的應收賬款 5.2.1 75,830 54,334
貿易應收賬款 5.3.1 38,873 37,324
來自關聯方的應收款 10.1 4,820 10,053
遞延所得税資產 7.2 608,940 679,971
預付費用 44,145 101,425
其他資產 87,572 105,101
對員工的投資 114,482 109,754
財產和設備 8.1 1,655,857 1,641,178
無形資產 9.1 8,732,816 8,632,332
11,410,405 11,586,237
總資產 43,833,413 42,245,440

隨附的附註是這些未經審計的中期報告的組成部分 簡明的合併財務報表。

F-4

StoneCo 有限公司

未經審計的中期合併財務狀況表

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千巴西雷亞爾計）

注意事項 2023年9月30日 2022年12月31日
負債和權益
流動負債
來自銀行客户的存款 5.4 4,450,813 4,023,679
應付給客户的賬款 5.2.2 17,221,211 16,578,738
貿易應付賬款 450,166 596,044
貸款和融資 5.5.1 1,645,363 1,847,407
對FIDC配額持有者的義務 5.5.1 323,983 975,248
勞動和社會保障負債 552,620 468,599
應付税款 436,806 329,105
衍生金融工具 5.6 342,125 209,714
其他負債 104,708 145,605
25,527,795 25,174,139
非流動負債
應付給客户的賬款 5.2.2 31,061 35,775
貸款和融資 5.5.1 2,729,037 2,728,470
遞延所得税負債 7.2 506,897 500,247
應急準備金 11.2 230,262 210,376
勞動和社會保障負債 16,611 35,842
其他負債 622,945 610,567
4,136,813 4,121,277
負債總額 29,664,608 29,295,416
公平 12
已發行資本 12.1 76 76
資本儲備 12.2 13,930,590 13,818,819
庫存股 12.3 (15,168) (69,085))
其他綜合收益（虧損） (319,722)) (432,701))
留存收益（累計虧損） 517,559 (423,203))
歸屬於控股股東的股權 14,113,335 12,893,906
非控股權益 55,470 56,118
權益總額 14,168,805 12,950,024
負債和權益總額 43,833,413 42,245,440

隨附的附註是這些未經審計的中期報告的組成部分 簡明的合併財務報表。

F-5

StoneCo 有限公司

未經審計的中期合併損益表

在截至9月的九個月和三個月中 30、2023 和 2022

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位 已説明）

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
注意事項 2023 2022 2023 2022
交易活動和其他服務的淨收入 14.1 2,441,652 1,839,593 868,527 677,779
訂閲服務和設備租賃的淨收入 14.1 1,365,878 1,296,349 463,419 426,358
財務收入 14.1 4,458,553 3,306,383 1,620,914 1,251,640
其他財務收入 14.1 540,238 440,522 187,022 152,667
總收入和收入 8,806,321 6,882,847 3,139,882 2,508,444
服務成本 15 (2,180,064) (1,971,796)) (773,485)) (671,258))
管理費用 15 (880,286)) (794,198)) (278,338)) (283,929))
銷售費用 15 (1,244,252) (1,105,094)) (442,433)) (385,430))
財務費用，淨額 16 (3,056,365)) (2,603,226)) (1,058,882)) (940,268))
在FVPL指定的股票證券按市值計價 15 30,574 (738,574)) — 111,505
其他收入（支出），淨額 15 (240,867)) (193,452)) (82,616)) (91,310)
(7,571,260)) (7,406,340)) (2,635,754)) (2,260,690)
對關聯公司的投資損失 (2,443)) (3,244)) (595) (1,243))
所得税前利潤（虧損） 1,232,618 (526,737)) 503,533 246,511
當期所得税和社會繳款 7.1 (252,935)) (246,157)) (135,182)) (93,803))
遞延所得税和社會繳款 7.1 (35,446)) 167,663 42,985 44,359
該期間的淨收益（虧損） 944,237 (605,231)) 411,336 197,067
淨收益（虧損）歸因於：
控股股東 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
非控股權益 3,475 (6,967)) 2,582 (5,283)
944,237 (605,231)) 411,336 197,067
每股收益（虧損）
該期間歸屬於控股股東的每股基本收益（虧損）（以巴西雷亞爾計） 13 R$ 3.00 R$ (1.92) R$ 1.30 R$ 0.65
歸屬於控股股東的當期攤薄後每股收益（虧損）（以巴西雷亞爾計） 13 R$ 2.89 R$ (1.92) R$ 1.25 R$ 0.62

隨附的附註是這些未經審計的中期報告的組成部分 簡明的合併財務報表。

F-6

StoneCo 有限公司

未經審計的其他綜合中期合併報表 收入（虧損）

在截至9月的九個月和三個月中 30、2023 和 2022

（以千巴西雷亞爾計）

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
注意事項 2023 2022 2023 2022
該期間的淨收益（虧損） 944,237 (605,231)) 411,336 197,067
其他綜合收入
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益（虧損）（扣除税款）：
髮卡機構按公允價值計算的應收賬款公允價值的變化 80,589 (113,097)) (11,709)) (57,308))
對外業務翻譯的匯兑差異 (13,603)) (21,307)) (4,835)) (4,218))
現金流對衝公允價值的變化 5.6.1 40,642 (235,767)) (24,815)) (60,660))
在後續期間（扣除税款）不會重新歸類為損益的其他綜合收益（虧損）：
惡性通貨膨脹經濟體的淨貨幣狀況 2,494 3,633 1,574 1,646
按公允價值指定的股票工具公允價值的變動 5.1 2,857 (6,432) 3,998 (5,087))
扣除税款後的該期間其他綜合收益（虧損） 112,979 (372,970)) (35,787)) (125,627))
扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額 1,057,216 (978,201)) 375,549 71,440
歸因於以下因素的總綜合收益（虧損）：
控股股東 1,053,741 (967,808)) 372,967 78,616
非控股權益 3,475 (10,393)) 2,582 (7,176)
扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額 1,057,216 (978,201)) 375,549 71,440

隨附的附註是這些未經審計的中期報告的組成部分 簡明的合併財務報表。

F-7

StoneCo 有限公司

未經審計的中期合併權益變動表

在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中 還有 2022

（以千巴西雷亞爾計）

歸屬於控股股東
資本儲備
注意事項 已發行資本 額外的實收資本 股東之間的交易 特別儲備 其他儲備 總計 庫存股 其他綜合收入 留存收益 總計 非控股權益 總計
截至2021年12月31日的餘額 76 13,825,325 299,701 61,127 354,979 14,541,132 (1,065,184)) (35,792)) 96,214 13,536,446 90,774 13,627,220
該期間的淨虧損 — — — — — — — — (598,264)) (598,264)) (6,967)) (605,231))
該期間的其他綜合損失 — — — — — — — (369,544)) — (369,544)) (3,426)) (372,970))
綜合收入總額 — — — — — — — (369,544)) (598,264)) (967,808)) (10,393)) (978,201))
庫存股——通過業務合併交割並出售 — — (703,656)) — — (703,656)) 873,520 — — 169,864 — 169,864
與非控股權益看跌期權相關的股權交易 — — — — (178,110)) (178,110)) — — — (178,110)) 3,904 (174,206))
基於股份的付款 — — (34,315)) — 41,025 6,710 122,579 — — 129,289 33 129,322
非控股權益的股權交易 — — (6,898)) — — (6,898)) — — — (6,898)) (2,829)) (9,727))
企業合併產生的非控股權益 — — — — — — — — — — 114 114
已支付的股息 — — — — — — — — — — (2,101)) (2,101))
其他 — — — — — — — — — — 1 1
截至2022年9月30日的餘額 76 13,825,325 (445,168)) 61,127 217,894 13,659,178 (69,085)) (405,336)) (502,050)) 12,682,783 79,503 12,762,286
截至2022年12月31日的餘額 76 13,825,325 (445,062)) 61,127 377,429 13,818,819 (69,085)) (432,701)) (423,203)) 12,893,906 56,118 12,950,024
該期間的淨收入 — — — — — — — — 940,762 940,762 3,475 944,237
該期間的其他綜合收入 — — — — — — — 112,979 — 112,979 — 112,979
綜合收入總額 — — — — — — — 112,979 940,762 1,053,741 3,475 1,057,216
基於股份的付款 — — (647)) — 185,245 184,598 647 — — 185,245 (114)) 185,131
為企業合併發行股票 — — (47,591)) — (4,873)) (52,464)) 53,270 — — 806 — 806
與非控股權益看跌期權相關的股權交易 — — — — (20,341)) (20,341)) — — — (20,341)) (321)) (20,662))
非控股權益的股權交易 — — — — — — — — — — 49 49
已支付的股息 — — — — — — — — — — (3,737)) (3,737))
其他 — — — — (22)) (22)) — — — (22)) — (22))
截至2023年9月30日的餘額 76 13,825,325 (493,300)) 61,127 537,438 13,930,590 (15,168) (319,722)) 517,559 14,113,335 55,470 14,168,805

隨附的附註是這些未經審計的中期報告的組成部分 簡明的合併財務報表。

F-8

StoneCo 有限公司

未經審計的中期合併現金流量表

在截至2023年9月30日的九個月中，以及 2022年

（以千巴西雷亞爾計）

截至9月30日的九個月
注意事項 2023 2022
經營活動
該期間的淨收益（虧損） 944,237 (605,231)
調整以將該期間的淨收入（虧損）與淨現金流進行對賬：
折舊和攤銷 8.2 657,138 585,568
遞延所得税和社會繳款 7.1 35,446 (167,663))
對關聯公司的投資損失 2,443 3,244
利息、貨幣和匯兑變動，淨額 (207,162)) (359,917))
應急準備金 11.2 26,475 8,371
基於股份的支付支出 17.1.4 181,645 143,651
預期信用損失備抵金 99,616 75,225
處置財產、設備和無形資產的損失 18.5 53,240 25,401
施加惡性通貨膨脹的影響 2447 2,476
FVPL金融工具的公允價值調整 18.1 96,563 1,120,842
衍生品的公允價值調整 13,131 168,431
其他 1,168 —
營運資金調整：
髮卡機構的應收賬款 2,187,123 2,007,596
來自關聯方的應收款 11,988 15,343
可收回的税款 156,487 (95,617))
預付費用 66,673 146,821
交易應收賬款、銀行解決方案和其他資產 44,848 625,531
應付給客户的賬款 (3,641,277)) (4,180,975)
應付税款 66,505 443,440
勞動和社會保障負債 66,591 169,834
意外開支的支付 11.2 (27,751)) (5,125))
貿易應付賬款和其他負債 (34,771)) 239,490
已付利息 (480,201)) (324,923))
扣除成本後收到的利息收入 18.4 1,825,042 1,452,940
繳納的所得税 (83,316)) (154,111))
經營活動中提供的淨現金 2,064,328 1,340,642
投資活動
購買財產和設備 18.5 (591,804)) (352,622))
購買和開發無形資產 18.5 (333,170)) (215,305))
（收購）短期投資的收益，淨額 1,600,368 (557,032))
收購股權證券 — (15,000)
出售長期投資的收益——股權證券 5.1 218,105 183,518
處置非流動資產的收益 18.5 515 23,074
收購子公司，扣除收購的現金 — (69,836))
額外支付聯營公司和子公司的利息 (34,025)) (34,872))
由（用於）投資活動提供的淨現金 859,989 (1,038,075))
籌資活動
借款收益 5.5.1 3,935,943 3,249,986
借款的支付 (3,981,687)) (4,741,693))
來自FIDC配額持有者的收益 5.5.1 323,646 —
向 FIDC 配額持有者付款 (962,504)) (937,500)
租賃的支付 5.5.1 (71,174)) (80,151)
出售自有股票 — 53,406
收購非控股權益 (1,369)) (1,020))
支付給非控股權益的股息 (3,737)) (2,101))
由（用於）融資活動提供的淨現金 (760,882)) (2,459,073))
外匯對現金和現金等價物的影響 17,033 4,021
現金和現金等價物的變化 2,180,468 (2,152,485))
期初的現金和現金等價物 4 1,512,604 4,495,645
期末的現金和現金等價物 4 3,693,072 2,343,160
現金和現金等價物的變化 2,180,468 (2,152,485))

隨附的附註是這些未經審計的中期報告的組成部分 簡明的合併財務報表。

F-9

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

1。運營

StoneCo Ltd.（“該公司”）， 是一家開曼羣島的豁免有限責任公司，於2014年3月11日註冊成立。公司的註冊辦事處位於 位於南教堂街 103 號海港廣場 4 樓，郵政信箱 10240 Grand Cayman E9 KY1-1002。

2022年11月29日，公司宣佈 巴西中央銀行（“BACEN”）已批准該公司提交的控制權變更的技術要求 在公司重組中，愛德華多·龐特斯在公司B類超級投票權股票中的權益從 HR Holdings, LLC（通過控股公司間接持有）歸其家族車輛直接擁有的A類股份（“公司”） 重組”）。

由於企業重組, 公司創始股東的選票集中度有所下降，HR Holdings, LLC成為所有者 其中，約佔公司投票權的31％，其最終母公司是投資基金VCK投資基金有限公司 SAC A，由公司聯合創始人安德烈·斯特里特擁有。

該公司的 股票在納斯達克公開交易（股票代碼為STNE），存託憑證 “BDR” 代表公司的股票 股票在聖保羅交易所B3上市（股票代碼為 STOC31）。

本公司及其子公司（統稱 “集團”）通過店內、移動和在線設備向客户提供金融服務和軟件解決方案 他們可以更好地管理自己的業務，提高生產力，增加銷售量，包括在線和離線。

臨時簡明合併 審計委員會於11月批准了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的集團財務報表 2023 年 9 月 9 日。

1.1。季節性 的運營

該集團的收入受制於 由於消費者支出模式導致的季節性波動。從歷史上看，上一季度的收入一直最為強勁 這是由於巴西假日季銷售額增加所致。這是由於電子產品的數量和數量的增加 與季節性零售活動相關的支付交易。在這幾個月中發生的不良事件可能會產生不成比例的影響 關於整個財政年度的經營業績。由於這些因素和其他因素引起的季節性波動，結果 過渡期可能不代表整個財政年度的預期。

2。編制和變更集團會計政策和估算的依據

2.1。準備的基礎

臨時簡明合併 截至2023年9月30日的九個月的財務報表是根據國際會計準則第34號——中期財務報告編制的 報告，由國際會計準則理事會（“IASB”）發佈。

臨時簡明合併 財務報表以巴西雷亞爾（“雷亞爾”）列報，所有價值均四捨五入到最接近的千人（000雷亞爾）， 除非另有説明。

臨時簡明合併 財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露，應予閲讀 連同集團截至2022年12月31日的年度合併財務報表。

採用的會計政策 該中期報告期與上一財政年度的報告期一致。

2.2。估計數

小組的準備工作 財務報表要求管理層做出判斷和估計，並採用影響所列金額的假設 計入財務報表日的收入、支出、資產和負債。實際結果可能與這些估計值有所不同。

F-10

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

判斷、估計和假設 經常被修訂，任何影響都會在修訂期和任何未來受影響的時期內得到認可。這些的目標 修訂降低了未來估計結果和實際結果之間出現實質性差異的風險。

在準備這些臨時簡報時 合併財務報表、管理層在應用集團會計時做出的重大判斷和估計 政策和估計不確定性的主要來源與設定合併財務報表的政策相同 截至2022年12月31日的年度，除了註釋11.1中描述的更新外，沒有變化。

3.羣組信息

3.1。子公司

根據國際財務報告準則第10號-合併 財務報表、子公司是StoneCo Ltd.控制的所有實體。

下表顯示了主要的 合併實體，對應於專家組最相關的營運車輛。

集團股權的百分比
實體名稱 主要活動 2023年9月30日 2022年12月31日
Stone Instituião de Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） 商家收購 100.00 100.00
Pagar.me 支付研究所 S.A.（“Pagar.me”） 商家收購 100.00 100.00
Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） 金融服務 100.00 100.00
Linx 系統和諮詢有限公司（“Linx 系統”） 科技服務 100.00 100.00
Tapso 債權投資基金（“FIDC TAPSO”） 投資基金 100.00 100.00

在第二季度我們完成了 由我們的前子公司Cappta S.A.（“Cappta”）進行的業務重組。由於重組, 我們不再對提供分期付款技術解決方案的活動感興趣，我們增加到100％ 我們對電子轉賬技術解決方案的興趣。這兩項活動均在2023年6月30日之前由Cappta開展 我們擁有59.6％的股份。由於這筆交易，我們不再投資Cappta，我們擁有Stef S.A的100％權益。 該交易沒有對我們的財務報表產生任何重大影響。

在截至9月的九個月中 2023 年 30 日，沒有其他公司重組會改變公司在其子公司的權益。

該集團持有看漲期權 收購其部分子公司的額外權益（附註5.6），並向非控股投資者發行看跌期權（注5.9.1）(g))。

F-11

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

3.2。同事

下表顯示了所有實體 該小組在其中具有重大影響力.

% 集團的股權
實體名稱 主要活動 2023年9月30日 2022年12月31日
Alpha-Logo Servicos de Informática Services S.A.（“平板電腦雲”） 科技服務 25.00 25.00
Trinks 互聯網服務有限公司（“Trinks”） 科技服務 19.90 19.90
Neostore 計算機軟件開發有限公司（“Neomode”） 科技服務 40.02 40.02
牙科診所 S.A.（“RH 軟件”） 科技服務 20.00 20.00
APP Sistemas S.A.（“APP”） (a) 科技服務 19.90 20.00
Agilize Tecnologia S.A（“Agilize”） (b) 科技服務 33.33 —
Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送貨”） 送餐市場 29.50 29.50
StoneCo CI Ltd（“Creditinfo Caribean”） 控股-徵信局服務 47.75 47.75

(a)2023年4月，APP的所有權因發行而被稀釋 根據長期激勵計劃發行新股，接納新股東。

(b)2023 年 8 月 1 日，集團收購了 33.33% 的股權 在總部位於巴西巴伊亞州的私營公司Agilize通過轉換可轉換敞篷車產生的信貸，售價為8,523雷亞爾 貸款協議。Agilize 開發了提供在線會計服務的技術。

集團持有收購的看漲期權 對其部分關聯公司的額外權益（注5.6。）。

4。現金和現金等價物

2023年9月30日 2022年12月31日
短期銀行存款-以雷亞爾計價 3,633,216 1,388,616
短期銀行存款-以美元計價 59,828 123,959
短期銀行存款-以其他貨幣計價 28 29
3,693,072 1,512,604
5。金融工具

5.1。短期和長期投資

短期 長期
上市證券 非上市證券 上市證券 非上市證券 2023年9月30日
債券(a)
巴西主權債券 1,016,370 — — — 1,016,370
與巴西主權債券相關的結構性票據 — 971,981 — — 971,981
公司債券 52,942 — — — 52,942
股權證券(b) — — — 47,070 47,070
投資基金(c) — 1,188 — — 1,188
1,069,312 973,169 — 47,070 2,089,551
當前 2,042,481
非當前 47,070

F-12

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

短期 長期 2022年12月31日
上市證券 非上市證券 上市證券 非上市證券
債券(a)
巴西主權債券 926,559 — — — 926,559
與巴西主權債券相關的結構性票據 — 2,176,019 — — 2,176,019
公司債券 349,540 — — — 349,540
股權證券(b) — — 182,139 32,626 214,765
投資基金(c) — 1,654 — — 1,654
1,276,099 2,177,673 182,139 32,626 3,668,537
當前 3,453,772
非當前 214,765

(a)截至2023年9月30日，上市證券的債券主要與CDI和Selic基準掛鈎 利率。

(b)由上市和非上市實體的普通股組成。這些資產按公允價值計量， 集團按資產選擇資產：確認現有上市和非上市股票工具的公允價值變化 通過損益（“FVPL”）或其他綜合收益（“FVOCI”）。非上市股票工具的公允價值 截至2023年9月30日，是根據最近完成的年度估值報告和任何後續談判確定的 證券的。

•FVPL 的資產

由銀行組成 Inter S.A.（“Banco Inter”）的股份，於2021年6月收購。在2023年第一季度，該集團出售了其剩餘部分 持有國際銀行的股份，相當於1,680萬股。這些股票以12.96雷亞爾的價格出售，相當於218,105雷亞爾。變化 截至2023年9月30日的九個月中，FVPL股票證券的公允價值為30,574雷亞爾（截至2023年9月30日的九個月） 2022年9月30日虧損738,574雷亞爾），已在損益表中予以確認。

•FVOCI 的資產

2023 年 9 月 30 日， 主要由未在活躍市場上交易的實體的普通股組成。

公平的變化 截至2023年9月30日的九個月中，FVOCI的股票證券價值為2,857雷亞爾，（6,432雷亞爾） 2022年30日），這已在其他綜合收益中得到確認。

(c)由外國投資基金份額組成。

短期和長期投資是 以巴西雷亞爾和美元計價。

5.2。髮卡機構的應收賬款和應付給客户的賬款

5.2.1。髮卡機構應收賬款的構成

應收賬款是應付賬款 向髮卡機構和收單機構提供有關客户在正常業務過程中與持卡人的交易的信息。

2023年9月30日 2022年12月31日
髮卡機構的應收賬款 (a) 20,544,627 20,053,392
來自其他收購方的應收賬款 (b) 611,332 718,228
預期信用損失備抵金 (50,596)) (22,763))
21,105,363 20,748,857
當前 21,029,533 20,694,523
非當前 75,830 54,334

(a)處理交易後從髮卡機構收取的扣除交換費後的應收賬款 與客户在一起。

(b)與PSP（支付服務提供商）交易相關的其他收購方的應收賬款。

F-13

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

集團所需的部分現金 向收購客户預付款項需要通過最終向第三方出售應收賬款來支付。當這種應收賬款的出售時 是向我們擁有次級股份或配額的實體進行的，出售的應收賬款仍保留在我們的資產負債表中，因為 實體合併到我們的財務報表中。截至 2023 年 9 月 30 日，通過 Fundo de 合併 288,111 雷亞爾 Investimento em Direitos Creditórios — ACR FAST（“FIDC ACR FAST”），其中集團持有次級股份（12月） 2022 年 31 日-零雷亞爾）。當向我們無法控制的實體出售應收賬款時，以及在我們沒有控制權的交易中 持續參與，轉賬的金額將從髮卡機構的應收賬款中扣除。截至2023年9月30日， 出售資產負債表中從髮卡機構應收賬款中扣除的應收賬款的應收賬款是主要形式 集團用於資助我們的預付款業務的資金的百分比。

FIDC擔保的應收賬款 對FIDC配額持有者的義務。

5.2.2。應付給客户的賬款

應付給客户的賬款代表 應付給經認證的客户的與信用卡和借記卡交易相關的金額，扣除髮卡機構保留的交換費，以及 支付給支付計劃網絡的評估費，以及由支付計劃網絡收取的集團淨商户折扣率費用 以代理身份分組。

5.3。貿易應收賬款

5.3.1。貿易應收賬款的構成

貿易賬款應收賬款是金額 應收款項主要與訂閲服務和設備租賃有關。

2023年9月30日 2022年12月31日
訂閲服務應收賬款 305,194 294,516
設備租賃應收賬款 122,356 135,479
按攤銷成本指定的貸款 (a) 90,751 —
退款 78,027 58,302
提供的服務 40,086 36,089
登記業務產生的應收賬款 22,345 35,150
FVPL 指定的貸款 — 26,866
預期信用損失備抵金 (b) (110,981)) (108,434))
其他 50,315 44,078
598,093 522,046
當前 559,220 484,722
非當前 38,873 37,324

(a)包括 113,456 雷亞爾的總金額和津貼 預計信貸損失為雷亞爾（22,705）。

(b)不包括與預期信貸損失相關的備抵金 轉為按攤銷成本設計的貸款。

5.4。來自銀行解決方案的金融資產和來自銀行客户的存款

根據BACEN法規的要求， 銀行解決方案產生的金融資產必須存入BACEN託管的賬户中或投資於巴西國民銀行 國債，以擔保銀行客户的存款。

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有雷亞爾 21,224筆來自銀行客户賬户的轉賬付款。（2022 年 12 月 31 日-243,782 雷亞爾）。

F-14

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

5.5。貸款和融資以及對FIDC配額持有者的義務

5.5.1。對FIDC配額持有人的貸款、融資和義務的變化

十二月三十一日

2022

 補充 處置 付款

的變化

交換

費率

 利息

九月三十日

2023

對FIDC AR III配額持有者的義務（註釋5.5.2.1） 952,780 — — (1,005,474)) — 52,694 —
對FIDC TAPSO配額持有者的義務（註釋5.5.2.2） 22,468 5萬個 — (23,021)) — 1,990 51,437
對 FIDC ACR FAST 配額持有者的義務（註釋 5.5.2.3） — 273,646 — (5,004)) — 3,904 272,546
租賃（註釋 5.5.2.4） 200,147 64,637 (20,622)) (71,174)) (946)) 11,095 183,137
債券（註釋 5.5.2.5） 2,587,303 — — (47,856)) (104,285)) 74,892 2,510,054
銀行借款（注 5.5.2.6） 1,788,427 3,838,209 — (4,187,965) 2,239 141,660 1,582,570
應收賬款憑證的債務（注 5.5.2.7） — 97,734 — — — 905 98,639
5,551,125 4,324,226 (20,622)) (5,340,494)) (102,992)) 287,140 4,698,383
當前 2,822,655 1,969,346
非當前 2,728,470 2,729,037

5.5.2。對FIDC配額持有者的貸款、融資和義務的描述

在正常的業務過程中， 集團通過自有現金、債務和應收賬款銷售為其預付款業務提供資金。

5.5.2.1。對FIDC AR III配額持有者的義務

2020 年 8 月，第一輯 信貸權投資基金——信貸卡發行人銀行——Stone III（“FIDC AR”） III”）的高級配額已發放，金額最高為250萬雷亞爾，並於2023年8月到期。它們發行了36個月， 有15個月的寬限期來償還本金.在寬限期內，每三個月支付一次利息。 在此之後，本金和利息每三個月攤還一次。基準回報率為 CDI 每年+ 1.5％。

937,500 雷亞爾的付款是指 本金攤銷和67,974雷亞爾是指第一批FIDC AR III的利息支付。高級配額是 於 2023 年 8 月 8 日全部結算。

5.5.2.2。對FIDC TAPSO配額持有者的義務

2021 年 3 月，該小組進行了談判 對合同進行了修訂，將本金的付款日期推遲到2022年3月，基準回報率變為100％ CDI 每年+ 1.50％。

2022年2月，該小組進行了談判 對合同進行了修訂，將本金的付款日期推遲到2023年3月，基準回報率變為100％ 每年 CDI + 1.80%。夾層配額已於 2023 年 3 月 2 日結算。夾層配額到期後，2023 年 7 月 該集團就TAPSO老年人配額的新發放進行了談判。配額的發放期為一年，基準回報率為CDI + 1.62％ 年。

5.5.2.3 義務 致FIDC ACR FAST配額持有者

2023 年 7 月 19 日，這款 FIDC ACR FAST 是以公司作為贊助商和配額持有者發行的。這是集團在其中設立的首隻與第三方合作的開放式基金 持有次級配額，從而鞏固了整個結構。這種結構的主要目標是獲得資金 市場基金行業。

基準回報率為 浮動，9月30日，CDI設定為每年增長0.90％。此外，作為開放式基金，贖回以30美元結算 配額持有者提出請求後的幾天。

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

5.5.2.4。租賃

集團簽訂了各種租賃合同 其業務中的辦公室、車輛和軟件等物品。集團根據其租賃承擔的義務由出租人擔保 租賃資產的所有權。通常，集團不得轉讓和轉租租賃資產。

5.5.2.5。債券

債券於2021年發行，籌集了資金 5億美元的7年期國債，最終收益率為3.95％。總髮行量為2,510,350雷亞爾（扣除發行交易後的2,477,408雷亞爾） 成本，將在債務期間攤銷）。該集團已進行套期保值以保護其貨幣風險，見注 5.6.1。

5.5.2.6。銀行借款

該集團發行了雙邊無抵押貸款 定期貸款，有多個交易對手，期限最長為12個月。此類貸款的本金和利息主要是 到期時支付。這些貸款的收益主要用於向收購客户預付款。

5.5.2.7應收賬款憑證的債務

2023 年 9 月 6 日，一份證書 的房地產應收賬款（“CRI”）由Opea Securitizadora S.A. 發行，通過帶息的3年期票據籌集了10萬雷亞爾 CDI + 1.30%。CRI 安全由 Stone Pagamentos 和 STNE Particaöes 發行的商業票據支持 S.A.。這是公司第一個與機構投資者一起接觸散户投資者的融資結構。

5.6。衍生金融工具，淨額

2023年9月30日 2022年12月31日
用作對衝會計工具的跨貨幣利率互換（註釋5.6.1） (337,113)) (190,902))
用作經濟對衝工具的衍生品（注 5.6.2） (4,626)) (6,395))
收購子公司額外權益的看漲期權 11,271 23,983
衍生金融工具，淨額 (330,468)) (173,314))

5.6.1對衝會計

2021 年，該集團加入了 對衝業務以保護其首期美元債券（註釋5.5.2.5），但須使用跨貨幣利息承擔外匯敞口 利率互換合約。此外，2023年5月，集團開展了對衝業務以保護銀行借款（註釋5.5.2.6.），前提是 使用跨貨幣利率互換合約的外匯敞口。這些交易已被指定用於對衝會計 並被歸類為現金流對衝，以美元計價的債券/到期銀行借款的指定現金流的波動性 用於匯率的變化。衍生品收益或虧損的有效部分最初作為累積收益或虧損的組成部分報告 其他綜合收益，記錄在特定的股票賬户中，隨後重新歸類為同期收益 對衝對象影響收益，而任何無效的部分（如果適用）將立即計入損益。細節 截至2023年9月30日，跨貨幣互換及其財務狀況如下所示。

F-16

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

以美元計的名義 名義上以雷亞爾計 以當地貨幣支付費率 交易日期 截止日期 截至2023年9月30日的公允價值——資產（負債） 截至2023年9月30日的九個月中收入中確認的收益（虧損）(a) 截至2023年9月30日的九個月內，OCI確認的收益(b) 截至2022年12月31日的公允價值——資產（負債）
50,000 248,500 CDI + 2.94% 2021年6月23日 2028年6月16日 (29,495) (71,458) 3,812 (15,274)
50,000 247,000 CDI + 2.90% 2021年6月24日 2028年6月16日 (28,903) (57,097) 3,881 (14,836)
50,000 248,500 CDI + 2.90% 2021年6月24日 2028年6月16日 (30,043) (59,447) 4,327 (15,961)
75,000 375,263 CDI + 2.99% 2021 年 6 月 30 日 2028年6月16日 (47,331) (27,200) 6,048 (26,179)
50,000 250,700 CDI + 2.99% 2021 年 6 月 30 日 2028年6月16日 (31,953) (27,515) 6,433 (17,846)
50,000 250,110 CDI + 2.98% 2021 年 6 月 30 日 2028年6月16日 (31,499) (35,422) 14,230 (17,403)
25,000 127,353 CDI + 2.99% 2021年7月15日 2028年6月16日 (17,458) (13,524) (8,372) (10,374)
25,000 127,353 CDI + 2.99% 2021年7月15日 2028年6月16日 (17,525) (9,158) 2,088 (10,455)
50,000 259,890 CDI + 2.96% 2021年7月16日 2028年6月16日 (38,973) (6,072) 13,118 (24,793)
25,000 131,025 CDI + 3.00% 2021年8月6日 2028年6月16日 (19,227) (12,540) (9,046) (12,101)
25,000 130,033 CDI + 2.85% 2021年8月10日 2028年6月16日 (20,077) (9,309) 2,149 (12,917)
25,000 130,878 CDI + 2.81% 2021年8月11日 2028年6月16日 (19,882) (8,383) 1,921 (12,763)
50,000 248,500 CDI + 1.80% 2023年5月22日 2023年11月22日 (4,747) (4,800) 53 —
淨額 (337,113) (341,925) 40,642 (190,902)

(a)在 “淨財務費用” 的損益表中確認。確認的金額 在截至2022年9月30日的九個月中，虧損288,811雷亞爾。

(b)在 “其他綜合收益” 中以權益形式確認。現金流對衝中的餘額 截至2023年9月30日，儲備金虧損220,724雷亞爾（2022年9月30日——虧損289,911雷亞爾）。

此外，該集團在 2023 年支付了款項 155,072 雷亞爾，用於支付上述跨貨幣互換的息票。

5.6.2經濟對衝

5.6.2.1貨幣對衝

該集團是不可交付商品的當事方 董事會根據交易對手政策批准的與不同交易對手簽訂的遠期（“NDF”）合同 以美元和歐元對衝其外幣風險。截至2023年9月30日，集團使用NDF合約對名義上的8,900美元進行了套期保值，每1美元的匯率為4.8776至5.0710巴西雷亞爾，使用NDF合約對名義為570歐元，每1.00歐元的匯率為5.3040至5.3606巴西雷亞爾。運營的成熟度 截止到2023年11月。在截至2023年9月30日的九個月中，聲明中確認的與這些衍生品相關的金額 在截至2022年9月30日的九個月中，損益為16,994雷亞爾（收益11,586雷亞爾）。

5.6.2.2利率對衝

該集團降低利率 其應收賬款預付款（固定利率）與融資活動（固定或浮動）之間的差額產生的風險 混合到期日。這種對衝是場外交易（“場外交易”）執行的，多個金融機構跟隨其交易對手 政策。合同年利率在10.4％至14.3％之間。這些業務的名義為5,727,200雷亞爾，到期日已經到期 到 2025 年 2 月。在截至2023年9月30日的九個月中，與這些衍生品相關的金額在聲明中確認 損益為4,448雷亞爾的支出（截至2022年9月30日的九個月中，支出為8,064雷亞爾）。

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

5.7。金融風險管理

該小組的活動暴露了 它與市場、流動性、信貸和交易對手的風險有關。集團的兩個主要市場風險是利率和匯率。 利率風險源於集團以固定利率（信用卡預付款和貸款）和資金髮放的資產 本身既有固定利率，也有浮動利率，此類資產的到期日無與倫比。第二個是由之間的匯率產生的 巴西雷亞爾和集團設有子公司的國家的貨幣，以及以其計價的負債和支出 以其他貨幣而不是巴西雷亞爾計算。該集團的主要流動性風險是無法繼續籌集資金 其預付款業務雖然不是法律義務，但卻是其收入的重要組成部分。交易對手風險主要是 由本集團簽訂套期保值、投資和承諾資金的金融合同的交易對手生成 此外還存在信用卡髮卡機構固有的信用風險敞口。

董事會已批准 政策，包括交易對手政策，以及其財務風險管理限額。本集團僅將金融衍生品用於 減輕市場風險敞口。集團的政策是不從事以投機為目的的衍生品。不同的關卡 根據金融工具的性質和相關風險類型，訂立金融工具需要獲得管理層的批准。

進行財務風險管理 由全球財政部（“全球財資”）在集團層面執行。全球財政部識別、評估和套期保值 與集團運營單位密切合作帶來的財務風險。

5.8。按類別劃分的金融工具

5.8.1按類別劃分的金融資產

攤銷成本 FVPL FVOCI 總計
2023 年 9 月 30 日
短期和長期投資 — 2,042,481 47,070 2,089,551
來自銀行解決方案的金融資產 — 4,576,651 — 4,576,651
髮卡機構的應收賬款 — — 21,105,363 21,105,363
貿易應收賬款 598,093 — — 598,093
衍生金融工具(a) — 11,657 — 11,657
來自關聯方的應收款 4,820 — — 4,820
其他資產 359,749 — — 359,749
962,662 6,630,789 21,152,433 28,745,884
截至2022年12月31日
短期和長期投資 — 3,636,687 31,850 3,668,537
來自銀行解決方案的金融資產 — 3,960,871 — 3,960,871
髮卡機構的應收賬款 6,992 — 20,741,865 20,748,857
貿易應收賬款 495,180 26,866 — 522,046
衍生金融工具(a) — 36,400 — 36,400
來自關聯方的應收款 10,053 — — 10,053
其他資產 341,200 — — 341,200
853,425 7,660,824 20,773,715 29,287,964

(a)截至 2023 年 9 月 30 日雷亞爾 (337,113)（2022 年 12 月 31 日 — 雷亞爾）的衍生金融工具 （190,902））被指定為現金流對衝工具，因此套期保值的有效部分計入OCI。

F-18

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

5.8.2按類別劃分的金融負債

攤銷成本 FVPL 總計
2023 年 9 月 30 日
來自銀行客户的存款 4,450,813 — 4,450,813
應付給客户的賬款 17,252,272 — 17,252,272
貿易應付賬款 450,166 — 450,166
貸款和融資 4,374,400 — 4,374,400
對FIDC配額持有者的義務 323,983 — 323,983
衍生金融工具 — 342,125 342,125
其他負債 104,708 622,945 727,653
26,956,342 965,070 27,921,412
截至2022年12月31日
來自銀行客户的存款 4,023,679 — 4,023,679
應付給客户的賬款 16,614,513 — 16,614,513
貿易應付賬款 596,044 — 596,044
貸款和融資 4,575,877 — 4,575,877
對FIDC配額持有者的義務 975,248 — 975,248
衍生金融工具 — 209,714 209,714
其他負債 144,893 611,279 756,172
26,930,254 820,993 27,751,247

F-19

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

5.9。公允價值計量

5.9.1。按公允價值等級劃分的資產和負債

下表顯示了分析 按公允價值層次結構級別以公允價值計量的金融工具：

2023年9月30日 2022年12月31日
公允價值 層次結構級別 公允價值 層次結構級別
按公允價值計量的資產
短期和長期投資(a) 2,089,551 I /II 3,668,537 I /II
來自銀行解決方案的金融資產(b) 4,576,651 我 3,960,871 我
髮卡機構的應收賬款(c) 21,105,363 II 20,741,865 II
貿易應收賬款 (d) — III 26,866 III
衍生金融工具(e) 11,657 II 36,400 II
27,783,222 28,434,539
以公允價值計量的負債
衍生金融工具(e) 342,125 II 209,714 II
其他負債(f) (g) 622,945 III 611,279 III
965,070 820,993

(a)對於那些上市證券而言，上市證券被歸類為一級，非上市證券被歸類為二級 公允價值是使用估值技術確定的，估值技術使用可觀察的市場投入。

(b)主權債券使用Anbima公開定價方法的報價進行定價。

(c)對於以FVOCI計量的髮卡機構應收賬款，公允價值是通過折現期貨來估算的 使用類似項目的市場匯率計算的現金流。對於以攤銷成本計量的賬面價值，假設賬面價值與其近似值 公允價值，同時考慮到這些餘額的實現和短期結算條件。

(d)在截至2023年9月30日的九個月中，FVPL指定的貸款組合實現了收益 為21,534雷亞爾（截至2022年9月30日的九個月中收益為5,182雷亞爾），總淨現金流影響為48,400雷亞爾的流入 （截至2022年9月30日的九個月為454,998雷亞爾）。貸款的公允價值使用估值技術進行估值，該技術採用 使用不可觀察的輸入，因此在層次結構中被歸類為第三級。

(e)本集團與具有投資級別的金融機構簽訂衍生金融工具 信用評級。使用估值技術對衍生金融工具進行估值，估值技術使用可觀察的市場投入。

(f)因企業合併而產生的其他負債中包括或有考慮因素 在 FVPL 下測量。公允價值是根據與出售股東簽訂的合同中明確規定的公式估算的。 在衡量或有對價的公允價值時使用的不可觀察的重要輸入被歸類為公允品的三級 價值層次結構基於對收入、淨負債、客户數量、淨利潤率和用於評估的貼現率的預測 責任。

(g)該集團針對Reclame Aqui的非控股權益及業務發行了看跌期權 組合發生在 2022 年。集團目前對非控股股東持有的股份沒有所有權權益， 因此，該集團為此類看跌期權選擇了會計政策，在每個報告日取消對非控股權益的承認 就好像是在該日收購一樣，並按行使非控制權時應付金額的現值確認金融負債 利息看跌期權。確認為財務負債的金額與取消確認的非控股權益之間的差額 在每個時期都被視為股權交易。284,953雷亞爾的金額記錄在合併財務報表中 截至2023年9月30日其他負債下的金融負債狀況（2022年9月30日——257,671雷亞爾）。

在截至9月的九個月期間 2023年30日和2022年30日，一級和二級公允價值計量之間以及二級和三級公允價值計量之間沒有轉移。

F-20

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

5.9.2。公平 未按公允價值計量的金融工具的價值

下表進行了比較 按集團金融工具賬面價值和公允價值之間的類別劃分，賬面金額為 公允價值的合理近似值：

2023年9月30日 2022年12月31日
賬面價值 公允價值 賬面價值 公允價值
金融負債
應付給客户的賬款(a) 17,252,272 16,675,111 16,614,513 16,025,373
貸款和融資(b) 4,374,400 3,837,407 4,575,877 4,564,864
對FIDC配額持有者的義務(b) 323,983 323,983 975,248 973,614
21,950,655 20,836,501 22,165,638 21,563,851

(a)應付給客户的賬款的公允價值是通過對未來合同現金流進行折扣來估算的 按適用於預付款業務的平均利率計算。

(b)貸款和融資的公允價值以及對FIDC配額持有者的債務是通過折扣估算的 按集團可用於類似金融工具的市場利率計算的未來合同現金流。

6。可收回的税款

2023年9月30日 2022年12月31日
對財務收入預扣所得税(a) 73,693 87,701
其他預扣所得税 25,873 36,212
所得税和社會繳款 5,073 9,872
捐款超過收入(b) 637 3,410
其他税收 13,078 13,761
118,354 150,956
(a)指預扣的財務收入所得税，該所得税將抵消未來應繳的所得税。

(b)指為社會融合計劃（PIS）和社會融合計劃（PIS）和社會總收入繳款而獲得的抵免 證券（COFINS）將在未來時期抵消應繳税款。

7。所得税

StoneCo Ltd. 註冊地設在開曼島 島嶼，該司法管轄區沒有所得税。StoneCo Ltd.獲得的與國外交易相關的部分收入是 需繳納 15% 的預扣税率。

7.1。所得税支出的對賬

考慮到 StoneCo Ltd. 是位於開曼羣島的一家沒有所得税的實體，目的是對所得税支出進行以下對賬 截至2023年9月30日和2022年9月30日止期間的盈利（虧損），因為巴西是集團大部分交易的司法管轄區 採用了巴西合併的法定所得税税率，為34％。

在巴西, 適用這種綜合匯率, 一般而言，適用於所有實體，包括企業所得税（“IRPJ”）和淨收入社會繳款（“CSLL”） 按每個巴西法人實體的應納税所得額計算（不按合併計算）。

F-21

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
所得税前利潤（虧損） 1,232,618 (526,737)) 503,533 246,511
巴西法定税率 34% 34% 34% 34%
法定税率的税收優惠/（支出） (419,090)) 179,091 (171,201) (83,814))
新增（排除項）：
受不同税率影響的實體的利潤（虧損） 111,941 23,077 65,438 (2,197))
適用不同税率的實體的利潤（虧損）——在FVPL指定的股權證券上按市價計價 10,395 (251,115)) — 37,912
其他永久性差異 (15,345)) (3,151) (14,235) 7,419
員工股權回購 1,182 (1,103)) 879 (423)
未確認的遞延税 (12,255)) (29,358)) (2,351)) (6,819))
使用以前未確認的税收損失 904 755 (1,051)) 567
以前未確認的遞延所得税（臨時和税收損失） 23,529 — 23,529 —
研發税收優惠 5,482 2,343 3,240 (2,321))
其他税收優惠 4,876 967 3,555 232
所得税和社會繳款福利總額/（支出） (288,381)) (78,494)) (92,197)) (49,444))
有效税率 23.4% 不適用 18.3% 不適用
當期所得税和社會繳款 (252,935)) (246,157)) (135,182)) (93,803))
遞延所得税和社會繳款 (35,446)) 167,663 42,985 44,359
所得税和社會繳款福利總額/（支出） (288,381)) (78,494)) (92,197)) (49,444))

7.2。本質上的遞延所得税

2022年12月31日 與其他綜合收益一起確認 按損益確認 已認可 違背善意(a) 2023年9月30日
FVOCI 的資產 215,730 (40,858)) — — 174,872
可用於抵消未來應納税所得額的損失 385,634 — (26,537)) — 359,097
其他暫時差異 273,625 — 2,957 — 276,582
免税商譽 69,017 — (23,138) — 45,879
基於股份的薪酬 58,815 — 45,981 — 104,796
企業合併引起的意外開支 51,313 — 1,017 — 52,330
FVPL 的資產 (993)) — 993 — —
技術創新的好處 (31,557)) — 19,185 — (12,372))
FIDC下的臨時差異 (147,924)) — (74,404)) — (222,328))
企業合併產生的無形資產、財產和設備 (693,936)) — 18,500 (1,377) (676,813))
遞延所得税，淨額 179,724 (40,858)) (35,446)) (1,377) 102,043

(a)更多細節請參見注釋 19.1.1。

7.3。未確認的遞延税

集團累計税收虧損 一些子公司的結轉金額和其他臨時差額為130,194雷亞爾（2022年12月31日——144,529雷亞爾） 其遞延所得税資產未被確認，可以無限期地抵消其未來的應納税利潤 虧損發生的公司。這些損失的遞延所得税資產因無法使用而未得到確認 以抵消集團子公司之間的應納税利潤，並且沒有其他證據表明在不久的將來可以收回。

F-22

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

8。財產和設備

8.1。財產和設備的變動

2022年12月31日 補充 處置 (a) 轉賬 惡性通貨膨脹的影響 外匯匯率變動的影響 2023年9月30日
成本
密碼板和 POS 1,948,382 436,960 (148,259)) — — — 2,237,083
信息技術設備 262,405 27,605 (12,355)) 8,754 83 79 286,571
設施 91,820 2,348 (20,987)) 4,669 (66)) (351)) 77,433
機械和設備 23,521 4,194 (729) — (93)) (646)) 26,247
傢俱和固定裝置 24,150 1,116 (3,597)) 960 (24)) 10 22,615
車輛和飛機 27,296 48 (14)) — (32)) (40) 27,258
在建工程 50,320 — (4,854)) (14,383)) — — 31,083
使用權資產-設備 4,823 64 (7)) — — — 4,880
使用權資產-車輛 43,794 3,503 (10,087)) — — — 37,210
使用權資產-辦公室 205,450 28,398 (38,526)) — — (1,309)) 194,013
2,681,961 504,236 (239,415)) — (132)) (2,257)) 2,944,393
折舊
密碼板和 POS (740,468)) (335,325)) 123,022 — — — (952,771))
信息技術設備 (145,406)) (41,128)) 10,956 — — — (175,578))
設施 (37,739)) (10,449)) 20,575 — — 158 (27,455))
機械和設備 (18,571)) (3,169) 687 — — 236 (20,817))
傢俱和固定裝置 (7,054)) (1,869)) 2,600 — — 5 (6,318))
車輛和飛機 (2,437)) (2,341) 51 — — 18 (4,709))
使用權資產-設備 (1,031) (97)) 10 — — — (1,118))
使用權資產-車輛 (21,663) (12,121) 9,082 — — — (24,702))
使用權資產-辦公室 (66,414)) (28,100)) 19,363 — — 83 (75,068)
(1,040,783)) (434,599)) 186,346 — — 500 (1,288,536))
財產和設備，淨額 1,641,178 69,637 (53,069)) — (132)) (1,757) 1,655,857

(a)包括因客户在一段時間後未使用而被取消識別的 PIN 鍵和 POS 以及 Cappta 於 2023 年 6 月 30 日分拆出去。

8.2。折舊和攤銷費用

折舊和攤銷費用 已計入合併損益表的以下細列項目：

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
服務成本 443,813 378,693 153,474 137,838
管理費用 179,052 174,131 60,404 55,410
銷售費用 34,273 32,443 9,078 10,577
其他收入（支出），淨額 — 301 — —
折舊和攤銷費用（附註15） 657,138 585,568 222,956 203,825
折舊費 434,599 378,126 150,978 131,712
攤銷費 222,539 207,442 71,978 72,113
折舊和攤銷費用 657,138 585,568 222,956 203,825

F-23

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

9。無形資產

9.1。無形資產的變化

十二月三十一日

2022

 補充 處置 轉賬

效果 惡性通貨膨脹

外匯匯率變動的影響

商業

組合(a)

九月三十日

2023

成本
商譽-收購子公司 5,647,421 — — — — (6,114)) (2,160) 5,639,147
客户關係 1,793,405 6,285 (3,883)) — — — 1,940 1,797,747
商標和專利 551,000 14 (15)) — — — — 550,999
軟件 1,162,311 156,447 (23,175)) 10,545 179 (6,764)) 2,104 1,301,647
競業禁止協議 26,024 1 — — — — — 26,025
運營許可證 5,674 — — — — — — 5,674
軟件正在開發中 66,820 166,659 (15,014)) (10,545)) — — — 207,920
使用權資產-軟件 88,254 32,672 (71,859)) — — — — 49,067
9,340,909 362,078 (113,946)) — 179 (12,878) 1,884 9,578,226
攤銷
客户關係 (278,032)) (52,693)) 3,338 — — — — (327,387))
商標和專利 (10,816)) (7,065)) 13 — — — — (17,868)
軟件 (337,935)) (139,215)) 8,289 — — 1,771 — (467,090))
競業禁止協議 (7,751)) (3,865) — — — — — (11,616))
運營許可證 (6,108)) (16)) 451 — — — — (5,673))
使用權資產-軟件 (67,935)) (19,685)) 71,844 — — — — (15,776))
(708,577)) (222,539)) 83,935 — — 1,771 — (845,410))
無形資產淨額 8,632,332 139,539 (30,011)) — 179 (11,107)) 1,884 8,732,816

(a)更多細節請參見 Note 19.1.1

10。與關聯方的交易

關聯方包括本集團的 母公司、主要管理人員以及由創始人、高級管理人員直接或間接控制的任何企業 董事或他們對其行使重大管理影響力。關聯方交易是在正常過程中進行的 以集團管理層批准的價格和條款開展業務。

進行了以下交易 與關聯方脱穎而出：

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
服務銷售
合夥人（法律和行政服務）(a) 119 50 42 36
由密鑰管理人員控制的實體(b) 4 1 1 1
123 51 43 37
購買商品和服務
員工（交易服務）(c) (2,320) (1,450) (794)) (507))
(2,320) (1,450) (794)) (507))

(a)對應於向 Trinks 提供的服務

(b)對應於 Genova Consultoria e Particaão 的諮詢和管理服務 Ltda。

(c)主要對應於支付給 Trinks、RH Software、APP 和平板電腦雲的諮詢服務費用 以及向新客户收購的銷售佣金和軟件許可。

F-24

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

向關聯方提供的服務 包括根據正常貿易條件提供的法律和行政服務, 以及償還在這方面發生的其他費用.

10.1。餘額

以下未清餘額 在本報告期結束時，與關聯方交易有關的：

2023年9月30日 2022年12月31日
向管理人員貸款 — 6,121
向合夥人貸款 4,820 3,932
來自關聯方的應收款 4,820 10,053

截至 2023 年 9 月 30 日， 不包括關聯方應收賬款的預期信貸損失備抵金。沒有提供或收到任何相關的擔保 存入任何涉及關聯方的應收賬款或應付賬款。

11。應急準備金

集團公司是勞動黨， 民事和税務訴訟正在進行中，正在行政和司法層面處理這些訴訟。對於某些突發事件， 專家組已存入司法存款，這是巴西法院要求專家組存入的法定儲備金，作為任何人的擔保 由於訴訟，集團可能需要支付損害賠償金或和解金。

11.1 重要 判斷、估計和假設

該小組在 2023 年 3 月重新評估了 其用於衡量意外開支的估計數，即 (a) 個人數額微不足道且具有經常性質；(b) 儘可能將損失概率歸類。以前的方法依賴於民事和勞動索賠的總金額 爭議，已通過一種考慮到類似交易先例的方法進行了修訂。根據新的估算方法, 專家組已開始披露根據觀察到的與業績有關的歷史損失歸類為可能的或有損失 投資組合的。會計估算的這種變化之所以成為可能，是因為訴訟組合的成熟。直到 2022 年 12 月， 估算是在每項民事和勞工索賠層面上進行的。最終目標是提高精度 估計。

估算值未作任何更改 可能的突發事件，因為它們代表了現有的最佳信息。

11.2。可能的損失，在財務狀況表中列出

可能損失的準備金 管理層在外部法律顧問意見的支持下，對這些事項產生的影響進行估算並定期進行調整 並以訴訟的實際情況為依據。負債的數額、性質和變動彙總如下：

民用 勞動 税 (a) 總計
截至2022年12月31日的餘額 25,324 24,460 160,592 210,376
補充 33,473 17,425 8,400 59,298
逆轉 (8,456)) (19,655)) (4,712)) (32,823))
興趣愛好 3,334 2,772 15,056 21,162
付款 (11,994)) (1,060)) (14,697)) (27,751))
截至2023年9月30日的餘額 41,681 23,942 164,639 230,262
(a)集團加入了巴西聯邦税務機關發佈的分期付款激勵計劃。

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

11.3。財務狀況表中未列明的可能損失

該集團有以下民事, 涉及損失風險的勞動和税務訴訟，根據法律顧問的評估，儘可能由管理層評估，用於 其中沒有確認為估計可能的損失編列經費:

2023年9月30日 2022年12月31日
民用 85,423 178,809
勞動 44,913 238,523
税 149,485 140,658
總計 279,821 557,990

集團主要業務的性質 民事和勞動訴訟總結如下：

該集團是多項法律協議的當事方 因其正常業務而產生的索賠。除了2023年3月對應急政策進行更新和重新評估外 在衡量突發事件的估計數中（注11.1），該小組還加強了民事訴訟的根本原因分類樹。

隨着這個新版本的實施 方法論上，專家組參與了幾起法律訴訟，其主體與其正常業務有關。在這方面，民事 訴訟已根據公司的主要業務領域進行分類，即：（i）收購，金額為37,608雷亞爾 截至2023年9月30日（截至2022年12月31日為89,466雷亞爾）；（ii）銀行業，截至2023年9月30日總額為16,429雷亞爾（73,198雷亞爾） 截至2022年12月31日）；（iii）信貸，截至2023年9月30日總額為2,143雷亞爾（截至2022年12月31日為6,808雷亞爾）；（iv）保險， 截至2023年9月30日，總額為834雷亞爾（截至2022年12月31日為2,055雷亞爾）；以及（v）軟件，截至9月總額為28,168雷亞爾 2023 年 30 日（截至 2022 年 12 月 31 日，5,605 雷亞爾）。

值得注意的是，在收購方面 方面，有一位商業夥伴提起了值得注意的訴訟，該商業夥伴對部分收購和轉介負責 商業機構。截至2023年9月30日，被視為可能損失的金額為10,671雷亞爾（截至12月31日為10,309雷亞爾， 2022)。此外，關於軟件產品，間接供應商提起了重大賠償訴訟，涉及 合作伙伴本身提供的特定軟件的使用情況，截至2023年9月30日，總額為25,512雷亞爾。

在勞資爭議法庭上，該組織面對 經常發生的訴訟，主要分為兩類：（i）前僱員的勞工索賠和（ii）外包前僱員的勞工索賠 本集團簽約的公司。這些索賠通常圍繞諸如索賠人被安置在另一個地方之類的問題 工會和加班費.這些訴訟的初始價值是由前僱員在訴訟開始時提出的。 可能的意外開支的首字母數額相當於索賠人要求的總金額的一小部分——這個部分 是根據公司的虧損記錄計算的，同時考慮到事項的相似性。隨着訴訟的進展， 報告的風險金額可能會發生變化，特別是根據法院訴訟期間的裁決。

税務訴訟的性質是 總結如下:

撤銷有關税收債務的行動 州税務機關發佈的税收評估報告，前提是該集團將進行設備租賃；以及 2014年1月至2015年12月的數據中心空間，理由是運營將具有電信服務的性質 因此，如果未能發行，將按25％的税率繳納州税，並處以相當於更新税額50％的罰款 輔助納税義務。截至2023年9月30日，記錄為可能損失的最新金額為27,167雷亞爾（2022年12月31日- 24,715 雷亞爾），29,378 雷亞爾（2022 年 12 月 31 日-28,130 雷亞爾）被視為可能的損失（由於 收購 Linx）。
在2022年第二季度，我們收到了市政税務局發佈的與據稱不足有關的税收評估 為服務繳税。截至2023年9月30日，最新的索賠金額為103,094雷亞爾（2022年12月31日——93,605雷亞爾）。案例， 被列為可能的損失, 正在法院的行政層面上受到質疑.

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

11.4。司法存款

對於某些突發事件，專家組 已存入司法存款，這是巴西法院要求集團存入的法定儲備金，作為任何損害的擔保 或由於訴訟，集團可能需要支付的和解金。

司法存款的金額 截至2023年9月30日，為23,122雷亞爾（2022年12月31日-17,682雷亞爾），包含在非流動資產中的其他資產中。

12。公平

12.1法定資本

公司擁有法定股份 資本為5萬美元，相當於6.3億股授權股票，每股面值為0.000079365美元。因此， 公司有權將資本增加到此限額，但須經董事會批准。每個成員的責任 僅限於不時支付的此類成員股份的金額。

12.2。認購和實收資本和資本儲備

公司章程規定 在發行A類普通股的任何時候，只能根據以下條件發行B類普通股：（a）一股 拆分、細分或類似交易或公司章程中規定的交易；或 (b) 涉及 發行B類普通股作為全部或部分對價。公司章程中定義的業務合併， 除其他外，將包括法定合併、合併、合併、安排或其他重組。

額外的實收資本是指 減去股東為股票支付的購買價格與其面值之間的差額。根據開曼羣島法律， 公司可以將此類賬户中的金額用於向會員支付分紅或股息，支付未發行的股票 全額發行，用於贖回和回購自有股票，用於註銷初步支出、確認費用、佣金 或者出於其他原因。所有分配均受開曼羣島償付能力測試的約束，該測試旨在説明公司的以下能力： 償還自然業務過程中到期的債務。

以下是股票在此期間的走勢 截至 2023 年 9 月的九個月：

股票數量
A 級 B 級 總計
截至2022年12月31日 294,124,829 18,748,770 312,873,599
既得獎勵(a) 1,373,921 — 1,373,921
2023 年 9 月 30 日 295,498,750 18,748,770 314,247,520

(a)由於限制性股票單位的歸屬，該公司交付了1,373,921股股票。

12.3。庫存股

被重新收購的自有股票工具 (庫存股) 按成本確認並從權益中扣除.購買, 銷售的損益不在損益中確認, 發行或取消集團自有股票工具。賬面金額與對價之間有任何差異，如果 重新發行，按股本確認。

2019 年 5 月 13 日，該公司宣佈 採用總金額不超過2億美元的股票回購計劃（“回購計劃”）。 回購計劃於2019年第二季度生效，沒有固定的到期日期。回購計劃 可以根據《交易法》第10b-18條執行。

2023 年 9 月 21 日，該公司 董事會批准了一項新計劃，根據該計劃，公司可以回購高達3億雷亞爾的已發行A類普通股 （“新回購計劃”）。新的回購計劃在決議通過之日後生效，並取代了之前的回購計劃 回購計劃於2019年5月實施。

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

截至 2023 年 9 月，公司持有 國庫中有51,208股A類普通股（2022年12月31日-233,772股）。九年期間涉及庫存股的主要交易 截至2023年9月30日的月份是：（i）向Pagar.me出售16,641股A類普通股，用於支付或有支付 與收購Trampol.in Pagamentos S.A. 相關的對價，該收購最初於2021年8月進行；（ii）交付824股股票 在2020年5月與維塔集團完成交易的背景下；（iii）向Linx創始人股東交付了132,607股股票， 根據簽署的競業禁止協議；（iv）由於RSU獎勵的歸屬，交付了32,492股股票。（註釋 17.1.1）。

13。每股收益（虧損）（“EPS”）

每股基本收益（虧損）為 計算方法是將該期間歸屬於控股股東的淨收益（虧損）除以普通股的加權平均數 在此期間流通的股票。

每股收益計算的分子 進行調整以分配未分配的收益，就好像該期間的所有收益都已分配一樣。在確定分子時 基本每股收益，歸屬於集團的收益分配如下：

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
歸屬於控股股東的淨收益（虧損） 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
基本和稀釋後每股收益的分子 940,762 (598,264)) 408,754 202,350

下表包含 EPS 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月（以千計，股份和每股金額除外）：

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
基本每股收益的分子 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
已發行股票的加權平均數 313,213,183 311,629,824 313,806,713 312,396,238
基本每股收益的分母 313,213,183 311,629,824 313,806,713 312,396,238
每股基本收益（虧損）-雷亞爾 3.00 (1.92)) 1.30 0.65
稀釋後每股收益的分子 940,762 (598,264)) 408,754 202,350
基於股份的付款(a) 12,857,238 — 13,082,197 11,524,392
已發行股票的加權平均數 313,213,183 311,629,824 313,806,713 312,396,238
攤薄後每股收益的分母 326,070,421 311,629,824 326,888,910 323,920,630
攤薄後每股收益（虧損）-雷亞爾 2.89 (1.92)) 1.25 0.62

(a)攤薄後的每股收益是通過調整已發行股票的加權平均數來計算的， 考慮潛在的可轉換工具。但是，由於截至2022年9月30日的虧損，這些工具發行了 具有非稀釋效應，因此，在確定攤薄後的虧損時未將其納入已發行股票總數 每股。

14。收入和收入

14.1。收入確認時間

交易活動的淨收入 並且在某個時間點可以識別其他服務。所有其他收入和收入將在一段時間內予以確認。

交易活動的淨收入 和其他服務包括241,672雷亞爾的會員費（截至2022年9月30日的九個月內為169,771雷亞爾）和86,453雷亞爾的註冊費 營業費（截至2022年9月30日的九個月內為114,930雷亞爾）。

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

15。按性質劃分的費用

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
人事費用 2,007,056 1,798,539 655,769 682,436
在FVPL指定的股票證券按市值計價（注5.1）(b)) (30,574)) 738,574 — (111,505))
交易和客户服務成本 (a) 933,847 800,269 355,417 242,771
折舊和攤銷（注8.2） 657,138 585,568 222,956 203,825
營銷費用和銷售佣金 (b) 565,073 472,449 203,128 155,803
第三方服務 193,116 245,420 83,930 87,253
其他 189,239 162,295 55,672 59,839
支出總額 4,514,895 4,803,114 1,576,872 1,320,422

(a)交易和客户服務成本包括信用卡交易記錄服務、信用卡交易和 結算處理服務、物流成本、支付計劃費用、雲服務和其他費用。

(b)營銷費用和銷售佣金與營銷和廣告費用以及佣金有關 支付給與銷售相關的合作伙伴。

16。金融 支出，淨額

截至9月30日的九個月 截至9月30日的三個月
2023 2022 2023 2022
應收賬款銷售的財務成本 2,449,368 1,780,988 863,804 675,520
債券成本（注 5.5.1 e 5.6.1） 307,732 281,724 102,463 105,002
貸款和融資的其他利息（注5.5.1） 212,248 426,766 66,324 127,043
外匯（收益）和損失 (13,414)) (13,392)) 28 (8,956))
其他 100,431 127,140 26,263 41,659
總計 3,056,365 2,603,226 1,058,882 940,268

17。僱員福利

17.1。基於股份的付款計劃

集團為員工提供福利 通過股份激勵機制和集團董事會成員。下表概述了基於股票的關鍵獎勵變動——在 股票數量-截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。

公平
RSU PSU 選項 總計
截至2022年12月31日的餘額 11,507,221 7,320,367 45,159 18,872,747
已授予 5,241,072 1,046,034 — 6,287,106
已取消 (2,219,480) (156,592)) — (2,376,072)
已交付 (a) (1,694,966)) — — (1,694,966))
截至2023年9月30日的餘額 12,833,847 8,209,809 45,159 21,088,815

(a)扣除預扣税後的期內交割量為1,406,413股。

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

17.1.1。限制性股票單位（“RSU”）

該集團提供長期激勵措施 計劃（“LTIP”），允許向員工和其他服務提供商發放與其類別相關的股權獎勵 普通股，並已根據LTIP向某些關鍵員工授予RSU，以激勵和獎勵這些人。這些獎項 計劃在不超過十年的時間內進行授權，但須遵守這些基於時間的條件，並以此為條件。假設成就 在這些條件中，獎勵以A類普通股結算或交付。如果未達到適用的條件， 獎勵不加考慮就沒收。

在 2023 年第一季度，該公司 授予了 280,700 個 RSU，平均授予日公允價值為 45.65 雷亞爾，該公允價值是根據股權的公允價值確定的 授予的票據和匯率，均為授予日期。此外，第一季度歸屬了429,823個限制性股票單位，導致 通過發行扣除預扣税後的323,829股股票進行交付。

在 2023 年第二季度， 公司授予了3,768,220個RSU，平均授予日公允價值為51.13雷亞爾，這是根據公允價值確定的 授予之日授予的股票工具和匯率。此外，1,228,463 個 RSU 被取消，32,135 個 限制性股票單位在第二季度歸屬，扣除預扣税後，通過庫存股交割了30,308股股票。

在 2023 年第三季度，該公司 授予了1,192,152份RSU，平均授予日公允價值為56.72雷亞爾，該公允價值是根據該股的公允價值確定的 授予之日的股票工具和匯率。此外，991,017 個 RSU 被取消，1,233,008 個 限制性股票單位在第三季度歸屬，從而通過發行1,050,092股股票和通過庫存股交割來交付 扣除預扣税後的2,184股股票。2023年9月30日，沒有向受益人發放既得的RSU。

17.1.2。績效份額單位（“PSU”）

作為LTIP的一部分，該集團批准了 PSU 的獎項。這些獎勵是股權分類的，如果集團達到最低水平，則受益人有權獲得股份 特定時期的股東總回報率（“TSR”）。授予的PSU不會導致向受益人交付股份 如果不滿足最低性能條件，則過期。獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton估算的 定價模型，考慮授予PSU的條款和條件，並確認相關的薪酬支出 在歸屬期內。在估算授予日的公允價值和預期的PSU數量時會考慮績效條件 將根據歷史數據和當前預期發佈，並不一定表示可能出現的業績模式。 預期波動率反映了這樣的假設，即與PSU壽命相似的時期內的歷史波動率是指示性的 未來的趨勢，這不一定是實際結果。該模型的兩個主要輸入是：無風險利率 以及基於公司和類似參與者的歷史股價的年度波動率。

估算獎勵的數量 出於會計目的，被視為歸屬，我們只考慮是否滿足服務條件但達到了股東總回報率目標 被忽略。因此，即使最終未能實現股東總回報率目標，支出仍將得到確認。

在 2023 年第一季度，該公司 授予了462,862個新的PSU，平均授予日公允價值為3.15雷亞爾。授予日的公允價值是根據歷史確定的 數據和當前預期，並不一定代表可能出現的業績模式。

在 2023 年第二季度， 公司授予了137,857個新的PSU，平均授予日公允價值為3.91雷亞爾，公司還取消了30,220個PSU。授予日期 公允價值是根據歷史數據和當前預期確定的，不一定代表業績模式 這可能會發生。

在 2023 年第三季度，該公司 授予了445,315個新的PSU，平均授予日公允價值為4.69雷亞爾，該公司還取消了126,372套PSU。授予日期 公允價值是根據歷史數據和當前預期確定的，不一定代表業績模式 這可能會發生。2023年9月30日，沒有向受益人發放的既得PSU。

預期的波動率反映了 假設與PSU壽命相似的時期內的歷史波動率表明了未來的趨勢，但可能不是 必然是實際結果。對於上述補助金，該模型的兩個主要輸入是：（i）無風險利息 根據3年和5年期的3個月倫敦銀行同業拆借利率/SOFR遠期曲線，利率在4.0％至5.6％之間，以及（ii）之間的年度波動率 根據公司的歷史股價，分別為73.8％和83.4％。

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

17.1.3。選項

該集團已將獎勵作為股票發放 期權，其行使日期將在3至10年之間，根據Black-Scholes-Merton估算的公允價值 定價模型。2023 年 9 月 30 日，有 14,592 份股票期權可供行使。

17.1.4基於股份的付款費用

與股份相關的總支出 計劃，包括税收和社會費用，被確認為其他收入（支出），九個月的計劃淨額為181,645雷亞爾 截至2023年9月30日的三個月，為61,120雷亞爾（九個月為143,651雷亞爾，截至9月的三個月為70,238雷亞爾） 2022年30日）。

18。關於現金流的其他披露

18.1。非現金經營活動

截至9月30日的九個月
2023 2022
對FVPL指定貸款的公允價值調整 (127,137)) (382,268))
FVPL指定股票證券的公允價值調整（注5.1） 30,574 (738,574))
對FVPL指定的金融工具的公允價值調整 (96,563)) (1,120,842)
髮卡機構應收賬款公允價值的變化 (122,093)) 171,359
FVOCI指定的股票工具/上市證券的公允價值調整 2,857 (6,432)

18.2。非現金投資活動

截至9月30日的九個月
2023 2022
通過租賃獲得的財產和設備及無形資產（附註8.1和9.1） 64,637 50,445

18.3。非現金融資活動

截至9月30日的九個月
2023 2022
收購非控股股份的未付對價 796 803
收購 Reclame Aqui 時交割的公司股份 — 169,864

18.4扣除成本後的已收利息收入明細

截至9月30日的九個月
2023 2022
應付給客户的賬款的利息收入 4,274,410 3,233,928
出售髮卡機構應收賬款應收賬款的融資成本（附註16） (2,449,368)) (1,780,988)
扣除成本後收到的利息收入 1,825,042 1,452,940

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2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

18.5。財產和設備以及無形資產

截至9月30日的九個月
2023 2022
增加財產和設備（注8.1） (504,236)) (546,237))
增加使用權（國際財務報告準則第16號）（注8.1） 31,965 33,717
前一期間的付款 (176,835)) (51,614))
期末未支付購買的款項 57,302 109,442
預付購買 POS — 102,070
購買財產和設備 (591,804)) (352,622))
增加無形資產（注9.1） (362,078)) (197,516))
增加使用權（國際財務報告準則第16號）（注9.1） 32,672 16,728
前一期間的付款 (6,593)) (41,898))
期末未支付購買的款項 2,829 6,312
借款成本的資本化 — 1,069
購買和開發無形資產 (333,170)) (215,305))
已處置資產的賬面淨值（附註8.1和9.1） 83,080 115,115
已處置租約的賬面淨值（注 5.5.1） (20,622)) (49,156))
處置財產和設備及無形資產的收益（虧損） (53,240)) (25,401))
處置Cappta財產、設備和無形資產 1,767 —
未清餘額 (10,470)) (17,484))
處置財產和設備及無形資產的收益 515 23,074

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

19。業務合併

19.1。2022年的收購——評估於2023年結束

2022年，集團通過其子公司 Questor Sistemas S.A.（“Questor”）收購了Hubcount Technologia S.A.（“Hubcount”）的控制權。收購 該公司是在2022年根據初步評估進行衡量的，幷包含在2022年12月31日的合併財務報表中。 評估於 2023 年第一季度完成。初步評估之間差異的影響（與最初一樣） 於2022年12月31日獲得認可），最終評估如下所示。

19.1.1。收購企業的財務狀況

按公允價值計算的收購淨資產 在業務合併之日，以及考慮到初步和最終結果，交易中產生的商譽金額 評估見下文。

公允價值

初步 量

（如上所述

2022年12月31日)

 調整

決賽 量

（如上所述

2023 年 9 月 30 日）

現金和現金等價物 36 — 36
貿易應收賬款 235 — 235
可收回的税款 42 — 42
財產和設備 205 — 205
無形資產-客户關係(a) — 1,940 1,940
無形資產-軟件(a) — 2,104 2,104
其他資產 460 — 460
總資產 978 4,044 5,022
貿易應付賬款 79 — 79
勞動和社會保障負債 313 — 313
應付税款 41 — 41
遞延所得税負債 — 1,375 1,375
其他負債 87 — 87
負債總額 520 1,375 1,895
淨資產和負債(b) 458 2,669 3,127
已付對價（注 19.1.3） 10,615 509 11,124
善意 10,157 (2,160) 7,997

(a)該集團對業務合併中收購的資產進行了公允價值評估， 將客户關係和軟件確定為無形資產。有關評估這些方法和假設的詳細信息 資產在註釋 19.1.2 中進行了描述。

(b)2022年12月31日財務報表中確認的淨資產基於臨時評估 在集團尋求對Hubcount擁有的無形資產進行獨立估值的同時，其公允價值。估值沒有 已在董事會批准發佈2022年財務報表之日完成。在 2023 年第一季度， 估值已經完成。

F-33

StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

19.1.2。從企業合併中確認的無形資產

為衡量而採用的假設 業務合併中確定的無形資產的公允價值如下所述。

19.1.2.1。 客户關係

Hubcount
金額 1,940
評估方法 模因 (*)
預計使用壽命(a) 7 年零 2 個月
折扣率(b) 15.3%
信息來源 收購方的管理層內部預測

(*) 多週期超額收益法（“MEEM”）

(a)使用壽命是根據內部基準估算的。

(b)使用的貼現率等於加權平均資本成本加上該行業的折現率 風險。

19.1.2.2。 軟件

Hubcount
金額 2,104
評估方法 特許權使用費減免
預計使用壽命(a) 5 年
折扣率(b) 15.3%
信息來源 歷史數據

(a)使用壽命是根據內部基準估算的。

(b)使用的貼現率等於加權平均資本成本加上該行業的折現率 風險。

19.1.3。已支付對價

為業務支付的對價 組合由以下值（如果有）的總和組成：（i）轉讓的對價，（ii）非控股權益 以及 (iii) 收購方先前持有的被收購方股權的公允價值。初步時支付的對價 最終評估報告如下。

初步 量

（如上所述

2022年12月31日)

 調整

決賽 量

（如上所述

2023 年 9 月 30 日）

支付給出售股東的現金對價 7,500 — 7,500
向出售股東支付的現金對價 3,000 (341)) 2,659
看漲期權 — (1,534)) (1,534))
或有考慮(a) — 1,717 1,717
被收購方的非控股權益 115 667 782
總計 10,615 509 11,124

(a)指可能在 2024 年支付的或有對價，金額基於預先確定的公式 這主要考慮了Hubcount在2023年底的淨收入。

F-34

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

20。區段信息

符合戰略和組織 集團的結構，該集團提出兩個應報告的部門，即 “金融服務” 和 “軟件” 以及某些未分配的活動：

• 金融服務：包括 我們的金融服務解決方案，主要包括支付解決方案、數字銀行、信貸、保險解決方案以及 註冊業務。

• 軟件：由兩個組成 主要活動（一）核心，由POS/ERP解決方案、TEF和二維碼網關、對賬和客户關係管理組成，以及（ii）數字化， 其中包括OMS、電子商務平臺、互動工具、廣告解決方案和市場中心。

• 未分配的活動： 由非戰略業務組成，包括非核心業務的處置/終止結果。

專家組使用並繼續使用 調整後的淨收益（虧損）是向CODM報告的有關每個細分市場的表現的指標。

調整後淨收益的衡量 （虧損）自2023年1月1日起，分段損益表中不再排除基於股份的薪酬支出。另外，來自 2022年4月1日，它不再在分段損益表中排除債券發行費用。因此，在聲明中 自2023年1月1日起，盈虧將股票和債券發行費用包含在分段的利潤表中或 損失。前一時期的信息（包括從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日的比較期間和結果）是 進行追溯調整以反映下文所述的新標準.調整後淨收益（虧損）的影響不再排除 從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日，基於股份的薪酬支出總額為 14,863 雷亞爾。

20.1。分部損益表

截至2023年9月30日的九個月 截至2023年9月30日的三個月
金融服務 軟件 未分配 金融服務 軟件 未分配
總收入和收入 7,624,827 1,129,006 52,488 2,737,678 387,918 14,286
服務成本 (1,678,284) (499,417)) (2,364)) (603,029)) (170,444)) (13))
管理費用 (522,551)) (228,068) (24,471)) (171,228) (65,089)) (7,220))
銷售費用 (997,450)) (229,245)) (17,557)) (358,347)) (80,901)) (3,185))
財務費用，淨額 (2,973,043)) (39,343)) (674)) (1,030,206)) (14,091)) (215))
其他收入（支出），淨額 (259,879)) (15,791)) 43 (88,406)) (2,162) 2
調整後的支出總額 (6,431,207) (1,011,864)) (45,023)) (2,251,216) (332,687)) (10,631))
對關聯公司的投資損失 (3,985)) 641 901 (994)) 222 177
所得税前的調整後利潤（虧損） 1,189,635 117,783 8,366 485,468 55,453 3,832
所得税和社會繳款 (288,325)) (32,768)) (1,016)) (90,723)) (17,897)) (1,050))
該期間調整後的淨收益（虧損） 901,310 85,015 7,350 394,745 37,556 2,782

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StoneCo 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

截至2022年9月30日的九個月 截至2022年9月30日的三個月
金融服務 軟件 未分配 金融服務 軟件 未分配
總收入和收入 5,775,334 1,043,513 64,001 2,121,454 366,164 20,827
服務成本 (1,463,517)) (498,914)) (9,365)) (495,916)) (171,886)) (3,457))
管理費用 (436,761)) (230,724)) (30,685)) (160,179)) (81,280)) (10,337))
銷售費用 (909,100)) (181,239)) (14,755)) (318,812)) (61,199) (5,419))
財務費用，淨額 (2,541,206)) (38,054)) (685)) (917,210)) (14,934)) (77)
其他收入（支出），淨額 (184,159)) (9,564)) (19,876)) (94,305)) (4,806)) (1,060))
調整後的支出總額 (5,534,743)) (958,495)) (75,366)) (1,986,422)) (334,105)) (20,350)
對關聯公司的投資損失 — (965)) (2,278)) — (181)) (1,061))
所得税前的調整後利潤（虧損） 240,591 84,053 (13,643)) 135,032 31,878 (584))
所得税和社會繳款 (62,914)) (40,856)) (514)) (39,926)) (17,661)) (399))
該期間調整後的淨收益（虧損） (a) 177,677 43,197 (14,157)) 95,106 14,217 (983))
其他信息：
基於股份的薪酬，扣除税款 82,696 1,250 90 52,994 1,195 12
債券費用 80,559 — — — — —
先前報告的該期間調整後淨收益（虧損）（如同期報告） (b) 340,932 44,447 (14,067) 148,100 15,412 (971))

(a)包括基於股份的薪酬和債券支出。

(b)考慮調整後淨收益所使用的方法 每個報告期，不包括2022年3月31日之前的債券支出，不包括與補助金相關的基於股份的薪酬支出 與一次性首次公開募股前資金池以及2022年12月31日之前的非經常性長期激勵計劃有關。

20.2。本期分部調整後淨收益（虧損）與合併後淨收益（虧損）的對賬 財務報表

九 幾個月已結束

九月三十日

三 幾個月已結束

九月三十日

2023 2022 2023 2022
調整後淨收益——金融服務 901,310 177,677 394,745 95,106
調整後淨收益-軟件 85,015 43,197 37,556 14,217
調整後淨收益（虧損）——未分配 7,350 (14,157)) 2,782 (983))
調整後淨收益 993,675 206,717 435,083 108,340
從調整後的淨收益到合併淨收益（虧損）的調整
投資國際銀行的按市值計價 30,574 (738,574)) — 111,505
公允價值調整的攤銷 (a) (108,187)) (103,625)) (38,794) (32,182)
其他收入 (b) (5,553) 4,461 (2,427)) 859
税收對調整的影響 33,728 25,790 17,474 8,545
合併淨收益（虧損） 944,237 (605,231)) 411,336 197,067

(a)與收購有關。包括因公允價值調整變動而產生的費用 這是應用收購方法的結果。

(b)包括與關聯公司看漲期權、併購和盈利權益相關的公允價值調整 與收購、子公司控制權的喪失和Linx訴訟的逆轉有關。如上所述，債券發行費用 是我們截至2022年31日使用的調整後淨收益標準的一部分，調整後淨收益的影響不再排除債券 從 2022 年 1 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日，發行費用為 80,559 雷亞爾。

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未經審計的中期簡明合併財務報表附註

2023年9月30日

（除非另有説明，否則以千巴西雷亞爾為單位）

21。後續事件

21.1股票回購

10 月 3 日第三方，該公司 宣佈了一項回購計劃，金額為3億雷亞爾的已發行A類普通股。我們告知我們已經得出結論 將於 2023 年 11 月 9 日回購整個計劃。

F-37