微美全息雲公司。
2023年10月17日
通過EDGAR
公司融資部
技術處
證券交易委員會
華盛頓,特區20549
收件人: | 凱瑟琳·柯林斯女士, |
梅根·阿克斯女士,
關於: |
微美全息雲公司。 截至2022年12月31日的20-F表格 2023年4月13日提交。 文件編號001-39257 |
女士們,先生們:
微美全息雲公司(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們的”)特此回覆美國證券交易委員會(以下簡稱“委員會”)職工(以下簡稱“職工”)2023年10月5日發送的涉及公司於2022年12月31日結束的財政年度遞交的20-F表格的來信。我們在回覆函中迴應了職工來信中提出的問題。我們也提出,公司在日後遞交的20-F表格中新增或調整的披露內容,將受到相關事實更新、相關法律法規或其解釋變化的影響。
以下是公司對職員來信中所提出的問題的回答。為了方便您的參考,以下是職員的評論內容(粗體):公司恭請職員注意,10年期國債收益率的暴跌導致了美元指數的下降,並且公司裁員和運營調整戰略對銷售額也產生了一定的影響。
項目18. 基本報表
注13 商譽,F-50頁
1.選舉作為董事的四位被提名人,其名稱在附加的代理聲明中列出,其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 | 綜合考慮公司之前所提出的迴應,我們理解評審職員對我們提問的本意。請回答以下問題並就以美元和人民幣兩種貨幣提供以下所需信息: |
● | 請列出所有報告單元的名稱,包括那些在2022年12月31日沒有商譽的那些單元。 |
● | 請向我們提供每個報告單元的公允價值和賬面價值,包括那些沒有商譽的單元。確保您包括報告單元的公允價值而不是作為回覆中提供的商譽的公允價值。 |
● | 請指出每個報告單元的公允價值超過賬面價值的百分比。 |
● | 請提供各個報告單元的預計公允價值的總和,並將其與公司截至2022年12月31日的總市值進行對比。 |
● | 請説明您是如何確定公司截至2022年12月31日的市值為113,427,050美元的,並就此加以更正。在這方面,您似乎將2022年12月31日收盤價與未調整每股B類普通股的數量相乘,而忽略了每個ADS代表兩股B類普通股的事實。 |
對於職員的評論,公司特此聲明公司基於其業務部門確定各個報告單元。公司通過評估各個基元是否(i)具有可用的財務信息;(ii)參與業務活動;和(iii)是否有部門經理定期審查組成部分的運營業績來確定其報告單元。下表列出了每個報告單元的名稱和公允價值和賬面價值(以美元和人民幣兩種貨幣表示)。在今後的文件中,公司將包括一個表格,其格式與下表基本相同,其中將包括(i)兩個額外的報告單元(Skystar和深圳酷訊遊),這些單元的商譽在2022年12月31日已完全減值,以及(ii)每個報告單元的公允價值和賬面價值,以及(iii)公允價值超過賬面價值的百分比。建議進行修訂的披露如下(請參見第90頁):
業務板塊 | 報告單元 | 淨商譽 截至 2022年12月31日 2022年 | 公允價值 截至 2022年12月31日 2022 | 賬面價值 截至2022年12月31日的賬面價值 2022年12月31日賬面價值 2022 | 股票和OP Units的百分比 公允價值 超過了 賬面價值 | |||||||||||||
(以人民幣千元為單位) | ||||||||||||||||||
AR廣告服務 | 深圳一點資訊 | 137,060 | 334,000 | 193,383 | 1 | % | ||||||||||||
深圳益田 | 92,990 | 981,000 | 214,101 | 219 | % | |||||||||||||
國語 | 13,284 | 22,300 | 6,708 | 12 | % | |||||||||||||
半導體業務 | 飛達電子 | — | 2719 | 33053 | -92 | % | ||||||||||||
AR娛樂服務 | 深圳酷選優 | - | / | - | - | |||||||||||||
Skystar | - | / | 79,881 | - |
部分 | 報告單位 | 淨利 商譽 截至 12月31日, 2022年 | 公允價值 截至 12月31日 2022 | 賬面價值 截至12月31日賬面價值 截至12月31日公允價值 2022 | 股票和OP Units的百分比 公允價值 超過 賬面價值 價值 | |||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||||
AR廣告服務 | 深圳一點資訊 | 19,680 | 47,957 | 27,767 | 1 | % | ||||||||||||
深圳一天 | 13,352 | 140,855 | 30,741 | 219 | % | |||||||||||||
國語 | 1,907 | 3,202 | 963 | 12 | % | |||||||||||||
半導體業務 | 飛達電子 | — | 390 | 4,746 | -92 | % | ||||||||||||
AR娛樂服務 | 深圳酷選優 | - | / | - | - | |||||||||||||
Skystar | - | / | 11,470 | - |
上述六個報告單位的估計總公允價值約為1.92億美元(13.4億元人民幣)。
此外,公司恭請本組織注意,截至2022年12月31日,公司的市值約為5700萬美元。在上次回覆信件中,公司確實在不經意間將我們ADS在2022年12月31日的收盤價乘以未調整的優先B類普通股數量,而每個ADS代表兩個優先B類普通股,將在未來的申報中得到糾正。
關於公司資產的淨賬面價值超過市值的情況,公司恭請本組織注意,公司的市值基於市場對公司的看法,因此可能不能準確代表公司的公平價值。此外,作為正在經歷快速市場變化的新興行業的競爭者,公司面臨着激烈的競爭,但目前行業中並沒有特別具有代表性的公司,投資者可能無法對該行業產生太多關注或興趣。此外,市場可能會考慮許多與宏觀經濟和社會環境相關的因素來估值公司,導致公司股價波動。
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此外,公司恭請本組織注意,公司的業務和公司治理目前正常運營,公司的現金流充足,而現金及現金等價物佔淨賬面價值的近一半。在20-F中,根據公司對未來市場機遇和業務增長的預期和信懇智能,未對報告單位的商譽減值。基於這些前提,公司的淨賬面價值大大超過了公司的市值。
在未來的20-F申報中,公司將根據實際市場情況和業務運營等情況重新評估情況,並根據最新的評估結果對商譽採取適當的行動。
如果您對公司對本組織的評論有任何疑問,請通過電子郵件sean@wimiar.com或電話+86-10-5338-4913與我們聯繫。
非常真誠地你的, | |
/s/Shuo Shi | |
Shuo Shi | |
首席執行官和運營官 |
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