美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 |
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（美國國税局僱主 |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (
根據本節註冊的證券 12該法案的 (b)：
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每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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這個 |
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認股權證，每份都可供購買 一普通股份額 |
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NNAVW |
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納斯達克資本市場 |
用複選標記表明註冊人是否 (1) 已提交該科要求提交的所有報告 13要麼 15(d) 證券《交易法》 1934在前一段時間內 12月（或要求註冊人提交此類報告的期限較短），以及（2) 過去一直受到此類申報要求的約束 90天。 是的
用複選標記指明是否r 註冊人已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件 405第 S-T 條例 (§ 232.405本章的）在前一章中 12月（或要求註冊人提交此類文件的較短期限）。 是的
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲 “大型加速過濾器”、“加速 f” 的定義規則中的 “iler”、“較小的申報公司” 和 “新興成長型公司” 12b-2《交易法》。
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大型加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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加速過濾器 |
☐ |
新興成長型公司 |
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☒ |
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如果是新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據本節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 13（a）《交易法》。
用 c 表示勾選註冊人是否為空殼公司（定義見規則） 12b-2《交易法》）。是的
有
NEXTNAV公司.
F 的季度報告ORM 10-Q
截至本季度 2024 年 3 月 31 日
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內容表
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頁面 | |
| 關於前瞻性陳述的警示説明 |
ii | |
| 第一部分財務信息 |
1 | |
| 第 1 項。財務報表 | 1 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 25 | |
| 第 4 項。控制和程序 | 25 | |
| 第二部分。其他信息 |
26 | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 26 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 26 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 27 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 27 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 27 | |
| 第 5 項。其他信息 | 27 | |
| 第 6 項。展品 | 28 | |
| 簽名 |
29 | |
除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及 “NextNav”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 的所有內容均包括NextNav Inc.及其子公司。
| i |
警示説明 關於前瞻性陳述
這個 10-Q表季度報告包含1995年《私人證券 訴訟改革法》和經修訂的1934年 《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於有關我們管理團隊的預期、 對未來的希望、信念、意圖或戰略、預測、 預測或對未來事件或情況的其他描述的陳述，包括 任何基本假設，並不保證未來的表現。 “可能”、“預測”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、 “可能”、“潛在”、“目標”、“努力”、“預測”、“項目”、“應該”、“可以”、“會”、“將” 和類似的表述可以識別前瞻性 陳述，但是如果沒有這些詞語並不意味着陳述 不是前瞻性的。這些陳述可能涉及但不限於： 對我們的戰略和未來財務業績的預期， 包括未來的業務計劃或目標、我們 地理定位服務的預期功能、我們 服務（包括我們的 TerraPoint 系統）的預期部署時間和水平、對 我們服務的預期需求和接受程度、預期業績和商業機會以及 競爭對手、獲得監管批准的時機，為 我們的研發活動提供資金的能力，商業合作伙伴關係收購和 留存、產品和服務、定價、營銷計劃、運營費用、 市場趨勢、收入、流動性、現金流和現金用途、資本 支出以及我們投資增長計劃的能力；我們 發展我們的技術使其與 5G NR（定義見下文）兼容的能力，以及 意識到此類擬議演變的技術優勢；我們 的能力與 收購法國NextNav（定義見下文）相關的預期技術和業務收益，以及任何後續合併、 收購或其他類似交易，這些交易可能受競爭、合併後業務增長和 盈利管理增長的能力的影響；與我們未來運營相關的因素、預計的 資本資源和財務狀況、預計收入和損失、 預計成本和資本支出、前景和計劃，包括 我們的 Pinnn客户的潛在增長 Acle 網絡、通過 MetCom 在日本擴展我們的服務 （定義見下文），以及對其他 國際市場的預期；我們相信繼續將我們的Pinnacle 服務整合到設備和應用程序中將支持來年 的收入增長；對市場增長和規模的預測，包括 市場對我們服務的接受程度；我們充分保護關鍵 知識產權或專有技術的能力；我們維護 定位和監控服務（“LMS”）許可證和許可證的能力必要時獲得額外的 LMS 許可證；我們維持足夠許可證的能力運營財務 資源或籌集額外資本或產生足夠的現金流， 包括我們的財務資源是否足以滿足本報告發布後 12 個月內的運營和 營運資金需求，以及我們滿足長期預期未來現金 要求和義務的能力；我們制定和維持有效 內部控制的能力；我們在招聘和/或留住高管、關鍵 或員工方面的成功董事；擴張計劃和機會；與 {相關的成本br} 是一家上市公司；我們維持證券 在納斯達克上市的能力；宏觀經濟因素及其對我們運營的影響；任何已知和未知的訴訟和監管程序的 結果，以及 與上述內容相關的假設。
前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日可獲得的信息，以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。
有關風險因素的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告的第二部分第1A項 “風險因素”，以及截至年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項 “風險因素” 2023年12月31日，以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中不時以其他方式描述或更新的內容。
| ii |
物品 1。財務報表
nextNav Inc
簡明合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
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2024年3月31日（未經審計） |
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2023年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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| Sh短期投資mens |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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網絡正在建設中 |
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不動產和設備，扣除累計折舊美元 |
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經營租賃使用權資產 |
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| 善意 | ||||||||
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無形資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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經營租賃流動負債 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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認股證 |
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經營租賃非流動負債 |
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其他長期負債 |
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| 長期債務，扣除債務發行成本和折扣 | ||||||||
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負債總額 |
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股東權益： |
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普通股，已授權 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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國庫普通股，按成本計算； |
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股東權益總額 |
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非控股權益 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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參見隨附的註釋。
| 1 |
NextNav INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
2023 |
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收入 |
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運營費用： |
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銷售商品的成本（不包括折舊和攤銷） |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊和攤銷 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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) | $ | ( |
) | ||
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其他收入（支出）： |
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利息收入（支出） |
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認股權證公允價值的變動 |
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其他損失，淨額 |
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) | ( |
) | ||||
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所得税前虧損 |
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) | $ | ( |
) | ||
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所得税福利（準備金） |
( |
) | ||||||
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淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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外幣折算調整 |
( |
) | ||||||
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綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ||||
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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已發行股票的加權平均值——基本股和攤薄股票 |
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| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
參見隨附的註釋。
| 2 |
下一個導航INC。
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
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普通股 |
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額外 付費 |
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累積的 |
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累積其他綜合版 |
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庫存股， |
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股東（赤字） |
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非控制性 |
總計 |
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股份 |
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價值 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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不惜一切代價 |
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公平 |
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利益 |
公平 |
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| 平衡，2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 歸屬 of限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期權 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 將認股權證負債重新歸類為普通股認股權證 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
| 3 |
下一頁導航INC。
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
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普通股 |
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額外已付款 |
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累積的 |
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累積其他綜合版 |
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庫存股， |
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股東（赤字） |
非控制性 |
總計 |
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股份 |
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價值 |
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資本 |
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赤字 |
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（損失） |
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不惜成本 |
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公平 | 利益 |
公平 |
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餘額，2022 年 12 月 31 日 |
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| 的歸屬RSU | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期權 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
| 4 |
NextNav INC.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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經營活動 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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保修責任公允價值的變化 |
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短期投資的已實現和未實現收益 |
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權益法投資虧損 |
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資產退休負債增加 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款 |
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遞延收入 |
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應計費用和其他負債 |
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經營租賃使用權資產和負債 |
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用於經營活動的淨現金 |
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投資活動 |
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成本資本化和網絡資產、財產和設備的購買 |
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| 有價證券的銷售和到期 | ||||||||
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購買內部使用軟件 |
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投資活動提供的淨現金（用於） |
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籌資活動 |
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行使股票期權的收益 |
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由（用於）融資活動提供的淨現金 |
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匯率對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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非現金融資信息 |
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資本支出包含在應付賬款中 |
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參見隨附的註釋。
| 5 |
NextNav INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
對於 三幾個月已結束 2024年3月31日
1。組織和業務
主要業務
NExtNav Inc. 及其合併子公司 （統稱為 “NextNav” 或 “公司”）提供下一代定位、 導航和定時（“PNT”）解決方案，旨在為美國全球定位系統（“GPS”）提供高質量 地面補充和備份。 NextNav的解決方案建立在 強大的資產平臺之上，包括低900 MHz頻段中近乎全國的8 MHz無線頻譜 、知識產權和已部署的網絡系統。 在獲得監管機構 的適當批准後，該公司已簽署協議，在 下900MHz頻段中獲得額外的4MHz頻譜的許可。 此外， 2024年4月16日，NextNav向聯邦通信委員會提交了規則制定申請，要求更新 900MHz低頻段計劃，在 PNT和5G寬帶上使用15MHz的全國配置。 該公司的 Pinnacle 系統為任何配備 氣壓傳感器的設備（包括大多數現成的智能手機）提供 “地板水平” 高度服務。 公司的TerraPoint和NextGen系統旨在通過廣域地面定位發射器網絡克服天基系統固有的 侷限性， 通過公司的許可頻譜廣播PNT信號，NextGen 旨在使用基於標準的5G寬帶技術。
自成立以來，NextNav經常性虧損
，運營產生的現金流為負，
主要依靠債務和股權融資來為其現金需求提供資金. 在 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023，該公司蒙受的淨虧損為美元
媽媽生氣的流動性和公司的現金狀況是公司的 優先事項。公司根據其業務的增長不斷努力優化其支出 ，並適應經濟 環境的變化。公司認為，截至目前，現金和現金等價物以及 有價證券 2024年3月31日 將足以滿足其營運資本和資本支出需求， 包括下一次以後的所有合同承諾 12自提交本 10-Q 表季度報告起 個月。該公司認為，通過將現有現金和 現金等價物餘額和有價證券、 業務產生的現金流以及股權證券或債券發行相結合，將滿足長期預期的未來現金 要求和義務。但是，這一 決定基於內部財務預測，並受 市場和業務條件變化的影響。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在這些簡明的合併財務報表中，所有公司間交易和餘額均已清除。
未經審計的中期財務信息
截至的簡明合併財務報表 2024年3月31日未經審計。NextNav的這些中期財務報表是根據以下規定編制的符合美國公認會計原則 （“GAAP”）和美國證券交易委員會的臨時指令財務信息，應與NextNav一起閲讀’截至年度的10-K表年度報告 2023年12月31日（那個”202310-K表格”），該公司向美國證券交易委員會提交了該表格 2024年3月13日.
未經審計的簡明合併財務報表是在與經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了公允列報公司截至目前財務狀況所必需的所有正常、經常性調整 2024年3月31日，的運營結果 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023，以及股東的變動’ 的股權和現金流 三幾個月已結束 2024年3月31日和 2023, 但不一定代表整個財政年度或任何其他時期的預期結果.
中描述的公司重要會計政策沒有變化 2023對這些簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的10-K表。
| 6 |
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額及附註。這些估計包括與長期和無形資產的使用壽命和可收回性、普通股權證估值、所得税和股權薪酬等相關的估計。NextNav根據歷史經驗、預期結果和其他各種假設進行估計，包括對未來事件的假設，它認為在這種情況下是合理的，其結果構成了對資產、負債、股權、收入和支出的賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷在其他來源並不容易看出。實際結果和結果可能與這些估計和假設存在重大差異。
現金、現金等價物和有價證券
現金現金等價物包括銀行中的所有現金和原始到期日為的高流動性投資三購買時不超過幾個月。每個機構持有的合併存款賬户餘額通常超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險承保範圍，因此，信用風險集中於與超過聯邦存款保險公司保險承保範圍的存款金額相關的信用風險。該公司力求通過將此類存款存放在管理層認為具有信譽的高質量金融機構來降低這種風險。此外，該公司力求通過限制未投保的存款金額並將其多餘的現金投資於美國政府和政府機構債券以及貨幣市場基金來最大限度地減少其銀行風險敞口。
這個公司將多餘的現金
主要投資於美國政府和政府機構債券和貨幣市場基金，
並開始投資美國國庫券 2024。
公司對所有規定到期日為
的有價證券進行分類三自購買之日起
現金等價物之日起幾個月或更短的現金等價物，以及已申報到期日超過的現金等價物 三月作為簡明的
合併資產負債表上的短期投資。公司在購買
時確定有價證券投資的適當分類
，並在每個資產負債表日重新評估此類名稱。持有待轉售的有價
證券被歸類為 “交易
證券”，按公允價值計量，相關收益和
虧損（包括未實現）在利息收入（支出）中確認。未歸類為持有至到期或未歸類為交易證券的有價證券
被歸類為 “可供出售證券”，選擇了公允價值
期權（“FVO”），其相關收益和損失，包括未實現的
損益和利息，在利息收入（支出）中確認。
FVO 選擇允許公司按
公允價值對有價證券進行入賬，這與
工具的管理方式一致。在結束的三個月中 2024 年 3 月
31 日，該公司記錄了$
收入
下表顯示了公司按類別和來源分列的收入：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
2023 |
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（以千計） |
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商用 |
$ | $ | ||||||
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政府合同 |
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總收入 |
$ | $ | ||||||
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合約餘額
應收賬款是與公司的對價權相關的已開票和未開票金額，因為當付款權變為無條件但會隨着時間的推移而履行履約義務時。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，該公司的應收賬款餘額由美元組成
合同負債涉及預先開具的金額或從客户處收到的預先對價，對於這些金額，商品或服務的控制權將在以後移交。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，該公司的合同負債為美元
基於股權的薪酬
員工股權薪酬的衡量基於已發行股票工具的預計授予日期公允價值。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。限制性獎勵的公允價值基於授予之日NextNav普通股的收盤價。NextNav在補助金的必要服務期內以直線方式確認基於股票的薪酬，該服務期通常等於歸屬期。NextNav 在沒收發生時將其記入賬户。
以下詳細説明瞭商品銷售成本、研發成本、銷售成本、一般和管理費用中包含的股票薪酬金額：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
2023 |
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（以千計） |
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銷售商品的成本 |
$ | $ | ||||||
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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股票薪酬支出總額 |
$ | $ | ||||||
每股基本虧損和攤薄淨虧損
每股基本虧損（“EPS”）不包括普通股等價物的稀釋，計算方法是普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益基於每個時期已發行普通股的加權平均數，並根據攤薄後的普通股等價物的影響進行了調整。
限制性股票在歸屬時包含在基本每股收益的計算中，幷包含在攤薄後的每股收益中，以稀釋性為限，使用庫存股法確定。未償還期權和認股權證在攤薄後每股收益的計算中包括在內，以庫存股法確定，以稀釋性為限。
| 8 |
攤薄後的加權平均份額的確定包含在以下每股收益的計算中：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
2023 |
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（以千計，每股金額除外） | |||||||
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分子 |
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歸屬於普通股股東的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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分母 |
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加權平均份額——基本和攤薄後 |
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| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
以下詳細説明瞭反稀釋性未歸屬限制性股票單位和未歸屬限制性股票獎勵，以及未兑現的認股權證和股票期權的反稀釋作用：
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截至3月31日的三個月 |
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不包括反稀釋股票 |
2024 |
2023 |
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（以千計） |
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認股證 |
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股票期權 |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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未歸屬限制性股票獎勵 |
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權益法投資
當公司對被投資方具有重大影響力但不具有控股權益時，公司將權益會計法應用於投資。對每種權益法投資的影響力水平的判斷包括考慮關鍵因素，例如所有權權益、董事會代表性、參與決策和重大公司間交易。
權益法投資的初始賬面價值基於為購買被投資實體權益而支付的金額。隨後，投資按公司在被投資方收益或虧損中所佔的比例增加或減少，而被投資方的現金分配則減少。該公司以其所有權權益的範圍從其財務業績中扣除所有重大的公司間交易，包括以權益法投資方進行交易中的公司間往來部分。公司在被投資者的收入或虧損中所佔的份額記錄在 一四分之一的延遲。
當存在減值指標時，公司根據權益法投資的公允價值與其賬面價值的比較來評估權益法投資的減值情況。如果公司確定權益法投資的公允價值下降低於其賬面價值不是暫時性的，則計入減值。
租賃
NextNav根據不可取消的租約租賃租賃辦公空間，以及根據與其網絡相關的運營租約租賃塔樓和避難所的場地租約。場地租賃是在美國各地簽訂的，根據該租約，NextNav有權安裝用於通過其許可頻譜傳輸服務的設備。公司在合同開始時根據對合同條款和條件的評估來確定合同是否是或包含租約。公司對合同期限長於以下時間的租賃進行分類 十二作為運營或財務的幾個月。該公司選擇不確認其短期租賃的租賃資產和負債，短期租賃被定義為初始期限為的租賃 十二幾個月或更短。
| 9 |
公司的租賃可能包括延長或終止租約的選項。續訂選項可以是自動的，可以由NextNav選擇，也可以由房東和NextNav雙方同意。租賃條款包括不可取消的期限以及在合理確定公司將行使該期權時延長或終止租約的期限。
公司的租賃協議通常包含租賃和非租賃部分。租賃安排下的付款主要是固定的。非租賃部分主要包括公用事業和維護費用。公司將非租賃部分的固定付款與租賃付款相結合，並將它們合併為單一的租賃部分，從而增加了公司的租賃資產和負債金額。某些租賃協議包含可變付款，這些付款在發生時記為費用，不包含在租賃資產和負債中。這些金額包括公共區域維護費用。
租賃資產和負債在租賃開始之日按未來租賃付款的現值確認。用於確定未來租賃付款現值的利率是公司的增量借款利率，因為公司租賃中隱含的利率不容易確定。據估計，該公司的增量借款利率在抵押基礎上以及租賃資產所在的經濟環境中接近利率，條款和付款方式相似。租賃資產因房東激勵措施而減少，再加上租賃或租賃開始時從 “其他流動資產” 中重新分類的租賃預付款所產生的任何直接成本。運營租賃費用在租賃期內以直線方式確認。每月租金支出包括與場地相關的任何公用事業費或其他費用，例如租賃協議中包含的管理費或預付費，這些費用可在租賃協議執行時確定。
收購了壽命有限的無形資產
收購的有限壽命無形資產主要包括專有技術和軟件。參見備註 4— 無形資產。
善意
商譽是指在企業合併中收購的淨有形和無形資產的收購價格超過公允價值的部分。商譽不會攤銷，但每年在第四季度進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。本公司的運作方式為一報告單位。在測試商譽減值時，公司可以首先進行可選的定性評估。如果公司確定申報單位的公允價值不大於其賬面價值，則無需進一步分析。如果公司確定其申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則將進行量化減值測試。根據量化減值測試，如果公司申報單位的賬面金額超過其公允價值，公司將確認減值損失，其金額等於該超額部分，但僅限於商譽總額。
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截至3月31日的三個月 |
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2024 | 2023 | ||||||
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（以千計） |
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期初餘額 |
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外匯匯率的變化 |
( |
) | ||||||
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期末餘額 |
$ | $ | ||||||
長期債務
I在5月和7月發行優先有擔保票據的同時2023，該公司向貸款人發放了認股權證。公司根據貼現現金流法和蒙特卡羅模擬模型分別確定的相對公允價值，將其發行債務的收益分配給長期債務和股權分類認股權證。分配給股票分類認股權證的收益部分和直接債務發行成本被歸類為債務折扣。公司簡明合併資產負債表中長期債務的賬面價值包括減去債務折扣後的債務本金。 根據主要使用實際利息法的相關債務協議，債務折扣攤銷為利息支出。
| 10 |
非控股權益
這個 公司簡明合併財務報表中的非控股權益代表法國NextNav France出售股東擁有的Nestwave, SAS（後來更名為 “NextNav France”）股票 的 認股權證。 認股權證的持有人無權獲得收入或承擔虧損義務，而且 公司在截至的三個月中沒有將任何淨虧損歸因於非控股性 權益 2024 年 3 月 31 日和2023.
外幣兑換
NextNav外國子公司的本位幣通常是當地貨幣。資產和負債按簡明合併資產負債表日期的有效匯率折算成美元。營業賬目按相應會計期的平均匯率折算。將外幣財務報表折算成美元的過程所產生的折算調整作為累計其他綜合虧損的組成部分列報。以本位幣反映的交易損益在交易時記作收入或支出。
簡明合併綜合虧損報表中記錄的外幣合約的淨交易收益（虧損）對該公司來説並不重要 三 幾個月已結束 2024年3月31日和 2023。其他綜合虧損的唯一組成部分是所有列報期的貨幣折算調整。沒有為貨幣折算調整分配所得税支出。
最近的會計發展尚未採用
期間2023年第四季度，財務 會計準則委員會發布了兩份會計準則更新（“ASU”）， 要求在 ASU 2023-07 分部報告（主題280）下披露與應申報板塊相關的額外信息：對 可申報分部披露的改進（“亞利桑那州 2023-07”) 以及 亞利桑那州立大學 2023-09 年所得税（主題 740）下的所得税：所得税披露的改進（“亞利桑那州 2023-09”). 亞利桑那州立大學2023-07年 對公司自2024年1月1日起的年度期間以及自2025年1月1日起的 過渡期有效，允許提前採用。它 要求公司按中期和年度披露每個應申報的 細分市場的重大支出信息。亞利桑那州立大學2023-09年度對公司自2026年1月1日起的年度 期有效，允許提前採用，並要求 公司披露有關税率對賬 和已繳所得税的更多信息。該公司是目前 正在評估更新後的準則將對 財務報表披露產生的潛在影響。
管理層認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則，如果目前獲得通過，都不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
3。應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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（以千計） |
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應計工資和其他員工負債 |
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$ |
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$ |
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應計法律和專業服務 |
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| 應計利息 | ||||||||
| 資產購買協議負債(1) | ||||||||
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其他應計負債 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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(1)
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4. 無形資產
截至的無形資產 2024年3月31日和 2023年12月31日包括以下（以千計）：
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 總金額 |
累計攤銷 |
淨賬面價值 | 總金額 |
累計攤銷 |
淨賬面價值 | |||||||||||||||||||
| 無限期的無形資產 | $ |
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收購的軟件 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購的技術 | ||||||||||||||||||||||||
| 內部使用軟件 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
所購軟件和所購技術的加權平均剩餘使用壽命為
無形資產的攤銷費用為 $
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以後 | ||||
| $ |
5. A資產購買 協議
開啟2024年3月7日，該公司及其全資子公司Progeny LMS, LLC與英國Telesaurus Holdings和Skybridge Spectrum Foundation簽訂了資產購買協議（“資產購買協議”），以收購 (1) 聯邦通信委員會（“FCC”）頒發的某些多邊定位和監控服務許可證（“M-LMS 許可證”）以及（2) 有權獲得日期為2017年12月20日的複議申請，如果獲得批准，可能會恢復賣方擁有並由聯邦通信委員會終止的其他M-LMS許可證 2017（“交易”）。交易的完成（“關閉”）取決於慣例條件以及加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院的批准（“阿拉米達法院批准”）和聯邦通信委員會通過最終命令（“聯邦通信委員會批准”）對尋求向公司轉讓和轉讓M-LMS許可證的申請的批准（“聯邦通信委員會批准”），並將在聯邦通信委員會批准後轉讓M-LMS許可證時進行。
本次交易的對價支付方式如下：
· $
· $
· $
該公司隨後於2024年3月28日獲得阿拉米達法院的批准，並累積了美元
這個資產購買協議規定了金額為美元的或有對價
| 12 |
6。股票法投資
截至 2024年3月31日，該公司的總所有權 MetCom Inc.，一家日本私營股份公司（kabushiki 凱莎) (“MetCom”)，由
公司持有由以下機構簽發的認股權證（“MetCom認股權證”） MetCom這使公司有權以日元的行使價購買額外股份
7。公允價值
NextNav 使用可觀察和不可觀察的輸入來確定其按公允價值記錄的資產和負債的價值。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了內部市場假設。這個 三-用於衡量公允價值的投入的等級層次結構如下，該層次結構優先考慮衡量資產和負債公允價值的方法中使用的輸入（如果適用）：
-等級 1— 相同資產或負債在活躍市場上的報價
-等級 2— 除活躍市場中相同資產和負債的報價外，其他可觀察的投入
-等級 3— 市場上沒有可觀察到的定價輸入
資產和負債是根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平對資產和負債進行全面分類。NextNav對特定輸入對公允價值衡量的重要性的評估需要判斷，可能會影響所衡量的資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的地位。自導致轉移的實際情況發生之日起，NextNav執行公允價值層次結構層級之間的轉移（如果有）。
下表顯示了公司定期按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次結構：
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級別 1 |
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級別 2 |
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級別 3 |
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總計 |
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（以千計） |
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2024年3月31日 |
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| 現金和現金等價物-貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金及現金等價物-可供出售的帶有公允價值期權選擇的債務證券 | ||||||||||||||||
| 短期投資-可用-帶有公允價值期權選擇的待售債務證券 | ||||||||||||||||
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私募認股權證 |
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2023年12月31日 |
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| 現金和現金等價物-貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金和現金等價物- 交易債務證券 | ||||||||||||||||
| 短期投資-交易債務證券 | ||||||||||||||||
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私募認股權證 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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符合金融工具定義的現金和現金等價物、應付賬款、應計費用、其他流動資產所含金額和流動負債的賬面價值，由於其短期性質，近似公允價值。
非經常性按公允價值計量的資產、負債和權益工具包括固定資產和無形資產。當這些物品被視為減值或首次確認時，公司按公允價值對其進行認可。這些資產和負債的公允價值是使用現有的最佳信息使用估值技術確定的，可能包括報價市場價格、市場可比數據和折扣現金流模型。
級別 3負債
該公司聘請了一家第三方估值公司來協助對私募認股權證進行公允價值分析（定義見下文）。該分析根據公允價值標準和美國公認會計原則，使用公認的估值方法和最佳做法來確定股票的公允價值。對於截至未償還的私募認股權證 2024年3月31日和 2023年12月31日，nextNav 使用了蒙特卡羅仿真模型。下表顯示了每個相應模型中使用的假設：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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價值觀 |
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價值觀 |
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股票價格 |
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$ |
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行使價 |
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$ |
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$ |
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持有期限/期限（年） |
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波動性 |
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% |
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% |
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預期分紅 |
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無風險利率 |
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% |
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% |
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認股權證的公允價值 |
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$ |
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$ |
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下表使用大量不可觀察的投入（級別）對按公允價值計量的負債的期初和期末餘額進行了對賬 3).
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認股權證： |
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（以千計） |
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截至的餘額 2023年12月31日 |
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$ |
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私募認股權證的公允價值調整 |
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| 將認股權證負債重新歸類為普通股認股權證 | ( |
) | ||
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截至的餘額 2024年3月31日 |
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$ |
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8。長期債務，淨額
開啟2023年5月9日（“首次收盤”），根據票據購買協議（“NPA”）和契約協議（“契約”）的條款，公司發行了美元
在下面NPA，貸款人有權但沒有義務按比例購買本金總額為美元的額外票據（“附加票據”，以及原始票據，“票據”）
| 14 |
在在發行原始票據的同時，公司還發行了
票據的賬面價值為美元
額外利息s
這個票據最多需繳納額外利息
贖回和提前還款
這個公司可以在當天或之後的任何時候全部或部分贖回票據
如果進行某些非普通期資產出售，包括向公司或其子公司出售聯邦通信委員會許可的某些知識產權或頻譜，則公司必須對使用此類出售所得的部分未償還票據提出強制性回購要約，價格等於
如果控制權發生變更，每位持有人有權選擇並遵守契約中規定的限制，要求公司以等於的價格以現金回購該持有人票據的全部或任何部分
債務契約合規
這些票據由NextNav的國內子公司以第一留置權優先擔保，並由公司及其國內子公司的幾乎所有資產擔保。
契約包含習慣契約，限制了公司及其子公司承擔或擔保額外債務；支付股息或分配，或贖回或回購股本；進行某些投資或其他限制性付款；出售資產；與關聯公司進行交易的能力;併合並、合併或出售其全部或幾乎所有資產。這些契約受到許多重要而重大的限制、資格和例外情況的約束。契約還包含慣常的違約事件。不遵守此類契約可能導致未償債務的到期日加快，額外利息最高可達
截至 2024年3月31日,
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9。認股權證和認股權證責任
截至 2024年3月31日, nextNav 有
截至目前，私募認股權證在公司簡明合併資產負債表中被歸類為負債 2024年3月31日。在結束的三個月中 2024年3月31日,
公開認股權證、私募認股權證和債務認股權證的持有人有權收購NextNav的普通股。關於公共認股權證和私募認股權證，每份完整認股權證都賦予註冊持有人購買的權利
NextNav 有
私募認股權證在所有方面都與公共認股權證相同，唯一的不同是，只要它們由當前持有人或其允許的受讓人持有：（i）它們不能被NextNav贖回；（ii）它們可以由持有人在無現金基礎上行使；（iii）它們受註冊權的約束。
這個公司有權在2025年5月1日、2025年9月1日和2025年12月1日將任何債務認股權證的適用部分按比例兑換為現金，每種情況下，贖回價格均為美元
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10。普通股
截至 2024年3月31日，nextNav 已授權發行
11。承付款和或有開支
訴訟和法律事務
公司不時成為訴訟和其他與業務開展相關的法律事務的當事方。此類問題存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。當未來有可能支出並且可以合理估計此類支出時，公司應計此類事項的負債。 截至 2024年3月31日，公司沒有單獨或總體參與任何此類事項，管理層認為這將對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
12。所得税
公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入或虧損來計算其年初至今的所得税準備金，並調整該期間記錄的離散税項的準備金。已經針對公司的美國聯邦和州遞延所得税資產設立了估值補貼，這使公司在美國業務的年化有效税率為
13。後續事件
公司已完成對截至本10-Q表季度報告發布之日的所有後續事件的評估，以確保這些財務報表適當披露財務報表中確認的事件以及發生但未在財務報表中確認的事件。公司得出結論，沒有發生任何需要披露的事件。
| 17 |
物品2。Manag水泥鐵餅財務狀況和經營業績的分析和分析。
這個在對 進行討論和分析之後，應將 與隨附的未經審計的季度簡明合併財務 報表和截至年度的10-K表年度報告一起閲讀 2023 年 12 月 31 日（“2023 年 10-K 表格”）。我們的 202310-K 表格包含有關我們的重要會計政策、慣例和 構成我們財務業績基礎的交易的更多信息 ，以及對與我們的財務狀況和 經營業績相關的最重大風險和不確定性的詳細討論。除了歷史財務信息外，以下討論和分析中包含的某些 信息還包含涉及風險、不確定性和假設的 前瞻性陳述。 前瞻性陳述反映了管理層當前的預期， 本質上是不確定的。由於 種原因，實際結果和結果可能存在重大差異。您應查看本 10-Q 表季度報告開頭的 “關於 前瞻性陳述的警示説明”，以及我們的 1A 項 “風險因素” 202310-K表格，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時描述或更新的表格 ，用於 討論可能導致我們的實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性 陳述所描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。
概述
我們在提供彈性 下一代定位、導航和定時（“PNT”）解決方案方面處於市場領導地位，該解決方案旨在通過解決天基系統固有的侷限性和漏洞 來補充和備份現有的全球定位系統（“GPS”）和全球 導航衞星系統（“GNSS”）。我們的互補性 PNT 解決方案建立在 深厚的資產基礎上，我們正在發展該基礎以利用 5G 新廣播（“5G NR”） 技術。我們預計，NextGen，即我們的技術平臺 向5G NR的演變，將顯著提高我們 運營的效率和靈活性，從而在技術上實現基於5G 寬帶部署的高質量PNT的交付。自2007年NextNav, LLC成立以來，我們 已獲得聯邦通信委員會（“FCC”）的寶貴許可，以獲得覆蓋美國 90% 以上人口的 連續8兆赫頻段的900 MHz頻段，但需獲得適當的監管批准，已簽署了一份 協議，以獲得額外的4MHz低900兆赫頻譜的許可證，獲得與我們的190多項相關的專利 系統和服務，並在全球電信標準制定機構 3GPP 中對我們的 TerraPoint 技術進行了標準化。
O 2024 年 4 月 16 日，我們向聯邦通信委員會（“FCC”）請願 開始制定規則，更新下限 900MHz 頻段計劃，允許 公司在全國範圍內對 PNT 和 5G 寬帶使用 15MHz 配置. 該公司認為，對 低900 MHz頻段進行現代化改造將同時使高性能的地面PNT 網絡能夠補充和備份 GPS（一項關鍵的國家安全當務之急）， 並增加5G移動寬帶容量，這將帶來可觀的公共利益利益。 NextNav 的下一代技術將允許一個 或多個合作伙伴將我們的 900MHz 低頻譜集成到他們的 5G 網絡中， 同時 下一頁導航通過 5G 網絡實施、運營和管理其他 PNT 優化的 基礎設施。
我們目前通過基於網絡的Pinnacle和TerraPoint解決方案提供差異化的PNT 解決方案。我們的 Pinnacle 服務為任何帶有氣壓 壓力傳感器的設備提供精確的高度，包括大多數現成的智能手機。，我們與 AT&T 服務有限公司（“AT&T”）合作，為 FirstNet 推出了我們的 Pinnacle 網絡®，全國範圍內可互操作的公共安全 寬帶網絡，除了公共安全應用程序和 FirstNet 之外，我們的網絡還覆蓋了美國三個 層中超過 90% 的商業結構®，Verizon Communications, Inc. （“Verizon”）正在將我們的 網絡用於增強型911（“E911”），越來越多的設備在其餘的全國 蜂窩網絡提供商上運行。我們的 Pinnacle 網絡也是我們 PNT 彈性服務的一個重要 組件，並被評估為 永久性 PNT 表徵平臺。
我們的TerraPoint系統是一個基於地面 的網絡，旨在解決 天基PNT系統固有的侷限性和漏洞，而我們的下一代技術通過採用5G NR，將同時支持PNT和5G寬帶功能。天基的 PNT 系統傳輸微弱的、未加密的信號，這種信號在室內通常不可用 ，在城市地區會失真，並且容易受到幹擾和欺騙的影響。 TerraPoint 及其下一代演進通過在許可的低 900 MHz 頻譜上地面 傳輸 PNT 信號，克服了這些限制。與天基的 信號不同，TerraPoint 和 NextGen 信號可以在室內 和城市地區可靠地接收，不易幹擾或欺騙，並且可以支持強大的身份驗證。 TerraPoint 和 NextGen 信號可以嵌入 Pinnacle 信息，以提供完整的 3D PNT 解決方案，並且可以配置為 提供 NIST 時序分配服務。由於我們的 NextGen 技術 將建立在 5G NR 基礎上，我們預計 PNT 服務 與一個或多個 5G 寬帶合作伙伴的網絡相結合時，地理覆蓋範圍將顯著擴大， 的網絡可用性將提高 的快速網絡可用性。 我們認為，這些能力是 在 GPS 中斷時必不可少的補充和備份，也是 的關鍵需求，因為經濟依賴全球定位系統來確定位置和精度 計時。由於顯而易見的 脆弱性以及對天基信號和系統缺乏本地控制， 最近在烏克蘭、中東和其他地方發生的事件突顯了這一點， 在歐盟、 東歐的非歐盟國家以及世界其他地區， 的優先事項日益增加。 關鍵基礎設施，包括通信網絡和電網， 需要可靠的 GPS 信號才能精確計時。GPS 的故障可能是 災難性的，而且目前還沒有廣泛部署的全面的地面備份。
| 18 |
同時，對無線數據服務 的需求持續增長。無線數據服務的支柱，即電磁 頻譜，是一種有限的資源。我們在低 900 MHz 頻段的頻譜許可證被稱為 “低頻段頻譜”。可用的 低頻段頻譜數量有限，與更高的頻率相比，它具有良好的覆蓋特性 ，包括能夠在室內和更遠的距離內提供服務 。這些特性使其 能夠用於覆蓋範圍並更經濟地部署， 更高的頻譜通常用於在目標 位置提供額外的容量。除了我們的PNT服務外，我們向5G NR過渡將為我們的頻段中的同步寬帶數據提供技術能力， 除了我們的PNT服務外，還將使我們能夠利用我們的頻譜來幫助滿足持續增長的 對無線數據容量的需求，同時更有效地利用 我們的低900MHz頻譜許可證。
截至2024年3月，TerraPoint已部署並可用，在舊金山灣區提供全城服務，部分服務可用e 在 92 分中總分在全國範圍內食用。美國國家航空航天局（“NASA”）還利用我們在灣區的網絡，在弗吉尼亞州漢普頓的蘭利研究中心使用它進行無人機運營研究，並在加利福尼亞州山景城的艾姆斯設施使用它。
2022年10月31日，我們收購了法國簡化操作公司（後來更名為 “NextNav France”）、一傢俬營的低功耗地理定位全球領導者Nestwave，並於2023年完成了法國NextNave團隊與我們現有工程和技術組織的整合。NextNav France 為物聯網調制解調器和數字信號處理器供應商以及最終物聯網用户提供先進的地理定位解決方案。我們認為，我們的技術與法國NextNav LTE/5G能力相結合 將幫助我們改進 我們的系統以使其與 5G NR 保持一致.
法國NextNav的知識產權還包括 “軟GPS” 功能，允許在LTE和5G NR芯片組上進行GPS處理，從而降低了物聯網設備某些類型的GPS服務的成本和功率要求。我們已將這項技術授權給芯片組供應商，包括全球一級 LTE 和 5G NR 調制解調器供應商。我們預計將在2024年開始看到這些許可安排的結果。
宏觀經濟因素
我們知道，由於現場服務市場勞動力供應緊張，網絡部署項目正面臨計劃延誤和成本可能增加。儘管目前這種供應限制對我們的網絡項目影響不大，但我們將繼續謹慎管理勞動力和物資供應問題。此外，金融市場混亂的風險增加。管理層繼續積極監控我們的財務狀況、流動性、運營、供應商、行業和員工。我們預計，這些宏觀經濟因素及其對我們運營的影響將在剩餘時間內持續下去2024.
運營結果的關鍵組成部分
收入
自成立以來，我們的收入有限。我們的收入來自PNT產品和服務，包括 “樓層” 海拔位置數據以及相關的產品和服務。我們的收入包括通過與無線運營商簽訂的服務合同、與應用程序開發商簽訂的服務、與政府客户簽訂的技術演示、評估和支持合同、設備銷售以及專有技術許可所產生的收入。當存在安排，提供服務、設備或獲得許可技術的機會，確定交易價格，該安排具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們就會確認收入。
運營費用
銷售商品的成本
商品銷售成本（“COGS”）包括與人事相關的費用，包括工資、福利和股票薪酬，以及為我們的運營和製造團隊分配的設施成本。COGS還包括場地租賃費用、設備成本以及與每個租賃場所的設備維護相關的專業服務費用。隨着我們繼續投資美國國內和國際市場的Pinnacle和TerraPoint網絡，我們預計，在可預見的將來，我們的運營成本將增加。
研究和開發
研發費用包括與人事相關的費用，包括工資、福利和股票薪酬，以及為我們的研發職能分配的設施成本。研發成本還包括用於軟件和硬件開發的外部專業服務、雲託管成本和軟件許可成本。隨着我們繼續投資於當前和未來產品的研發，我們預計，在可預見的將來，我們的研發成本將增加。
| 19 |
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括與人事相關的費用，包括工資、福利和股票薪酬，以及為我們的業務發展、營銷、企業、高管、財務、法律、人力資源、信息技術和其他管理職能分配的設施成本。銷售、一般和管理費用還包括外部專業服務的費用，包括法律、審計和會計服務、招聘費用、差旅費用和某些非所得税、保險和其他管理費用。
我們預計，在可預見的將來，隨着業務的增長以及上市公司的運營，包括遵守美國證券交易委員會的規章制度、法律、審計和其他保險費用、投資者關係活動以及其他行政和專業服務，我們的銷售、一般和管理費用將增加。因此，我們預計，按絕對美元計算，我們的銷售、一般和管理費用將增加，但會受到股票薪酬金額波動的影響，但佔總收入的百分比可能會隨着時間的推移而波動。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用來自我們的不動產、設備和無形資產的折舊和攤銷，這些資產是在其估計使用壽命內確認的。
利息收入（支出）
利息收入包括從我們的現金和現金等價物餘額以及有價證券中賺取的利息。利息支出與我們的優先有擔保票據的利息和債務折扣的攤銷有關。
其他收入（支出）
其他收入（支出）由雜項非經營項目組成，例如認股權證公允價值的變動、權益法收益（虧損）和外幣收益（虧損）。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的運營報表：
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三個月已結束 3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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收入 |
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$ |
1,046 |
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$ |
830 |
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運營費用： |
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銷售商品的成本(1) |
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2,761 |
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3,023 |
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研究和開發 (1) |
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4,670 |
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4,578 |
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|
銷售、一般和管理 (1) |
|
|
8,446 |
|
|
|
6,054 |
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
1,319 |
|
|
|
1,125 |
|
|
運營費用總額 |
|
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17,196 |
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14,780 |
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營業虧損 |
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(16,150 |
) |
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(13,950 |
) |
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利息收入（支出） |
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(2,168 |
) |
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469 |
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其他費用 |
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(13,248 |
) |
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|
(2,881 |
) |
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L所得税前虧損 |
|
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(31,566 |
) |
|
|
(16,362 |
) |
|
所得税福利（準備金） |
|
|
(44 |
) |
|
|
13 |
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|
淨虧損 |
|
$ |
(31,610 |
) |
|
$ |
(16,349 |
) |
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(1) |
該期間的商品銷售、研發和銷售成本、一般和管理費用不包括折舊和攤銷，折舊和攤銷在簡明合併綜合虧損表中單獨列報，但包括股票薪酬，如下所示： |
| 20 |
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三個月已結束 3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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銷售商品的成本 |
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$ |
73 |
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|
$ |
538 |
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|
研究和開發 |
|
|
1,508 |
|
|
|
1,600 |
|
|
銷售、一般和管理 |
|
|
2,663 |
|
|
|
1,728 |
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|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
4,244 |
|
|
$ |
3,866 |
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的比較 截至2024年3月31日的三個月和 2023
收入
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三個月已結束 3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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$ Change |
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|
百分比變化 |
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（以千計） |
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收入 |
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$ |
1,046 |
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|
$ |
830 |
|
|
$ |
216 |
|
|
26.0 |
% | |
收入 增加的由 $0.2百萬，或 26.0%，到 $1.0百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月來自 $0.8百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。這一增長是由與商業客户簽訂的技術和服務合同產生的經常性服務收入的增加所推動的。對於e 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月, one 客户入賬 75佔總收入的百分比和另一位客户的比例 14佔總收入的百分比。對於 截至2023年3月31日的三個月，一位客户解釋了 86佔總收入的百分比。
運營費用
商品銷售成本 (COGS)
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三個月已結束 3月31日 |
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2024 |
|
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2023 |
|
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$ Change |
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|
百分比變化 |
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|
|
|
（以千計） |
| |||||||||||||
|
齒輪 |
|
$ |
2,761 |
|
|
$ |
3,023 |
|
|
$ |
(262 |
) |
|
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(8.7) |
% |
齒輪 下降由 $0.3百萬， 要麼 8.7%，到 $2.8百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月來自 $3.0百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月. 下降主要是由美元推動的0.5股票薪酬減少了百萬美元，並減少了美元0.1外部諮詢費用減少了百萬美元。跌幅被美元部分抵消0.2由於在2023年第一季度之後部署新場地，場地租金支出增加了100萬美元，以及1美元0.1與工資相關的支出增加了百萬美元。
研究和開發
|
|
|
三個月已結束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
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|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比變化 |
| ||||
|
|
|
（以千計） |
| |||||||||||||
|
研究和開發 |
|
$ |
4,670 |
|
|
$ |
4,578 |
|
|
$ |
92 |
|
|
2.0 |
% | |
研究和開發費用 增加的由 $0.1百萬，或 2.0%，到 $4.7百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月從 $ 起4.6百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。增長主要是由美元推動的0.4增加一百萬由員工人數驅動的與工資相關的費用。 漲幅被一美元部分抵消0.1軟件許可費用減少了百萬美元，a $0.1 外部諮詢費用減少了百萬美元，以及 $0.1股票薪酬減少了100萬英鎊。
| 21 |
銷售、一般和管理
|
|
|
三個月已結束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比變化 |
| ||||
|
|
|
（以千計） |
| |||||||||||||
|
銷售、一般和管理 |
|
$ |
8,446 |
|
|
$ |
6,054 |
|
|
$ |
2,392 |
|
|
39.5 |
% | |
銷售、一般和管理費用 增加的由 $2.4百萬，或 39.5%，到 $8.4百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月從 $ 起6.1百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。增長主要是由美元推動的1.1 增加一百萬 由員工人數驅動的與工資相關的支出, a $0.9 股票薪酬增加了百萬美元， a $0.4專業服務增加了百萬美元， a $0.1外部諮詢費用增加了百萬美元，和a $0.1 其他運營費用增加了百萬美元。漲幅被一美元部分抵消0.2董事和高級職員的保險減少了100萬英鎊，加上美元0.1營銷和招聘成本減少了百萬美元。
折舊和攤銷
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|
|
三個月已結束 3月31日 |
|
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|
|
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| |||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
百分比變化 |
| ||||
|
|
|
（以千計） |
| |||||||||||||
|
折舊和攤銷 |
|
$ |
1,319 |
|
|
$ |
1,125 |
|
|
$ |
194 |
|
|
17.2 |
% | |
折舊和攤銷費用 增加的由 $0.2百萬，或 17%，到 $1.3百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月來自 $1.1百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。折舊和攤銷費用的增加主要歸因於TerraPoint網絡資產在2023年第一季度之後投入使用。
利息收入（支出）
|
|
|
三個月已結束 3月31日 |
|
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| |||||||
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2024 |
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2023 |
|
|
$ Change |
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|
百分比變化 |
| ||||
|
|
|
（以千計） |
| |||||||||||||
|
利息收入（支出） |
|
$ |
(2,168 |
) |
|
$ |
469 |
|
$ |
(2,637 |
) |
|
|
(562.3 |
)% | |
的利息支出 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月是 $3.2百萬而利息收入是 $1.0百萬導致淨利息支出為 $2.2百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 相比之下，利息收入為美元0.5百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。利息支出的增加是應得的用於我們在第二和第三季度發行的優先有擔保票據的利息和債務折扣的攤銷2023.
其他費用
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|
三個月已結束 3月31日 |
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|
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|
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2024 |
|
|
2023 |
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$ Change |
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|
百分比變化 |
| ||||
|
|
|
（以千計） |
| |||||||||||||
|
其他費用 |
|
$ |
(13,248 |
) |
|
$ |
(2,881 |
) |
|
$ |
(10,367 |
) |
|
|
359.8 |
% |
其他費用為 $13.2百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月與其他支出相比 $2.9百萬換成了 截至2023年3月31日的三個月。這一變化主要是由認股權證公允價值的變化推動的。
| 22 |
流動性和資本資源
我們自成立以來就蒙受了損失，迄今為止僅創造了有限的收入。我們主要依靠債務和股權融資來為我們的現金需求提供資金。在 三幾個月結束了 2024年3月31日和 2023，我們蒙受了淨虧損美元31.6百萬和美元16.3分別為百萬。在這期間 三幾個月結束了 2024年3月31日，我們在經營活動和投資活動中使用的淨現金為美元7.0百萬和美元2.1分別為百萬。在這期間 三幾個月結束了 2023年3月31日，我們在經營活動和投資活動中使用的淨現金為美元7.4百萬和美元4.0分別為百萬。截至 2024年3月31日，我們有現金和現金等價物以及美元的有價證券79.2百萬美元和累計赤字為美元791.8百萬。我們預計，在可預見的將來，將蒙受額外的損失和更高的運營費用。在我們繼續發展業務的同時，我們主要使用現金來為我們的運營提供資金。當我們投資於正在進行的研發和我們的PNT網絡時，我們將需要大量現金用於支出。
M管理流動性和現金狀況是我們的首要任務。我們會根據業務的增長不斷努力優化開支，並適應經濟環境的變化。我們認為，截至目前，我們的現金和現金等價物以及有價證券 2024年3月31日將足以滿足下次以後的營運資金和資本支出需求，包括所有合同承諾12自提交本10-Q表季度報告之日起的幾個月。我們相信，通過將現有的現金和現金等價物餘額和有價證券、運營現金流以及股票證券發行或債券發行相結合，我們將滿足長期預期的未來現金需求和義務。但是，這一決定基於內部財務預測，並可能受到市場和業務條件變化的影響。
2023 年， 我們發行了 $70.0向其貸款人提供的優先擔保票據本金總額為百萬美元，固定利率為10％。此類票據將於2026年12月1日到期，每半年於6月1日和12月1日分期支付利息。我們可以自行決定選擇支付普通股到期的優先有擔保票據的應計和未付利息的50％。請參閲備註 8至我們截至三個月的簡明合併財務報表 2024年3月31日已包含在本10-Q表季度報告的其他地方。自第一季度末以來及截至 2024 年 5 月 3 日，770 萬n 份債務認股權證已執行總額為 $16.6百萬現金。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
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三個月已結束 3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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用於經營活動的淨現金 |
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$ |
(6,985 |
) |
|
$ |
(7,427 |
) |
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投資活動提供的淨現金（用於） |
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|
(2,113 |
) |
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4,016 |
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由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
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516 |
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(1 |
) | |
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來自經營活動的現金流
我們在經營活動中使用的現金流受到業務增長的重大影響，主要與研發、銷售和市場營銷以及銷售、一般和管理活動有關。我們的運營現金流還受到我們的營運資金需求的影響，以支持人事相關支出的增長以及應付賬款和其他流動資產和負債的波動。
在此期間用於經營活動的淨現金 三幾個月結束了 2024年3月31日是 $7.0百萬, 主要是由淨虧損造成的 $31.6百萬美元非現金費用調整後4.2百萬美元作為股票薪酬， 美元的非現金支出13.2 百萬美元用於權證負債公允價值的變動，$1.3百萬美元用於折舊和攤銷，以及美元1.4百萬美元用於攤還債務折扣。此外，運營負債淨增加了 $4.4百萬。
截至三個月期間用於經營活動的淨現金 2023年3月31日是 $7.4百萬, 主要是由淨虧損造成的 $16.3百萬美元非現金費用調整後3.9百萬美元作為股票薪酬， 美元的非現金支出2.8 百萬美元用於權證負債公允價值的變動，$1.1百萬美元用於折舊和攤銷 和 $0.1百萬美元用於權益法投資損失。此外，運營資產淨減少了美元1.0百萬。
來自投資活動的現金流
投資活動期間使用的淨現金 三幾個月結束了 2024年3月31日是 $2.1百萬，代表購買 有價證券，扣除的銷售和到期 有價證券，以及用於主要與部署TerraPoint網絡和內部使用軟件相關的財產和設備的現金。
在此期間投資活動提供的淨現金 三 幾個月已結束 2023年3月31日 是 $4.0百萬，代表有價證券出售和到期的收益，部分抵消了主要與部署Pinnacle和TerraPoint網絡及內部使用軟件相關的財產和設備的現金。
來自融資活動的現金流
在此期間融資活動提供的淨現金 三 幾個月已結束 2024年3月31日 是 $0.5百萬，主要反映現金收益來自行使普通股期權.
在此期間用於融資活動的淨現金 三 幾個月已結束 2023年3月31日 是 $1千主要反映債務的償還被行使普通股期權的現金收益部分抵消。
關鍵會計政策和重要管理估計
有關我們的關鍵會計政策和估算的討論，請參閲第 1 項 7根據我們的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 第二部分 202310-K 表格和注意 2至我們截至三個月的簡明合併財務報表2024年3月31日包含在本10-Q表季度報告的其他地方 .
最近發佈和通過的會計準則
有關新會計公告以及這些聲明對我們簡明合併財務報表的影響的信息，請參閲附註 2到我們的簡明合併財務報表中三幾個月結束了2024年3月31日包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
| 24 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與2023年10-K表第二部分第7A項中披露的市場風險相比，我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保收集根據《交易法》提交或提交的公司報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估 2024年3月31日。根據這個評估，我們的隊長 行政管理人員 高管和我們的首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自起生效 2024年3月31日.
財務報告內部控制的變化
在截至的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化 2024年3月31日對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有合理可能產生重大影響的內容。
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第二部分 — 其他信息
物品 1。法律訴訟
在我們的業務過程中，我們不時參與訴訟和法律事務。此類問題存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。當未來有可能支出並且可以合理估計此類支出時，我們會為此類事項累計負債。我們認為，任何此類問題，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在決定是否投資我們的證券之前，您應仔細考慮本10-Q表季度報告中包含的所有信息。我們的業務受到風險和事件的影響，這些風險和事件如果發生，可能會對我們的財務狀況和經營業績以及證券的交易價格產生不利影響。 除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第1A項中描述的因素。截至年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 2023年12月31日三月份向美國證券交易委員會提交 2024 年 13 月 13 日，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時以其他方式描述或更新的內容.根據您的特殊情況，您應諮詢自己的財務和法律顧問，瞭解投資我們的證券所帶來的風險以及投資我們證券的合適性。
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物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 未註冊的股票證券銷售
沒有。
(b) 出售註冊股權證券所得收益的使用
沒有。
(c) 發行人和關聯購買者購買股權證券
沒有。
物品 3。優先證券違約
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不適用。
物品 5。其他信息
交易計劃
沒有其他 高級職員（定義見《交易法》第 16a-1 (f) 條）或董事 或 截至財政季度的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（此類術語的定義見S-K法規第408項） 2024年3月31日.
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第 6 項。展品
以下證物作為本季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告。
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展覽 |
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描述 |
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3.1* |
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經修訂和重述的NextNav Inc.公司註冊證書（參照NextNav Inc.於2021年11月2日提交的S-1表格註冊聲明附錄3.1納入）。 |
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3.2* |
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NextNav Inc. 的章程（參照NextNav Inc.於2021年10月28日提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
| 10.1# | NextNav Inc.、Progeny LMS, LLC、Telesaurus Holdings GB LLC和Skybridge Spectrum基金會於2024年3月7日簽訂的資產購買協議。 | |
| 10.2# | NextNav Inc.與Telesaurus Holdings GB LLC於2024年3月7日簽訂的轉售註冊權協議。 | |
| 10.3+ | NextNav Inc.和大衞·納特森於2024年3月11日簽訂的保密分離和一般發佈協議。 | |
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31.1 |
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根據根據交易法第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》 |
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31.2 |
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根據根據交易法第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證 薩班斯-2002 年的《奧克斯利法案》。 |
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32.1** |
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根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官兼首席財務官進行認證。 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔。 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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之前已提交。 |
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隨函提供。 |
| # | 根據S-K法規第601（a）（5）項，某些附表和展品已被省略。公司將根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表或附錄的副本。 | |
| + | 表示管理合同或補償安排。 | |
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簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式成立造成的本報告將由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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NEXTNAV INC | |
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日期： 2024年5月8日 |
來自： |
/s/ 克里斯蒂安 D. 蓋茨 |
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姓名： |
克里斯蒂安·蓋茨 |
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標題： |
首席財務官兼首席財務官 |
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日期： 2024年5月8日 |
來自： |
/s/ Sammaad R. Shams |
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姓名： |
Sammaad R. Shams |
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標題： |
首席會計官和 |
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