附錄 99.1

Nayax 公佈2024年第一季度財務業績
 
第一季度表現強勁，經常性收入同比增長43％；
總收入為6400萬美元；調整後的息税折舊攤銷前利潤為360萬美元 (1);
提高盈利能力，毛利率達到43.8％
 
重申2024年全年指導方針：收入在3.25億至3.35億美元之間，佔38％
同比增長和調整後的息税折舊攤銷前利潤在3000萬至3500萬美元之間，同比增長超過266％ (2)
 
以色列赫茲利亞，2024年5月15日（環球通訊社）——旨在幫助商家擴大業務的全球商務支付和忠誠度平臺Nayax 有限公司（納斯達克股票代碼：NYAX，TASE：NYAX）今天公佈了截至2024年3月31日的第一季度財務 業績。
 
“我對第一季度的業績感到滿意，這延續了我們的強勁勢頭，尤其是經常性收入、 毛利率和調整後的息税折舊攤銷前利潤的顯著改善。展望今年餘下的時間，我們對我們所看到的巨大潛力以及我們的增長引擎和最近的併購 將為我們提供的更大吸引力感到特別興奮。隨着時間的推移，這些因素為收入加速增長奠定了基礎。此外，由於我們業務模式中的強大運營槓桿作用，我們預計利潤將得到顯著改善，使我們 能夠實現今年的目標。” 首席執行官兼董事會主席亞爾·內奇馬德評論道。

首席財務官薩吉特·馬諾補充説：“經常性收入增長至總收入的72％，同比增長43％。此外，我們的託管和互聯 設備數量實現了創紀錄的有機增長，達到62,000台。我們預計我們的收入增長率為在未來幾個季度加速，使我們能夠實現今年的增長目標。本季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為360萬美元，而去年 調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為60萬美元。我們以美元計算的淨留存率仍然很高，為134％，這反映了客户對我們全面解決方案的持續滿意度和忠誠度。”


 (1)
調整後的息税折舊攤銷前利潤是非國際財務報告準則的財務指標。請參閲本新聞稿末尾的表格，瞭解調整後的息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的國際財務報告準則指標的對賬情況。

(2)
公司不提供前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤與國際財務報告準則淨收益（虧損）的對賬表，因為預測和量化 此類對賬所需的某些金額固有困難，特別是因為財務費用以及用於計算預計淨收益（虧損）的發行和收購成本等特殊項目因實際事件而有很大差異。因此，公司 無法在國際財務報告準則的基礎上合理確定地預測所有扣除額，以便按國際財務報告準則計算預計淨收益（虧損）。這些扣除的金額可能很大，因此可能導致 預計的國際財務報告準則淨收益（虧損）大大低於預計的調整後息税折舊攤銷前利潤（非國際財務報告準則）。


2024 年第一季度財務亮點

（除非另有説明，否則所有比較均與截至2023年3月31日的第一季度和三個月期間相關）
 
收入明細摘要 (*)
2024 年第一季度（百萬美元）
2023 年第一季度（百萬美元）
增長 (%)
SaaS 收入
17.9
13.2
36%
付款手續費
28.3
19.1
48%
經常性收入總額 (*)
46.2
32.3
43%
POS 設備收入 (**)
17.8
20.1
-11%
總收入 (***)
64.0
52.4
22%

(*) 經常性收入包括SaaS收入和付款處理費。
(**) POS 設備收入包括銷售我們的硬件產品所得的收入。
(***) 2024 年第一季度包括 Retail Pro 的數字。


 •
收入為6,400萬美元，其中來自SaaS和手續費的經常性收入佔總收入的72％，增長了43％。
 

 •
本季度硬件收入下降了11％，這是由於客户結構向中小型企業轉移，以及產品組合的變化，偏愛平均銷售價格較低的設備，這兩種設備都具有更高的 毛利率。
 

 •
毛利率從34.1％強勁提高至43.8％。這主要是由於硬件利潤率從12％大幅提高到27％，這要歸因於採取措施提高Nayax的業務和供應鏈的效率， 以及銷售的產品和客户組合，如上所述。
 

 •
營業虧損降至280萬美元，而營業虧損為520萬美元。
 

 •
該期間的淨虧損為500萬美元或每股虧損0.15美元，而淨虧損為550萬美元，合每股虧損0.17美元。
 

 •
調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了420萬美元，達到正360萬美元，而調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為60萬美元。
 

 •
由於與收購Retail Pro相關的遞延收入的公允價值調整，收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤受到約130萬美元的收購會計調整的負面影響。
 

 •
截至2024年3月31日，該公司擁有9300萬美元的現金和現金等價物以及短期存款。增長的主要原因是本季度成功完成了公開募股。
 

 •
截至2024年3月31日，短期和長期債務餘額為4,820萬美元。
 
2

2024 年第一季度運營指標亮點
 
關鍵績效指標
Q1 2024
Q1 2023
增長 (%)
總交易價值（百萬美元）
  1,069
  796
34%
已處理的交易數量（百萬）
540
410
32%
收取率%（付款）(*)
2.65%
2.40%
10%
託管和連接的設備 (**)
1,108,000
769,000
44%

(*) 支付服務提供商通常從每筆交易中收取一定百分比的費用，以換取促進資金從買方向 賣家的流動。收取率百分比（付款）的計算方法是將美元交易總額除以公司在同一季度的處理收入。
(**) 託管和聯網設備的數量包括 Retail Pro 生成的 130,000 台設備


 •
總交易額增長了34％，達到10.7億美元。
 

 •
已處理的交易數量增長了32％，達到5.4億筆。
 

 •
客户羣繼續保持健康的增長，本季度增加了4,000名新客户，使總客户羣達到76,000多人，同比增長46％。
 

 •
以美元計算的淨留存率仍然很高，為134％，這反映了強勁的客户滿意度，而客户流失率仍然很低，為3.2％。
 

 •
在強勁的客户需求的推動下，Nayax在本季度增加了62,000台託管和聯網設備，創下了有機增長的紀錄，使託管和聯網設備的總數達到1,108,000台，同比增長44％ 。
 
近期業務亮點
 

 •
Nayax宣佈為美國市場開設新的技術支持中心，以提高其客户支持質量，縮短通話時間並提高客户滿意度。Nayax 還努力實現多個入職 流程的自動化。這種新基礎架構的目標是讓 Nayax 能夠在不影響支持響應能力的情況下繼續擴展。
 
3


 •
Nayax與子公司Retail Pro一起在紐約市舉行的NRF 2024：零售大秀行業展覽會上展出了其產品。
 

 •
Nayax宣佈成功完成由美國主要投資銀行牽頭的承銷公開發行，該公司向機構投資者出售了其中2600,000股普通股。扣除費用和支出後，Nayax的收益約為6,300萬美元 。
 

 •
Nayax成功完成了對Roseman Engineering的收購。Roseman Engineering是一家總部位於特拉維夫的燃料和電動汽車（EV）管理軟件解決方案提供商，允許加油站的管理人員跟蹤燃料 加油站收入，減少開支並提高運營效率。此次收購補充了全球電動汽車充電站運營商使用的Nayax現有產品。
 

 •
Nayax與DKV Mobility簽訂了合作協議，DKV Mobility是一個提供道路支付解決方案的B2B平臺，將進一步擴大Nayax在歐洲的支付接受範圍。DKV Mobility 提供 進入歐洲最大的與能源無關的驗收網絡，包括 66,000 個加油站以及 666,000 個公共和半公共電動汽車 (EV) 充電站。從2024年下半年開始， Nayax的支付終端將接受DKV Mobility的燃油和服務卡。
 

 •
Nayax成功完成了對巴西自動化自助服務行業領先金融技術提供商VMTecnologia的收購。此次收購為Nayax提供了進入拉丁美洲，特別是進入巴西的強大切入點，並擴大了Nayax的總體潛在市場。從第二季度開始，整合將增加收入並增加淨收入。
 

 •
Nayax 宣佈將展出其產品將於5月初在德克薩斯州達拉斯舉行，由全國自動銷售協會（NAMA）組織，由全國自動銷售協會（NAMA）組織，由美國自動銷售協會（NAMA）舉辦，面向自動售貨和便利服務行業的專業人士。
 

 •
Nayax宣佈與斯洛伐克最大的自動售貨機運營商ASO Vending建立戰略合作伙伴關係。該合作伙伴關係將包括在全國各地的自動售貨機 上安裝數千台 Nayax 讀卡器，並將使斯洛伐克的 Nayax 活躍設備增加一倍以上。
 
財務展望
 
管理層重申了2024年全年收入、硬件毛利率、調整後的息税折舊攤銷前利潤和現金流指導。
 
按固定貨幣計算，2024年全年收入預期繼續在3.25億美元至3.35億美元之間， 同比增長超過38％。
 
硬件毛利率預計將在25％至27％之間。由於Nayax供應鏈的改善， 的毛利率趨於該區間的最高水平。隨着Nayax繼續擴大業務規模並受益於其高運營槓桿率，調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將在3000萬美元至3500萬美元之間。
4
 
管理層預計，在2024年全年，自由現金流（定義為運營現金流減去資本支出）總體上將為正數。
 
從長遠來看，在有機增長和戰略併購的推動下，管理層的目標是實現約35％的收入複合年增長率。 調整後的長期息税折舊攤銷前利潤率目標為30％，長期毛利率目標為50％。
 
預計未來幾年的改善將由物聯網POS的租賃選項、持續增長的SaaS收入和支付手續費、 以及通過Nayax的各種增長引擎計劃提供的服務來推動。
 
值得注意的是，Nayax提供的財務展望構成適用證券法所指的前瞻性信息， 基於多種假設並存在多種風險，並且是截至今天的。除非法律要求，否則Nayax沒有義務更新其指南。請參閲以下有關前瞻性 陳述的警示説明。
 
投資者電話會議

納亞克斯將於今天晚些時候，即2024年5月15日主持兩次電話會議，討論結果。第一個將以英語供國際 投資者使用，另一個以希伯來語供以色列投資者討論其2024年第一季度的業績。
 
英語電話會議將在以下時間舉行：美國東部時間上午 8:30 /以色列時間下午 3:30 /太平洋時間上午 5:30。希伯來語的 電話會議將在美國東部時間上午 9:30 /以色列時間下午 4:30 /太平洋時間上午 6:30 舉行。
 
首席執行官亞爾·內希馬德和首席財務官薩吉特·馬諾將參加電話會議。
 
對於英語電話會議，Nayax鼓勵參與者使用以下鏈接進行預註冊。那些預註冊的人將獲得一個唯一的 PIN，讓他們繞過直播接線員，立即接聽電話。參與者可以隨時進行預註冊，包括在電話/網絡直播開始之前和之後。參與者將立即收到在線確認、一封包含撥號號碼的 電子郵件和活動日曆邀請。
 
要預註冊，請前往：
 
http://services.incommconferencing.com/DiamondPassRegistration/register?confirmationNumber=13745550&linkSecurityString=1ca4b90274
 
對於無法預註冊的用户，請使用其中一個撥入號碼或點擊下面的網絡直播鏈接 加入電話會議/網絡直播。
 

 •
美國免費電話：1-877-737-7051；
 
5


 •
以色列免費電話：1 809 455 690；
 

 •
國際：1-201-689-8878
 
英文網絡直播鏈接：
 
https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1664023&tp_key=96f6eb3f70
 
電話會議結束後，重播將持續到2024年5月29日。要觀看重播，請撥打以下號碼之一：
 

 •
重播免費電話：1-844-512-2921
 

 •
重播電話/國際：1-412-317-6671
 

 •
重播電話/以色列：1-809-458-327
 

 •
重播密碼：13745550
 
網絡直播的檔案將在 Nayax 的投資者關係網站上公佈：Nayax-投資者關係
 
希伯來語網絡直播鏈接：
 
要訪問希伯來語的電話會議/網絡直播，請使用以下鏈接：
 
https://us02web.zoom.us/j/83655399075
 
前瞻性陳述

本新聞稿包含構成前瞻性陳述的陳述。本新聞稿中包含的許多前瞻性 陳述可以通過使用前瞻性詞語來識別，例如 “預期”、“相信”、“可能”、“期望”、“應該”、“計劃”、“打算”、“估計” 和 “潛力” 等。前瞻性陳述 包括但不限於有關我們的意圖、信念或當前預期的陳述。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。此類 陳述存在風險和不確定性，實際結果可能與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異，原因有很多，包括但不限於：我們對整體 市場狀況的預期，包括 COVID-19 疫情和其他全球經濟趨勢的結果；消費者品味和偏好的變化；全球經濟環境中通貨膨脹、利率和匯率的波動；合格人員的 可用性以及以下能力留住此類人員；大宗商品成本、勞動力、分銷和其他運營成本的變化；我們實施增長戰略的能力；政府監管和税收事項的變化； 可能影響我們財務狀況、流動性和經營業績的其他因素；以色列的總體經濟、政治、人口和商業狀況，包括始於2023年10月7日的以色列持續戰爭以及全球 對該衝突的展望；包括廣告在內的運營計劃的成功宣傳工作以及我們和競爭對手開發的新產品和概念；以及我們在2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的 20-F表年度報告（我們的 “年度報告”）中 “風險因素” 下討論的其他風險因素。前面的清單並不是我們所有前瞻性陳述的詳盡清單。前瞻性陳述基於我們對未來業績的 信念、假設和預期，同時考慮了我們目前可獲得的信息。這些陳述只是根據我們當前的預期和對未來事件的預測得出的估計。有 個重要因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果、活動水平、業績或成就存在重大差異。特別是 ，您應考慮我們年度報告中 “風險因素” 下提供的風險。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為 前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績以及事件和情況將會實現或將會發生。每份前瞻性 陳述僅代表截至特定陳述發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述符合實際業績或 我們預期的變化。
6

非國際財務報告準則財務信息的使用

除了根據國際財務報告準則（IFRS）普遍接受的會計原則 的各種運營指標和財務指標外，本新聞稿還包含調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非國際財務報告準則財務指標，作為評估我們過去業績和未來前景的衡量標準。

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非國際財務報告準則的財務指標，我們將其定義為該期間的虧損加上財務費用、 税收支出、折舊和攤銷、基於股份的薪酬成本、非經常性發行和收購相關成本以及我們在以權益法計算的關聯公司虧損中所佔的份額。

我們在本新聞稿中公佈調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為這是我們的管理層和 董事會用來衡量我們的經營業績以及內部規劃和預測目的的衡量標準。因此，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們以與管理層和董事會相同的方式理解和評估 我們的經營業績。

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤與根據 國際財務報告準則編制的財務指標合起來可能會對投資者有所幫助，因為它為投資者提供了評估我們的持續經營業績和趨勢以及將我們的財務業績與其他公司進行比較的額外工具，因為它與過去的財務業績具有一致性和 可比性。但是，我們的管理層並不孤立地考慮這項非國際財務報告準則指標，也不會將其作為根據國際財務報告準則確定的財務指標的替代方案。

調整後的息税折舊攤銷前利潤僅供補充信息之用，作為分析 工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據國際財務報告準則列報的財務信息的替代品。調整後的息税折舊攤銷前利潤可能與其他公司使用的類似標題的指標不同。 調整後息税折舊攤銷前利潤的主要侷限性在於，它不包括國際財務報告準則要求在財務報表中記錄的重大支出，詳情見上文。此外，它受固有的限制，因為它反映了 管理層對在確定調整後息税折舊攤銷前利潤時不包括或包含哪些費用所做的判斷。

本新聞稿末尾提供了調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況，淨虧損是根據國際財務報告準則編制的最直接可比的財務指標。鼓勵投資者審查以下所列的淨虧損和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
7

固定貨幣

Nayax提供恆定貨幣信息，為評估我們的基礎業務 的表現提供了一個框架，其中不包括外幣匯率波動的影響。以美元以外貨幣進行交易的未來預期結果將使用報告期最後一個月 的有效匯率折算成美元。Nayax提供這些財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們的表現。本新聞稿中提出的這些固定貨幣財務指標不應被視為替代或優於根據國際財務報告準則編制的財務業績指標。

如果沒有不合理的努力，公司就無法提供2024年的預期淨收益，因為 影響淨收入的某些項目目前是公司的控制範圍之外和/或無法合理預測，其中不可用的信息可能會對公司的國際財務報告準則財務業績產生重大影響。

關於 Nayax
 
Nayax 是一個全球商務支持、支付和 忠誠度平臺，旨在幫助商家擴展業務。Nayax 提供完整的解決方案，包括本地化的無現金支付受理、管理套件和忠誠度工具，使商家能夠隨時隨地開展業務。 憑藉在無人值守零售服務方面的基礎和全球領導地位，Nayax已轉型為專注於客户通過多種渠道增長的綜合解決方案。截至2024年3月31日，Nayax在全球擁有9個辦事處，約900名員工，與80多家商户收單行建立了聯繫，並集成了支付方式，是全球公認的支付服務提供商。Nayax 的使命是提高客户的收入潛力和運營效率。如需瞭解更多 信息，請訪問 www.nayax.com
 
公共關係聯繫人：
斯科特·加姆
策略之聲同事
Scott@strategyvoiceassociates.com
投資者關係聯繫人：
亞倫格林伯格
首席戰略官
Aarong@nayax.com

8
 
NAYAX 有限公司
 
簡明合併中期財務報表
 
截至 2024 年 3 月 31 日
（未經審計）

9

NAYAX 有限公司
簡明合併財務狀況表（未經審計）

   
3 月 31 日
    
12 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元計
  
資產
            
             
流動資產：
            
現金和現金等價物
    
68,569
      
38,386
  
僅限向客户轉移用於處理活動的現金
    
53,950
      
49,858
  
短期銀行存款
    
24,283
      
1,269
  
與處理活動有關的應收賬款
    
65,650
      
43,261
  
應收貿易款，淨額
    
40,606
      
41,300
  
庫存
    
19,995
      
20,563
  
其他流動資產
    
9,823
      
8,772
  
流動資產總額
    
282,876
      
203,409
  
                 
非流動資產：
                
長期銀行存款
    
2,272
      
2,304
  
其他長期資產
    
6,398
      
5,883
  
對聯營公司的投資
    
4,734
      
5,024
  
使用權資產，淨額
    
5,369
      
5,341
  
財產和設備，淨額
    
5,233
      
5,487
  
商譽和無形資產，淨額
    
96,996
      
96,411
  
非流動資產總額
    
121,002
      
120,450
  
總資產
    
403,878
      
323,859
  

10

NAYAX 有限公司
簡明合併財務狀況表（未經審計）

   
3 月 31 日
    
12 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元計
  
負債和權益
            
             
流動負債：
            
短期銀行信貸
    
27,428
      
47,477
  
長期銀行貸款的當前到期日
    
1,995
      
1,101
  
他人貸款和其他長期負債的當前到期日
    
4,809
      
5,422
  
租賃負債的當前到期日
    
2,304
      
2,145
  
與處理活動有關的應付賬款
    
130,476
      
104,523
  
貿易應付賬款
    
12,426
      
17,464
  
其他應付賬款
    
28,271
      
25,650
  
流動負債總額
    
207,709
      
203,782
  
                 
非流動負債：
                
長期銀行貸款
    
16,314
      
327
  
來自他人的長期貸款和其他長期負債
    
14,763
      
14,476
  
離職後福利債務，淨額
    
431
      
427
  
租賃負債
    
3,868
      
4,149
  
遞延所得税
    
2,606
      
3,108
  
非流動負債總額
    
37,982
      
22,487
  
負債總額
    
245,691
      
226,269
  
                 
公平：
                
歸屬於母公司股東的股權：
                
股本
    
9
      
8
  
額外已繳資本
    
217,330
      
153,524
  
資本儲備
    
9,812
      
9,643
  
累計赤字
    
(68,964
)
    
(65,585
)
總權益
    
158,187
      
97,590
  
負債和權益總額
    
403,878
      
323,859
  

11

NAYAX 有限公司
簡明合併虧損報表（未經審計）

   
三個月已結束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元計
  
   
（不包括每股虧損數據）
  
             
收入
    
63,962
      
52,410
  
收入成本
    
(35,975
)
    
(34,535
)
毛利
    
27,987
      
17,875
  
                 
研究和開發費用
    
(6,345
)
    
(5,136
)
銷售、一般和管理費用
    
(21,460
)
    
(16,431
)
技術和資本化開發成本的折舊和攤銷
    
(2,571
)
    
(1,140
)
其他費用，淨額
    
(128
)
    
-
  
權益虧損所佔份額法被投資者
    
(290
)
    
(358
)
營業虧損
    
(2,807
)
    
(5,190
)
財務費用，淨額
    
(2,388
)
    
(78
)
所得税前虧損
    
(5,195
)
    
(5,268
)
税收優惠（所得税支出）
    
239
      
(259
)
該期間的損失
    
(4,956
)
    
(5,527
)
                 
該期間的損失歸因：
                
致本公司股東
    
(4,956
)
    
(5,527
)
總計
    
(4,956
)
    
(5,527
)
                 
歸屬於公司股東的每股虧損：
                
每股基本虧損和攤薄後虧損
    
(0.147
)
    
(0.168
)

12

NAYAX 有限公司
簡明綜合虧損表（未經審計）

   
三個月已結束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
             
   
以千美元計
  
該期間的損失
    
(4,956
)
    
(5,527
)
                 
該期間的其他綜合損失：
                
可能被重新歸類為損益的項目：
                
對外業務翻譯的匯兑差異
    
169
      
39
  
該期間的綜合虧損總額
    
(4,787
)
    
(5,488
)
                 
該期間綜合虧損總額的歸因：
                
該期間的綜合虧損總額
    
(4,787
)
    
(5,488
)

13

NAYAX 有限公司
簡明合併權益變動表（未經審計）

   
歸屬於本公司股東的股權
        
   
分享
資本
    
額外已繳資本
    
重新評估離職後福利債務
    
其他資本儲備
    
外幣折算儲備
    
累積的
赤字
    
總計
股權
  
   
以千美元計
  
                                           
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額（已審計）
    
8
      
153,524
      
248
      
9,545
      
(150
)
    
(65,585
)
    
97,590
  
截至2024年3月31日的三個月的變化：
                                                    
-
  
該期間的損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(4,956
)
    
(4,956
)
普通股的發行
    
1
      
62,685
                                      
62,686
  
該期間的其他綜合收入
    
-
      
-
      
-
      
(42
)
    
211
      
-
      
169
  
已行使員工期權
    
*
      
1,121
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,121
  
基於股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,577
      
1,577
  
2024 年 3 月 31 日的餘額（未經審計）
    
9
      
217,330
      
248
      
9,503
      
61
      
(68,964
)
    
158,187
  
                                                         
2023 年 1 月 1 日的餘額（已審計）
    
8
      
151,406
      
248
      
9,503
      
20
      
(56,550
)
    
104,635
  
截至2023年3月31日的三個月的變化：
                                                        
該期間的損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(5,527
)
    
(5,527
)
該期間的其他綜合收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
39
      
-
      
39
  
已行使員工期權
    
*
      
304
      
-
      
-
      
-
      
-
      
304
  
基於股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,791
      
1,791
  
2023 年 3 月 31 日的餘額（未經審計）
    
8
      
151,710
      
248
      
9,503
      
59
      
(60,286
)
    
101,242
  

(*) 表示低於 1,000 美元的金額。
14

NAYAX 有限公司
簡明合併現金流量表（未經審計）

   
三個月已結束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元計
  
來自經營活動的現金流：
            
該期間的淨虧損
    
(4,956
)
    
(5,527
)
調整淨虧損與運營提供的淨現金（見附錄A）
    
5,096
      
6,412
  
經營活動提供的淨現金
    
140
      
885
  
                 
來自投資活動的現金流：
                
資本化開發和收購的無形資產支出
    
(4,371
)
    
(3,535
)
購置財產和設備
    
(160
)
    
(96
)
向關聯公司發放的貸款
    
(259
)
    
-
  
銀行存款增加
    
(23,027
)
    
(59
)
收到的利息
    
433
      
24
  
對金融資產的投資
    
(284
)
    
-
  
次級承租人的收益
    
55
      
-
  
用於投資活動的淨現金
    
(27,613
)
    
(3,666
)
                 
來自融資活動的現金流量:
                
普通股的發行
    
62,686
      
-
  
已付利息
    
(1,085
)
    
(275
)
短期銀行信貸的變化
    
(19,455
)
    
4,231
  
收到長期銀行貸款
    
17,000
      
-
  
償還長期銀行貸款
    
(264
)
    
(254
)
償還他人的長期貸款
    
(1,142
)
    
(1,206
)
償還其他長期負債
    
(24
)
    
(69
)
已行使員工期權
    
896
      
96
  
主要租賃付款
    
(586
)
    
(574
)
由（用於）融資活動提供的淨現金
    
58,026
      
1,949
  
                 
現金和現金等價物的增加（減少）
    
30,553
      
(832
)
期初現金和現金等價物的餘額
    
38,386
      
33,880
  
現金和現金等價物的匯兑差額的收益（虧損）
    
(471
)
    
113
  
對外活動業務的現金和現金等價物的折算差額產生的收益
    
101
      
51
  
期末現金及現金等價物餘額
    
68,569
      
33,212
  

15
NAYAX 有限公司
簡明合併現金流量表（未經審計）

   
三個月已結束
3 月 31 日
  
   
2024
    
2023
  
   
以千美元計
  
附錄A — 調整淨虧損與運營提供的淨現金：
            
             
以下方面的調整：
            
折舊和攤銷
    
4,518
      
2,627
  
離職後福利債務，淨額
    
4
      
4
  
遞延税
    
(489
)
    
(36
)
財務費用，淨額
    
812
      
(211
)
與長期僱員福利有關的支出
    
300
      
60
  
權益虧損所佔份額法被投資者
    
290
      
358
  
長期遞延收益
    
309
      
(26
)
與基於股份的薪酬有關的支出
    
1,453
      
1,560
  
調整總額
    
7,197
      
4,336
  
                 
運營資產和負債項目的變化：
                
可轉讓給客户用於處理活動的受限現金有所增加
    
(4,092
)
    
(9,963
)
處理活動產生的應收賬款增加
    
(22,391
)
    
(2,361
)
貿易應收賬款減少（增加）
    
395
      
(2,432
)
其他流動資產減少（增加）
    
(653
)
    
999
  
庫存減少（增加）
    
544
      
(3,582
)
與處理活動有關的應付賬款增加
    
25,953
      
16,415
  
貿易應付賬款增加（減少）
    
(4,384
)
    
2,484
  
其他應付賬款的增加
    
2,527
      
516
  
運營資產和負債項目的變動總額
    
(2,101
)
    
2,076
  
為調節淨虧損與運營提供的淨現金而進行的調整總額
    
5,096
      
6,412
  
                 
附錄B —有關不涉及現金流的投資和融資活動的信息：
                
                 
以信貸方式購買財產和設備
    
6
      
35
  
通過租賃負債收購使用權資產
    
521
      
96
  
歸因於開發活動的股份支付成本，資本化為無形資產
    
124
      
231
  

16

  國際財務報告準則到非國際財務報告準則
 
以下是該期間虧損（最直接可比的國際財務報告準則財務指標）與每個所述期間的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬。
 
 
截至本季度已結束
（以 千美元計）
 
2024 年 3 月 31 日
2023年3月31日
該期間的損失
(4,956)
(5,527)
財務費用，淨額
2,388
78
税收優惠（所得税支出）
 (239)
259
折舊和攤銷
4,518
2,631
EBITDA
1,711
 (2,559)
與基於股份的薪酬有關的支出
1,453
1,560
非定期發行 (1)
128
-
按股權計算的被投資方的虧損份額 (2)
290
358
調整後的息税折舊攤銷前
3,582
(641)

(1)
主要包括與我們在2024年3月承保的美國公開募股相關的費用和開支，承銷商折扣和佣金除外。
(2)
股票法投資方與我們在2021年對Tigapo和物聯網技術的投資有關。
 
*2024 年第一季度包括 Retail Pro 數字。
 
17