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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________
表單 10-Q
_________________________
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年4月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     
委員會檔案編號： 001-38856
PAGERDUTY, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_________________________
特拉華
27-2793871
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
識別碼）
湯森街 600 號, 200 套房
舊金山, 加州94103
(844) 800-3889
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
_________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.000005美元PD紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x 沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x 沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x
加速過濾器
o
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
截至2024年5月29日，已發行普通股總數為 95,600,016.

目錄
PAGERDUTY, INC.
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項
財務報表（未經審計）
5
簡明合併資產負債表
5
簡明合併運營報表
6
綜合虧損簡明合併報表
7
股東權益簡明合併報表
8
簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
10
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
39
第 4 項
控制和程序
40
第二部分-其他信息
第 1 項
法律訴訟
41
第 1A 項
風險因素
41
第 2 項
未註冊出售股權證券和所得款項的使用
42
第 5 項
其他信息
42
第 6 項
展品
42
簽名
44


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的《證券法》和1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述外，本10-Q表中包含的所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、市場增長和趨勢以及我們未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“可能”、“將”、“項目”、“計劃”、“可能”、“計劃”、“可能”、“目標” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們對以下方面的預期的陳述：
•經濟衰退或衰退、通貨膨脹率上升或全球經濟的重大市場波動對我們的客户、合作伙伴、員工和業務的影響；
•關鍵業務指標的趨勢，包括客户數量和基於美元的淨留存率，以及非公認會計準則財務指標及其對評估我們業務的用處；
•收入、收入成本和毛利率的趨勢；
•運營支出的趨勢，包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用，以及對這些費用佔收入百分比的預期；
•我們現有的現金和現金等價物以及通過銷售訂閲提供的現金足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出，以及通過經營活動產生的現金流和可用現金和短期投資餘額來滿足長期預期的未來現金需求和義務的能力；
•我們有效識別、收購和整合互補公司、技術和資產的能力，包括我們成功將人工智能和機器學習整合到我們的產品中的能力；
•我們在要求的範圍內償還可轉換票據的利息和償還此類票據的能力；
•我們努力維持適當和有效的內部控制；
•我們擴大業務和提高我們平臺在國際上的採用率的能力；
•我們有能力及時瞭解目前適用於或將適用於我們在美國和國際上的業務的新法律法規或修改後的法律法規；以及
•有關我們未來運營、財務狀況以及前景和業務戰略的其他聲明。
此類前瞻性陳述基於我們截至本申報之日的預期，受許多風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於本10-Q表格的 “風險因素” 部分以及我們在2024年3月18日向美國證券交易委員會提交的截至2024年1月31日的10-K/A表年度報告（“年度報告”）中詳述的風險。我們敦促讀者仔細審查和考慮本10-Q表格以及我們不時向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交的其他文件中披露的各種披露，這些文件披露了可能影響我們業務的風險和不確定性。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表格中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大和不利的差異。

目錄
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或可能不會發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、業績或成就。此外，本10-Q表中的前瞻性陳述是自本申報之日起作出的，我們不承諾在本10-Q表格發佈之日之後以任何理由更新任何前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何責任，也明確表示不承擔任何責任。

目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
PAGERDUTY, INC.
簡明合併資產負債表
（以千計）（未經審計）
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$382,541 $363,011 
投資210,242 208,178 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元1,142和 $1,382分別截至2024年4月30日和2024年1月31日
77,536 100,413 
遞延合同費用，當期19,612 19,502 
預付費用和其他流動資產17,045 12,094 
流動資產總額706,976 703,198 
財產和設備，淨額17,400 17,632 
遞延合同費用，非當期24,532 25,118 
租賃使用權資產2,943 3,789 
善意137,401 137,401 
無形資產，淨額29,467 32,616 
其他資產5,324 5,552 
總資產$924,043 $925,306 
負債、可贖回非控股權益和股東權益
流動負債：
應付賬款$6,558 $6,242 
應計費用和其他流動負債12,893 15,472 
應計補償28,609 30,239 
遞延收入，當前219,571 223,522 
租賃負債，當前5,498 6,180 
流動負債總額273,129 281,655 
可轉換優先票據，淨額448,667 448,030 
遞延收入，非當期4,022 4,639 
租賃負債，非流動5,979 6,809 
其他負債4,209 5,280 
負債總額736,006 746,413 
承付款和或有開支（注10）
可贖回的非控股權益（注3）14,004 7,293 
股東權益：
普通股
— — 
額外的實收資本794,842 774,768 
累計其他綜合虧損(1,235)(733)
累計赤字(569,574)(552,435)
庫存股
(50,000)(50,000)
股東權益總額174,033 171,600 
負債總額、可贖回非控股權益和股東權益$924,043 $925,306 
參見簡明合併財務報表附註
5
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

截至4月30日的三個月，
20242023
收入$111,172 $103,246 
收入成本19,343 17,936 
毛利91,829 85,310 
運營費用：
研究和開發37,523 33,508 
銷售和營銷48,499 43,801 
一般和行政27,540 23,801 
運營費用總額113,562 101,110 
運營損失(21,733)(15,800)
利息收入6,980 4,203 
利息支出(2,148)(1,334)
其他費用，淨額
(251)(13)
所得税收益前（準備金）虧損
(17,152)(12,944)
所得税福利（撥備）
(193)106 
淨虧損$(17,345)$(12,838)
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損(206)(620)
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損$(17,139)$(12,218)
歸因於可贖回非控股權益的調整6,917 — 
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損$(24,056)$(12,218)
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.26)$(0.13)
用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數
92,876 91,522 
參見簡明合併財務報表附註
6
目錄
PAGERDUTY, INC.
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

截至4月30日的三個月，
20242023
淨虧損$(17,345)$(12,838)
未實現（虧損）投資收益
(564)380 
外幣折算調整62 (66)
綜合損失總額$(17,847)$(12,524)
減去歸因於可贖回非控股權益的綜合虧損：
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損(206)(620)
歸因於可贖回非控股權益的外幣折算調整
— 4 
歸因於可贖回非控股權益的綜合虧損(206)(616)
歸因於 PagerDuty, Inc. 的綜合虧損$(17,641)$(11,908)
7
目錄
PAGERDUTY, INC.
股東權益簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）

截至2024年4月30日的三個月
普通股額外
付費
資本		累計其他綜合虧損累積的
赤字		國庫股總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額95,068,187 $— $774,768 $(733)$(552,435)(2,331,002)$(50,000)$171,600 
行使股票期權時發行普通股41,875 — 291 — — — — 291 
限制性股票單位的歸屬，扣除員工工資税489,663 — (6,552)— — — — (6,552)
其他綜合損失— — — (502)— — — (502)
基於股票的薪酬— — 33,252 — — — — 33,252 
對可贖回非控股權益的調整
— — (6,917)— — — — (6,917)
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損— — — — (17,139)— — (17,139)
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額95,599,725 $— $794,842 $(1,235)$(569,574)(2,331,002)$(50,000)$174,033 

截至 2023 年 4 月 30 日的三個月
普通股額外
付費
資本
累計其他綜合收益（虧損）
累積的
赤字		國庫股總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至2023年1月31日的餘額91,178,671 $— $719,816 $(1,592)$(477,246)— $— $240,978 
行使股票期權時發行普通股519,852 — 4,332 — — — — 4,332 
限制性股票單位的歸屬，扣除員工工資税396,019 — (8,820)— — — — (8,820)
其他綜合收入— — — 314 — — — 314 
基於股票的薪酬— — 27,890 — — — — 27,890 
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損— — — — (12,218)— — (12,218)
截至 2023 年 4 月 30 日的餘額92,094,542 $— $743,218 $(1,278)$(489,464)— $— $252,476 



參見簡明合併財務報表附註
8
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20242023
來自經營活動的現金流
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損$(24,056)$(12,218)
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損和調整（注3）6,711 (620)
淨虧損(17,345)(12,838)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷5,292 4,725 
遞延合同成本的攤銷5,279 4,990 
債務發行成本的攤銷608 455 
基於股票的薪酬32,940 27,545 
非現金租賃費用846 1,176 
其他(1,302)(852)
運營資產和負債的變化：
應收賬款22,716 30,003 
遞延合同費用(4,805)(3,372)
預付費用和其他資產(4,813)(2,207)
應付賬款268 (1,206)
應計費用和其他負債(3,435)(244)
應計補償(1,667)(17,286)
遞延收入(4,423)(7,246)
租賃負債(1,512)(1,491)
經營活動提供的淨現金
28,647 22,152 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(457)(235)
資本化的內部使用軟件成本(1,092)(1,072)
購買可供出售的投資(50,065)(39,085)
可供出售投資到期的收益46,556 48,955 
出售可供出售投資的收益
2,237 — 
投資活動提供的（用於）淨現金
(2,821)8,563 
來自融資活動的現金流
行使股票期權後發行普通股的收益291 4,751 
與限制性股票單位淨股結算相關的員工工資税(6,552)(8,820)
用於融資活動的淨現金
(6,261)(4,069)
外幣匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響(115)(60)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長
19,450 26,586 
期初的現金、現金等價物和限制性現金366,667 274,019 
期末現金、現金等價物和限制性現金$386,117 $300,605 
將現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表進行對賬
現金和現金等價物$382,541 $300,605 
其他長期資產中的限制性現金3,576 — 
現金、現金等價物和限制性現金總額$386,117 $300,605 
補充現金流數據：
為所得税支付的現金$31 $78 
支付利息的現金
$3,069 $— 
非現金投資和融資活動：
購買財產和設備，應計但尚未支付$320 $199 
基於股票的薪酬在內部使用軟件中資本化$312 $345 
未付獎金在內部使用軟件中資本化
$56 $69 

參見簡明合併財務報表附註
9
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務描述和陳述依據
業務描述
PagerDuty, Inc. 於 2010 年 5 月根據特拉華州法律註冊成立。
PagerDuty 是一個數字運營管理平臺，用於管理現代數字企業的緊急和關鍵任務。PagerDuty 幾乎可以從任何支持軟件的系統或設備中收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和問題。公司使用事件響應、事件管理和自動化，將合適的人與正確的信息聚集在一起，這樣他們無論身在何處，都可以在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題並抓住機會採取行動。
除非文中另有説明，否則此處使用的 “PagerDuty”、“我們”、“我們的”、“公司” 和類似術語包括PagerDuty, Inc.。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）有關中期財務報告的適用規章制度編制的。截至2024年1月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。根據此類細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。因此，這些簡明合併財務報表應與年度報告中截至2024年1月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
簡明的合併財務報表包括公司、其全資子公司和公司持有控股權的子公司的業績。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
管理層認為，此處包含的信息反映了公允陳述公司財務狀況、經營業績和綜合虧損、股東權益和現金流所必需的所有調整。截至2024年4月30日的三個月的經營業績不一定表示截至2025年1月31日的全年業績或任何其他中期或未來任何一年的預期業績。
該公司的財政年度於1月31日結束。例如，提及2025財年是指截至2025年1月31日的財政年度。
重新分類
為了符合本期的列報方式，在公司的簡明合併運營報表中對前期金額進行了某些重新分類。公司已將部分其他收入重新歸類為隨附的簡明合併運營報表中的利息收入細列項目。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
10
目錄    
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層持續作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。公司最重要的估計和判斷涉及攤銷遞延合同成本的收益期、收購資產和承擔負債公允價值的確定、股票薪酬、可贖回非控股權益的贖回價值以及與公司收入確認相關的估計，例如對公司收入安排中履行義務的評估和每項履約義務的公允價值等。管理層根據歷史經驗和管理層認為合理的其他各種假設進行估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
2. 重要會計政策摘要
風險集中和重要客户
公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、可供出售投資和應收賬款。公司的所有現金等價物和投資都投資於美國（“美國”）的貨幣市場基金管理層認為具有高信用質量的國庫證券、商業票據、公司債務證券或美國政府機構證券。該公司的現金、現金等價物和可供出售的投資分散在幾家不同的金融機構。
截至2024年4月30日或2024年1月31日，沒有一個客户佔應收賬款總餘額的10％以上。在截至2024年4月30日或2023年4月30日的三個月中，沒有一個客户佔收入的10％或以上。
細分信息
該公司管理其運營並分配資源 一運營部門。公司的首席運營決策者（“CODM”）是其首席執行官，他審查合併後的財務信息，以制定運營決策、評估財務業績和分配資源。請參閲 附註15，“地理信息”獲取有關公司按地理位置劃分的長期資產和收入的信息。
關聯方交易
公司董事會的某些成員擔任公司客户或供應商公司的董事或執行官，在某些情況下是公司的投資者。公司開具賬單 $4.0百萬和美元3.8在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，分別向與關聯方相關的實體捐贈了百萬美元。公司認可了 $4.0百萬和美元3.2截至2024年4月30日和2023年4月30日，與關聯方相關的應收賬款分別為百萬美元。其他關聯方交易是 不截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月的材料。
重要會計政策
與年度報告中所述的政策相比，公司的重大會計政策沒有重大變化。

11
目錄    
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

限制性現金
該公司已將不可用於其運營的現金歸類為限制性現金。限制性現金主要包括與公司辦公設施租賃安排的保證金相關的信用證抵押品。截至2024年4月30日和2024年1月31日，該公司的限制性現金為美元3.6百萬和美元3.7分別為百萬美元，全部被歸類為非流動資金。
最近的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露”。該亞利桑那州立大學擴大了公共實體的分部披露範圍，要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出，幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中、其他細分市場的金額和構成説明，以及應申報分部的損益和資產的中期披露。亞利桑那州立大學 2023-07 年度的所有披露要求也適用於擁有單一可報告細分市場的公共實體。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，需要追溯適用於之前的所有期間。該公司目前正在評估新指南對其合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了第2023-09號會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）“所得税（主題740）：所得税披露的改進”。該亞利桑那州立大學需要有關申報實體的有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的信息。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。該公司目前正在評估新指南對其合併財務報表的影響。

3. 可贖回的非控股權益
2022年5月，公司成立了合資企業PagerDuty K.K。該公司獲得了 51% 控股權益，併合並了合資企業的財務業績。
與PagerDuty K.K. 非控股權益持有人簽訂的協議包含贖回特徵，根據該特徵，非控股權益持有人持有的利息可以（i）由非控股權益持有人選擇或（ii）由公司選擇兑換，兩者均從首次出資十週年開始。可贖回非控股權益餘額按初始賬面金額中的較大值進行報告，該賬面金額根據可贖回非控股權益的收益或虧損份額或其他綜合收益或虧損份額進行調整，贖回價值是根據包括PagerDuty K.K.年度經常收入在內的多個指標得出的規定公式確定的。由此產生的估計贖回金額的變化將記錄在相應的調整中，以反映由於缺少而產生的額外實收資本保留收益。可贖回非控股權益的賬面金額作為臨時權益記錄在公司的簡明合併資產負債表中。
下表彙總了下述時期內可贖回非控股權益的活動：
12
目錄    
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
期初餘額$7,293 $1,108 
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損(206)(620)
對可贖回的非控股權益的調整6,917 — 
外幣折算調整— 4 
期末餘額$14,004 $492 

4. 現金、現金等價物和投資
現金、現金等價物和投資包括以下內容：
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
（以千計）
現金和現金等價物
現金
$50,282 $55,736 
貨幣市場基金
325,781 305,283 
商業票據5,480 994 
美國國債998 998 
現金和現金等價物總額$382,541 $363,011 
可供出售的投資：
美國國債$56,683 $50,036 
商業票據17,102 2,886 
公司債務證券
108,484 131,259 
美國政府機構證券27,973 23,997 
可供出售的投資總額$210,242 $208,178 
下表彙總了截至2024年4月30日和2024年1月31日按重要投資類別分列的公司投資的調整後成本、淨未實現收益（虧損）和公允價值。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，可供出售證券的已實現收益或虧損總額並不大。
截至 2024 年 4 月 30 日
成本基礎未實現虧損，淨額估計公允價值
（以千計）
可供出售的投資：
美國國債$56,750 $(67)$56,683 
商業票據17,128 (26)17,102 
公司債務證券108,958 (474)108,484 
美國政府機構證券28,069 (96)27,973 
可供出售的投資總額$210,905 $(663)$210,242 
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至 2024 年 1 月 31 日
成本基礎
未實現收益（虧損），淨額
估計公允價值
（以千計）
可供出售的投資：
美國國債$50,012 $24 $50,036 
商業票據2,887 (1)2,886 
公司債務證券131,395 (136)131,259 
美國政府機構證券23,983 14 23,997 
可供出售的投資總額$208,277 $(99)$208,178 
下表顯示了截至2024年4月30日和2024年1月31日按合同到期日分列的公司可供出售證券：
截至 2024 年 4 月 30 日
成本基礎
公允價值
（以千計）
一年內到期$168,837 $168,389 
到期時間在一到五年之間42,068 41,853 
總計$210,905 $210,242 
截至 2024 年 1 月 31 日
成本基礎
公允價值
（以千計）
一年內到期$155,423 $155,158 
到期時間在一到五年之間52,854 53,020 
總計$208,277 $208,178 
截至 2024 年 4 月 30 日，有 109處於未實現虧損頭寸的證券，總公允價值為美元204.8百萬，其中 30連續處於未實現虧損狀態超過12個月。與以下各項相關的未實現虧損總額 30證券是 $0.1百萬。截至 2024 年 1 月 31 日，有 70處於未實現虧損頭寸的證券，總公允價值為美元108.7百萬， 33其中12個月以上一直處於未實現虧損狀態.未實現的虧損與 33證券是 $0.2百萬。
在評估投資減值時，公司會審查各種因素，例如公允價值在多大程度上低於成本基礎、發行人的財務狀況及其任何變化，以及公司的出售意向，或者公司是否更有可能被要求在收回投資的攤銷成本之前出售該投資。上表所列證券沒有減值虧損，因為公司認為這些證券公允價值的任何下降都是暫時的，公司預計將至少收回至這些證券的初始投資成本。該公司尚未記錄信貸損失備抵金，因為根據截至每個期末每種有價證券的高等級信用評級，公司認為，任何此類損失都不是實質性的。

5. 公允價值測量
公司在每個報告期內使用公允價值層次結構按公允價值衡量其金融資產和負債，該層次結構優先使用可觀察的投入，並在衡量公允價值時最大限度地減少不可觀察投入的使用。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於最低等級
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
對公允價值計量具有重要意義的輸入。可以使用三個投入水平來衡量公允價值，如下所示：
級別 1-基於可觀察到的輸入的估值，這些輸入反映了活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級 — 基於市場上可直接或間接觀察到的輸入進行估值。
3級——基於不可觀察的輸入進行估值，這些輸入幾乎沒有或根本沒有市場活動支持。
下表列出了有關公司金融資產的信息，這些資產需要使用上述輸入類別按公允價值計量或披露：
截至 2024 年 4 月 30 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
貨幣市場基金$325,781 $— $— $325,781 
美國國債— 57,681 — 57,681 
商業票據— 22,582 — 22,582 
公司債務證券— 108,484 — 108,484 
美國政府機構證券— 27,973 — 27,973 
總計$325,781 $216,720 $— $542,501 
包含在現金等價物中$332,259 
包含在投資中$210,242 
截至 2024 年 1 月 31 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
貨幣市場基金$305,283 $— $— $305,283 
美國國債— 51,034 — 51,034 
商業票據— 3,880 — 3,880 
公司債務證券— 131,259 — 131,259 
美國政府機構證券— 23,997 — 23,997 
總計$305,283 $210,170 $— $515,453 
包含在現金等價物中$307,275 
包含在投資中$208,178 
管理層定期按公允價值計量的公司資產通常歸類為公允價值層次結構的1級或2級。
公司將購買的原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。截至2024年4月30日和2024年1月31日，公司的二級證券按公允價值計量並歸入公允價值層次結構的二級，因為公司使用類似工具的報價或非約束性的市場價格，這些價格得到可觀察的市場數據或使用市場可觀察輸入的替代定價來源和模型的證實，使用市場可觀察的輸入來確定公允價值。
某些金融工具的賬面金額，包括銀行持有的現金、應收賬款和應付賬款，由於其短期到期日而接近公允價值，不包括在上面的公允價值表中。

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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
可轉換優先票據
截至2024年4月30日，公司未償還債券的估計公允價值 1.252025年到期的可轉換優先票據（“2025年票據”）的百分比約為美元54.4百萬美元和公司的估計公允價值 1.502028年到期的可轉換優先票據（“2028年票據”，連同2025年票據，“票據”）的百分比約為美元402.3百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日非活躍市場中票據的報價確定的，在公允價值層次結構中被視為二級。

6. 財產和設備，淨額
財產和設備淨額包括以下各項：
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
（以千計）
租賃權改進$6,810 $11,334 
計算機和設備9,420 9,135 
傢俱和固定裝置3,911 3,989 
大寫的內部使用軟件19,718 18,257 
財產和設備總額 (1)
39,859 42,715 
累計折舊和攤銷
(22,459)(25,083)
財產和設備，淨額$17,400 $17,632 
(1)財產和設備總額包括用於租賃權益改善的在建工程和資本化內部使用軟件（美元）3.8百萬和美元4.2截至2024年4月30日和2024年1月31日，分別有100萬輛尚未投入使用。在建工程的相關成本在資產可用於其預期用途之前不會攤銷。
折舊和攤銷費用為 $2.0百萬和美元1.8截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，分別為百萬美元。
7. 遞延合同成本
遞延合同成本, 主要包括遞延銷售佣金, 為 $44.1百萬和美元44.6截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，分別為 100 萬。遞延合同成本的攤銷費用為美元5.3百萬和美元5.0截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，分別為百萬美元。有 不減值費用與所列期間的資本化成本有關。

8. 租賃
經營租賃
該公司已為其辦公空間簽訂了各種不可取消的運營租約，租賃期將在2026財年至2029財年之間到期。經營租賃協議通常規定逐步支付租金和續訂期權，如果行使，這可能會增加未來的最低租賃付款。
租賃使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於租約不提供隱含利率，因此公司根據開始日期可用的信息使用增量借款利率來確定當前利率
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
租賃付款的價值。租賃使用權資產還包括任何租賃付款，不包括租户改善補貼等租賃激勵措施。
運營租賃通常包括非租賃部分，例如公共區域維護成本。該公司選擇將非租賃部分納入租賃付款，以計算租賃使用權資產和負債，但以固定為限。非固定的非租賃部分在發生時作為可變租賃付款記作支出。
我們的簡明合併資產負債表不確認期限為一年或更短的租約。公司在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。
2023年6月，該公司簽訂了舊金山辦公地點部分的轉租協議。轉租的剩餘租期少於 一年從轉租開始之日起。在截至2024年4月30日的三個月中，轉租收入作為租金支出減少額入賬，並不重要。
下表顯示了有關簡明合併資產負債表中租賃的信息。
截至 2024 年 4 月 30 日截至 2024 年 1 月 31 日
（以千計）
資產
租賃使用權資產$2,943 $3,789 
負債
租賃負債5,498 6,180 
租賃負債，非流動5,979 6,809 
截至2024年4月30日，加權平均剩餘租期為 3.1年份，用於確定租賃負債淨現值的加權平均貼現率為 3.8%.
下表顯示了有關簡明合併運營報表中租賃的信息。
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
運營租賃費用$829 $1,358 
短期租賃費用394 571
可變租賃費用210 355

下表顯示了有關公司租賃的補充現金流信息。
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
為計量租賃負債所含金額支付的現金$1,628 $1,657 
有 不截至2024年4月30日或2023年4月30日的三個月中記錄的減值費用。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
9. 債務和融資安排
2025 年可轉換優先票據
2020年6月，公司發行的本金總額為美元287.5根據2020年6月25日的契約（“2025年契約”），私募發行了100萬張2025年票據。
2025年票據是公司的優先無抵押債務，從2021年1月1日開始，每半年在每年1月1日和7月1日拖欠一次應計利息，利率為 1.25每年百分比。2025年票據將於2025年7月1日到期，除非此類票據提前轉換、兑換或回購。2025年票據可按照2025年契約規定的方式和條件由公司選擇轉換為現金、公司普通股或現金和公司普通股的組合。
2023年10月，公司向受託人和2025年票據的票據持有人發出書面通知，表示公司已不可撤銷地選擇以現金結算其可轉換優先票據的本金，並在公司選擇時支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過總額的公司轉換義務的剩餘部分（如果有）正在轉換的2025年票據的本金。
2023 年 10 月，公司支付了 $223.7百萬美元用於回購 $230.02025年票據本金總額為百萬美元，賬面價值為美元227.5百萬，扣除未攤銷的發行成本美元2.6百萬。
2028 年可轉換優先票據
2023 年 10 月，公司發行的本金總額為 $402.5根據2023年10月13日的契約（“2028年契約”，以及與2025年契約一起的 “契約”），私募發行的2028張票據中有100萬張。債務發行的總淨收益，扣除初始購買者的折扣和債券發行成本後的淨收益12.0百萬，公司支付或應付的費用為 $390.8百萬。
2028年票據是公司的優先無抵押債務，從2024年4月15日開始，每年的4月15日和10月15日每半年拖欠一次應計利息，利率為 1.50每年百分比。2028年票據將於2028年10月15日到期，除非此類票據提前轉換、兑換或回購。轉換後，公司將支付不超過待轉換的2028年票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以公司的選擇支付或交付超過2028年轉換票據本金總額的公司轉換義務的剩餘部分（如果有），但須遵守條款和條件 2028 年契約中規定的條件。
票據的附加條款
只有在以下情況下，票據持有人可以在2025年4月1日營業結束前隨時選擇轉換2025年票據的全部或任何部分票據，或2028年6月15日2028年票據的營業結束之前：
•在截至2020年10月31日的財政季度之後的任何財政季度中，對於2025年票據，或截至2024年1月31日的財政季度，對於2028年票據（僅限該財季），前提是公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至前一個財季的最後一個交易日（包括上一個財季的最後一個交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日相關轉換價格的百分比；
•在 五任何一個工作日之後的營業日期 十連續交易日期間（計量期），在此期間，計量期內每個交易日此類票據每1,000美元本金的 “交易價格”（定義見相關契約）低於 98公司上次公佈的普通股銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的相關轉換率；
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
•如果公司在贖回日期之前的預定交易日營業結束前的任何時候召集此類票據進行兑換；或
•如契約所述，在特定的公司活動發生時。
對於2025年票據，在2025年4月1日或之後，對於2028年票據，在2028年6月15日當天或之後，直到相關到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，票據持有人都可以隨時轉換其全部或任何部分票據。
2025年票據的初始轉換率為每1,000美元本金的2025年票據中有24.95股普通股，相當於約美元的初始轉換價格40.08每股普通股。2028年票據的初始轉換率為每1,000美元本金為2028年票據36.56股普通股，相當於初始轉換價格約為美元27.35每股普通股。在某些情況下，票據的轉換率可能會根據相關契約的條款進行調整，但不會根據應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，或者如果公司發出贖回通知，在某些情況下，公司將提高選擇轉換與此類公司活動有關的票據或在相關贖回期（定義見相關契約）內將其召集（或視為召集）的票據進行兑換的持有人的轉換率，視情況而定。
在2026年10月20日之前，公司不得兑換2028年票據。公司可以選擇在2023年7月6日當天或之後以及2025年票據之前的贖回日將2025年票據的全部或任何部分兑換為現金 41緊接2025年票據到期日之前的第一個預定交易日，或2028年票據的贖回日，贖回日發生在2026年10月20日當天或之後，在此之前 61如果普通股最後報告的銷售價格至少為 2028 年票據到期日之前的第一個預定交易日 130當時至少有效的票據相關轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日期間（包括該期間的最後一個交易日），該交易日結束於，包括公司提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100要贖回的本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息。沒有為2025年票據或2028年票據提供償債基金。
如果公司發生根本性變化（定義見相關契約），則持有人可以要求公司以等於的基本變更回購價格以現金回購其票據的全部或任何部分 100待回購票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的任何應計和未付利息。
管理票據的契約包含習慣條款和契約，包括在某些違約事件發生和持續時，受託人或至少持有人的條款 252025年未償還票據或2028年票據本金總額的百分比可能會宣佈所有此類2025年票據或2028年票據的全部本金加上應計和未付利息將立即到期並支付。
票據的會計處理
自2021年2月1日起，公司提前採用了亞利桑那州立大學2020-06年 “實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理”，採用了修改後的回顧方法。因此，這些票據被記作以攤銷成本計量的單一負債，因為沒有其他嵌入式功能需要分叉和確認為衍生品。截至2024年4月30日，這些票據被歸類為長期負債。發行成本將在票據的合同期限內分攤為利息支出，實際利率為 2.132028年票據的百分比以及 1.912025年票據的百分比。
截至2024年4月30日和截至2024年1月31日，票據的淨賬面金額如下：
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（未經審計）
截至 2024 年 4 月 30 日
（以千計）
2025 年筆記2028 筆記總計
校長$57,500 $402,500 $460,000 
減去：未攤銷的發行成本(464)(10,869)(11,333)
淨賬面金額$57,036 $391,631 $448,667 
截至 2024 年 1 月 31 日
（以千計）
2025 年筆記2028 筆記總計
校長$57,500 $402,500 $460,000 
減去：未攤銷的發行成本(597)(11,373)(11,970)
淨賬面金額$56,903 $391,127 $448,030 
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，與票據相關的確認利息支出如下：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
合同利息支出$1,540 $879 
債務發行成本的攤銷608 455 
與票據相關的利息支出總額$2,148 $1,334 
通話交易上限
在2025年票據的發行方面，公司與某些金融機構交易對手進行了私下協商的上限看漲期權交易（“2025年上限看漲期權”），在2028年票據的發行方面，公司分別進行了私下協商的上限看漲期權交易（“2028年上限看漲期權”，以及2025年上限看漲期權的 “上限看漲期權”）。上限看漲期權通常旨在減少或抵消2025年票據或2028年票據進行任何轉換時對普通股的潛在稀釋（視情況而定），上限或抵消根據此類上限看漲期權的上限價格設定上限。出於會計目的，上限看漲期權是單獨的交易，不屬於2025年票據或2028年票據條款的一部分（如適用）。上限看漲期權記入股東權益，不記作衍生品。美元的成本35.7購買2025年上限看漲期權所產生的百萬美元，成本為美元55.1在隨附的簡明合併資產負債表中，購買2028年上限看漲期權所產生的100萬美元均記為額外實收資本的減少。只要上限看漲期權繼續滿足股票分類的條件，就不會對其進行重新計量。
2025年上限看漲期權的初始行使價均約為美元40.08每股，但須進行某些調整，這與2025年票據的初始轉換價格相對應。2025年上限看漲期權的初始上限價格為美元61.66每股，視某些調整而定。2025年上限看漲期權的承保範圍約為反稀釋調整 7.2我們的普通股的百萬股。2025年上限看漲期權將自動行使 40交易日期從2025年5月2日開始，在某些情況下可以提前終止，並且可以由公司選擇以現金、普通股或現金和普通股的組合進行結算。截至2024年4月30日，2025年的上限看漲期權仍未兑現。

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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2028年的上限看漲期權的初始行使價均約為美元27.35每股，但須進行某些調整，這與2028年票據的初始轉換價格相對應。2028年上限看漲期權的初始上限價格為美元42.90每股，視某些調整而定。2028年上限看漲期權的承保範圍約為反稀釋調整 14.7我們的普通股的百萬股。2028年的上限看漲期權將在以下時間自動行使 60交易日期從2028年7月20日開始，在某些情況下可以提前終止，並且可以由公司選擇以現金、普通股或現金和普通股的組合進行結算。
10. 承付款和或有開支
法律事務
在正常業務過程中，公司可能會不時受到正常業務過程中產生的各種索賠和其他法律事務的約束。公司在這些索賠出現時對其進行調查，並累積估算值，以便在損失可能和可估算的情況下解決法律和其他突發事件。公司目前不是任何重大法律訴訟的當事方，也不知道有任何未決或威脅的訴訟可以合理預期會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
擔保和賠償
該公司已與部分客户簽訂了服務級別協議，定義了正常運行時間的可靠性和性能水平，並允許這些客户在公司未能達到規定的正常運行時間水平時獲得積分。迄今為止，由於這些協議，公司在達到規定的正常運行時間、可靠性和性能水平方面沒有遇到任何重大故障，因此，公司在財務報表中沒有產生或應計與這些協議相關的任何重大負債。
在正常業務過程中，公司可能同意就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他方進行賠償，包括但不限於因違反此類協議、本公司提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。在特拉華州法律允許的情況下，公司已與其董事以及某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求公司賠償他們因其作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求公司根據此類協議提供賠償，也沒有人聲稱這可能會對其合併資產負債表、合併運營和綜合虧損報表或合併現金流量表產生重大影響。
11. 遞延收入和履約義務
下表顯示了公司遞延收入的變化：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
遞延收入，期初$228,161 $209,051 
比林斯106,604 96,000 
確認的收入(111,172)(103,246)
遞延收入，期末$223,593 $201,805 
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，確認的大部分收入來自每個季度初的遞延收入餘額。
分配給剩餘履約義務的交易價格代表所有尚未確認的未來不可取消的合同收入，包括已開具發票的遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可取消金額。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
從2025財年第一季度開始，公司現在包括原始期限小於以下的合同 12本次披露的月份，其中包括 $135.0截至2024年4月30日，剩餘的不可取消的履約義務為100萬份。
截至2024年4月30日，與客户簽訂的雲託管和定期許可軟件訂閲合同下的剩餘不可取消的履約義務總額約為美元388.0百萬。在這筆金額中，公司預計確認的收入約為 $273.4百萬，或 70%，在接下來的 12月，其後餘額將確認為收入.

12. 普通股和股東權益
普通股回購
2023 年 10 月，公司總共回購了 2,331,002通過公開市場購買的公司普通股，平均每股價格為美元21.45總回購價為 $50.0百萬。回購股票的成本在簡明合併資產負債表中記錄為庫存股。
股權激勵計劃
公司已通過2019年股權激勵計劃（“2019年計劃”）。截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，公司獲準最多撥款 36,092,962股票和 31,519,553根據2019年計劃，分別持有普通股。
公司目前使用授權和未發行的股票來滿足股票獎勵活動以及限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的結算。截至 2024 年 4 月 30 日和 2024 年 1 月 31 日，有 19,846,670股票和 17,178,454分別根據2019年計劃可供未來發行的股票。
為未來發行預留的普通股如下：
2024年4月30日
未償還的股票期權和未歸屬的限制性股票單位和PSU15,595,062 
可用於未來的股票期權、RSU 和 PSU 補助19,846,670 
適用於員工股票購買計劃（“ESPP”）4,297,539 
截至 2024 年 4 月 30 日儲備的普通股總額39,739,271 
股票期權活動
股票期權活動如下：
的數量
股份		加權
平均運動量
價格		加權
平均值
剩餘的
合同期限		聚合
內在價值
（以千計）
截至 2024 年 1 月 31 日的未償還款4,875,025 $10.29 4.4年份$68,151 
已授予— $— 
已鍛鍊(41,875)$6.94 
已取消(12,289)$13.30 
截至 2024 年 4 月 30 日4,820,861 $10.31 4.1年份$50,306 
截至 2024 年 4 月 30 日歸屬4,718,085 $9.88 4.0年份$50,064 
22
目錄    
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
沒有股票期權是在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月內授予的。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元0.5百萬和美元12.1分別是百萬。
行使期權的內在價值是行使之日股票的市場價值與股票期權行使價之間的差額。
截至 2024 年 4 月 30 日，大約有 $1.3與2019年計劃授予的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元，將在加權平均期限內予以確認 1.6年份。
限制性股票單位
公司的RSU活動和相關信息摘要如下：
RSU 數量加權
平均授予日期每股公允價值
截至 2024 年 1 月 31 日的未償還款7,412,056 $31.08 
已授予2,924,763 $21.63 
既得(783,267)$30.73 
被沒收或取消(342,977)$29.79 
截至 2024 年 4 月 30 日9,210,575 $28.17 
限制性股票單位的公允價值基於授予之日標的股票的公允價值。公司將在沒收發生時對其進行核算。
截至 2024 年 4 月 30 日，有 $239.1與未歸屬的限制性股票單位相關的數百萬筆未確認的股票薪酬支出，預計將在加權平均期內確認 2.4年限以獎勵服務條件下的歸屬為基礎。
高性能庫存單位
公司向公司的某些員工發放PSU，授予這些員工的最終單位數量是根據規定業績期結束時的市場成就和/或績效條件確定的。
公司向公司的某些員工發放PSU，這些員工將根據與PagerDuty運營計劃相關的公司目標的實現水平以及與標準普爾軟件與服務精選指數相比在一年業績期內公司普通股每股價格的相對增長。PSU 背心超過 三-一年期限，視本公司持續服務而定。根據業績和市場狀況將歸屬的公司普通股數量可能介於 0% 至 200目標金額的百分比。具有績效條件的PSU的薪酬支出使用授予之日的公允價值來衡量，並可能根據業績狀況的中期業績估計在歸屬期內進行調整。具有市場條件的PSU的薪酬支出是使用蒙特卡羅模擬方法來衡量的。費用在歸屬期內按照等級歸屬法進行記錄。
在截至2024年4月30日的三個月中，董事會薪酬委員會認證了PagerDuty的運營計劃結果以及與截至2024年1月31日的財年標準普爾軟件與服務精選指數相比公司普通股每股價格的相對增長。根據結果，由於目標未實現，2023年4月授予的PSU（“2023年PSU大獎”）被取消。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
公司的PSU活動和相關信息摘要如下：
PSU 數量加權
平均授予日期每股公允價值
截至 2024 年 1 月 31 日的未償還款541,992 $35.08 
已授予(1)
781,813 $21.62 
既得(9,050)$41.17 
被沒收或取消(3,280)$41.88 
2023 年 PSU 大獎的績效調整
(529,662)$34.98 
截至 2024 年 4 月 30 日781,813 $28.14 
(1)該金額代表在以下地點發放的獎勵 100% 達標率。
在截至2024年4月30日的三個月中，公司根據業績目標的實現情況記錄了被認為可能歸屬的PSU數量的股票薪酬支出。
截至2024年4月30日，與PSU相關的未確認的股票薪酬成本總額為美元19.4百萬。這種未確認的股票薪酬成本預計將在大約的加權平均時間內使用加速歸因法進行確認 1.6年份。
員工股票購買計劃
該公司的ESPP通常規定 24-一個月的發行期從每年的6月15日和12月15日開始，每個發行期包括 四六個月購買期限。在每個購買日，符合條件的員工將以每股價格購買股票 85根據ESPP的定義，（1）截至發行期開始時公司股票的公允市場價值或（2）購買之日公司股票的公允市場價值中較低值的百分比。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，公司確認了美元1.7百萬和美元1.8與ESPP相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，公司預扣了美元3.1百萬和美元3.7僱員的繳款分別為100萬英鎊。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中， 不與 ESPP 相關的購買。
股票薪酬
公司簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出如下：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
收入成本$1,756 $1,876 
研究和開發11,222 10,101 
銷售和營銷7,947 5,951 
一般和行政12,015 9,617 
總計$32,940 $27,545 

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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
13. 每股淨虧損
用於確定每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的淨虧損是通過扣除歸屬於PagerDuty, Inc. 的淨虧損減去可贖回的非控股權益贖回價值調整來確定。
下表顯示了歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計，每股數據除外）
分子：
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損$(17,139)$(12,218)
歸因於可贖回非控股權益的調整6,917 — 
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損(24,056)(12,218)
分母：
用於計算基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的加權平均份額92,876 91,522 
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.26)$(0.13)

由於公司在本報告所述期間處於虧損狀態，因此基本每股淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同，因為納入所有潛在的已發行普通股本來會產生反稀釋作用。
由於具有反稀釋性而未包含在攤薄後每股計算中的潛在稀釋性證券如下：
截至4月30日，
20242023
（以千計）
受未償還普通股獎勵約束的股票14,813 15,674 
為收購關鍵人員而發行的限制性股票25 63 
根據ESPP可發行的股票267 295 
此外，截至2023年4月30日，使用每1,000美元本金票據24.9507股普通股的轉換率，與2025年票據相關的攤薄每股計算中未包含的潛在稀釋股票為 7.2百萬。
2023年10月，公司向受託人和2025年票據的票據持有人發出書面通知，表示公司已不可撤銷地選擇以現金結算其可轉換優先票據的本金，並在公司選擇時支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過總額的公司轉換義務的剩餘部分（如果有）正在轉換的2025年票據的本金。如附註9 “債務和融資安排” 所述，在轉換2028年票據時，公司將支付不超過待轉換的2028年票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過本金總額的公司轉換債務的剩餘部分（如果有）正在轉換的2028年票據的金額。截至2024年4月30日，2028年票據的轉換期權已耗盡，因此，沒有與票據轉換相關的潛在稀釋股份。
25
目錄
PAGERDUTY, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
14. 所得税
公司的過渡期所得税準備金是根據其年度有效税率的估算值確定的，該期間產生的離散項目（如果有）進行了調整。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計，如果預計的年度有效税率發生變化，公司將在該期間進行累積調整。
由於多種因素，包括税前收入（或虧損）的變動、與此類收入（或虧損）相關的司法管轄區的組合、公司開展業務的方式的變化以及税法的發展，公司的季度税收準備金及其年度有效税率的估算可能會發生變化。公司本年度的估計有效税率與美國21％的法定税率不同，這是由於我們在美國的虧損無法實現任何收益，我們的國外業務的税率與美國的税率不同，以及非美國所得税抵免的好處。
公司記錄的所得税準備金為美元0.2百萬美元，所得税優惠為美元0.1截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，分別為百萬美元。

15. 地理信息
按地點劃分的收入通常由客户的賬單地址決定。下表按地理區域列出了收入：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
美國$80,792 $74,834 
國際30,380 28,412 
總計$111,172 $103,246 
在截至2024年4月30日或2023年4月30日的三個月中，除美國外，沒有其他國家佔收入的10％或以上。
截至2024年4月30日， 71公司長期資產（包括財產和設備以及使用權租賃資產）的百分比位於美國， 22% 位於加拿大， 5% 位於葡萄牙，並且 2% 位於英國。
截至 2024 年 1 月 31 日， 73公司長期資產（包括財產和設備以及使用權租賃資產）的百分比位於美國， 20% 位於加拿大， 4% 位於葡萄牙， 2％位於英國，1％位於智利。

16. 後續事件
2024 年 5 月 30 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，用於回購公司普通股，總金額不超過 $100.0百萬（“股票回購計劃”）。根據第10b5-1條交易計劃或其他法律允許的方式，可以不時在公開市場上進行股票回購計劃下的股票回購。股票回購計劃的期限為24個月，不要求公司收購指定數量的股份，並且可以隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。回購的股票數量將取決於多種因素，包括價格、總體商業和市場狀況以及另類投資機會。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表及其相關附註以及截至年度的10-K表年度報告中經審計的財務報表和相關附註一起閲讀 2024年1月31日。您應閲讀本10-Q表格中上面標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分，以討論涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於對我們的業務和總體經濟狀況的不利影響，如下文所述，以及我們的年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。我們財政年度的最後一天是1月31日。我們的財政季度於4月30日、7月31日、10月31日和1月31日結束。
概述
PagerDuty 是數字運營管理領域的全球領導者，使客户能夠大規模實現運營效率並轉變現代企業的關鍵工作。PagerDuty Operations Cloud 將 AIOps、自動化、事件管理和客户服務運營整合到一個靈活、有彈性和可擴展的平臺中，以提高創新速度、保護收入、降低成本並降低運營失敗的風險。
今天，幾乎每家企業都是數字企業。因此，各組織面臨着加強數字運營的壓力，以滿足不斷提高的客户期望，主動解決事件，騰出時間用於創新項目。這意味着需要檢測和協調關鍵、時間敏感和不可預測的工作。
我們從幾乎任何支持軟件的系統或設備中收集數據和數字信號，並利用強大的機器學習來關聯、處理和預測機會和事件。通過事件管理、流程自動化、人工智能運營和客户服務運營，我們將合適的人與正確的信息聚集在一起，這樣他們無論身在何處，都可以在幾分鐘或幾秒鐘內解決問題並抓住機會採取行動。
自2009年成立以來，我們已將我們的能力從專注於開發人員待命管理的單一產品擴展到跨越孤島的多產品平臺，涵蓋整個組織中的IT基礎架構和運營、安全、客户服務和執行利益相關者角色。我們已經從待命工具發展成為數字運營平臺，它位於公司技術生態系統的中心。
我們花了十多年的時間為我們的平臺構建深度產品集成，我們的生態系統現在包括700多個直接集成，使我們的客户能夠從幾乎任何支持軟件的系統或設備中收集和關聯數字信號。這使技術團隊能夠從其環境中的任何系統或平臺收集數字信號，而不會受到上下文切換的影響。這些相同的集成與流行的協作工具和業務應用程序以及所有類型的技術堆棧相連接，以推動工作自動化。
我們的收入主要來自雲託管訂閲費。我們還通過定期許可軟件訂閲費獲得收入。PagerDuty 採用陸地擴張的商業模式，這導致我們的產品迅速採用並隨後的擴張。包括我們的現場銷售團隊在內的進入市場活動越來越關注為企業客户提供服務。我們的中端市場和企業客户佔我們當今收入的大部分。這些團隊推動向更多用户、新用例和附加產品進行擴展，並向更高價值的計劃追加銷售。PagerDuty現場組織專注於在IT、開發運營和客户服務運營團隊中銷售PagerDuty平臺。
宏觀經濟環境
我們的業務和財務業績可能會受到全球宏觀經濟狀況的影響，包括但不限於全球通貨膨脹和利率上升、現行和新法律以及
27
目錄
監管、全球或我們開展業務的司法管轄區的衰退或經濟衰退、健康流行病或流行病、外幣匯率波動和銀行倒閉。
我們持續監控世界各地的地緣政治衝突及其對我們業務的影響。儘管我們認為持續的俄烏衝突或以色列及周邊地區的衝突不會對我們的業務和經營業績產生重大影響，但如果這些衝突持續或惡化，我們的業務和經營業績可能會受到重大影響，從而導致更大的全球經濟混亂和不確定性。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，我們在受衝突影響地區的客户在我們淨資產和合並總收入中所佔比例不大。
我們將繼續監測這些或類似情況對我們的業務和財務業績的直接和間接影響。有關宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲 第 1A 項，“風險因素”.

關鍵業務指標
我們會審查以下關鍵業務指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策。
雖然這些數字是基於我們認為在適用衡量期內合理代表客户羣的情況，但我們依靠第三方來驗證法人實體，後者在期末使用最佳可用數據，因此隨着新信息的出現，可能會發生變化。此外，我們一直在尋求改進我們的方法，這可能會導致我們的關鍵指標在未來發生變化。
我們的關鍵指標包括自2023年11月15日收購之日起的適用範圍內的Jeli, Inc.（“Jeli”）的業績。
客户數量
我們認為，使用我們平臺的客户數量，尤其是那些訂閲協議年經常性收入（“ARR”）以上的客户數量，是我們市場滲透率的指標，尤其是在企業客户中，我們的業務增長以及我們潛在的未來商機。我們將ARR定義為報告期結束時所有活躍合約的年化經常性收入。我們將客户定義為一個獨立的法律實體，例如公司、教育或政府機構，該實體已向我們或我們的合作伙伴訂閲了有效訂閲以訪問我們的平臺。在一個組織擁有多個子公司或部門的情況下，我們將母公司視為客户，而不是將每個子公司或部門視為單獨的客户。人們對我們平臺及其廣泛功能的認識不斷提高，加上世界始終處於運行狀態並由日益複雜的技術提供動力，這擴大了我們客户羣的多樣性，幾乎涵蓋了所有行業的各種規模的組織。隨着時間的推移，企業和中端市場客户在我們收入中所佔的份額越來越大。
截至4月30日，
20242023
顧客15,120 15,089 
ARR 超過 100,000 美元的客户811 764 
基於美元的淨留存率
我們使用基於美元的淨留存率來評估客户關係的長期價值，因為該指標反映了我們留住和擴大現有客户ARR的能力。我們以美元為基礎的淨留存率比較了同期內來自同一組客户的ARR。
我們從截至該期結束前12個月的所有客户羣組中的ARR開始計算以美元為基礎的淨留存率（“前期ARR”）。然後我們根據這些計算 ARR
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目錄
截至本期末（“本期ARR”）的客户相同。本期ARR包括任何擴張，不包括過去12個月的降級或流失，但不包括當期新客户的ARR。然後，我們將本期總ARR除以上一期的總ARR，得出以美元為基礎的淨留存率。
截至4月30日的過去 12 個月
20242023
所有客户均以美元為基礎的淨留存率
106 %116 %
運營結果的組成部分
收入
我們的收入主要來自雲託管軟件訂閲費，我們的大部分收入來自此類安排。我們還通過定期許可軟件訂閲費獲得收入。我們的訂閲期通常為一年，但可以從每月到多年不等。訂閲費主要由客户數量、每位客户的用户數量以及購買的訂閲水平驅動。對於訂閲我們的軟件，我們通常會按年分期付款提前向客户開具發票。與我們的雲託管軟件訂閲相關的收入在相關合同期限內按比例確認，自我們的平臺向客户提供之日起。對於我們的定期許可證軟件訂閲，我們按比例確認交付後的許可證收入和軟件維護收入，通常從協議合同期開始時開始。
由於我們的平臺與客户現有基礎設施的實施和集成的複雜性較低，因此迄今為止，專業服務的收入並不重要。
收入成本
收入成本主要包括與向客户提供我們的平臺相關的費用，包括運營和全球支持的人事費用、為託管我們的軟件而向第三方雲基礎設施提供商支付的款項、付款處理費、資本化內部使用軟件成本的攤銷、收購的開發技術的攤銷，以及為設施、信息技術和其他分配的管理費用分配的管理費用。我們將繼續在平臺基礎架構以及客户支持和成功組織中投入更多資源，以擴展我們平臺的能力，並確保我們的客户充分享受我們產品的優勢。這些領域的投資水平和時機可能會影響我們未來的收入成本。
毛利和毛利率
毛利代表收入減去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。隨着收入的波動，以及擴大第三方雲基礎設施提供商容量的投資時機和金額以及我們持續努力加強平臺支持和客户成功團隊的結果，我們的毛利率可能會隨時波動。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。人事支出是運營費用中最重要的組成部分，包括工資、福利、獎金、股票薪酬支出和銷售佣金。運營費用還包括收購的無形資產的攤銷、與收購相關的費用、分配的設施管理費用、共享的IT相關費用（包括折舊費用）以及某些全公司範圍內的活動和職能。
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目錄
研究和開發
研發費用主要包括我們的工程、產品和設計團隊的人事成本。此外，研發費用包括外部服務、研發活動中使用的設備的折舊、與收購相關的費用和分配的管理費用。我們預計，隨着業務的增長，我們的研發費用將以美元價值增加。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括人員成本、一般營銷活動和促銷活動的成本、差旅相關費用、收購的無形資產的攤銷、分配的管理費用和壞賬支出。我們的銷售隊伍賺取的銷售佣金被視為向客户訂閲的增量和可收回成本，將在預期收益期（我們確定為四年）內按直線方式攤銷。我們預計，隨着我們擴大銷售和營銷工作，我們的銷售和營銷費用總體上將以美元價值增加，並將繼續成為我們在可預見的將來最大的運營支出。
一般和行政
一般和行政費用主要包括人事費用和財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政職能的外部服務費。此外，一般和管理費用包括非人員成本，例如法律、會計和其他專業費用、硬件和軟件成本、某些税收、許可證和保險相關費用、與收購相關的費用以及分配的管理費用。我們預計，隨着業務的增長，我們的一般和管理費用將以美元價值增加。但是，我們預計，從長遠來看，我們的一般和管理費用佔收入的百分比將減少，因為我們預計我們的投資將提高效率，以促進業務的未來增長。
利息收入
利息收入包括可供出售投資的增值收入和攤銷費用，以及我們的現金和現金等價物所賺取的收入以及短期投資（包括美國國債、商業票據、公司債務證券和美國政府機構證券）賺取的利息。
利息支出
利息支出主要包括合同利息支出和我們在2025年到期的1.25％可轉換優先票據的債務發行成本攤銷，這些票據在截至2023年4月30日的三個月中未償還並於2023年10月部分消滅。截至2024年4月30日的三個月的利息支出還包括2023年10月發行的2028年到期的1.50％可轉換優先票據（“2028年票據”）的合同利息支出和債務發行成本攤銷。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額主要包括外幣交易收益和虧損。
所得税福利（準備金）
所得税收益（準備金）主要包括我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們對聯邦和州遞延所得税淨資產維持全額估值補貼，因為我們得出的結論是，遞延所得税資產很可能無法在報告的所有年份中變現。
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目錄
運營結果
下表列出了我們在所述期間的簡明合併運營報表數據：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
收入$111,172 $103,246 
收入成本(1)
19,343 17,936 
毛利91,829 85,310 
運營費用：
研究和開發(1)
37,523 33,508 
銷售和營銷(1)
48,499 43,801 
一般和行政(1)
27,540 23,801 
運營費用總額113,562 101,110 
運營損失(21,733)(15,800)
利息收入6,980 4,203 
利息支出(2,148)(1,334)
其他費用，淨額(251)(13)
所得税收益前（準備金）虧損(17,152)(12,944)
所得税福利（撥備）(193)106 
淨虧損$(17,345)$(12,838)
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損(206)(620)
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損$(17,139)$(12,218)
歸因於可贖回非控股權益的調整6,917 — 
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損$(24,056)$(12,218)
______________
(1) 包括股票薪酬支出，如下所示：
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
收入成本$1,756 $1,876 
研究和開發11,222 10,101 
銷售和營銷7,947 5,951 
一般和行政12,015 9,617 
總計$32,940 $27,545 

31
目錄
下表列出了我們以收入百分比表示的簡明合併運營報表數據：
截至4月30日的三個月，
20242023
收入100 %100 %
收入成本17 17 
毛利83 %83 %
運營費用：
研究和開發34 32 
銷售和營銷44 42 
一般和行政25 23 
運營費用總額102 98 
運營損失(20)(15)
利息收入6 4 
利息支出(2)(1)
其他費用，淨額— — 
所得税收益前（準備金）虧損(15)(13)
所得税福利（撥備）— — 
淨虧損(16)(12)
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損— (1)
歸因於 PagerDuty, Inc. 的淨虧損(15)(12)
歸因於可贖回非控股權益的調整6 — 
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損(22)%(12)%
__________
注：由於四捨五入，某些數字可能沒有求和。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月的比較
收入
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
收入$111,172 $103,246 $7,926 8 %
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，收入增加了790萬美元，增長了8％。收入的增長主要歸因於新客户和現有客户的增長。現有客户的增長是由用户數量的增加以及其他產品和服務的追加銷售推動的。
收入成本和毛利率
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
收入成本$19,343 $17,936 $1,407 8 %
毛利率83 %83 % 
32
目錄
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，收入成本增加了140萬美元，增長了8％，這主要是由於客户服務團隊的外部服務支出增加了80萬美元，內部開發軟件的攤銷增加了70萬美元，收購的無形資產攤銷增加了30萬美元，託管、軟件和電信成本增加了30萬美元。由於薪酬計劃的組成部分與去年相比發生了變化，人事費用減少了100萬美元，這抵消了這一點。
研究和開發
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
研究和開發$37,523 $33,508 $4,015 12 %
收入百分比34 %32 %
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月的研發費用增加了400萬美元，增長了12％。增長的主要原因是人員支出增加了350萬美元，這是由於員工人數和薪水的增加以支持我們對平臺的持續投資，以及支持業務和相關基礎設施的成本增加了70萬美元，其中包括分配的管理費用。這被外部服務支出減少50萬美元所抵消，原因是通過招聘提高了內部資源的槓桿率。
銷售和營銷
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
銷售和營銷$48,499 $43,801 $4,698 11 %
收入百分比44 %42 %
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，銷售和營銷費用增加了470萬美元，增長了11％。這一增長主要是由於員工人數增長、工資增加和遞延合同成本攤銷推動的人事支出增加了180萬美元，外部服務增加了130萬美元，培訓和差旅相關費用增加了90萬美元，營銷成本增加了70萬美元。
一般和行政
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
一般和行政$27,540 $23,801 $3,739 16 %
收入百分比25 %23 %
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月中，一般和管理費用增加了370萬美元，增長了16％。這一增長主要是由於員工人數增長和工資增加以及外部服務增加了70萬美元，人事支出增加了280萬美元。
33
目錄
利息支出
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
利息支出$2,148 $1,334 $814 61 %
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，截至2024年4月30日的三個月的利息支出增加了80萬美元，增長了61％。增長主要是由於2023年10月發行的2028年票據的合同利息和債務發行成本的攤銷。2025年票據的債券發行成本和利息攤銷的減少部分抵消了這一增長，這些票據於2023年10月部分消滅，因此對本期的影響較小。
利息收入和其他支出，淨額
截至4月30日的三個月，
20242023改變% 變化
（以千美元計）
利息收入$6,980 $4,203 $2,777 66 %
其他費用，淨額
$(251)$(13)$(238)(1,831)%
與截至2023年4月30日的三個月相比，截至2024年4月30日的三個月，利息收入和其他支出增加了280萬美元，淨增加了20萬美元。利息收入的增加主要是由於利率提高以及我們本年度現金、現金等價物和投資餘額的增加。淨額其他支出的增加是由於外幣匯率的變化。

非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則確定的業績外，我們認為以下非公認會計準則財務指標有助於評估我們的經營業績。我們使用以下參考的非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營並用於內部規劃和預測目的。我們認為，綜合來看，非公認會計準則財務信息可能對投資者有所幫助，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非公認會計準則財務信息來補充其美國公認會計原則業績。非公認會計準則財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據美國公認會計原則提供的財務信息的替代品，並且可能與其他公司使用的標題相似的非公認會計準則指標不同。這些非公認會計準則財務指標的主要侷限性在於，它們不包括美國公認會計原則要求在我們的財務報表中記錄的重大支出。此外，它們還受到固有的限制，因為它們反映了我們的管理層在確定這些非公認會計準則財務指標時對排除或包括哪些支出所做的判斷。下文提供了每項非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則列出的最直接可比財務指標的對賬情況。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們將非公認會計準則毛利定義為毛利，其中不包括股票薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、收購的無形資產攤銷和重組成本。我們將非公認會計準則毛利率定義為非公認會計準則毛利佔收入的百分比。
34
目錄
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
毛利$91,829 $85,310 
添加：
基於股票的薪酬1,756 1,876 
與員工股票交易相關的僱主税44 72 
收購的無形資產的攤銷2,407 2,087 
重組成本— 137 
非公認會計準則毛利$96,036 $89,482 
毛利率83 %83 %
非公認會計準則毛利率86 %87 %
非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率
我們將非公認會計準則營業收入定義為運營虧損，不包括股票薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、收購無形資產的攤銷、重組成本和收購相關費用，包括交易成本、與收購相關的留存款和資產減值，這些費用不一定反映給定時期的運營業績。我們將非公認會計準則營業利潤率定義為非公認會計準則營業收入佔收入的百分比。
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
運營損失$(21,733)$(15,800)
添加：
基於股票的薪酬32,940 27,545 
與員工股票交易相關的僱主税703 1,197 
收購的無形資產的攤銷3,148 2,806 
收購相關費用263 161 
重組成本8 144 
非公認會計準則營業收入
$15,329 $16,053 
營業利潤率(20)%(15)%
非公認會計準則營業利潤率14 %16 %
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的非公認會計準則淨收益
我們將歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的非公認會計準則淨收益定義為歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損，不包括股票薪酬支出、與員工股票交易相關的僱主税、債務發行成本攤銷、收購相關費用，包括交易成本、與收購相關的留存款和資產減值、重組成本、可贖回非控股權益的調整以及所得税調整，其中不一定反映給定時期的運營業績。
35
目錄
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的淨虧損$(24,056)$(12,218)
添加（減去）：
基於股票的薪酬32,940 27,545 
與員工股票交易相關的僱主税703 1,197 
債務發行成本的攤銷608 455 
收購的無形資產的攤銷3,148 2,806 
收購相關費用263 161 
重組成本8 144 
歸因於可贖回非控股權益的調整6,917 — 
所得税的影響和調整
(4,526)(792)
歸屬於PagerDuty, Inc.普通股股東的非公認會計準則淨收益
$16,005 $19,298 
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金，減去用於購買財產和設備的現金以及內部使用軟件成本的資本化。除了上述原因外，我們還認為，自由現金流作為一種流動性衡量標準對投資者很有用，因為它衡量了我們產生或使用超過房地產和設備資本投資的現金的能力，以增強資產負債表的實力，進一步投資我們的業務和潛在的戰略計劃。自由現金流作為衡量我們流動性的效用的一個侷限性在於，它並不代表我們該期間現金餘額的總增加或減少。我們將自由現金流與傳統的美國公認會計原則指標結合使用，作為流動性總體評估的一部分，包括編制年度運營預算和季度預測以及評估業務戰略的有效性。與經營活動提供的淨現金相比，自由現金流的使用存在許多限制，包括自由現金流包括資本支出，資本支出產生的收益是在支出之後的時期內實現的。
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
經營活動提供的淨現金
$28,647 $22,152 
減去：
購買財產和設備(457)(235)
內部使用軟件成本的資本化(1,092)(1,072)
自由現金流$27,098 $20,845 
投資活動提供的（用於）淨現金
$(2,821)$8,563 
用於融資活動的淨現金
$(6,261)$(4,069)
流動性和資本資源
截至2024年4月30日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及總額為5.928億美元的投資。我們認為，我們現有的現金和現金等價物、投資以及經營活動產生的淨現金將足以支持至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。自成立以來，我們主要通過出售雲託管軟件訂閲、出售股權證券獲得的淨收益以及發行票據來為運營提供資金。
36
目錄
2020年6月25日，我們根據《證券法》第144A條以私募方式向合格的機構買家發行了2025年票據本金總額為2.875億澳元。扣除初始購買者的折扣和930萬美元的債券發行成本以及購買上限看漲期權的3570萬美元后，此次債券發行的總淨收益為2.425億美元。
2023年10月13日，我們根據《證券法》第144A條以私募方式向合格的機構買家發行了2028年票據本金總額為4.025億美元。扣除初始購買者的折扣和1,200萬美元的債券發行成本後，債券發行的淨收益總額為3.904億美元，以及購買上限看漲期權的5,510萬美元。
2023年10月，我們與2025年票據的持有人簽訂了多份私下談判的購買協議，回購現有票據的總本金2.30億美元，現金支付額為2.237億美元。2023 年 10 月，我們還通過公開市場購買回購了 5,000 萬美元的普通股。
我們相信，我們將通過經營活動產生的現金流以及可用現金和短期投資餘額相結合，滿足長期預期的未來現金需求和債務。我們未來的資本要求將取決於許多因素，包括全球宏觀經濟狀況的影響，包括但不限於全球通貨膨脹和利率上升、現行和新的法律法規、全球或我們開展業務的司法管轄區的衰退或經濟衰退、外幣匯率的波動、我們的訂閲增長率、訂閲續訂活動，包括從客户那裏獲得現金的時機和金額、支持發展的支出時間和範圍努力，擴大銷售和營銷活動，推出新的和增強的產品，以及我們的平臺在市場上的持續採用。將來，我們可能會達成收購或投資互補性業務、服務和技術的安排。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生必要的現金流來擴大業務和投資持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們的絕大多數客户都預先為我們的雲託管和定期許可軟件訂閲付費。因此，我們的大量現金來源來自遞延收入，該收入包含在我們簡明合併資產負債表的負債部分中。遞延收入由客户賬單中的未賺部分組成，根據我們的收入確認政策，該部分被確認為收入。截至2024年4月30日，我們的遞延收入為2.236億美元，其中2.196億美元記為流動負債，預計將在未來12個月內記為收入，前提是所有其他收入確認標準均得到滿足。
現金流
下表顯示了我們的現金流摘要 所呈現的時期:
截至4月30日的三個月，
20242023
（以千計）
經營活動提供的淨現金
$28,647 $22,152 
投資活動提供的（用於）淨現金
$(2,821)$8,563 
用於融資活動的淨現金
$(6,261)$(4,069)
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售我們的雲託管和定期許可軟件訂閲所得的現金。我們經營活動現金的主要用途是人事開支、營銷費用以及託管和軟件費用。在過去的幾年中，我們經歷了一段時間
37
目錄
我們從經營活動中產生了負現金流，並通過私募和公開出售股權證券和發行債務的淨收益補充了營運資金需求。
截至2024年4月30日的三個月，經營活動提供的現金為2,860萬美元，主要與我們的淨虧損1730萬美元有關，經調整後的非現金費用和收益為4,370萬美元，以及由於運營資產和負債變動而產生的230萬美元淨現金流入。非現金費用包括3,290萬美元的股票薪酬、530萬美元的遞延合同成本的攤銷、財產和設備的折舊和攤銷、資本化實施成本和收購的530萬美元的無形資產、80萬美元的非現金租賃費用以及60萬美元的債務發行成本攤銷，由130萬美元的其他淨收益所抵消，其中主要包括投資的增加。運營資產和負債的變化反映了現金流入，應收賬款減少了2,270萬美元，其中抵消了因收入增長而為新預訂支付的佣金而增加的480萬美元的遞延合同成本；與未來服務預付款時間相關的預付費用和其他資產增加了480萬美元；訂閲賬單減少導致的遞延收入減少了440萬美元，減少了340萬美元應計費用，150 萬美元支付經營租賃負債, 應付賬款和應計薪酬增加了140萬美元.
投資活動
截至2024年4月30日的三個月，用於投資活動的現金為280萬美元，主要包括購買5,010萬美元的可供出售投資，110萬美元的內部用途軟件資本以及購買50萬美元的財產和設備，主要用於為新員工購買計算機。這被4,880萬美元的投資到期收益和出售所抵消。
融資活動
截至2024年4月30日的三個月，用於融資活動的現金為630萬美元，其中包括與限制性股票單位的歸屬相關的660萬美元員工工資税，由行使股票期權的30萬美元收益所抵消。
合同義務和承諾
如我們的年度報告所披露，在截至2024年4月30日的三個月中，我們的合同義務和其他承諾沒有實質性變化。
有關我們的承諾和突發事件的更多信息，請參閲 附註10，“承付款和意外開支”在本10-Q表中包含的簡明合併財務報表中。
賠償協議
在正常業務過程中，我們可能同意就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他方進行賠償，包括但不限於因違反此類協議、由我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。在特拉華州法律允許的情況下，我們已與我們的董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們賠償他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求我們根據此類協議提供賠償，我們也沒有發現任何索賠可能會對我們的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）或簡明合併現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策與估計
本表10-Q中其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註是根據美國公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制還要求我們做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。實際結果可能有很大差異
38
目錄
根據管理層的估計。如果我們的估計和實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報方式、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。
我們的年度報告第二部分第7項中描述的關鍵會計政策沒有發生重大變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與年度報告第二部分第7A項中的披露相比，我們的市場風險沒有重大變化。

39
目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
截至本10-Q表所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在設計和運營方面均在合理的保證水平上有效。
對控制有效性的限制
任何財務報告內部控制系統，包括我們的系統，其有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何財務報告內部控制系統，包括我們的系統，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。我們打算在業務必要或適當時繼續監控和升級我們的內部控制，但無法向您保證，此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年4月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估相關的變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
40
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何未決法律訴訟的當事方。我們可能會不時受到法律訴訟和正常業務過程中產生的索賠。
第 1A 項。風險因素
我們的業務涉及重大風險，其中一些風險如下所述。您應仔細考慮以下風險以及本10-Q表格中的所有其他信息，包括我們的簡明合併財務報表和本10-Q表其他地方包含的相關附註。以下任何風險都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或前景產生不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下跌。我們的業務、經營業績、財務狀況或前景也可能受到我們目前未知或我們目前認為不重要的風險和不確定性的損害。
“第一部分——第1A項” 中描述的風險因素沒有實質性變化。風險因素” 在我們的年度報告中。
41
目錄
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
股權證券的未註冊銷售
沒有。
第 3 項和第 4 項不適用，已被省略。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
開啟 2024年4月1日, 埃琳娜·戈麥斯, a 我們的董事會成員, 採用出售公司普通股的交易計劃，旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護。該交易計劃定於2025年6月13日到期，規定出售最多15,244股普通股，所有這些股票都必須以公司的股價達到一定的價格門檻為前提。
開啟 2024年4月9日, 詹妮弗·特哈達，我們的 首席執行官兼董事會成員, 採用出售公司普通股的交易計劃，旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護。該交易計劃定於2025年6月27日到期，並規定了以下交易：（i）行使最多80萬股股票期權和出售普通股標的股票，前提是公司的股價達到一定的價格門檻；（ii）出售最多102,509股普通股，所有這些都以公司的股價達到一定的價格門檻為前提。
開啟 2024年4月10日, 歐文霍華德威爾遜，我們的 首席財務官, 採用出售公司普通股的交易計劃，旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護。該交易計劃定於2025年6月27日到期，並規定了以下交易：出售最多241,411股普通股，所有這些股票都必須以公司的股價達到一定的價格門檻為前提。

第 6 項。展品
本10-Q表附錄索引中列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表格一起提交，每種情況均如表中所示（根據S-K法規第601項編號）。

42
目錄
展覽索引
展覽
數字
描述表單文件編號由《參展參考》收錄申報日期
3.1
經修訂和重述的 PagerDuty, Inc. 公司註冊證書
8-K001-388563.12019 年 4 月 15 日
3.2
經修訂和重述的 PagerDuty, Inc. 章程
8-K001-388563.22019 年 4 月 15 日
10.3
經修訂和重述的高管遣散費和控制權變更政策
10-Q
001-38856
10.3
2023年12月1日
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席執行官進行認證
隨函提交
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證
隨函提交
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官和首席財務官進行認證
隨函提供
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。隨函提交
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。隨函提交
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。隨函提交
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。隨函提交
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。隨函提交
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。隨函提交
104
封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101.INS、101.SCH、101.CAL、101.DEF、101.LAB 和 101.PRE 中包含適用的分類學擴展信息）。
* 本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表格的附件，除非註冊人特別以引用方式將其納入，否則不會被視為 “已提交”，除非註冊人特別將其納入了經修訂的1934年《證券交易法》第18條。
† 表示管理合同或補償計劃。
43
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
PAGERDUTY, INC.
   
日期：2024 年 5 月 31 日
來自：/s/ 詹妮弗 G. 特哈達
  詹妮弗·G·特哈達
  首席執行官
  （首席執行官）
   
日期：2024 年 5 月 31 日
來自：/s/ 歐文·霍華德·威爾遜
  歐文霍華德威爾遜
  首席財務官
  （首席財務官）
日期：2024 年 5 月 31 日
來自：/s/ 米特拉·雷茲萬
米特拉·雷茲萬
財務高級副總裁兼首席會計官
（首席會計官）


44