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目錄表

​

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：20-F

​

(標記一)

☐	根據1934年《證券交易法》第12(B)款或第(G)款作出的註冊聲明
或
☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告
​	截至本財年的2023年12月31日
或
☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
或
☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的空殼公司報告

​

需要該空殼公司報告的事件日期__

在由__

委託文件編號：011-41524

Rentokil初始PLC

(註冊人的確切姓名載於其章程)

英格蘭和威爾士

(註冊成立或組織的司法管轄權)

Compass House 皇家莊園 克勞利 西薩塞克斯 RH 10 9 PY 英國

(主要執行辦公室地址)

雷切爾·坎漢姆 能多潔Initial plc Compass House 皇家莊園 克勞利 西薩塞克斯 RH 10 9 PY 英國 電話：+44(0)1293858000 電郵：secretariat@rentokil-initial.com

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

​

根據該法第12(B)款登記或將登記的證券：

每個班級的標題是什麼		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱和名稱
美國存托股份，每股代表五股每股0.01英鎊的普通股		RTO		紐約證券交易所
普通股，每股0.01 GB				紐約證券交易所*

*不是為了 交易，但僅與根據美國證券交易委員會的要求登記代表此類普通股的美國存托股份有關。

根據該法第12(G)款登記或將登記的證券：

無

(班級名稱)

​

根據該法第15(D)款負有報告義務的證券：

​

目錄表

無

(班級名稱)

​

説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

截至2023年12月31日，能多潔Initial plc各類股票的已發行股數為：

​

班級頭銜：		A股數量：未償還
每股0.01英鎊的普通股：		2,522,539,885

​

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。

是 ⌧不，不是。◻

如果此報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

是◻  不是 ⌧

注：選中上面的複選框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是 ⌧不，不是。◻

通過勾選來驗證註冊人是否已在過去12個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交和發佈的所有互動數據文件。

是 ⌧不，不是。◻

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速文件服務器 ⌧		加速的文件管理器◻		非加速文件管理器◻
				新興成長型公司：◻

​

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。◻

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。◻

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

​

	​	​	​	​
美國公認會計原則	◻	國際財務報告準則由國際會計準則委員會發布	⌧	其他◻

​

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

◻第17項：◻第18項：

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。

是◻不，不是。⌧

(只適用於過去五年參與破產程序的發行人)

在根據法院確認的計劃分發證券後，用複選標記表示註冊人是否提交了1934年《證券交易法》第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。

是◻不，不是。◻

​

​

​

​

目錄表

根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第12B-23(A)條，Rentokil Initial plc(“本公司”)2023年Form 20-F報表的資料以引用方式併入本Form 20-F(“2023年年報”)附件15.1所載的公司2023年年報。

財務和其他信息的列報

下文提及的主要標題包括這種主要標題下的所有信息，包括副標題，除非這種提及是對副標題的提及，在這種情況下，這種提及僅包括該副標題下所載的信息。在通過引用併入本表格20-F的任何信息本身包含通過引用(包括內部交叉引用)的信息的範圍內，此類信息不應構成本表格20-F的一部分。本20-F表格中對“本公司”、“本公司”或“本公司”的所有提及均指Rentokil Initial plc。除文意另有所指外，“Rentokil初始”或“集團”係指本公司及其合併實體。《2023年年度報告》作為本表格20-F附件15.1所載的其他信息，包括圖表和表格數據，除非在下文特別註明，否則不包括在本表格20-F中。照片也不包括在內。《2023年年度報告》中提到的任何網站，包括提供鏈接的地方，或此類網站上包含的任何信息，均未通過引用併入本表格20-F中。

除以下列出的信息外，在作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下，在第248頁的“詞彙”和第249頁的“警示聲明”標題下列出的信息(包括表格數據)通過引用被併入本表格20-F。

此處對Rentokil初始網站的引用，包括提供鏈接的位置，僅為文本引用，有關此類網站或可通過此類網站訪問的信息不構成本20-F表格的一部分，也不包含在本表格20-F中。第140至147頁“公司治理-董事年度薪酬報告-2023年-截至2023年12月31日的董事薪酬”標題下列出的“經審計”資料(包括圖表和表格數據)是指公司外聘審計師根據國際審計準則(英國)和適用法律進行的程序，不屬於本表格20-F頁F-2頁“獨立註冊會計師事務所報告”的一部分。為免生疑問，作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》第162至168頁，日期為2024年3月7日的《致Rentokil Initial plc成員的獨立審計師報告》不構成本表格20-F的一部分，也未納入本表格20-F。

關於前瞻性陳述的警示説明

為了更好地利用《1995年美國私人證券訴訟改革法》中的安全港條款，我們提供以下警示聲明：

本20-F表格和2023年年度報告包含有關本集團財務狀況和結果、業務戰略、計劃和目標的前瞻性陳述，其中包括有關預期收入、利潤率、每股收益或其他財務或其他指標的陳述。這些陳述通常是通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“將”、“很可能”、“應該”、“打算”、“尋求”、“目標”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“將”、“預期”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”、“展望”、“目標”等詞語或短語來表達的，但並非總是如此。

儘管我們認為本20-F表格和2023年年度報告中的前瞻性陳述是基於合理的假設，但此類陳述包含風險和不確定性，因為它們與未來的事件和情況有關。因此，有許多因素可能導致實際結果和業績與此類陳述明示或暗示的結果大不相同，包括但不限於與以下方面有關的不確定性：

●

我們成功整合收購的能力，或出售資產所產生的任何意外成本或負債；

●

整合、精簡和優化我們的信息技術系統、流程和技術的困難；

●

我們有能力吸引、留住和發展領導我們業務的關鍵人員；

●

是否有足夠的技術和合格的勞動力來維持我們的業務；

●

網絡安全漏洞、攻擊和其他類似事件，以及我們的IT系統或數據安全程序和我們的第三方服務提供商的中斷或故障；

●

通貨膨脹壓力，如工資、燃料價格和其他經營成本的增加；

1

目錄表

●

總體經濟狀況疲軟，包括全球就業市場的變化或消費者信心或支出水平的下降，特別是當它們可能影響我們客户的需求時；

●

我們有能力成功實施我們的業務戰略，包括實現我們的增長目標；

●

我們留住現有客户和吸引新客户的能力；

●

本港工業競爭激烈的特點；

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影響我們不間斷為客户服務的能力的特殊事件，包括失去我們的第三方分銷商；

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環境、社會和治理(“ESG”)事項，包括與氣候變化和可持續性有關的事項對我們的業務、聲譽、經營結果、財務狀況和/或前景的影響；

●

供應鏈問題，可能導致產品短缺或其他業務中斷；

●

我們保護我們的知識產權和其他對我們的業務至關重要的專有權利的能力；

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我們對第三方(包括第三方供應商)的業務流程外包計劃、投資對手方和特許經營商的依賴，以及此類關係終止或中斷或對手方違約或訴訟的風險；

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任何未來的減值費用、資產重估或降級；

●

未能遵守我們所受的許多法律和政府法規，或未能實施任何新的或修訂的法律或法規來改變我們的經營環境，以及我們因遵守任何此類變化而付出的成本；

●

白蟻損害索賠和與之相關的訴訟以及對白蟻供應的相關影響；

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我們遵守安全、健康和環境政策、法律和法規的能力，包括與使用農藥有關的法律；

●

在許多法域實際或認為沒有遵守嚴格、複雜和不斷變化的法律、規則、條例和標準以及合同義務，包括數據隱私和安全；

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根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的規定，確認我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷；

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税法的變化和任何未預料到的納税義務；

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不利的信貸和金融市場事件和條件，除其他外，可能阻礙獲得融資或增加融資成本；

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管理我們債務的協議和文書中的限制和限制；

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降低或撤銷評級機構對我們的債務證券的評級、展望或觀察；

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利率上升和由此導致的償債成本增加；以及

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匯率波動以及對我們的業績或我們的美國存托股份(“ADS”)和任何股息的外幣價值的影響。

有關可能影響本集團的主要風險的進一步詳情，詳見第87至93頁及第78頁(與氣候有關的風險有關)的“風險及不確定因素”一節、作為本20-F表格附件15.1的本公司2023年年報的每一種情況、以及F-52至F-54頁(與財務風險有關)及本20-F表格每一情況下第3.D項“風險因素”標題下的詳情。

前瞻性陳述僅表示截至發表之日的情況，不對其作出任何明示或默示的陳述或保證，包括其完整性或準確性或其編制依據。除根據本公司的法律或監管義務(包括根據上市規則及披露指引及透明度規則)外，本公司並無承擔任何因新資料、未來事件或其他事宜而公開更新或修訂任何前瞻性陳述的責任。本20-F表格和2023年年度報告中包含的與公司或其股價或其股票收益率有關的信息不應被用作未來業績的指標。本表格20-F和2023年年度報告中的任何內容都不應被解釋為利潤預測。

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2

目錄表

目錄

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第一部分	​
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份	4
項目2.報價統計數據和預期時間表	4
項目3.關鍵信息	4
項目4.關於公司的信息	17
項目4A。未解決的員工意見	24
項目5.業務和財務審查及展望	24
項目6.董事、高級管理人員和僱員	26
項目7.大股東和關聯方交易	32
項目8.財務信息	33
項目9.報價和清單	34
項目10.補充信息	35
項目11.關於市場風險的定量和定性披露	43
第12項.股權證券以外的證券的説明	43
第II部	​
項目13.拖欠股息和拖欠股息	45
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改	45
項目15.控制和程序	45
項目16A。審計委員會財務專家	47
項目16B。道德準則	47
項目16C。首席會計師費用及服務	47
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準	48
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券	48
項目16F。更改註冊人的認證會計師	48
項目16G。公司治理	48
第16H項。煤礦安全信息披露	50
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	50
項目16J。內幕交易政策	50
項目16 K。網絡安全	50
第三部分	​
項目17.財務報表	50
項目18.財務報表	50
項目19.展品	51
簽名	53

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3

目錄表

第I部分

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

第二項報價統計及預期時間表

不適用。

第3項：關鍵信息

A.

已保留

保留。

B.

資本化和負債化

不適用。

C.

提供和使用收益的理由

不適用。

D.

風險因素

除了本20-F表格中提供的其他信息外，您還應仔細考慮以下描述的因素。提供基於路線的服務會帶來各種固有的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響我們的業務。在本節中，我們將介紹我們認為對我們的業務具有重大意義的風險和不確定性，因為它們可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大影響。

本年度報告包括可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》、修訂後的1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的“前瞻性陳述”的陳述。我們認為，本20-F表格中有關Rentokil縮寫的前瞻性陳述，以“相信”、“預期”、“可能”、“很可能”、“應該”、“打算”、“尋求”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“將”、“預期”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略”、“展望”和“目標”等詞語標識，都是基於合理的假設。然而，前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，如下文概述的風險和不確定性。它們與未來可能發生的事件有關，這些事件可能受到我們無法控制的因素的影響，並且實際結果可能與我們的預期大不相同。因此，其他未知或目前不被認為是重大風險，可能會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。

4

目錄表

與業務戰略和運營相關的風險

如果我們在整合收購方面不成功，或者如果我們的處置導致意外的成本或負債，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

我們的戰略包括通過收購實現增長，以擴大我們的地理足跡，並提高我們在現有地點的市場份額。例如，我們在2023年收購了41家新業務，未來我們可能會繼續尋求戰略交易，這可能涉及收購或處置業務或資產。這些收購需要快速有效地整合，以最大限度地減少對被收購業務和現有業務運營的潛在影響。包括Terminix業務在內的被收購業務的成功整合存在許多風險。這些風險包括，但不限於，管理層可能會因整合業務的需要而分散對常規業務關注的注意力，在整合業務、系統、流程、薪酬計劃、品牌和客户產品方面可能會出現無法預見的困難，以及在留住和吸收員工和客户方面的困難。此外，即使根據行業規範對與此類收購相關的業務和/或物業進行了認真的審查，此類審查也可能是不完整的，不一定揭示所有現有或潛在的問題，包括實際或或有負債，或允許對與業務或物業相關的缺陷進行全面評估。我們進行的任何收購可能不會為我們提供在進行此類收購時預期的收益，或者收益可能不會在我們預期的時間段內發生。這些利益的實現可能會受到許多因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。如果我們未能(I)成功地將收購整合到我們現有的組織結構和IT系統中，(Ii)實現收入和利潤目標，或(Iii)實現任何預期的協同效益，如成本節約，則收購的業務可能無法實現預期的財務和運營效益，這可能會對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和/或前景產生潛在的短期或長期不利影響。我們的業務可能被要求確認減值費用，或受到資產重估或降級的影響。在將收購的業務遷移到我們的系統、流程和技術上時，我們還可能遇到困難、成本或延遲。

此外，我們過去已經出售了一些業務，如果與我們的戰略一致，我們預計將繼續不時地處置業務。此外，根據商業銷售合同，我們可以向購買者提供保修和賠償。因此，我們可以在我們的綜合財務報表中為與已處置業務相關的潛在負債和成本撥備。我們也可以在我們的綜合財務報表中為在出售時已知尚未解決的或隨後可能變得明顯的法律或監管索賠的金額進行撥備。不能保證此類撥備足以彌補潛在的負債，因此出售我們的業務可能會對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

我們可能會遇到整合、精簡和優化我們的IT系統、流程和技術的困難。

我們已經投資，並預計將繼續投資於旨在改善我們業務許多方面的一系列新系統、流程和技術。這些系統、流程和技術影響客户、供應商、員工和其他人，包括集成、簡化和增強傳統操作IT系統的新系統。這些活動需要，並可能繼續需要投入大量的人力和財政資源。由於實施此類系統、流程和技術的重大中斷或缺陷，我們可能會遇到重大延誤、成本增加和其他困難，這可能會對我們處理工作訂單、發送發票、跟蹤和收取付款、履行合同義務或以其他方式運營我們的業務的能力產生不利影響。此外，我們努力將與此實施相關的各種業務流程集中在組織內，可能會擾亂運營，並對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生負面影響。

5

目錄表

我們依靠關鍵人員來領導我們的業務。

我們能否持續成功，在很大程度上有賴於我們能否吸引、留住和培養高素質的人才，以及我們的行政人員和某些其他主要同事的努力和能力。隨着我們不斷髮展業務、進行收購、擴大地域範圍並提供新的產品和服務，我們需要必要的組織人才，以確保高管和關鍵同事的有效繼任，以實現我們業務的增長、發展和盈利目標。如果出於任何原因，我們無法吸引、留住或培養這些高管或關鍵同事，併成功執行領導層的組織變革和管理過渡，或者如果我們不得不為留住這些人員或尋找、聘用和保留離職員工的繼任者而產生鉅額成本，我們的運營可能會受到實質性和不利的影響。我們不能保證我們將能夠像過去那樣吸引或留住員工。

我們依靠一支熟練且合格的勞動力來維持業務。

我們維持客户服務和執行業務戰略的能力取決於我們吸引和留住適當技能和合格勞動力的能力。我們不能保證我們能夠招聘、培訓和留住足夠數量或足夠素質的勞動力，也不能保證招聘壓力不會導致員工成本大幅增加。在整體就業率很高，和/或我們的業務正在快速增長的市場上，無論是通過有機方式還是通過收購，我們可能難以吸引、培訓和留住合適能力的運營人員。此外，全球就業市場的變化可能會造成或繼續造成在招聘、培訓和留住適當技能和合格勞動力方面的困難。因此，我們可能在及時響應客户電話或高質量或及時提供服務方面遇到困難，並可能被迫提高工資以吸引、培訓和留住員工，這將導致更高的運營成本和更低的盈利能力。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

此外，我們有些同事也是本地工會和類似組織的成員。關鍵業務的勞工行動可能會導致客户服務水平下降或成本上升，如果持續下去，可能會損害我們的聲譽和留住現有客户或獲得新客户的能力。儘管我們相信我們的所有業務都與其同事以及代表這些同事的工會(在適用情況下)保持着良好的關係，但不能保證停工或其他與勞工有關的事態發展(包括在我們開展業務的國家引入新的勞工法規)不會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。此外，來自離開Rentokil Initial的關鍵同事的潛在競爭可能會影響我們在某些地理區域保持市場份額的能力。

網絡安全漏洞、攻擊和其他類似事件，以及我們的IT系統或數據安全程序和我們的第三方服務提供商的中斷或故障，可能會使我們承擔責任，限制我們有效監控、運營和控制運營的能力，並對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

我們的業務依賴於有效的IT系統和數據安全程序。我們和我們的第三方服務提供商可能會受到多種原因造成的重大系統或網絡中斷的影響，包括網絡安全漏洞、攻擊或其他類似事件、設施訪問問題、新系統實施、人為錯誤、欺詐、盜竊、火災、斷電、電信故障或類似的災難性事件。此外，近年來，計算機病毒、蠕蟲、惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚、欺騙、惡意代碼或破壞性代碼、社會工程、拒絕服務攻擊和其他網絡攻擊變得更加普遍和複雜。由於計算機黑客和其他人用來訪問或破壞網絡和計算機系統的技術不斷髮展，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，因此我們和我們的第三方服務提供商可能無法預測、檢測、反應、對抗或緩解所有這些技術或補救任何由此產生的事件。由於在線和遠程活動增加，網絡安全風險增加，我們過去經歷並可能繼續經歷網絡攻擊的數量和嚴重性的增加，包括分佈式拒絕服務攻擊和勒索軟件事件。2023年，我們的組織遇到了七起網絡安全事件，每一起事件都通過我們既定的事件響應協議有效地得到了解決。值得注意的是，只有一起事件對我們的業務造成了非實質性的影響，涉及將無形的資金轉移到攻擊者控制的銀行賬户。所有這些事件都由負責管理預防、檢測、緩解和補救網絡安全事件的管理層報告給董事會或審計委員會，後者負責監督網絡安全威脅的風險。儘管此類攻擊在過去能夠對業務產生實質性影響之前就已被檢測到並得到緩解，但未來的網絡攻擊可能會避開檢測或預防，併產生實質性影響。

6

目錄表

任何IT系統中斷或入侵都可能導致未經授權發佈數據(包括我們持有的同事、客户和供應商的個人數據)和低效的業務運營，包括糟糕的供應鏈管理，並對客户服務產生負面影響，導致客户流失，這可能對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查或補救任何網絡安全漏洞、入侵、攻擊或其他類似事件。任何網絡安全事件、攻擊或其他類似事件，或我們在任何此類事件發生後未能向公眾、監管機構或執法機構充分或及時披露信息，可能會損害我們的競爭地位，導致違反適用的數據隱私或網絡安全法律或法規，導致客户對威脅緩解和檢測過程和程序的充分性失去信心，導致業務活動中斷，轉移管理層的注意力和其他資源，或以其他方式對我們的內部運營和聲譽產生不利影響，降低財務業績，導致我們為補救事件造成的損害或抗辯法律索賠而產生鉅額費用，使我們受到額外的監管審查，並使我們面臨民事訴訟。罰款、損害賠償或禁令。在與網絡安全相關的法律索賠和監管審查方面，我們還可能產生與我們在多個司法管轄區受到不同法律、規則和法規約束的不同法律、規則和法規相關的額外成本。

通脹壓力，如工資、燃料價格和其他運營成本的增加，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

在截至2023年12月31日的一年中，全球高通脹率增加了我們的運營成本和支出。雖然到目前為止，我們能夠以加價的形式將這些成本增加轉嫁給客户，但未來我們可能無法將這些成本增加完全或及時地轉嫁給客户。因此，我們的財政表現可能會因我們的經營成本和開支水平突然或大幅上升而受到不利影響，而這可能是由通脹壓力引發的。例如，燃料價格受到市場波動的影響，我們的機隊過去一直受到燃料價格大幅上漲的負面影響，未來可能會受到負面影響。此外，我們繼續監測烏克蘭和加沙正在進行的戰爭以及針對各種俄羅斯組織、公司和個人的相關制裁正在並可能繼續對全球經濟和我們的商業運營產生不利影響，儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有直接業務。這類事件推高了燃料價格，進一步的曠日持久的戰爭可能會產生進一步的負面後果，如通貨膨脹和運輸成本上升。燃料價格上漲也導致了我們業務中使用的化學品和其他材料的成本增加。如果此類成本進一步增加，我們可能會被阻止全部或部分將這些成本增加轉嫁給我們現有和潛在的客户，這可能會對我們的運營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

疲弱的總體經濟狀況，包括全球就業市場的變化或消費者信心或支出水平的下降，特別是當它們可能影響我們客户的需求時，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

全球經濟環境的持續波動已經並可能繼續導致經濟挑戰，例如區域和國家經濟的國內生產總值增長率低，商品價格和匯率波動大，各國政府努力提高各市場的最低工資，以及全球各地當地市場價格和成本通貨膨脹的巨大差異。地緣政治事件造成的經濟不確定性、一些當地市場的政治不穩定和內亂，以及災難性的商業事件，包括烏克蘭和加沙戰爭的持續和(或)擴大，可能會加劇這種情況。我們經營的市場的經濟進一步放緩，可能會導致我們的客户對現有和新服務的需求水平下降。如果我們在這些市場的定價能力較弱，特別是在惡性通脹領域，具有內在成本通脹的低增長經濟體可能會使我們難以維持盈利能力。此外，不利的經濟條件可能導致更多的客户不續簽合同或尋求降價，從而導致利潤率和現金流減少，或者無法支付現有或額外服務的費用，從而導致壞賬增加。我們的定價可能會受到以下因素的負面影響：在我們經營的市場中，跨國競爭對手的存在增加，或者在受到不利經濟狀況影響的市場中，對關鍵客户客户的依賴增加。跨國競爭對手的進入也可能使我們難以通過增加收購成本來維持盈利能力。這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

7

目錄表

我們可能無法成功實施我們的業務戰略，包括實現我們的增長目標。

我們可能無法完全實施我們的業務戰略，或在預期的時間框架內全部或部分實現各種增長計劃或其他計劃的預期好處。我們實施業務戰略的能力可能會受到目前無法預見的因素的不利影響，例如意想不到的成本和支出、流行病和其他全球健康危機、技術變革、經濟衰退和經濟放緩、利率水平、外匯風險、未能整合收購、我們營銷(包括數字營銷)活動的有效性下降或供應鏈中斷。所有這些因素可能需要改變我們的業務戰略，或對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

此外，我們將產生某些成本，以實現效率提高、系統實施和業務增長，我們可能無法達到預期的實施時間表或保持在預算成本之內。隨着這些效率改進、系統實施和增長計劃的實施，我們可能無法完全實現預期的成本節約和效率改進、系統實施或增長率，或者這些計劃可能會對客户保留率或我們的運營產生不利影響。此外，我們的業務戰略可能會根據我們實施新業務計劃的能力、競爭壓力、經濟不確定性或發展或其他因素而發生變化。

我們的持續增長取決於我們留住現有客户和吸引新客户的能力。

我們的增長能力取決於我們留住現有客户和吸引新客户的能力。不能保證我們的戰略，即使用新技術和改進的銷售技巧來吸引有利可圖的新客户，向現有客户追加銷售和交叉銷售，並在續簽現有客户合同時專注於保留有利可圖的業務。此外，未能持續保持高水平的客户服務、客户管理及銷售能力、未能適應本地業務及消費者需求及/或未能在與競爭對手(包括成本較低或願意接受較低利潤率的競爭對手)的競爭中贏得及留住有利可圖的客户，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況及/或前景造成重大不利影響。我們必須足夠靈活地開發和提供滿足當地市場需求的產品和服務。如果我們不能適應當地的商業和消費者需求，我們的現有客户可能會選擇不續簽合同，在他們的業務中減少使用我們的服務，或者尋求降價。

我們必須繼續開發符合我們客户羣需求和期望的產品和服務，包括確保我們的產品在目標害蟲種羣中持續有效。此外，隨着技術的發展擾亂了我們經營的市場，並改變了我們整個行業的服務提供，我們可能需要開發新的產品和服務。未來，產品和服務可能會以新的方式相互作用，並使新的功能能夠提供給消費者，例如聯網並能夠實時監控的系統。我們的競爭對手可能會更早接受這些對市場具有顛覆性的新技術發展，或開發更有效的產品，而我們響應的延遲可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景造成不利影響。

我們的行業競爭激烈。

我們與各種不同規模的競爭對手競爭，並在我們經營的許多市場面臨競爭。越來越多的跨國競爭對手可能會增加收購成本和/或壓低價格，影響我們的盈利能力。此外，設施管理公司在我們經營的市場中的存在增加也可能壓低價格，並對我們與最終客户的關係質量產生不利影響。在我們的業務中，競爭的主要方法包括客户服務的質量和速度、品牌知名度和聲譽、技術和系統的有效使用、客户滿意度、合同條款(包括價格和促銷)的公平性、專業的銷售隊伍和推薦。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，我們面臨的競爭壓力可能會導致市場份額減少、定價降低或對我們的聲譽、業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

8

目錄表

如果我們因重大事件而無法確保業務連續性，非常事件可能會對我們的業務造成重大影響。

不間斷地為客户提供服務的能力對我們的運營至關重要。在中斷或事件後，需要應急計劃來繼續或恢復運營，但可能不足以使我們能夠在不損失業務的情況下繼續或重新開始交易。此類事件可能包括：(A)重大網絡攻擊或IT故障，影響我們規劃有效路由或開具發票的能力，並且無法快速恢復；(B)影響我們的辦公場所或運輸/供應鏈網絡的火災、洪水或氣候事件，使我們的技術人員無法為客户提供服務；(C)同事的勞工行動；或(D)如果第三方參與服務，他們的合同終止或業務中斷可能會對業務產生重大影響。不能在商定的時間框架內將關鍵產能恢復或更換到商定的水平，將延長此類中斷或事件的影響，並可能導致負面宣傳和聲譽損害，並可能嚴重影響我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和/或前景。

我們擁有獨立的第三方分銷商，失去這些分銷商可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。政府停擺可能會對業務或現金流產生重大不利影響，因為它會擾亂或推遲新產品的推出、現有產品的註冊續期以及原材料或產品的進出口許可證的獲得。

戰爭(包括恐怖主義行為或敵對行動)、自然災害或人為災害(包括地震或流行病)、水資源短缺或惡劣天氣條件，特別是氣候變化加劇，影響餐飲服務、酒店、旅遊和其他行業，可能導致我們客户的業務下滑或影響我們的供應鏈，這反過來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或前景產生實質性的不利影響。影響當地市場的颶風或其他惡劣天氣事件可能會對我們以合理成本獲得原材料的能力造成重大和不利影響，或根本不影響，並可能對我們的業務造成不利影響。我們在當地市場的同事的健康和安全可能會受到自然和人為災難的有害影響，這可能會對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和/或前景產生實質性的不利影響。

ESG事項，包括與氣候變化和可持續性相關的事項，可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

與ESG事務相關的更多關注和行動可能會阻礙我們獲得資本，因為投資者可能會因為他們對我們ESG實踐的評估而重新考慮他們的資本投資。客户、消費者、投資者和其他利益相關者越來越關注ESG問題，包括氣候變化、用水、森林砍伐、塑料垃圾、人類和動物健康與福利、化學品使用和其他關切。不斷變化的客户偏好正在並可能繼續導致對塑料和包裝材料的需求增加，包括一次性和不可回收的塑料包裝，以及我們產品的其他組件及其對人類和動物健康以及環境可持續性的影響，對天然、有機或無毒產品和配料的需求不斷增長；或者客户對某些產品中存在的配料或物質的影響(無論是準確的還是不準確的)的擔憂或看法增加。某些動物福利倡導團體可能會對膠板或捕捉器等產品提出擔憂，這些產品被認為存在虐待動物的問題，以及對捕食者的二次中毒。這些要求、看法和偏好可能會導致我們產生額外的成本或改變我們的運營，以滿足這些需求和客户的偏好，而我們響應的延遲(或未能有效響應)可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況以及招聘和保留我們所需的勞動力造成不利影響。

特別是對氣候變化或塑料和包裝材料的擔憂，可能導致新的或增加的法律和法規要求，以減少或減輕對環境的影響。監管要求的增加，包括與ESG的各個方面有關的要求，如披露要求，可能會導致合規成本或能源和原材料的投入成本上升，這可能會導致我們的產品製造中斷，這些成本可能會對我們的運營業績和現金流產生重大不利影響。任何未能實現我們的ESG目標，或我們未能在ESG問題上負責任地採取行動或未能有效響應有關環境或其他ESG事項的新的或法律或法規要求的變化，或由於監管加強而導致的運營或製造成本增加的看法(無論是否有效)，都可能對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。此外，承包商、客户或供應商的行為不符合我們或我們利益相關者的ESG標準，也可能對我們造成不利影響。

9

目錄表

供應鏈問題可能會導致產品短缺或業務中斷。

我們擁有一個複雜的全球供應商網絡，該網絡已經擴大，以滿足日益增長的客户需求，並在未來可能會根據市場狀況進一步發展。儘管我們使用的大多數產品通常有多種來源，而且過去在中斷情況下通常也有替代產品可用，但我們可能會遇到特定定製產品的生產和其他供應鏈問題的實質性中斷(包括最近影響運輸的全球事件)，這可能會導致缺貨，我們的運營結果和與客户的關係可能會受到不利影響：(A)如果新的或現有的供應商無法滿足我們設定的任何標準，或政府或行業法規或客户設定的任何標準，(B)如果我們無法與供應商簽訂數量合同，如果(C)我們的任何一家主要供應商破產、停止或大幅縮減業務或遭遇財務困境，我們的業務所需的質量和價格水平也會受到影響。

由於供應鏈問題，我們無法完全或實質性地滿足客户需求，這可能會導致消費者需求未得到滿足，導致未來對我們產品或服務的偏好降低、客户因此類產品短缺而從競爭對手那裏購買產品和服務、客户關係緊張、客户合同終止、額外競爭和新進入市場，以及潛在銷售和收入的損失，這可能對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和/或前景產生不利影響。

我們可能無法充分保護我們的知識產權和其他對我們的業務至關重要的專有權利。

我們的有效競爭能力在一定程度上取決於我們獲得、維護、保護、捍衞和執行我們的知識產權和其他專有權利的能力，包括服務標記、商標、商號和我們擁有或許可的其他知識產權，特別是我們的品牌名稱，包括Rentokil、Initial、Ambius、Terminix、Copesan、Assured、McCloud、Gregory、Ehrlich、Presto-X、Western ExTerminator、佛羅裏達蟲害防治、Bug Out、Steritech、PestConnect、Lumnia、Signature、Erigo、Cannon、UltraProtect、Calic、Pestfre365、Entotherm、Medentex、Boecker、雷達和Rapid Pro。我們沒有試圖在英國、美國或正在或可能使用這些知識產權的每個司法管轄區註冊或保護我們的所有知識產權，包括我們的商標。此外，由於外國商標、專利和其他知識產權法律的不同，我們在其他國家可能得不到與英國或美國相同的保護。

如果我們無法保護我們的知識產權和其他所有權，包括品牌名稱，可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景造成重大不利影響。為了執行我們的知識產權和保護我們的專有信息，或者為了對抗第三方關於我們的產品、服務或活動侵犯其知識產權的索賠，可能有必要提起訴訟。

我們依賴第三方，包括業務流程外包計劃的第三方供應商、投資對手和特許經營商。此類關係的任何終止或中斷，或交易對手違約或訴訟，都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們部分通過降低運營成本來提高盈利能力，以及減輕和管理我們面臨的金融風險的戰略，包括實施某些業務流程外包舉措，以及與包括貸款人、保險公司和衍生品交易對手在內的投資對手達成安排。因此，我們面臨着交易對手風險。這些外包服務的任何中斷、終止或表現不達標，包括第三方供應商可能違反其與我們的協議，或交易對手未能履行其全部或部分義務(例如，由於交易對手的實際或感知信譽惡化)，都可能對我們的聲譽、客户和同事關係、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，如果第三方外包提供方或對手方關係終止，則存在爭議或訴訟的風險，我們可能無法及時或以我們認為有利的條款與替代提供方達成類似協議，即使我們找到替代提供方，或選擇將此類服務或活動內包，這種過渡也存在重大風險。

此外，如果我們決定終止外包服務並將此類服務內包，則存在我們可能沒有能力在內部執行這些服務的風險，從而導致我們的業務中斷，從而可能對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。我們可能會產生成本，包括人員和設備成本，以內包以前外包的服務，這些成本可能會對我們的運營結果和現金流產生不利影響。

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目錄表

第三方分銷商、分包商、供應商和特許經營商是我們不控制的獨立第三方，他們擁有、運營和監督其業務的日常運營。如果第三方分銷商、分包商、供應商和特許經營商未能以符合所需法律、標準和法規的方式成功運營其業務，我們可能會因此類第三方分銷商、分包商、供應商和特許經營商的行為或不行為而受到監管機構的索賠或法律索賠。此外，我們與第三方分銷商、分包商、供應商和特許經營商的關係可能會變得緊張（包括導致訴訟），這些關係或索賠的緊張可能會對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

我們可能被要求確認減損費用或接受資產重新估值或降級。

我們擁有大量的商譽和無形資產，如客户名單。根據適用的會計準則，商譽和無限期無形資產不攤銷，並通過每年應用基於公允價值的測試進行減值評估，如果有減值指標，則更頻繁地進行評估，包括：

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可觀察到的跡象表明，由於時間流逝或正常使用，資產價值的下降幅度大大超過預期；

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實體經營所處的技術、市場、經濟或法律環境或資產所屬市場已經發生或即將發生的對該實體產生不利影響的重大變化；

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市場利率或其他市場投資回報率增加，這些增加可能會影響用於計算資產使用價值的貼現率，並大幅減少該資產的可收回金額；

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單位淨資產的賬面價值大於其市值；

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資產存在陳舊或者實物損壞的證據；

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在資產使用或預期使用的程度或方式上，已經或預期在不久的將來發生的對實體產生不利影響的重大變化。這些變化包括資產閒置、計劃停止或重組資產所屬的業務、計劃在先前預期的日期之前處置資產、重新評估資產的使用壽命是有限的而不是無限期的；

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指一項資產的經濟表現比預期的要差或將比預期的差。

根據未來經濟及金融市場狀況、我們的經營表現及其他因素(包括上述因素)，吾等未來可能會產生減值費用，包括與收購Terminix所產生商譽及完成時確認的資產價值有關的減值費用。如果需要，這種損害可能是實質性的。我們需要記錄的任何未來減值費用都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

與法律和合規事務有關的風險

政府的法規和執法，以及潛在的訴訟，可能會對我們的財務業績產生不利影響。

作為一家全球公司，我們在開展業務的所有國家/地區都要遵守許多法律和政府法規，包括涉及營銷、反壟斷、反賄賂、反欺詐、反腐敗、消費者保護、產品責任、環境、健康和安全、就業法、知識產權、數據隱私、合規和其他事項的法律和法規，以及可能的訴訟、監管和行政行動。如果我們不能遵守所有適用的法律和法規，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、聲譽和/或前景產生負面影響。

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目錄表

此外，新的或修訂的法律或法規，或現有法律或法規適用於我們業務的方式的變化，可能會改變我們開展業務的環境，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。鑑於美國市場更具訴訟性質，我們還可能面臨更多未來潛在索賠或訴訟的風險敞口，包括更多地獲得禁令救濟或法院針對此類索賠授予的損害賠償。無論任何訴訟或索賠的結果如何，我們可能會在針對此類索賠進行辯護時產生額外的費用。任何訴訟的不利結果或和解可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。此外，如果失去Rentokil Initial plc作為“外國私人發行人”的地位，我們將需要遵守適用於美國國內發行人的報告、披露、合規和治理要求，這可能會導致大量額外的法律、會計和其他費用，以及對管理層時間的要求增加。

雖然我們的政策和做法是遵守適用於我們業務的所有法律和法規要求，但我們不能保證我們的內部控制政策和程序以及道德和合規計劃將始終保護我們免受同事或代理人的行為影響。如果發現我們違反或不遵守適用的法律或法規，我們可能會受到民事補救，包括罰款、損害賠償、禁令或產品召回，或刑事或民事制裁，其中任何一項都可能對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和/或前景產生不利影響。即使索賠不成功、沒有法律依據或沒有得到充分的追究，圍繞我們產品、流程或業務實踐的此類斷言的負面宣傳也可能對我們的聲譽和品牌形象產生不利影響。

此外，如果供應商因合規成本增加、消費税或原材料供應減少而提高商品和服務的價格，新的法律或法規可能會間接導致我們的成本增加。制定過於繁瑣和限制性的法規可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

白蟻損害索賠和相關訴訟可能會增加我們的法律費用，並可能對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

我們的業務可能會受到大量與住宅/商業場所白蟻活動有關的損害索賠，通常伴隨着白蟻損害保修/保證。目前，傳統的Terminix業務面臨着大量與其白蟻控制服務和白蟻損害保修/保證有關的損害索賠。損害索賠可能包括客户通知我們他們遭受了損害，而我們達成了補救該損害的協議的情況(“非訴訟索賠”)，以及客户直接提起訴訟或仲裁程序，或我們沒有與客户達成補救損害的協議而客户提起訴訟或仲裁程序的情況(“訴訟索賠”)。一些提起訴訟的原告可能尋求證明與訴訟的索賠有關的欺詐模式和做法，並可能尋求賠償，除了修理費，其中包括懲罰性損害賠償和精神痛苦損害賠償。我們打算積極為這些訴訟索賠辯護，並打算採取果斷行動減輕任何增加的索賠成本；然而，我們不能保證這些緩解行動將有效地減少索賠或相關成本，這可能導致白蟻索賠或訴訟的成本超過我們對白蟻索賠的會計撥備，我們也不能保證與白蟻損害索賠相關的訴訟或其他訴訟不會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大影響，即使任何此類訴訟被發現沒有根據。

我們的業務也可能成為州監管機構與貿易實踐相關的索賠，包括白蟻更新定價、檢查和處理實踐(“監管機構索賠”)。Terminix過去曾就此類索賠達成和解，我們打算為未來監管機構的任何索賠辯護。我們也打算採取行動降低索賠成本；然而，我們不能保證這些減輕行動將有效地減少索賠或與之相關的成本，也不能保證與貿易慣例有關的訴訟或其他訴訟不會對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和/或前景產生實質性影響。

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目錄表

遵守或違反健康、安全和環境政策、法律和法規，包括與使用殺蟲劑有關的法律，可能會導致重大成本，對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

我們有義務確保同事、客户和其他利益相關者的安全，確保工作環境不損害健康，確保我們意識到並將對環境的任何不利影響降至最低。此外，防治蟲害、衞生及紡織業均須遵守有關安全、健康及環境(社保)事宜的各項法律和法規。除其他事項外，關於環境衞生的這些法律規定了向環境中排放或排放材料，危險物質和廢物的使用、儲存、處理、處置、運輸和管理，化學品(包括燻蒸氣體)以及殺蟲劑和殺生劑產品對人和環境的影響，以及保護我們同事和公眾的健康和安全。

這些法律還規定了調查和補救費用以及危險物質現在和過去泄漏造成的損害的責任，包括我們已收購或目前擁有或運營的地點的以前活動或之前的所有者或經營者的泄漏。這些法律和法規可能導致與運輸和管理危險材料、廢物處理和工廠現場清理相關的成本、罰款、處罰、要求採取糾正行動的命令、暫停或以其他方式影響我們的運營或其他制裁，以及修改、中斷或中斷某些運營或某些類型的運營，包括產品召回和重新配製。這些法律法規的變化，包括空氣、水、化學品和產品法規的變化，可能會影響我們一些產品或服務的銷售。除了製造和交付產品的成本增加外，如果我們無法滿足客户對產品的需求，生產法規或產品法規的變化可能會導致我們的業務中斷，並可能造成經濟或相應的損失。

我們通常使用的含有殺蟲劑的產品必須在相關政府機構或當局註冊後才能銷售或應用。未能獲得或取消任何此類註冊，或從市場上撤回此類殺蟲劑，可能會對我們的業務產生不利影響，其嚴重程度將取決於所涉及的產品、其他產品是否可以替代以及競爭對手是否受到類似影響。我們使用的殺蟲劑由獨立的第三方生產，並由相關政府當局或機構進行評估，作為我們正在進行的暴露風險評估的一部分。這些當局或機構中的任何一個都可以決定我們使用的殺蟲劑將受到限制，或不會在相關司法管轄區重新註冊使用。我們無法預測任何特定當局或機構持續評估的結果或影響的嚴重性。此外，某些農藥產品的使用受到各種國際、國家、聯邦、州、省和地方環境和公共衞生機構和機構的監管。我們的一些產品或服務模式也可能因為對動物的虐待而受到禁令或限制，例如永久的齧齒動物誘餌。鑑於我們分散的地點、分散的運營以及眾多的同事和特許經營夥伴，我們可能無法防止違反這些或其他法律法規或同事或其他人濫用產品的情況發生。即使我們能夠遵守所有這些法律和法規，並獲得所有必要的註冊和許可證，我們應用或使用的殺蟲劑或其他產品，或我們使用或使用它們的方式，可能會被指控對環境、人或動物造成傷害，或者在某些情況下此類產品可能被禁止。法律法規也可能適用於受僱維修或補救財產的第三方供應商，他們可能不遵守法律法規，使我們面臨法律風險。合規或違規行為的調查和補救的成本，包括打擊聲譽損害或為民事或刑事訴訟、產品責任、人身傷害或其他訴訟辯護，可能會對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

國際、國家、聯邦、州、省和地方機構和機構對廢物的處置、處理和儲存、我們設施的排放以及污染場地的調查和清理進行監管。由於這些機構和機構執行的此類法律和法規的違反或責任，我們可能會招致鉅額費用，包括調查和清理費用、罰款、處罰和民事或刑事制裁，以及第三方就財產損失和人身傷害提出的索賠。法律和條例規定的責任可在連帶基礎上施加，而不考慮過錯或基本行為的合法性。此外，可能需要大量支出，以遵守衞生和環境衞生法律和條例，包括未來可能通過或強加的要求或預期的變化。

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目錄表

違反與我們運營有關的SHE法律或法規，或不遵守相關健康和安全主管部門、環境機構或內部政策的指示，可能會導致人身傷害、鉅額罰款或處罰，包括吊銷運營許可證，以及聲譽損害。因此，此類違規行為可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

我們被要求遵守許多司法管轄區嚴格、複雜和不斷變化的法律、規則、法規和標準，以及與數據隱私和安全有關的合同義務。任何實際或被認為不遵守這些要求的行為都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們被要求遵守許多司法管轄區嚴格、複雜和不斷變化的法律、規則、法規和標準，以及與數據隱私和安全有關的合同義務。確保我們的個人信息的收集、使用、傳輸、存儲和其他處理符合這些要求，可能會增加運營成本，影響新產品或服務的開發，並降低運營效率。

在國際上，我們開展業務的幾乎每個司法管轄區都建立了自己的數據隱私和安全法律框架，我們必須遵守這些法律框架。遵守適用的數據隱私和安全法律法規的成本，以及違反適用的數據隱私和安全法律法規可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

如果我們無法在我們開展業務的國家和地區之間轉移個人數據，這可能會影響我們提供服務的方式、地理位置或我們相關係統和業務的隔離，並可能對我們的財務業績產生不利影響。此外，我們為遵守相關司法管轄區的相關資料私隱和保安規定而實施的這些程序和管制，可能不能有效地確保遵守或防止未經授權的個人資料轉移。

雖然我們努力發佈並在顯著位置展示準確、全面並符合適用法律、規則、法規和行業標準的隱私政策，但我們不能確保我們的隱私政策和關於我們做法的其他聲明將足以保護我們免受與數據隱私和安全有關的索賠、訴訟、責任或負面宣傳。儘管我們努力遵守我們的隱私政策，但我們有時可能沒有這樣做，或者被指控沒有這樣做。如果我們關於使用、收集、披露和以其他方式處理個人信息的公開聲明，無論是通過我們的隱私政策、在我們網站上提供的信息、新聞聲明或其他方式，被指控具有欺騙性、不公平或與我們的實際做法不符，我們可能會受到政府或法律調查或行動。

由於世界各地的數據隱私和安全法律、規則、法規和標準正在迅速演變，可能受到不確定或不一致的解釋和執行的影響，並且可能在不同司法管轄區之間發生衝突，我們的合規工作進一步複雜化。任何我們未能或被認為未能遵守我們的隱私政策或適用的數據隱私和安全法律、規則、法規、標準或合同義務，或安全漏洞或同事或第三方的蓄意行為導致盜竊或其他未經授權的訪問，或丟失或非法銷燬、使用、修改、獲取、披露、發佈或傳輸個人信息，包括客户、同事、供應商或我們的專有、敏感或機密數據，可能會導致要求修改或停止某些操作或做法，花費大量成本、時間和其他資源，針對我們的訴訟或訴訟，法律責任，政府調查，執法行動，索賠，罰款、判決、獎勵、懲罰、制裁和昂貴的訴訟(包括集體訴訟)。上述任何情況都可能導致重大聲譽損害、分散管理和技術人員的注意力、增加我們的業務成本、對我們的產品和服務的需求產生不利影響，並最終導致施加責任，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

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目錄表

我們發現我們對財務報告的內部控制存在薩班斯-奧克斯利法案第404條所指的重大弱點，如果不加以補救，可能會對我們準確或及時報告財務結果的能力產生不利影響，這可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。

在我們於2022年10月在紐約證券交易所上市並在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊後，我們必須遵守經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)下的某些要求，包括對財務報告保持足夠的內部控制。從20-F表格開始，我們必須評估我們對財務報告的內部控制的有效性，我們的獨立註冊會計師事務所必須根據薩班斯-奧克斯利法案第404條對其財務報告內部控制的有效性進行審計。雖然我們已經為上述有效性評估目的設計了財務報告內部控制框架，但如果此類控制失敗，我們可能會受到包括美國證券交易委員會和紐約證券交易所在內的監管機構的制裁或調查。

應當指出的是，在2022年之前，我們發現了財務報表中的錯誤，導致重報了相關期間。在我們於2024年2月8日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 20-F/A年度報告中，我們在財務報表中報告了披露錯誤，從而對相關期間進行了修訂。之前的重述和修訂都是由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，包括缺乏具有適當技術會計知識水平的足夠資源，以及與準確和及時的財務會計、報告和披露所需的職責和控制活動相關的不完整政策和程序，以及未能設計和保持對與編制財務報表相關的信息系統的用户訪問、變更管理、數據庫管理和職責分工的有效IT控制。

本公司已經彌補了缺乏足夠資源和適當水平的技術會計知識，以及與準確和及時的財務會計、報告和披露所需的職責分工和控制活動相關的不完整政策和程序方面的重大弱點。關於未能設計和維護對用户訪問、變更管理、數據庫管理以及與編制財務報表相關的信息系統的職責分工的有效IT總體控制的重大弱點，公司管理層已經設計並正在實施補救措施。然而，在適用的控制措施設計並運行足夠長的時間以及公司管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為重大缺陷已得到補救。此外，當我們實施這些補救措施時，我們可能會確定可能需要額外的步驟來補救實質性的弱點，或者我們可能會確定其他實質性的弱點或控制缺陷。我們不能保證這些補救努力會成功，我們不會發現新的重大弱點，也不能保證我們對財務報告的內部控制將有效地實現所有控制目標。

如果我們對財務報告的內部控制中的重大缺陷不能及時糾正，我們可能會在合併財務報表中出現重大錯報，無法履行我們的報告義務或無法防止欺詐，這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，進而可能對Rentokil Initial plc資本中普通股的交易價格產生重大不利影響，並可能使我們受到紐約證券交易所退市、監管調查和民事或刑事制裁。未能實施或維持上市公司所需的有效內部控制制度，也可能限制我們未來進入資本市場的機會。此外，隨着我們的業務和運營進一步擴大，或為了補救未來可能發現的任何重大控制缺陷，我們可能需要產生額外的成本並使用額外的管理和其他資源。

關於我們對財務報告的內部控制的更多細節，請參閲本文第15項“控制和程序”項下的信息。

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目錄表

税法的變化和意想不到的納税義務可能會對我們繳納的税款和我們的盈利能力產生實質性的不利影響。

我們在許多不同的税務管轄區開展業務，在我們開展業務的司法管轄區內和司法管轄區之間不斷變化的税收法律、法規和條約，以及定期税務審計，有時會挑戰計算和/或扣繳當地税收的基礎。税制的變化或其解釋的變化可能會對我們的現金税收負債和税費產生實質性影響。例如，在收購Terminix後，我們在美國的業務規模更大，這意味着美國税收規則的變化可能會對我們的業務產生更重大的影響。這樣的影響也可能產生於適用於我們的現有税收規則的適用方面的變化，包括英國的税收規則。在任何一種情況下，這都可能導致財務業績的減少，具體取決於變化的性質。此外，我們在許多不同的税務管轄區接受定期税務審計，當地税務機關的成功挑戰可能會對盈利能力和現金流產生不利影響。如未能預料到不遵守相關税務法例及/或申報規定，可能會導致與過去數年有關的重大未計提税項支出，從而對本公司的財務狀況及/或前景產生重大不利影響。

有關金融市場的風險

不利的信貸和金融市場事件和狀況可能會阻礙獲得融資或增加融資成本，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

信貸或金融市場的中斷可能會使我們更難為我們的業務或投資獲得融資，或增加我們獲得融資的成本，或對我們的債務進行再融資，或者導致貸款人背離先前的信貸行業慣例，而不根據管理此類債務的適用協議給予技術或其他豁免，直到我們未來可能尋求豁免的程度，從而導致我們違約。我們不能保證我們能夠以優惠的條件為我們的債務進行再融資或延長債務期限，或者根本不能保證。任何不能以有利條件對我們的債務進行再融資的行為，都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

管理我們負債的協議和工具包含限制和限制，可能會影響我們經營業務的能力。

截至2023年12月31日，我們的未償債務總額約為31億GB。管理本公司將於2028年10月到期的循環信貸安排(“RCF”)、將於2025年10月到期的7億美元定期安排(“定期安排”)的協議，以及由Rentokil Initial plc(分別於2024年11月、2026年5月、2028年10月及2032年6月到期)和Rentokil Initial Finance B.V.(2027年6月及2030年6月到期)發行的優先無抵押票據，每項協議均根據我們的歐元中期票據計劃(統稱為“票據”)作出承諾，其中包括：限制我們的能力：(A)通過第1類交易(該詞在金融市場行為監管局(“FCA”)的S上市規則中定義)轉讓或出售資產，(B)為超過某一金額的我們的資產設定擔保，(C)超過某一金額在附屬公司發行債務工具，以及(D)超過某一金額發行交易工具。

我們遵守管理RCF、定期融資、票據和管理我們其他債務的工具的每一項協議中所載承諾和限制的能力，可能會受到我們無法控制的經濟、金融和行業狀況的影響，包括信貸或資本市場中斷。違反任何這些契諾或限制可能導致違約，允許適用的貸款人或票據持有人宣佈所有根據這些契約或限制未償還的金額以及應計和未付利息都是到期和應支付的。在任何此類情況下，我們可能無法根據RCF和/或任何此類貸款借款，也可能無法償還該貸款項下的到期金額或我們的其他未償債務。這可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生重大不利影響，並可能導致我們破產或資不抵債。

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目錄表

評級機構下調或撤銷對我們債務證券的評級、展望或觀察，可能會增加我們未來的借款成本，減少我們獲得資本的機會。

我們的信用評級會影響未來借款的成本和可獲得性，從而影響我們的資金成本。我們的信用評級反映了每個信用評級機構對我們的財務和業務實力、經營業績和償還債務的能力的看法。我們的公共債務具有投資級評級，如果根據評級機構的判斷，與評級、展望或手錶的基礎相關的當前或未來情況發生變化，例如我們業務的不利變化，則該評級機構可以完全下調或撤回所分配的任何評級、展望或手錶。未來對它們的評級、展望或觀察的任何下調，都可能使我們更難或更昂貴地獲得債務融資。如果我們的信用評級下降，我們可能無法出售額外的債務證券、借入資金、為交易安排再融資(如果被提取)或建立交易安排的替代方案，其金額、時間或利率(或根本)，或更優惠的條款和條件，如果我們保持目前的信用評級可能是可用的。如果我們的信用評級變為次級投資級，我們某些現有債務的成本也將增加。

利率上升將增加我們償還債務的成本，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響。

定期貸款按浮動利率計息。因此，在我們沒有對利率上升進行對衝的情況下，提高適用的基準利率將增加未來的償債成本，並可能對我們的運營業績、財務狀況、流動性和現金流產生重大不利影響。此外，如果我們對我們的債務進行再融資，並在現有融資安排完成和該等融資安排再融資之間增加利率，償債成本將會增加，這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或前景產生重大不利影響。

匯率波動可能會對我們的業績或我們的美國存託憑證的外幣價值和任何股息產生不利影響。

Rentokil plc的初始綜合財務報表以英鎊表示，並受業務貨幣不是英鎊的企業財務信息換算時匯率變動的影響。近幾年來，我們在美國的業務不斷增長，包括在2022年收購Terminix，因此，美元匯率的大幅波動可能會顯著影響我們公佈的業績。我們還以包括歐元在內的一系列其他貨幣賺取收入和產生成本，這些匯率的大幅波動也可能對我們公佈的業績產生重大影響。

此外，我們的普通股在倫敦證券交易所以英鎊報價，我們的美國存託憑證在紐約證券交易所以美元報價。就吾等普通股向吾等美國存託憑證持有人支付的股息(如有)將根據Rentokil Initial plc與美國存託憑證持有人及不時的美國存託憑證持有人之間的存款協議(“存款協議”)以美元支付。美元和英鎊之間的匯率波動也可能影響我們的美國存託憑證的價值和與之相關的任何股息。

第4項：公司情況

A.

公司的歷史與發展

Rentokil Initial plc成立於2005年3月15日。它是一家總部設在英國的上市有限公司。本集團自1969年以來一直在倫敦證券交易所上市(通過Rentokil Initial 1927 plc)，本公司於2005年作為一家新的控股公司引入。該公司根據1985年英國公司法在英格蘭和威爾士註冊，公司註冊號為05393279，註冊地址為英國RH10 9PY，西蘇塞克斯皇家莊園Compass House，UK(電話：+44(0)1293 858000)。從2005年3月到2005年6月，該公司被稱為Rentokil Initial 2005。2005年6月21日，公司更名為Rentokil Initial Pplc。

1996年，我們收購了BET plc(英國電力牽引)和“Initial”品牌，成為Rentokil Initial。2022年，我們收購了Terminix Global Holdings，Inc.(“Terminix”)，這是美國白蟻和害蟲管理服務中最知名的品牌。

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目錄表

我們的目標是保護人民、改善生活和保護我們的地球。我們保護人們免受蟲媒疾病的危險和衞生條件差的風險。我們通過保護人們的健康和福祉以及我們客户品牌的聲譽的服務來改善生活。我們的目標是通過開發更可持續的解決方案和運營方式來保護地球。

作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》下列標題下列出的信息(包括表格數據)通過引用併入：

●

“戰略報告--我們的戰略優先事項”，第16至19頁，不包括：

o

標題“2023年有機收入增長(按年收入計算)”和上面的數字，標題下的“有機收入增長”和開頭的“繼續部署產品…”。，分別載於第16頁“在防治蟲害方面推動有機收入增長”的副標題下；

o

標題“至2026年底L年度税前淨成本協同效應”及上面的數字，標題下的句子“實現成本協同效應目標”，結尾的項目符號“…到今年年底。在“2024年的優先事項”標題下，分別在第17頁“管理Terminix融入我們的北美業務”的小標題下；

o

“核心衞生間…中的有機增長”開頭的一句話和“我們的中期目標…”開頭的一句話，分別載於第18頁“建立我們的衞生及福利事業”副標題下；及

o

標題“2024年用於併購的目標支出”和上面的數字以及開頭的項目符號“目標用於併購…”在標題“2024年的優先事項”下，各列在第18頁“推動併購”的副標題下。

●

“戰略報告--我們的區域審查--分部報告”，第34至37頁，不包括：

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。《消毒》及其下圖，開頭的一句話是“區域有機收入增長…”，開頭的一句話是“有害生物防治服務…的有機收入增長”，開頭的一句話是“整個有害生物防治類別…”，開頭的一句話是“2023年第三季度北美…增長疲軟”並提及“終端機協同效應”，並在“然而，終端機協同效應交付…”一句中加上附圖。，分別在第34頁“北美”副標題下；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及在”收入增長……“開頭的句子中對”有機“的括號提法，每個小標題下都是”歐洲(包括。LATAM)“，第36頁；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及在”地區總收入總體增加…“一句中提到的”有機“。，均在第36頁“聯合王國和撒哈拉以南非洲”的小標題下；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及”有機“的提法和”收入由…上升“開頭一句中的附圖，各在第37頁“亞洲與中東”副標題下；及

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及以”有機收入增長...“開頭的一句話，每一句都在第37頁”太平洋“小標題下。

●

《戰略報告-我們的業務回顧-病蟲害防治》，第40至47頁，不包括：

o

在“Revenue is up by…”一句中插入“有機”一詞。以及在“調整後的營業利潤上升…”一句中提到的“終端整合協同效應”和所附數字。，分別載於第41頁“我們2023年的業績”副標題下；

18

目錄表

o

《有機收入增長…》開篇在第42頁“全球領導力推動增長”的副標題下；

o

項目符號開頭“交付顯著的價值創造…”中提到的“總協同效應”和所附數字而開頭的一句話是“後一體化，我們的雄心…”，分別在第44頁“我們的終點站願景”小標題下；

o

“我們已完成第一階段…”開頭的一句話，開頭的一句話是“總的來説，我們已經交付了…”，開頭的一句話是“我們已宣佈進一步提高…”以及題為“一體化：協同交付”的表格中的信息和數字，分別列在第44頁“終端一體化進程”副標題下；

o

子彈結尾的“…”2024年淨成本協同效應目標“，項目符號開頭為”提高成本協同效應目標“，標題為”總協同效應增長目標“，標題上下的數字以及標題開頭的”對…的雄心“。以及第45頁“2024年主要成果”小標題下的附圖；

o

以《有機收入增長雄心…》開頭的子彈在第45頁“第四階段，我們的最後階段”的小標題下；

o

“2023年，有機收入增長…”開頭的一句話在第46頁“北美的有機增長”副標題下；以及

o

開頭的一句話是“2024年我們預計將產生…”在第47頁“正確的道路2計劃”的小標題下。

●

《戰略報告-我們的業務回顧-衞生與福祉》，第50至53頁，不包括：

o

“有機收入增長是…”開頭的一句話，開頭一句“2023年，新冠肺炎消毒服務…”和句子開頭的“2023年，核心洗手間…的有機收入增長”，分別載於第51頁“我們在2023年的表現”副標題下；

●

“戰略報告-我們的商業評論-法國工作服”，第56頁；

●

“戰略報告--財務回顧--Terminix的整合”，第58至60頁，不包括：

o

“總體協同目標”的提法和標題“整合…的強勁進展”中的附圖，開頭的一句話是“我們已經完成了整合…的第一階段”，開頭的一句話是“總的來説，我們已經交付了税前…”。，開頭的一句話是“我們已宣佈第二次提高目標…”，以“…”結尾的句子預計將於2024年交付。“，在第58頁”Terminix的一體化“小標題下；

o

“後一體化，我們的雄心…”開頭的一句話在第59頁“第四階段”副標題下；以及

o

第60頁“協同增效和大致分階段”標題下的資料；

●

《戰略報告-財務回顧-閃電併購的持續實力》，第60頁，不包括：

o

第60頁“利息(AER)”副標題下的資料；及

o

第60頁“税收”小標題下的資料；

●

“其他信息-董事報告-公司章程”，第242頁。

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--B1”標題下的資料。F-40至F-43頁的“企業合併”和“財務報表--合併財務報表附註--B5”。資本承諾“，載於本表格F-51頁。

19

目錄表

美國證券交易委員會在https://www.sec.gov有一個網站，該網站以電子形式包含了我們以電子形式提交給美國證券交易委員會的每一份報告和其他信息。這些信息也可在我們的網站上獲得，網址為https://www.rentokil-initial.com/investors.我們網站上的信息未在本文檔中引用作為參考。

B.

業務概述

作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》下列標題下所載的信息(包括圖表和表格數據)通過引用併入：

●

“戰略報告--我們的業務概覽”，第4至5頁；

●

《戰略報告-首席執行官安迪·蘭瑟姆問答》，第6至9頁，不包括：

o

“該集團一直能夠維持…”開頭的一句話開頭的一句話是“我們超額完成了我們的成本協同目標……”，每個句子的標題都是“你如何總結Rentokil Initial過去一年的情況？”第6頁；

o

“你以前指導過…”開頭的那句話第8頁；

o

第8頁“我們的中期目標”表中的資料和數字；以及

o

“在北美以外的…”一句中提到的“有機的”和附隨的數字第9頁；

●

“戰略報告--投資理由”，第10至11頁；

●

“戰略報告--戰略優先事項：成為最佳僱主”，第12至13頁；

●

“戰略報告--我們的商業模式”，第14至15頁；

●

“戰略報告--我們的戰略優先事項”，第16至19頁，不包括：

o

標題“2023年有機收入增長(按年收入計算)”和上面的數字，標題下的“有機收入增長”和開頭的“繼續部署產品…”。，分別載於第16頁“在防治蟲害方面推動有機收入增長”的副標題下；

o

標題“至2026年底L年度税前淨成本協同效應”及上面的數字，標題下的句子“實現成本協同效應目標”，結尾的項目符號“…到今年年底。在“2024年的優先事項”標題下，分別在第17頁“管理Terminix融入我們的北美業務”的小標題下；

o

“核心衞生間…中的有機增長”開頭的一句話和“我們的中期目標…”開頭的一句話，分別載於第18頁“建立我們的衞生及福利事業”副標題下；及

o

標題“2024年用於併購的目標支出”和上面的數字以及開頭的項目符號“目標用於併購…”在標題“2024年的優先事項”下，各列在第18頁“推動併購”的小標題下；

●

“戰略報告--戰略優先事項：管理負責任的企業”，第20至21頁；

●

“戰略報告--關鍵業績指標--同事：確保每個人安全回家”，第22頁；

●

“戰略報告--主要業績指標--同事：首選僱主”，第22頁；

●

“戰略報告--關鍵業績指標--客户：提供卓越的客户服務”，第23頁；

20

目錄表

●

“戰略報告--關鍵業績指標--客户：履行對客户的承諾”，第23頁；

●

“戰略報告--關鍵業績指標--客户：留住我們的客户”，第24頁；

●

《戰略報告-關鍵業績指標-股東：推動更高收入》第24頁，不包括：

o

“收入增加了…”一句中提到的“有機收入增長”和附圖，以“in North America…”開頭的一句話，開頭的一句話是“有機收入上升了…”，和“良好的寬基…”開頭的一句話，分別在第24頁“關於業績的評註”小標題下；

●

“戰略報告--關鍵業績指標--股東：實現更大的盈利能力”，第25頁；

●

“戰略報告-關鍵業績指標-股東：提供可持續的自由現金流”，第25頁，不包括：

o

在第25頁“業績評註”小標題下，提及“協同增效”及所附數字，並提及“併購支出”及所附數字；

●

“戰略報告--戰略優先事項：通過產品和服務創新及數字應用創造價值”，第26至27頁；

●

《戰略報告-市場趨勢和機遇》，第28至31頁，不包括：

o

“This Structure Shift…”開頭的句子在第29頁“衞生和福利市場驅動因素”副標題下；

●

“戰略報告--戰略優先：推動併購”，第32至33頁；

●

“戰略報告--我們的區域審查--分部報告”，第34至37頁，不包括：

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。《消毒》及其下圖，開頭的一句話是“區域有機收入增長…”，開頭的一句話是“有害生物防治服務…的有機收入增長”，開頭的一句話是“整個有害生物防治類別…”，開頭的一句話是“2023年第三季度北美…增長疲軟”並提及“終端機協同效應”，並在“然而，終端機協同效應交付…”一句中加上附圖。，分別在第34頁“北美”副標題下；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及在”收入增長……“開頭的句子中對”有機“的括號提法，每個小標題下都是”歐洲(包括。LATAM)“，第36頁；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及在”地區總收入總體增加…“一句中提到的”有機“。，均在第36頁“聯合王國和撒哈拉以南非洲”的小標題下；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下面的數字以及對”有機“的提及，以及開頭一句”收入由…上升“中的附圖。，各在第37頁“亞洲與中東”副標題下；及

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及第37頁”太平洋“小標題下以”有機收入增長……“開頭的一句話；

21

目錄表

●

“戰略報告--戰略優先事項：在蟲害控制中推動有機收入增長”，第38至39頁；

●

《戰略報告-我們的業務回顧-病蟲害防治》，第40至47頁，不包括：

o

在“Revenue is up by…”一句中插入“有機”一詞。以及在“調整後的營業利潤上升…”一句中提到的“終端整合協同效應”和所附數字。，分別載於第41頁“我們2023年的業績”副標題下；

o

《有機收入增長…》開篇在第42頁“全球領導力推動增長”的副標題下；

o

項目符號開頭“交付顯著的價值創造…”中提到的“總協同效應”和所附數字而開頭的一句話是“後一體化，我們的雄心…”，分別在第44頁“我們的終點站願景”小標題下；

o

“我們已完成第一階段…”開頭的一句話，開頭的一句話是“總的來説，我們已經交付了…”，開頭的一句話是“我們已宣佈進一步提高…”以及題為“一體化：協同交付”的表格中的信息和數字，分別列在第44頁“終端一體化進程”副標題下；

o

子彈結尾的“…”2024年淨成本協同效應目標“，項目符號開頭為”提高成本協同效應目標“，標題為”總協同效應增長目標“，標題上下的數字以及標題開頭的”對…的雄心“。以及第45頁“2024年主要成果”小標題下的附圖；

o

以《有機收入增長雄心…》開頭的子彈在第45頁“第四階段，我們的最後階段”的小標題下；

o

“2023年，有機收入增長…”開頭的一句話在第46頁“北美的有機增長”副標題下；以及

o

開頭的一句話是“2024年我們預計將產生…”在第47頁“正確道路2計劃”的小標題下；

●

“戰略報告-戰略優先：管理Terminix與我們北美業務的整合”，第48至49頁；

●

《戰略報告-我們的業務回顧-衞生與福祉》，第50至53頁，不包括：

o

“有機收入增長是…”開頭的一句話，開頭一句“2023年，新冠肺炎消毒服務…”，和開頭的一句話“2023年，核心衞生間…的有機收入增長”，分別載於第51頁“我們在2023年的表現”副標題下；

●

“戰略報告--戰略優先事項：建立我們的衞生和福利事業”，第54至55頁；

●

“戰略報告-我們的商業評論-法國工作服”，第56頁；

●

“戰略報告--負責任的業務”，第68至74頁和第76至82頁；

●

“戰略報告--我們的利益攸關方”，第84至85頁；

●

“戰略報告--風險和不確定性--企業如何管理不確定性和風險”，第87頁；以及

●

“警示聲明”，第249頁；

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--A1”標題下的資料。收入確認和經營部門“，載於本表格20-F的F-16至F-21頁。

22

目錄表

C.

組織結構

作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》下列標題下列出的信息(包括表格數據)通過引用併入：

●

“戰略報告-我們的業務概覽-我們的全球區域業務“，第4頁；

●

“戰略報告-我們的戰略優先事項-管理Terminix與我們北美業務的整合”，第17頁，不包括：

o

標題“至2026年底L年度税前淨成本協同效應”及上面的數字，標題下的句子“實現成本協同效應目標”，結尾的項目符號“…到今年年底。在“2024年的優先事項”標題下，分別在第17頁“管理Terminix融入我們的北美業務”的小標題下；

●

“戰略報告--我們的區域審查--分部報告“，第34至37頁，不包括：

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。《消毒》及其下圖，開頭的一句話是“區域有機收入增長…”，開頭的一句話是“有害生物防治服務…的有機收入增長”，開頭的一句話是“整個有害生物防治類別…”，開頭的一句話是“2023年第三季度北美…增長疲軟”並提及“終端機協同效應”，並在“然而，終端機協同效應交付…”一句中加上附圖。，分別在第34頁“北美”副標題下；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及在”收入增長……“開頭的句子中對”有機“的括號提法，每個小標題下都是”歐洲(包括。LATAM)“，第36頁；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下圖，以及在”地區總收入總體增加…“一句中提到的”有機“。，均在第36頁“聯合王國和撒哈拉以南非洲”的小標題下；

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒“和下面的數字以及對”有機“的提及，以及開頭一句”收入由…上升“中的附圖。，各在第37頁“亞洲與中東”副標題下；及

o

標題“有機增長不包括。消毒“和下面的圖，標題”有機生長包括。消毒在第37頁的“太平洋”小標題下，每一句都以“有機收入增長”開頭；

●

“戰略報告-我們的業務回顧-蟲害防治-終端整合“，在第44至45頁，不包括：

o

項目符號開頭“交付顯著的價值創造…”中提到的“總協同效應”和所附數字而開頭的一句話是“後一體化，我們的雄心…”，分別在第44頁“我們的終點站願景”小標題下；

o

“我們已完成第一階段…”開頭的一句話，開頭的一句話是“總的來説，我們已經交付了…”，開頭的一句話是“我們已宣佈進一步提高…”以及題為“一體化：協同交付”的表格中的信息和數字，分別列在第44頁“終端一體化進程”副標題下；

o

子彈結尾的“…”2024年淨成本協同效應目標“，項目符號開頭為”提高成本協同效應目標“，標題為”總協同效應增長目標“，標題上下的數字以及標題開頭的”對…的雄心“。以及第45頁“2024年主要可交付成果”副標題下的附圖；以及

23

目錄表

o

以《有機收入增長雄心…》開頭的子彈在第45頁“第四階段，我們的最後階段”的小標題下；

●

“戰略報告- 我們的業務回顧- 北美的有機增長”，第46至47頁，不包括：

o

“2023年，有機收入增長…”開頭的一句話在第46頁“北美的有機增長”副標題下；以及

o

第47頁副標題“正確的方式2計劃”下以“2024年我們預計將產生.”開頭的句子;

●

“戰略報告-戰略優先事項：管理Terminix與我們北美業務的整合”，第48至49頁;

●

“其他信息-董事報告-公司章程”，第242頁;和

●

“其他信息-董事報告-分支機構”，第244頁;

另請參閲本表格20-F第F-69至F-83頁“財務報表相關業務”標題下列出的信息。

D.

財產、廠房和設備

截至2023年12月31日，能多潔Initial在英國克勞利租賃了行政辦公室，並在77個國家/地區運營着1，933個設施。能多潔Initial為持續經營而擁有或租賃的生產、製造、儲存和辦公物業的數量和地點如下：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		歐洲（包括		​		亞洲和		​
​	​	​	​	拉丁語	​	​	​	中東、	​	​
​	​	​	​	美國	​	英國和	​	北非	​	​
​	​	北美	​	(LATAM))	​	撒哈拉以南非洲	​	和土耳其(MeNAT)	​	太平洋
總計		707		377		107		687		55

​

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--B3”標題下的資料(包括表格數據)。財產、廠房和設備“，F-48至F-49頁，”財務報表--合併財務報表附註--B4。F-49至F-51頁的“租賃”和“財務報表--合併財務報表附註--B5”。F-51頁的“資本承諾”，在本表格20-F的每一種情況下。

項目4A。未解決的員工意見

不適用。

項目5.業務和財務回顧及展望

關於截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度的討論，包括截至2022年12月31日的年度與2021年12月31日的年度比較，請參閲我們於2024年2月8日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的年度報告中的第一部分，第5項“經營和財務回顧及展望”。

24

目錄表

A.

經營業績

第227頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--宏觀經濟因素對集團業務的影響”，第227至228頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--主要業績和財務狀況指標”，第229頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--經營成果的某些組成部分”標題下的信息(包括圖表和表格數據)。第229至236頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--經營成果”，236至240頁“財務報表--管理層對財務狀況與經營成果的討論與分析--非國際財務報告準則計量”和第249頁“警示聲明”，在作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》的每種情況下，均以引用方式併入本表格20-F。

另請參閲上述“關於前瞻性陳述的告誡”標題下的信息。

B.

流動性與資本資源

本表格20-F第241頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”、第241頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果--現金流活動的討論和分析”和第249頁“警示報表”標題下的信息(包括圖表和表格數據)，在作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下均以引用的方式併入。

另請參閲上文“關於前瞻性陳述的告誡”標題下的信息。

C.

研發、專利和許可證

繼Rentokil Terminix北美創新中心於2024年3月開業後，我們的主要研發設施設在英國和美國。

《戰略報告--我們的戰略優先事項--通過產品和服務創新及數字應用程序創造價值》(第19頁)、《戰略報告--戰略優先事項：通過產品和服務創新及數字應用程序創造價值--通過一流的差異化創新創造價值》(第26-27頁)、《戰略報告--我們的業務回顧--有害生物防治--我們的有害生物控制戰略：關鍵戰略主題--通過創新渠道實現差異化》和《利用數字機遇》(第43頁)標題下的信息，在作為本表格附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下，通過引用將20-F併入本表格。

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--B2”標題下的資料。無形資產“，載於本表格20-F的F-44至F-47頁。

D.

趨勢信息

在第61頁“戰略報告--財務審查--持續經營”和第62頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--宏觀經濟因素對集團業務的影響”、第227至249頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--業績和財務狀況的關鍵指標”和第249頁“警示聲明”標題下的信息(包括圖表和表格數據)，在作為本表格附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下，通過引用將20-F併入本表格。

另請參閲上述“關於前瞻性陳述的告誡”標題下的信息。

25

目錄表

E.

關鍵會計估計

在本表格20-F附件15.1所列的《2023年年度報告》第120頁“公司治理--審計委員會報告--財務報告”和“--重大問題和判斷”以及第227至228頁“財務報表--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--業績和財務狀況的關鍵指標”標題下所載的信息(包括表格數據)，以供參考。

還請參閲F-13頁“財務報表--合併財務報表附註--重要會計政策--估計不確定性和重大會計判斷的來源”和F-15頁“--對上一年度比較的追溯調整”標題下的信息，在本表格20-F中的每一種情況下都是如此。

項目6.董事、高級管理人員和員工

A.

董事和高級管理人員

第97頁“公司治理--治理主席簡介--董事會組成和效力”，第98頁“公司治理-治理概覽”，第99至101頁“公司治理-董事會”，第107頁“公司治理-公司治理報告-對外承諾”，第159頁“公司治理-2024年擬議董事薪酬政策-招聘-董事服務協議-執行董事”和第242頁“其他信息--董事報告--重選董事和服務合同”標題下的信息(包括表格數據)。在作為本表格附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下，通過引用將20-F併入本表格。

除董事會外，行政領導團隊(“ELT”)還支持行政總裁管理業務、監督安全、績效、運營計劃和行動、治理和風險管理。董事會將公司戰略的執行和業務的日常管理委託給首席執行官。首席執行官下跌通過一份文件化的集團權力時間表授權英語教學，董事會每年審查該時間表。《2023年年度報告》第102頁和第103頁在《2023年年度報告》第102頁和第103頁“公司治理--執行領導團隊”標題下列出的信息作為本表格20-F的附件15.1併入本表格20-F作為參考。

B.

補償

作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》下列標題下所載的信息(包括圖表和表格數據)通過引用併入：

●

《企業管治-董事薪酬報告》(第131至135頁)；

●

“公司治理-薪酬一覽表”，第136和137頁，不包括：

o

第136頁“有機收入增長”標題和該標題下“我們的業績”下的數字；

●

“企業管治--董事年度薪酬報告--簡介”，載於第138和139頁；

●

《公司治理-董事年度薪酬報告-2023年》，第140至149頁，不包括：

o

以“…”結尾的兩句話都是有機的。“在標題為“Revenue”的那一行和以“交付...”開頭的兩句話中在第142頁標題為“併購”的一行中；

●

“企業管治-董事週年薪酬報告-展望2024”載於第150及151頁；及

●

“企業管治--擬議的2024年董事薪酬政策”，第152至161頁。

26

目錄表

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--A9”標題下的資料。員工福利支出“，F-30至F-31頁，財務報表--合併財務報表附註--A10。退休福利債務“，F-31至F-34頁，”財務報表--合併財務報表附註--A11。基於股份的付款“，F-34至F-36頁，財務報表--合併財務報表附註--D4。F-68頁的“關聯方交易--主要管理人員”和“財務報表--合併財務報表附註--D5”。F-68頁上的“資產負債表事件”，在本表格20-F的每一種情況下。

C.

董事會慣例

作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》下列標題下所載的信息(包括圖表和表格數據)通過引用併入：

●

“企業管治--主席管治導論”，第96至97頁；

●

“企業管治-管治概覽”(第98頁)；

●

“企業管治--董事會”，第99至101頁；

●

《企業管治-企業管治報告》(第104至116頁)；

●

“企業管治-審計委員會報告”，第117至124頁；

●

《企業管治-提名委員會報告》(第125至130頁)；

●

《企業管治-董事薪酬報告》(第131至135頁)；

●

“公司治理-薪酬一覽表”，第136和137頁，不包括：

o

第136頁“有機收入增長”標題和該標題下“我們的業績”下的數字；

●

“企業管治--董事年度薪酬報告--簡介”，載於第138和139頁；

●

《公司治理-董事年度薪酬報告-2023年》，第140至149頁，不包括：

o

以“…”結尾的兩句話都是有機的。“在標題為“Revenue”的那一行和以“交付...”開頭的兩句話中在第142頁標題為“併購”的一行中；

●

《企業管治-董事年度薪酬報告-展望2024年》，載於第150和151頁；

●

“企業管治-建議的2024年董事薪酬政策”(第152至161頁)；及

●

“其他資料-董事報告-董事重選及服務合約”，第242頁。

另請參閲上文項目6.A“董事和高級管理人員”下的資料。

27

目錄表

D.

員工

在第16頁的標題“戰略報告-我們的戰略優先事項-成為首選僱主”、第84頁的“戰略報告-我們的利益相關者-致力於利益相關者的參與-同事”(包括第84頁的圖表數據)、第133頁的“公司治理-董事薪酬報告-應對生活成本挑戰-更廣泛的員工參與”、第153頁的“公司治理-擬議的2024年董事薪酬政策-更廣泛的員工參與”和第155頁的“更廣泛的員工薪酬政策”下列出的信息，在作為本表格附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下，通過引用將20-F併入本表格。

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--A9”標題下的資料。本表格20-F頁F-30至F-31頁的“僱員福利支出”(包括表格數據)。

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日的集團員工人數。

​	​	​	​	​	​	​
截至12月31日按區域劃分的同事人數	​	2023		2022		2021
北美	​	21,965		21,309		10,316
歐洲(包括LATAM)	​	12,959		11,451		9,386
英國和撒哈拉以南非洲	​	5,703		4,889		7,833
亞洲和MENAT	​	19,609		18,457		16,216
太平洋	​	2,695		2,486		2,280
總計	​	62,931		58,592		46,031

​

E.

股份所有權

第134頁“公司治理-董事薪酬報告-2023年主要決策--股東經驗”和“-業績股份計劃(PSP)歸屬”標題下的信息(包括圖表和表格數據)，第135頁“公司治理-董事薪酬報告-2023年主要決策-PSP授予”、“-酌情決定權的使用”和“-薪酬戰略調整”，第143至145頁的“公司管治-董事年度薪酬報告-2023年-業績股份計劃(PSP)及遞延紅利計劃(DBP)獎勵”及第146至147頁的“公司管治-董事年度薪酬報告-2023年董事的持股及股份權益”。

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--A11”標題下的資料。本表格20-F頁F-34至F-36頁上的“以股份為基礎的付款”。

董事的股份權益

截至2024年3月25日，董事及其關聯人士於本公司普通股股本中的權益（包括通過美國存託憑證持有的任何權益）載列如下。

​	​	​	​	​
​		普通股數目		已發行普通股百分比
理查德·所羅門		84,900		*
安迪·蘭瑟姆(1)		1,752,689		*
斯圖爾特·英加爾-湯姆斯		195,408		*
大衞·弗雷爾(2)		8,125		*
薩莉·約翰遜(3)		3,527		*
薩羅什·米斯特里		1,850		*
約翰·佩蒂格魯		55,000		*
朱莉·薩森(4)		9,891		*
凱茜·特納		24,736		*
Linda Yueh		1,590		*

*低於1%

28

目錄表

(1)	Andy Ransom在2015年、2016年、2017年、2018年、2019年和2020年獎勵中擁有3，985，291股已歸屬PSP股份的權益，但他尚未行使該獎勵。這些數字不包括在上述2024年3月25日他在能多潔初始普通股的實際權益中，但包括在下面的股份獎勵表中。

(2)	David Frear於2022年10月12日被任命為董事會成員。

(3)	Sally Johnson於2023年4月1日被任命為董事會成員。

(4)	由於Julie Southern於2023年5月10日辭去董事會職務，此表格反映了她在2023年5月10日的興趣。

ELT成員的分享利益

下表載列每位執行董事於2024年3月25日持有的能多潔初始普通股數量。能多潔直接擁有的初始普通股包括由關聯人士持有的普通股。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對PSP的興趣

​

對PSP的興趣

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

和DBP

​

和DBP

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通

​

獎項

​

獎項

​

對PSP的興趣

​

​

​

​

​

​

價值評估：

​

股票

​

適用於

​

受制於：

​

獎項主題

​

​

持股比例

​

數量：

​

持股作為

​

完全擁有

​

鍛鍊

​

抱着

​

以提高績效

​

​

需求為

​

普通股

​

3月25日

​

截至20%，

​

截至

​

截至目前

​

截至目前的情況

​

工資的%

完全擁有

2024(1)

工資

2024年3月25日

2024年3月25日

2024年3月25日

安迪·蘭瑟姆

300

%

1,752,689

£

8,272,692

891

%

3,121,761

​

1,381,698

1,390,136

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

200

%

195,408

£

922,326

163

%

—

​

425,236

619,952

(1)	股價基於公司2024年3月18日股價472.0便士。

截至2024年3月25日，ELT成員及其關聯人士在本公司普通股股本中的權益（包括通過ADS持有的任何權益）載列如下。

​	​	​	​	​
​		普通股數目		已發行普通股百分比
加里·布克		—		*
雷切爾·坎漢姆		1,571		*
凡妮莎·埃文斯		16,524		*
馬克吉萊斯皮		—		*
克里斯·亨特		13,196		*
阿蘭·莫弗羅德		961,019		*
約翰·邁爾斯		410,234		*
布拉德·保爾森(1)		—		*
馬克·珀塞爾		9,338		*
安德魯·斯通		—		*
布萊恩·韋伯		11,124		*
菲爾·伍德		—		*

*低於1%

(1)Brad Paulsen於2023年12月19日被任命為北美首席執行官和ELT成員。

29

目錄表

ELT成員獲得的PSP和BEP獎總數

下表列出了截至2024年3月25日每位董事持有的PSP和BEP獎項的數量。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通

​

普通

​

​

​

可用

​

​

​

普通

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

股票

​

分紅

​

為

​

分紅

​

股票

​

​

​

​

​

​

​

​

股價

​

​

​

獲獎

​

已失效

​

等價物

​

鍛鍊

​

等價物

​

已鍛鍊

​

​

​

​

​

​

​

​

用於

​

​

​

在.期間

​

在.期間

​

普通

​

在.期間

​

普通

​

在.期間

​

傑出的

​

​

​

​

​

​

​

確定

​

計劃利息

​

2022年1月1日

​

2022年1月1日

​

股票

​

2022年1月1日

​

股票價格為

​

2022年1月1日

​

獎項

​

性能

​

​

獎勵日期

​

獎項

​

2023年1月1日

​

至2024年3月25日

​

至2024年3月25日

​

背心

​

至2024年3月25日

​

鍛鍊

​

至2024年3月25日

​

2024年3月25日

​

期末

2013年PSP(1)

​

安迪·蘭瑟姆

30/04/2013

96.0

p

513,403

—

—

—

513,403

43,414

556,817

(5)​

—

29/04/2016

​

安迪·蘭瑟姆

01/10/2013

109.0

p

388,853

—

—

—

388,853

26,132

414,985

(5)​

—

29/04/2016

​

2014年PSP(1)

​

安迪·蘭瑟姆

31/03/2014

123.4

p

912,792

—

—

—

912,792

73,723

986,515

(6)​

—

30/03/2017

​

2015年PSP(1)

​

安迪·蘭瑟姆

31/03/2015

135.5

p

883,906

—

—

—

883,906

—

—

883,906

30/03/2018

​

2016年PSP(1)

​

安迪·蘭瑟姆

12/05/2016

159.4

p

869,324

—

—

—

869,324

—

—

869,324

10/03/2019

​

2017年PSP(1)

​

安迪·蘭瑟姆

31/03/2017

246.4

p

562,676

—

—

—

562,676

—

—

562,676

30/03/2020

​

2018年PSP

​

安迪·蘭瑟姆

29/03/2018

271.2

p

487,350

—

—

—

487,350

—

—

487,350

28/03/2021

​

安迪·蘭瑟姆

14/05/2018

271.2

p

121,837

—

—

—

121,837

—

—

121,837

13/05/2021

​

2019年PSP(2)(3)

​

安迪·蘭瑟姆

25/03/2019

346.6

p

547,805

—

—

—

547,805

—

—

547,805

24/03/2022

​

2019年CBP(5)

​

安迪·蘭瑟姆

25/03/2019

346.6

p

72,505

—

—

—

72,505

—

—

72,505

24/03/2022

​

2020年CBP(5)

​

安迪·蘭瑟姆

24/03/2020

358.6

p

119,243

—

—

4,920

124,163

—

—

124,163

23/03/2023

​

2020年PSP(3)

​

安迪·蘭瑟姆

08/09/2020

530.2

p

412,580

—

146,260

9,691

276,011

—

—

276,011

07/09/2023

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

08/09/2020

530.2

p

188,608

—

66,862

4,430

126,176

—

—

126,176

07/09/2023

​

2021年PSP(4)

​

安迪·蘭瑟姆

23/03/2021

494.4

p

442,455

—

227,014

9,368

236,382

—

—

236,382

23/03/2024

​

安迪·蘭瑟姆

18/05/2021

468.5

p

140,074

—

—

—

—

—

—

140,074

18/05/2024

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

23/03/2021

494.4

p

202,265

—

103,778

4,282

108,060

—

—

108,060

23/03/2024

​

小行星2022

​

安迪·蘭瑟姆

04/03/2022

497.6

p

659,415

—

—

—

—

—

—

659,415

04/03/2025

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

04/03/2022

497.6

p

331,592

—

—

—

—

—

—

331,592

04/03/2025

​

2022年CBP(5)

​

安迪·蘭瑟姆

22/03/2022

507.2

p

124,211

—

—

—

—

—

—

124,211

22/03/2025

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

22/03/2022

507.2

p

70,597

—

—

—

—

—

—

70,597

22/03/2025

​

2023年CBP(5)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

安迪·蘭瑟姆

​

21/03/2023

​

561.0

p

—

​

114,078

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

114,078

​

21/03/2026

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

​

21/03/2023

​

561.0

p

—

​

69,617

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

69,617

​

21/03/2026

​

2023年PSP

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

安迪·蘭瑟姆

​

30/03/2023

​

572.2

p

—

​

590,647

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

590,647

​

30/03/2026

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

​

30/03/2023

​

572.2

p

—

​

288,360

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

288,360

​

30/03/2026

​

2024年DBP

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

安迪·蘭瑟姆

​

21/032024

​

471.5

p

—

​

83,211

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

83,211

​

21/03/2027

​

斯圖爾特·英加爾-湯姆斯

​

21/03/2024

​

471.5

p

—

​

50,786

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

50,786

​

21/03/2027

​

(1)根據2015、2016、2017、2018、2019、2020和2021年PSP獎勵，Andy Ransom持有的Rentokil初始普通股已歸屬但未行使，總計3,985,291股。根據2020年和2021年的PSP，Stuart Ingall-Tombs持有234,236股普通股，這些普通股既得但未行使。

(2)PSP獎勵有權根據授予日期至歸屬日期之間的股息支付，獲得普通股形式的股息等價物。這些都包括在既有的普通股總數中。2021年前授予的獎勵還有權根據歸屬日期至行使前一個月的股息支付，以普通股歸屬後的形式獲得股息等價物。這些普通股在行使時使用。

(3)2020年的PSP獎部分歸屬於64.55%。

(4)2021年的PSP獎部分歸屬於48.69%。

(5)DBP獎項的持有期為三年，但不受任何表現或服務條件的限制。

(6)安迪·蘭瑟姆於2023年3月22日行使了他的2013年PSP獎項。他以559.9便士的行使價格行使了971,802股普通股，行使的總價值為5,440,736 GB，與這些獎勵的授予價格相比，獲得了4,453,858 GB的收益。

30

目錄表

(7)安迪·蘭瑟姆於2024年3月13日行使了他的2014年PSP獎項。他以489.1便士的行使價格行使了共986,515股普通股，行使時的總價值為4,824,749 GB，較這些獎勵的授予價格收益3,607,389 GB。

下表列出了截至2024年3月25日，每名英語教師成員所持有的PSP獎項的數量。

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		普通股		普通股		​
​	​	​	​	可用於以下項目	​	已鍛鍊	​	傑出的
​	​	計劃利息	​	練習2023年1月1日	​	2023年1月1日至	​	獎項
​	​	2023年1月1日	​	至2024年3月25日	​	2024年3月25日	​	2024年3月25日
加里·布克(1)		467,370		96,869		75,828		327,862
雷切爾·坎漢姆(2)		298,094		5,951		5,951		292,143
凡妮莎·埃文斯(3)		684,784		417,902		188,613		442,689
馬克吉萊斯皮(4)		379,162		191,511		—		349,235
克里斯·亨特(5)		463,280		253,705		8,113		415,168
阿蘭·莫弗羅德(6)		326,431		97,022		—		203,013
約翰·邁爾斯(7)		516,551		127,961		127,961		303,093
布拉德·保爾森(8)		—		—		—		430,000
馬克·珀塞爾(9)		506,202		229,854		—		468,557
安德魯·斯通(10)		277,131		105,203		30,559		212,377
布萊恩·韋伯(11)		301,309		115,114		—		266,111
菲爾·伍德(12)		859,562		478,954		202,457		597,744

(1)布克的裁決於2024年3月25日屆滿的日期如下：(I)2029年3月25日的71,931宗；(Ii)2030年9月8日的52,508宗；(Iii)2031年3月23日的44,879宗；(Iv)2032年3月4日的83,633宗；及(V)2033年3月30日的74,911宗。

(2)雷切爾·坎漢姆於2024年3月25日作出的裁決的屆滿日期如下：(I)2032年9月6日的223,330宗及(Ii)2033年3月30日的68,813宗。

(3)凡妮莎·埃文斯的裁決書於2024年3月25日屆滿的日期如下：(I)2028年3月29日的105,244宗；(Ii)2029年3月25日的90,263宗；(Iii)2030年9月8日的50,713宗；(Iv)2031年3月23日的43,345宗；(V)2032年3月4日的80,774宗；及(Vi)2033年3月30日的72,350宗。

(4)馬克·吉萊斯皮的裁決書於2024年3月25日屆滿的日期如下：(I)2026年3月11日的74,444宗；(Ii)2027年3月31日的49,143宗；(Iii)2028年3月29日的45,075宗；(Iv)2029年3月25日的38,658宗；(V)2030年9月8日的20,048宗；(Vi)2031年3月23日的22,849宗；(Vii)2032年3月4日的51,112宗；及(Viii)2033年3月30日的47,906宗。

(I)2025年3月31日的5,283宗；(Ii)2026年3月11日的75,664宗；(Iii)2027年3月31日的48,975宗；(Iv)2027年9月4日的16,660宗；(V)2028年3月29日的71,511宗；(Vi)2029年3月25日的40,256宗；(Vii)2030年9月8日的32,174宗；(Vii)2031年3月23日的27,499宗；(Ix)2032年3月4日的51,245宗；及(X)2033年3月1日的45,901宗。

(6)Alain Moffroid在2024年3月25日懸而未決的裁決的到期日如下：(1)2031年3月23日44,801宗；(2)2032年3月4日84,626宗；及(3)2033年3月30日73,586宗。

(7)John Myers的裁決於2024年3月25日屆滿的日期如下：(I)2025年3月3日的189,337宗；及(Ii)2026年3月30日的113,756宗。

(8)布拉德·保爾森於2024年3月25日作出的裁決的到期日如下：(I)2025年4月22日為260,000人；及(Ii)2026年4月20日為170,000人。

(I)2023年7月30日116宗；(Ii)2024年3月31日48,808宗；(Iii)2025年3月31日72,564宗；(Iv)2026年3月11日54,918宗；(V)2027年3月31日40,086宗；(Vi)2028年3月29日36,404宗；(Vii)2029年3月25日57,265宗；(Viii)2030年9月8日30,281宗；(Ix)2031年3月23日25,882宗；(X)2032年3月4日48,231宗；及(Xi)2033年3月30日54,002宗。

31

目錄表

(I)2026年3月11日的20,349宗；(Ii)2027年3月31日的26,983宗；(Iii)2028年3月29日的27,389宗；(Iv)2029年3月25日的21,999宗；(V)2030年9月8日的25,909宗；(Vi)2032年3月4日的46,672宗；及(Vii)2033年3月30日的43,076宗。

(11)(I)2026年3月11日的859宗、(Ii)2027年3月31日的46,976宗、(Iii)2028年3月29日的43,079宗、(Iv)2029年3月25日的37,222宗、(V)2030年9月8日的28,313宗、(Vi)2031年3月23日的24,200宗、(Vii)2032年3月4日的45,069宗及(Viii)2033年3月30日的40,393宗。

(12)菲爾·伍德在2023年3月25日懸而未決的裁決書的到期日如下：(I)在2027年3月31日的125,974宗；(Ii)2028年3月29日的112,158宗；(Iii)2029年3月25日的96,192宗；(Iv)2030年9月8日的54,045宗；(V)2031年3月23日的46,192宗；(Vi)2032年3月4日的86,080宗；及(Vii)2033年3月30日的77,103宗。

F.

披露登記人追討錯誤判給的補償的行動

本公司修訂了於2023年4月4日向美國證券交易委員會提交的本公司截至2022年12月31日財政年度的Form 20-F年度報告(“原始財務報表”)，並於2024年2月8日作為本公司的Form 20-F/A表(“經修訂財務報表”)的一部分提交了該等經修訂的財務報表。

根據適用的美國證券交易委員會規則、紐約證券交易所上市公司手冊及公司的美國證券交易委員會薪酬收回政策(“美國證券交易委員會政策”)的要求，公司薪酬委員會考慮對原始財務報表(就美國證券交易委員會政策而言屬“財務重述”)的修訂是否導致任何相關激勵性薪酬超過受美國證券交易委員會政策約束的高管如按修訂後計算將獲得的金額。就適用規則及美國證券交易委員會政策而言，相關獎勵薪酬已於2023年12月31日止財政期間“收到”，然而，由於本公司截至2023年12月31日止財政年度的經審計財務報表尚未敲定，截至2024年2月8日提交美國證券交易委員會的2022年12月31日止年度20-F/A年報(“2022年Form 20-F/A”)尚未敲定，薪酬委員會在考慮經修訂的財務報表後，釐定就該等獎勵薪酬而須給予的補償金額。

此外，正如《2022年Form 20-F/A》頂部的解釋性説明所解釋的那樣，有必要進行修訂，以便除其他外，刪除原始財務報表中某些非《國際財務報告準則》措施的提法，以遵守相關的《美國證券交易委員會》規則，而且修正案並未修改、修訂或更新報告的《國際財務報告準則》財務報表或此類獎勵薪酬所依據的非《國際財務報告準則》措施。因此，激勵性薪酬結果不受影響。出於這些原因，薪酬委員會得出結論認為，過去沒有、也不會有任何錯誤判給的賠償，因此不需要或將不需要追回任何賠償。

美國證券交易委員會政策包含在本20-F表中，如表97.1所示。

項目七、大股東及關聯方交易

A.

大股東

在本20-F表格附件15.1所列的2023年年度報告中，在第242至243頁的“其他信息-董事報告-股本”和第243頁的“其他信息-董事報告-大股東”標題下列出的信息(包括圖表和表格數據)以供參考。

截至2023年12月31日，以下人士已根據英國上市管理局披露指引及透明度規則(“DTR 5”)第5.1.2或5.1.5條的規定，披露在本公司已發行普通股股本中擁有權益：

●

GIC Private Limited於2023年11月3日通知本公司，其權益已增至75,807,848股普通股(佔已發行股本的3.01%)；

●

Capital Group Companies，Inc.於2023年4月27日通知本公司，其權益已增至128,953,806股普通股(佔已發行股本的5.12%)；以及

32

目錄表

●

高盛股份有限公司曾兩次通知本公司，後者於2023年10月31日披露持有63,099,871股普通股(佔已發行股本的2.50%)。

截至2022年12月31日，以下人士已根據DTR 5的要求披露了在公司已發行普通股股本中的權益：

●

美國企業金融公司於2022年10月18日通知本公司，其權益已降至122,117,456股普通股(佔已發行股本的4.87%)；

●

貝萊德股份有限公司三次通知本公司，後者於2022年10月14日披露持有219,658,668股普通股(佔已發行股本的8.73%)；

●

花旗環球市場有限公司曾八次通知本公司，其中後者於2022年10月24日披露持有94,839,249股普通股(佔已發行股本的3.76%)；

●

FMR LLC曾五次通知本公司，後者於2022年10月18日披露持有108,487,628股普通股(佔已發行股本的4.32%)；以及

●

T.Rowe Price International Ltd於2022年2月28日通知本公司，其權益已減至91,554,981股普通股(佔已發行股本4.92%)。

截至二零二一年十二月三十一日止年度，吾等並無收到任何根據DTR 5發出之通知。於二零二三年十二月三十一日至二零二四年三月二十五日期間，並無根據DTR 5向本公司披露主要持股的其他權益或變動。

根據DTR 5向本公司提供的資料會在監管資訊服務及本公司的網站上公佈。

截至2023年12月31日，10,029名註冊地址在英國的記錄持有人持有2,518,862,937股普通股，佔本公司股本的99.85%。其中一些股票是由被提名人持有的，因此這些數字可能不能準確地代表英國實益擁有的普通股數量。

B.

關聯方交易

作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》第244頁“其他信息--董事報告--關聯方交易”項下所載信息通過引用併入本表格。

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--B6”標題下的資料。F-51至F-52頁“對關聯企業的投資”和“財務報表--合併財務報表附註--D4”。F-68頁的“關聯方交易”，在本表格20-F的每一種情況下。

C.

專家和律師的利益

不適用。

第8項：財務信息

A.

合併報表和其他財務信息

請參閲下文項目18“財務報表”下的資料。在本20-F表格附件15.1所載的2023年年度報告中，第15頁“戰略報告-我們的業務模式-資本分配模式和回報-股東價值和股息”、第62頁“戰略報告-財務審查-股息”、第242頁“其他信息-董事報告-股息”和第246頁“其他信息-其他股東信息-股息”標題下的信息(包括圖表和表格數據)均以參考方式併入。

33

目錄表

還請參閲“財務報表--合併財務報表附註--第1款”標題下的資料。股息“，載於本表格20-F的F-67頁。

法律訴訟的發展

有關我們目前涉及的重大法律程序的資料，請參閲“財務報表-綜合財務報表附註-D3”標題下的資料(包括表格數據)。或有負債“，載於本表格20-F第F-68頁。

B.

重大變化

見“財務報表--合併財務報表附註--D5”標題下的資料。資產負債表事項“，見本表格20-F頁F-68頁。

自本表格20-F所列年度合併財務報表之日起，未發生重大變化。

第9項.報價和清單

A.

優惠和上市詳情

第242至243頁“其他資料-董事報告-股本”項下所載資料(包括表格數據)、第246頁“其他資料-額外股東資料”及第247頁“其他資料-額外股東資料-美國存托股份”標題下引言段落所載資料(包括表格數據)，在本20-F表格附件15.1所載的“2023年年度報告”的每種情況下均以引用方式併入。

在我們的每個主要市場交易Rentokil Initial plc股票時，相應的交易代碼是“RTO”。

B.

配送計劃

不適用。

C.

市場

本《2023年年度報告》第242至243頁“其他資料--董事報告-股本”和第247頁“其他資料--其他股東資料--美國存托股份”標題下的導言段落所載信息均作為本表格20-F的附件15.1併入本表格20-F。

D.

出售股東

不適用。

E.

稀釋

不適用。

F.

發行債券的開支

不適用。

34

目錄表

第10項：補充信息

A.

股本

不適用。

B.

組織章程大綱及章程細則

在本表格20-F附件15.1所載的《2023年年度報告》中，第242頁的標題“其他資料--董事報告--組織章程”、“-董事及服務合同的重選”及“--董事的權力”及第242至243頁的“其他資料--董事報告-股本”項下所載資料，均以參考方式併入本表格。

C.

材料合同

以下是集團任何成員所訂立的每項合約(並非在正常業務過程中訂立的合約)的摘要：(A)在緊接本表格20-F之前的兩年內，對集團具有或可能是重要的，或(B)在任何時間載有在本表格20-F日期對集團具有或可能對集團具有重大意義的義務或權利：

(i)與收購Terminix有關的債務融資

概述

2021年12月13日，Rentokil Initial plc從巴克萊銀行(Barclays Bank Plc)獲得本金總額27億美元的橋樑設施承諾。該等承諾於二零二二年二月二十五日終止，並由原來本金總額為27億美元的過渡性及定期融資承諾取代，該等承諾包括(I)“融資A”(原始本金總額為20億美元的過渡性融資)及(Ii)“融資B”(由銀行銀團提供的原始本金總額為7億美元的定期融資)(統稱“融資承諾”)。於二零二二年三月二十五日，已就融資承諾訂立修訂函件，以符合Terminix與本公司(其中包括)就本公司收購Terminix收購Terminix而訂立的協議及合併計劃(“合併協議”)的截止日期。2022年5月25日，就融資承諾簽署了一份修正函，以便允許將融資A的終止日期延長至2024年4月1日。2022年6月27日，Rentokil Initial plc及其附屬公司Rentokil Initial Finance B.V.發行了新票據，包括(I)本金總額8.5億歐元的2027年6月27日到期的優先無抵押票據，(Ii)本金總額6億歐元的2030年6月27日到期的優先無抵押票據，以及(Iii)2032年6月27日到期的本金總額4億英磅的優先無抵押票據，每個票據都是根據Rentokil Initial的歐元中期票據計劃(統稱為“新優先票據”)到期的。隨着新優先票據的發行，Rentokil Initial於2022年6月30日終止了與融資A有關的融資承諾。新優先票據的部分收益已使用對衝工具轉換為美元。融資B及新優先票據所得款項用於支付合並代價、與此相關的若干成本及開支、為Terminix及其附屬公司的債務進行再融資及作一般公司用途。

設施B

本公司是貸款B項下的借款人。貸款B將於使用之日起三週年到期。設施B包含標準的先決條件，除其他外，包括與交易結束有關的公司授權和確認。

根據貸款B借款的利率為基準利率，基準利率基於美元有擔保隔夜融資利率加上根據基於評級的定價網格確定的保證金，該定價網格的範圍為每年0.50%至1.00%。應就融資承諾支付某些慣常的承諾、安排和代理費。

35

目錄表

貸款B按慣例條款(I)可由本公司選擇預付，不收取罰款或溢價(慣常中斷付款除外)，及(Ii)在某些慣常情況下(包括在違法或控制權變更的情況下)須預付。設施B不會攤銷。

融資機構B包括此類融資慣常使用的陳述、擔保和承諾。特別是，本公司須遵守慣常的資料承諾，以交付財務報表、合規證書、分發予股東的若干文件，以及有關若干訴訟、違約、信用評級變動或與合併協議擬進行的交易有關的資料。本公司亦須遵守及確保其附屬公司遵守限制本集團成員公司授予抵押權益、產生債務(就本集團若干成員公司而言)、出售或出售資產、擴大信貸、對若干貿易工具承擔責任、改變其業務性質或進行若干合併、合併或重組等基本交易能力的一般承諾。沒有財務業績維持契約。一旦發生某些違約事件，公司在貸款B項下的債務可能會在常規的“某些資金”期間受到某些限制而加速履行，並終止貸款承諾。違約事件包括：不付款、未能履行承諾(在無法治癒的情況下，在寬限期屆滿後)、在重大方面的陳述不準確(在能夠治癒的情況下，在寬限期屆滿後)、對公司及其子公司的某些其他財務債務的交叉違約、破產事件、公司拒絕履行承諾，以及對公司履行融資義務的能力或與此相關的文件的有效性或可執行性產生“重大不利影響”的任何事件或系列事件。

貸款B由以下機構提供：桑坦德銀行倫敦分行；美國銀行歐洲指定活動公司；巴克萊銀行；法國巴黎銀行；法國巴黎銀行富通銀行倫敦分行；滙豐英國銀行；荷蘭國際集團倫敦分行；瑞穗銀行有限公司；法國興業銀行倫敦分行；渣打銀行；中國銀行銀行倫敦分行；摩根大通銀行倫敦分行；豐業銀行銀行倫敦分行；大華銀行倫敦分行；英國第五銀行協會；以及富國銀行倫敦分行。

新優先票據

本公司是本金總額為4億GB的2032年6月27日到期的優先無抵押票據(“2032年票據”)的發行人，也是本金總額8.5億歐元的2027年6月27日到期的優先無抵押票據(“2027年票據”)以及本金總額6億歐元的2030年6月27日到期的優先無抵押票據(“2030年票據”)的擔保人，上述票據均由Rentokil Initial Finance B.V.發行。

2027年、2030年和2032年的債券利率分別為年息3.875釐、4.375釐和5.000釐。每份新優先債券的條款非常相似，每一份均載有有關發行人及本公司(作為擔保人)作出的一項負面承諾，即只要任何新優先債券仍未償還，有關發行人或本公司(作為擔保人)均不會，而本公司將促使其任何附屬公司不會就其任何現有或未來的業務、業務、資產或收入，或就其任何現有或未來的業務、業務、資產或收入，設定或準許任何按揭、留置權、質押或其他押記(各為“抵押權益”)，以保證任何人士現有或未來的有關債務，或就該等債務提供的任何擔保或彌償。除非在設立該等抵押權益的同時或之前，與新優先票據有關的新優先票據、擔保及信託契據均以該等抵押權益作同等及按比例抵押。此負質押不適用於發行日期後成為本公司附屬公司的公司所提供或就該公司提供的抵押權益，或在該公司成為本公司附屬公司時已存在的抵押權益(只要該抵押權益並非為預期該公司成為該附屬公司而設立，且擔保本金其後不會增加)。

每一筆新優先票據可在多種情況下提前償還，並有若干慣常理由，包括(I)如果有關發行人因英國税法或法規的更改或修訂，或在適用或正式解釋英國税法或法規時，根據其條款有義務就相關新優先票據系列支付額外款項，(Ii)如果相關發行人或擔保人違約，或在該系列新優先票據的條款和條件中描述為“違約事件”的某些其他情況下，(Iii)如有關發行人選擇行使其贖回有關係列新優先債券的權利，或。(Iv)如在新優先債券的存續期內，另一間公司或人士接管或以其他方式控制本公司，而該控制權的改變對分配予新優先債券的信貸評級造成負面影響。

36

目錄表

優先票據，而票據持有人行使其選擇權，要求有關發行人提前贖回或償還有關係列的新優先票據。

新的高級票據是在沒有金融契約的情況下發行的。

新高級債券發行所得款項可供本公司作一般企業用途。

D.

外匯管制

除某些可能不時生效的經濟制裁外，英國並無政府法律、法令或法規限制資本的進出口或影響向非居民普通股或美國存託憑證持有人支付股息、利息或其他付款。

受可能不時生效的任何該等經濟制裁的影響，根據英國法律或本公司的組織章程細則，非居民或外國業主作為普通股或美國存託憑證的登記持有人或行使投票權的權利並無限制。

E.

税收

英國税務

以下摘要包含對收購、擁有和出售公司普通股或美國存託憑證的某些英國税收後果的描述。它以英國現行税法和英國税務及海關總署(“HMRC”)現行公佈的慣例(可能對英國税務及海關總署不具約束力)為依據，兩者均可隨時更改，並可能具追溯效力。此摘要僅在以下情況下適用於您：

●

您是美國的個人公民或居民，或根據美國或其任何政治分支的法律成立或組織的公司的個人公民或居民(或因您持有普通股或美國存託憑證而按其他方式繳納美國聯邦所得税)；

●

您是普通股或美國存託憑證的實益所有人，並將其作為資本資產持有，而不是為了交易目的；

●

如果您是個人，出於英國税務目的，您不是在英國居住，也不持有普通股或美國存託憑證，以便通過分支機構或代理機構在英國經營貿易、專業或職業；或者，如果您是一家公司，出於英國税務目的，您不在英國居住，也不為通過在英國的常設機構在英國進行的交易而持有普通股或美國存託憑證；以及

●

你不是為了遺產税的目的而在英國註冊的。

在實踐中，HMRC將美國存託憑證的持有人視為這些美國存託憑證所代表的普通股的實益所有人，儘管判例法對此提出了一些質疑。下面的討論假定遵循HMRC的立場。

本摘要並不構成法律或税務建議，亦不旨在全面描述可能與投資普通股或美國存託憑證的決定有關的所有税務考慮因素。它沒有解決可能受到特別規則約束的投資者的税收待遇(例如適用於慈善機構、證券交易商、受託人、經紀交易商、做市商、保險公司、集體投資計劃、養老金計劃或按匯款基礎繳納英國税的人的規則)。

如果您對收購、擁有或出售普通股或美國存託憑證對您的税務後果有任何疑問，您應立即諮詢您自己的税務顧問。

擁有和處置公司普通股或美國存託憑證的英國税收後果

股息的課税

根據英國法律，該公司不需要在其支付的任何股息中從源頭上扣繳税款。普通股或美國存託憑證的持有者，該普通股或美國存託憑證的持有人不是英國居民，也不在英國從事貿易、專業或職業。

37

目錄表

普通股或美國存託憑證所屬的分支機構或代理機構(或如屬公司，則為常設機構)將無須就本公司支付的股息向英國繳税。

資本利得税

就英國税務目的而言，普通股或美國存託憑證的持有人並非居於英國，且並非透過普通股或美國存託憑證所屬的分行或代理機構(或就公司而言為常設機構)在英國經營貿易、專業或職業，則該持有人一般不須就資本利得繳納英國税項，或有資格就出售或以其他方式出售普通股或美國存託憑證而產生或應計的容許虧損、變現或應計虧損獲得寬免。普通股或美國存託憑證的持有者，如因税務目的在英國居住，但因任何雙重徵税條約(“非居民條約”)而不再是在英國居住或被視為在英國境外居住，且在五年或更短時間內繼續不在英國居住，或繼續為非英國居民，並在此期間處置其普通股或美國存託憑證，即使他們不是在英國居住，也可在返回英國時繳納英國資本利得税，但須受任何可用豁免或寬免的規限。或在處置時為條約非居民。

遺產税

除某些有關信託或授產安排的條文另有規定外，就美國和聯合王國之間關於遺產税和贈與税的公約(下稱“公約”)而言，由以美國為居籍的個人持有人持有的普通股或美國存托股份，既不是在英國的居籍，也不是(在符合某些條件的情況下)英國國民(如公約中所界定的)，則一般無須就個人的死亡(不論是在死亡日期持有或在其有生之年贈予)繳納英國遺產税，只要支付任何適用的美國聯邦贈與或遺產税責任，除非普通股或美國存托股份是英國常設機構的商業財產的一部分，或者屬於提供獨立個人服務的個人在英國的固定基地。如果沒有根據《公約》給予救濟，則可對死亡徵收遺產税，也可對一般在死亡七年內以及在某些其他情況下以贈與或其他無償或低估價值的方式進行的任何轉讓導致個人遺產價值減少的數額徵收遺產税。在普通股或美國存托股份同時須繳納英國遺產税和美國聯邦贈與税或遺產税的情況下，公約一般規定，可根據公約中規定的優先權規則，通過信貸減免的方式免除雙重徵税。

印花税及印花税儲備税

以下陳述旨在就目前英國印花税及印花税儲備税(“SDRT”)的情況提供一般性而非詳盡的指引，並適用於普通股或美國存託憑證持有人是否居於美國、英國或其他地方。應注意的是，某些類別的人士，包括市場莊家、經紀、交易商、與結算服務和存託憑證系統有關的人士，以及其他指定的市場中介人，可能無須繳交印花税或特別提款税，或須繳交較高税率，或根據1986年印花税儲備税規例，雖然主要無須繳税，但仍須通知及交代有關情況。

特別規則適用於普通股發行或轉讓給業務為發行存託憑證或包括髮行存託憑證的人或提供結算服務的人，或普通股的代名人或代理人。英國印花税或英國特別提款税可按1.5%的税率徵收，隨後在清算服務內的轉賬或存託憑證的轉賬將免徵特別提款税或印花税。在某些歐盟訴訟後，HMRC承認，當新股發行到結算服務或存託憑證系統(或轉移到結算服務或存託憑證系統，此類轉移是相關公司籌集資本不可或缺的)時，HMRC將不再尋求應用1.5%的SDRT費用，理由是該費用不符合歐盟法律。在英國脱離歐盟後，根據英國《2018年歐盟(退出)法》的規定，此類在訴訟中得到承認的先前存在的歐盟法律權利，在2020年12月31日實施期結束後作為國內法律事項予以保留。然而，此外，在2023年6月29日，英國頒佈了《保留的歐盟法律(撤銷和改革)法》，其效果是，在訴訟中承認的這種先前存在的歐盟法律權利將在2023年12月31日之後不再得到承認(即，如果沒有行使在國內法律中重新陳述或複製此類權利的制定規則的權力)。

2024年2月22日頒佈的《2024年金融法》作出規定，確保即使受到保留的《2023年歐盟法律(撤銷和改革)法》的影響，對於(I)向存託收據系統和結算服務發行股票，以及(Ii)向清算服務或存託收據系統轉讓股份，如此類轉讓是相關公司籌集新資本不可或缺的一部分，則無需支付1.5%的印花税或SDRT。《2024年金融法》還

38

目錄表

包括有關股份於認可證券交易所上市而轉讓股份(實益擁有權並無改變)的“合資格上市安排”的額外豁免。這些措施對在2024年1月1日或之後進行的股票發行和轉讓生效。鑑於情況仍然不明朗，在任何情況下，在徵收1.5%的印花税或印花税儲備税之前，應徵詢具體的專業意見。

普通股的無紙化轉讓，如發生在佳潔士內部的轉讓，通常需要繳納特別提款權，而不是英國印花税，税率為對價金額或價值的0.5%。佳潔士有義務對系統內結算的相關交易收取特別提款權。費用一般由購買者承擔。在CREST制度下，除非以金錢或金錢的價值作為代價而進行(或被視為進行)普通股轉讓，否則不應產生英國印花税或特別提款税，在這種情況下，將產生對特別提款權的法律責任(通常為0.5%)。

轉讓普通股的實物票據一般須繳付代價金額或價值的0.5%(四捨五入至國標5的下一個倍數)的英國印花税。在無條件同意轉讓普通股時(按應付代價金額或價值的0.5%)，也將產生對SDRT的費用。然而，如果在協議無條件生效之日起六年內，根據協議簽署了轉讓文書，併為該文書繳納了英國印花税，任何已支付的特別提款權應退還(一般但不一定連同利息)，前提是提出償還要求，並應取消對特別提款權的任何未償債務。轉讓普通股的票據如代價金額或價值為GB 1,000或以下，則可獲豁免英國印花税，而票據上已證明該票據所進行的交易並不構成總代價超過GB 1,000的較大交易或一系列交易的一部分。支付英國印花税或特別提款税的責任通常由買方或受讓人承擔。

向股東(或其代名人)的關連公司轉讓普通股，可按轉讓時普通股的市值徵收印花税及/或特別提款税，惟須受集團內轉讓可獲任何寬免的規限。

收購或轉讓美國存託憑證一般無需繳納英國印花税或特別提款税，前提是美國存托股份和任何單獨的轉讓文書或書面轉讓協議始終留在英國以外，並且轉讓文書或書面轉讓協議不是在英國籤立的。

美國聯邦所得税的考慮因素

以下討論是基於現行法律的與美國持有者擁有和處置普通股或美國存託憑證(定義如下)有關的某些重大美國聯邦所得税考慮事項的一般摘要。本摘要僅針對持有普通股或美國存託憑證作為資本資產(通常是為投資而持有的財產)並使用美元作為其功能貨幣的美國持有者的美國聯邦所得税考慮因素。本摘要僅供一般參考，並不涉及可能與特定美國持有者相關的所有美國聯邦所得税考慮因素；它不能替代税務建議。此外，它沒有描述與美國普通股或美國存託憑證持有人的特殊情況相關的所有美國聯邦所得税考慮因素，也沒有涉及適用於根據美國聯邦所得税法可能受到特殊規則約束的普通股或美國存託憑證持有人的税收考慮事項，包括銀行或其他金融機構、保險公司、經紀商、交易商或證券、貨幣、大宗商品或名義主要合同的交易商、選擇按市值計價的證券交易員、免税實體或組織、養老基金、“個人退休賬户”、“Roth IRA”或其他遞延賬户、房地產投資信託基金、共同基金、受監管的投資公司、合夥企業(包括按美國聯邦所得税目的歸類為合夥企業的實體或安排)和其他直通實體(包括S公司)及其合作伙伴或股東、政府機構或機構、某些前美國公民或長期居民、“受控外國公司”、“被動型外國投資公司”、“個人控股公司”，以及負有替代最低税額責任的個人。因“適用財務報表”確認任何毛收入而需要加快確認的人，通過行使員工股票期權或以其他方式作為履行服務的補償或通過符合納税條件的退休計劃獲得普通股或美國存託憑證的人，作為對衝、跨境、轉換、推定出售或其他綜合或降低風險金融交易的一部分持有美國存託憑證普通股的人，持有與美國境外常設機構或固定基地有關的普通股或美國存託憑證的人，或直接、間接持有普通股或美國存託憑證的人，或通過歸屬我們普通股和美國存託憑證投票權或價值的10%或更多。本摘要不涉及除所得税以外的美國聯邦税收(如對淨投資收入徵收的聯邦醫療保險附加税、遺產、贈與或替代最低税)、適用《聯邦醫療保險條例》第1400Z-2條的任何選擇。

39

目錄表

經修訂的1986年美國國税法(下稱“法典”)，以確認普通股或美國存託憑證的收益，或普通股或美國存託憑證所有權和處置的任何美國州、地方或非美國税務考慮因素。本討論假設Rentokil Initial將不被視為美國聯邦所得税目的的美國公司，並且在其他方面不受本守則第7874條的約束。

就本摘要而言，“美國持有人”是指普通股或美國存託憑證的實益擁有人，就美國聯邦所得税而言，該普通股或美國存託憑證是(或被視為)：(I)是美國公民或美國居民的個人，(Ii)在美國境內或根據美國、該州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司或被視為公司的任何其他實體，(Iii)遺產，如果美國境內的法院能夠對其管理進行主要監督，並且一名或多名美國人有權控制此類信託的所有實質性決定，則該信託的收入應繳納美國聯邦所得税，而不論其來源或信託。

如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的其他實體或安排)持有普通股或美國存託憑證，則投資於該等普通股或美國存託憑證的美國聯邦所得税後果將部分取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。持有美國存託憑證的合夥企業應就其及其合夥人在其及其特殊情況下擁有和處置普通股或美國存託憑證的美國聯邦所得税考慮事項諮詢其税務顧問。

一般來説，出於美國聯邦所得税的目的，擁有美國存託憑證的美國持有者將被視為這些存託憑證所代表的基礎普通股的實益所有者。因此，如果美國持有人以美國存託憑證交換該等美國存託憑證所代表的相關普通股，一般不會確認任何損益。

本摘要未考慮您的特定情況。擁有普通股或美國存託憑證的人士或考慮投資普通股或美國存託憑證的人士，應就適用於他們的與普通股或美國存託憑證的所有權及處置有關的特殊税務後果，包括美國聯邦、州及地方税法及非美國税法的適用性，徵詢其税務顧問的意見。

分配

但須視乎“-被動型外商投資公司應注意的問題以下，就我們的普通股或美國存託憑證支付的分配總額，包括從中預扣的英國税，如果有的話(我們普通股的按比例分配或收購我們普通股的權利除外)，通常將作為外國來源的普通股息收入計入美國股東的毛收入中，當實際或建設性地收到時，只要這種分配是從我們根據美國聯邦所得税原則確定的當前和累積收益和利潤中支付的。超過我們當前和累積的收益和利潤的分配將被視為免税資本回報，並將適用於和減少美國持有人的普通股或美國存託憑證(但不低於零)的調整税基，以及超出收益和利潤的分配以及美國持有人的調整納税基礎，通常應作為長期或短期資本利得對美國持有人徵税，具體取決於美國持有人在收到此類分配時是否持有普通股或美國存託憑證超過一年。然而，由於我們不根據美國聯邦所得税原則計算我們的收入和利潤，因此預計任何分配都將報告為股息，即使該分配否則將被視為免税資本回報或資本收益。

我們的股息將沒有資格享受通常允許美國公司獲得的股息扣減。支付給非公司美國持有者的股息滿足最短持有期(在此期間他們不受損失風險保護)和某些其他要求，可能有資格享受適用於合格股息收入的優惠税率，前提是我們是“合格外國公司”，並且我們不是股息納税年度或上一納税年度的非公司美國持有者的PFIC。合格的外國公司包括有資格享受與美國的全面所得税條約好處的非美國公司。非美國公司也將被視為合格的外國公司，因為它支付的任何股息隨時可以在美國成熟的證券市場上交易。我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市，紐約證券交易所是美國的一個成熟證券市場，我們希望我們的美國存託憑證能夠在紐約證券交易所隨時交易。然而，不能保證這些美國存託憑證在任何課税年度都可以在美國成熟的證券市場上隨時交易。考慮到美國持有者的特殊情況，他們應該就這些規則的應用諮詢他們自己的税務顧問。

如果股息需要繳納英國預扣税，美國持有者可能有權在符合一般適用限制的情況下，為按適當税率徵收的英國預扣税申請美國外國税收抵免。美國持有者沒有選擇為任何

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目錄表

在該納税年度內繳納或應計的外國所得税可以申請扣除。與外國税收抵免相關的規則很複雜。每個美國持有者都應該就外國税收抵免規則諮詢自己的税務顧問。

一般而言，向美國持有人支付的外幣分配金額將是參考美國持有人收到分配當天適用匯率計算的外幣的美元價值，無論當時外幣是否兑換成美元。美國持有人在隨後將外幣兑換為美元時實現的任何外幣收益或損失將成為美國來源的普通收入或損失。如果以外幣收到的股息在收到當天兑換為美元，則不應要求美國持有人確認股息的外幣損益。

普通股或美國存託憑證的出售、交換或其他應税處置

但須視乎“-被動型外商投資公司應注意的問題“下文中，美國持有者一般將確認出售、交換或其他應納税處置普通股或美國存託憑證的資本收益或虧損，其金額等於出售或交換所變現的金額與美國持有者在普通股或美國存託憑證中的調整基礎之間的差額，每個金額均以美元確定。美國持有者在普通股或美國存托股份中的調整税基通常將等於該普通股或美國存托股份的美元成本。如果美國持有者對該普通股或美國存托股份的持有期在出售或其他處置之日超過一年，則任何此類資本收益或損失通常將是長期資本收益或損失。非公司美國持有者實現的長期資本收益通常有資格享受優惠的減税税率。出於美國聯邦所得税的目的，資本損失的扣除受到一定的限制。就外國税收抵免限制而言，美國持有者一般承認的任何此類損益將被視為美國來源的收入或損失。

被動型外商投資公司應注意的問題

一般來説，在任何課税年度，非美國公司將被歸類為被動外國投資公司或PFIC，在對從其附屬公司收到的某些股息、租金、利息或特許權使用費適用某些審查規則並考慮其在其25%或更多擁有的子公司的收入和資產中所佔比例後，以下任一種情況將被歸類為被動外國投資公司或PFIC：(I)至少75%的總收入是“被動收入”，或(Ii)其總資產總額的平均季度價值中，至少有50%可歸因於超過營運資金要求的現金或產生“被動收入”或為產生“被動收入”而持有的資產。為此目的，被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金、商品和證券交易的收益，即產生被動收入的資產處置收益超過損失的部分。雖然就這些目的而言，我們被視為上市公司，但我們資產的價值，包括商譽和其他無形資產，將基於其公允市場價值，這將取決於我們普通股和美國存託憑證的市值，這些價值可能會發生變化。

基於我們的歷史和預期業務、我們的收入構成以及我們資產的預測構成和估計的公平市場價值，我們不認為我們在最近的納税年度是PFIC，也不希望在本納税年度或可預見的未來被歸類為PFIC。然而，我們作為PFC的可能地位是在每個課税年度結束後每年作出的事實決定，因此可能會發生變化。因此，不能保證在任何一年，如果美國股東持有普通股或美國存託憑證，我們都不會成為PFIC。該公司不打算提供對其PFIC地位的任何年度評估。

如果在美國股東持有普通股或美國存託憑證的任何課税年度，我們被歸類為PFIC，出售或以其他方式處置該美國持有者的普通股或美國存託憑證(包括某些質押)所確認的收益將按比例分配給該美國持有者的持有期。分配給出售或處置的課税年度和我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税，分配給其他每個課税年度的金額將按該課税年度對個人或公司(視情況而定)有效的最高税率徵税，並將對每個該等年度產生的納税義務徵收利息費用。此外，如果美國持有人在任何課税年度收到的普通股或美國存託憑證的分派超過該持有人在之前三個課税年度(或如果較短，則為美國持有人的持有期)收到的普通股或美國存託憑證年度分派平均值的125%，則該等超出的分派將按相同方式課税。此外，非超額分配的股息將沒有資格享受適用於個人和某些其他非公司人士收到的合格股息收入的優惠税率。

如果在您擁有普通股或美國存託憑證的任何課税年度內，本公司是個人私募股權投資公司，則在您擁有普通股或美國存託憑證之後的所有年度內，本公司一般將繼續被視為個人私募股權投資公司，即使

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目錄表

公司不再滿足PFIC地位的門檻要求。某些選擇可能會導致普通股的替代待遇(如按市值計價)。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，詢問公司可能的PFIC地位以及如果公司在任何納税年度是PFIC對他們的影響，包括是否有這些選擇中的任何一種，如果是，在您的特定情況下，替代處理的後果是什麼。

備份扣繳和信息報告

美國持有者一般將遵守有關普通股或美國存託憑證的股息以及出售、交換或處置在美國境內或通過與美國有關的金融中介支付的普通股或美國存託憑證的收益的信息報告要求，除非美國持有者是一家公司或其他“豁免接受者”。此外，除非美國持有者提供正確的納税人識別號和正式簽署的美國國税局W-9表格或以其他方式確立豁免，否則美國持有者可能需要對此類付款進行後備扣繳。備用預扣不是附加税，任何備用預扣的金額將被允許作為美國持有者的美國聯邦所得税債務的抵免，並可能使該持有者有權獲得退款，前提是所需信息及時提供給美國國税局。

境外資產申報

某些作為個人和某些由個人控制的實體的美國持有者可能被要求報告與普通股或美國存託憑證的權益有關的信息，但有某些例外情況(包括在美國金融機構持有的賬户中持有的股票除外)，方法是將IRS Form 8938(指定外國金融資產報表)與其聯邦所得税申報單一起提交。沒有報告所需信息的投資者可能會受到鉅額處罰。敦促美國持有者就其關於普通股或美國存託憑證的所有權和處置的信息報告義務諮詢其税務顧問。

上面的討論是一個一般性的總結。它不包括可能對潛在投資者重要的所有税務事項。各準投資者應根據投資者本身的情況，就投資普通股或美國存託憑證對IT產生的税務後果諮詢其各自的税務顧問。

F.

股息和支付代理人

不適用。

G.

專家發言

不適用。

H.

展出的文件

美國證券交易委員會維護一個互聯網網站，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息，其中包括本公司，網址為：https://www.sec.gov.美國證券交易委員會網站地址僅供參考，並非活躍鏈接。

我們還在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供這些報告和其他信息後，在合理可行的情況下儘快通過我們的網站https://www.rentokil-initial.com/investors，提供定期報告以及向美國證券交易委員會備案或提供的其他信息。我們網站上的信息未在本文檔中引用作為參考。

I.

子公司信息

不適用。

J.

給證券持有人的年度報告

不適用。

42

目錄表

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

《2023年年度報告》第90頁“戰略報告--風險和不確定性--主要風險--財務”標題下的信息(包括圖表和表格數據)作為附件15.1列入本表格20-F，以供參考。

另請參閲“財務報表--合併財務報表附註-”標題下的資料。財務風險管理“，見本表格20-F的F-52和F-54頁。

第12項股權證券以外的其他證券的説明

A.

債務證券

不適用。

B.

認股權證和權利

不適用。

C.

其他證券

不適用。

D.

美國存托股份

美國存託憑證持有人應付的費用及收費

該公司的存託憑證由美國存託憑證（“存託憑證”）證明。該公司的ADR計劃由紐約梅隆銀行（“BNY Mellon”或“存管機構”）作為存管人管理。存託人的聯繫詳細信息可在2023年年度報告第247頁“其他信息-其他股東信息-美國存托股份”標題下提供，作為本表格20-F的附件15.1通過引用併入。

43

目錄表

ADR持有人可能必須就ADR所有權向BNY Mellon支付以下費用：

類別		存託憑證訴訟		相關費用或收費
(A)存放或取代標的股份		股票保證金髮行(不包括因股票分配或行使權利而發行的股票)		每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)最高5元
(b)接受或分配股息		分配股票股利或其他免費股票分配、現金股利或其他現金分配(即出售權利和其他權利)、分配美國存託憑證以外的證券或購買額外美國存託憑證的權利		每份ADS（或其部分）最高0.05美元
(C)出售或行使權利		行使購買額外美國存託憑證的權利		每100個ADS（或其部分）最高5.00美元
(D)撤回、取消或減少基礎擔保		交出美國存託憑證以註銷及提取存放財產		每100份交回或取消（視情況而定）的ADS（或其部分）最高5.00美元
(e)傳輸、拆分或分組收據				不適用。
(F)一般託管服務，特別是按年收費的服務		存託服務費		每個日曆年每個美國存托股份(或不足此數)最高$0.05。
(G)保管人的費用和開支		託管人或託管人代理人代表持有人發生的費用和開支，包括與下列方面有關的費用： ● 税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費； ● 在本公司或外地登記處的股份登記冊上登記股份或其他已繳存證券，並適用於在作出存款及提款時，分別以託管人、託管人或任何代名人的名義轉讓股份或其他已繳存證券； ● 電報和傳真傳送費和開支； ● 託管人將外幣兑換成美元所發生的費用和費用； ● 保管人、託管人或任何代名人應支付的與交付財產有關的費用(如《存款協議》所界定)。		由保管人承擔的。

​

紐約梅隆銀行向我們支付的費用和付款

託管銀行向公司報銷與ADR計劃有關的某些費用。託管人還支付美國存託憑證的標準自付維護費用，包括郵寄年度和中期財務報告、打印和分發股息支票、電子提交美國聯邦税務信息、郵寄所需税表、文具、郵資、傳真和電話的費用。它還向公司報銷某些投資者關係計劃或特殊投資者關係推廣活動。託管人向本公司報銷的費用有限額，但報銷金額不一定與託管人向投資者收取的費用金額掛鈎。根據與託管銀行的合約安排，本公司於截至2023年12月31日止年度已收取或將收取約6,450,000美元，該等款項乃因年內支付股息及註銷或發行美國存託憑證而收取的費用所致。

44

目錄表

第II部

第13項違約、拖欠股息和拖欠股息

不適用。

項目9.14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

不適用。

項目15.控制和程序

A.

披露控制和程序

本集團遵守“交易所法令”第13a-15(E)及15d-15(E)條所界定的披露控制程序及程序，旨在確保本集團根據交易所法令提交或提交的報告中須披露的信息在“美國證券交易委員會”規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、摘要及報告，並累積該等信息並傳達給我們的管理層，以便就所需披露作出及時決定。

在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證集團內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。

我們的管理層在行政總裁和首席財務官的參與下，評估了截至本20-F表格年度報告所涵蓋期間結束時，本集團根據《交易所法》第13a-15(B)條的披露控制和程序的有效性。基於此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在2023年12月31日沒有生效，原因是我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，如下所述。

B.

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制--綜合框架”(2013年框架)中提出的框架，對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於上述評估，本公司管理層得出結論，於2023年12月31日，由於下文所述財務報告內部控制存在重大缺陷，本公司對財務報告的內部控制並不有效。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

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目錄表

正如我們於2023年4月4日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財政年度Form 20-F年度報告中所披露的，並經2022年Form 20-F/A(統稱為“2022年年報”)修訂後，管理層發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，涉及未能設計和維護對與我們財務報表編制相關的信息系統的用户訪問、變更管理、數據庫管理和職責分工的有效IT總體控制。這些信息技術缺陷可能會影響依賴信息技術的控制措施的有效性(例如，處理一項或多項斷言重大錯報風險的自動控制措施，以及支持系統生成的數據和報告有效性的信息技術控制措施和基礎數據)，從而可能導致錯報，從而可能影響到不會預防或發現的所有財務報表賬户和披露。管理層已確定，截至2023年12月31日，這一重大弱點仍然存在。

公司財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制報告中陳述了這一點，該報告包括在本報告中。

C.

獨立註冊會計師事務所認證報告

本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其日期為2024年3月27日的報告載於本20-F表格F-2頁“財務報表--獨立註冊會計師事務所報告”標題下。

D.

財務報告內部控制的變化

對以前發現的財務報告內部控制重大缺陷的補救

正如2022年年報披露的那樣，管理層還發現並披露了我們在財務報告內部控制方面的重大薄弱環節，原因是缺乏足夠的資源和適當水平的技術會計知識，尤其是非例行交易，以及根據美國證券交易委員會提出的財務報告要求準確及時地進行財務會計、報告和披露所需的職責分工和控制活動的不完整政策和程序。

管理層在徵詢審計委員會的意見後，已採取措施改善這一重大弱點，成功實施了一項加強財務報告內部控制的計劃，其中包括：(I)增加具有適當技術會計知識的資源，負責會計和報告的執行和監督；(Ii)設計和實施改善財務報告內部控制的措施，包括實施政策和程序，以加強職責分工和控制活動正規化；以及(Iii)聘請第三方就複雜和技術領域的會計以及加強財務報告內部控制的設計和運作有效性向我們提供意見。管理層通過測試確定，這一控制措施已設計並有效運作了足夠長的一段時間，並得出結論，截至2023年12月31日，這一重大弱點已得到補救。

補救計劃的狀況

我們現正實施若干補救措施，以改善財務報告的內部控制，包括：(I)聘用具備適當知識和技術經驗的資訊科技人員，以設計和維持資訊科技一般控制；(Ii)完善和執行與資訊科技一般控制的設計和運作有關的政策和程序；(Iii)繼續實施資訊科技一般控制架構；以及(Iv)在有需要時，識別、實施和記錄資訊科技一般控制。我們繼續評估適當的控制措施，以設計和維護有效的IT一般控制措施，以支持與我們的財務報告流程相關的財務系統。

46

目錄表

然而，在適用的控制措施設計並運行足夠長的時間以及公司管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為重大缺陷已得到補救。此外，當我們實施這些補救措施時，我們可能會確定可能需要額外的步驟來補救實質性的弱點，或者我們可能會確定其他實質性的弱點或控制缺陷。我們不能保證這些補救努力會成功，我們不會發現新的重大弱點，也不能保證我們對財務報告的內部控制將有效地實現所有控制目標。

除上文所述外，並無任何重大變動影響我們對財務報告的內部控制。

第16項：保留

​

項目16A。審計委員會財務專家

《2023年年度報告》第118頁“公司治理--審計委員會報告--成員和出席率”標題下的信息作為附件15.1包含在本表格20-F中，以供參考。

項目16B。道德準則

我們的主要高管，包括首席執行官、首席財務官和ELT的所有其他成員，都必須遵守Rentokil初始行為準則。2023年，我們統一了Rentokil初始行為準則和Terminix行為準則，使單一的行為準則適用於所有同事。2023年，《行為守則》沒有獲得任何豁免或例外。

《2023年年度報告》第82頁《戰略報告--負責任的業務--治理可持續性聲明》、第116頁《公司治理--公司治理報告--政策和做法》以及第122至123頁《公司治理--審計委員會報告--治理和合規》標題下所載信息，作為本表格20-F的附件15.1，以供參考。

項目16C。首席會計師費用及服務

下表列出了普華永道會計師事務所(PCAOB ID)提供的專業服務的總費用876)2023年和2022年：

​	​	​	​	​
​	​	年終了
​	​	12月31日，
​		2023		2022
​	​	(GB(百萬))
審計費(1)		8		7
審計相關費用(2)		3		2
税費		—		—
所有其他費用(3)		—		3
總計		11		12

(1)	審計費用包括就母公司帳目、綜合帳目及集團附屬公司帳目的審計而向本公司核數師支付的費用。

(2)	2023年與審計相關的費用包括向公司審計師支付的與報告內部財務控制有關的費用。2022年包括支付給公司審計師的200萬GB，用於2021年PCAOB集團審計，這是為了在美國註冊所需的。

(3)	其他費用包括就Terminix收購向公司審計師支付的會計專家費用。

另請參閲“財務報表-合併財務報表註釋-A8”標題下列出的信息。本表格20-F第F-30頁上的審計師薪酬”。

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目錄表

美國法律和法規允許對非審計服務的聘用免除審計委員會預先批准的要求，總金額不超過我們向主要會計師支付的費用總額的5%，如果我們在參與時沒有承認此類參與，並立即提請審計委員會或其指定成員注意並在審計完成。2023年，我們向首席會計師支付的每一類非審計服務費用均不受此類豁免的約束。

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

不適用。

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​		(d)最大
​	​	​	​	​	​	​	​	數目（或
​	​	​	​	​	​	​	​	近似值美元
​	​	​	​	​	​	(C)以下項目的總數：	​	價值）的股份（或
​	​	​	​	​	​	股份數(或單位數)	​	單位）可能還
​	​	(a)總數	​	(b)均價	​	作為以下項目的一部分購買了	​	在以下條件下購買
​	​	股份數(或單位數)	​	每股支付（或	​	公開宣佈	​	政府計劃或將繼續
期間	​	購得	​	單位)	​	計劃或實施計劃	​	節目
​	​	​	​	(£)	​	​	​	（十億英鎊）
第1個月（1月1日至1月31日）		0		不適用		0		0
第2個月（2月1日至2月28日）		0		不適用		0		0
第3個月（3月1日至3月31日）		0		不適用		0		0
第4個月（4月1日至4月30日）		0		不適用		0		0
第5個月（5月1日至5月31日）		0		不適用		0		0
第6個月（6月1日至6月30日）		0		不適用		0		0
月份#7(7月1日-7月31日)		0		不適用		0		0
8月(8月1日-8月31日)		0		不適用		0		0
月份#9(9月1日-9月30日)		0		不適用		0		0
月份#10(10月1日-10月31日)		0		不適用		0		0
月份#11(11月1日-11月30日)		0		不適用		0		0
月份#12(12月1日-12月31日)		0		不適用		0		0
總計		0		不適用		0		0

​

於2023年股東周年大會上，本公司股東授權本公司回購最多252,000,000股本身股份，該授權有效期至2024年股東周年大會為止。於截至2023年12月31日止年度內，本公司並無購買其股份。回購本公司本身股份的授權通常每年續期，並將於2024年股東周年大會上尋求股東批准將該授權續期一年。

項目16F。更改註冊人的認證會計師

不適用。

項目16G。公司治理

該公司是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的上市有限公司，被納入FCA官方名單的溢價部分，並在倫敦證券交易所的主要市場交易。因此，該公司在企業管治實務方面遵守英國企業管治守則(下稱“英國守則”)。2018年版英國守則於2019年1月1日或之後開始的報告期內生效，並於截至2023年12月31日止年度對本公司生效。2006年公司法(下稱“英國法令”)及英國金融監管局的上市規則(下稱“金融監管局規則”)施加了若干要求，亦影響我們的企業管治常規。此外，由於本公司的美國存託憑證在紐約證券交易所上市，並且本公司已根據交易所法案註冊，我們遵守適用的美國聯邦證券法律和法規，以及紐約證券交易所的規則，特別是紐約證券交易所上市公司手冊第303A條下的公司治理標準。我們遵守這些標準，只要這些規定適用於我們作為外國私人發行人。

48

目錄表

吾等須披露本公司的企業管治做法與美國公司根據紐交所上市公司手冊第303A節第303A節所遵循的上市標準有何重大不同之處。為履行本公司在《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)下的合規義務，我們已審查了紐約證券交易所上市標準要求美國國內公司必須遵循的公司治理做法，我們的公司治理做法總體上與該等標準一致。

以下對我們的公司治理實踐的摘要包括披露它們與美國國內公司根據紐約證券交易所上市標準所遵循的顯著不同之處。

(i)

董事獨立自主

根據我們的企業管治框架和程序，所有董事的獨立性會在獲委任時予以考慮，並於其後作為董事的個別表現評核過程進行檢討，以確保所有非執行董事會成員保留必要的獨立判斷能力。董事會已確定我們所有非執行董事都是獨立的，並保留了他們的品格和判斷的獨立性。在作出這項結論時，董事會已考慮英國守則所載有關潛在非獨立性的任何指標，以及紐交所上市準則所概述的獨立性要求。

(Ii)

管理局轄下的委員會

我們有許多董事會委員會，在目的和組成上與紐約證券交易所針對美國國內公司的上市標準所要求的委員會大體相似。例如，公司設有提名委員會(而不是提名和公司治理委員會)和薪酬委員會(而不是薪酬委員會)。該公司還有一個審計委員會，紐約證券交易所的上市標準要求美國國內公司和外國私人發行人都要有審計委員會。

根據美國證券法和紐約證券交易所的上市標準，我們必須有一個符合交易所法案下規則10A-3和紐約證券交易所上市公司手冊第303A.06節的要求的審計委員會，其中納入了有關美國證券交易委員會根據薩班斯-奧克斯利法案實施的審計委員會的規則。我們的審計委員會遵守這些要求。我們的審計委員會對外聘審計師的任命、重新任命或免職沒有直接責任。相反，我們的審計委員會遵循英國守則，就這些事項向董事會提出建議，供董事會在公司股東大會上提交股東批准。

紐約證交所對審計委員會的附加要求之一是，審計委員會至少有一名成員必須具有會計或相關財務管理專業知識。董事會認定，審計委員會主席Sally Johnson擁有此類專業知識，並擁有英國守則和美國證券交易委員會規則中規定的財務和審計委員會經驗。薩莉·約翰遜也已被指定為審計委員會財務專家，如表格20-F第16.A項所界定。董事會還確定，審計委員會的每一名成員都符合紐約證券交易所上市標準下適用的財務知識要求。

我們的提名委員會並不制定及向董事會推薦一套適用於本公司的企業管治指引。相反，我們的管理層負責制定企業管治指引，以供董事會全體成員推薦和批准。

(Iii)

股東對股權薪酬計劃的批准

適用於美國國內公司的紐交所上市標準要求，股東必須有機會就所有股權薪酬計劃以及對這些計劃的實質性修訂進行投票。該公司遵守英國的要求，這類似於紐約證券交易所的要求。不過，董事會並未明確考慮紐約證交所對“重大修訂”的詳細定義。

49

目錄表

(Iv)

《行為準則》和《道德規範》

紐約證券交易所的上市標準要求美國國內公司為所有董事、高管和員工採納並披露商業行為和道德準則，並迅速披露董事或高管的任何豁免。本集團及所有集團公司的董事、管理層及員工均受行為守則約束。另請參閲上述項目16B“道德守則”下的信息。

項目16H。煤礦安全信息披露

不適用。

項目16I.關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

項目16J。內幕交易政策

董事會已通過一項有關本公司及其附屬公司董事、高級管理人員及僱員購買、出售及以其他方式處置本公司證券的全集團交易政策，該政策旨在促進遵守適用的內幕交易法律、規則及規例，以及任何適用的上市標準(“全集團交易政策”)。此外，本公司及其附屬公司的董事及若干僱員須受一項交易守則約束，該守則規管如何處理內幕消息及重大非公開資料(“交易守則”)。

公司的集團交易政策和交易代碼包含在本20-F表格中，分別作為附件11.1和11.2。

在《2023年年度報告》第116頁“公司治理--公司治理報告--政策和做法”標題下所載的信息，作為本表格20-F的附件15.1，以供參考。

項目16 K。網絡安全

第71頁的“戰略報告--負責任的業務--數字服務--數字安全”，第91頁的“戰略報告--風險和不確定性--在發生重大事件時未能確保業務連續性”，第116頁的“公司治理--公司治理報告--網絡安全”，以及第123-124頁的“公司治理-審計委員會報告--風險管理和內部控制--風險和內部控制”標題下的信息，在作為本表格20-F附件15.1的《2023年年度報告》的每一種情況下，均以引用的方式併入。

另請參閲上文第3項“關鍵信息-風險因素-網絡安全漏洞、攻擊和其他類似事件，以及我們的IT系統或數據安全程序和我們的第三方服務提供商的中斷或故障，可能會使我們承擔責任，限制我們有效監控、運營和控制運營的能力，並對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和/或前景產生不利影響”以及“-如果我們因重大事件而無法確保業務連續性，非常事件可能會對我們的業務造成重大影響”。

第III部

項目1.17.財務報表

本公司已對第(18)項作出迴應，以代替此項。

項目18.財務報表

請參閲本表格20-F頁F-1至F-83頁“合併財務報表”標題下的資料(包括表格數據)。

根據S-T規則第405(A)(3)條，該信息(包括表格數據)在本文中標記為內聯XBRL格式的第8項下複製。

​

50

目錄表

項目19.展品⁽¹⁾

1.1		Rentokil初始公司章程。
2.1		修訂和重新簽署的存託協議，日期為2018年11月26日，由Rentokil Initial plc、紐約梅隆銀行作為託管銀行以及根據該協議發行的美國存托股份的所有實益擁有人和持有人(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格F-4/A的附件4.1(文件編號：333-265455)併入本表格)修訂和重新簽署。
2.2	​	根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的説明。
4.1		Terminix Global Holdings，Inc.、Rentokil Initial plc、Rentokil Initial US Holdings，Inc.、Leto Holdings I，Inc.和Leto Holdings II，LLC之間的合併協議和計劃(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件2.1(文件編號：333-265455)併入本表格-20-F)。
4.2	​	Rentokil Initial plc作為借款人，其中指定的金融機構為安排人，其中指定的金融機構為原始貸款人，Barclays Bank PLC作為文件代理，Skandinaviska Enskilda Banken AB(PUBL)作為代理(參考Rentokil Initial Form-F-4/A於2022年9月2日提交的F-4/A號文件第10.3號附件併入本表格20-F)之間於2022年2月25日簽訂的橋樑和定期融資協議。
4.3	​	Rentokil Initial plc作為借款人與Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)作為代理人於2022年3月25日發出的修訂書(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.4(文件編號：333-265455)併入本表格)。
4.4	​	2022年5月25日Rentokil Initial plc作為借款人與Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)作為代理人(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格F-4/A的附件10.5併入本表格)之間的修訂函(文件編號：3333-265455)。
4.5	​	2022年7月18日作為借款人的Rentokil Initial plc與作為代理人的Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)之間的修訂函(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.6(文件編號：333-265455)併入本表格)。
4.6	​	作為借款人的Rentokil Initial plc、作為貸款人的金融機構Rentokil Initial plc和作為代理人的Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)於2021年9月8日簽訂的第三次修訂和重述協議(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.1(文件編號：333-265455)併入本表格)。
4.7	​	Rentokil Initial plc作為借款人、作為貸款人的金融機構和作為代理人的Skandinaviska Enskilda Banken AB(Publ)於2022年2月25日簽訂的第四次修訂和重述協議(通過參考Rentokil Initial於2022年9月2日提交的F-4/A表格的附件10.2(文件編號：333-265455)併入本表格)。
8.1		請參閲本20-F表格F-69至F-83頁的“相關業務”，以瞭解有關我們的附屬公司和其他相關業務的更多信息。
11.1	​	Rentokil plc初始全集團交易保單日期為2024年1月。
11.2	​	Rentokil初始plc交易代碼日期為2023年11月。
12.1		根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條提交的安迪·蘭瑟姆證書。
12.2		根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條提交的斯圖爾特·英格爾陵墓認證。

51

目錄表

13.1		安迪·蘭瑟姆和斯圖爾特·英格爾墓的認證，根據17 CFR 240.13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條提供。
15.1		2023年年報.(2)
15.2		獲得獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所的同意。
97.1	​	Rentokil Plc初始美國證券交易委員會補償退款政策日期為2023年9月27日。
101.INS	​	XBRL實例文檔。
101.SCH	​	XBRL分類擴展架構。
101.CAL	​	XBRL分類擴展方案計算鏈接庫。
101.DEF	​	XBRL分類擴展方案定義鏈接庫。
101.LAB	​	XBRL分類擴展方案標籤鏈接庫。
101.PRE	​	XBRL分類擴展方案演示鏈接庫。
104.Cover	​	交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1)	如果登記人認為以上所列以外的展品不適用或不具實質性，則將被省略。如果登記人認為以前提交的其他證據不再重要，則這些證據已被省略。

(2)	附件15.1中包含的某些信息是根據修訂後的1934年證券交易法規則12 b-23（a）提供的，通過引用併入本表格20-F中，如本表格20-F中其他地方的規定。除如此指定的項目和頁面外，2023年年度報告不被視為作為本年度報告的一部分以表格20-F提交。

​

​

52

目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

	能多潔Initial plc
​	​
​	​
	發信人：	/s/ Stuart Ingall-Tombs
		姓名：	斯圖爾特·英加爾-湯姆斯
		標題：	首席財務官

​

合眾國舊金山

2024年3月27日

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​

​

​

53

目錄表

第8項：財務報表和補充數據

財務報表索引

獨立註冊會計師事務所報告-普華永道		F-2
綜合損益表及其他全面收益表		F-5
合併資產負債表		F-6
綜合權益變動表		F-7
綜合現金流量表		F-9
財務報表附註		F-10

​

​

​

F-1

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致能多潔Initial plc董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了Rentokil Initial plc及其子公司隨附的合併資產負債表（“本集團”）截至2023年和2022年12月31日的相關綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表和綜合現金流量表截至2023年12月31日止期間三年各年的相關綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表和綜合現金流量表，包括相關附註（統稱為“合併財務報表”）。我們還根據中規定的標準，審計了截至2023年12月31日集團對財務報告的內部控制 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。他説：

吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本集團於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度的經營業績及現金流量，並符合(I)國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則及(Ii)英國採納的國際會計準則。我們還認為，截至2023年12月31日，本集團並未在所有重要方面保持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)，因為截至該日，財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與未能設計和維持對與編制財務報表有關的信息系統的用户訪問、變更管理、數據庫管理和職責分工的有效信息技術一般控制有關。他説：

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。上文提及的重大弱點載於項目15B下所附的管理層財務報告內部控制年度報告。我們在決定2023年綜合財務報表的審計測試的性質、時間和範圍時考慮到了這一重大弱點，我們對本集團財務報告內部控制有效性的意見並不影響我們對該等綜合財務報表的意見。他説：

意見基礎

本集團管理層負責編制該等綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對上述管理層報告所載財務報告的內部控制有效性進行評估。我們的責任是就本集團的綜合財務報表以及根據我們的審計對本集團財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與本集團保持獨立。他説：

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。他説：

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

F-2

目錄表

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

商譽減值評估

如重大會計政策及綜合財務報表附註B2所述，本集團於2023年12月31日錄得商譽5,016,000,000 GB。商譽每年進行減值測試，並按成本減去累計減值損失列賬。就減值測試而言，商譽按營運國家/地區及須申報的業務單位分配予現金產生單位(CGU)。CGU的可收回金額是根據現金流量預測和公允價值減去銷售成本中使用價值計算的較高者來確定的。管理層的使用價值模型使用了以下關於未來的假設：收入增長率、營業利潤率、貼現率和長期增長率(LTGR)。第一年的現金流預測是基於管理層批准的財務預算，這些預算是作為集團正常規劃程序的一部分編制的。兩到五年的現金流使用管理層對收入增長和營業利潤率的預期，這是基於過去的經驗和對每個CGU未來業績和盈利能力的預期。五年後的現金流是使用估計的長期淨資產收益率外推的。

我們決定執行與商譽減值評估相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在編制可收回的CGU金額時所作的判斷；(Ii)核數師在執行程序及評估管理層有關收入增長率、營運利潤率、折現率及長期盈利比率方面的高度判斷、主觀性、複雜性及努力；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括(I)測試管理層制定CGU可收回金額的程序；(Ii)評估可收回金額計算的適當性；(Iii)測試計算中使用的基礎數據的完整性和準確性；及(Iv)評估管理層使用的有關收入增長率、營業利潤率、貼現率和長期目標增長率的假設的合理性。評估管理層的假設涉及評估假設是否合理，考慮到(I)CGU目前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估管理層的可收回金額計算以及LTGR和貼現率假設。

F-3

目錄表

白蟻損害索賠準備金的估價

如材料會計政策及綜合財務報表附註A6所述，本集團持有合約保證所涵蓋的白蟻損害索賠撥備。於二零二二年十月收購Terminix後，本集團根據收購日期已存在的白蟻客户承擔白蟻損害索償責任，並已估計撥備。現金流出乃因白蟻滋生而導致白蟻合約下的物業受損，其後由本集團進行補救。白蟻損害索賠條款受到重大假設和估計不確定性的影響。評估白蟻撥備所包括的假設是基於對未來索賠數量和價值的估計(基於歷史和預測信息)、客户流失率和貼現率。*截至2023年12月31日，撥備金額為2.6億GB。

我們確定執行與白蟻損害索賠撥備估值相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在評估撥備時的重大判斷；(Ii)核數師高度判斷、主觀性、複雜性和執行程序以評估管理層與未來索賠的數量和價值、客户流失率和貼現率相關的重大假設；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序除其他外包括：(1)測試管理層評估撥備的程序；(2)評估評估方法的適當性；(3)測試管理層使用的數據的完整性和準確性；(4)評估與未來索賠數量和價值、客户流失率和貼現率有關的重大假設的合理性。評估管理層與未來索賠數量和價值及客户流失率相關的假設涉及評估假設是否合理，考慮到(I)歷史趨勢；(Ii)與第三方數據的一致性；(Iii)本年度使用的假設與上一年的一致性；以及(Iv)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估所用方法的適當性和評估貼現率假設的合理性。

/s/普華永道會計師事務所

聯合王國，倫敦

2024年3月27日

自2021年以來，我們一直擔任集團的審計師。

​

​

F-4

目錄表

綜合損益表及其他全面收益表

截至十二月三十一日止的財政年度

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	2023	​	2022	​	2021	​
​	​	備註		£m		£m		£m	​
收入		A1		5,375		3,714		2,957	​
運營費用		A7		(4,711)		(3,373)		(2,610)	​
金融資產減值淨損失	​	​	​	(39)	​	(24)	​	—	​
營業利潤		A1		625		317		347	​
財政收入		C9		48		49		4	​
融資成本		C8		(189)		(79)		(34)	​
聯營公司利潤中扣除税項後的份額		B6		9		9		8	​
所得税前利潤	​	​		493		296		325	​
所得税費用1		A12		(112)		(64)		(62)	​
本年度利潤	​	​		381		232		263	​
本年度的利潤可歸因於：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
本公司的股權持有人	​	​	​	381	​	232	​	263	​
非控制性權益	​	​		—		—		—	​
其他全面收入：	​	​							​
隨後未重新分類至利潤表的項目：	​	​		​		​			​
重新測量淨固定福利負債		A10		—		2		1	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
可隨後在損益表中重新分類的項目：	​	​							​
淨匯率調整被儲備抵消	​	​		(352)		(232)		(18)	​
淨投資對衝淨收益/（損失）	​	​		109		(68)		15	​
套期保值成本	​	​		9		(2)		(1)	​
現金流量對衝公允價值變動的有效部分	​	​		3		(6)		13	​
與計入其他綜合收益的項目相關的税收	​	A14	​	6	​	11	​	2	​
本年度其他全面收入	​	​		(225)		(295)		12	​
本年度綜合收益總額	​	​		156		(63)		275	​
本年度可歸因於以下各項的全面收入總額：	​	​		​		​			​
本公司的股權持有人	​	​		156		(63)		275	​
非控制性權益	​	​		—		—		—	​
​	​	​		​		​		​	​
歸屬於公司權益持有人的每股收益：	​	​		​		​			​
基本信息		A2		15.14	p	11.57	p	14.16	p
稀釋		A2		15.07	p	11.51	p	14.10	p

​

所有利潤均來自持續經營。

1.税收包括£106m (2022: £58m; 2021: £50m）關於海外税收。

​

F-5

目錄表

合併資產負債表

12月31日

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	​	​	調整後
​	​	​	​	2023	​	20221
​	​	備註		£m		£m
資產	​	​	​	​	​	​
非流動資產
無形資產1		B2		7,042		7,303
財產、廠房和設備		B3		499		495
使用權資產1		B4		452		449
對相關企業的投資1		B6		44		63
其他投資		C4		21		23
遞延税項資產		A14		43		43
合同費用1		A1		224		215
退休福利資產		A10		3		3
貿易和其他應收款		A3		45		90
衍生金融工具		C6		57		21
​	​	​		8,430		8,705
流動資產
其他投資		C4		1		1
盤存		A4		207		200
貿易和其他應收款1		A3		880		830
流動納税資產				33		36
衍生金融工具		C6		14		—
現金和現金等價物		C3		1,562		2,170
​	​	​		2,697		3,237
負債
流動負債
貿易和其他應付款1		A5		(1,144)		(1,166)
流動税項負債				(48)		(60)
關於法律責任及收費的準備金		A6		(94)		(133)
銀行和其他短期借款1		C2		(1,134)		(1,345)
租賃負債		B4		(127)		(135)
衍生金融工具		C6		(32)		—
​	​	​		(2,579)		(2,839)
流動資產淨值				118		398
非流動負債				​		​
其他應付款1		A5		(71)		(90)
銀行和其他長期借款		C2		(3,153)		(3,574)
租賃負債1		B4		(318)		(325)
遞延税項負債1		A14		(517)		(513)
退休福利義務		A10		(28)		(30)
關於法律責任及收費的準備金1		A6		(357)		(381)
衍生金融工具		C6		(16)		(92)
​	​	​		(4,460)		(5,005)
淨資產				4,088		4,098
權益
本公司權益持有人應佔資本及儲備
股本		D2		25		25
股票溢價				14		9
其他儲備				532		763
留存收益				3,518		3,302
​	​	​		4,089		4,099
非控制性權益				(1)		(1)
總股本		​	​	4,088		4,098

1.	根據國際財務報告準則第3號，善意、使用權資產、對關聯企業的投資、合同成本、應計收益、應計費用、貸款、長期負債、租賃負債、遞延所得税負債和撥備已於2022年進行了追溯調整，以反映與Terminix收購相關的計量期間調整（見附註B1）。

​

F-5至F-83頁的財務報表已獲得董事會批准，並由Andy Ransom和Stuart Ingall-Tombs於2024年3月7日代表董事會簽署。

​	​	​
	​
安迪·蘭瑟姆		斯圖爾特·英加爾-湯姆斯
行政長官	​	首席財務官

​

​

F-6

目錄表

綜合權益變動表

截至十二月三十一日止的財政年度

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​		​	歸屬於本公司股權持有人								非-
​	​	​	​	分享	​	分享	​	其他	​	保留	​	控管	​	總計
​	​	​	​	資本	​	補價	​	儲量	​	收益	​	利益	​	股權
​	​	備註	​	£m	​	£m		£m		£m		£m		£m
在2021年1月1日	​		​	18		7		(1,926)		3,031		1		1,131
本年度利潤	​		​	—		—		—		263		—		263
其他全面收入：	​		​	​		​		​		​		​		​
淨匯率調整被儲備抵消	​		​	—		—		(18)		—		—		(18)
淨投資對衝淨收益	​		​	—		—		15		—		—		15
現金流對衝淨收益1	​		​	—		—		13		—		—		13
套期保值成本	​		​	—		—		(1)		—		—		(1)
重新測量淨固定福利負債	​		​	—		—		—		1		—		1
儲備之間的轉移	​		​	—		—		(10)		10		—		—
與直接計入其他綜合收益的項目相關的税收	​		​	—		—		—		2		—		2
本年度綜合收益總額	​		​	—		—		(1)		276		—		275
與所有者的交易：	​		​	​		​		​		​		​		​
年內已	​		​	1		—		—		(1)		—		—
收購非控股權益	​		​	—		—		—		(8)		(2)		(10)
支付給股權股東的股息	​	D1	​	—		—		—		(139)		—		(139)
股權結算的股份支付計劃的成本	​		​	—		—		—		10		—		10
與直接計入股權的項目相關的税收	​		​	—		—		—		5		—		5
看跌期權的公允價值變動	​		​	—		—		—		(8)		—		(8)
在2021年12月31日	​		​	19		7		(1,927)		3,166		(1)		1,264
本年度利潤	​		​	—		—		—		232		—		232
其他全面收入：	​		​	​		​		​		​		​		​
淨匯率調整被儲備抵消	​	​	​	—	​	—	​	(232)	​	—	​	—	​	(232)
淨投資對衝淨損失	​		​	—		—		(68)		—		—		(68)
現金流量套期保值淨虧損1	​		​	—		—		(6)		—		—		(6)
套期保值成本	​		​	—		—		(2)		—		—		(2)
重新測量淨固定福利負債	​		​	—		—		—		2		—		2
與直接計入其他綜合收益的項目相關的税收	​		​	—		—		—		11		—		11
本年度綜合收益總額	​		​	—		—		(308)		245		—		(63)
與所有者的交易：	​		​	​		​		​		​		​		​
年內已	​		​	6		—	​	—		—		—		6
收購Terminix Global Holdings，Inc.的合併減免	​		​	—		—		3,014		—		—		3,014
股票期權收益	​	​	​	—	​	2	​	—	​	—	​	—	​	2
發行新股的成本	​		​	—		—		(16)		—		—		(16)
支付給股權股東的股息	​	D1	​	—		—		—		(122)		—		(122)
股權結算的股份支付計劃的成本	​		​	—		—		—		18		—		18
與直接計入股權的項目相關的税收	​	​	​	—	​	—	​	—	​	(2)	​	—	​	(2)
看跌期權的公允價值變動	​		​	—		—		—		(3)		—		(3)
在2022年12月31日	​		​	25		9		763		3,302		(1)		4,098
首次應用IFRS 17的調整	​	​	​	—	​	—	​	—	​	(1)	​	—	​	(1)
截至2023年1月1日的調整後餘額	​	​	​	25	​	9	​	763	​	3,301	​	(1)	​	4,097
本年度利潤	​	​	​	—	​	—	​	—	​	381	​	—	​	381
其他全面收入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
淨匯率調整被儲備抵消	​	​	​	—	​	—	​	(352)	​	—	​	—	​	(352)
淨投資對衝淨收益	​	​	​	—	​	—	​	109	​	—	​	—	​	109
現金流對衝淨收益1	​	​	​	—	​	—	​	3	​	—	​	—	​	3
套期保值成本	​	​	​	—	​	—	​	9	​	—	​	—	​	9
與直接計入其他綜合收益的項目相關的税收	​	​	​	—	​	—	​	—	​	6	​	—	​	6
本年度綜合收益總額	​	​	​	—	​	—	​	(231)	​	387	​	—	​	156
與所有者的交易：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
股票期權收益	​	​	​	—	​	5	​	—	​	—	​	—	​	5
支付給股權股東的股息	​	D1	​	—	​	—	​	—	​	(201)	​	—	​	(201)
股權結算的股份支付計劃的成本	​	​	​	—	​	—	​	—	​	27	​	—	​	27
看跌期權的公允價值變動	​	​	​	—	​	—	​	—	​	4	​	—	​	4
在2023年12月31日	​		​	25		14		532		3,518		(1)		4,088

1.	£3m淨收益（2022年£6m淨虧損; 2021年：英鎊13m淨收益）現金流對衝包括£28m損失（2022年：£137m收益; 2021年：£15m損失）從公允價值變動的有效部分重新分類至£的收購成本所抵消零 (2022: £118m收益; 2021年：£零）並重新分類至收益表£31m損失（2022年：£25m收益; 2021年：£28m損失）由於匯率變化。

英鎊股票零 (2022: £零; 2021: £零）已扣除保留收益。這代表 13.0m (2022: 19.6m; 2021: 9.4m）能多淨初始員工股份信託持有的股份，該信託未合併。這些股票於2023年12月31日的市值為英鎊57m (2022: £100m; 2021: £55m）。信託持有的股份的股息收入和投票權已被放棄。

​

F-7

目錄表

綜合權益變動表

截至12月31日的年度繼續

其他儲備分析

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		資本		合併	​			現金流
​	​	減少	​	浮雕	​	法律	​	樹籬	​	翻譯	​	成本估算	​	​
​	​	保留	​	保留	​	保留	​	保留	​	保留	​	對衝	​	總計
​	​	£m		£m		£m		£m		£m		£m		£m
在2021年1月1日		(1,723)		—	​	10		(4)		(208)		(1)		(1,926)
淨匯率調整被儲備抵消		—		—	​	—		—		(18)		—		(18)
淨投資對衝淨收益		—		—	​	—		—		15		—		15
現金流對衝淨收益1		—		—	​	—		13		—		—		13
儲備之間的轉移		—		—	​	(10)		—		—		—		(10)
套期保值成本		—		—	​	—		—		—		(1)		(1)
本年度其他全面收入合計		—		—	​	(10)		13		(3)		(1)		(1)
在2021年12月31日		(1,723)		—	​	—		9		(211)		(2)		(1,927)
淨匯率調整被儲備抵消		—		—	​	—		—		(232)		—	​	(232)
淨投資對衝淨損失		—		—	​	—		—		(68)		—		(68)
現金流量套期保值淨虧損1		—		—	​	—		(6)		—		—		(6)
套期保值成本		—		—	​	—		—		—		(2)		(2)
本年度其他全面收入合計	​	—	​	—	​	—	​	(6)	​	(300)	​	(2)	​	(308)
與所有者的交易：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
收購Terminix Global Holdings，Inc.的合併減免	​	—	​	3,014	​	—	​	—	​	—	​	—	​	3,014
發行新股的成本		—		(16)	​	—		—		—		—		(16)
在2022年12月31日		(1,723)		2,998	​	—		3		(511)		(4)		763
淨匯率調整被儲備抵消	​	—	​	—	​	—	​	—	​	(352)	​	—	​	(352)
淨投資對衝淨損失	​	—	​	—	​	—	​	—	​	109	​	—	​	109
現金流對衝淨收益1	​	—	​	—	​	—	​	3	​	—	​	—	​	3
套期保值成本	​	—	​	—	​	—	​	—	​	—	​	9	​	9
本年度其他全面收入合計	​	—	​	—	​	—	​	3	​	(243)	​	9	​	(231)
在2023年12月31日		(1,723)		2,998	​	—		6		(754)		5		532

1.	£3m淨收益（2022年£6m淨虧損; 2021年：英鎊13m淨收益）現金流對衝包括£28m損失（2022年：£137m收益; 2021年：£15m損失）從公允價值變動的有效部分重新分類至£的收購成本所抵消零 (2022: £118m收益; 2021年：£零）並重新分類至收益表£31M損失(2022年：£25m收益; 2021年：£28m損失）由於匯率變化。

減資準備金產生於2005年，原因是Rentokil Initial 1927 plc根據1985年《公司法》第425條的安排計劃，引入一家新的控股公司Rentokil Initial Plc，並隨後經高等法院批准資本減少，每股普通股的面值從100便士降至1便士。

法定準備金是指根據本集團經營業務的某些國家的當地法律而預留的金額。2021年期間完成了對這筆準備金的評估，並確定不再需要撥備這些數額。相應地，GB的餘額10M被轉回留存收益準備金。

為收購Terminix提供資金而發行的股票的公允價值超過其面值，產生了一項名為合併救濟儲備的新準備金。根據2006年《公司法》第612條，如果通過發行股票取代已經發行的股票來收購一家企業，滿足某些情況，則可以獲得合併豁免。該儲備金未變現(因此不可分派)，但可能在較後日期變現，例如出售與其有關的投資或減值該投資(可能在該投資支付股息後)。

​

F-8

目錄表

綜合現金流量表

截至十二月三十一日止的財政年度

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	2023	​	2022	​	2021
​	​	備註		£m		£m		£m
經營活動的現金流1	​	​	​	​		​	​	​
營業利潤	​	​	​	625	​	317	​	347
對以下各項進行調整：	​	​	​	​	​	​	​	​
- 不動產、廠房和設備的折舊和減損	​	​	​	154	​	148	​	128
- 租賃資產的折舊和減損	​	​	​	120	​	106	​	78
- 無形資產（不包括計算機軟件）的攤銷和減損	​	​	​	175	​	118	​	74
- 計算機軟件的攤銷和減損	​	​	​	26	​	22	​	17
-其他非現金項目	​	​	​	26	​	8	​	6
營運資金變化（不包括收購和匯率差異對合並的影響）：	​	​	​	​	​	​	​	​
-庫存	​	​	​	(15)	​	(4)	​	(3)
- 合同費用	​	​	​	(19)	​	(10)	​	(5)
-貿易和其他應收款	​	​	​	(29)	​	5	​	59
- 貿易和其他應付賬款和撥備	​	​	​	(60)	​	6	​	(32)
收到的利息	​	​	​	25		13	​	5
支付的利息2	​	​	​	(191)		(52)	​	(42)
已繳納所得税		A13	​	(100)		(77)	​	(69)
經營活動的現金流量淨額	​	​	​	737		600	​	563
投資活動產生的現金流	​	​	​				​	​
購置房產、廠房和設備	​	​	​	(167)		(153)	​	(128)
購買無形資產	​	​	​	(44)		(37)	​	(32)
出售財產、廠房和設備所得收益	​	​	​	14		5	​	7
收購公司和企業，扣除收購現金		B1	​	(242)		(1,018)	​	(463)
公司和企業的處置	​	​	​	—	​	1	​	—
出售對聯營公司的投資	​	B6	​	19		—	​	—
從聯營公司收到的股息		B6	​	4		4	​	4
定期存款投資現金流量淨變化	​	​	​	—		1	​	171
投資活動的現金流量淨額	​	​	​	(416)		(1,197)	​	(441)
融資活動產生的現金流	​	​	​				​	​
支付給股權股東的股息		D1	​	(201)		(122)	​	(139)
從非控股權益收購股份	​	​	​	—		—	​	(9)
租賃付款的資本部分	​	​	​	(157)		(104)	​	(88)
發行新股的成本	​	​	​	—	​	(16)	​	—
債務相關外匯遠期合同結算現金（流出）/流入	​	​	​	(3)		26	​	(19)
新債收益	​	​	​	—		2,383	​	5
償還債務	​	​	​	—		(844)	​	(167)
融資活動的現金流量淨額	​	​	​	(361)		1,323	​	(417)
現金和現金等價物淨額(減少)/增加	​	​	​	(40)		726	​	(295)
年初現金及現金等價物	​	​	​	879		242	​	551
現金和現金等價物匯兑損失	​	​	​	(7)		(89)	​	(14)
財政年度結束時的現金和現金等價物	​	C3	​	832		879	​	242

1.	2023年，經營活動產生的現金流量進行了修訂，以顯示營業利潤與經營活動產生的現金流量淨額的對賬-該對賬的一部分此前已在財務報表附註的單獨表格中顯示。

2.	支付的利息包括£的租賃付款的利息部分25m (2022: £10m; 2021: £6m).

​

​

F-9

目錄表

合併財務報表附註

​

材料會計政策

準備的基礎

綜合財務報表乃根據英國採納的國際會計準則(IAS)及2006年公司法適用於根據該等準則作出報告的公司的要求編制。合併財務報表也完全符合國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)。綜合財務報表乃根據歷史成本慣例編制，並經若干金融資產及負債(包括衍生工具)重估而修訂。某些金融和股權工具已按公允價值計量。

氣候變化

本集團已就氣候變化對業務及其資產及負債的預期影響進行詳細審查，以確定所需的任何調整以及在1.5-2.0°C路徑下的2023年綜合財務報表中需要披露的信息。

這一過程已經完成，以確保財務報告的實質性準確性，並確保披露相關信息符合《國際會計準則1》的要求。

這一過程涉及對重大收入部分、所有資產負債表項目和集團目標到2040年實現淨零的每個要素進行詳細審查，以確定這些項目中是否有任何項目預計將受到天氣、立法、社會或收入/成本變化的重大負面或積極影響。審計委員會和董事會於2024年2月27日審查並同意了這一進程的結論。

總體而言，審查的結論是，雖然對專家組無疑會有影響，但業務的高度分門別類的性質大大降低了專家組受天氣變化影響的風險。實現淨零所需的變化不會對本集團的現金流產生重大不利影響，事實上，氣候可能會變暖。人們認為社會和立法影響不會對任何一個部分產生實質性影響，因此我們需要以一種與前幾年不同的方式細分報告。儘管對氣候變化的清楚理解正在隨着時間的推移而發展，但人們認為這些判斷並不重要。最具判斷力的領域是商譽減值測試，附註B2描述了為使估值更加舒適而採取的遞增過程。管理層審查的結論是，這是唯一具有判斷力和可能產生實質性影響的領域，儘管我們得出的結論是，沒有必要，除本説明外，不需要進一步披露。

持續經營的企業

董事已編制董事會批准的現金流量預測，以顯示本集團有足夠的流動資金於該等綜合財務報表獲批准日期起計至少12個月期間到期履行其債務。

此外，董事們評估了嚴重但看似合理的下行情況。不利的情況包括：i)收入下降20六個月基本預算的百分比；二)a2012個月內收入下降%；以及iii)一次性損失，現金損失1 GB200M.所有這些情景都比2020年新冠肺炎大流行的實際影響要糟糕得多。從大約GB開始1.6截至2023年12月，淨空空間為10億美元，沒有一種情況需要在現有承諾設施之外額外的外部資金，在最嚴重的下行情況下，2012個月收入下降%，一次性虧損1 GB現金200M，模型的最小淨空為c.GB。1在納入成本節約、調整併購活動水平和/或支付股息等緩解措施之前，這些措施都在專家組的控制範圍之內，並在新冠肺炎疫情期間使用。

因此，董事認為本集團將有足夠的流動資金繼續應付本期到期的負債，因此已按持續經營基準編制綜合財務報表。

F-10

目錄表

合併財務報表附註

續

​

整固

(a)附屬公司

子公司為本集團控制的實體。本集團在以下情況下控制該實體：(I)對該實體擁有權力；(Ii)因參與該實體而面臨風險或有權獲得可變回報；及(Iii)有能力通過其對該實體的權力影響該等回報。如果事實和情況表明這三個控制要素中的一個或多個發生變化，本集團將重新評估其是否控制一家子公司。

附屬公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日止計入合併財務報表。公司間交易、餘額以及集團公司之間交易的損益在合併時被沖銷。當收購一間附屬公司的已發行股本少於100%，而收購事項包括購買該附屬公司剩餘股本的選擇權時，如認為適當，將採用預期收購方法。該判斷基於與購買選擇權相關的風險和回報，這意味着不確認非控股權益。在資產負債表上計入的負債等於購買選擇權的公允價值。這在每個報告日期被修訂為公允價值，差額在權益中記錄。

如本集團不再控制附屬公司，則該等資產及負債連同任何相關的非控股權益及其他權益部分將終止確認。由此產生的任何收益或虧損均在損益表中確認。保留於前附屬公司的任何權益於控制權終止時按公允價值計量。本集團於附屬公司權益的變動如不會導致失去控制權，則計入股權交易。

適用於子公司非控股權益的損失被分配給非控股權益，這可能會導致非控股權益出現赤字餘額。超過就現有附屬公司的非控股權益而取得的可確認淨資產的對價，直接計入股本。

(b)聯屬

聯營公司指本集團對財務及經營政策有重大影響力，但不具有控制權的實體。當集團持有另一實體20%至50%的投票權時，通常被推定存在重大影響。

聯營公司按權益法入賬，並初步按成本確認。本集團的投資包括收購時確認的商譽，扣除任何累計減值損失。綜合財務報表包括自重大影響開始之日起至重大影響停止之日止，本集團於權益入賬投資的全面收益及權益變動總額中所佔的份額。當本集團應佔虧損超過其於權益入賬投資對象的權益時，賬面值將減至零，並停止確認進一步虧損，除非本集團已產生法律或推定責任或代表被投資對象支付款項。

本集團與其聯營公司之間的交易損益在本集團於聯營公司的權益範圍內予以抵銷。

外幣折算

(a)本位幣和列報貨幣

本集團各實體的財務報表所包括的項目均以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(功能貨幣)計量。合併財務報表以英鎊列報，英鎊是Rentokil Initial Plc的功能貨幣。

F-11

目錄表

合併財務報表附註

續

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(b)集團公司

所有本位幣不同於列報貨幣的集團實體的業績和財務狀況折算為列報貨幣如下：

(i)列報的每份資產負債表的資產和負債按資產負債表日的收盤價折算；

(Ii)每份損益表的收入和支出按平均匯率換算；

(Iii)所有由此產生的匯兑差額均確認為權益的單獨組成部分。

在合併時，因換算外國實體的淨投資以及被指定為該等投資的對衝或被視為準股本的借款和其他貨幣工具而產生的匯兑差額計入其他全面收益。當出售海外業務時，此類匯兑差額在損益表中確認為出售損益的一部分。

(c)交易記錄和餘額

外幣交易使用交易日期的現行匯率折算為本位幣。結算該等交易所產生的匯兑損益，或因按報告期末匯率換算以外幣計值的貨幣資產及負債而產生的匯兑損益，在損益表的適當項目下確認；但如以權益遞延作為合資格淨投資對衝，或若干集團內貸款被確定為準股本(通常不會償還)，則屬例外。

(d)惡性通貨膨脹經濟體的財務報告

2023年期間，專家組多年經營的國家加納被指定為惡性通貨膨脹國家。該集團在阿根廷、黎巴嫩和土耳其也有業務，這些國家在2023年仍處於惡性通脹狀態。

《國際會計準則》第29條規則適用情況如下：

(i)	在本報告所述期間終了時，利用一般物價指數的變化調整損益表；

(Ii)	從初始確認之日起至資產負債表日，對通貨膨脹引起的購買力變化進行的歷史成本、非貨幣性資產和負債調整；

(Iii)

調整損益表，以反映通貨膨脹和匯率變動對以當地貨幣持有貨幣資產和負債的影響。

消費物價指數已被用於相關的惡性通貨膨脹調整。用於這些調整的指數如下：

​

​	​	​	​	​
國家		指數於2023年1月1日收盤		該指數於2023年12月31日收盤
阿根廷		1,134.59	​	3,533.19
加納	​	162.80	​	200.50
黎巴嫩		2,045.46		5,978.13
土耳其		1,128.45		1,859.38

​

金融工具

金融資產及金融負債於本集團加入有關文書的合約條款時確認，並於不再為該等條款的訂約方時終止確認。

F-12

目錄表

合併財務報表附註

續

​

金融資產

本集團根據收購金融資產的目的對其金融資產進行分類。於初步確認時，本集團進行單一本金及利息(SPPI)測試及業務模式測試，以確定其金融資產的分類及計量。金融資產分為以下幾類：

(a)攤銷成本

這一分類下的金融資產是指為收集合同現金流量直至到期而持有的非衍生金融資產，現金流量為SPPI。按攤銷成本計量的資產包括貿易及其他應收賬款、現金及現金等價物(不包括按損益歸類為公允價值的貨幣市場基金)及其他投資。

(b)通過其他全面收益實現的公允價值

這些是非衍生金融資產，可以與SPPI現金流一起出售。該等資產按公允價值計量，市值變動於其他全面收益確認。本集團並無按此類別分類的資產。

(c)通過損益計算的公允價值

該分類下的金融資產是指不能歸入任何其他類別的資產。該等資產按公允價值計量，市值變動於損益中確認。

金融負債

除衍生工具外，所有金融負債均按實際利率法按攤銷成本列賬，衍生工具被分類為持有以供交易(除非符合對衝會計資格)，並按公允價值持有。

按攤銷成本持有的金融負債包括貿易應付賬款、遞延對價和借款。

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估計不確定性和重大會計判斷的來源

估計、假設及判斷在應用本集團會計政策時的使用情況如下所述，估計不確定性及重大判斷的主要來源已分別確定。

假設和估計的不確定性

該小組對未來作出估計和假設。估計和假設不斷被評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時情況下被認為是合理的。實際結果可能與這些估計不同，對估計的修訂將予以前瞻性確認。在相關情況下，綜合財務報表附註提供了估計和假設的敏感性。

在下一財政年度內有重大風險導致資產及負債賬面值出現重大調整的估計及假設如下(詳情請參閲相關附註)：

F-13

目錄表

合併財務報表附註

續

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(A)白蟻損害索賠規定

於二零二二年十月收購Terminix後，本集團根據收購日期已存在的白蟻客户承擔白蟻損害索償責任，並已估計撥備。現金流出乃因白蟻滋生而導致白蟻合約下的物業受損，其後由本集團進行補救。用於估計歷史白蟻損害索賠撥備的假設是基於對未來索賠數量和價值(基於歷史信息)、客户流失率和貼現率的評估。自收購日期起，所有新白蟻客户於合約開始時，會根據合約有效期內每名客户的估計平均索償成本，確認額外撥備。隨着時間的推移，將監測和審查索賠數量和價值的趨勢，因此，準備金的價值也可能發生變化。敏感性分析載於附註A6。

重大會計判斷

在應用對綜合財務報表確認的金額有最重大影響的會計政策時作出的判斷如下：

(A)品牌的有用經濟壽命

Terminix美國品牌於2022年10月收購，已被評估為具有無限期的使用壽命。在此次收購之前，管理層認為所有品牌的使用壽命都是有限的。無限期資產不會攤銷，因此，如果管理層判斷Terminix品牌的壽命有限，那麼每年在損益表中確認的重大攤銷費用將是一筆重大的攤銷費用。在收購時，Terminix品牌的估值為£1,292M，它基於典型的15年生命將導致每年的攤銷費用為£86m.

其他會計估計

合併財務報表包括不符合《國際會計準則1》中重大會計估計或會計判斷的定義的其他會計估計領域。某些重大資產和負債的確認和計量是基於假設和/或受以下較長期不確定性的影響：

(A)商譽和其他資產減值

對商譽和其他無限期無形資產的潛在減值的年度審查主要基於使用價值模型。該模型使用貼現現金流來評估商譽賬面價值是否能夠得到支持，或者是否需要減值。該模型使用了以下關於未來的假設：

●

收入增長率

●

營業利潤率

●

貼現率

●	長期增長率(通貨膨脹率)

如果實際結果與估計業績不同，或所用任何假設的時間或金額出現不利變動，則可能導致在下個財政年度內對資產的賬面金額進行重大調整。附註B2解釋本年度進行的減值審查程序。

F-14

目錄表

合併財務報表附註

續

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(B)自我保險條款

集團於2022年10月收購Terminix後，集團自保撥備大幅增加。自我保險條款每年由外部精算師進行評估。雖然撥備的賬面價值很大，但預期假設不會有任何改變，導致下一財政年度賬面價值出現重大調整，而任何影響將會在長期內顯現。自我保險條款在附註A6中披露。

(C)為不確定的税務狀況撥備

本集團根據預期應支付予税務機關的金額，就不確定的税務狀況持有重大撥備。本集團目前的税項負債反映管理層對未來將清繳的公司税額的最佳估計。然而，實際結果可能與所作的估計大不相同，因為在與相關税務機關達成解決方案或問題變得受時間限制之前，無法知道最終的納税義務。附註A13詳細討論了採取撥備的原因，並解釋了估計的不確定性。

對本年度強制生效的已公佈標準的標準、修訂和解釋

除下文所述外，該等綜合財務報表所採用的會計政策與本集團截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表所採用的會計政策相同。

本集團通過了以下新標準和標準修正案，包括對其他標準的任何相應修訂，自2023年1月1日起生效：

●	引入國際財務報告準則第17號保險合同(針對非發行人)；

●	對《國際會計準則》第8號會計估計定義的修正；

●	《國際會計準則》第1號披露會計政策的修正案；以及

●	《國際會計準則》第12號遞延税金修正案。

該等修訂的應用對本集團綜合財務報表所確認金額的披露並無重大影響。因此，沒有對截至2022年12月31日的比較財務信息進行調整。

若干新會計準則、對會計準則的修訂及詮釋已公佈，該等準則於12月31日至2023年報告期內並非強制性的，並未獲本集團及早採納。預計該等準則、修訂或詮釋不會在本報告期間或未來報告期間對本集團及可預見的未來交易產生重大影響。

對上一年可比數的追溯調整

根據IFRS 3業務合併的要求，2022年的比較信息已進行追溯調整，以顯示2023年期間因收購Terminix而產生的計價期調整的影響。更多細節見F-40頁附註B1。

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F-15

目錄表

合併財務報表附註

續

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A.操作

A1.收入確認和運營部門

收入確認

收入指向客户轉讓承諾貨品或服務的金額，反映本集團預期有權獲得的對價。根據IFRS 15的定義，所有收入都被視為來自與客户簽訂合同的收入，包括工作和貨物銷售。根據國際財務報告準則第15號，當客户根據可識別的履約義務取得對商品或服務的控制權時，收入即予確認。在大多數情況下，專家組認為，它簽訂的合同是捆綁服務合同，作為單一履約義務入賬。因此，本集團大部分收入於合約期內按產出平均確認，因為客户在履行合約時同時收取及消費本集團的表現所帶來的利益。工作是一種短期合同收入，服務期限通常小於一個半月在持續時間上。與這一收入類型相關的業績義務因其性質而對每個工作都是單獨的，收入在完成時的某個時間點確認。如果消耗品與服務合同分開供應，則收入在貨物轉讓時確認。

所有合同報告的交易價格為合同中商定的價格，不存在可變對價、融資部分或非現金對價的重大要素。本集團採用國際財務報告準則第15號第121段的實際權宜之計，並不披露有關剩餘履約責任的資料，因為本集團有權向客户考慮與迄今已完成的履約責任對客户的價值直接相符的金額。

收入按地區、類別和主要收入類別分列如下分部報告。

履約義務

隨時間確認的收入-合同服務收入

這些合同主要是全面服務合同，包括所需的設備、維修和消耗品。包容性服務被視為單一的履約義務。

●	蟲害防治：*該集團提供一系列服務，其中最常見的是一般蟲害維護合同。根據這類合同，專家組承諾在合同期限內提供蟲害防治服務。為了實現這一承諾，提供了設備(如誘餌盒)，技術員每年對設備進行固定的訪問次數維護和監測，並根據需要進行任何額外的調遣；因此，服務和持續服務都有隨時待命的要素。專家組認為，這類合同是捆綁服務，因為貨物和服務在合同範圍內沒有區別；沒有服務就不能提供設備。

該集團在少數有單一履約義務的國家(包括北美)提供某些白蟻合同。在這些合同中，收入被確認為履行了履約義務，通常是在幾天的短時間內。這些合同包括有效期為12個月保修從服務之日起生效，但根據IFRS 15，保修不被視為履約義務。這些合同是年度合同，因此確認為合同服務收入。一些較小的被收購企業擁有傳統的白蟻合同條款，確實提供服務保證，導致收入在合同年度內分攤。

F-16

目錄表

合併財務報表附註

續

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●	衞生保健和福利：*該集團提供與病蟲害防治類似的服務，提供洗手間設備、消耗品和一名技術人員為洗手間提供服務。這類合同將包括一定數量的訪問。自動售貨機由技術員補充。管理層認為，在合同範圍內，貨物和服務的供應並不明確。自動售貨機和其他設備不會在沒有提供全面服務的情況下供應；設備由集團控制，所有權不會轉移給客户。還包括與室內美化有關的合同，特別是室內植物的供應和維護。只為集團提供的設備提供維護服務，因此服務在合同範圍內並不明確。資產由我們的技術人員進行定位和定位，客户不得將其重新放置。在合同結束時，客户現場的所有資產都將被收回。

●	法國工作服：*主要的合同類型是為商業機構供應和清洗成衣。供應和洗衣不是分開提供的，因此管理層認為在合同範圍內這兩種服務不是不同的。該服務被視為捆綁服務和單一履行義務。任何設備仍由本集團擁有和控制。

在某個時間點確認的收入-工作

這些服務本質上是短期的，只有微不足道的數額才會跨越會計期末。通常只有一項履約義務，收入在工作完成時確認。

●	蟲害防治：害蟲控制類別中這類收入的一個例子是防鳥，這是一種一次性安裝，根據網站的大小，可能需要幾天到幾周的時間才能完成。只有一項績效義務(安裝防鳥裝置)，客户在工作結束時會收到賬單，並確認收入。

●	衞生保健和福利：例如，這類收入來自我們的專業衞生團隊，他們執行專業清潔服務，如清除塗鴉、廚房和洗手間的深度清潔、創傷清潔、洪水或火災損害清潔，以及專業深度清潔服務。這些通常是短期工作(少於一週)，通常只有一項業績義務，收入在工作完成時確認。

在某一時間點確認的收入--貨物銷售

產品和消耗品的銷售主要涉及蟲害分銷業務，該業務向零售商和蟲害防治行業銷售蟲害防治產品。在衞生保健和福利業務中，有一些向客户銷售消費品。在所有情況下，收入都是在所有權轉移到客户時確認的。

本集團並不認為所作出的任何判斷會對確認收入的金額或時間產生重大影響。在收入隨時間確認的業務中，這些合同是重複的，基於每年重複多次的短週期。因此，如果收入被認為是在某個時間點而不是在一段時間內確認的，那麼年度影響將是微不足道的。

本集團將於結算日尚未發行的貸方票據的收入記入賬項。

合同費用

合同成本主要是獲得合同的增量成本(主要是與獲得的合同直接相關的銷售佣金)，在較小程度上是履行不屬於其他標準範圍的合同的成本(主要是為履行合同投入資源的增量成本)。

預計這些費用可在其所涉合同的有效期內收回。因此，本集團將其資本化為合同成本，並在合同的預期期限內攤銷。管理層採用投資組合方法確認合同成本，整個集團的合同預期期限和相關攤銷期限在三和七年前.

F-17

目錄表

合併財務報表附註

續

​

期末資產負債表中確認的合同費用為英磅。224M(2022年回溯調整：GB215m; 2021: £75m)。在此期間確認的攤銷金額為GB。121m (2022: £39m; 2021: £30M)和減值損失為GB零 (2022: £零; 2021: £零).

運用IFRS第15段第94段的實際權宜之計，如本集團本應確認的資產的攤銷期間為一年或以下，則本集團於發生時將取得合約的增量成本確認為開支。

合同資產和應計收入

合同資產涉及本集團對已履行的履約義務進行對價的權利，但在向客户開具發票之前，需要履行更多的履約義務。應計收入在所有履約義務均已履行但客户尚未開具發票的情況下確認。當所有對價權利變為無條件時，即確認應收賬款，這通常發生在本集團向客户開具發票時。本年度所有期初餘額均已開具發票。

合同責任

合同債務涉及尚未履行履約義務的客户預先支付的費用。所有期初餘額隨後都在第二年結清。在大多數業務類別中，收入是隨着時間的推移而確認的，客户在履行履約義務的情況下提前或同時開具發票。

細分市場報告

分部信息已根據國際財務報告準則第8號業務分部在F-16頁上列報。本集團的經營部門按地區劃分，這反映了內部管理報告結構以及首席運營決策者(行政總裁)審核信息的方式。每個地區由一名董事區域董事總經理領導，他直接向首席執行官報告，是集團負責審查集團業績的執行領導小組的成員。每個運營部門中的企業在多個不同的國家運營，並在全球範圍內銷售服務三業務板塊。

在集團的分部報告中，LATAM地區與歐洲合併。它是該集團最小的區域，根據國際財務報告準則第8號的數量門檻，不被視為可報告的。它與歐洲合併，因為它們在經濟特徵、提供的服務性質、客户類型、提供服務的方法以及語言和文化相似方面相似。

“國際財務報告準則”第15號下的分類收入與下文的細分分析相同。重組成本、一次性及調整項目、無形資產攤銷及減值(不包括電腦軟件)以及中央及區域成本均按集團水平列報，因為該等成本並非以可報告分部水平為目標或管理。陳述的基礎與內部管理層審查的信息一致。

​

F-18

目錄表

合併財務報表附註

續

​

收入和利潤

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

運營中

​

運營中

​

運營中

​

​

​

收入

​

收入1

​

收入1

​

利潤

​

利潤1

​

利潤1

​

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2023

​

2022

​

2021

​

​

£m

£m

£m

£m

£m

£m

​

北美2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

蟲害防治

​

3,201

​

1,746

​

1,149

​

599

​

297

​

187

​

衞生與健康

105

​

103

​

142

​

18

​

18

​

29

​

​

3,306

​

1,849

​

1,291

​

617

​

315

​

216

​

歐洲（包括拉丁美洲）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

蟲害防治

516

​

427

​

350

​

124

​

103

​

92

​

衞生與健康

344

​

322

​

316

​

52

​

53

​

54

​

法國工作服

221

​

192

​

166

​

39

​

31

​

17

​

​

1,081

​

941

​

832

​

215

​

187

​

163

​

英國和撒哈拉以南非洲

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

蟲害防治1

​

195

​

182

​

171

​

51

​

47

​

45

​

衞生與健康

195

​

183

​

183

​

43

​

48

​

49

​

​

390

​

365

​

354

​

94

​

95

​

94

​

亞洲和MENAT

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

蟲害防治

​

250

​

231

​

187

​

34

​

34

​

25

​

衞生與健康

89

​

90

​

84

​

11

​

11

​

11

​

​

​

339

​

321

​

271

​

45

​

45

​

36

​

太平洋

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

蟲害防治

124

​

104

​

90

​

22

​

16

​

14

​

衞生與健康

125

​

123

​

107

​

33

​

32

​

25

​

​

249

​

227

​

197

​

55

​

48

​

39

​

中央和地區管理費用1

10

​

11

​

12

​

(121)

​

(107)

​

(96)

​

重組成本

—

​

—

​

—

​

(7)

​

(12)

​

(10)

​

收入和調整後的營業利潤

5,375

​

3,714

​

2,957

​

898

​

571

​

442

​

一次性調整項目

​

​

​

​

​

​

​

(98)

​

(136)

​

(21)

​

無形資產攤銷及減值3

​

​

​

​

​

​

​

(175)

​

(118)

​

(74)

​

營業利潤

​

​

​

​

​

​

​

625

​

317

​

347

​

1.	中央和地區間接費用收入涉及金屬製品和消耗品的批發，包括衞生和蟲害防治產品。它是集中管理的，而不是在任何地區。在2023年期間，內部管理報告結構發生了變化，在新結構下顯示了2022年和2021年的收入和利潤。由於這一變化，£5M和營業利潤為£1M從英國和撒哈拉以南非洲-病蟲害防治轉移到中央和區域管理費用。

2.	2023年，在北美確認了與GB的ROU資產相關的減值損失零 (2022: £17m; 2021: £零)，並與GB的財產、廠房和設備有關零 (2022: £8m; 2021: £零).

3.	不包括計算機軟件，該軟件包括在我們部門的營業利潤衡量標準中。

F-19

目錄表

合併財務報表附註

續

​

收入和營業利潤與主要業務部門和活動相關：蟲害防治、衞生和福利以及法國工作服。中央和地區管理費用是指不能直接歸因於任何可報告部門的公司費用。業務分部收入和營業利潤如下表所示：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​		運營中		運營中		運營中
​	​	收入	​	收入1	​	收入1	​	利潤	​	利潤1	​	利潤1
​	​	2023	​	2022	​	2021	​	2023	​	2022	​	2021
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
蟲害防治1		4,286		2,690		1,947		830		497		363
衞生與健康		858		821		832		157		162		168
法國工作服		221		192		166		39		31		17
業務細分市場總額		5,365		3,703		2,945		1,026		690		548
中央和地區管理費用1		10		11		12		(121)		(107)		(96)
重組成本		—		—		—		(7)		(12)		(10)
收入和調整後的營業利潤		5,375		3,714		2,957		898		571		442
一次性調整項目								(98)		(136)		(21)
無形資產攤銷及減值2								(175)		(118)		(74)
營業利潤								625		317		347

1.	中央和地區間接費用收入涉及金屬製品和消耗品的批發，包括衞生和蟲害防治產品。它是集中管理的，而不是在任何地區。在2023年期間，內部管理報告結構發生了變化，在新結構下顯示了2022年和2021年的收入和利潤。由於這一變化，£5M和營業利潤為£1M從英國和撒哈拉以南非洲-病蟲害防治轉移到中央和區域管理費用。

2.	不包括計算機軟件，該軟件包括在我們部門的營業利潤衡量標準中。

​

來自英國的外部客户的收入為英鎊322m (2022: £296m; 2021: £292m），海外國家佔英鎊餘額5,053m (2022: £3,418m; 2021: £2,665m）。2023年，唯一一個佔外部客户收入超過10%的國家是美國，總額為英鎊3,220m (2022: £1,786m; 2021: £1,240m).

本集團不依賴與任何單一客户交易的營業額，且不會從與任何單一客户的交易中收取10%或以上營業額。

分部資產和負債沒有提供，因為它們沒有向我們的首席運營決策者報告或審查。

F-20

目錄表

合併財務報表附註

續

​

居住國（英國）、美國、法國、澳大利亞、印度和西班牙（英國以外最大的國家）以及所有其他國家/地區的收入和非流動資產包括：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	非當前	​	​	​	非當前	​	​	​	非當前
​	​	收入	​	資產1	​	收入	​	資產1	​	收入	​	資產1
​	​	2023	​	2023	​	2022	​	2022	​	2021	​	2021
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
英國		322		241		296		192		292		180
美國		3,220		6,734		1,786		7,045		1,240		1,768
法國		380		282		338		268		306		234
澳大利亞		181		165		166		132		149		120
印度		59		80		58		83		54		81
西班牙		72		77		56		76		46		42
其他國家		1,141		683		1,014		688		870		454
總計	​	5,375	​	8,262	​	3,714	​	8,484	​	2,957	​	2,879

1.	非流動資產包括無形資產、不動產、廠房和設備、使用權資產、合同成本資產和非流動其他應收賬款。

2.	根據IFRS 3，非流動資產已於2022年進行了回顧性調整，以反映與Terminix收購相關的計量期調整，金額為 £12m（見注B1）。

按類型分析收入

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	收入	​	收入	​	收入
​	​	2023	​	2022	​	2021
​		£m		£m		£m
隨時間確認		​	​
合同服務收入		3,838	​	2,610	​	2,009
於某一時間點確認		​	​	​	​	​
崗位工作		1,104	​	724	​	641
貨物銷售		433	​	380	​	307
總計		5,375	​	3,714	​	2,957

​

計入綜合利潤表的其他分部項目如下：

​

​	​	​	​	​	​	​
​		攤銷及		攤銷及		攤銷及
​	​	減值	​	減值	​	減值
​	​	無形資產1	​	無形資產1	​	無形資產1
​	​	2023	​	2022	​	2021
​	​	£m	​	£m	​	£m
北美		118		59		34
歐洲（包括拉丁美洲）		24		29		14
英國和撒哈拉以南非洲		8		—		9
亞洲和MENAT		11		20		7
太平洋		6		4		4
中央和區域		8		6		6
總計		175		118		74
税收效應		(44)		(25)		(18)
税後總計		131		93		56

1.

不包括計算機軟件。

​

F-21

目錄表

合併財務報表附註

續

​

A2.每股收益

每股基本盈利的計算方法是將本公司權益持有人應佔税後溢利除以該年度已發行股份的加權平均數，當中不包括被視為註銷的Rentokil初始僱員股份信託(見綜合權益變動表底部附註)所持有的股份，幷包括已滿足所有條件的購股權。

對於稀釋每股收益，已發行普通股的加權平均數量將調整為包括所有潛在的稀釋性普通股。本集團的潛在攤薄普通股涉及本集團長期激勵計劃(LTIP)下的或有可發行股份，但以期末業績條件已獲滿足為限。這些購股權的發行對象是零如果滿足績效條件，則給予員工考慮。

對於稀釋後每股收益的計算，18,422購股權屬反攤薄性質，於2023年12月31日(2022年12月31日：1,290,294；2021年12月31日：零).

計算每股盈利的詳情如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2023	​	2022	​	2021
​	​	£m	​	£m	​	£m
本公司股權持有人應佔利潤		381		232		263	​
​	​	​	​	​	​	​	​
已發行普通股加權平均數(百萬股)		2,516		2,002		1,858	​
潛在攤薄股份的調整(百萬股)		11		12		8	​
稀釋後每股收益的普通股加權平均數(百萬股)		2,527		2,014		1,866	​
​	​	​	​	​	​	​	​
基本每股收益		15.14	p	11.57	p	14.16	p
稀釋後每股收益		15.07	p	11.51	p	14.10	p

​

​

A3.貿易和其他應收款

本集團的應收貿易賬款按交易價格減去減值準備確認。它們一般在30天內到期結算，均被歸類為當期。減值準備的金額在損益表中確認，減值應收貿易準備的變動在損益表的營業費用中確認。當預計不能收回額外現金時，金額通常計入應收貿易賬款減值準備。

進行預期信貸損失(ECL)計算，並用於計算應收貿易賬款減值準備。ECL計算是對信貸損失的概率加權估計，並在國家一級執行。本集團採用簡化的方法，將終身ECL運用於貿易應收賬款，並使用撥備矩陣來衡量其客户的貿易應收賬款ECL，這些ECL包括多個國家的客户投資組合。作為ECL計算的一部分，信用風險因素可能包括但不限於：支付歷史、客户規模、客户類型(國家/住宅/商業/政府)、債務年齡、行業實力、經濟、環境因素，如氣候變化，以及提供的產品或服務。

損失準備也是根據其他金融資產計算的，儘管金額通常不大，資產在扣除損失準備後確認。

F-22

目錄表

合併財務報表附註

續

​

由於本集團的客户基礎龐大及多元化，有關應收貿易賬款的信貸風險有限集中。與客户有關的信用風險量由資產負債表上的賬面金額表示。集團的政策是，對新客户的信貸安排由區域層面的指定經理批准。信用額度的設定參考交易歷史和信用評級機構的報告(如有)。如果這樣做不可行，本集團可要求在施工前預付款，或在工程完成後以信用卡結算。確實有不是貿易應收賬款，否則將逾期或減值，其條款已重新談判。

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​	​	2023	​	20221
​	​	£m		£m
應收貿易賬款		692		692
減去：應收貿易賬款減值準備		(70)		(70)
應收貿易賬款--淨額		622		622
其他應收賬款2		113		110
提前還款		68		79
應計收益1		118		109
合同資產	​	4	​	—
總計		925		920
​	​	​	​	​
分析如下：		​
非當前		45		90
當前		880		830
總計		925		920

1.	2022年應計收入已追溯調整減少英鎊2m，根據IFRS 3，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

2.	其他應收賬款已扣除損失撥備英鎊後列示零 (2022: £零).

本集團的所有減損撥備均與貿易應收賬款有關。本集團應收貿易賬款減損撥備分析如下：

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
在1月1日		70		50
匯兑差異		(4)		—
額外撥備		48		30
因無法收回而註銷的發票		(38)		(27)
已沖銷未用金額		(8)		(5)
收購公司和企業	​	2	​	22
12月31日		70		70

​

F-23

目錄表

合併財務報表附註

續

​

貿易應收賬款的賬齡及損失撥備如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		貿易		撥備		貿易		撥備
​	​	應收款項	​	減值	​	應收賬款	​	減值
​	​	2023	​	2023	​	2022	​	2022
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
分始能到達		286		(3)		290		(4)
延遲不到1個月		158		(3)		155		(4)
延長1至3個月		111		(5)		117		(6)
出生3至6個月		56		(9)		55		(8)
懷孕6至12個月		36		(15)		38		(18)
延長12個月以上		45		(35)		37		(30)
12月31日		692		(70)		692		(70)

​

本集團貿易應收賬款的賬面值以以下貨幣計值：

​

​	​	​	​	​
​	​	2023	​	2022
​	​	£m	​	£m
英鎊，英鎊		51		48
歐元		161		159
美元		291		301
其他貨幣		189		184
賬面價值		692		692

​

公允價值被視為等於所有貿易及其他應收賬款的公允價值。

​

A4.庫存

庫存按成本和可變現淨值中的較低者列賬。成本採用加權平均成本法確定。產成品和在製品的成本包括設計成本、原材料、直接勞動力、其他直接成本和相關生產管理費用（基於正常運營能力）。它不包括借貸成本。可變現淨值是估計售價減去適用的可變銷售費用。

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
原料		15		15
正在進行的工作		3		2
成品		189		183
​		207		200

​

庫存減損費用為英鎊3m於2023年獲得認可（2022年：£3m）。期內確認為費用的庫存為£385m (2022: £280m）。期內庫存減記逆轉為英鎊零 (2022: £零).

​

F-24

目錄表

合併財務報表附註

續

​

A5.貿易及其他應付款項

​

​	​	​	​	​
​		​		回顧性
​	​	​	​	調整後
​	​	2023	​	20221
​	​	£m	​	£m
貿易應付款		357		351
社會保障及其他税項		95		88
其他應付款1		94		126
應計項目1		322		341
合同責任2		254		259
遞延對價		17		21
或有對價3		76		70
總計1		1,215		1,256
​	​	​	​	​
分析如下：		​		​
其他應付款1		31		51
遞延對價		—		1
或有對價3		40		38
非流動部分合計1		71		90
當前部分1		1,144		1,166
總計1		1,215		1,256

1.	應計款項和非流動其他應付款項已於2022年追溯調整增加英鎊4M和GB9m根據IFRS 3，分別反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

2.	合同負債指尚未履行義務的客户發票。所有年初餘額隨後均已於年內結清。在大多數業務類別中，我們的客户提前或在履行履行義務的同時開具發票。

3.	或有對價包括英鎊的看跌期權負債32m (2022: £45m).

除認沽期權外，上表並無計息或貼現的負債，因此現金流等於負債的賬面價值。現金將在兩地之間流動一和五年適用於所有非流動負債，但不能超過。公允價值等於所有貿易和其他應付款項的賬面價值。所有貿易及其他應付款項的公允價值與賬面價值之間並無重大差異。

認沽期權於2017年收購PCI後持有，賣方可要求本集團於2023年至2027年期間在固定期限內分階段購買該業務的剩餘股份。認沽期權計入預期收購剩餘股份，不確認非控股權益。本集團就預期以或有代價收購該等股份確認認沽期權負債，賬面值的任何變動均通過權益確認。年內，賣方行使了第一個看跌期權--賣出8%的公司股本出售給本集團，使本集團在PCI的總持股65%.

鑑於購置量和對或有對價估值的各種投入(取決於每項交易)，不認為投入的任何變化會對或有對價負債產生實質性影響。

F-25

目錄表

合併財務報表附註

續

​

貿易和其他應付款的幣種劃分如下：

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​		2023		20221
​	​	£m	​	£m
英鎊，英鎊		164		174
歐元		238		241
美元1		542		576
其他貨幣		271		264
賬面價值1		1,215		1,256

1.	應計款項和非流動其他應付款項已於2022年追溯調整增加英鎊4M和GB9m根據IFRS 3，分別反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

應付貿易賬款的賬齡如下：

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
不到一年		357		351
在一到五年之間		—		—
五年多		—		—
總計		357		351

​

租賃負債的到期日分析載於附註B4，其他金融負債載於附註C6。

F-26

目錄表

合併財務報表附註

續

​

A6.關於法律責任及收費的準備金

該集團有白蟻損害索賠、自我保險、環境和其他規定。當本集團因過往事件而承擔現時責任時，很可能需要流出資源以清償責任，而金額能夠可靠估計，則確認撥備。如果這種債務不能可靠地估計，則將其歸類為或有負債(注：D3)。

當影響重大時，與這些債務有關的未來現金流將被貼現。由於預期未來現金流水平較低，環境撥備和其他撥備的貼現影響不被認為是實質性的。白蟻損害索賠條款和自我保險條款是貼現的，這些條款中的大部分都在美國持有。使用的貼現率是以美國政府債券利率為基礎的，3.88% - 5.25% (2022: 3.5%-5.875%).

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	白蟻	​	​	​	​	​	​	​	​
​		毀傷	​	自我-		​		​		​
​	​	索賠1	​	保險	​	環境1	​	其他	​	總計1
​	​	£m		£m	​	£m	​	£m	​	£m
在2022年1月1日	​	—	​	37	​	11	​	13	​	61
匯兑差異1		(29)	​	(7)		—		—		(36)
附加條文		3	​	30		—		8		41
年內使用		(10)	​	(26)		(2)		(8)		(46)
已沖銷未用金額		—	​	(6)		—		(2)		(8)
收購公司和企業1		354	​	136		7		1		498
取消準備金折扣	​	3	​	1	​	—	​	—	​	4
在2022年12月31日1 （回顧性調整）		321	​	165		16		12		514
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
在2023年1月1日		321	​	165		16		12		514
匯兑差異		(14)	​	(8)		(1)		1		(22)
附加條文		15	​	56		3		7		81
年內使用		(73)	​	(44)		(2)		(7)		(126)
已沖銷未用金額		—	​	(8)		—		(3)		(11)
收購公司和企業		—	​	—		—		1		1
取消準備金折扣		11	​	3		—		—		14
在2023年12月31日		260	​	164		16		11		451

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​		總計		2022
​	​	2023	​	總計1
​	​	£m	​	£m
分析如下：
非當前		357		381
當前		94		133
總計		451		514

1.	白蟻損害索賠條款和環境條款在2022年進行了追溯調整，增加了£18M和£4m根據IFRS 3，分別反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

F-27

目錄表

合併財務報表附註

續

​

白蟻損失索賠

該集團持有合同保修所涵蓋的白蟻損害索賠準備金。白蟻損害索賠條款受到重大假設和估計不確定性的影響。評估白蟻撥備所包括的假設是基於對未來索賠數量和價值的估計(基於歷史和預測信息)、客户流失率和貼現率。預計這些規定將在下一年內得到大量利用20年以一種下降的速度。隨着時間的推移(在外部顧問的支持下)監測和審查索賠數量和價值的趨勢，因此，撥備的價值也可能發生變化。

負債餘額對投入變化的敏感度如下：

●	貼現率-白蟻損害索賠的風險敞口主要基於美國境內，因此衡量標準是基於7年期美國債券無風險利率。在2023年期間，利率(因此貼現率)上升，並處於十多年來的最高水平。利率可以朝任何一個方向移動，管理層已經建立了模型，即5收益率%(將減少/增加撥備£3m (2022:£3m)。在截至2023年12月31日的12個月裏，7年期無風險利率收益率下降了c。4%從…4.03%至3.88%.

●

索賠價值-索賠價值預測是基於最新的可用歷史結算的Terminix索賠。索賠價值取決於一系列投入，包括勞動力成本、材料成本(例如木材)、索賠是否提起訴訟以及具體情況，包括房地的促成因素。管理層已確定每種材料類別索賠的歷史時間段三個月和一年，以確定每項索賠的估計費用。最近投入價格的波動(例如木材價格)意味着索賠價值可能會波動，因此撥備可能會發生重大變化。管理層已經建立了模型，增加/減少5%在索賠值中增加/減少撥備約.GB15m (2022: £14m)。在截至2023年12月31日的12個月中，由於加快清理遺留的長期索賠和其他宏觀經濟因素，每項索賠的年度費用上升了c。32% (2022: 17%).

●	理賠率-管理層根據統計的歷史已發生理賠估算理賠率。數據已被第三方機構捕獲和分析，以建立關聯曲線，可用於估計未來可能出現的現金外流。索償率的變動在很大程度上不在本集團的控制範圍內，可能取決於美國國內的訴訟趨勢以及其他外部因素，例如客户移動物業的頻率以及他們對這些物業的維護情況。這會導致估計的不確定性，從而可能導致撥備計量的重大變化。管理層已經建立了模型，增加/減少5%總索賠率將增加/減少撥備c.GB15m (2022: £14M)，相應地。在截至2023年12月31日的12個月中，索賠率下降了c。7% (2022: 16%).

●	客户流失率-如果客户選擇不每年續簽合同，則保修將失效。因此，對於每年從客户組合中擠出多少客户的假設是敏感的。第三方機構收集和分析了數據，以建立客户流失的發生率曲線，並根據這些曲線做出了前瞻性假設。流失率的變化受宏觀經濟因素和本集團業績的影響。一個1%客户流失率的變動，無論是上升還是下降，都會改變C.GB的撥備。11我漲或跌(2022：£10M)，相應地。平均而言，在過去10年中，員工流失率上升了+/-c。1.8年百分比(2022年：+/-1.2)%.

自我保險

本集團就其主要可保風險，主要是與僱員有關的風險，向國際保險公司的投資組合購買外部保險。由於外部市場條件和經營規模的原因，這些保單中的自我保險免賠額隨着時間的推移而發生變化。這些準備金是未結索賠的債務，是根據精算/管理層在資產負債表日的評估估算的。專家組預計將繼續為相同水平的風險提供自我保險，並估計所有未決索賠應在下一年內結清。五年.

F-28

目錄表

合併財務報表附註

續

​

自我保險撥備也受基於預期未來索賠數量和價值以及貼現率假設的估計不確定性的影響；然而，預計假設不會有任何變化，從而導致下一財政年度賬面價值的重大調整。

第三方保險公司的預期報銷金額為GB21M這筆款項已列入附註A3內的其他應收賬款。

環境

該集團在歐洲和美國擁有或曾經擁有多處物業，這些地區的環境污染正在得到治理。這些問題往往很難確定和解決，而且可能是實質性的，儘管往往不可能準確預測未來的管理或補救費用。如果責任是可能的，並且成本可以可靠地估計，則保留撥備。或有負債存在於尚未滿足確認國際會計準則第37號下撥備的條件的情況下。專家組監測這類財產，以確定是否需要進一步撥備。已確認的撥備可望在下一年內大量使用。五年.

其他

其他撥備主要包括應付所產生的債務所需的金額，以及與出售業務和重組成本有關的成本。其他撥備還包括與繁重的合同和財產損毀賠償有關的費用。現有的撥備預計將在下一年內大量使用五年.

A7。運營費用的性質

持續經營的營業費用包括下列項目：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	2023	​	2022	​	2021
​	​	備註	​	£m	​	£m	​	£m
員工成本		A9		2,506		1,736		1,405
直接材料和服務		​	​	900		704		586
車輛成本		​	​	285		201		146
物業成本		​	​	106		82		60
財產、廠房和設備的折舊和減值1		B3		154		140		128
無形資產攤銷及減值		B2		201		140		91
一次性調整項目1		A1		98		136		21
其他運營費用2		​	​	461		234		173
總運營費用		​	​	4,711		3,373		2,610

1.一次性和調整項目包括£零 (2022: £8m; 2021: £零）不動產、廠房和設備的損失。

2.其他運營費用包括專業費用、營銷成本和合同成本攤銷。

​

F-29

目錄表

合併財務報表附註

續

​

A8.核數師酬金

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2023		2022		2021
​	​	£m	​	£m	​	£m
應付給公司審計師的母公司和集團賬目審計費用		3		3		2
本集團子公司賬目審計		5		4		3
與審計相關的擔保服務1		3		2		—
審計和與審計相關的保證服務總額	​	11	​	9	​	5
非審計服務2	​	—	​	3	​	—
總計		11		12		5

1.	2023年包含的是GB3M與2023年內部財務控制報告有關。2022年包含的是GB2M就美國註冊所需的2021年PCAOB集團審計向公司審計師支付。

2.	2022年結餘涉及與收購Terminix有關的會計專家費用。

​

A9。員工福利支出

利潤分享和獎金計劃

本集團根據對財務業績目標的成就的計算，以及對與個人業績標準相關的對員工義務的最佳估計，確認花紅和利潤分享的負債和支出。如果存在合同義務，或過去的實踐表明，未來存在支付此類款項的推定義務，則確認負債。

節假日工資

帶薪假期被視為一項員工福利，因此在賺取福利時計入損益表。應計項目在資產負債表日計入，以反映已賺取但尚未休假的節假日的公允價值。

離職福利

當僱用在正常退休日期之前被終止時，或只要僱員接受自願裁員以換取這些福利，就應支付解僱津貼。本集團確認離職福利的情況如下：根據詳細的正式計劃終止現有僱員的僱傭而不存在離職的可能性；或因提出鼓勵自願裁員的要約而提供解僱福利。在資產負債表日期後12個月以上到期的福利，在貼現影響重大的情況下貼現至現值。

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2023		2022		2021
​	​	£m	​	£m	​	£m
工資和薪金1		2,318		1,582		1,225
社會保障費用		171		154		138
基於股份的支付		27		17		10
養老金成本：		​		​		​
- 定義繳費計劃		32		22		31
- 定義的福利計劃		2		2		1
​		2,550		1,777		1,405

1.包括GB44M人事費在附註A1中列為一次性和調整項目(2022年：GB41m).

F-30

目錄表

合併財務報表附註

續

​

本集團年內月平均僱用人數：

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2023		2022		2021
​	​	數	​	數	​	數
處理和服務交付		47,387		38,256		34,163
銷售和市場營銷		7,501		5,993		5,400
行政和管理費用		8,663		7,226		6,468
​		63,551		51,475		46,031

​

Rentokil Initial plc董事的薪酬詳情如下。

​

​	​	​	​	​
​		最高-		​
​	​	已付費用	​	其他
​	​	董事	​	董事
​	​	£000	​	£000
2021	​	​	​	​
薪酬總額（不包括購股權）		2,661.2		1,444.0
董事因行使購股權而獲得的總收益		916.3		370.6
長期激勵計劃應收總額		3,340.0		145.9
​		6,917.5		1,960.5
2022	​	​	​	​
薪酬總額（不包括購股權）	​	2,698.7		1,557.5
董事因行使購股權而獲得的總收益	​	—		233.8
長期激勵計劃應收總額	​	831.9		380.3
​	​	3,530.6		2,171.6
2023	​	​	​	​
薪酬總額（不包括購股權）	​	1,942.3		1,188.4
董事因行使購股權而獲得的總收益	​	3,729.4		—
長期激勵計劃應收總額	​	1,397.6		485.3
​	​	7,069.3		1,673.7

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2023		2022		2021
​	​	數	​	數	​	數
應計退休福利的董事人數
- 定義供款計劃		—		—		2
行使購股權的董事人數1		1		1		2
作為長期激勵計劃一部分而獲得股份的董事人數		2		2		2

1.	支付最高的董事鍛鍊971,802 (2022: 零; 2021: 163,625)年內的購股權。

​

A10。退休福利義務

除了為法定的國家社會保障計劃繳費外，本集團在世界各地經營多項退休金計劃，涵蓋其多名員工。

固定繳款養老金計劃

固定供款計劃是一項退休金計劃，根據該計劃，本集團向一個獨立實體支付固定供款。

本集團以強制性、合約性或自願性為基礎，向公共或私人管理的退休金計劃繳款。一旦繳款支付，本集團就沒有進一步的付款義務。繳款在到期時確認為員工福利支出。預付供款在現金退款或未來付款減少的情況下確認為資產。

F-31

目錄表

合併財務報表附註

續

​

固定收益養老金計劃

固定收益養老金計劃是一項定義員工退休後將獲得的未來養老金福利金額的計劃，通常取決於一個或多個因素，如服務年限、薪酬和年齡。

在資產負債表中確認的關於固定收益養老金計劃的資產或負債是計劃資產的公允價值減去資產負債表日的固定收益債務的現值。本集團通過將用於計量年度期初的界定福利負債的貼現率應用於界定福利淨資產，從而確定該期間的界定福利淨資產的淨利息。定義福利債務由獨立精算師使用預測單位貸記法每年計算。固定福利債務的現值是通過使用優質公司債券的利率對估計的未來現金流出進行貼現而確定的，這些公司債券的信用評級至少為AA，以支付福利的貨幣計價，其到期日條款近似於相關養老金負債的條款。考慮到任何最低資金要求的不利影響，本集團將在無條件獲得退款權利或本集團有權減少未來養老金繳款的情況下，將養老金盈餘確認為資產。

當期及過往服務成本及削減在損益表中確認為營業利潤中的費用或信貸。淨界定收益資產的利息收入在財務收入中確認。因經驗調整、計劃資產回報及精算假設變動而產生的重新計量損益記入綜合全面收益表或記入綜合全面收益表貸方。

本集團最大的退休福利債務是Rentokil初始愛爾蘭養老金計劃(處於盈餘狀態)。

一些規模較小的固定收益和固定繳款計劃在其他地方運作，這些計劃的資金來源也是向受託人管理的基金或保險公司支付。

獨立精算師根據精算假設每年對固定收益計劃進行重新評估。在確定這些精算假設時需要作出判斷，但管理層認為這不是《國際會計準則》第1號所界定的重大會計判斷。

Rentokil初始愛爾蘭養卹金計劃使用的假設如下：

​

​	​	​	​	​	​
​		12月31日-		12月31日-
​	​	2023	​	2022	​
加權平均百分比	​		​
貼現率		3.5	%	4.2	%
未來加薪		不適用	​	不適用	​
未來養老金增加		2.3	%	2.6	%
通貨膨脹率		2.3	%	2.6	%

​

風險

該計劃使該公司面臨多項風險，其中最重要的是：

資產波動率-計劃負債是根據公司債券收益率設定的貼現率計算的；如果資產表現遜於這一收益率，這將導致當前盈餘頭寸的減少。該計劃持有一小部分成長型資產(股票)，儘管預計這些資產在長期內的表現將好於公司債券，但在短期內會造成波動和風險。對成長型資產的配置受到監控，以確保在考慮到長期計劃目標的情況下保持適當的配置。

債券收益率的變化-公司債券收益率的下降將增加該計劃的負債在會計上的價值，儘管這將被該計劃持有的債券價值的增加部分抵消。

通脹風險-公司債券收益率的下降將增加該計劃的負債在會計上的價值，儘管這將被該計劃持有的債券價值的增加部分抵消。

F-32

目錄表

合併財務報表附註

續

​

預期壽命--該計劃的大部分義務是為成員的壽命提供福利，因此預期壽命的增加將導致負債的增加。

對於Rentokil初始愛爾蘭養老金計劃，預計期限為16-17年.

養老金福利

本會計期間所有集團養卹金計劃的固定收益負債淨額變動情況如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		公平，公平		​		​		公平，公平		​
​	​	現在時	​	價值評估：	​	​	​	現在時	​	價值評估：	​	​
​	​	價值評估：	​	計劃：	​	​	​	價值評估：	​	計劃：	​	​
​	​	義務：	​	資產：	​	總計：	​	義務：	​	資產：	​	總計：
​	​	2023	​	2023	​	2023	​	2022	​	2022	​	2022
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
在1月1日		(65)		38		(27)		(1,313)		1,305		(8)
當前服務成本1		(1)		—		(1)		(2)		—		(2)
過去的服務成本1		—		—		—		(1)		—		(1)
沉降收益		—		—		—		4		—		4
RIPS年金保單的轉讓（買斷）	​	—	​	—	​	—	​	1,159	​	(1,159)	​	—
行政管理費用1		—		—		—		4		(4)		—
固定福利義務/資產的利息1		(2)		1		(1)		(5)		5		—
匯兑差額		2		(1)		1		(3)		2		(1)
養老金總收入/（費用）		(1)		—		(1)		1,156		(1,156)		—
重新測量：
–		—		—		—		—		(79)		(79)
–2		—		—		—		81		—		81
投稿：				​		​
–		(1)		2		1		(1)		—		(1)
–		7		(5)		2		12		(10)		2
–		—		—		—		—		(22)		(22)
12月31日		(60)		35		(25)		(65)		38		(27)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退休福利義務計劃3		(44)		16		(28)		(49)		19		(30)
退休福利資產計劃4		(16)		19		3		(16)		19		3

1.	服務成本和管理費用計入運營費用，利息成本和計劃資產回報計入融資成本和融資收入。

2.	英國計劃的精算變動包括因人口假設變化而產生的重新測量收益英鎊零 (2022: £零），財務假設變化產生的重新計量收益£零(2022：英鎊的收益82m），以及因經驗而產生的重新測量損失£零(2022：英鎊損失7m).

3.	處於義務地位的福利計劃包括位於泰國、英國、馬提尼克島、特立尼達和多巴哥、挪威、南非、德國、奧地利、法國、意大利、韓國、菲律賓、印度、斯里蘭卡、香港和沙特阿拉伯的計劃。

4.	資產頭寸的福利計劃包括位於澳大利亞、巴巴多斯和愛爾蘭的計劃。

關於英鎊60m (2022: £65m）上表中的義務，£20m (2022: £20m）沒有資金支持。

2024年應支付給固定福利養老金計劃的總繳款預計將低於英鎊1m.

F-33

目錄表

合併財務報表附註

續

​

計劃資產於資產負債表日的公允價值分析如下：

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
股權工具		2		2
債務工具		15		15
屬性		1		—
其他		17		21
計劃總資產		35		38

​

如果有的話，資產的公允價值是報價（例如上市股權、主權債務和公司債券）。在其他情況下，基金經理提供的市值已根據IFRS 13公允價值計量使用：

●	未上市債務工具（2級）;

●	利率和通脹率對衝工具（第2級）;以及

●	集合投資基金（第3級）。

其他重要資產根據可觀察的市場輸入值進行估值。其他資產主要由現金組成。

綜合全面收益表中確認的累計精算收益為£34m (2022: £34m). 不是年內確認重新計量損益（2022年：£2M增益)。

A11.以股份為基礎的支付

基於股份的薪酬

集團經營二股權結算股權長期激勵計劃(LTIP)：績效股票計劃和限制性股票計劃。向員工授予股份和購股權的經濟成本在損益表中確認為支出，相當於授予的福利的公允價值。績效分享計劃的公允價值是參考期權定價模型確定的，主要是隨機模型和調整後的Black-Scholes模型。限制性股票計劃的公允價值是參考調整後的布萊克-斯科爾斯模型確定的。這兩個計劃的費用都在獎勵歸屬期間的損益表中確認。於每個結算日，本集團會修訂其對歸屬股份數目或預期可行使的購股權數目的估計。對原始估計的任何修訂均反映在損益表中，並在與過去服務有關的範圍內立即對權益進行相應調整，其餘部分將在歸屬期間剩餘時間內進行調整。

績效股票計劃和限制性股票計劃

自2006年以來，該公司在全球範圍內對高級管理人員實施了基於股票的激勵，最初是通過績效股票計劃，然後在2023年引入了限制性股票計劃。這些計劃的主要特點如下：

●	2021年、2022年和2023年的績效股票計劃獎勵，50%是基於總股東回報(TSR)和50%是基於在歸屬期間相對於某些戰略和財務措施的業績。

●	對於在2023年作出的限制性股票計劃獎勵，沒有附加任何業績條件。

●	在歸屬期間支付的股息的價值是根據最終以額外股份的形式歸屬的股份數量支付的。對於在2021年5月之前做出的零成本選擇的獎勵，這是授予和行使之間的股息價值。

F-34

目錄表

合併財務報表附註

續

​

上一年度與股權結算的股份支付計劃有關的總費用為GB27m (2022: £18m; 2021: £10m)。這包括GB的績效股票計劃和受限股票計劃的費用17m (2022: £9m; 2021: £10M)，以及轉移Terminix現有的長期獎勵計劃和一項非經常性留用獎勵，在此期間支出共計1 GB10m (2022: £9m; 2021: £零).

活躍績效股份計劃中的股份數量摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

尚未行使購股權

​

股票期權是可以行使的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

方案

​

股票

​

股票

​

股票

​

傑出的

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

年

​

​

​

利息為

​

獲獎

​

已失效

​

既得

​

在…

​

內行使

​

既得

​

已鍛鍊

​

已失效

​

可在以下位置行使

的

​

歸屬

​

1月1日

​

在.期間

​

在.期間

​

在.期間

​

12月31日

​

1月1日

​

在.期間

​

在.期間

​

在.期間

​

12月31日

格蘭特

年

2023

2023

2023

2023

2023

2023

2023

2023

2023

2023

2013

​

2016

​

—

​

495

​

—

​

(495)

​

—

​

1,042,134

​

495

​

(1,032,534)

​

(10,026)

​

69

2014

​

2017

​

—

​

14,985

​

—

​

(14,985)

​

—

​

1,196,188

​

14,985

​

(59,322)

​

—

​

1,151,851

2015

​

2018

​

—

​

15,985

​

—

​

(15,985)

​

—

​

1,266,518

​

15,985

​

(31,407)

​

(44)

​

1,251,052

2016

​

2019

​

—

​

22,192

​

—

​

(22,192)

​

—

​

1,841,196

​

22,192

​

(435,337)

​

(91)

​

1,427,960

2017

​

2020

​

—

​

16,294

​

—

​

(16,294)

​

—

​

1,324,727

​

16,294

​

(129,684)

​

(1,405)

​

1,209,932

2018

​

2021

​

14,597

​

20,482

​

—

​

(35,079)

​

—

​

1,987,868

​

35,079

​

(451,341)

​

(7,152)

​

1,564,454

2019

​

2022

​

461,663

​

40,825

​

(21,670)

​

(480,818)

​

—

​

2,213,079

​

480,818

​

(919,141)

​

(3,758)

​

1,770,998

2020

​

2023

​

3,186,387

​

68,967

​

(1,141,319)

​

(2,114,035)

​

—

​

—

​

2,114,035

​

(872,037)

​

—

​

1,241,998

2021

2024

3,797,985

—

(165,786)

—

3,632,199

—

—

—

—

—

2022

​

2025

​

4,845,900

​

31,248

​

(205,496)

​

(5,951)

​

4,665,701

​

—

​

5,951

​

—

​

—

​

5,951

2023

2026

—

5,876,229

(1,179,468)

(57,770)

4,638,991

—

57,770

(57,770)

—

—

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	尚未行使購股權									​	可行使的購股權
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	股票	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	方案	​	股票	​	股票	​	股票	​	傑出的	​	股票	​	股票	​	股票	​	股票	​	股票
年	​	​	​	利息為	​	獲獎	​	已失效	​	既得	​	在…	​	可在以下位置行使	​	既得	​	已鍛鍊	​	已失效	​	可在以下位置行使
的	​	歸屬	​	1月1日	​	在.期間	​	在.期間	​	在.期間	​	12月31日	​	1月1日	​	在.期間	​	在.期間	​	在.期間	​	12月31日
格蘭特		年		2022		2022		2022		2022		2022		2022		2022		2022		2022		2022
2012		2015		—		—		—		—		—		168,551		—		(168,426)		(125)		—
2013		2016		—		16,964		—		(16,964)		—		1,025,307		16,964		(137)		—		1,042,134
2014		2017		—		19,487		—		(19,487)		—		1,188,070		19,487		(11,367)		(2)		1,196,188
2015		2018		—		21,107		—		(21,107)		—		1,364,269		21,107		(118,858)		—		1,266,518
2016		2019		—		30,808		—		(30,808)		—		1,942,074		30,808		(131,628)		(58)		1,841,196
2017		2020		—		24,878		—		(24,878)		—		1,625,618		24,878		(324,744)		(1,025)		1,324,727
2018		2021		891,744		34,531		(5,910)		(905,768)		14,597		1,538,591		905,768		(451,433)		(5,058)		1,987,868
2019		2022		4,776,149		132,345		(332,441)		(4,114,390)		461,663		—		4,114,390		(1,878,327)		(22,984)		2,213,079
2020		2023		3,471,012		—		(284,625)		—		3,186,387		—		—		—		—		—
2021	​	2024		4,137,673		—		(339,688)		—		3,797,985		—		—		—		—		—
2022		2025		—		4,964,496		(118,596)		—		4,845,900		—		—		—		—		—

​

活躍限制性股份計劃中的股份數量摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

尚未行使購股權

​

股票期權是可以行使的

​

​

​

​

方案

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

股票

​

​

​

​

利息

​

獲獎

​

已失效

​

既得

​

傑出的

​

內行使

​

既得

​

已鍛鍊

​

已失效

​

內行使

年份

​

歸屬

​

年1月1

​

在.期間

​

在.期間

​

在.期間

​

12月31日-

​

年1月1

​

在.期間

​

在.期間

​

在.期間

​

12月31日-

格蘭特

​

年

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

2023

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

2023

2026

—

1,163,570

(130,820)

(21,330)

1,011,420

—

21,330

(21,330)

—

—

​

根據績效股份計劃做出的2023年獎勵的公允價值根據外部薪酬顧問編制的蒙特卡洛模型得出的價值在歸屬期內計入利潤表。這是一個封閉的解決方案，它考慮了股價表現與滿足TLR表現條件的可能性之間的相關性。對於2023年3月授予的股份，該模型的重要輸入是股價 581.4p (2022: 480.5p），預計股價波動率為 26.3% (2022: 23.9%），比較組公司之間的中間股價相關性 84.1% (2022: 84.0%），並且預期壽命與 三- 年業績/歸屬期。股價波動性假設基於對歷史每日股價的分析。正如獎項一樣 零-成本(即，沒有行使價)，假定的無風險回報率對獎勵的公允價值影響最小。同樣，由於獎勵的歸屬部分支付股息等價物，這些獎勵的公允價值不會減少以反映歸屬期間支付的股息。根據限制性股份計劃作出的2023年獎勵的公允價值按授予日獎勵的公允價值計入歸屬期間的損益表。

F-35

目錄表

合併財務報表附註

續

​

2023年授予的獎項的公允價值為GB36m (2022: £19M)，年內授予的每項獎勵的加權平均公允價值為506.7p (2022: 385.9p)。於上一年度行使購股權之加權平均股價為568.6p (2022: 499.9P)，年末未行使股份的加權平均合同期限為497天 (2022: 527天).

A12。企業所得税支出

該期間的所得税支出包括當期税和遞延税。當期税項支出是指本年度應納税利潤的應付金額和與前幾年相關的任何調整。應税利潤不同於會計利潤，因為某些收入或支出項目不應納税或可扣除，或可能在不同的會計期間應納税或應扣除。現行所得税按本集團附屬公司及聯營公司經營及產生應課税收入的國家於結算日頒佈或實質頒佈的税法計算。

遞延税項是一項會計調整，以計提因會計基礎和課税基礎不同而預期在未來產生的税項。遞延税項乃根據於資產負債表日實施或實質實施的税率，採用預期於時間差額倒轉時適用的税率釐定。税項於損益表確認，但與其他全面收益或權益確認的項目有關者除外。在此情況下，該税項亦於其他全面收益或權益(視情況而定)中確認。

本年度收費情況分析：

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2023		2022		2021
​	​	£m		£m		£m
當期税費		94		76		57
對以前各期間的調整		(8)		2		(3)
當期税額總額		86		78		54
遞延税費/(抵免)		30		(3)		21
關於前幾個期間的遞延税金調整		(4)		(11)		(13)
遞延税金總額		26		(14)		8
所得税總支出		112		64		62

​

本集團税前利潤的税款與使用適用於合併公司利潤的加權平均税率產生的理論金額不同如下：

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2023		2022		2021
​	​	£m	​	£m	​	£m
税前利潤		493		296		325
按適用於各自國家利潤的國內税率計算的税款		123		69		77
對以前各期間的調整		(12)		(9)		(16)
不可扣税的費用-一次性和調整項目		1		9		3
無法因税務目的扣除的費用		6		3		3
無須繳税的收入		(2)		(5)		(1)
商譽減值		—		5		—
無形資產的善意扣除和重新評估		—		—		(2)
因虧損確認的遞延税		(3)		(1)		(4)
税率變化的遞延税收影響		—		(7)		(4)
未確認遞延所得税資產的已動用撥備		—		(1)		(1)
當地營業税		1		1		1
美國BEAT責任		1		—		5
税收抵免		(2)		—		—
其他		(1)		—		1
税費總額		112		64		62

​

F-36

目錄表

合併財務報表附註

續

​

集團於2023年公佈的税前溢利的有效税率(ETR)為22.7% (2022: 21.6%)。相比之下，集團開展業務的國家/地區的混合税率為25.1% (2022: 23.7%)。本集團於2023年的低税率主要歸因於上年税項淨抵免GB12m (2022: £9m).

2023年6月20日，英國實質性頒佈了《2023年金融(第2號)法案》，引入了15%的全球最低有效税率。該立法實施了國內充值税和跨國充值税，從2023年12月31日或之後的會計期間生效。該條例將於本集團自2024年1月1日開始的財政年度生效。

專家組在實質性頒佈的立法範圍內，並評估了專家組對第二支柱所得税的潛在風險敞口，主要側重於適用至2026年的過渡性國家報告避風港。集團經營的多個司法管轄區也已立法或正在立法實施第二支柱税和國內充值税。鑑於這些當地規則和英國規則基於相同的經濟合作與發展組織(OECD)第二支柱模式規則，我們假設當地國家的國內充值税計算與英國跨國企業對該國的充值税計算之間的任何差異都不會是實質性的。因此，本集團的評估側重於英國跨國充值税對本集團的適用情況。

對2022年納税申報文件、國別報告和財務報表以及這些綜合財務報表中包含的2023年財務數據都對第二支柱所得税的潛在風險進行了評估。根據評估，集團經營的大部分司法管轄區將符合過渡性安全港條款的條件，不需要進行完整的第二支柱計算，也不會徵收充值税費。本集團經營業務的大部分司法管轄區的第二支柱實際税率均高於15%(根據安全港規定計算)。然而，有少數司法管轄區本不適用過渡性安全港寬免，而第二支柱的實際税率接近15%。在評估中，這些國家的估計充值税費的總和並不重要。因此，根據所進行的評估，本集團預期在第二支柱立法生效期間，該等司法管轄區不會有重大的第二支柱所得税風險敞口。

鑑於第二支柱規則的複雜性，經合組織和英國政府預計將在2024年繼續發佈關於實施第二支柱的額外指導。預計集團在其他多個司法管轄區也將引入第二支柱規則，並在2024年內發佈新的或修訂的指導意見。隨着第二支柱立法和指南的演變，專家組將繼續監測這些最新情況。

2023年5月23日，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號所得税的修正案，對國際會計準則第12號的要求引入了強制性臨時例外，根據該要求，公司不確認或披露與支柱2規則相關的遞延税項資產和負債信息。專家組於2023年12月31日適用了臨時例外。

A GB的税收抵免6M已在其他全面收入中確認(2022年：GB11M)，主要涉及確認上一年在其他全面收益內記錄的交叉貨幣和利率互換按市值計價的變動所產生的税收損失。

​

​

A13。*當期納税義務

税務負債被歸類為流動負債，除非有權在資產負債表日之後至少推遲一年支付該負債。於二零二三年十二月三十一日，由於並無法律上可強制執行的權利延遲付款超過12個月，本集團的所有税務負債均被分類為現行税項。

當期税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利以抵銷資產及負債，並有意按淨額結算或同時變現資產及清償負債時才予以抵銷。

在會計準則要求的情況下，管理層根據預期應向税務機關支付的金額為不確定的税務頭寸建立撥備。本集團目前的税項負債反映管理層對未來將清繳的公司税額的最佳估計。

F-37

目錄表

合併財務報表附註

續

​

本集團須在多個司法管轄區繳納所得税。在與相關税務機關達成解決方案或問題受到時間限制之前，無法知道最終的納税義務，因此在確定其納税義務時存在各種不確定因素。問題可能需要多年的時間才能解決，因此管理層必須對可能的結果做出假設。在決定設立不確定税收條款是否合適時，每個國家和地區的税收風險都是單獨考慮的。如認為風險有關連，本集團將在適當情況下綜合考慮税務處理。

對不確定税務狀況的評估是基於管理層對相關税務規則和已裁決案件的解釋、獲得的外部諮詢、訴訟時效和談判狀況以及過去與税務機關的經驗。在評估是否需要一項規定時，假定税務機關充分了解適用於每個問題的事實和情況。

税收規定可以在若干年內建立，但在決議的最後一年，這些規定可能會有調整，這可能會對特定一年的税費產生實質性的積極或消極影響。一個重大問題的解決也可能對任何一年的應繳現金税額產生實質性影響。在確定全球所得税撥備時，尤其是與集團內商品和服務的定價以及債務融資有關的撥備時，需要作出判斷。

大部分税務撥備涉及本集團在全球司法管轄區面臨多項風險的轉讓定價風險，並須接受其營運地區税務機關的審計。這些税務審計的結果不確定，可能需要幾年時間才能解決，在某些情況下，這可能取決於訴訟。實際結果可能與管理層的估計不同，但在每個報告期都會根據可獲得的最新信息進行更新。

不確定税撥備總額(包括利息)為GB41M截至2023年12月31日(2022年：GB54m)。包括在此數量內的是GB5m (2022: £6M)包括在其他應付賬款內的税收準備金產生的利息。這些税項撥備涉及本集團業務所在國家的多個問題。前一年經費淨減少的主要原因是，前一年已解決的問題或已成為法律禁止的問題。

上一年繳納的現金税額為GB100m (2022: £77m)。由於收購Terminix，預計未來期間支付的現金税款將增加。

A14.*遞延所得税

遞延所得税是根據綜合財務報表中資產和負債的計税基準與其賬面金額之間產生的暫時性差異而計提的。以下暫時性差異不包括在內：商譽的初步確認；在交易時不影響會計或應課税損益的業務合併以外的交易中的資產或負債的初始確認；與子公司投資相關的差異，在可預見的未來可能不會逆轉。遞延所得税金額是根據資產負債表日已頒佈(或實質頒佈)的税率(及法律)釐定，預期將於相關遞延所得税資產變現或清償遞延所得税負債時適用。遞延税金餘額不會貼現。

當時間差異涉及同一税務機關向屬於税務合併一部分的一個或多個不同實體徵收所得税，並且有意按淨額結算時，遞延税項資產與負債相互抵銷。

遞延所得税資產的確認須符合未來可能有應課税溢利的情況，以抵銷暫時性的差額。於每個資產負債表日確認的遞延税項資產金額已作出調整，以反映管理層對未來應課税溢利評估的變化。在確認有關虧損的遞延税項資產時，管理層已估計未來應課税溢利的數量，並對未來溢利應用風險加權以反映不確定因素。

F-38

目錄表

合併財務報表附註

續

​

遞延所得税賬户的變動情況如下：

​

​	​	​	​	​
​		​		回顧性
​	​	​	​	調整後
​	​	2023	​	20221
​	​	£m	​	£m
在1月1日		(470)		(66)
匯兑差異		25		27
收購公司和企業1		(8)		(448)
（計入）/記入損益表		(26)		14
計入其他全面收益	​	4	​	5
貸記/（記作）權益		1		(2)
12月31日1		(474)		(470)
遞延税已在資產負債表上呈列如下：
非流動資產內的遞延所得税資產		43		43
非流動負債中的遞延税務負債1		(517)		(513)
​		(474)		(470)

1.	遞延所得税負債已於2022年追溯調整，增幅為 £2m，根據IFRS 3，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

年終遞延所得税資產和負債的主要組成部分及其年內變化（不考慮同一税務管轄區內餘額的抵消）如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

客户關係

加速

​

​

​

​

​

​

​

​

列表/

​

中國的税收政策

​

​

​

國際財務報告準則15

​

税收徵管

​

以股份為基礎

​

​

​

​

​

​

無形資產1

​

折舊

​

條文

​

合同

​

損失

​

付款

​

其他2

​

總計1

​

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

在2022年1月1日

​

(84)

(50)

52

(9)

14

15

(4)

(66)

匯兑差異

32

​

—

​

(8)

​

2

​

—

​

—

​

1

​

27

在損益表中確認

1

​

4

​

4

​

(2)

​

2

​

3

​

2

​

14

在其他全面收益中確認

—

​

—

​

—

​

—

​

4

​

—

​

1

​

5

於權益確認

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(2)

​

—

​

(2)

在企業合併中被收購1

(521)

​

(29)

​

123

​

(24)

​

3

​

—

​

—

​

(448)

於2022年12月31日（回顧性調整）

(572)

​

(75)

​

171

​

(33)

​

23

​

16

​

—

​

(470)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在2023年1月1日

(572)

(75)

171

(33)

23

16

—

(470)

匯兑差異

​

26

​

3

​

(7)

​

2

​

—

​

—

​

1

​

25

在損益表中確認

​

2

​

(12)

​

(15)

​

(10)

​

7

​

(2)

​

4

​

(26)

在其他全面收益中確認

—

​

—

​

—

​

—

​

8

​

—

​

(4)

​

4

於權益確認

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

1

​

—

​

1

在企業合併中被收購

(8)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(8)

在2023年12月31日

(552)

​

(84)

​

149

​

(41)

​

38

​

15

​

1

​

(474)

1.	遞延所得税負債已於2022年追溯調整，增幅為 £2m，根據IFRS 3，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

2.	其他遞延税項資產/負債包括退休福利和附屬公司的未匯出收益。

F-39

目錄表

合併財務報表附註

續

​

GB遞延税金資產38M已就預計將在年內使用的損失確認10年 (2022: £23M)，其中GB28m (2022: £18M)涉及於2023年12月31日結轉的英國虧損。這一數額的計算方法是估計未來英國的應税利潤，英國税收虧損將根據這些利潤進行使用，逐步進行風險加權，並應用適用於每個年度的税率(於資產負債表日生效)。英國剩餘税收損失(GB)34m (2022: £120M)於二零二三年十二月三十一日仍未確認，因認為不可能有未來應課税溢利可抵銷税項虧損。對未來利潤的估計是基於管理層的財務預測，這些預測用於支持財務報表的其他方面，如減值測試。於結算日，集團的税項虧損為GB169m (2022: £230M)並無確認遞延税項資產，因為若干司法管轄區並不認為未來的應課税溢利有可能受惠於該等税項虧損。在損失中，GB95m (2022: £74M)將在2024年至2040年之間的不同日期到期。在税收損失中確認的遞延税項資產預計將在下一年內大量使用。10年.

此外，集團有英國資本虧損結轉至GB276m (2022: £276M)未確認遞延税項資產。這些損失沒有到期日，但管理層認為未來不太可能利用這些損失。

從子公司獲得的股息在很大程度上可以免除英國的税收，但可能需要繳納股息預扣或子公司運營所在海外税務管轄區徵收的其他税款。GB的遞延税金負債4m (2022: £5M)已就這一負債確認，因為預計這些利潤將在可預見的未來分配給英國。在資產負債表日，如果海外收益將分配給英國，則不存在重大未計提遞延税項負債。

​

​

B.投資

B1.企業合併

所有業務合併均按照國際財務報告準則第3號業務合併採用購置法(購置款會計)入賬。企業合併的成本為本集團交換已予資產、已產生或承擔的負債及已發行權益工具當日的公允價值總和。企業合併的成本在收購日通過確認被收購方的可識別資產、負債和或有負債來分配，這些資產、負債和或有負債按其公允價值確認符合確認標準。購買價格超過可確認資產和負債公允價值的任何部分均確認為商譽。收購日是收購人有效取得被收購人控制權的日期。

無形資產如符合國際會計準則第38號無形資產的定義，則予以確認。收購產生的無形資產包括商譽、客户名單和品牌。商譽代表合併各自業務所預期的協同效應、勞動力和其他利益。客户名單及品牌於收購當日採用以收入為基礎的方法按其公允價值確認，該方法涉及使用假設，包括客户終止率、利潤率、分擔資產費用及折現率。

於收購日期，遞延及或有代價為其公允價值，計價期後的後續變動於綜合損益表中確認。直接歸屬於企業合併的成本在發生時計入損益表，並作為一次性項目和調整項目列報。

國際財務報告準則第3號業務合併所要求的披露，對於被認為是重大收購的個別收購單獨提供，對於個別非實質性收購是整體提供的。若收購對本集團收入及經調整營業利潤措施(按年率計算)的影響大於5%，否則對商譽的影響大於10期間期末餘額的%。在這一年裏，沒有單獨的實質性收購。

F-40

目錄表

合併財務報表附註

續

​

年內，已就收購Terminix作出計量期調整。這些已反映為根據《國際財務報告準則3》對2022年可比數進行的追溯調整如下：

​

​	​	​	​	​	​	​
​		​		量測
​	​	​	​	期間	​	回顧性
​	​	正如所報道的那樣	​	調整，調整	​	調整後
​	​	£m	​	£m	​	£m
非流動資產
- 無形資產		2,027		—		2,027
- 不動產、廠房和設備1		249		(5)		244
- 其他非流動資產		143		47		190
流動資產		701		(3)		698
流動負債		(311)		(5)		(316)
非流動負債		(1,875)		(18)		(1,893)
取得的淨資產		934		16		950
商譽		3,176		(16)		3,160

1.

包括ROU資產。

年內，集團購買了 100佔股本或貿易和資產的百分比 41公司和企業（2022年： 53).這些收購的總代價為英鎊261m (2022: £4,369m），當前和過去期間收購的現金流出（扣除收購現金）為英鎊242m (2022: £1,018m).

所有收購的善意代表將收購業務整合到集團中預計將實現的協同效應和其他效益，例如提高路線密度、擴大使用一流數字化工具以及後臺協同效應。年內收購淨資產的公允價值及公允價值詳情如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性	​	​	​	​
​	​	​	​	調整後	​	​	​	​
​		​		Terminix	​	單獨地	​	回顧性
​	​	​	​	全球	​	非物質的	​	調整後
​	​	總計	​	控股公司1	​	收購	​	總計1
​	​	2023	​	2022	​	2022	​	2022
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
購買注意事項				​	​		​
–		203		1,087	​	214	​	1,301
–		58		—	​	45	​	45
–	​	—	​	3,023	​	—	​	3,023
購買總對價		261		4,110	​	259	​	4,369
購入淨資產的公允價值1		(88)		(950)	​	(87)	​	(1,037)
當年收購的善意1		173		3,160	​	172	​	3,332
善意預計可出於税收目的扣除	​	76	​	—	​	60	​	60

1.	善意（減少£16m）、合同成本（增加£36m）、對聯營公司的投資（增加£11M)、ROU資產(減少GB5M)、規定(增加GB24M)、租賃負債(減少GB8M)，貸款(減少GB11M)、長期負債(增加GB11M)、遞延税項負債(增加GB2M)、應計收入(減少GB3M)和應計項目(增加GB5M)已根據國際財務報告準則第3號於2022年追溯調整，以反映與收購Terminix有關的計價期調整。

F-41

目錄表

合併財務報表附註

續

​

對GB的延期審議15國標的M和或有對價43M就上述收購應付(2022年：GB22M和GB23分別為M)。或有對價根據各種條件支付，包括實現收入和利潤目標。遞延對價和或有對價的金額都應在下一年支付五年。本集團已按收購日期的公允價值確認或有代價及遞延代價。由於業績條件的多樣性和本集團收購的業務量，或有對價付款的一系列結果無法估計。在前一年內，有未支付的或有對價負債的解除零 (2022: £10m).

公平值⁷年內收購產生的資產和負債如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性	​	​	​	​
​		​		調整後	​	單獨地	​	回顧性
​	​	​	​	特米尼克斯全球	​	非物質的	​	調整後
​	​	總計	​	控股公司1	​	收購	​	總計1
​	​	2023	​	2022	​	2022	​	2022
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
非流動資產				​	​	​	​
–2		80		2,027	​	74	​	2,101
–3		12		244	​	14	​	258
-其他非流動資產		—		190	​	—	​	190
流動資產4		22		698	​	28	​	726
流動負債5		(12)		(316)	​	(11)	​	(327)
非流動負債6		(14)		(1,893)	​	(18)	​	(1,911)
取得的淨資產		88		950	​	87	​	1,037

1.	合同成本（增加£36m）、對聯營公司的投資（增加£11M)、ROU資產(減少GB5M)、規定(增加GB24M)、租賃負債(減少GB8M)，貸款(減少GB11M)、長期負債(增加GB11M)、遞延税項負債(增加GB2M)、應計收入(減少GB3M)和應計項目(增加GB5M)已根據國際財務報告準則第3號於2022年追溯調整，以反映與收購Terminix有關的計價期調整。

2.	包括GB69m (2022: £778m）客户名單，£零 (2022: £1,292m）壽命無限的品牌和英鎊11m (2022: £31m）其他無形資產。

3.	包括GB1m (2022: £195m）ROU資產。

4.	包括獲得的現金英鎊8m (2022: £322m），£庫存2m (2022: £48m）以及貿易和其他應收賬款£12m (2022: £357m).

5.	包括貿易和其他應付賬款英鎊10m (2022: £326m).

6.	包括GB12與所收購無形資產相關的遞延所得税負債m（2022年：£447m), £零通過Terminix業務收購併於2022年11月償還的債務（2022年：英鎊749m），租賃負債£1m (2022: £207m），白蟻損害索賠規定£零 (2022: £353m）和£的其他規定1m (2022: £144m).

7.	本年度收購產生的資產和負債的公允價值將在2024年財務報表中最終確定。這些公允價值是臨時的，因為收購會計尚未最終確定，主要是由於許多收購接近年底。

F-42

目錄表

合併財務報表附註

續

​

當前和過去收購的現金流出如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​	​	​	​	單獨地		​
​	​	​	​	特米尼克斯全球	​	非物質的	​	​
​	​	總計	​	控股公司	​	收購	​	總計
​	​	2023	​	2022	​	2022		2022
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
購買總對價		261	​	4,110	​	259		4,369
股權	​	—	​	(3,023)	​	—	​	(3,023)
未來期間應付的對價		(58)	​	—	​	(45)		(45)
購買對價以現金支付		203	​	1,087	​	214		1,301
被收購公司和企業的現金和現金等值物		(8)	​	(313)	​	(9)		(322)
本期收購的現金流出		195	​	774	​	205		979
已支付的遞延和或有對價		47	​	—	​	39		39
當前和過去收購的現金流出		242	​	774	​	244		1,018

​

從收購之日到2023年12月31日，新收購貢獻了英鎊75m佔收入和英鎊10m與營業利潤之比（2022年：英鎊422M和GB3m分別）。

如果收購發生在2023年1月1日，合併後集團的收入和營業利潤將達到英鎊5,414M和GB628m（2022年：£5,109M和GB444m分別）。

F-43

目錄表

合併財務報表附註

續

​

B2.無形資產

無形資產按成本減累計攤銷和累計減損虧損（如適用）列賬。

無形資產細目如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	客户	​	無限期--活着	​	其他	​	產品	​	電腦	​	​
​	​	商譽1	​	列表	​	品牌	​	無形資產	​	發展	​	軟件	​	總計1
​		£m		£m		£m		£m		£m		£m		£m
成本	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
在2022年1月1日		1,888		876		—		67		46		163		3,040
匯兑差異		(72)		(5)		(107)		2		(1)		6		(177)
加法		—		—		—		—		10		27		37
解僱/退休		—		(180)		—		(12)		—		(1)		(193)
收購公司和企業1		3,336		779		1,292		23		—		11		5,441
惡性通貨膨脹調整		14		3		—		1		—		—		18
公司和企業的處置	​	(1)		—		—		—		—		—		(1)
於2022年12月31日（回顧性調整）		5,165		1,473		1,185		81		55		206		8,165
在2023年1月1日		5,165		1,473		1,185		81		55		206		8,165
匯兑差異		(269)		(70)		(58)		(5)		—		(3)		(405)
加法		—		—		—		—		10		34		44
解僱/退休		(2)		(15)		—		(12)		—		(8)		(37)
收購公司和企業		172		69		—		11		—		—		252
惡性通貨膨脹調整		14		3		—		1		—		—		18
在2023年12月31日		5,080		1,460		1,127		76		65		229		8,037
累計攤銷和減值
在2022年1月1日		(44)		(635)		—		(48)		(32)		(117)		(876)
匯兑差異		1		(31)		—		(2)		—		(5)		(37)
解僱/退休		—		179		—		12		—		1		192
惡性通貨膨脹調整		—	​	(1)	​	—	​	—	​	—	​	—	​	(1)
減值費用		(22)		—		—		—		—		—		(22)
攤銷費用		—		(85)		—		(6)		(5)		(22)		(118)
在2022年12月31日		(65)		(573)		—		(44)		(37)		(143)		(862)
在2023年1月1日		(65)		(573)		—		(44)		(37)		(143)		(862)
匯兑差異		12		26		—		2		—		3		43
解僱/退休		2		15		—		12		—		7		36
惡性通貨膨脹調整	​	(10)	​	(1)	​	—	​	—	​	—	​	—	​	(11)
減值費用		(3)		(1)		—		—		—		—		(4)
攤銷費用		—		(155)		—		(9)		(7)		(26)		(197)
在2023年12月31日		(64)		(689)		—		(39)		(44)		(159)		(995)
賬面淨值
在2022年1月1日		1,844		241		—		19		14		46		2,164
於2022年12月31日（回顧性調整）		5,100		900		1,185		37		18		63		7,303
在2023年12月31日		5,016		771		1,127		37		21		70		7,042

1.	善意已追溯調整，減少英鎊16m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

F-44

目錄表

合併財務報表附註

續

​

無形資產的主要類別如下：

無形資產--有限的使用壽命

使用年限有限的無形資產最初按成本或公允價值計量，並在其可用經濟年限內按直線法攤銷，並按年度審核。當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能超過其可收回金額時，將對這些資產進行減值審查。通過業務合併獲得的無形資產的公允價值是通過按本集團經風險調整的加權平均資本成本對該資產將產生的預期未來現金流量進行貼現來確定的。無形資產的剩餘價值假設為國標。零.

無形資產的估計可用經濟壽命如下：

​

​	​	​
客户名單：		3至15年
其他無形資產：	​	2至15年
產品開發：	​	2至5年
計算機軟件：	​	3至5年

​

以下是使用壽命有限的無形資產的主要類別：

(A)客户名單

客户名單是作為業務合併的一部分獲得的。內部生成的客户列表不會帶來任何價值。

(B)其他無形資產

其他無形資產包括使用壽命有限的品牌和知識產權。品牌被收購是企業合併的一部分。由於內部發展、維護及更新品牌所產生的開支於所產生的期間內確認為開支，因此並無價值歸屬於內部產生的品牌。知識產權成本是在獲取和維護專利和許可證時產生的。只有在成本能夠可靠計量的情況下，才會確認這些成本，並且預計它們將產生超過其成本的一年以上的經濟效益。

(C)產品開發

只有在成本能夠可靠計量的情況下，設計和測試新產品或改進產品所產生的成本才被確認為無形資產，而且考慮到項目的商業和技術可行性，該項目很可能會取得成功。資本化產品開發支出以成本減去累計攤銷計量。

其他開發支出和所有研究支出被確認為已發生的費用，金額為GB2年中的M(2022：GB3m).

確認為費用的開發成本不會在隨後的期間重新分類為資產。已資本化的開發成本從產品上市之日起攤銷。

(D)安裝計算機軟件

與生產本集團控制的可識別且獨特的軟件產品直接相關的成本(包括員工成本和外部軟件開發成本)，如預期產生的經濟效益超過其成本一年，則確認為無形資產。所購買的計算機軟件最初是根據購買和投入使用所產生的成本確認的。

與維護計算機軟件相關的成本在發生期間確認為費用。

F-45

目錄表

合併財務報表附註

續

​

無形資產--無限期的使用壽命

(A)商譽

商譽指收購成本超過本集團於收購日所佔被收購業務的可確認資產淨值的公允價值。它被確認為無形資產。收購聯營公司所產生的商譽計入聯營公司的投資。

(B)使用壽命不確定的品牌

具有無限使用壽命的品牌是作為企業合併的一部分被收購的。由於內部發展、維護及更新品牌所產生的開支於所產生的期間內確認為開支，因此並無價值歸屬於內部產生的品牌。

Terminix US和Terminix International品牌被認為具有無限期的使用壽命，因為它們在美國的悠久歷史(成立於1927年)，以及在美國曆史上的大部分時間和現在的國際上擁有強大的品牌資產。本集團計劃繼續支持及投資Terminix品牌，並控制所有支持相關業務的相關資產，因此認為該等品牌持續產生現金淨流入的期間並無可預見的限制。

商譽和使用年限不確定的品牌每年進行減值測試，並按成本減去累計減值損失列賬。就減值測試而言，商譽按營運國家/地區及須申報的業務單位分配予現金產生單位(CGU)。與前幾個時期相比，確定CGU的方式沒有改變。新獲得的實體可能是單個CGU，直到它們可以被集成。出售實體的損益包括與出售實體有關的商譽賬面值。

CGU的可收回金額是根據現金流預測的使用價值計算和公允價值減去銷售成本兩者中較高者確定的。第一年的現金流預測是根據管理層批准的財務預算編制的，這些預算是作為集團正常規劃程序的一部分編制的。未來兩年至五年的現金流使用管理層對收入增長和運營利潤率的預期，這是基於過去的經驗和對每個CGU未來業績和盈利能力的預期。五年後的現金流是使用估計的長期增長率(LTGR)外推的。

減值審查模型中包含的現金流預測包括管理層對氣候變化影響的看法，包括與氣候變化影響相關的成本，以及本集團承諾到2040年實現淨零的未來成本，以及遵守當前法律要求的成本。為履行這些承諾而可能增加的成本減去可能出現的任何好處，預計不會是實質性的，因此在2023年期間不會造成減值。

按地區劃分的商譽細目如下：

​

​	​	​	​	​
​		​		回顧性
​	​	​	​	調整後
​	​	2023	​	20221
​	​	£m	​	£m
北美1		4,376		4,511
歐洲（包括拉丁美洲）		243		241
英國和撒哈拉以南非洲		97		66
亞洲和MENAT		189		196
太平洋		111		86
總計		5,016		5,100

1.	包括GB2,744M(2022年回溯調整：GB2,863M)與美國Terminix CGU和GB有關1,541m (2022: £1,555M)與美國害蟲控制總工會有關。

F-46

目錄表

合併財務報表附註

續

​

2.	北美已根據國際財務報告準則第3號於2022年進行追溯調整，以反映與收購Terminix有關的計價期間調整。

商譽和使用壽命不確定的品牌的減值測試

對於印度和阿根廷的CGU，採取了公允價值減去銷售成本的方法，以支持商譽和使用壽命不確定的品牌的賬面價值。於本年度內，本集團確認總減值為GB3m (2022: £22m）。對於所有其他善意餘額，可以證明，基於所做的假設，現金產生單位善意餘額的可收回金額存在足夠的裕度，並且根據所進行的測試，不存在預計未來12個月內發生重大損害的合理可能情況。

美國Terminix現金產生單位包括英鎊的善意2,744M(2022年回溯調整：GB2,863m）和無限壽命的Terminix美國品牌£1,111m (2022:£1,169m).

各個現金產生單位用於使用價值計算的關鍵假設為：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2023年長期		2023年税前		2022年長期		2022年税前
​	​	增速1	​	貼現率	​	增速1	​	貼現率
北美2		2.0 – 2.1	%	9.8 – 12.4	%	2.0	%	8.4 – 10.3	%
歐洲（包括拉丁美洲）		1.6 – 3.0	%	8.9 – 17.8	%	1.3 – 3.0	%	6.7 – 15.4	%
英國和撒哈拉以南非洲		2.0	%	10.5 – 12.0	%	2.0 – 4.5	%	8.0 – 12.3	%
亞洲和MENAT		2.0 – 4.0	%	8.9 – 15.6	%	1.5 – 4.0	%	9.7 – 13.9	%
太平洋		2.0 – 2.6	%	11.3 – 12.1	%	2.0 – 2.5	%	10.2 – 11.0	%

1.	資料來源：imf.org。

2.	美國Terminix和美國害蟲控制現金產生單位使用的主要假設是長期增長率為 2.1% (2022: 2.0%)，税前貼現率為10.1% (2022: 10.3%)。對於美國Terminix CGU，可收回的金額超過賬面金額1 GB1,212M(2022年：不適用)，對於美國有害生物防治CGU，可收回的金額比賬面金額高出GB1,657m (2022: £1,692m).

單個CGU使用的增長率是基於對企業開展業務的相關部門和國家預測的LTGR。它們不會超過該行業或國家的長期平均增長率。税前貼現率是內部計算的每個類別和國家的加權平均資本成本。税前貼現率基於當前價格，因此未來現金流預測包括與通脹掛鈎的措施。

​

​

F-47

目錄表

合併財務報表附註

續

​

B3.財產、廠房和設備

物業、廠房及設備按歷史成本減去折舊列賬，永久保有土地及在建資產除外，未計提折舊。歷史成本包括直接可歸因於購買物品的支出。

財產、廠房和設備的細目如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		服務		​		車輛		​
​	​	土地和	​	合同	​	其他工廠	​	和辦公室	​	​
​	​	建築	​	裝備	​	和設備	​	裝備	​	總計
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
成本
在2022年1月1日		87		518		188		210		1,003
匯兑差異		5		27		11		15		58
加法		7		112		19		19		157
處置		(1)		(72)		(7)		(27)		(107)
收購公司和企業		29		2		4		30		65
從IFRS 16 ROU資產重新分類1		—		—		—		8		8
在2022年12月31日		127		587		215		255		1,184
在2023年1月1日		127		587		215		255		1,184
匯兑差異		(7)		(20)		(5)		(15)		(47)
加法		7		123		14		23		167
處置		(9)		(77)		(9)		(25)		(120)
收購公司和企業		—		1		1		8		10
惡性通貨膨脹調整	​	4	​	—	​	—	​	1	​	5
從IFRS 16 ROU資產重新分類1		—		—		—		8		8
在2023年12月31日		122		614		216		255		1,207
累計折舊和減值
在2022年1月1日		(31)		(314)		(135)		(125)		(605)
匯兑差異		(3)		(18)		(8)		(11)		(40)
處置		1		72		6		25		104
減值費用		(8)		—		—		—		(8)
折舊費		(3)		(96)		(14)		(27)		(140)
在2022年12月31日		(44)		(356)		(151)		(138)		(689)
在2023年1月1日		(44)		(356)		(151)		(138)		(689)
匯兑差異		2		14		5		7		28
處置		4		75		8		22		109
惡性通貨膨脹調整	​	(1)	​	—	​	—	​	(1)	​	(2)
折舊費		(5)		(102)		(15)		(32)		(154)
在2023年12月31日		(44)		(369)		(153)		(142)		(708)
賬面淨值
在2022年1月1日		56		204		53		85		398
在2022年12月31日		83		231		64		117		495
在2023年12月31日		78		245		63		113		499

1.	某些租賃資產在租賃期末成為自有資產，因此從ROU資產中重新分類（註釋B4）。

F-48

目錄表

合併財務報表附註

續

​

資產折舊採用直線法計算，在其估計使用壽命內分配其成本與剩餘價值之間的差額，如下：

​

永久產權建築物：		50至100年份
租賃改進：	​	租期或預計使用年限較短
車輛：	​	4至10年份
廠房和設備(包括服務合同設備)：	​	3至10年份
辦公設備、傢俱和配件：	​	3至10年份

​

資產的剩餘價值和使用年限每年進行審查，並在必要時進行修訂。當事件或環境變化顯示固定資產的賬面金額可能超過其可收回金額時，固定資產將被審查減值。有幾個不是年度減值(2022年：GB8m).

當出售資產時，出售所得款項與賬面淨值之間的損益在損益表中確認。

服務合同設備類別代表本集團在向客户提供合同服務時使用的資產池。土地和建築物主要由寫字樓和倉庫組成。

B4.租契

該集團租賃土地和建築物、車輛和其他設備。租賃期限因租賃資產和當地慣例的不同而不同。本集團部分租約附有延期及終止選擇權。只有在合理確定將會行使延長租約選擇權和終止租約選擇權的情況下，才將其計入計算租賃負債。需要判斷來確定確定性的程度。

本集團已承諾但尚未開始的租賃的價值並不重大。

使用權（ROU）資產細目如下：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		土地和土地				其他
​	​	建築	​	車輛1	​	裝備	​	總計
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
賬面淨值
在2022年1月1日		94		132		2		228
匯兑差異		—		3		—		3
加法		69		69		—		138
收購公司和企業1		79		115		—		194
減值費用3		(17)		—		—		(17)
折舊費		(43)		(45)		(1)		(89)
重新分類為不動產、廠場和設備2		—		(8)		—		(8)
於2022年12月31日（回顧性調整）		182		266		1		449
​	​	​	​	​	​	​	​	​
在2023年1月1日		182		266		1		449
匯兑差異		(8)		(11)		—		(19)
加法		63		91		1		155
處置		(3)		(3)		—		(6)
收購公司和企業		1		—		—		1
折舊費		(57)		(62)		(1)		(120)
重新分類為不動產、廠場和設備2		—		(8)		—		(8)
在2023年12月31日		178		273		1		452

1.	使用權資產已追溯調整減少英鎊5m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

F-49

目錄表

合併財務報表附註

續

​

2.	某些租賃資產在租賃期末成為自有資產，因此重新分類為不動產、廠房和設備（註釋B3）。

本集團租賃負債分析如下：

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​		2023		20221
​	​	£m	​	£m
在1月1日		460		217
匯兑差異		(20)		(1)
租賃費		(182)		(114)
利息		25		10
加法		161		140
收購公司和企業		1		208
12月31日		445		460
分析如下：	​	​	​	​
非當前		318		325
當前		127		135
總計		445		460

1.	租賃負債已追溯調整，減少 £7m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

按貨幣分析的租賃負債：

​

​	​	​	​	​
​		​		回顧性
​	​	​	​	調整後
​	​	2023	​	20221
​		£m		£m
英鎊，英鎊		34		34
歐元		63		61
美元		289		307
其他貨幣		59		58
12月31日		445		460

1.	租賃負債已追溯調整，減少 £7m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

​

租賃債務的應付方式如下：

​

​	​	​	​	​
​		​		回顧性
​	​	​	​	調整後
​	​	2023	​	20221
​	​	£m	​	£m
不到一年		146		144
在一到五年之間		298		277
五年多		72		82
未來最低還款額		516		503
貼現的效果		(71)		(43)
賬面價值		445		460

1.	租賃負債已追溯調整，減少 £7m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

F-50

目錄表

合併財務報表附註

續

​

其他尚未描述的租賃成本載列如下：

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
與短期租約有關的開支		14		13
與租賃低價值資產有關的費用		8		8
與可變租賃付款有關的費用		2		—
12月31日		24		21

​

本集團並無擔任出租人的重大安排。

​

B5.資本承擔

資產負債表日已簽約但尚未發生的資本支出如下：

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
財產、廠房和設備		22		37
無形資產		3		3
總計		25		40

​

​

​

B6.對相關企業的投資

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​		2023		20221
​	​	£m	​	£m
Nippon Calmic Limited的權益		31		32
在個別非重大關聯企業中的權益1		13		31
12月31日1		44		63

1.	對關聯企業的投資已追溯調整，增加了 £10m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

日本Calmic Limited

Nippon Calmic Limited是日本一家提供衞生服務的關聯企業，集團擁有 49%利息。該聯營公司未上市，投資價值如下。

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​	​	£m	​	£m
在1月1日	​	32	​	29
匯兑差異		(4)		(1)
利潤份額1		7		8
收到的股息		(4)		(4)
12月31日		31		32

1.	利潤分成扣除税款£4m (2022: £4m).

​

F-51

目錄表

合併財務報表附註

續

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產：

負債

收入

利潤率

資產：

負債：

收入：

利潤

​

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

​

2022

​

2022

​

2022

​

2022

​

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

​

£m

日本Calmic Ltd（49%)

60

​

(28)

​

54

​

7

66

(33)

52

8

​

個別非重大聯營公司

除上文披露的於聯營公司的權益外，本集團還擁有多間採用權益法核算的個別不重大的聯營公司的權益。

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​		2023		20221
​	​	£m	​	£m
在1月1日	​	31	​	1
匯兑差異		(1)		(2)
收購1		—		31
處置	​	(19)	​	—
利潤份額		2		1
12月31日1		13		31

1.	對關聯企業的投資已追溯調整，增加了 £10m根據IFRS 3，於2022年進行，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

£零 (2022: £1M)涉及與聯營公司有關的未確認份額虧損。

C.融資

C1。金融風險管理

本集團的中央金庫職能負責管理現金，代表本集團借款，並以當地貨幣向集團公司提供融資。財務活動由一個財務委員會管理，該委員會由首席財務官擔任主席。

本集團面臨的主要財務風險如下。

(A)降低流動性風險

本集團致力確保有足夠流動資金應付業務需要，並有適當儲備以應付金融市場表現欠佳或錯位的經營情況。集團的政策是擁有不受限制的現金淨空和至少GB的可用承諾設施600M，而財政委員會至少管理融資需求和相關淨空12個月往前走。可用承付款為#美元1,000m (£785M)在循環信貸安排(RCF)下，連同無限制現金GB818M，為集團提供GB的綜合淨空1,603M於2023年12月31日(2022年：GB1,694m).

RCF及其他集團債務融資並無財務契約，而本集團遵守其債務融資的其他條款、條件及承諾。

本集團的目標是在中期內發行BBB級債券的投資級信用評級。該集團獲得S全球評級(S)和惠譽評級(惠譽)的BBB評級。根據評級標準，債務期限至少包括在內。12個月預先使用可用的現金或承諾的融資，或發行新的債務。管理層與S和惠譽以及本集團的關係銀行保持積極對話，以確保瞭解本集團融資和收購策略的任何變化。

F-52

目錄表

合併財務報表附註

續

​

該集團有一個歐元的債務期限400我將於2024年11月到期。本集團有足夠的淨空來支付這一到期日，而無需發行新債。

以下債券：2024年11月到期的4億歐元，2026年5月到期的5億歐元，以及2028年10月到期的6億歐元；根據集團的歐元中期票據(EMTN)計劃發行的債券包含票面利率上升，使應付票面利率增加1.25本集團被降級至BB+或以下(次級投資級)時的百分比。在本集團控制權發生變動時，本集團的債券可由其投資者按面值贖回。它們也可以在內部調用120天如果本集團的債務評級被下調至投資級別以下，或如果評級機構撤回評級，且評級機構公開或向本集團或受託人書面確認評級行動的發生完全或部分是由於控制權的變更。根據EMTN計劃發行的所有其他債券都不包含票面利率上升。

(B)降低信用風險

本集團並無重大信貸風險集中。銷售通常是低價值、大批量的，將風險分散到大量客户和地區。已經制定了政策，以確保只向有適當信用記錄的客户進行信用銷售。本集團於一些貿易信貸風險敞口較大的地區開展業務，並在該等地區制定適當措施以管理其信貸風險敞口。

為保障本集團的流動資產及資金關係，管理層致力與長期信用評級至少為A-的交易對手維持銀行關係，或與其中一家主要信用評級機構保持同等評級。在沒有銀行評級為A-或以上的國家，每月都會對餘額進行監測，並將其保持在最低水平。此外，與所有交易對手持有的資金也受到限制。所有風險敞口都會受到監控，並每月向財政部委員會報告。該集團還監測其貸款人的信譽，以確保在其貸款下的承諾在需要時可用。

截至2023年12月31日，該集團共擁有GB16銀行評級低於A的銀行賬户上持有的現金M-(2022：GB36m)。評級低於A-的單一銀行的最高集中度是GB1m (2022: £14m).

(c)市場風險

外匯風險

該集團的全球業務產生了以外幣計算的利潤和現金流。銷售和採購通常以交易所在國的貨幣計價，專家組的跨境採購被認為微不足道。英國業務以英鎊計價的利潤超過了以英鎊計價的集團中央成本。這意味着大約110集團營業利潤的%是以外幣產生的。

本集團對外匯風險的主要敞口與資產和負債的換算有關，本集團的目標是按其預測外幣利潤和現金流的比例以貨幣持有債務。外匯衍生品用於管理超過GB的外幣風險敞口10M不在同一(或另一種高度相關)貨幣的債務或資產覆蓋範圍內，只要從經濟角度看這樣做是有意義的。財政部委員會每月監測一次外匯敞口。外匯產品的交易受到財政部委員會批准的交易授權的控制，所有外匯交易都由ISDA文件涵蓋。

最重要的外幣組合是美元和歐元，它們構成了62%和29分別佔集團營業利潤的%。

於2023年12月31日，本集團的淨債務約為74美元百分比(2022年：66%), 28歐元百分比(2022年：23%)，並以現金抵銷2% (2022: 11%的債務)以其他貨幣計算，包括英鎊。歐元和美元債務的利息要素的折算提供了部分損益表，抵消了收益的折算。

F-53

目錄表

合併財務報表附註

續

​

本集團計算假設的外匯對海外子公司的淨投資的損益表和外幣換算的影響。10外匯匯率變動百分比。本集團的主要外幣敞口為美元。對於美元，一個10以GB/$為單位的百分比移動將產生GB35M增加/減少(2022：GB25M)營業利潤，由1 GB抵消12M減少/增加(2022：GB3M)應付利息和1 GB349M增加/減少(2022：GB377M)在其他全面收入中。一個10以GB/歐元為單位的百分比變動將導致GB16M增加/減少(2022：GB15M)營業利潤，由1 GB抵消5M減少/增加(2022：GB3M)應付利息和1 GB17M增加/減少(2022：GB零)在其他全面收入中。其他綜合收益影響還包括用於對衝子公司淨投資重新換算的金融工具的抵銷影響，按美元計算，子公司的淨投資為GB182m (2022: £210M)，歐元為GB27m (2022: £46m)。在可能的情況下，貨幣現金流用於以相同貨幣結算債務，而不是在市場上出售貨幣。

利率風險

本集團尋求管理利率風險，以確保其利息費用的合理確定性，同時允許風險敞口的元素與其現金流的可變性相一致。利率風險是通過使用固定利率債務和利率衍生品來管理的，這些債務和利率衍生品事先得到了財政部委員會的批准。該集團的策略是修復至少50其估計的未來利率風險(不包括養老金)的百分比12個月往前走。財政部委員會每月對這一敞口進行審查。

一種假設1.0歐元利率上升%將使本集團債券負債的市值減少1 GB862023年12月31日(2022年：GB)128m)。損益表的影響是GB零因為利率的變化不會改變債券的預期現金流。

一種假設1.0英鎊利率上升%將使本集團債券負債市值減少1 GB26M於2023年12月31日(2022年：GB34m)。損益表的影響是GB零 (2022: £零).

一種假設1.0美元利率上升%將對損益表產生1 GB的影響6m (2022: £6M)AS50這筆7億美元定期貸款中，2023年(2022年：零)，而某些租約以美元計價，利率浮動。

於二零二三年十二月三十一日，集團已發行未償還債券，公平市值為GB。2,959m (2022: £2,826m)。這高於GB的賬面價值2,943m (2022: £2,987M)由於英國和歐洲利率的變化。在任何情況下，本集團均無責任按公平市價支付。然而，本集團可決定提早贖回部分或全部債券，而公平市價反映了這樣做所需的價格。

(D)降低資本風險

本集團致力維持一種債務/股權結構，使其能夠繼續獲得廣泛的融資來源，並在不存在繁瑣的融資條款和條件的情況下，有足夠的靈活性來追求出現的商業機會。本集團的政策是保持強大的資本基礎，以維持投資者、債權人和市場的信心，並支持本集團的戰略。該集團使用S和惠譽對BBB發行人的評級方法來管理其資本風險。如果評級可能下調，淨債務可以通過減少或暫停股息、併購支出和資本支出來管理。該集團還將考慮籌集額外股本，以保護其BBB評級。

(E)降低國庫風險

本集團的財務活動受財務政策所管限，並由董事會每年檢討及批准。國庫政策涵蓋與管理上述風險有關的所有活動。該政策要求金融工具僅用於管理已知的金融風險，不簽訂投機性衍生品合約。國庫政策要求，財政部必須批准所有銀行賬户的開立和關閉，資金轉移和其他支付只能根據銀行的授權進行。

為了確保在財務職能中存在適當的控制環境，前臺和後臺團隊的職責被分開。此外，還實施了一些控制措施，以防範潛在的網絡安全和其他風險。

F-54

目錄表

合併財務報表附註

續

​

C2。淨債務

淨負債被用來評估集團的財務能力。淨債務不是《國際財務報告準則》定義的衡量標準。管理層將淨負債定義為銀行和其他借款、租賃負債、其他投資、債務相關衍生工具的公允價值以及現金和現金等價物(如綜合資產負債表所示)的總額。結清淨債務包括：

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	​	​	調整後
​	​	​	​	2023	​	20221
​		備註		£m		£m
當前	​	​	​	​	​	​
綜合資產負債表中的現金和現金等價物		C3		1,562		2,170
其他投資2		C4		1		1
債務相關衍生工具的公允價值	​	​		(18)		—
銀行和其他短期借款1,3	​	​		(1,134)		(1,345)
租賃負債1		B4		(127)		(135)
非當前	​	​	​	​	​	​
債務相關衍生工具的公允價值	​	​		41		(71)
銀行和其他長期借款4	​	​		(3,153)		(3,574)
租賃負債		B4		(318)		(325)
淨債務總額1	​	​		(3,146)		(3,279)

1.	銀行和其他短期借款（減少£9m）和租賃負債（減少£7m）已根據IFRS 3於2022年進行了回顧性調整，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

2.	淨債務不包括其他非現金投資，例如對非上市股票的投資。

3.	銀行和其他短期借款包括英鎊347m債券債務（2022年：英鎊零); £730m透支（2022年：英鎊1,291m), £17m筆海外貸款（2022年：英鎊14m）和£40m債券應計收益（2022年：英鎊40m).

4.	銀行和其他長期借款包括英鎊2,596m債券債務（2022年：英鎊2,987M)和GB557m筆貸款（2022年：£587m).

F-55

目錄表

合併財務報表附註

續

​

銀行、其他借款和債務相關衍生品的貨幣劃分和現金流量如下：

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	回顧性
​	​	​	​	調整後
​		2023		20221
​	​	£m	​	£m
英鎊，英鎊		1,075		1,726
歐元		934		927
美元1		2,212		2,313
其他貨幣		43		24
賬面價值1		4,264		4,990
貼現的效果	​	525	​	567
未貼現價值1		4,789		5,557
銀行及其他借款未貼現現金流量分析：		​		​
不到一年	​	1,185	​	1,425
在一到五年之間1		2,601		3,075
五年多		1,003		1,057
未來最低還款額1		4,789		5,557

1.	銀行和其他短期借款（減少£9m）和租賃負債（減少£7m）已根據IFRS 3於2022年進行了回顧性調整，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

現金及現金等值物淨變化與淨債務的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非現金

​

非現金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(fair值

​

(外國)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

變化，

​

交易所，

​

​

​

​

​

​

打開

​

現金

​

應計費用及

​

添加內容

​

結業

​

​

​

​

2023

​

流動

​

收購）

​

和其他）

​

2023

​

備註

£m

£m

£m

£m

£m

銀行和其他短期借款

​

​

​

(1,345)

​

664

​

(106)

​

(347)

​

(1,134)

銀行和其他長期借款

​

​

(3,574)

—

—

421

(3,153)

租賃負債

B4

(460)

182

(162)

(5)

(445)

其他投資

​

​

1

—

—

—

1

債務相關衍生工具的公允價值

​

​

(71)

39

(1)

56

23

總債務

​

​

(5,449)

885

(269)

125

(4,708)

現金及現金等值項目 合併資產負債表

​

​

2,170

(601)

—

(7)

1,562

淨債務

​

​

(3,279)

284

(269)

118

(3,146)

​

F-56

目錄表

合併財務報表附註

續

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非現金

​

非現金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(fair值

​

(外國)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

變化，

​

交換，

​

​

​

​

​

​

打開

​

現金

​

應計費用及

​

添加內容

​

結業

​

​

​

​

2022

​

流動

​

收購）1

​

和其他）1

​

20221

​

備註

£m

£m

£m

£m

£m

銀行和其他短期借款1

​

​

​

(459)

​

(121)

​

(762)

​

(3)

​

(1,345)

銀行和其他長期借款

​

​

(1,256)

(2,257)

—

(61)

(3,574)

租賃負債1

B4

(217)

114

(217)

(140)

(460)

其他投資

1

—

—

—

1

債務相關衍生工具的公允價值

(22)

(7)

19

(61)

(71)

總債務1（回顧性調整）

(1,953)

(2,271)

(960)

(265)

(5,449)

綜合資產負債表中的現金和現金等價物

668

1,591

—

(89)

2,170

淨債務1 （回顧性調整）

(1,285)

(680)

(960)

(354)

(3,279)

1.	銀行和其他短期借款（減少£9m）和租賃負債（減少£7m）已根據IFRS 3於2022年進行了回顧性調整，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

債務和衍生品的外匯收益達英鎊146m (2022: £74m損失）。這一上漲主要是由於歐元疲軟， 2美分以及美元貶值 6美分現金及現金等值物淨減少中包括英鎊3m (2022: £4m）債務相關外匯遠期合同支付的現金（包括在合併現金流量表的融資活動中）。

借款現金流出總額為英鎊664m (2022: £2,378m減少）包括英鎊零新債務收益（2022年：英鎊2,383m）（包括在融資活動中），£562m透支減少（2022年：英鎊865m增加），£零債務償還（包括在融資活動中）（2022年：英鎊844m）和£102m應計利息結算（包括在經營活動中）（2022年：£26m).

英鎊的衍生品現金流出39m (2022: £7m減少）包括英鎊3m (2022: £26m流入）債務相關外匯掉期（包括在融資活動中）和英鎊上支付的現金36m (2022: £19m）已付利息（包括在經營活動中）。

英鎊的現金流出182m來自租賃負債（2022年：£114M)包括GB157m (2022: £104m）已繳資本（包括在融資活動中）和英鎊25m (2022: £10m）已付利息（包括在經營活動中）。

公允價值等於淨債務所有要素的公允價值，但債券債務除外，其公允價值為英鎊2,943m (2022: £2,987m）和公允價值£2,959m (2022: £2,826m).

F-57

目錄表

合併財務報表附註

續

​

本集團實行名義上的池安排，同一銀行持有的現金餘額和透支擁有合法的抵消權。在同一家銀行持有並擁有合法抵消權的衍生金融工具以淨值顯示。下表顯示了受可執行的淨額結算安排約束的金融工具在資產負債表中抵消的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

受制於

​

​

​

​

​

​

​

​

列示

​

淨額

​

師傅

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

off in the

​

在

​

編織成網

​

​

​

​

​

​

金額

​

資產負債表

​

資產負債表

​

佈置

​

淨額

​

​

​

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

​

備註

£m

£m

£m

£m

£m

金融資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

1,562

—

1,562

(730)

832

貿易和其他應收款

​

857

—

857

—

857

其他金融資產

​

1

—

1

—

1

衍生金融工具

​

70

—

70

(26)

44

總計

​

2,490

—

2,490

(756)

1,734

金融負債

​

​

​

​

​

貿易和其他應付款

​

(866)

—

(866)

—

(866)

借款

​

(4,287)

—

(4,287)

730

(3,557)

租賃負債

​

(445)

—

(445)

—

(445)

衍生金融工具

​

(48)

—

(48)

26

(22)

總計

​

(5,646)

—

(5,646)

756

(4,890)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

​

列示

​

​

​

受制於

​

​

​

​

​

​

​

​

off in the

​

淨額

​

師傅

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

平衡

​

在

​

編織成網

​

​

​

​

​

​

金額

​

板材

​

資產負債表

​

佈置

​

淨額

​

​

​

​

20221

​

2022

​

20221

​

20221

​

20221

​

備註

£m

£m

£m

£m

£m

金融資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

C3

2,170

—

2,170

(1,291)

879

貿易和其他應收款1

A3

841

—

841

—

841

其他金融資產

C4

1

—

1

—

1

衍生金融工具

C6

21

—

21

(21)

—

總計（回顧性調整）

​

3,033

—

3,033

(1,312)

1,721

金融負債

​

​

​

​

​

貿易和其他應付款1

A5

(909)

—

(909)

—

(909)

借款1

C2

(4,919)

—

(4,919)

1,291

(3,628)

租賃負債1

B4

(460)

—

(460)

—

(460)

衍生金融工具

C6

(92)

—

(92)

21

(71)

總計（回顧性調整）

​

(6,380)

—

(6,380)

1,312

(5,068)

1.	貿易和其他應收款(減少GB2M)、貿易和其他應付款(增加GB13M)、銀行和其他短期借款(減少GB9m）和租賃負債（減少£7m）已根據IFRS 3於2022年進行了回顧性調整，以反映與Terminix收購相關的計量期調整（見註釋B1）。

​

C3。現金和現金等價物

現金及現金等價物包括手頭現金、短期銀行存款及其他原始到期日為三個月或以下的短期高流動性投資(並受價值輕微變動影響)。在現金流量表中，現金和現金等價物在扣除銀行透支後顯示為淨額。銀行透支在資產負債表的流動負債中顯示在借款內。

F-58

目錄表

合併財務報表附註

續

​

銀行現金和手頭現金包括GB15m (2022: £13M)受限制的現金。這筆現金是根據特定合同持有的，只能根據合同安排的條款使用。

銀行和手頭的現金也包括GB70m (2022: £69M)在有外匯管制的國家持有的現金。這些現金在可能的情況下被遣返到英國，如果在該國不需要用於運營目的。

公允價值等於所有現金和現金等價物的賬面價值。

​

​	​	​	​	​
​	​	總金額	​	總金額
​	​	2023	​	2022
​		£m		£m
銀行現金和手頭現金	​	1,080	​	1,713
貨幣市場基金	​	153	​	236
銀行短期存款	​	329	​	221
綜合資產負債表中的現金和現金等價物	​	1,562	​	2,170
銀行透支	​	(730)	​	(1,291)
合併現金流量表中的現金及現金等值物	​	832		879

​

在可行的情況下，現金餘額將集中持有，並首先用於償還集團銀行融資項下的借款，然後再存入存款。

C4.其他投資

年底持有的其他投資主要包括對開曼羣島合資企業非上市股份的投資，以及自存款存入之日起三個月以上到期的定期存款。所賺取的加權平均有效利率為 零% (2022: 零%）與英鎊零固定六個月（2022年：£零)和GB1m固定期限為六個月至一年（2022年：£1m）。公允價值等於所有其他投資的公允價值。

金融資產以以下貨幣計值：

​

​	​	​	​	​
​		2023		2022
​		£m		£m
英鎊，英鎊	​	1	​	1
其他		21		23
​		22		24
分析如下：
當前部分		1		1
非流動部分		21		23
​		22		24

​

無到2023年(2022年：無).

C5。衍生金融工具

衍生金融工具和套期保值活動的會計

衍生工具最初於訂立衍生工具合約當日按公允價值確認，其後按其於資產負債表日的公允價值重新計量。確認由此產生的損益的方法取決於衍生品是否被指定為套期保值工具，如果是，則取決於被套期保值項目的性質。在交易開始時，本集團記錄套期保值工具與套期保值項目之間的關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。本集團亦將其於對衝初期及持續進行時對對衝交易中使用的衍生工具是否有效抵銷對衝項目公允價值變動的評估記錄在案。

F-59

目錄表

合併財務報表附註

續

​

某些金融工具沒有被指定或沒有資格進行對衝會計。通常情況下，本集團不會指定用於對衝會計的金融工具，因為資產和負債的價值變化預期會有完美或接近完美的抵銷。此類衍生工具的公允價值變動立即在損益表中確認。當金融工具被指定用於對衝會計時，它們被指定為公允價值對衝、淨投資對衝或現金流量對衝。在指定交叉貨幣掉期時，套期保值成本已被排除在關係之外，與套期保值成本相關的公允價值變動將在權益中遞延，並在被套期保值項目的使用期限內攤銷。

(A)公允價值對衝

這些工具用於對衝已確認資產或負債公允價值變動的風險敞口。被指定及符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動，連同可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動，均於損益表中確認。於年終日期並無公允價值對衝。

(B)淨投資對衝

這些工具用於對衝海外業務淨投資轉換的風險敞口。與對衝的有效部分相關的套期工具的任何收益或虧損在其他全面收益中確認；與無效部分相關的收益或虧損立即在損益表中確認。如果處置境外業務，在其他全面收益中積累的損益通過損益表循環使用。所有貨幣都是直接對衝的，因此對衝比率被認為是1:1.

本集團預期對衝項目及對衝工具的價值將因應同一套期保值風險的變動而向相反方向移動。如果有足夠的計價淨資產水平，關鍵條款被視為匹配。

以下是截至2023年12月31日的淨投資對衝：

美元淨投資對衝關係：美元2,091m (2022: $2,091M)名義上的交叉貨幣互換，美元459m (2022: $700M)名義貸款，和#美元206m (2022: $274M)交叉貨幣互換未來利息現金流已用於對衝#美元2,756m (2022: $3,065M)美國運營子公司的淨資產。由於美元/GB匯率變化而導致的交叉貨幣掉期變動與因子公司資產美元/GB匯率變化而產生的變動方向相反。當關鍵術語匹配時，它們的價值將系統地朝着相反的方向變化。因此，我們認為這證明瞭經濟關係的存在。

歐元淨投資對衝關係：歐元343m (2022: €577M)債券用於對衝歐元運營子公司總計歐元的淨資產343m (2022: €577m)。由於歐元/GB匯率變化而導致的債券走勢與因子公司資產中歐元/GB匯率變化而產生的變化方向相反。當關鍵術語匹配時，它們的價值將系統地朝着相反的方向變化。因此，我們認為這證明瞭經濟關係的存在。

澳元(AUD)淨投資對衝關係：澳元零(2022年：澳元8M)透支被用來對衝澳元零(2022年：澳元8M)澳元計價的運營子公司的淨資產。由於澳元/英鎊匯率變化而導致的透支餘額變動與因子公司資產中澳元/英鎊匯率變動而產生的變動方向相反。當關鍵術語匹配時，它們的價值將系統地朝着相反的方向變化。因此，我們認為這證明瞭經濟關係的存在。

日元(JPY)淨投資對衝關係：日元1,925M(2022年：日元1,925M)交叉貨幣互換名義和日元27M(2022年：日元55M)交叉貨幣掉期未來利息現金流入被用來對衝日元1,898M(2022年：日元1,870M)日本聯營公司的淨資產。由於日元/英鎊匯率變化導致的交叉貨幣掉期變動與由於日元/英鎊在聯營公司資產中的變化而產生的變動方向相反。當關鍵術語匹配時，它們的價值將系統地朝着相反的方向變化。因此，我們認為這證明瞭經濟關係的存在。

F-60

目錄表

合併財務報表附註

續

​

在這一年裏，不是損益(2022：GB1M損失)與外國實體套期保值的淨投資無效有關。淨投資對衝無效的主要來源是在對衝指定日期用於對衝美元淨資產的交叉貨幣掉期的場外價值。由於交易對手信用風險的變化而導致的無效在年內並不重要，由於本集團的政策是隻使用信用評級為A-及以上的交易對手，因此預計仍將如此。

截至2023年12月31日止年度，與淨投資對衝會計有關的綜合收益為1 GB109m (2022: £68m損失）。

外幣相關對衝工具對本集團財務狀況及業績的影響見下表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

攜帶

​

​

​

​

​

​

​

更改中

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

的公允價值

​

更改中

​

​

​

國外

​

​

​

​

在年

​

概念上的

​

​

​

​

​

傑出的

​

的公允價值

​

​

​

兑換

​

​

​

​

結束日期

​

金額

​

​

​

樹籬

​

儀器

​

套期保值項目

​

效率低下

​

率

套期保值工具

貨幣

£m

£m

到期日

比率

£m

£m

£m

年

交叉貨幣互換

​

美元

​

9

​

(1,641)

​

2024年11月至2028年10月

​

1:1

​

114

​

114

​

—

​

1.250

交叉貨幣互換

​

日元

​

1

​

(11)

​

2024年11月

​

1:1

​

1

​

1

​

—

​

167.269

債券

歐元

(298)

(298)

2027年6月至2030年6月

1:1

6

6

—

1.162

定期貸款

美元

(360)

(360)

2025年10月

1:1

9

9

—

1.110

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

攜帶

​

​

​

​

​

​

​

更改中

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

的公允價值

​

更改中

​

​

​

國外

​

​

​

​

在年

​

概念上的

​

​

​

​

​

傑出的

​

的公允價值

​

​

​

兑換

​

​

​

​

結束日期

​

金額

​

​

​

樹籬

​

儀器

​

套期保值項目

​

效率低下

​

率

套期保值工具

貨幣

£m

£m

到期日

比率

£m

£m

£m

年

交叉貨幣互換

​

美元

​

(105)

​

(1,728)

​

2024年11月

​

1:1

​

(109)

​

(108)

​

(1)

​

1.250

交叉貨幣互換

日元

—

(12)

2024年11月

1:1

—

—

—

137.071

債券

歐元

(510)

(510)

2027年6月 - 2030年6月

1:1

(22)

(22)

—

1.154

定期貸款

美元

(579)

(579)

2025年10月

1:1

60

60

—

1.152

透支

澳元

(5)

(5)

不適用

1:1

—

—

—

1.819

​

與持續套期保值相關的淨投資套期保值準備金的金額是GB的收益16m (2022: £91M損失)，與終止套期保值相關的金額為GB零 (2022: £零).

未償還對衝工具的公允價值變動與保監處於年內確認的金額不同，原因是貨幣基礎的影響(不包括對衝關係)及已變現利息對對衝工具的匯兑影響(未反映在公允價值變動中)。

(C)現金流對衝

這些工具用於對衝極有可能發生的預期交易，或已確認資產或負債的現金流變化。套期保值工具的收益或虧損與套期保值的有效部分相關的部分在其他全面收益中確認。任何無效部分都會立即在損益表中確認。在全面收益中確認的收益或損失在對衝現金流量影響損益表的同一期間轉移到損益表。如果被套期保值項目發生或預計不再發生，現金流量對衝儲備中的累計收益或虧損將立即在損益表中確認。如果被套期保值項目預期將發生但不再符合對衝會計的要求，累計收益或虧損將保留在其他全面收益中，並僅在預測交易發生或不再發生時才在損益表中確認。所有現金流對衝關係都是對外幣風險的對衝，所有貨幣都是直接對衝的，因此套期保值比率被認為是1：1.

F-61

目錄表

合併財務報表附註

續

​

根據國際財務報告準則第9號，現金流量對衝會計已應用於衍生工具(在F-63頁表中標記為‘現金流量對衝’)。在沒有應用對衝會計的情況下，相關衍生工具被標記為‘非對衝’。

被對衝的項目是歐元債券，它創造了每年支付利息和到期本金的敞口。通過交叉貨幣互換在相同的日期收到相同的金額，這種風險就被消除了。由於衍生工具與對衝債務的關鍵條款相匹配(即貨幣、支付日期及掉期部分的利率相匹配以抵銷債券)，衍生工具的價值變動(不包括任何基準風險)將被視為完全抵銷對衝現金流的變動。

現金流對衝的任何無效都將直接用於融資成本。在這一年中，Gb的收益1M(2022年：失去GB1M)在現金流對衝關係中從這些衍生品中獲利。由於交易對手信用風險的變化而導致的無效在本年度並不重大，預計將保持不變，因為本集團的交易對手信用評級為A-及以上。

現金流對衝會計已適用於歐元400m (2022: €400M)歐元400M 2024債券，歐元500m (2022: €500M)歐元500M 2026債券，歐元421m (2022: €421M)歐元850M 2027債券和歐元600m (2022: €600M)歐元600M 2028債券。交叉貨幣利率互換被用作對衝工具，以對衝債券的GB/歐元匯率波動。截至2023年12月31日止年度，與現金流量對衝會計有關的全面收益為1 GB3m (2022: £6m損失）。

現金流對衝會計已應用於$350m (2022: $零))。700M定期貸款。利率互換被用作對衝工具，以對衝定期貸款SOFR利率的波動。截至2023年12月31日止年度，與現金流量對衝會計有關的綜合收益金額為GB零 (2022: £零).

外幣相關對衝工具對本集團財務狀況及業績的影響見下表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

攜帶

​

​

​

​

​

​

​

更改中

​

更改中

​

​

​

平均值

​

​

​

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

的公允價值

​

的公允價值

​

​

​

國外

​

​

​

​

在年

​

概念上的

​

​

​

​

​

傑出的

​

對衝

​

​

​

兑換

​

​

​

​

結束日期

​

金額

​

​

​

​

​

儀器

​

項目

​

效率低下

​

率

套期保值工具

​

貨幣

​

£m

​

£m

​

到期日

​

套期保值比率

​

£m

​

£m

​

£m

​

年

交叉貨幣互換

​

歐元

​

13

​

1,668

​

2024年11月

​

1:1

​

(21)

​

(21)

​

—

​

1.150

利率互換

​

美元

​

1

​

275

​

2024年9月

​

1:1

​

1

​

—

​

1

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

攜帶

​

​

​

​

​

​

​

更改中

​

更改中

​

​

​

平均值

​

​

​

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

的公允價值

​

的公允價值

​

​

​

國外

​

​

​

​

在年

​

概念上的

​

​

​

​

​

傑出的

​

對衝

​

​

​

兑換

​

​

​

​

結束日期

​

金額

​

​

​

​

​

儀器

​

項目

​

效率低下

​

率

套期保值工具

​

貨幣

​

£m

​

£m

​

到期日

​

套期保值比率

​

£m

​

£m

​

£m

​

年

交叉貨幣互換

​

歐元

​

34

​

1,700

​

2024年11月

​

1:1

​

60

​

61

​

(1)

​

1.150

​

與持續對衝相關的現金流對衝準備金金額為英鎊的收益6m (2022: £3M收益)，與終止套期保值相關的金額為GB零 (2022: £零).

未償還對衝工具的公允價值變動與保監處年內確認的金額不同，原因是貨幣基礎(不包括在對衝關係中)和公允價值變動的現貨重新換算因素(這抵消了損益中的對衝項目)的影響。

C6。公允價值估計

所有按公允價值持有的金融工具均參照用於計算公允價值的投入來源進行分類。使用以下層次結構：

第1級--相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；

F-62

目錄表

合併財務報表附註

續

​

2級：— 直接作為價格或通過基於價格的建模間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入；以及

第3級-不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的輸入。

金融工具		層次結構級別		計價方法
在活躍市場交易的金融資產	​	1	​	當前投標價格
在活躍市場交易的金融負債	​	1	​	當前要價
上市債券	​	1	​	市場報價
貨幣市場基金	​	1	​	市場報價
利率/貨幣互換	​	2	​	基於市場掉期利率的現金流貼現
遠期外匯合約	​	2	​	遠期匯率
未在活躍市場上交易的借款（定期貸款和未承諾信貸）	​	2	​	名義價值
貨幣市場存款	​	2	​	名義價值
貿易應付賬款和應收賬款	​	2	​	面值減估計信貸調整
或有對價（包括看跌期權負債）	​	3	​	使用加權平均資本成本貼現現金流

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	公允價值。	​	公允價值。	​	公允價值。	​	公允價值。
​	​	資產：	​	負債	​	資產：	​	負債
​	​	2023	​	2023	​	2022	​	2022
​		£m		£m		£m		£m
利率掉期（第2級）：		​	​	​	​	​	​	​
-非對衝		—		(1)		—		—
–		37		(27)		15		(120)
–		24		(11)		36		(2)
外匯掉期（2級）：		​		​		​	​	​
-非對衝		1		—		—		—
​		62		(39)		51		(122)
分析如下：		​	​	​		​	​	​
當前部分		5		(23)		—		—
非流動部分		57		(16)		51		(122)
衍生金融工具		62		(39)		51		(122)
或有對價（包括看跌期權負債）（第3級）		—		(76)		—		(70)
分析如下：		​		​	​	​	​	​
當前部分		—		(36)		—		(32)
非流動部分		—		(40)		—		(38)
其他應付款		—		(76)		—		(70)

​

某些利率掉期已被分開以管理不同的外匯風險。利率掉期在資產負債表上顯示為淨衍生資產£71m (2022: £21m）和淨衍生負債£48m (2022: £92m).

外匯掉期的有效名義價值為英鎊27m資產（2022年：£17m負債）和外匯遠期為英鎊零 (2022: £零).

F-63

目錄表

合併財務報表附註

續

​

鑑於收購數量和或有對價估值的輸入的多樣性（取決於每項交易），不認為輸入中存在任何會對或有對價負債產生重大影響的變化。

​

​	​	​	​	​
​		或有條件		或有條件
​	​	考慮	​	考慮
​	​	2023	​	2022
​	​	£m	​	£m
在1月1日		70		75
匯兑差異		(3)		(2)
收購		41		18
付款		(28)		(24)
通過股權重新評估看跌期權		(4)		3
12月31日		76		70

​

公允價值等於所有其他貿易和其他應付款項的公允價值。

F-64

目錄表

合併財務報表附註

續

​

下表分析了本集團將按總額結算的借款和衍生金融工具的未貼現現金流量，並根據資產負債表日至合同到期日的剩餘期限將其劃分為相關到期分組。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		不到15歲		在兩年前		多過		​
​	​	一年前。	​	1年和5年	​	5年	​	總計：
​	​	£m	​	£m	​	£m	​	£m
在2023年12月31日	​	​	​	​	​	​	​	​
非衍生金融工具	​	​	​	​	​	​	​	​
借款	​	(1,209)	​	(2,601)	​	(1,003)	​	(4,812)
​	​	(1,209)	​	(2,601)	​	(1,003)	​	(4,812)
衍生金融工具	​	​	​	​	​	​	​	​
交叉貨幣利率互換：	​	​	​	​	​	​	​	​
–		(454)		(1,707)		—		(2,162)
–		400		1,703		—		2,103
利率互換：		​	​	​	​	​	​	​
–		(21)		—		—		(21)
–		31		—		—		31
外匯掉期：		​	​	​	​	​	​	​
–		(140)		—		—		(140)
–		140		—		—		140
​		(44)		(4)		—		(49)
淨流出	​	(1,253)		(2,605)		(1,003)		(4,861)
在2022年12月31日		​	​	​	​	​	​	​
非衍生金融工具	​	​	​	​	​	​	​	​
借款	​	(1,425)	​	(3,003)	​	(1,057)	​	(5,486)
​	​	(1,425)	​	(3,003)	​	(1,057)	​	(5,486)
衍生金融工具	​	​	​	​	​	​	​	​
交叉貨幣利率互換：		​	​	​	​	​	​	​
–		(64)		(1,369)		(549)		(1,982)
–		20		1,264		534		1,818
利率互換：		​	​	​	​	​	​	​
–		(1)		(3)		—		(4)
–		10		9		—		19
外匯掉期：		​	​	​	​	​	​	​
–		(15)		—		—		(15)
–		15		—		—		15
​		(35)		(99)		(15)		(149)
淨流出	​	(1,460)		(3,102)		(1,072)		(5,635)

​

​

F-65

目錄表

合併財務報表附註

續

​

C7.銀行和債券債務分析

借款初步按公允價值（扣除產生的交易成本）確認。除非本集團擁有持續權利將負債的結算推遲至資產負債表日後至少12個月，否則借貸被分類為流動負債。

本集團的銀行債務融資包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

設施

抽取

​

利率

設施

抽取

​

利率

​

​

金額

​

年終

​

淨空

​

在年底

​

金額

​

年終

​

淨空

​

在年底

​

​

2023

​

2023

​

2023

​

2023

​

2022

​

2022

​

2022

​

2022

​

​

£m

​

£m

​

£m

​

%

​

£m

​

£m

​

£m

​

%

非當前

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$700m定期貸款將於2025年10月到期

​

550

​

550

​

—

​

5.94

​

579

​

579

​

—

​

4.90

$1.02028年10月到期的0億RCF

​

785

​

—

​

785

​

0.14

​

827

​

—

​

827

​

0.14

​

RCF在2022年和2023年均未提取。RCF或任何其他債務融資沒有財務契約。

中期票據和債券債務包括：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		債券利息		有效對衝		債券利息		有效對衝
​	​	優惠券	​	利率	​	優惠券	​	利率
​	​	2023	​	2023	​	2022	​	2022	​
當前	​	​	​	​		​		​	​
€400m債券於2024年11月到期	​	固定0.950%	​	固定3.60%		固定0.950	%	固定3.21	%
非當前	​	​	​	​	​	​	​	​	​
€500m債券於2026年5月到期	​	固定0.875%	​	固定2.80%		固定0.875	%	固定1.78	%
€850m債券於2027年6月到期	​	固定3.875%	​	固定5.01%	​	固定3.875	%	固定3.98	%
€600m債券於2028年10月到期	​	固定0.500%	​	固定2.23%		固定0.500	%	固定1.30	%
€600m債券於2030年6月到期	​	固定4.375%	​	固定4.48%	​	固定4.375	%	固定4.38	%
£400m債券於2032年6月到期	​	固定5.000%	​	固定5.20%	​	固定5.000	%	固定5.11	%
按年終利率計算的債券債務平均成本	​	​	​	3.97%		​		3.28	%

​

有效對衝利率反映了交叉貨幣掉期到期利息影響後的應付利率。本集團的對衝策略是按照外幣利潤和現金流（主要以歐元和美元形式）的比例持有外幣債務。因此，本集團將部分發行的債券換成美元，從而提高了有效對衝利率。

本集團認為其他流動負債的公允價值等於其公允價值。

C8.財務成本

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		2023		2022		2021
​	​	注意事項	​	£m	​	£m	​	£m
發行中期票據的應付對衝利息1		​		61		39		10
銀行貸款和透支的應付利息1		​		42		5		3
RCF應付利息1		​		3		1		1
外匯掉期應付利息2		​		44		19		14
租約應付利息		B4		25		10		6
攤銷撥備貼現		​		14		3		—
對衝無效的公允價值損失		​		—		2		—
總財務成本		​		189		79		34

1.	按攤銷成本持有的金融負債的利息費用。

F-66

目錄表

合併財務報表附註

續

​

2.	外匯掉期應付利息（包括當年應付票息）為英鎊55m (2022: £26m). £12由於對衝會計，m已在其他全面收益中報告（2022年：£8m).

​

C9.財務收入

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		2023		2022		2021
​	​	注意事項	​	£m	​	£m	​	£m
收到的銀行利息		​		25		5		1
對衝無效的公允價值收益	​	​	​	1	​	22	​	—
外幣資產/負債換算的外匯收益		​		11		—		—
惡性通貨膨脹會計調整		​		11		22		3
財政總收入		​		48		49		4

​

​

​

D.其他

D1.紅利

向公司股東分配的股息在公司股東批准股息期間在合併財務報表中確認為負債。中期股息在支付時確認。

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	2023	​	2022	​	2021
​		£m		£m		£m
已支付2020年末期股息- 5.41每股p		—		—		100
已付2021年中期股息  2.09每股p		—		—		39
已支付2021年末期股息  4.30每股p		—		80		—
已付2022年中期股息  2.40每股p	​	—	​	42	​	—
已支付2022年末期股息- 5.15每股p	​	131	​	—	​	—
已付2023年中期股息- 2.75每股p	​	70	​	—	​	—
​		201		122		139

​

中期股息 2.75每股p已於2023年9月11日支付，金額為英鎊70M. 2023年末期股息為 5.93每股p將在2024年5月8日的年度股東大會上提出。

將從2023年12月31日的保留盈利中支付但未在年底確認為負債的擬議股息總額為英鎊150m (2022: £130m; 2021: £80m).

D2.股本

公司的股本由向其成員發行的股份組成，無論是在其註冊之日還是之後。年底，公司的已發行股本由以下普通股組成： 1p每個，與 一每股投票權，詳情如下。

該公司的法定資本金額不有限，也不持有任何庫存股份。

年內， 2,500,000就員工股份計劃發行了新股份。

​

​	​	​	​	​
​	​	2023	​	2022
​		£m		£m
已發行並已全額支付	​	​	​	​
12月31日， - 2,522,539,885股票(2022年：2,520,039,885)		25		25

​

​

F-67

目錄表

合併財務報表附註

續

​

D3.或有負債

本集團擁有與租賃物業擔保、退休金、第三方、税務及訴訟有關的或有負債。該集團還對環境問題的管理或補救負有或有負債。這些問題往往很難確定和解決，而且可能是實質性的，儘管往往不可能準確可靠地預測未來的成本。與這些物品有關的任何重大資金外流的可能性被認為微乎其微。

D4.關聯方交易

附屬公司

本集團附屬公司之間的所有交易均於正常業務過程中按公平原則進行交易，並已於合併時撇除，連同任何未清償餘額，因此不在本附註中披露。

關鍵管理人員

集團的戰略和政策由行政領導團隊管理。他們的薪酬如下：

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	2023	​	2022	​	2021
​		£m		£m		£m
薪金和其他短期僱員福利	​	6	​	7	​	6
離職後福利		2		—		1
基於股份的支付		2		5		3
​		10		12		10

​

合資企業和聯繫實體

新日鐵有限公司(49%)，Boecker公共安全服務-卡塔爾W.L.L.(24.5%)和Boecker Public Health Services Limited(30%)在2022至2023年間為聯營公司。此外，本集團於2022年10月12日通過收購Terminix收購總部位於中國的聯營公司的投資如下：福建訊科蟲害防治有限公司(30%）、廣東維康害蟲治理有限公司（30%）、寧波育英病媒控制有限公司（30%）和廣東新希望城市害蟲防治有限公司（30%).與聯營公司相關的所有餘額均在附註B6中披露。

聯營實體與其他集團公司之間沒有重大交易。

D5.結算日後事項

自2023年12月31日以來，沒有發生影響本集團的重大資產負債表後事件。

​

​

F-68

目錄表

相關事業

截至2023年12月31日的子公司和其他關聯企業

​

子公司：

​

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
阿根廷					​
阿根廷布宜諾斯艾利斯省內科切亞市Calle 70 No. 2720					​
Ecotec Interocéanica S.A.		普通		100	%
澳大利亞					​
Level 3/153 Flinders Street，Adelaide SA 5000，澳大利亞					​
好事達控股（SA）私人有限公司1	​	普通	​	100	%
好事達害蟲控制有限公司1	​	普通	​	100	%
好事達服務私人有限公司1	​	普通	​	100	%
單元A1，3-29 Birnie Ave，Lidcombe Business Park，Lidcombe NSW 2141，Australia					​
坎農衞生澳大利亞私人有限公司		普通		100	%
Green Fingers Plant Hire Pty Limited		普通		100	%
Knock Out害蟲控制有限公司		普通		100	%
Pest Away Australia Pty Limited		普通		100	%
能多潔澳大利亞私人有限公司		普通		100	%
能多潔初始亞太私人有限公司		普通		100	%
能多潔Initial Pty Limited		普通		100	%
能多潔Initial Track Spray Pty Ltd1	​	普通	​	100	%
能多潔害蟲控制（昆士蘭州）Pty Limited		普通		100	%
能多潔害蟲控股有限公司		普通		100	%
能多吉私人有限公司		普通		100	%
奧地利					​
Brown-Boveri-Straasse 8/2/8，2351，維也納Neodorf，奧地利					​
能多潔Initial GmbH		普通		100	%
巴哈馬					​
第五露臺Centreville，PO巴哈馬新普羅維登斯拿騷箱N-1388					​
能多潔初始（巴哈馬）有限公司		普通		100	%
熱帶害蟲（集團）有限公司		普普通通		100	%
熱帶害蟲有限公司		普普通通		100	%
巴巴多斯					​
One Welches，Welches聖託馬斯，巴巴多斯					​
能多潔初始（巴巴多斯）有限公司		普通		100	%
比利時					​
Brandekensweg 2，Schelle，2627，比利時					​
安比烏斯NV		普通		100	%
初始Belux NV		普通		100	%
能多潔NV		普通		100	%
巴西					​
Rua Maria Braga Lima Dias，阿爾託卡朱埃羅斯，Macaé，裏約熱內盧，120，巴西					​
Ativa Control Ambiental Ltda	​	普通	​	100	%
Avenida Afonso Pena，nº 808，Santos，11020-004，巴西					​
Ecotec Brasil Tratamentos Fitossanitários Ltda	​	普通	​	100	%
Rua Professor José Vieira de Mendonça，770，Sala 308，Belo Horizonte，Estado de Minas Gerais，巴西					​
Ecovec Comercio E Licenciamento De Tecnologias Ltda	​	普通	​	100	%
Rua Torrinha 171，Bairro Parque da Figueira，坎皮納斯，CEP 13040-310，巴西					​
Impacto Control de Pragas Ltda.1	​	普通	​	100	%
Rua Francisco Gonçalo，16，Loja A，Bairro Pires Façanha，Eusébio，Ceará，CEP 61775-070					​
Protecta Manejo Integrado de Pragas Ltda1	​	普通	​	100	%
Avenida Ceci，348，Fundos，Centro Empresarial Tambore，CEP 06460-120，Barueri - SP，巴西					​
倫多奇Initial Do Brasil Ltda	​	普通	​	100	%
Rua Carlos de Laet，3.443，Boqueirão，庫裏蒂巴，巴拉那，81650-040，巴西					​
União Sul Control de Pragas Ltda ME		普通		100	%

​

F-69

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
文萊達魯薩蘭國					​
單元D1 & D1-1 Block D，Bangunan Hj Lajim & Anak-anak，Kampong Kiarong，Gadong B，Brunei Muara，BE 1318，Brunei Darraine					​
能多潔Initial（B）Sdn Bhd		不可贖回優先股		100	%
​	​	普通	​	90	%
Unit D3，Bangunan Hj Lajim & Anak-anak，Kampong Kiarong，Gadong B，Brunei Muara，BE 1318，Brunei Darraine					​
能多潔初始東南亞有限公司1	​	普通	​	90	%
加拿大					​
1222 Lesperance Road，Tecumseh ON N8 N 1X5，Canada					​
Copesan Services Canada Inc.		利息		100	%
套房900，1959年Upper Water Street，Halifax NS B3 J 2X2，Canada	​	​	​	​	​
能多潔加拿大公司	​	常見的A類	​	100	%
​	​	常見的B類	​	100	%
243-945平均值。加拿大魁北克牛頓G1 P4 M3					​
特米尼克斯加拿大有限公司		普普通通		100	%
智利					​
Av.維克多·烏裏韋No 2080 Quilicura智利聖地亞哥					​
商業化和服務業	​	社會權利Mauco Limitada	​	100	%
Ingeclean SA		普通		100	%
能多淨初始智利SpA	​	普通	​	100	%
El Trapiche No.1322，Galpón No 4，Codominio Pacific，科金博，智利	​	​	​	​	​
控制De Plagas Hidalgo Y Rodriguez Limitada	​	普通	​	100	%
Av. El Bosque PC 12 Lo Boza dpto，B05 Pudahuel，聖地亞哥，智利	​	​	​	​	​
德森水療中心	​	普通	​	100	%
Av.埃爾薩爾託，聖地亞哥，4001，智利	​	​	​	​	​
Sanitización SA工程師	​	普通	​	100	%
聖馬丁，洛斯安格萊斯，N° 399，智利					​
普拉吉蘇爾·利米塔達		普通		100	%
Av. Pdte Ibañez 352，蒙特港，智利	​	​	​	​	​
Sociedad Commercial 7 Plagas Limitada1	​	普通		100	%
人民Republic of China	​	​	​	​	​
中國西湖區文藝西路460號東二樓	​	​	​	​	​
杭州香水燻蒸有限公司研究所	​	普通		80	%
中國北京市餘中西里42號2棟103室	​	​	​	​	​
能多潔初始化（中國）有限公司	​	普通		100	%
哥倫比亞					​
CR 42 A 80 B 07，巴蘭基亞，哥倫比亞					​
科爾普拉加斯薩斯州		普通		100	%
Calle 162# 20-08，波哥大，哥倫比亞					​
Continental De Fumigaciones SA		普通		100	%
CR 20 No 162-11，哥倫比亞					​
Fumigaciones Young SA		普通		100	%
Calle 15 Sur，No 48-130麥德林，安蒂奧基亞，哥倫比亞					​
Fumigax SA		普通		100	%
Carrera 19 B No 164 A-81，波哥大，哥倫比亞					​
倫多奇哥倫比亞初步SA		普普通通		100	%

​

​

F-70

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
哥斯達黎加					​
San Jose-Escazu San Rafael，Terraforte Building Second Floor，Cordero，Cordero Argugados，哥斯達黎加					​
德科利姆·利米達		普普通通		100	%
Avenida 18，cales 17 y 19，edificio 47，Barrio Luján，聖何塞，哥斯達黎加					​
Fumigadora Control Tecnico De Plagas SA		普普通通		100	%
庫拉索					​
Parke Komersial Korsou，A 24 Veeris，Curacao					​
Chuchubi害蟲控制NV		普普通通		100	%
捷克共和國					​
Praha 2，Vyšehradská 1349/2，布拉格，PSRST 12800，捷克共和國					​
能多潔初始劑量		普通		100	%
丹麥					​
Paul Bergsoes Vej 22，2600 Glostrup，Denmark					​
能多潔初始A/S		普通		100	%
多米尼加共和國					​
1125 Berkshire BlVD，Suite 150，Reading PA 19610，United States					​
奧利弗滅絕多米尼加公司		普普通通		100	%
薩爾瓦多					​
Avenida Calzada Guarda Barranco Urbanizacion，Lomas de Altamira，#14 Pasaje Clarineros，聖薩爾瓦多，中美洲，薩爾瓦多					​
薩格里普，SA DE C.V.		普通		100	%
愛沙尼亞					​
Turi Str. 3/1，11313，塔林，愛沙尼亞					​
能多吉威士忌		普通		100	%
埃斯瓦蒂尼					​
烏姆希瓦住宅地塊195，Karl Grant Street，Mbabane，斯威士蘭					​
RI斯威士蘭（Pty）Ltd		普通		100	%
斐濟					​
斐濟蘇瓦考阿路5號地塊					​
能多潔Initial Pte Limited		普通		100	%
芬蘭					​
Tikkuriilantie 10 Vantaa，芬蘭，01380，芬蘭					​
能多潔初始Oy		普通		100	%
法國					​
ZA Bertoire II 14，avenue René Dumont，13410，LAMBECT，France					​
阿巴普羅		普通		100	%
209 rue de la Belle Etoile，95700，魯瓦西地區，法國					​
Ambius SAS		普通		100	%
6，rue Livio，67100，斯特拉斯堡，法國		​	​	​	​
CAWE FTB Group SAS		普通		100	%
145，rue de Billancourt，92100，Boulogne Billancourt，法國					​
初始衞生服務SAS		普通		100	%
初始SAS		普通		100	%
能多潔初始控股（法國）SA		普通		100	%
SCI格拉維尼		普通		100	%
SCI瓦爾根		普通		100	%
39-53 boulevard Ornano Immeuble Pleyad 3，93200，Saint-Denis，法國	​	​	​	​	​
能多潔初始環境服務SAS		普通		100	%
能多潔初始SAS		普通		100	%
ZAC des Epineaux 7，avenue Louis Blériot 95740 FRÉPILLON，France					​
Technivap SAS		普通		100	%

​

F-71

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
法屬圭亞那					​
PEN de Degrad des Cannes，Remire-Montjoly，97354，法屬圭亞那					​
能多奇初始圭亞那SARL		普通		100	%
德國					​
Amselweg 20，87480，Weitnau，德國					​
GDD Gesellschaft für Schädlingsbekämpfung u.消滅感染mbH		普通		100	%
Piderits Bleiche 11，33689，Bielefeld，德國		​	​	​	​
Medentex GmbH		普通		100	%
倫多潔牙科有限公司		普通		100	%
Wittener Str. 56，44789波鴻，德國		​	​	​	​
Agenda Schadlingsbekampfung GmbH		普通		100	%
Heuesch 1，49808 Lingen（Ems），德國		​	​	​	​
能多吉控股有限公司		普通		100	%
Rentokil Initial Beteiligungs GmbH		普通		100	%
能多潔Initial GmbH & Co. KG		普通		100	%
Seemann Schädlingsbekämpfung und Holzschutz GmbH & Co.KG		普通		100	%
An der Ziegelei，47 27383，Schešel-Westerholz，德國	​	​	​	​	​
S & A Service und Anwendungstechnik GmbH		普通		100	%
加納					​
43 Cashew Road，Okpoi Gonno，Park Street，Accra，P. O BOX 8747，加納					​
能多潔初始加納有限公司		普通		100	%
希臘	​	​	​	​	​
7 Atlantelous Street，Tavros，Athens，177 78，希臘	​	​	​	​	​
能多奇初始希臘EPE	​	普通	​	100	%
瓜德羅普					​
7 Allee des Papillons，Dothemare，Abymes，97139，瓜德羅普島					​
Pole Hygiene et Recyclage Group SAS1		普通		100	%
6 Allee des Papillons，Dothemare，Abymes，97139，瓜德羅普島					​
倫多奇最初瓜德羅普島薩爾		普通		100	%
131 ZA de Calbassier，Basse-Terre，97100，瓜德羅普島	​	​	​	​	​
SOS瓜德羅普島Traitement薩爾	​	普通		100	%
危地馬拉					​
9大道39-97，Zona 8，Ciudad Guatemala，危地馬拉					​
阿諾尼瑪農業專業服務協會		普通		100	%
根西島					​
P O Box 155，Mill Court，La Charroterie，St Peter Port，KY 1 4 ET，根西島					​
富考特保險有限公司		普通		100	%
圭亞那					​
圭亞那喬治城查爾斯頓查爾斯街和德賴斯代爾街8號地塊					​
能多潔圭亞那初始有限公司		普通		100	%
洪都拉斯					​
Colonia Palmira，Avenida Republica de Argentine，N 2017，Tegucigalpa Honduras，11101，洪都拉斯					​
Compania de Servicios e Inversiones SV洪都拉斯，S. de R.L.		普通		100	%
Compania de Servicios SV Olympus，S. de R.L.		普通		100	%
Compania de Servicios Convergent，S. de R.L.		普通		100	%
Compania de Servicios SV Technicians，S. de R.L.		普通		100	%
Compania de Servicios SV Vanguard，S. de R.L.		普通		100	%
聖佩德羅蘇拉，科爾特斯部，聖佩德羅蘇拉，洪都拉斯					​
薩格里夫洪都拉斯SA		主格		100	%
香港					​
香港九月官塘鴻圖道26號Westin中心23樓					​
能多奇香港投資有限公司		普通		100	%
能多奇創業香港有限公司		普通		100	%

​

​

F-72

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
印度					​
2樓，Narayani，Ambabai Temple Complex，Aarey Road，Goregaon West，Mumbai，馬哈拉施特拉邦，400 104，印度					​
企業千禧衞生解決方案私人有限公司		普通		100	%
能多潔Initial Hygiene India Private Limited		普通		100	%
別墅No.3，Crescent Villa，Candolim，果阿，403515，印度					​
PCI害蟲控制私人有限公司		普通		65	%4
印度尼西亞					​
蘭泰21南區B座E、F、G、H單元。紀RA，卡蒂尼·卡夫。8，RT.010/RW。004凱爾。，Cilandak Barat，Kec Cilandak，雅加達，塞拉坦，印度尼西亞					​
PT.冷靜的印度尼西亞		常見A類		100	%
​	​	常見b	​	100	%
PT.印度尼西亞能多奇		常見A類		100	%
​	​	常見b	​	100	%
Gedung JDC Lt.6，Jl.加託·蘇布羅託·卡夫。53 Petamburan，Tanah Abang，雅加達普薩特，印度尼西亞					​
PT Wesen印度尼西亞		普通		100	%
愛爾蘭共和國	​	​	​	​	​
愛爾蘭基爾代爾郡納斯千禧公園黑茲爾之家	​	​	​	​	​
大炮衞生國際有限公司	​	普通		100	%
初始醫療服務（愛爾蘭）有限公司	​	普通		100	%
能多潔初始控股（愛爾蘭）有限公司	​	普通		100	%
能多潔初始有限公司	​	普通		100	%
15 Oxford Lane，Dublin 6，Ranelagh，Dublin，D 06 W5 K2，愛爾蘭	​	​	​	​	​
害蟲脈衝有限公司	​	€0.0075	​	100	%
​	​	普通A	​	​	​
​	​	€0.0075	​	100	%
​	​	普通	​	​	​
​	​	€0.01	​	100	%
​	​	普通	​	​	​
Rosary Place對面，卡斯爾雷德蒙德，米德爾頓，Co. Cork，米德爾頓，愛爾蘭	​	​	​	​	​
羅納爾登有限公司	​	普通		100	%
以色列					​
13哈迪德7313500，以色列					​
Eitan Amichai害蟲管理IPS Ltd		普通		100	%
亞羅科吉有限公司		普通		100	%
意大利					​
經勞倫蒂娜公里。26，500，157 a/c，00071，波梅齊亞，意大利					​
能多奇Initial Italia SpA		普通		100	%
牙買加					​
39-41 Second Street，Newport West，Kingston 13，牙買加					​
能多潔初始（牙買加）有限公司		普通		100	%
約旦					​
安曼，Jabal AlHussien，Al Lud Str. 37 - 1樓，約旦					​
Arena公共衞生公司		普通		100	%
肯尼亞					​
肯尼亞內羅畢Off Enterprise Road工業區Roac C Sameer工業園5單元					​
能多潔初始肯尼亞有限公司		普通		100	%
韓國	​	​	​	​	​
韓國首爾麻浦區新蘇洞371-19韓國救災協會2樓，121-856，韓國	​	​	​	​	​
能多奇初始韓國有限公司	​	普普通通	​	100	%
黎巴嫩					​
黎巴嫩貝魯特Ain El Remmaneh，Boecker Building，地塊3309	​	​	​	​	​
博克國際SAL（離岸）		普通		100	%
阿多尼斯大廈，Bechara el Khoury，黎巴嫩貝魯特	​	​	​	​	​
博克公共衞生公司	​	普通		100	%
黎巴嫩貝魯特Ain El Remmaneh，Boecker Building，地塊3309	​	​	​	​	​
博克世界（控股）股份有限公司	​	普通	​	100	%
利比亞					​
利比亞的黎波里揚祖爾					​
能多奇達美利比亞環境保護JSCO		普通		65	%
立陶宛					​
德羅布斯g。62，LT-45181，Kaunas，立陶宛					​
德津法，UAB		普通		100	%

​

​

F-73

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
盧森堡					​
Rue de la Chapelle 47，4967，Clemency，盧森堡					​
R-控制消毒SA		普通		100	%
倫多奇盧森堡薩爾		普通		100	%
6 Rue Eugène Ruppert，L-2453，盧森堡					​
SV Finance盧森堡1 S.a.r.l.		普通		100	%
6 Rue Eugène Ruppert，L-2453，盧森堡	​	​	​	​	​
SV Finance盧森堡2 S.a.r.l.		普通		100	%
馬拉維					​
地塊編號LE 377，Patridge Avenue，Limbe，PO BOX 5135，馬拉維					​
能多潔初始有限公司		普通		100	%
馬來西亞					​
8級交響樂團之家Pusat Dagangan Dana 1，Jalan PJU 1A/46，Petaling Jaya，47301 Selangor Darul，Selangor，馬來西亞					​
能多潔Initial（M）Sdn Bhd		普通		100	%
UFTC Sdn Bhd		普通		100	%
馬爾代夫					​
馬爾代夫馬累雷普蘭花馬古Faamudheyrige Building 6-A					​
能多潔初始馬爾代夫（Ptt）有限公司		優先份額		60	%
馬提尼克					​
Soudon，Le Lamentin，97232，馬提尼克島					​
倫多奇初始馬提尼克薩爾		普通		100	%
墨西哥					​
Calle Sauce 29，Col. Santa Maria La Ribera，Delegación Cuauhtemoc，CMX，06400，墨西哥	​	​	​	​	​
控制Vifer，SA de C.V.		普通A		100	%
​	​	普通B類	​	100	%
Servicios de Plagas Terminix，SA de C.V.		普通A		100	%
​	​	普通B類	​	100	%
特米尼克斯國際股份有限公司de C.V.		普通A		100	%
​	​	普通B類	​	100	%
Juan Álvarez #482，Colonia Centro，Monterrey，N.L.，64000，墨西哥	​	​	​	​	​
Balance Urbano Control de Plagas SA de CV	​	普通		100	%
Calle 29，No. 210 Col. Garcia Gineres，Merida，尤卡坦，97070，墨西哥					​
個人專業人士de Pesticidas SA de C.V.		普通		100	%
莫桑比克					​
Avenida da Namaacha，Atltro 6，Residencial Mutateia，Cidade da Matola，莫桑比克					​
能多奇初始莫桑比克有限公司		普通		100	%
荷蘭					​
Impact 6，6921 ZR，Duiven，Netherlands					​
Ambius BV		普通		100	%
Oude Middenweg 77，2491 AC，Den Haag，荷蘭					​
BV能多潔資金	​	普通A		100	%
BET（房地產）BV		普通		100	%
BET Finance BV		普通		100	%
荷蘭重建BV	​	普通		100	%
能多潔初始融資B. V.		普通		100	%
能多潔Initial International B. V.		普通		100	%
能多潔Initial Overseas（Holdings）B. V.		普通		100	%
Ravenswade 54-S，3439，Nieuwegein，LD，荷蘭					​
能多潔初始BV		普通		100	%

​

​

F-74

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
新西蘭					​
新西蘭奧克蘭惠靈頓山卡賓路89號1樓1060					​
能多潔初始有限公司		普通		100	%
挪威					​
Sanitetsveien 17，Skjetten，Lillestrøm，2013，挪威					​
倫多吉Forsikring AS	​	普通	​	100	%
能多淨初始挪威AS	​	普通	​	100	%
Skadedyrbutikken AS		普通		100	%
巴基斯坦					​
S-2商業，2樓，Lalik Jan Chowk，二期，拉合爾，巴基斯坦旁遮普省					​
C-Shine可持續解決方案（私人）有限公司		普通		70	%
祕魯					​
Calle 23 Mza，Z-1 Lote 9，Villa El Salvador，祕魯					​
Ingeclean祕魯SA	​	普通	​	100	%
菲律賓					​
No 73 Elisco Road，Bo，Kalawaan，Pasig City，1600，Philippines					​
能多潔初始（菲律賓）公司		普通		100	%
波蘭					​
Ul. Jana Pawla Woronicza，Nr 31，Lok。78，02-640，華沙，波蘭					​
倫託基爾Polska Sp. z o.o.		普通		100	%
Ul. Dupe browskiego 44，50-457，弗羅茨瓦夫，波蘭					​
韋科sp. z o.o		普通		100	%
葡萄牙					​
EN 115，Km 78，67，2664-502，São Julião do Tojal，葡萄牙					​
Rentokil Initial Portugal - Servicos de Proteccao Ambiental，Lda.		普通		100	%
波多黎各					​
1125 Berkshire BlVD，Suite 150，Reading PA 19610，United States					​
波多黎各倫多吉公司		普普通通		100	%
沙特阿拉伯					​
阿卜杜勒·阿齊茲國王路，蘇利曼尼亞，利雅得，12243，沙特阿拉伯	​	​	​	​	​
BET Trading LLC	​	普通		100	%
沙特阿拉伯利雅得KSA 2單元2 Suleimaniya King Abdul Aziz Road 4477號	​	​	​	​	​
博克公共衞生沙特有限公司		普通		100	%
郵政信箱30164，辦公室號：401，4樓，Al Tamimi Building，Al Khobar North，Al Khobar，31952，Saudi Arabia
能多淨沙特阿拉伯有限公司OP. C		普通		100	%

​

​

F-75

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
新加坡					​
16 Jalan Mesin，Singapore，368815，Singapore					​
能多潔初始亞太管理私人有限公司		普通		100	%
能多潔新加坡私人有限公司		普通		100	%
斯洛伐克					​
Kopcianska 10，布拉迪斯拉發，851 01，斯洛伐克					​
能多潔初始劑量		普通		100	%
南非					​
Unit D12 Connaught Park，Riley Road，Beaconvale，Parow，7000，南非					​
坎農衞生（SA）專有有限公司		普通		100	%
2 Stigant Road，Claremont，開普敦，7708，南非	​	​	​	​	​
Newshire 1232（Pty）Ltd	​	偏好	​	100	%
能多潔初始（專有）有限公司	​	普通	​	100	%
能多潔Initial Dikapi合資企業（Pty）Limited	​	普通	​	59	%
西班牙					​
C/Monstero de Nájera 1，50002，薩拉戈薩，西班牙	​	​	​	​	​
消毒Bionext，SL1	​	普通		100	%
C/ Mar Mediiterráneo 1，28830 San Fernando de Henares，馬德里，西班牙	​	​	​	​	​
最初的加維奧塔特警隊		普通		100	%
能多淨Initial Espana SA		普通A		100	%
​		普通B類		100	%
​		普通C語言		100	%
Polígono Industrial“Pla de Vallonga”，Calle Meteorito，59 -阿利坎特，西班牙					​
洛基米卡股份有限公司		普通		100	%
Calle de la Nena Casas，71，08017，巴塞羅那，西班牙					​
Servicios Depec S.L.		普通		100	%
C/ Palanca 34 Local Calle，28045，馬德里，西班牙	​	​	​	​	​
Tecnologia y Desarrollo Medioambiental，SL1	​	普通		100	%
斯里蘭卡					​
斯里蘭卡佩利亞戈達尼甘布路307號					​
能多潔Initial Ceylon（Private）Limited		普通		100	%

​

​

F-76

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
瑞典					​
Avestagatan 61，SE 163 53 Spanga，Sweden					​
安比烏斯AB		普通		100	%
租用植物興趣者AB		普通		100	%
能多潔AB		普通		100	%
瑞典回收AB		普通		100	%
c/o Nomor AB，Tusbystråket 1B，191 61，Sollentuna，Sweden	​	​	​	​	​
Nomor AB		普通		100	%
Nomor Försexkring AB		普通		100	%
Nomor Holding AB		普通		100	%
Terminix Nomor AB		普通		100	%
瑞士					​
Hauptstrasse 3，4625 Oberbuchsiten，Oberbuchsiten，瑞士					​
倫多吉施韋茲股份公司		普通		100	%
臺灣					​
14 F-1，No. 26，LN. 61，秒。1，，廣福路三重區臺灣新北市（中國省）					​
最初衞生用品有限公司		普通		100	%
能多潔公司，有限		普通		100	%
坦桑尼亞					​
地址：Masaki Haile Selassie Road 77號Opal Place 1樓Box 21184，達累斯薩拉姆，坦桑尼亞					​
Initial Hygiene（T）Limited		普通		100	%
泰國					​
160 Vibhavadi Rangsit Road，Khwaeng Ratchadapisek，Khat Dindaeng，Thailand，10400，泰國					​
大炮害蟲管理有限公司		普通		100	%
能多潔初始（泰國）有限公司		普通		100	%
特立尼達和多巴哥					​
82號油田，KK-LL，Aranguez South，特立尼達和多巴哥					​
能多潔初始（特立尼達）有限公司		普通		100	%
突尼斯					​
Technopole Textile，SAHLINE，NEOTEK，MONASTLR，Sahline，5012，突尼斯					​
突尼斯CAP		普通		100	%
土耳其					​
1201/1索克。No：2 Kat：3 D：301-302 Su Plaza，Yeniğehir，Konak，伊茲密爾，土耳其					​
倫託吉爾Initivevre SaðlıðSistemleri Ticaret ve Sanayi A. ð		普通		100	%
烏幹達					​
烏幹達坎帕拉恩廷達Kalinabiri路2012號地塊					​
能多潔初始烏幹達有限公司		普通		100	%
阿拉伯聯合酋長國					​
辦公室編號1403，PO Box 41999，TECOM，Al Barsha Heights，迪拜，阿拉伯聯合酋長國					​
布克食品安全有限責任公司		普通		100	%
阿拉伯聯合酋長國迪拜Al Barsha Heights TECOM 1號Al Shafar Tower 14樓，辦公室No. 1401	​	​	​	​	​
布克害蟲控制有限責任公司		普通		100	%
布克公共衞生害蟲控制	​	普通		100	%
設備貿易有限責任公司	​	​	​	​	​
能多潔初始害蟲控制有限責任公司	​	普通		100	%
5號辦公室，M26，Mussafah，阿布扎比，阿拉伯聯合酋長國	​	​	​	​	​
國家害蟲控制有限責任公司	​	普通		100	%
7122 228/M AL，Shop #G4，Al Manakh，沙迦，阿拉伯聯合酋長國	​	​	​	​	​
全國人均害蟲控制公司有限責任公司	​	普通		100	%

​

​

F-77

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
阿拉伯聯合酋長國（續）					​
Al Suhyeen，Rolla，Office 205，沙迦，阿拉伯聯合酋長國					​
專業國際害蟲控制有限責任公司		普通		100	%
英國					​
Compass House，Manor Royal，Crawley，West Sussex，RH 10 9 PY，UK					​
AW Limited		普通		100	%
B.E.T.建築服務有限公司		普通		100	%
BET（No.18）有限公司		普通		100	%
​		延期		100	%
BET環境服務有限公司		普通		100	%
BET養老金信託有限公司		普通		100	%
BPS離岸服務有限公司2		普通		100	%
廣播轉播服務（海外）有限公司2		普通		100	%
卡斯爾菲爾德住宅有限公司		普通		100	%
查德服務有限公司		普通		100	%
CHL Legacy Limited2		普通		100	%
當代植物設計有限公司1,2	​	普通	​	100	%
達德利工業有限公司		普通		100	%
謎洗衣店有限公司		普通		100	%
謎服務集團有限公司		普通		100	%
環境新鮮有限公司		普通		100	%
環境合同服務有限公司2		普通		100	%
歐洲衞士技術服務有限公司		普通		100	%
格雷斯頓中央服務有限公司		普通		100	%
家信有限公司		普通		100	%
初始有限		普通		100	%
初益醫療服務有限公司		普通		100	%
內部合同（英國）有限公司1,2	​	普通	​	100	%
肯特熱帶室內設計有限公司1,2	​	普通A	​	100	%
​	​	普通B類	​	100	%
莊園種植有限公司1,2	​	普通	​	100	%
自然工作有限公司1,2	​	普通	​	100	%
紐曼植物有限公司1,2	​	普通A	​	100	%
​	​	普通B類	​	100	%
​	​	普通C語言	​	100	%
歐寶運輸貿易有限公司		普通		100	%
保羅·洛馬克斯有限公司1,2		普通A		100	%
​	​	普通B類	​	100	%
​	​	普通C語言	​	100	%
彼得·考克斯有限公司	​	普通A	​	100	%
植物提名有限公司		普通		100	%
Prime Project International Limited1,2	​	普通	​	100	%
Prokill（UK）Ltd		普通A		100	%
普羅基爾有限公司		普通A		100	%
​		普通B類		100	%
​		普通C語言		100	%
​		普通D		100	%
快速洗手間有限公司		普通A		100	%
​		普通B類		100	%
​		普通C語言		100	%

​

​

F-78

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		共享類	​	公司
英國(續)					​
能多吉Dorotherday（No. 6）Ltd		普通		100	%
能多潔初始（1896）有限公司		普通		100	%
能多潔初始（1993）有限公司2		普通		100	%
能多潔初始1927 plc		普通		100	%
能多潔初始美洲有限公司2		普通		100	%
能多高創業亞太有限公司2		普通		100	%
能多潔初始巴西有限公司2		普通		100	%
能多潔初始融資有限公司2		普通		100	%
能多奇初始控股有限公司2		普通		100	%
能多潔初始投資南非2		普通		100	%
能多潔初始養老金信託有限公司		普通		100	%
能多潔初始服務有限公司		普通		100	%
能多潔英國有限公司		普通		100	%
能多奇保險有限公司		普通		100	%
能多潔有限公司2		普通		100	%
能多奇海外控股有限公司2		普通		100	%

​

​

F-79

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		共享類	​	公司
英國(續)					​
能多潔物業護理有限公司		普通		100	%
能多奇房地產控股有限公司2		普通		100	%
RI宿舍No.18有限公司		普通		100	%
RI宿舍第20號有限公司		普通		100	%
薩曼有限公司1,2	​	普通	​	100	%
斯蒂芬斯卡特有限公司5	​	普通	​	100	%
斯特拉頓房屋租賃有限公司2		普通		100	%
支持國際服務有限公司		普通		100	%
Target Express Holdings Limited		普通		100	%
Target Express Limited		普通		100	%
Target Express Partridge Limited		普通		100	%
TEB清潔服務有限公司		普通		100	%
Palfreymans Limited1	​	普通A	​	100	%
​	​	普通B類	​	100	%
​	​	普通C語言	​	100	%
​	​	普通D	​	100	%
​	​	普通E	​	100	%
熱帶氛圍有限公司1,2	​	普通	​	100	%
熱帶創新有限公司1,2	​	普通	​	100	%
城市種植者特許經營有限公司1,2	​	普通	​	100	%
哈珀·麥克勞德（Harper Macleod），The Ca ' D ' Oro，45 Gordon Street，格拉斯哥，G1 3 PE，英國					​
管道清潔服務有限公司1,2	​	普通	​	100	%
工業服裝服務有限公司		普通		100	%
害蟲保護服務（蘇格蘭）有限公司		普通A		100	%
RI宿舍第12號有限公司		普通		100	%
Wise Property Care Ltd.		普通		100	%

​

​

F-80

目錄表

​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		股份類別	​	公司
美國	​	​	​	​	​
地址：251 Little Falls Drive，Wilmington DE 19808，United States	​	​	​	​	​
安扎有限責任公司	​	普通		100	%
公司信託中心，1209 Orange Street，Wilmington DE 19801，United States	​	​	​	​	​
CDRSVMHolding，LLC	​	普普通通		100	%
CDRSV Investment Holding，LLC	​	普普通通		100	%
創意種植公司	​	普通		100	%
初始合同服務有限責任公司	​	利息		100	%
Ramac（美國）LLC	​	利息		100	%
能多潔初始美國控股公司	​	普普通通		100	%
安全的每月負擔得起信貸公司	​	普普通通		100	%
安全的每月負擔得起信貸有限合夥企業	​	普通		100	%
支持者服務和投資公司，LLC	​	利息	​	100	%
SV奧林巴斯服務有限責任公司	​	利息	​	100	%
SV進步服務有限責任公司	​	利息	​	100	%
SV技術人員服務有限責任公司	​	利息	​	100	%
SV Vanguard Service Company，LLC	​	利息	​	100	%
特米尼克斯消費者服務有限責任公司	​	利息	​	100	%
特米尼克斯控股有限責任公司	​	普通	​	100	%
特米尼克斯國際控股公司	​	利息	​	100	%
特米尼克斯管理公司	​	利息	​	100	%
特米尼克斯打印機有限責任公司	​	利息	​	100	%
Terminix Company，LLC	​	利息	​	100	%
特米尼克斯基金會	​	利息	​	100	%
TMX Holdco，Inc.	​	普普通通	​	100	%
美國聯合運輸有限責任公司	​	利息	​	100	%
弗吉尼亞地產公司	​	普通	​	100	%
W.B.麥克勞德公司，Inc.	​	利息	​	100	%
2540，Lawrenceville Hwy，Lawrenceville，GA 30044，美國				​	​
亞洲控股有限責任公司		普通		100	%
Steritech加拿大公司		普普通通		100	%
1000 Labarre Road，Metairie，LA 70001，美國	​	​	​	​	​
密西西比蚊子控制有限責任公司	​	利息		100	%
Lafourche，LLC的蚊子控制	​	利息		100	%
佛羅裏達州蚊子控制服務有限責任公司	​	利息		100	%
佐治亞州蚊子控制服務有限責任公司	​	利息		100	%
蚊子控制服務有限責任公司	​	利息		100	%
裏廷納集團有限責任公司	​	利息		100	%
聖查爾斯蚊子控制有限責任公司	​	利息		100	%
聖約翰蚊子控制有限責任公司	​	利息		100	%
Terrebonne蚊子控制有限責任公司	​	利息		100	%
郵政信箱4510 Ten Free Street，Portland ME 04112，United States	​	​	​	​	​
亞洲投資公司	​	普通	​	100	%
2288 150 th Street Halstad明尼蘇達州56548，美國	​	​	​	​	​
空氣媒介控制有限責任公司	​	普普通通	​	100	%
1125 Berkshire BlVD，Suite 150，Reading PA 19610，United States	​	​	​	​	​
先進害蟲管理有限責任公司	​	普普通通	​	100	%
小天鵝西北企業公司	​	普普通通	​	100	%
小天鵝企業西部公司	​	普普通通	​	100	%
小天鵝企業公司	​	普普通通	​	100	%
Medentex LLC	​	普普通通	​	100	%
能多潔初始環境服務有限責任公司	​	利息	​	100	%
能多潔北美公司	​	普通	​	100	%
孤獨湖管理有限責任公司	​	普普通通	​	100	%
載體疾病收購有限責任公司	​	普普通通	​	100	%
​	​	普普通通	​	100	%
​	​	A系列	​	​	​

F-81

目錄表

​	​	普普通通	​	100	%
​	​	B系列	​	​	​
病媒疾病控制國際有限責任公司	​	普普通通	​	100	%
1313 Miller Road，Greenville SC 29607，United States	​	​	​	​	​
格雷戈裏害蟲控制有限責任公司	​	普通	​	100	%
150 Peabody Place，Memphis TN 38103-3720，美國	​	​	​	​	​
Copesan Services，Inc	​	利息	​	100	%
特米尼克斯國際有限合夥企業	​	普通	​	100	%
860裏奇湖大道，孟菲斯TN 38120，美國					​
特米尼克斯禮品有限責任公司		利息		100	%
463 Mountain View Drive，Suite 301，3 rd Floor，Colchester VT 05446，United States					​
管家保險公司		普普通通		100	%
烏拉圭					​
託馬斯·吉里巴爾迪（Tomás Giribaldi），apto 3，2270，烏拉圭	​	​	​	​	​
阿馬魯爾烏拉圭阿努尼馬協會1	​	普通		100	%
Chana，2033，烏拉圭蒙得維的亞部	​	​	​	​	​
La Sanitaria SA	​	普通		100	%
拉巴斯，1227，烏拉圭蒙得維的亞部					​
Livelux SA		普通		100	%
越南					​
越南胡志明市新平區2區洪哈68號					​
能多潔初始（越南）有限公司		普通		100	%
美國維爾京羣島	​	​	​	​	​
Merchants Financial Center，4608 Tutu Park Mall，Suite 202，St Thomas，Virgin Islands，00802-1816，Virgin Islands，美國					​
特米尼克斯國際USVI，LLC		利息		100	%

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​

F-82

目錄表

相關事業：
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​	​	​	​	​	​
​	​	​		持有者%
​	​	​	​	集團化
公司名稱		共享類	​	公司
人民Republic of China					​
中國福建省全州市豐澤區迅美工業區B3					​
福建迅科害蟲防治有限公司		普通		30	%
中國廣東省東莞市黃金路1號1棟1單元1005室	​	​	​	​	​
廣東新希望城害蟲防治有限公司	​	普通	​	30	%
中國廣東省廣東省廣東					​
廣東維康害蟲管理有限公司		普通A		30	%
中國浙江省寧波市海舒區新店星座19單元（2-1）室					​
浙江育英病媒控制有限公司		普通		30	%
埃及					​
埃及吉薩謝赫·扎耶德Majara Complex B3木星大廈三樓					​
ServicPros SA3		普通		30	%
法國					​
41 Avenue de La Porte de Villiers，92200，Neuilly-Sur-Seine，法國					​
SCI皮埃爾·布羅索萊特		普通		26.25	%
日本					​
日本東京千代田區Kudan Minami 1-5-10 Kyoritsu Seiyaku Building					​
日本Calmic Ltd		普通		49	%
尼日利亞					​
老奧霍路，巴達格里高速公路附近，阿博朱，拉各斯，359/361，尼日利亞					​
博克公共衞生服務有限公司		普通		30	%
挪威					​
Vevivegen 10，2848 Skreia，挪威					​
Skadedyrkontrollen Eisst AS		普通		40	%
卡塔爾					​
16 A Al Mana Business Tower，卡塔爾多哈					​
博克公共安全服務-卡塔爾WLL		普通		24.5	%
英國					​
Compass House，Manor Royal，Crawley，West Sussex，RH 10 9 PY					​
Hometrust Kitchell Limited		普通		25	%
火炬之聲地產有限公司		普通		50	%
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注：除另有説明外，2023年集團公司持有所有公司的股份百分比保持不變。

1.	本集團於2023年收購或註冊成立。

2.	根據2006年公司法第479 A條的允許，公司打算利用與這些公司的個人賬户相關的審計豁免。

3.	該實體為非運營實體，本集團不在該司法管轄區開展業務。

4.

2022: 57%

5.	暫時恢復;公司於2010年解散.

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F-83