附錄 99.1
NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併
財務報表
導言
2021年6月18日,NGL Energy Partners LP(“我們”、“我們的” 或 “合夥企業”)將其在Sawtooth Caverns LLC(“Sawtooth”)和相關資產的71.5%權益出售給了一批買家,總對價為7,000萬美元,減去約210萬美元的估計費用。Sawtooth以前是該合作伙伴關係液體物流部門的一部分。
以下列出了截至2021年3月31日的合夥企業未經審計的簡明合併資產負債表,以及截至2021年3月31日止年度的未經審計的簡明合併運營報表。未經審計的預計簡明合併資產負債表僅對Sawtooth的出售具有預期效力,就好像出售發生在2021年3月31日一樣。未經審計的簡明合併運營報表為Sawtooth的出售賦予了預期效果,就好像出售是在2020年4月1日一樣。
這些未經審計的預計簡明合併財務報表來自合夥企業的歷史合併財務報表,這些報表包含在截至2021年3月31日止年度的10-K表年度報告中。這些未經審計的簡明合併財務報表應與合夥企業的歷史財務報表及其相關附註一起閲讀。
以下未經審計的預計簡明合併財務報表基於某些假設,並不表示如果上述交易在指定日期進行則實際會取得的業績。此外,隨附的未經審計的簡明合併財務報表並未預測合夥企業未來任何日期或時期的經營業績。
NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併資產負債表
截至 2021 年 3 月 31 日
(以千美元計)
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| | 歷史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限責任公司(據報道) | | 交易會計調整 | | | | Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限責任公司 |
資產 | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 4,829 | | | $ | (1,697) | | | | (A) | $ | 71,032 | |
| | | | 70,000 | | | | (B) | |
| | | | (2,100) | | | | (B) | |
| | | | | | | | |
應收賬款交易,淨額 | | 725,943 | | | (1,254) | | | | (A) | 724,689 | |
應收賬款關聯公司 | | 9,435 | | | — | | | | | 9,435 | |
庫存 | | 158,467 | | | (1,658) | | | | (A) | 156,809 | |
預付費用和其他流動資產 | | 109,164 | | | (159) | | | | (A) | 109,005 | |
流動資產總額 | | 1,007,838 | | | 63,132 | | | | | 1,070,970 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | 2,706,853 | | | (120,629) | | | | (A) | 2,586,224 | |
善意 | | 744,439 | | | — | | | | | 744,439 | |
無形資產,淨額 | | 1,262,613 | | | (64,958) | | | | (A) | 1,197,655 | |
對未合併實體的投資 | | 22,719 | | | — | | | | | 22,719 | |
經營租賃使用權資產 | | 152,146 | | | (3,497) | | | | (A) | 148,649 | |
其他非流動資產 | | 50,733 | | | — | | | | | 50,733 | |
總資產 | | $ | 5,947,341 | | | $ | (125,952) | | | | | $ | 5,821,389 | |
負債和權益 | | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | | |
應付賬款交易 | | $ | 679,868 | | | $ | (79) | | | | (A) | $ | 679,789 | |
應付賬款-關聯公司 | | 119 | | | — | | | | | 119 | |
應計費用和其他應付賬款 | | 170,400 | | | (567) | | | | (A) | 169,833 | |
從客户處收到的預付款 | | 11,163 | | | (2,787) | | | | (A) | 8,376 | |
長期債務的當前到期日 | | 2,183 | | | — | | | | | 2,183 | |
經營租賃義務 | | 47,070 | | | (293) | | | | (A) | 46,777 | |
流動負債總額 | | 910,803 | | | (3,726) | | | | | 907,077 | |
長期債務,扣除債務發行成本和當前到期日 | | 3,319,030 | | | (5,000) | | | | (A) | 3,314,030 | |
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經營租賃債務 | | 103,637 | | | (3,027) | | | | (A) | 100,610 | |
其他非流動負債 | | 114,615 | | | (1,582) | | | | (A) | 113,033 | |
承付款和意外開支 | | | | | | | | |
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D 類首選單位 | | 551,097 | | | — | | | | | 551,097 | |
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公平: | | | | | | | | |
普通合夥人,代表0.1%的權益 | | (52,189) | | | (61) | | | | (C) | (52,250) | |
有限合夥人,佔99.9%的權益 | | 582,784 | | | (61,244) | | | | (C) | 521,540 | |
| | | | | | | | |
B 類優先有限合夥人 | | 305,468 | | | — | | | | | 305,468 | |
C 類優先有限合夥人 | | 42,891 | | | — | | | | | 42,891 | |
累計其他綜合虧損 | | (266) | | | — | | | | | (266) | |
非控股權益 | | 69,471 | | | (51,312) | | | | (A) | 18,159 | |
權益總額 | | 948,159 | | | (112,617) | | | | | 835,542 | |
負債和權益總額 | | $ | 5,947,341 | | | $ | (125,952) | | | | | $ | 5,821,389 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2021年3月31日的財年
(以千美元計,單位和單位金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歷史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限責任公司(據報道) | | 交易會計調整 | | | | Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限責任公司 |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 5,227,023 | | | $ | (12,523) | | | | (D) | $ | 5,214,500 | |
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銷售成本 | | 4,493,822 | | | (220) | | | | (D) | 4,493,602 | |
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| | | | | | | | |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
正在運營 | | 254,562 | | | (7,867) | | | | (D) | 246,695 | |
一般和行政 | | 70,468 | | | (114) | | | | (D) | 70,354 | |
折舊和攤銷 | | 317,227 | | | (9,652) | | | | (D) | 307,575 | |
處置損失或資產減值,淨額 | | 475,436 | | | (6) | | | | (D) | 475,430 | |
重估負債 | | 6,261 | | | — | | | | | 6,261 | |
營業虧損 | | (390,753) | | | 5,336 | | | | | (385,417) | |
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其他收入(支出): | | | | | | | | |
未合併實體的收益權益 | | 1,938 | | | — | | | | | 1,938 | |
利息支出 | | (198,799) | | | 206 | | | | (D) | (198,593) | |
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提前清償負債造成的損失,淨額 | | (16,692) | | | — | | | | | (16,692) | |
其他費用,淨額 | | (36,503) | | | (3) | | | | (D) | (36,506) | |
所得税前持續經營虧損 | | (640,809) | | | 5,539 | | | | | (635,270) | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | | 3,391 | | | — | | | | | 3,391 | |
持續經營淨虧損 | | (637,418) | | | 5,539 | | | | | (631,879) | |
減去:歸屬於非控股權益的持續經營淨收益 | | (632) | | | 56 | | | | (D) | (576) | |
歸因於 NGL ENERGY PARTNERS LP 的持續經營淨虧損 | | (638,050) | | | 5,595 | | | | | (632,455) | |
更少:向優先單位持有人的分配 | | (93,364) | | | — | | | | | (93,364) | |
減去:分配給普通合夥人的持續經營淨虧損 | | 731 | | | (6) | | | | (E) | 725 | |
| | | | | | | | |
分配給普通單位持有人的持續經營淨虧損 | | $ | (730,683) | | | $ | 5,589 | | | | | $ | (725,094) | |
每個普通單位持續經營的基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (5.67) | | | | | | | $ | (5.62) | |
基本和攤薄後的加權平均未償還普通股單位 | | 128,980,823 | | | | | | | 128,980,823 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預備簡明合併財務報表附註
注1-列報基礎
有關這些未經審計的簡明合併財務報表列報基礎的更多信息,請參見 “簡介”。
附註2-交易會計調整
未經審計的簡明合併財務報表反映了以下交易會計調整的影響:
答:代表從資產負債表中刪除 Sawtooth 資產和負債。
B. 代表收盤時出售Sawtooth獲得的淨現金收益,總對價為7,000萬美元,減去約210萬美元的估計支出。
C. 代表如果合夥企業於2021年3月31日完成對Sawtooth的出售,本應記錄的預計非經常性銷售虧損。
D. 代表從持續經營業務列報中刪除截至2021年3月31日止年度的Sawtooth經營業績的預估效果。
E. 代表我們的普通合夥人在截至2021年3月31日止年度與出售Sawtooth相關的交易會計調整中的權益。
附註3-每單位收益
單位基本收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以一段時間內未償還單位的加權平均數。為了確定分配給每類所有權的淨收益(虧損),合夥企業首先根據每類單位(如果有)在本季度的分配金額分配淨收益(虧損)。剩餘淨收益按該類別一段時間內未償還單位的加權平均數比例分配給每類單位,與該期間所有類別的加權平均未償還單位數成比例,淨虧損除外。淨虧損僅分配給普通單位。