附錄 99.2

NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併
財務報表

導言

2023年3月30日，NGL Energy Partners LP（“我們”、“我們的” 或 “合夥企業”）將其海洋資產出售給了兩個第三方，總對價為1.1165億美元的現金，減去約750萬美元的估計支出。海上資產以前是該夥伴關係原油物流部門的一部分。

以下列出了截至2022年12月31日的合夥企業未經審計的簡明合併資產負債表，以及截至2022年12月31日的九個月和截至2022年3月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表。未經審計的預計簡明合併資產負債表僅對海洋資產的出售具有預期效力，就好像出售發生在2022年12月31日一樣。未經審計的簡明合併運營報表賦予了出售海洋資產的形式效力，就好像出售發生在2021年4月1日一樣。

這些未經審計的簡明合併財務報表來自合夥企業的歷史合併財務報表，這些報表包含在截至2022年12月31日的季度的10-Q表季度報告和截至2022年3月31日止年度的10-K表年度報告中。這些未經審計的簡明合併財務報表應與合夥企業的歷史財務報表及其相關附註一起閲讀。

以下未經審計的預計簡明合併財務報表基於某些假設，並不表示如果上述交易在指定日期進行則實際會取得的業績。此外，隨附的未經審計的簡明合併財務報表並未預測合夥企業未來任何日期或時期的經營業績。


NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併資產負債表
截至2022年12月31日
（以千計）
歷史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限責任公司（據報道）交易會計調整Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限責任公司
資產
流動資產：
現金和現金等價物$4,534 $111,650 (A)$68,944 
(7,518)(A)
(39,722)(B)
應收賬款交易，淨額1,129,294 — 1,129,294 
應收賬款關聯公司10,257 — 10,257 
庫存238,073 — 238,073 
預付費用和其他流動資產135,980 — 135,980 
流動資產總額1,518,138 64,410 1,582,548 
不動產、廠房和設備，淨額2,400,508 (81,188)(C)2,319,320 
善意744,439 (30,996)(C)713,443 
無形資產，淨額1,078,631 — 1,078,631 
對未合併實體的投資22,769 — 22,769 
經營租賃使用權資產85,576 — 85,576 
其他非流動資產64,030 (130)(C)63,900 
總資產$5,914,091 $(47,904)$5,866,187 
負債和權益
流動負債：
應付賬款交易$952,506 $— $952,506 
應付賬款-關聯公司65 — 65 
應計費用和其他應付賬款174,400 — 174,400 
從客户處收到的預付款20,957 — 20,957 
長期債務的當前到期日303,788 (2,536)(B)301,252 
經營租賃義務32,883 — 32,883 
流動負債總額1,484,599 (2,536)1,482,063 
長期債務，扣除債務發行成本和當前到期日2,921,174 (37,186)(B)2,883,988 
經營租賃債務53,518 — 53,518 
其他非流動負債103,378 — 103,378 
承付款和意外開支
D 類首選單位551,097 — 551,097 
公平：
普通合夥人，代表0.1％的權益(52,484)(8)(D)(52,492)
有限合夥人，佔99.9％的權益488,221 (8,174)(D)480,047 
B 類優先有限合夥人305,468 — 305,468 
C 類優先有限合夥人42,891 — 42,891 
累計其他綜合虧損(439)— (439)
非控股權益16,668 — 16,668 
權益總額800,325 (8,182)792,143 
負債和權益總額$5,914,091 $(47,904)$5,866,187 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
在截至2022年12月31日的九個月中
（以千計，單位和單位金額除外）
歷史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限責任公司（據報道）交易會計調整Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限責任公司
收入$6,646,070 $(25,362)(E)$6,620,708 
銷售成本5,879,499 (15,514)(E)5,863,985 
運營成本和支出：
正在運營237,371 (5,956)(E)231,415 
一般和行政50,601 — 50,601 
折舊和攤銷204,105 (5,562)(E)198,543 
處置損失或資產減值，淨額15,791 — 15,791 
營業收入258,703 1,670 260,373 
其他收入（支出）：
未合併實體的收益權益3,094 — 3,094 
利息支出 (211,528)2,644 (E)(208,884)
提前清償負債的收益，淨額6,808 — 6,808 
其他收入，淨額28,731 — 28,731 
所得税前收入85,808 4,314 90,122 
所得税支出(113)— (113)
淨收入85,695 4,314 90,009 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(790)— (790)
歸屬於 NGL 能源合作伙伴 LP 的淨收益84,905 4,314 89,219 
更少：向優先單位持有人的分配(90,482)— (90,482)
減去：分配給普通合夥人的淨虧損6 (5)(F)1 
分配給普通單位持有人的淨虧損$(5,571)$4,309 $(1,262)
每個普通單位的基本損失和攤薄損失$(0.04)$(0.01)
基本和攤薄後的加權平均未償還普通股單位130,802,920 130,802,920 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2022年3月31日的財年
（以千計，單位和單位金額除外）
歷史悠久的 NGL 能源合作伙伴有限責任公司（據報道）交易會計調整Pro Forma NGL 能源合作伙伴有限責任公司
收入$7,947,915 $(22,712)(E)$7,925,203 
銷售成本7,139,312 (16,059)(E)7,123,253 
運營成本和支出：
正在運營285,535 (7,174)(E)278,361 
一般和行政63,546 — 63,546 
折舊和攤銷288,720 (7,690)(E)281,030 
處置損失或資產減值，淨額94,254 6 (E)94,260 
重估負債(6,495)— (6,495)
營業收入83,043 8,205 91,248 
其他收入（支出）：
未合併實體的收益權益1,400 — 1,400 
利息支出 (271,640)3,711 (E)(267,929)
提前清償負債的收益，淨額1,813 — 1,813 
其他收入，淨額2,254 (154)(E)2,100 
所得税前虧損(183,130)11,762 (171,368)
所得税支出(971)— (971)
淨虧損(184,101)11,762 (172,339)
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(655)— (655)
歸因於 NGL 能源合作伙伴 LP 的淨虧損(184,756)11,762 (172,994)
更少：向優先單位持有人的分配(104,163)— (104,163)
減去：分配給普通合夥人的淨虧損289 (12)(F)277 
分配給普通單位持有人的淨虧損$(288,630)$11,750 $(276,880)
每個普通單位的基本損失和攤薄損失$(2.22)$(2.13)
基本和攤薄後的加權平均未償還普通股單位129,840,234 129,840,234 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。



NGL 能源合作伙伴有限責任公司和子公司
未經審計的預備簡明合併財務報表附註

注1-列報基礎

有關這些未經審計的簡明合併財務報表列報基礎的更多信息，請參見 “簡介”。

附註2-交易會計調整

未經審計的簡明合併財務報表反映了以下交易會計調整的影響：

A. 指在收盤時出售海事資產獲得的淨現金收益，總對價為1.1165億美元，減去約750萬美元的估計支出。
B. 在交易完成之前，我們有一筆設備貸款，該貸款由我們的某些駁船和拖船擔保。交易完成後，我們還清了設備貸款。
C. 代表從資產負債表中刪除海洋資產和負債。
D. 代表如果合夥企業於2022年12月31日完成海洋資產的出售，本應記錄的預計非經常性出售虧損。
E. 代表從淨收益（虧損）列報中扣除截至2022年12月31日的九個月和截至2022年3月31日止年度的海事資產經營業績的預估效果。
F. 代表我們的普通合夥人在截至2022年12月31日的九個月和截至2022年3月31日的年度中與出售海事資產相關的交易會計調整中的權益。

附註3-每單位收益

單位基本收益的計算方法是將淨收益（虧損）除以一段時間內未償還單位的加權平均數。為了確定分配給每類所有權的淨收益（虧損），合夥企業首先根據每類單位（如果有）在本季度的分配金額分配淨收益（虧損）。剩餘淨收益按該類別一段時間內未償還單位的加權平均數比例分配給每類單位，與該期間所有類別的加權平均未償還單位數成比例，淨虧損除外。淨虧損僅分配給普通單位。