EOS INC.0001651958真的--12-31Q100016519582024-01-012024-03-3100016519582023-12-3100016519582024-03-3100016519582023-01-012023-03-3100016519582017-05-032017-05-0300016519582020-12-012020-12-2900016519582022-12-3100016519582023-12-182023-12-1800016519582024-05-3000016519582023-03-3100016519582022-01-012022-12-3100016519582023-01-012023-12-3100016519582023-08-112023-08-1100016519582023-09-072023-09-070001651958US-GAAP:關聯黨成員SRT: 軍官成員2023-12-310001651958EOSS:傑出服務承諾會員EOS: 財富之王貿易有限公司會員2023-12-310001651958US-GAAP:關聯黨成員SRT: 軍官成員2024-03-310001651958EOSS: 楊先生會員2024-03-310001651958EOSS: 供應商成員2024-03-310001651958SRT: 辦公大樓成員2024-03-310001651958EOS: carMember2024-03-310001651958US-GAAP:A系列優選股票會員2024-03-310001651958EOSS:傑出服務承諾會員EOS: 財富之王貿易有限公司會員2024-03-310001651958EOS:應收賬款融資過期 90 天會員2024-03-310001651958SRT: 最低成員2024-03-310001651958SRT: 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股票iso421:USDxbrli: pureiso421:CNYUTR: 月UTR: 年UTR: dayiso421:USDxbrli: 股票
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根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
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根據《交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
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在從 ________ 到 __________ 的過渡期內
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(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址)
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根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),以及 (2) 在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的
x
沒有
¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的
x
沒有
¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
¨
沒有
x
202
4
,註冊人的已發行普通股數量為 604,781,560.
2024年5月21日,EOS Inc.(“公司”)提交了其季度報告
截至2022年3月31日期間的10-Q表格(“原始10-Q表格”)報告
4.
本第1號修正案(“修正案”)的目的是納入有關應收賬款(AR)和可疑債務準備金變動的修訂披露,這些應收賬款(AR)和可疑債務準備金的變動情況
文書錯誤
在
原始文件。該修正案沒有反映財務報表的任何變化,可疑債務準備金的變動已列入財務報表,並在原始申報中作了適當説明。
XBRL 在本修正案中僅對封面進行了更新,並添加了附錄 104 以包括封面交互式數據文件(格式為行內XBRL,作為附錄 101 收錄)
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條,公司在本修正案中納入了其主要執行官和首席財務官目前出具的證明作為附錄31.1
/31.2
還有 32.1/32.2
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原始表格中沒有其他物品 10-
Q
正在修訂中,本修正案未反映提交原始表格10後發生的任何事件
Q
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第一部分-財務信息 |
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第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | F-1 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析 | 4 |
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第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 13 |
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第 4 項。 | 控制和程序 | 13 |
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第二部分-其他信息 |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 13 |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 14 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 14 |
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第 3 項。 | 優先證券違約 | 14 |
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第 4 項。 | 礦山安全披露 | 14 |
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第 5 項。 | 其他信息 | 14 |
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第 6 項。 | 展品 | 14 |
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簽名 | 15 |
EOS Inc.以下未經審計的中期簡明合併財務報表包含在本10-Q表季度報告中:
濃縮 C截至 2024 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表3(未經審計) | F-2 |
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濃縮 C截至三個月的合併運營報表和綜合虧損報表 2024年3月31日還有 2023(未經審計) | F-3 |
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濃縮 C截至三個月的合併股東權益變動表 2024年3月31日還有 2023(未經審計) | F-4 |
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濃縮 C截至三個月的合併現金流量表 2024年3月31日還有 2023(未經審計) | F-5 |
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的注意事項 濃縮 截至三個月的合併財務報表 2024年3月31日還有 2023(未經審計) | F-6 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
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優先股 ($) 0.001 面值, 5,000,000授權股份, 1,500,000分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份) | | | |
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普通股 ($)0.001面值; 1,000,000,000 授權股份, 604,781,560截至 2024 年 3 月 31 日和 2 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 0 分別為 23) | | | | | | | | |
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截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
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為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整
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隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國中期財務報告的公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,本報告所載未經審計的合併財務報表反映了所有正常和經常性的調整,這些調整被認為是公允列報所列中期財務狀況和經營業績所必需的。年終資產負債表數據來自經審計的合併財務報表,但不包括GAAP要求的所有披露。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期結果。這些未經審計的合併財務報表、腳註披露和其他信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
EOS Inc. 於 2015 年 4 月 3 日在內華達州註冊成立。該公司是各種消費品的分銷商,例如護膚品、膳食補充劑和淨水機。
E
帝星國際貿易有限公司(“英皇之星”)於二零一五年十一月十六日根據臺灣法律註冊成立。Emperor Star從事各種產品的營銷和分銷業務,包括營養補充劑、護膚產品和淨水器。
2017年5月3日,公司與英皇之星和英皇之星股東簽訂並完成了股票買賣協議(“購買協議”),以收購英皇之星的所有已發行和流通股份,對價為美元30,562現金。根據收購協議,英皇之星成為該公司的全資子公司。交易完成後,該公司接管了英皇之星的業務,不再是空殼公司。
2018年9月20日,公司根據英屬維爾京羣島法律成立了另一家全資子公司EOS International Inc.(“EOS(BVI)”)。EOS(英屬維爾京羣島)從事各種產品的營銷和分銷業務,包括營養補充劑、護膚產品和淨水器。
2019年3月1日,EOS(英屬維爾京羣島)根據中華人民共和國法律成立了全資子公司上海茂松有限公司(“茂松”)。茂松在中國從事各種產品的營銷和分銷業務,包括營養補充劑、護膚品和淨水器。截至本報告發布之日,茂松的註冊資本為美元100,000,但實際上並未向茂松支付任何資本。
2020年6月2日,EOS(英屬維爾京羣島) 83.33% 所有者,以及上海啟帆啟業管理有限公司(“啟帆”) 16.67% 茂松的所有者決定將茂松的註冊資本更改為人民幣 1,200,000,000 (1.2十億),EOS將出資一定的知識產權作為上海茂松的註冊資本。EOS International Inc擁有的知識產權估值為人民幣 1,000,000,000 (1十億),啟帆擁有的知識產權估值為人民幣 200,000,000 (200百萬)。
2021年7月13日,EOS(英屬維爾京羣島)、茂松和啟帆簽訂了股東協議,啟帆(i)委託其
16.67EOS(英屬維爾京羣島)的股權投票權、權力或利益百分比;(ii)授予EOS(英屬維爾京羣島)購買茂松股權的不可撤銷、無條件的獨家選擇權;(iii)從茂松股權中獲得任何收益的權利;(iv)將其現有或任何潛在的茂松股權質押給EOS Int'l;因此,EOS(英屬維爾京羣島)保留
對 MaoSong 和... 的控制百分比
16.67非控股權益百分比已合併。
2023年7月1日,公司通過以下方式接管了對商貿公司英皇之星國際貿易有限公司(英皇之星)的有效控制權
執行英皇之星的信託聲明 100% 股本。公司完成所有者內部股權交易的主要原因是投資
資源,擴大業務,將英皇之星轉變為盈利的企業。
隨附的合併財務報表,包括EOS Inc.及其在臺灣、英屬維爾京羣島和中華人民共和國的全資子公司的賬目,是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。由於在收購英皇之星之前,公司和英皇之星是共同控制的實體,因此該交易被視為重組交易。在交易之日,英皇之星的所有資產和負債均按各自的賬面金額移交給本公司。該公司重組了前一期財務報表,以反映英皇之星普通股的轉讓,就好像重組交易是在合併財務報表發佈之日進行一樣。在合併中,所有重要的公司間賬户、交易和利潤均已清除。無需取消涉及長期資產和負債的非經常性實體內交易的每股收益(EPS)的性質和對每股收益(EPS)的影響,並且已對每股收益金額進行了重新計算,以包括轉移淨資產的收益(或虧損)。
臺灣子公司的本位貨幣是新臺幣,中華人民共和國的子公司是人民幣或人民幣;但是,所附的合併財務報表是以美元($)翻譯和列報的。在隨附的合併財務報表和附註中,“美元”、“美元” 和 “美元” 指美元,“新臺幣” 和 “新臺幣” 指新臺幣,“人民幣” 指人民幣或人民幣。
按照美利堅合眾國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物包括現金和原始到期日為三個月或更短的所有高流動性票據。
應收賬款是客户因在正常業務過程中出售的商品或提供的服務而應付的款項。它們通常應在 90 天內結算,因此全部歸類為當前付款。應收賬款按賬面價值減去可疑應收賬款估計數列報。應收賬款按扣除預期信貸損失備抵後的歷史賬面金額列報。
庫存以成本和可變現淨值中較低者列報。淨可變現價值(NRV)定義為估計的銷售價格減去完工、處置和運輸成本。庫存主要由待轉售的製成品組成。成本是根據加權平均成本法確定的。公司定期審查其庫存的年限和週轉率,以確定是否有任何庫存過時或價值下降,並對已知和預期的庫存報廢向運營部門收取費用。
財產和設備按扣除累計折舊後的成本入賬。改善相關資產功能或延長使用壽命的支出記作資本。當財產和設備報廢或以其他方式處置時,相關的損益將包含在營業收入中。租賃權益改善在資產剩餘租賃期限或估計使用壽命中較短的時間內按直線法進行折舊。折舊的計算依據是 直線法, 包括資本租賃下的財產和設備, 一般為期五年.折舊費用為 $
241
和 $192截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
,分別地。
公司採用了《會計準則編纂》副主題360-10,財產、廠房和設備(“ASC 360-10”)。ASC 360-10要求,每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,對公司持有和使用的長期資產和某些可識別的無形資產進行減值審查。公司每年對其長期資產進行減值評估,如果事件和情況允許,則更頻繁地進行減值評估。與可收回性有關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損或預計無法在很長一段時間內實現盈虧平衡的經營業績。公司根據預測的未貼現現金流評估長期資產的可收回性。如果表明存在價值減值,則將根據對資產使用和最終處置產生的未來貼現現金流的估計,調整無形資產的賬面價值。ASC 360-10還要求按賬面金額或公允價值減去出售成本中較低值報告處置資產。財產和設備的減值損失為美元零和 $零截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
,分別地。
根據ASC 606,當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,公司確認收入,金額反映了公司為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認,公司執行以下五個步驟:(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;(v)在(或當公司履行履約義務時)確認收入。只有當公司有可能收取公司有權獲得的對價以換取公司向客户轉讓的商品或服務時,公司才將五步模式應用於合同。在合同開始時,一旦確定合同屬於ASC 606的範圍,公司就會評估每份合同中承諾的商品或服務,確定哪些是履約義務,並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後,公司將履行義務時(或作為)履行義務分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。
商品銷售:當客户獲得對公司產品的控制權時,公司確認商品銷售的銷售收入,這種控制權通常發生在向客户交付時。商品銷售收入以銷售價格或 “交易價格” 記錄。
軟件銷售:公司不自行開發軟件產品。當公司收到客户的採購訂單時,公司將與第三方軟件公司合作,定製和開發軟件產品。公司在安裝和測試完成後確認軟件收入,並將軟件產品的控制權移交給客户。根據銷售合同,軟件收入按固定銷售價格或 “交易價格” 記錄。根據銷售合同,公司還可以在服務期內按直線方式收取客户維護服務費。該公司得出結論,維護服務的履行義務是不同的。因此,此類維護服務收入可以與安排中的其他要素分開。
貿易折扣和補貼:公司通常不為向客户提供產品銷售的發票折扣以供即時付款。
產品退貨:公司通常不向客户提供退回產品以獲得全額或部分退款、積分或換購其他產品的權利。
迄今為止,產品補貼和回報率微乎其微,根據其經驗,該公司認為其產品的回報將繼續保持最低水平。
下表提供了按主要產品和地理位置劃分的收入的詳細信息。
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在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中:
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公司使用修改後的回顧性方法採用了FASB會計準則編纂,主題842,租賃(“ASC 842”),選擇了切實可行的權宜之計,使公司在2019年1月1日該準則通過之前不必重述其比較期。因此,ASC 842要求的披露在通過之日之前的期限內沒有提交。在採用前的比較期內,公司提交了ASC 842要求的披露。
新的租賃標準要求將合併資產負債表上的租賃確認為使用權(“ROU”)資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃條款中使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據租期內現值和未來最低租賃付款額確認的。公司未來用於確定公司租賃負債的最低基準還款額主要包括最低租金支付。由於公司的大多數租約都不提供隱性利率,因此公司使用根據開業之日可用信息估算的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
此外,該標準的採用沒有對公司的經營業績或現金流產生重大影響。運營租賃成本在租賃期內按直線計算確認為單一租賃成本,並記錄在銷售、一般和管理費用中。在可變租賃付款所依據的事實和情況發生變化期間,公共區域維護、財產税和其他運營費用的可變租賃付款被確認為支出。
廣告費用是在此類廣告開始時計入支出的。廣告費用為 $零和 $零截至 2024 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
3
,分別地。
公司根據ASC 718 “股票薪酬補償”(“ASC 718”)對股票薪酬進行核算。根據公允價值確認條款,股票薪酬成本在授予之日根據獎勵的公允價值計量,並根據獎勵條款,在必要服務期內按直線方式確認為薪酬支出。公司使用Black-Scholes定價模型計算期權授予的公允價值,並根據普通股的估計公允價值估算股票的公允價值。
2018年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2018-07年《薪酬——股票薪酬(主題718):非僱員股份支付會計的改進》(“ASU 2018-07”)。亞利桑那州立大學2018-07擴展了ASC 718中的指導方針,將基於股份的商品和服務付款包括在內,並總體上與向員工支付基於股份的指導方針保持一致。根據亞利桑那州立大學2018-07年,作為向公司提供的服務補償而發行的這些股票期權和認股權證根據標的股票工具的公允價值進行核算。股票工具的公允價值直接計入提供服務期間的薪酬支出和額外實收資本。
公司在臺灣的子公司根據《臺灣勞動退休金法》(“法案”)採用了政府規定的固定繳款計劃。此類勞動法規要求僱主每月向勞動退休基金繳納的費率不得低於工人月薪的6%。根據該法,公司每月向僱員養老基金繳納相當於員工工資6%的款項。除繳款外,公司對福利沒有法律義務。此類僱員福利的總金額為美元,這些福利在發生時記為支出
961
和 $1,175截至 2024 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
3
,分別地。除上述外,公司不提供任何其他退休後或離職後福利。
FASB ASC 820,“公允價值衡量” 定義了按公允價值記錄的某些金融和非金融資產和負債的公允價值,建立了衡量公允價值的框架,並擴大了對公允價值計量的披露。它要求實體衡量其金融工具,將公允價值建立在退出價格的基礎上,最大限度地使用可觀察單位,並儘量減少使用不可觀察的投入來確定退出價格。它建立了一個層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。這種層次結構通過最大限度地使用可觀測輸入,通過要求在可用時使用可觀測輸入來最大限度地減少不可觀測輸入的使用,從而提高了公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性。可觀察的輸入是反映市場參與者根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時將使用的假設的輸入。不可觀察的輸入是反映公司自己的假設,即市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設,這些假設是根據當時情況可用的最佳信息得出的。該層次結構根據輸入的可靠性將輸入優先級分為三個大類,如下所示:
級別 1 — 投入是指公司在計量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。這些工具的估值不需要高度的判斷力,因為估值基於活躍市場的報價,這些市場隨時可用。
第 2 級 — 截至計量之日可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級 — 基於不可觀察且未經市場數據證實的輸入進行估值。此類資產和負債的公允價值通常使用定價模型、貼現現金流方法或包含市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的類似技術來確定。
公司某些資產和負債的賬面價值,例如現金和現金等價物、應收賬款、庫存、給供應商的預付款、預付費用、應付賬款、應計費用以及應付給股東的賬面價值,由於其到期日相對較短,因此接近公允價值。
每股基本收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以每個時期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以每年已發行普通股、普通股等價物和可能具有稀釋作用的證券的加權平均數。不包括稀釋性股票,行使價高於平均市場價格,以及公司何時出現淨虧損,因為納入此類股票將產生反稀釋作用。
在截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月中
3
,由於公司出現淨虧損,認股權證不列為攤薄股票。
公司根據ASC 740(所得税)對所得税進行核算,該法要求公司根據財務報表賬面金額與資產和負債的納税基礎之間的差異確認遞延所得税負債和資產,使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。遞延所得税收優惠(支出)來自遞延所得税淨資產或遞延所得税負債的變化。管理層認為,當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,就會記錄估值補貼。
外幣交易按交易發生時的有效匯率以新臺幣(“新臺幣”)和人民幣(“人民幣”)記錄。當外幣現金兑換成新臺幣和人民幣時,或結算外幣應收賬款或應付賬款時,因適用不同外匯匯率而產生的收益或虧損,在兑換或結算年度的貸記或記作收入。在資產負債表日,外幣資產和負債的餘額按現行匯率重報,由此產生的差額記入當期收入,但以外幣計價的股票投資除外,此類差異作為股東權益的折算調整入賬。
公司子公司的賬目維持不變,其財務報表以新臺幣(“新臺幣”)和人民幣或人民幣(“人民幣”)表示。此類財務報表根據ASC 830 “外幣事務” 折算成美元(“美元” 或 “美元”),以新臺幣和人民幣為本位貨幣。根據該報表,所有資產和負債均按當前匯率折算,普通股和額外實收資本按歷史匯率折算,損益表項目按該期間的平均匯率折算。由此產生的折算調整作為股東權益的一部分在累計其他綜合收益(虧損)項下報告。
綜合收益(虧損)包括累積的外幣折算損益。該公司已在其合併運營報表和其他綜合收益(虧損)中報告了綜合收益(虧損)的組成部分。
公司定期審查其金融資產的可收回性,以確保儘早管理交易對手的潛在信用風險,併為可能的違約準備足夠的減值準備金。此外,還對應收賬款餘額進行持續監測。
截至
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
, 該集團的幾乎所有銀行存款餘額都存放在主要金融機構.管理層預計這些銀行的不履約不會造成任何損失。銀行餘額的信貸質量是參照外部信用評級或交易對手違約率的歷史信息進行評估的。現有的交易對手過去沒有違約。
集團其他金融資產(包括向供應商提供的預付款、保證金、預付費用和其他流動資產)的信用風險源於交易對手的違約,最大風險敞口等於這些工具的賬面金額。
公司在金融工具項下擁有應收賬款,這些賬款受信貸損失的衡量約束。
公司於2023年1月1日通過了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具——信用損失(主題326),金融工具信用損失的衡量”,採用了修改後的回顧方法。為了估算預期的信貸損失,公司已經確定了其客户的相關風險特徵和相關的應收賬款。公司考慮了過去的收款經驗、當前的經濟狀況、未來的經濟狀況(外部數據和宏觀經濟因素)以及公司客户收款趨勢的變化。
這個
減值損失準備金和相應的應收賬款在確定無法收回時予以註銷。)
現金和現金等價物
:公司受信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物。該公司將現金和臨時現金投資於臺灣的高質量信貸機構,但這些投資可能超過臺灣中央存款保險公司(“TCDIC”)新臺幣的保險限額
3百萬。公司不為對衝、交易或投機目的訂立金融工具。由於公司開展業務的客户和市場多種多樣,而且分散在許多地理區域,因此貿易和票據應收賬款方面的信用風險集中度有限。截至 2024 年 3 月 31 日,該公司擁有大約 $
零超過了 TCDIC 的保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。
:公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估,通常不需要抵押品。
在截至2024年3月31日的三個月中,兩個客户的佔比超過 10佔公司總收入的百分比。
在截至2023年3月31日的三個月中,一個
顧客
佔比超過 10佔公司總收入的百分比。
在截至2024年3月31日的三個月中,一家供應商佔比超過 10佔公司淨購買總額的百分比:
在截至2023年3月31日的三個月中,一家供應商佔比超過 10佔公司淨購買總額的百分比:
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用損失(主題326)——金融工具信用損失的衡量》。這個
聲明以及隨後為澄清亞利桑那州立大學2016-13年度條款而發佈的聲明改變了大多數金融資產的減值模型,並將要求
對按攤銷成本計量的工具使用 “預期損失” 模型。在此模型下,各實體將被要求估算終身預期信貸
此類工具的虧損,並記錄抵消金融資產攤銷成本基礎的備抵金,從而淨列報的金額為
在金融資產上收集。在制定終身預期信用損失估算值時,各實體必須納入歷史經驗、當前狀況和
合理且可支持的預測。該聲明對財政年度以及從12月之後開始的這些財政年度中的過渡期有效
2019 年 15 日。2019年11月19日,財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號《金融工具——信貸損失(主題326)》,最終確定了以下各項生效日期的延遲
私營公司、非營利組織以及某些申請信用損失的小型申報公司(CECL)。公司已經採用了這個
會計準則在2023財政年度,這項新會計準則對公司沒有重大影響。
管理層認為,最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則,如果目前獲得通過,都不會對我們的簡明財務報表產生重大影響。
截至2024年3月31日,該公司已簽訂複印機的經營租賃協議,剩餘租賃條款為
30
月,以及辦公室租約,剩餘租賃條款為
9
分別是幾個月。該公司沒有任何其他租約。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。公司將其租賃的租賃和非租賃部分作為單一租賃組成部分進行核算。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
經營租賃使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。用於計算現值的貼現率是增量借款利率,或租約中隱含的利率(如果有)。該公司主要根據其在臺灣的租賃期限來確定每份租約的增量借款利率,大約為 2.44%.
經營租賃費用為 $
8,774
和 $16,479截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
,分別地。
與截至止三個月的租賃相關的租賃費用和補充現金流信息的組成部分如下:
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運營租賃成本(包含在公司運營報表中的一般和管理費用中) | | | | | | | | |
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財務報表是假設公司將繼續作為持續經營企業編制的,這考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。
如財務報表所示,截至2024年3月31日的三個月中,該公司的淨虧損,截至2024年3月31日,營運資金和累計赤字為負。這些因素使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。
公司的現金狀況可能不足以支持公司的日常運營。管理層通過董事和高級管理人員的貸款為其運營成本提供資金。該公司打算創造足夠的收入並籌集額外資金來支持其運營,但是在這方面無法保證。公司繼續經營的能力取決於公司進一步創造足夠收入的能力及其籌集額外資金的能力。
財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類相關的任何調整,這些調整在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的任何調整。
2019年11月21日,公司與根據臺灣法律成立的公司雙華國際文化傳媒有限公司(“雙華”)簽訂了獨家版權和分銷協議(“協議”),根據該協議,雙華授予該公司製作、營銷、發行和銷售版權歸雙華所有的雙語電影和電子書的獨家權利。根據協議,公司應向雙華支付可退還的押金,總金額為
$2,894,000,
公司向其客户授予的信貸條款 90自開具賬單之日起的天數。
為可疑債務編列經費
為可疑債務編列經費
截至2022年12月31日,為美元944,215,反映了我們根據歷史經驗、當前經濟狀況和對特定客户信用風險的評估對潛在損失的估計。在 2023 財年和 2024 年第一季度,隨着 COVID-19 限制的放鬆,管理層為彌補先前確認的信貸損失做出了重大努力,管理層收回了美元129,364
截至本報告發布之日截至2024年3月31日期間的可疑債務準備金。此外,管理層還收取了美元41,423截至本報告發布之日截至2024年3月31日期間的應收賬款淨額。
該公司已向供應商預付了購買待售商品的款項。預付款金額因訂單而異;範圍從 30% 至 100%。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,共有 $164,098和 $161,179分別未清預付款。
與年度其他應付費用和應計費用相關的補充資產負債表信息如下:
截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月中公司的關聯方
3
包括以下內容:
該公司已從其董事和股東楊宇成處預付資金用於營運資金。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,共有 $8,513和 $74,065分別未清預付款。公司已同意將未清餘額承擔 0利率百分比,在董事和股東發出書面通知三十天後應要求支付。
楊先生預付了美元145,440向公司作為營運資金,公司償還了美元183,004在截至2024年3月31日的三個月內向楊先生致辭。
楊先生預付了美元155,370向公司作為營運資金,公司償還了美元41,343在截至2023年3月31日的三個月內向楊先生致謝。
2020 年 9 月 30 日,3,000,000 新臺幣(約合 $)
107,750)向公司發放了定期貸款,用作營運資金,還款期為60個月。定期貸款需繳納利息
1每年百分比
定期貸款的前9個月;定期貸款的利息費用從10個月起第四
到 60第四
為每年3.5%。2020 年 9 月 30 日,2,000,000 新臺幣(約合 $
71,833) 向公司發放了定期貸款,用於支付員工工資,還款期為 3
6
月。定期貸款需繳納利息
1.5每年百分比
定期貸款的前9個月;從第10到36個月的定期貸款的利息為每年1.845%。2021 年 5 月 7 日,新臺幣 4,000,000(約合 $
143,666)向公司發放了定期貸款,用於支付員工工資,還款期為60個月。定期貸款需繳納利息
1每年百分比
定期貸款的前8個月;定期貸款的利息從9個月起第四
到 60第四
為每年1.9%。2021 年 5 月 7 日,1,000,000 新臺幣(約合 $
35,917)向公司發放了定期貸款,用於支付員工工資,還款期為60個月。定期貸款需繳納利息
1.5每年百分比
定期貸款的前8個月;定期貸款的利息從9個月起第四
到 60第四
為每年2%。截至2024年3月31日,定期貸款的未償餘額為美元100,852,其中 $49,876將在一年內到期,歸類為短期,並且 $50,976將在一年後到期,並分別歸類為長期。
截至2023年12月31日,定期貸款的未償餘額為美元118,375,其中 $53,165將在一年內到期,歸類為短期,並且 $65,210將在一年後到期,並被歸類為長期。
利息支出為美元
798
和 $1,383截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
,分別地。
2021 年 7 月 8 日,公司董事會修改了其股票名稱,並授權公司發行 5,000,000面值為美元的A系列優先股股票0.001。每隻股票有權獲得1,000張普通股票,但沒有股息權。
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 1,500,000已發行和流通的A系列優先股股票。
2022年5月19日,公司發行了 3,601,306非僱員的限制性普通股,該金額記作遞延(未賺取)薪酬(美元)38,534,因為服務尚未啟動。
2022年5月19日,公司發行了 115,000向非僱員發放限制性普通股作為補償,金額為美元1,231.
開啟
,2023 年,公司發行了
21,000,000在考慮以下服務的情況下,向各種非僱員顧問出售可自由交易的普通股
交給本公司。截至2023年9月30日,所有服務均已提供,因此無需延期。管理層已經決定
不要根據ASC 718 “薪酬——股票補償” 來選擇公允價值的定義,因為它認為這不能公平代表股票的價值
公司的股票。因此,股票的公允價值是根據公司的基本價值確定的,並記為股票薪酬。
記作股票薪酬的金額為美元41,019.
2023 年 12 月 5 日,公司發行了 345,000,000公允價值的普通股股票 $0.00122每股轉給協創集團有限公司進行轉換
拖欠楊玉成先生的未償債務,金額為美元420,900.
2023 年 12 月 18 日,公司發行了 55,000,000公允價值的普通股股票 $0.00122每股向非僱員轉化未償債務
欠楊玉成先生的金額 $67,100.
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 604,781,560已發行和流通的普通股。
2022年2月3日,公司批准發行認股權證 200,000公司普通股的行使價為 $2每股,到期日為 2027年12月22日給顧問或其指定人員作為補償。認股權證在發行時已全部歸屬。
| | | | | | | | |
|
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截至 2023 年 12 月 31 日未償還的認股權證 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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截至 2024 年 3 月 31 日未償還的認股權證 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
開啟
9 月 7 日
,2023 年,公司發行了
21,000,000向各種非僱員顧問分享普通股,作為對所提供服務的補償。就像這些
到2023年9月30日,服務已全部提供,沒有必要推遲基於股份的薪酬。根據ASC 718,薪酬 — 股票
薪酬,已發行股票的公允價值是使用第三級投入確定的。
之所以決定使用三級輸入,是因為管理層評估認為,一級投入,即公司在場外粉紅市場的股價,不是
準確代表顧問在該市場上清算股票後的可變現價值。此外,級別 2 輸入,包括類似的價格
設在場外粉紅市場的公司也被認為不合適。該決定是基於公司的獨特情況。
因此,管理層選擇使用三級投入,採用折扣現金流模型,更準確地估算公司的公允價值
授予顧問的股票。這導致以股票為基礎的薪酬記錄在案,金額為 $41,019。這種方法反映了全面的
評估股票的公允價值,同時考慮與公司相關的具體背景和市場狀況。
2022年5月19日,公司發行了 3,601,306非僱員的限制性普通股,該金額記作遞延(未賺取)薪酬(美元)38,534,因為服務尚未啟動。股票的公允價值是根據同期估值報告確定的。
2022年5月19日,公司發行了 115,000向非僱員發放限制性普通股作為補償,金額為美元1,231。由於股票歸屬不需要其他條件,因此股票在發行時已全部歸屬。股票的公允價值是根據同期估值報告確定的。
2022年2月3日,公司批准發行認股權證 200,000公司普通股的行使價為 $2每股,到期日為 2027年12月22日給顧問或其指定人員作為補償。認股權證在發行時已全部歸屬,因為認股權證無需其他條件即可歸屬。
根據ASC 815-40,只有當股票掛鈎金融工具(1)與申報實體自有股票掛鈎且(2)符合所有其他權益分類條件時,才能將股票掛鈎金融工具歸類為股票。認股權證之所以被歸類為股票工具,是因為固定金額的現金可以兑換成固定金額的股權。
認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型需要輸入主觀假設、認股權證的預期壽命和預期的股價波動率。計算股票獎勵公允價值時使用的假設代表管理層的最佳估計,涉及固有的不確定性以及管理層判斷的運用。因此,如果因素髮生變化且管理層使用不同的假設,則未來獎勵的股票薪酬支出可能會有重大差異。
認股權證的預期壽命是使用 “簡化方法” 估算的,因為該公司沒有歷史信息可以對其認股權證的未來行使模式做出合理的預期。簡化的方法基於歸屬部分的平均值和每筆補助金的合同期限。授予的獎勵的預期期限立即使用合同到期日,因為這些獎勵在發放時即歸屬。
對於股價波動率,公司根據其普通股的歷史收盤價計算其預期波動率,面值美元0.001每股。無風險利率以美國國債為基礎,期限近似於認股權證在授予日的預期壽命。
基於股票的薪酬為 $零和 $零截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
,分別地。
該公司在多個國家開展業務,並在其運營所在的司法管轄區納税,如下所示:
EOS, Inc. 在美國註冊成立,需繳納美國聯邦税,税率為 21%。由於公司在此期間沒有應納税所得額,因此沒有制定所得税準備金。截至2024年3月31日,該公司的淨營業虧損結轉額為美元
1,668,312這可能可用於減少未來幾年的應納税所得額。這些財務報表中未確認因這些損失而可能產生的未來税收優惠,因為這些優惠不太可能實現,因此,公司記錄了與這些税收虧損結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼。自那時以來,尚未實現任何税收優惠 100百分比的估值補貼抵消了淨營業虧損產生的遞延所得税資產。
EOS International Inc. 在英屬維爾京羣島註冊成立,無需繳納所得税。
EOS Inc.和英皇之星的子公司在臺灣註冊成立。根據臺灣總統府於2018年2月7日頒佈的《臺灣所得税法》修正案,法定所得税税率從 17% 至 20百分比和未分配的所得税從 10% 至 5%,自 2018 年 1 月 1 日起生效。
根據中華人民共和國企業所得税(“EIT”)法,標準企業所得税率為 25%。本公司的中國子公司根據其經營所在税收管轄區產生或產生的收入,按實體繳納中國所得税。由於毛鬆截至2024年3月31日的三個月內沒有應納税所得額,因此未編列所得税準備金。
根據以下規定,2020年6月1日(“合同日期”),公司與財富之王簽訂了銷售合作協議(“銷售合作協議”)
對此,《財富之王》同意收取$的費用1,500,000從一月份起為期六年,為公司的產品提供促銷和營銷服務
2020 年至 2025 年 12 月(“服務期”)。無論公司是否向財富之王銷售產品,財富之王都有義務提供此類服務
在指定時間內。雙方同意將支付費用 3,000,000公司的普通股(“對價股”)和合約
日將是對價股票的授予日期。
根據2020年8月12日簽署的補充協議,《財富之王》委託公司協助轉讓300萬個EOS
向167名商業發起人提供股票(“老股東股票”)。老股東的股票來自11位獨立股東。
公司還分別與11名股東簽署了股份轉讓和償還協議。公司認可了市場營銷
按季度支出(美元)62,500每季度直至服務期結束,並同意以現金或公司雙方商定的其他方式償還款項
以及等值美元的老股東0.5每股。在整個服務期內,將根據每位股東的要求還款。
因此,公司按季度確認了對11名股東的這些營銷費用和其他流動負債。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,
其他流動負債為美元
1,062,500和 $
1,000,000分別地。
截至
三月
31, 202
4
以及 2023 年 12 月 31 日《財富之王》對公司的卓越服務承諾
是 $
437,500
和 $500,000分別地
.
管理層對截至財務報表發佈之日為止的後續事件進行了評估。截至2024年3月31日,所有需要確認的後續事件均已納入這些合併財務報表,根據FASB ASC主題855 “後續事件”,沒有其他需要披露的後續事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月EOS Inc.及其子公司(“EOS” 或 “公司”)截至2024年3月31日的經營業績和財務狀況的討論和分析
應與我們的未經審計的財務報表以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的財務報表附註一起閲讀。本管理層在關於財務狀況和經營業績的討論和分析中提及的 “我們”、“我們的” 及類似術語是指EOS。本季度報告包含聯邦證券法中定義的前瞻性陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述中描述的事件可能不會發生。通常,這些陳述涉及業務計劃或戰略、我們的計劃或戰略的預計或預期收益或其他後果、我們收購的預計或預期收益,或涉及預期收入、收益或經營業績其他方面的預測。“可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“項目”、“計劃”、“打算”、“估計” 和 “繼續” 等詞及其對立面和類似表述旨在識別前瞻性陳述。我們提醒您,這些陳述並不能保證未來的業績或事件,並且會受到許多不確定性、風險和其他影響,其中許多是我們無法控制的,這可能會影響陳述的準確性和聲明所依據的預測。
我們的實際業績、業績和成就可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的業績、業績和成就存在重大差異。除非聯邦證券法要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是來自新信息、未來事件還是其他方面。
此處美元以 “美元”、“美元” 和 “美元” 表示。
EOS Inc. 於 2015 年 4 月 3 日在內華達州註冊成立。該公司是各種消費品的分銷商,例如護膚品、膳食補充劑和淨水機。
英皇之星國際貿易有限公司(“英皇之星”)於 2015 年 11 月 16 日根據臺灣法律註冊成立。Emperor Star從事各種產品的營銷和分銷業務,包括營養補充劑、護膚產品和淨水器。
2017年5月3日,公司與英皇之星和英皇之星股東簽訂並完成了股票買賣協議(“購買協議”),以30,562美元現金的對價收購英皇之星所有已發行和流通的股份。根據收購協議,英皇之星成為該公司的全資子公司。交易完成後,該公司接管了英皇之星的業務,不再是空殼公司。
2018年9月20日,公司根據英屬維爾京羣島法律成立了另一家全資子公司EOS International Inc.(“EOS(BVI)”)。EOS(英屬維爾京羣島)從事各種產品的營銷和分銷業務,包括營養補充劑、護膚產品和淨水器。
2019年3月1日,EOS(英屬維爾京羣島)根據中華人民共和國法律成立了全資子公司上海茂松有限公司(“茂松”)。茂松在中國從事各種產品的營銷和分銷業務,包括營養補充劑、護膚品和淨水器。截至本報告發布之日,茂松的註冊資本為100,000美元,但實際上尚未向茂松支付任何資本。
2020年6月2日,EOS(英屬維爾京羣島)83.33%的所有權人和茂松的上海啟帆啟業管理有限公司(“啟帆”)16.67%的所有者決定將茂松的註冊資本變更為12億元人民幣(合12億美元),並決定EOS出資某些知識產權作為上海茂松的註冊資本。EOS國際公司擁有的知識產權價值為人民幣1億元(10億美元),啟帆擁有的知識產權價值為2億元人民幣(2億美元)。
2021年7月13日,EOS(BVI)、茂松和啟帆簽訂了股東協議,根據該協議,啟帆(i)將其在茂松的16.67%的股權投票權、權力或利益委託給EOS(BVI);(ii)授予EOS(BVI)購買茂松股權的不可撤銷、無條件的獨家選擇權;(iii)從茂松獲得任何收益的權利鬆的股權;(iv)將其現有或任何潛在的茂松股權質押給EOS Int'l;因此,EOS(英屬維爾京羣島)保留了對茂松的100%控制權,16.67%的非控股權益得到合併。
2023年7月1日,公司通過執行英皇星100%股本的信託聲明,接管了對商貿公司英皇之星國際貿易有限公司(Emperor Star)的有效控制權。公司在所有者內部完成股權交易的主要原因是投資資源,擴大運營並將Emperor Star轉變為盈利業務。
以下是公司截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比的合併業績。
截至2024年3月31日的三個月,淨銷售額為54,124美元,與截至2023年3月31日的三個月的171,079美元相比,下降了116,955美元,下降了68%。下降的主要原因是消費者對這些產品的需求下降以及該公司逐步淘汰了一些舊產品,例如汽車減碳機。
銷售成本為 50,506 美元
在截至2024年3月31日的三個月中,減少了7,667美元,下降了1美元
3
%,與 $ 相比
58,173
在截至2023年3月31日的三個月中。
截至2024年3月31日的三個月,毛利為3618美元,毛利率為7%,而2023年同期的毛利為112,906美元,毛利率為66%。毛利減少的主要原因是該公司以較低的銷售價格對某些舊庫存進行了清理銷售。
銷售、一般和管理費用主要包括辦公室租金、人員和設施的工資和相關費用以及專業服務費。截至2024年3月31日的三個月,銷售、一般和管理費用為205,644美元,與截至2023年3月31日的三個月的242,326美元相比,下降了36,682美元,下降了15%。下降的主要原因是由於其汽車於2023年11月終止,租賃費用減少。
截至2024年3月31日的三個月,運營虧損為202,026美元,而截至2023年3月31日的三個月的運營虧損為129,420美元,增長了72,606美元,增長了56%。這種增長主要是由於某些舊庫存的銷售減少和以較低的價格出售。
截至2024年3月31日的三個月,其他收入為158,818美元,與2023年3月31日三個月的其他支出717美元相比有所改善。這主要是由於我們認識到重要的
為可疑債務準備金
由於 COVID-19 疫情的經濟影響。
由於上述因素,截至2024年3月31日的三個月,我們的淨虧損為43,208美元,而截至2023年3月31日的三個月的淨虧損為130,137美元,虧損減少了86,929美元,下降了67%。
截至2024年3月31日,現金及現金等價物為64,506美元,截至2023年12月31日為14,307美元。截至2024年3月31日,我們的流動資產總額為330,644美元,而2023年12月31日為487,319美元。我們的流動負債總額為
2024 年 3 月 31 日為 1,373,599 美元,而 2023 年 12 月 31 日為 1,494,230 美元。
我們的營運資金赤字為1,042,955美元
2024年3月31日,營運資金赤字為1,006,911美元
2023 年 12 月 31 日。這個
放大
營運資金赤字主要是
由於銷售減少和應收賬款減少
.
淨現金
運營活動提供的費用為121,102美元
在截至2024年3月31日的三個月中,相比之下
n
淨現金
用於
運營活動
$
98
,
2
在截至2023年3月31日的三個月中,為18人。
這種轉變主要是由於該期間有更多的應收賬款以現金結算。
N
o
投資活動
為了
截至2024年3月31日的三個月,相比之下
n
用於投資活動的淨現金
為 1,096 美元
在截至2023年3月31日的三個月中。
淨現金
用於
融資活動為 $
55
,0
87
在截至2024年3月31日的三個月中,相比之下
n
淨現金
提供者
融資活動 $
96
,
0
6
6
在截至2023年3月31日的三個月中。這個
徹底改變
是
主要地
由於
還款給 r
興高采烈的派對應付款。
由於上述因素,現金和現金等價物的淨增長為美元
50
,19
9
截至2024年3月31日的三個月,與淨值相比
de
摺痕
截至2023年3月31日的三個月,為3,139美元。
隨附的合併財務報表,包括EOS Inc.及其在臺灣、英屬維爾京羣島和中華人民共和國的全資子公司的賬目,是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。由於在收購英皇之星之前,公司和英皇之星是共同控制的實體,因此該交易被視為重組交易。在交易之日,英皇之星的所有資產和負債均按各自的賬面金額移交給本公司。該公司重組了前一期財務報表,以反映英皇之星普通股的轉讓,就好像重組交易是在合併財務報表發佈之日進行一樣。在合併中,所有重要的公司間賬户、交易和利潤均已清除。無需取消涉及長期資產和負債的非經常性實體內交易的每股收益(EPS)的性質和對每股收益(EPS)的影響,並且已對每股收益金額進行了重新計算,以包括轉移淨資產的收益(或虧損)。
臺灣子公司的本位貨幣是新臺幣,中華人民共和國的子公司是人民幣或人民幣;但是,所附的合併財務報表是以美元($)翻譯和列報的。在隨附的合併財務報表和附註中,“美元”、“美元” 和 “美元” 指美元,“新臺幣” 和 “新臺幣” 指新臺幣,“人民幣” 指人民幣或人民幣。
按照美利堅合眾國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物包括現金和原始到期日為三個月或更短的所有高流動性票據。
應收賬款按賬面價值減去可疑應收賬款估計數列報。如果應收賬款的收款有疑問,則設立貿易應收賬款減值備抵金。當有客觀證據表明公司將無法根據應收賬款的原始條款收取所有到期款項時,此類應收賬款就變得可疑了。債務人的重大財務困難、債務人破產或財務重組的可能性以及違約或拖欠付款被視為應收款減值的指標。補貼金額是資產賬面金額與預計未來現金流現值之間的差額,按原始實際利率進行貼現。減值損失在損益表中確認,先前減值的後續回收也在損益表中確認。
庫存以成本和可變現淨值中較低者列報。淨可變現價值(NRV)定義為估計的銷售價格減去完工、處置和運輸成本。庫存主要由待轉售的製成品組成。成本是根據加權平均成本法確定的。公司定期審查其庫存的年限和週轉率,以確定是否有任何庫存過時或價值下降,並對已知和預期的庫存報廢向運營部門收取費用。
財產和設備按扣除累計折舊後的成本入賬。改善相關資產功能或延長使用壽命的支出記作資本。當財產和設備報廢或以其他方式處置時,相關的損益將包含在營業收入中。租賃權益改善在資產剩餘租賃期限或估計使用壽命中較短的時間內按直線法進行折舊。折舊按直線法計算,包括資本租賃下的財產和設備,通常為期五年。折舊費用為 2 美元
41
和 $
192
截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月
3
,分別地。
公司採用了《會計準則編纂》副主題360-10,財產、廠房和設備(“ASC 360-10”)。ASC 360-10要求,每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,對公司持有和使用的長期資產和某些可識別的無形資產進行減值審查。公司每年對其長期資產進行減值評估,如果事件和情況允許,則更頻繁地進行減值評估。與可收回性有關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損或預計無法在很長一段時間內實現盈虧平衡的經營業績。公司根據預測的未貼現現金流評估長期資產的可收回性。如果表明存在價值減值,則將根據對資產使用和最終處置產生的未來貼現現金流的估計,調整無形資產的賬面價值。ASC 360-10還要求按賬面金額或公允價值減去出售成本中較低值報告處置資產。截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月,財產和設備的減值損失為零美元,零美元
3
,分別地。
根據ASC 606,當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,公司確認收入,金額反映了公司為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。為了確定公司認定屬於ASC 606範圍內的安排的收入確認,公司執行以下五個步驟:(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易價格分配給合同中的履約義務;(v)在(或當公司履行履約義務時)確認收入。只有當公司有可能收取公司有權獲得的對價以換取公司向客户轉讓的商品或服務時,公司才將五步模式應用於合同。在合同開始時,一旦確定合同屬於ASC 606的範圍,公司就會評估每份合同中承諾的商品或服務,確定哪些是履約義務,並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後,公司將履行義務時(或作為)履行義務分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。
商品銷售:當客户獲得對公司產品的控制權時,公司確認商品銷售的銷售收入,這種控制權通常發生在向客户交付時。商品銷售收入以銷售價格或 “交易價格” 記錄。
軟件銷售:公司不自行開發軟件產品。當公司收到客户的採購訂單時,公司將與第三方軟件公司合作,定製和開發軟件產品。公司在安裝和測試完成後確認軟件收入,並將軟件產品的控制權移交給客户。根據銷售合同,軟件收入按固定銷售價格或 “交易價格” 記錄。根據銷售合同,公司還可以在服務期內按直線方式收取客户維護服務費。該公司得出結論,維護服務的履行義務是不同的。因此,此類維護服務收入可以與安排中的其他要素分開。
貿易折扣和補貼:公司通常不為向客户提供產品銷售的發票折扣以供即時付款。
產品退貨:公司通常不向客户提供退回產品以獲得全額或部分退款、積分或換購其他產品的權利。
迄今為止,產品補貼和回報率微乎其微,根據其經驗,該公司認為其產品的回報將繼續保持最低水平。
自2020年 COVID-19 疫情在全球肆虐以來,以及截至2021年12月31日的財政年度的前三個季度,管理層評估其運營的市場狀況正在惡化。由於其大多數客户位於中國,因此客户的信用風險已被確定為已顯著惡化。因此,管理層採取的立場是,只有在收到的對價符合與收款的合理確定性相關的收入確認標準時,才確認收入。
在截至2021年12月31日的財政年度第四季度中,中國有效控制了Covid大流行。管理層重新評估了市場狀況,確定整體市場狀況正在改善,公司前三個季度的收款記錄良好,2021年第四季度達到了與COVID-19之前環境相當的可持續恢復率。因此,管理層決定,由於條件的改善,現在可以合理確定收款,現在在將風險和回報轉移給客户時確認收入。
下表提供了按主要產品和地理位置劃分的收入的詳細信息。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中: | | | |
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在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中: | | | | |
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公司使用修改後的回顧性方法採用了FASB會計準則編纂,主題842,租賃(“ASC 842”),選擇了切實可行的權宜之計,使公司在2019年1月1日該準則通過之前不必重述其比較期。因此,ASC 842要求的披露在通過之日之前的期限內沒有提交。在採用前的比較期內,公司提交了ASC 842要求的披露。
新的租賃標準要求將合併資產負債表上的租賃確認為使用權(“ROU”)資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃條款中使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據租期內現值和未來最低租賃付款額確認的。公司未來用於確定公司租賃負債的最低基準還款額主要包括最低租金支付。由於公司的大多數租約都不提供隱性利率,因此公司使用根據開業之日可用信息估算的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
此外,該標準的採用沒有對公司的經營業績或現金流產生重大影響。運營租賃成本在租賃期內按直線計算確認為單一租賃成本,並記錄在銷售、一般和管理費用中。在可變租賃付款所依據的事實和情況發生變化期間,公共區域維護、財產税和其他運營費用的可變租賃付款被確認為支出。
廣告費用是在此類廣告開始時計入支出的。截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月,廣告費用為零美元,零美元
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,分別地。
公司根據ASC 718 “股票薪酬補償”(“ASC 718”)對股票薪酬進行核算。根據公允價值確認條款,股票薪酬成本在授予之日根據獎勵的公允價值計量,並根據獎勵條款,在必要服務期內按直線方式確認為薪酬支出。公司使用Black-Scholes定價模型計算期權授予的公允價值,並根據普通股的估計公允價值估算股票的公允價值。
2018年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2018-07年《薪酬——股票薪酬(主題718):非僱員股份支付會計的改進》(“ASU 2018-07”)。亞利桑那州立大學2018-07擴展了ASC 718中的指導方針,將基於股份的商品和服務付款包括在內,並總體上與向員工支付基於股份的指導方針保持一致。根據亞利桑那州立大學2018-07年,作為向公司提供的服務補償而發行的這些股票期權和認股權證根據標的股票工具的公允價值進行核算。股票工具的公允價值直接計入提供服務期間的薪酬支出和額外實收資本。
公司在臺灣的子公司根據《臺灣勞動退休金法》(“法案”)採用了政府規定的固定繳款計劃。此類勞動法規要求僱主每月向勞動退休基金繳納的費率不得低於工人月薪的6%。根據該法,公司每月向僱員養老基金繳納相當於員工工資6%的款項。除繳款外,公司對福利沒有法律義務。此類僱員福利金總額為961美元,按支出記為支出
截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月為1,175美元
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,分別地。除上述外,公司不提供任何其他退休後或離職後福利。
FASB ASC 820,“公允價值衡量” 定義了按公允價值記錄的某些金融和非金融資產和負債的公允價值,建立了衡量公允價值的框架,並擴大了對公允價值計量的披露。它要求實體衡量其金融工具,將公允價值建立在退出價格的基礎上,最大限度地使用可觀察單位,並儘量減少使用不可觀察的投入來確定退出價格。它建立了一個層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。這種層次結構通過最大限度地使用可觀測輸入,通過要求在可用時使用可觀測輸入來最大限度地減少不可觀測輸入的使用,從而提高了公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性。可觀察的輸入是反映市場參與者根據從獨立於公司的來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時將使用的假設的輸入。不可觀察的輸入是反映公司自己的假設,即市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設,這些假設是根據當時情況可用的最佳信息得出的。該層次結構根據輸入的可靠性將輸入優先級分為三個大類,如下所示:
| | 級別 1 — 投入是指公司在計量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。這些工具的估值不需要高度的判斷力,因為估值基於活躍市場的報價,這些市場隨時可用。 |
| | 第 2 級 — 截至計量之日可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入。 |
| | 第 3 級 — 基於不可觀察且未經市場數據證實的輸入進行估值。此類資產和負債的公允價值通常使用定價模型、貼現現金流方法或包含市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的類似技術來確定。 |
公司某些資產和負債的賬面價值,例如現金和現金等價物、應收賬款、庫存、給供應商的預付款、預付費用、應付賬款、應計費用以及應付給股東的賬面價值,由於其到期日相對較短,因此接近公允價值。
每股基本收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以每個時期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以每年已發行普通股、普通股等價物和可能具有稀釋作用的證券的加權平均數。不包括稀釋性股票,行使價高於平均市場價格,以及公司何時出現淨虧損,因為納入此類股票將產生反稀釋作用。
在截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月中
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,由於公司出現淨虧損,認股權證不列為攤薄股票。
公司根據ASC 740(所得税)對所得税進行核算,該法要求公司根據財務報表賬面金額與資產和負債的納税基礎之間的差異確認遞延所得税負債和資產,使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。遞延所得税收優惠(支出)來自遞延所得税淨資產或遞延所得税負債的變化。管理層認為,當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,就會記錄估值補貼。
外幣交易按交易發生時的有效匯率以新臺幣(“新臺幣”)和人民幣(“人民幣”)記錄。當外幣現金兑換成新臺幣和人民幣時,或結算外幣應收賬款或應付賬款時,因適用不同外匯匯率而產生的收益或虧損,在兑換或結算年度的貸記或記作收入。在資產負債表日,外幣資產和負債的餘額按現行匯率重報,由此產生的差額記入當期收入,但以外幣計價的股票投資除外,此類差異作為股東權益的折算調整入賬。
公司子公司的賬目維持不變,其財務報表以新臺幣(“新臺幣”)和人民幣或人民幣(“人民幣”)表示。此類財務報表根據ASC 830 “外幣事務” 折算成美元(“美元” 或 “美元”),以新臺幣和人民幣為本位貨幣。根據該報表,所有資產和負債均按當前匯率折算,普通股和額外實收資本按歷史匯率折算,損益表項目按該期間的平均匯率折算。由此產生的折算調整作為股東權益的一部分在累計其他綜合收益(虧損)項下報告。
綜合收益(虧損)包括累積的外幣折算損益。該公司已在其合併運營報表和其他綜合收益(虧損)中報告了綜合收益(虧損)的組成部分。
:公司受信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物。該公司將其現金和臨時現金投資於臺灣的高質量信貸機構,但這些投資可能超過臺灣中央存款保險公司(“TCDIC”)300萬新臺幣的保險限額。公司不以對衝、交易或投機為目的訂立金融工具。由於公司開展業務的客户和市場多種多樣,而且分散在許多地理區域,因此貿易和票據應收賬款方面的信用風險集中度有限。截至2024年3月31日,該公司的超過TCDIC的保險限額約為零美元。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。
:公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估,通常不需要抵押品。
在截至2024年3月31日的三個月中,
二
顧客
s
佔公司總收入的10%以上。
在截至2023年3月31日的三個月中,一位客户佔公司總收入的10%以上。
在截至2024年3月31日的三個月中,一家供應商佔公司總淨購買量的10%以上:
在截至2023年3月31日的三個月中,一家供應商佔公司總淨購買量的10%以上:
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用損失(主題326)——金融工具信用損失的衡量》。該聲明以及隨後為澄清亞利桑那州立大學2016-13年度條款而發佈的聲明,改變了大多數金融資產的減值模型,並將要求對以攤銷成本計量的工具使用 “預期虧損” 模型。在該模型下,各實體將被要求估算此類工具的終身預期信用損失,並記錄抵消金融資產攤銷成本基礎的備抵額,從而淨列報金融資產預計收取的金額。在制定終身預期信用損失估算值時,各實體必須納入歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。本聲明對2019年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。2019年11月19日,財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號《金融工具——信貸損失(主題326)》,最終確定了私營公司、非營利組織和某些申請信用損失的小型申報公司(CECL)的各種生效日期延遲,修訂後的生效日期為2023年1月。
管理層認為,最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則,如果目前獲得通過,都不會對我們的簡明財務報表產生重大影響。
作為一家規模較小的申報公司,我們無需提供這些信息。
我們維持披露控制和程序,旨在合理保證我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的重要信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集和傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和臨時首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。截至本報告所涉期末,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在我們評估截至2024年3月31日的財務報告內部控制的有效性時,管理層發現了與(i)我們的內部審計職能(ii)財務報表審查水平不足,(iii)會計職能內部缺乏職責分離,(iv)沒有任何獨立董事相關的重大缺陷。因此,截至2024年3月31日,我們對財務報告的內部控制尚未生效。
我們預計我們的披露控制和程序不會防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序,無論構思和運作多麼周密,只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實,必須將效益與成本結合起來考慮。由於所有披露控制和程序固有的侷限性,任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證我們已經發現了所有的控制缺陷和欺詐事件(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
在本表10-Q季度報告所涉及的上一財季中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
我們目前沒有參與任何我們認為可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響的訴訟。據我們公司或子公司的執行官所知,任何法院、公共董事會、政府機構、自我監管組織或機構均未提起威脅或影響我們的公司、普通股、子公司或我們公司或子公司的高級管理人員或董事以其身份提起的訴訟、訴訟或程序,否則不利的決定可能會產生重大不利影響。
作為一家規模較小的申報公司,我們無需提供這些信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
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| | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官和財務官進行認證。 |
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| | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和財務官進行認證 |
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| | 封面交互式數據文件——註冊人截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面採用行內XBRL格式。 |
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。