附錄 99.2

未經審計 PRO FORMA 簡明合併財務信息

（以千美元計，股票和每股 數據除外）

2024年3月6日，BiomX Inc.（“公司”）與 BTX Merger Sub I, Inc.（特拉華州的一家公司，也是該公司的全資子公司）（“第一合併子公司”）、特拉華州有限責任公司BTX Merger Sub II, LLC（“第二合併子公司”）簽訂了合併協議（“合併協議”），還有 APT。根據合併協議，First Merger Sub將 與APT合併，APT是倖存的公司，成為公司的全資子公司（“首次合併”）。 在第一次合併之後，APT立即與第二合併子公司合併併成為第二合併子公司，根據該子公司，第二合併子公司是倖存的 實體。APT是一家總部位於美國的私人控股臨牀階段生物技術公司，率先開發了抗細菌感染的噬菌體療法 。由於此次收購，該公司預計將擁有一條包括兩項第二階段資產 的管道，每項資產都旨在治療醫療需求未得到滿足的嚴重感染。

2024年3月15日，即收購的生效時間 （“截止日期”），APT的前股東共發行了9,164,968股公司 普通股、40,470股可贖回可轉換優先股和認股權證，總共購買2,166,497股公司普通股（“合併認股權證”）。每股可贖回可轉換優先股可轉換 共計 1,000 股普通股。合併認股權證將在BiomX 股東大會（定義見下文）後隨時行使，行使價為每股5.00美元，並將於2027年1月28日到期。如果 在 (i) 股東大會（定義見下文） 或 (ii) 首次發行可贖回可轉換優先股五個月後未進行轉換，則公司可能需要向每位 可贖回可轉換優先股持有人支付相當於可贖回可轉換優先股公允價值的現金金額 此類贖回時的股份。

根據合併協議，公司已同意召開 股東大會（“股東大會”），向股東提交以下事項供其考慮：（i）批准根據紐約證券交易所美國證券交易所規則 將X系列優先股轉換為普通股，以及（ii）批准對公司註冊證書的修正案，以授權公司增加 公司的法定股份和某些其他事項。

在收購完成的同時， 公司完成了與某些投資者的私募配售（“2024年3月的PIPE”），根據該配售，這些投資者 共購買了216,417股可贖回可轉換優先股（“PIPE優先股”），每股PIPE 優先股可轉換為總共1,000股普通股和私募認股權證，最多可購買 公司108,208,500股普通股（“私募認股權證”）。一股PIPE 優先股和500份私募認股權證的每單位以231.10美元的總價格出售。PIPE優先股和私募股權 認股權證是根據《證券法》規定的註冊要求的豁免以私募方式發行的， 總收益為50,000美元。每份私募認股權證的行使價等於0.2311美元，但須對 股票分紅、股票拆分、重新分類等進行慣例調整，將在股東大會後的任何時候開始行使， 將在批准之日後的兩年內到期。

以下未經審計的截至2024年3月31日的三個月的簡明合併的 運營報表和截至2023年12月31日止年度的未經審計的 運營簡明合併報表使本次收購和相關融資交易（ 2024年3月PIPE）生效，就好像它們已在2023年1月1日，即最早提交期限的開始時完成一樣。APT的歷史財務 業績在截止日期之前單獨列報，幷包含在截止日期 及之後的BiomX業績中。

此處未經審計的簡要財務 信息是根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則（U.S. GAAP）和第S-X條例第11條編制的，旨在説明此次收購的影響。有關這些預計調整 的信息受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與此處未經審計的預期 簡明合併財務信息中列出的結果存在重大差異。我們認為，為反映上述收購 的影響而進行的所有必要調整均已包括在內，這些調整是基於公司認為截至本報告發布之日合理的當前可用信息和假設；但是，此類調整可能會發生變化。這些估計 和假設所依據的任何因素都可能發生變化或被證明與預期存在重大差異。

以下未經審計的簡明合併 財務信息和相關附註介紹了我們和APT的歷史財務信息，並進行了調整，使得（i）直接歸因於收購和（ii）事實上可以支持的事件具有預估效力 。未經審計的簡明合併 財務信息應與我們和APT的單獨經審計的財務報表以及我們單獨的未經審計的 簡明合併財務報表和相關的相應附註一起閲讀。

由於此次收購已反映在 BiomX 截至2024年3月31日的合併財務報表中，因此該預計財務信息僅包含 運營報表的預估形式。

未經審計的簡明合併財務報表 不一定代表如果在指定日期進行收購 ，公司的財務狀況或經營業績。未經審計的預計合併財務信息也可能無助於預測公司未來的財務 狀況和業績。此外，未經審計的預計簡明合併財務報表 並未體現本次收購可能實現的協同效應、運營效率或成本節約，但 的租賃修改以收購的完成為條件，見下文附註BB。由於多種因素，實際財務狀況 和經營業績可能與此處反映的預計金額有很大差異。

未經審計的簡報 合併運營報表 截至2024年3月31日的三個月（千美元，股票和每股數據除外）

未經審計的 Pro Forma 簡明合併運營報表
截至2023年12月31日的財年（千美元，股票和每股數據除外）

未經審計的備註簡明合併財務信息

未經審計的簡明合併財務 信息是為了説明收購和相關融資交易的影響而編制的，僅作為 提供信息的目的而編寫。

在業務合併之前，我們和APT沒有任何歷史關係 。

(1) 準備基礎

截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度未經審計的簡明合併財務 信息是根據 美國證券交易委員會第S-X條例第11條以及根據會計準則編纂805 “企業合併”（“ASC 805”）中規定的企業合併會計 指南使用收購會計方法編制的。

預計調整代表管理層根據截至本報告發布之日可用信息得出的 估計，並可能隨着額外信息的可用而變化 和進行其他分析。管理層認為，在這種情況下，這種列報依據是合理的。

除了 APT 的收購前租賃修改（見下文附註 BB）外，未經審計的簡明合併財務信息 並未體現與收購相關的協同效應、運營效率或成本節約的潛在影響。

未經審計的簡明合併財務 信息僅用於説明目的，不一定代表未來 時期的經營業績，也不一定表示如果BiomX和APT在報告期內合併後公司本應實現的業績。

由於此次收購已反映在 BiomX 截至2024年3月31日的合併財務報表中，因此該預計財務信息僅包含 運營報表的預估形式。

(2) 會計政策

在編制 未經審計的預計簡明合併財務信息時使用的會計政策是我們截至2023年12月31日止年度 的已審計財務報表中列出的會計政策。管理層對兩個實體之間的會計政策進行了全面審查。除了下文附註DD中提到的差異外，管理層 沒有發現任何重大的會計政策差異，因此沒有對預計的簡明合併財務信息進行任何其他調整。

(3) 未經審計的簡明合併 財務信息調整附註

(4) 購買價格分配

以下列出了APT收購的 可識別資產和假定負債的公允價值，其中包括為反映截至2024年3月15日收購的無形資產 的公允價值而進行的初步調整：

下表彙總了本次收購中轉讓給APT股東的對價的公允價值 ：

公司發行的普通股 的公允價值是根據公司在截止日的收盤交易價格確定的，並根據缺乏 適銷性（“DLOM”）的9.4％折扣進行了調整，註冊聲明將在45天內提交。可贖回可轉換優先股的公允價值是根據公司在截止日的收盤交易價格確定的，並按14.9％的DLOM進行了調整，因為 將可贖回可轉換優先股轉換為普通股需要獲得股東批准，預計將在2024年7月進行 。截至收盤日 ，公司使用Black-Scholes模型確定了合併認股權證的公允價值。使用的主要假設如下：

假設的所有可識別資產 和負債的公允價值估算是初步的，基於市場參與者在資產定價時使用的假設，其依據是該資產的 最有利的市場（即其最高和最佳用途）。該初步公允價值估算可能包括 不打算使用、可能出售或打算以非最佳用途的方式使用的資產。在測量期間， 此類估計值可能會發生變化，預計不會超過一年。在評估期 期間確定的任何調整將在確定調整的時間段內進行識別。

公司確認了與收購相關的 無形資產，其中包括使用多期超額收益法估值法估值的價值15,287美元的知識產權和價值501美元的 商譽。商譽主要歸因於將APT的業務與 公司的業務合併所產生的預期協同效應，以及APT員工隊伍的集結。該公司考慮了ASC 350-30-35中的標準，並確定 IPR&D的估計使用壽命為20年，並將在其估計的使用壽命 自知識產權與開發工作完成之日起按直線分期攤銷。攤銷基礎近似於資產 在其估計使用壽命內的使用模式。公司定期審查有限壽命的無形資產 資產的剩餘估計使用壽命。如果公司縮短任何資產的估計使用壽命，則剩餘的未攤銷餘額將在修訂後的估計使用壽命內攤銷或折舊 。

這些無形資產在公允價值層次結構中被歸類為 第 3 級衡量標準。

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