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天循環信貸額度會員2024-03-012024-03-310000047217美國公認會計準則:信用額度成員2024-04-300000047217US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-02-012024-04-300000047217US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-11-012024-04-300000047217US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-02-012024-04-300000047217US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-11-012024-04-300000047217US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-02-012024-04-300000047217US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-11-012024-04-300000047217US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-11-012023-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整削減結算和其他成員2024-02-012024-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整削減結算和其他成員2023-02-012023-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整削減結算和其他成員2023-11-012024-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整削減結算和其他成員2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-02-012024-04-300000047217US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-11-012024-04-300000047217US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-11-012023-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整精算損益和先前淨服務成本積分會員2024-02-012024-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整精算損益和先前淨服務成本積分會員2023-02-012023-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整精算損益和先前淨服務成本積分會員2023-11-012024-04-300000047217HPQ:累計固定福利計劃調整精算損益和先前淨服務成本積分會員2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-02-012024-04-300000047217US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-02-012023-04-300000047217US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-11-012024-04-300000047217US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-11-012023-04-300000047217US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-10-310000047217US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-10-310000047217US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-10-310000047217US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-10-310000047217US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-04-300000047217US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-04-300000047217US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-04-300000047217US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-04-300000047217HPQ:forsythetal.vs.hpinc.和惠普企業會員2016-08-182016-08-180000047217HPQ:印度税務局情報程序成員2010-04-302010-05-100000047217HPQ:印度税務局情報程序成員2012-04-110000047217HPQ:印度税務局情報程序成員2012-12-112012-12-110000047217HPQ:印度税務局情報程序成員2012-04-200000047217HPQ:印度税務局情報程序成員2012-04-212012-04-210000047217HPQ:印度税務局情報程序成員2013-01-242013-01-240000047217HPQ:飛利浦專利訴訟成員2020-09-012020-09-300000047217HPQ:飛利浦專利訴訟成員2020-10-012020-10-310000047217HPQ:動態安全訴訟成員2020-12-012022-04-300000047217HPQ:動態安全訴訟成員2024-01-012024-01-310000047217HPQ:收購自治會員HPQ:自治相關法律事務會員2015-04-172015-04-170000047217HPQ:收購自治會員HPQ:自治相關法律事務會員2015-10-012015-10-010000047217HPQ:收購自治會員HPQ: messrsLynch會員HPQ:自治相關法律事務會員2015-10-012015-10-010000047217HPQ:諾基亞專利訴訟成員2023-10-312023-10-310000047217HPQ:諾基亞專利訴訟美國國際貿易委員會成員2023-10-312023-10-310000047217HPQ:諾基亞專利訴訟成員2023-11-012023-11-300000047217國家:BRHPQ:諾基亞專利訴訟成員2023-11-012023-11-300000047217HPQ: R2 半導體訴訟成員SRT: 歐洲會員2022-11-012022-11-300000047217HPQ:訪問高級專利池統一專利法庭成員2024-04-300000047217HPQ: 杜塞爾多夫德國會員HPQ:訪問高級專利池統一專利法庭成員2023-11-012024-04-300000047217HPQ:訪問高級專利池統一專利法庭成員HPQ: 慕尼黑德國會員2023-11-012024-04-300000047217HPQ: AlexChomember2023-11-012024-04-300000047217HPQ: AlexChomember2024-02-012024-04-300000047217HPQ:Alexcho 交易安排普通股標的員工股票期權成員HPQ: AlexChomember2024-04-300000047217HPQ:Alexcho 交易安排普通股標的限時股票單位成員HPQ: AlexChomember2024-04-300000047217HPQ:Alexcho 交易安排普通股標的經業績調整後的限制性股票單位成員HPQ: AlexChomember2024-04-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________
表單 10-Q
| | | | | |
(Mark One) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 |
2024年4月30日 |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間 |
委員會檔案編號 |
1-4423 |
_________________________________________
惠普公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 94-1081436 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 身份證號) |
佩奇米爾路 1501 號 | | 94304 |
帕洛阿爾託, | 加利福尼亞 | | (郵政編碼) |
(主要行政辦公室地址) | | |
(650) 857-1501
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_______________________________________
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | HPQ | 紐約證券交易所 |
| | |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》(“交易法”)第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒ 加速過濾器 ☐
非加速文件管理器 ☐ 規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至2024年4月30日,惠普公司的已發行普通股數量為 978,559,586股份。
惠普公司和子公司
10-Q 表格
截至2024年4月30日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
前瞻性陳述 | 3 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表和補充數據 | 5 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 39 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 53 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 54 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 54 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 55 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 55 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 55 |
第 5 項。 | 其他信息 | 55 |
第 6 項。 | 展品 | 55 |
|
展品索引 | | 56 |
簽名 | | 58 |
在本10-Q表報告中,對於所列所有期間,“我們”、“我們的”、“公司”、“公司”、“惠普” 和 “惠普公司” 是指惠普公司(前身為惠普公司)及其合併子公司。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告,包括第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,包含基於當前預期和假設的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。如果風險或不確定性成為現實,或者假設被證明不正確,它們可能會影響惠普公司及其合併子公司(“惠普”)的業務和經營業績,這些業務和經營業績可能與此類前瞻性陳述和假設所表達或暗示的業務和經營業績存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述,包括但不限於有關 COVID-19 疫情影響的任何陳述;對淨收入、利潤、支出、有效税率、淨收益、每股淨收益、現金流、福利計劃資金、遞延税、股票回購、外幣匯率或其他財務項目的預測;對成本節省或重組和其他費用的金額、時間或影響的預測,計劃結構成本削減和生產率舉措;管理層未來運營計劃、戰略和目標的任何陳述,包括但不限於我們的業務模式和轉型、我們的可持續發展目標、我們的市場進入戰略、重組計劃的執行以及由此產生的任何成本節約(包括2023財年計劃(定義見下文))、淨收入或盈利能力改善或其他財務影響;任何與預期發展、需求、業績、市場份額或相關的競爭績效的聲明產品或服務;有關潛在供應限制、組件短缺、製造中斷或物流挑戰的任何聲明;有關當前或未來的宏觀經濟趨勢或事件以及這些趨勢和事件對惠普及其財務業績的影響的任何聲明;有關未決調查、索賠、爭議或其他訴訟事項的任何聲明;關於收購和其他業務合併和投資交易(包括收購 Plantronics, Inc.(“保利”);以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。前瞻性陳述通常也可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“將”、“可能”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。可能影響我們業務和經營業績的風險、不確定性和假設包括與宏觀經濟和地緣政治趨勢、變化和事件影響相關的因素,包括俄羅斯入侵烏克蘭、臺灣海峽緊張局勢、以色列-哈馬斯衝突、中東其他敵對行動以及這些事件的區域和全球影響;全球資本市場和外幣的波動、基準利率的上升、通貨膨脹的影響和金融機構風險的不穩定性;與惠普國際業務有關;COVID-19 等全球流行病或其他公共衞生危機的影響;惠普及其供應商、客户、客户和合作夥伴對合同的執行和履行,包括與此類執行和績效相關的物流挑戰;惠普在編制財務報表時做出的估計和假設的變化;管理(和依賴)第三方供應商的需求,包括供應限制和組件短缺,以及需要管理惠普的全球多層分銷網絡以及惠普渠道合作伙伴可能濫用定價計劃的情況,適應新的或不斷變化的市場並有效提供惠普的服務;惠普執行其戰略計劃的能力,包括先前宣佈的舉措、商業模式的變更和轉型;計劃中的結構性成本削減和生產力計劃的執行;惠普完成任何計劃中的股票回購、其他資本回報計劃或其他戰略交易的能力;面臨的競爭壓力惠普的業務;在不斷變化的分銷、經銷商和客户格局中成功創新、制定和執行惠普的市場進入戰略,包括在線、全渠道和合同銷售;開發和過渡新產品和服務,增強現有產品和服務,以滿足不斷變化的客户需求和應對包括人工智能在內的新興技術趨勢;成功競爭和維護惠普產品(包括供應和服務)的價值主張;惠普面臨的挑戰能夠準確預測庫存、需求和定價,這可能是由於惠普的多層渠道、向未經授權的經銷商出售惠普產品或未經授權轉售惠普產品或我們的銷售週期不平衡所致;整合和其他與業務合併和投資交易相關的風險;我們的重組計劃(包括 2023 財年計劃)的結果,包括與成本(包括惠普業務可能出現的任何中斷)和我們的預期收益相關的估計和假設重組計劃;保護惠普的知識產權資產,包括從第三方獲得許可的知識產權;僱用和留住關鍵員工;因系統安全風險、數據保護泄露、網絡攻擊、極端天氣條件或其他氣候變化的影響以及其他自然或人為災害或災難性事件而導致的運營中斷;聯邦、州、地方和外國法律法規變更的影響,包括環境法規和税法;我們與環境、社會和治理相關的願望事項;待處理或潛在調查、索賠和爭議產生的潛在影響、責任和成本;我們對人工智能的使用;我們對財務報告的內部控制的有效性;此處描述的其他風險,以及我們在截至2023年10月31日的財政年度10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險,惠普向其提交的其他文件中不時對這些風險進行描述或更新的風險證券交易委員會(“SEC”).惠普的2023財年計劃包括惠普為利用未來增長機會所做的努力,包括但不限於推動增長的投資、對員工的投資、改善產品組合、推動結構性成本節約和其他生產率措施。結構性成本節省是指運營效率、數字化轉型和投資組合優化推動的成本總降低。這些舉措包括但不限於惠普採取的裁員、平臺簡化、計劃整合和生產力措施,惠普預計這些措施將在未來實現可持續發展
長期。這些結構性成本節省減去了這些舉措產生的任何新的經常性成本,不包括為節省此類費用而進行的一次性投資。惠普對這種結構性成本節約的長期可持續性的預期基於其當前的業務運營和市場動態,可能會受到各種因素的重大影響,包括但不限於惠普不斷變化的商業模式、未來的投資決策、市場環境和技術格局。本報告中的前瞻性陳述是截至本申報之日作出的,惠普不承擔任何義務,也不打算更新這些前瞻性陳述。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表和補充數據。
索引
| | | | | |
| 頁面 |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的合併簡明收益表(未經審計) | 6 |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的合併簡明綜合收益表(未經審計) | 7 |
截至2024年4月30日和2023年10月31日的合併簡明資產負債表(未經審計) | 8 |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月合併簡明現金流量表(未經審計) | 9 |
合併股東赤字簡明表(未經審計) | 10 |
合併簡明財務報表附註(未經審計) | 11 |
注1:演示依據 | 11 |
注2:區段信息 | 12 |
附註3:重組和其他費用 | 14 |
附註4:退休和退休後福利計劃 | 15 |
附註5:所得税 | 17 |
附註6:補充財務信息 | 18 |
附註7:公允價值 | 22 |
附註8:金融工具 | 24 |
注9:借款 | 29 |
附註10:股東赤字 | 31 |
附註11:每股收益 | 33 |
附註12:訴訟和突發事件 | 33 |
注13:擔保、賠償和保證 | 38 |
| |
| |
| |
| |
惠普公司和子公司
合併簡明收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
淨收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 12,043 | | | $ | 12,149 | | | $ | 24,462 | | | $ | 25,193 | |
服務 | 757 | | | 758 | | | 1,523 | | | 1,512 | |
淨收入總額 | 12,800 | | | 12,907 | | | 25,985 | | | 26,705 | |
淨收入成本: | | | | | | | |
產品 | 9,324 | | | 9,557 | | | 19,195 | | | 20,146 | |
服務 | 453 | | | 436 | | | 879 | | | 858 | |
淨收入的總成本 | 9,777 | | | 9,993 | | | 20,074 | | | 21,004 | |
毛利率 | 3,023 | | | 2,914 | | | 5,911 | | | 5,701 | |
研究和開發 | 436 | | | 410 | | | 835 | | | 813 | |
銷售、一般和管理 | 1,462 | | | 1,397 | | | 2,845 | | | 2,728 | |
重組和其他費用 | 71 | | | 200 | | | 134 | | | 341 | |
收購和資產剝離費用 | 22 | | | 74 | | | 49 | | | 158 | |
無形資產的攤銷 | 80 | | | 86 | | | 161 | | | 171 | |
運營費用總額 | 2,071 | | | 2,167 | | | 4,024 | | | 4,211 | |
運營收益 | 952 | | | 747 | | | 1,887 | | | 1,490 | |
利息和其他淨額 | (155) | | | (160) | | | (297) | | | (341) | |
税前收益 | 797 | | | 587 | | | 1,590 | | | 1,149 | |
税收福利(撥備) | (190) | | | 467 | | | (361) | | | 374 | |
淨收益 | $ | 607 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,229 | | | $ | 1,523 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.62 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.54 | |
稀釋 | $ | 0.61 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.53 | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票: | | | | | | | |
基本 | 984 | | | 991 | | | 990 | | | 990 | |
稀釋 | 990 | | | 998 | | | 996 | | | 997 | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
惠普公司和子公司
合併簡明綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
淨收益 | $ | 607 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,229 | | | $ | 1,523 | |
其他税前綜合收益: | | | | | | | |
可供出售債務證券未實現部分的變化: | | | | | | | |
該期間產生的未實現收益 | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金流套期保值未實現部分的變化: | | | | | | | |
本期間出現的未實現收益(虧損) | 151 | | | (66) | | | (11) | | | (689) | |
(收益)損失重新歸類為收益 | (5) | | | 162 | | | (164) | | | (172) | |
| 146 | | | 96 | | | (175) | | | (861) | |
固定福利計劃未實現部分的變化: | | | | | | | |
在此期間獲得的收益 | 23 | | | 6 | | | 13 | | | 5 | |
精算損失和先前服務福利的攤銷 | 2 | | | — | | | 4 | | | — | |
削減、和解及其他 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | — | |
| 26 | | | 5 | | | 18 | | | 5 | |
| | | | | | | |
累積翻譯調整的變化 | (6) | | | 9 | | | 14 | | | 38 | |
税前其他綜合收益(虧損) | 166 | | | 110 | | | (139) | | | (814) | |
税收福利(撥備) | (40) | | | (22) | | | 30 | | | 161 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損) | 126 | | | 88 | | | (109) | | | (653) | |
綜合收入 | $ | 733 | | | $ | 1,142 | | | $ | 1,120 | | | $ | 870 | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
惠普公司和子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計,面值除外 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,517 | | | $ | 3,232 | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元84和 $93,分別地 | 4,319 | | | 4,237 | |
庫存 | 7,512 | | | 6,862 | |
其他流動資產 | 4,245 | | | 3,646 | |
流動資產總額 | 18,593 | | | 17,977 | |
財產、廠房和設備,淨額 | 2,794 | | | 2,827 | |
善意 | 8,590 | | | 8,591 | |
其他非流動資產 | 7,456 | | | 7,609 | |
總資產 | $ | 37,433 | | | $ | 37,004 | |
負債和股東赤字 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據和短期借款 | $ | 265 | | | $ | 230 | |
應付賬款 | 14,362 | | | 14,046 | |
其他流動負債 | 10,212 | | | 10,212 | |
流動負債總額 | 24,839 | | | 24,488 | |
長期債務 | 9,327 | | | 9,254 | |
其他非流動負債 | 4,183 | | | 4,331 | |
股東赤字: | | | |
優先股,$0.01面值 (300授權股份; 不新發行) | — | | | — | |
普通股,$0.01面值 (9,600授權股份; 978和 989分別於 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日已發行和流通的股份) | 10 | | | 10 | |
額外的實收資本 | 1,663 | | | 1,505 | |
累計赤字 | (2,257) | | | (2,361) | |
累計其他綜合虧損 | (332) | | | (223) | |
股東赤字總額 | (916) | | | (1,069) | |
負債總額和股東赤字 | $ | 37,433 | | | $ | 37,004 | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
惠普公司和子公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益 | $ | 1,229 | | | $ | 1,523 | |
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 414 | | | 421 | |
股票薪酬支出 | 271 | | | 262 | |
重組和其他費用 | 134 | | | 341 | |
收益遞延税 | — | | | (825) | |
| | | |
其他,淨額 | (13) | | | 36 | |
扣除收購後的運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (106) | | | 426 | |
庫存 | (678) | | | 374 | |
應付賬款 | 360 | | | (1,933) | |
租賃淨投資 | (81) | | | (51) | |
收入税 | (128) | | | 330 | |
重組和其他 | (144) | | | (167) | |
其他資產和負債 | (556) | | | (117) | |
經營活動提供的淨現金 | 702 | | | 620 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
不動產、廠房和設備投資,淨額 | (277) | | | (322) | |
| | | |
購買可供出售證券和其他投資 | — | | | (5) | |
可供出售證券和其他投資的到期和出售 | — | | | 18 | |
為衍生工具發佈的抵押品 | — | | | (127) | |
| | | |
與企業收購相關的付款,扣除獲得的現金 | — | | | (5) | |
用於投資活動的淨現金 | (277) | | | (441) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
償還原始到期日少於90天的短期借款,淨額 | — | | | (10) | |
| | | |
扣除發行成本的債務收益 | 186 | | | 117 | |
| | | |
償還債務和相關費用 | (102) | | | (587) | |
股票獎勵活動等 | (80) | | | (86) | |
回購普通股 | (600) | | | (100) | |
已支付的現金分紅 | (544) | | | (518) | |
衍生工具的抵押品返還 | — | | | (200) | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (1,140) | | | (1,384) | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (715) | | | (1,205) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 3,232 | | | 3,145 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,517 | | | $ | 1,940 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
惠普公司和子公司
股東赤字合併簡明表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 實收資本 | | | | 累積的 其他 綜合損失 | | 股東赤字總額 |
| 股票數量 | | 面值 | | | 累計赤字 | | |
| 以百萬計,千股數量除外 |
截至 2023 年 10 月 31 日的餘額 | 988,782 | | | $ | 10 | | | $ | 1,505 | | | $ | (2,361) | | | $ | (223) | | | $ | (1,069) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 622 | | | — | | | 622 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (235) | | | (235) | |
綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | |
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行 | 8,677 | | | — | | | (76) | | | — | | | — | | | (76) | |
回購普通股(注10) | (17,062) | | | — | | | (27) | | | (487) | | | — | | | (514) | |
現金分紅 ($)0.55每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (545) | | | — | | | (545) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 177 | | | — | | | — | | | 177 | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 31 日的餘額 | 980,397 | | | $ | 10 | | | $ | 1,579 | | | $ | (2,771) | | | $ | (458) | | | $ | (1,640) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 607 | | | — | | | 607 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 126 | | | 126 | |
綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 733 | |
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行 | 584 | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
回購普通股(注10) | (3,474) | | | — | | | (6) | | | (93) | | | — | | | (99) | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 4 月 30 日的餘額 | 977,507 | | | $ | 10 | | | $ | 1,663 | | | $ | (2,257) | | | $ | (332) | | | $ | (916) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 實收資本 | | | | 累積的 其他 綜合收益(虧損) | | 股東赤字總額 |
| 股票數量 | | 面值 | | | 累計赤字 | | |
| 以百萬計,千股數量除外 |
截至2022年10月31日的餘額 | 979,869 | | | $ | 10 | | | $ | 1,172 | | | $ | (4,492) | | | $ | 285 | | | $ | (3,025) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | 469 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (741) | | | (741) | |
綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (272) | |
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行 | 8,844 | | | — | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
回購普通股(注10) | (3,624) | | | — | | | (4) | | | (96) | | | — | | | (100) | |
現金分紅 ($)0.53每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (518) | | | — | | | (518) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 167 | | | — | | | — | | | 167 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年1月31日的餘額 | 985,089 | | | $ | 10 | | | $ | 1,256 | | | $ | (4,637) | | | $ | (456) | | | $ | (3,827) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,054 | | | — | | | 1,054 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 88 | | | 88 | |
綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,142 | |
與員工股票計劃和其他計劃相關的普通股的發行 | 787 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | |
現金分紅 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 95 | | | — | | | — | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年4月30日的餘額 | 985,876 | | | $ | 10 | | | $ | 1,344 | | | $ | (3,579) | | | $ | (368) | | | $ | (2,593) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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隨附的附註是這些合併簡明財務報表的組成部分。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1: 演示基礎
演示基礎
隨附的惠普及其全資子公司的合併簡明財務報表是根據美國(“美國”)公認會計原則(“GAAP”)編制的。中期財務信息未經審計,但反映了為提供所列中期的公允業績表所必需的所有正常調整。本中期信息應與惠普於2023年12月18日提交的10-K表年度報告中截至2023年10月31日的財年合併財務報表一起閲讀。2023年10月31日的合併簡明資產負債表來自經審計的財務報表。
整合原則
合併簡明財務報表包括惠普及其子公司和關聯公司的賬目,惠普在這些賬户中擁有控股財務權益或是主要受益人。所有公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響惠普合併簡明財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。
最近通過的會計公告
2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導方針,提高了供應商融資計劃使用的透明度。根據新的指導方針,使用供應商融資計劃購買商品或服務的公司必須披露有關這些計劃的信息,以使財務報表的用户能夠了解該期間的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。惠普在2024財年第一季度採用了該指導方針,但展期信息披露除外,該信息披露將在2025財年採用,符合財務會計準則委員會規定的生效採用日期。有關惠普供應商融資計劃的其他披露,請參閲附註6 “補充財務信息”。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年12月,財務會計準則委員會發布了指導方針,通過擴大與税率對賬和已繳所得税相關的年度披露要求來提高所得税披露的透明度。惠普必須在截至2026年10月31日的年度期間採用該指導方針。允許提前收養。惠普目前正在評估該指南對其披露的影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了指導方針,主要通過加強對重大分部支出的披露以及用於評估年度和中期分部業績的信息來更新應報告的分部披露要求。惠普必須在截至2025年10月31日的年度期間及其後的所有過渡期內採用該指導方針。允許提前收養。惠普目前正在評估該指南對其披露的影響。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 2: 細分信息
惠普的業務分為 三可報告的細分市場:個人系統、印刷和企業投資。
個人系統提供商用和消費類臺式機和筆記本電腦、可拆卸設備和可轉換設備、工作站、瘦客户機、商用移動設備、零售銷售點(“POS”)系統、顯示器、混合系統、軟件、解決方案和服務。個人系統包括支持和部署、配置和延長保修服務,使用微軟Windows和谷歌瀏覽器操作系統維護多操作系統和多架構策略,主要使用英特爾公司(“英特爾”)和高級微設備有限公司(“AMD”)的處理器。
個人系統在報告業務績效時,將其全球業務能力分為以下業務部門:
•商用 PS由設備和配件組成,包括工作站、瘦客户機、移動設備和混合系統,供企業、公共部門(包括教育)和中小型企業(“SMB”)客户使用。惠普為商業客户提供一系列服務和解決方案,幫助他們管理個人計算機(“PC”)和移動設備羣的生命週期。
•消費者 PS由針對消費者使用進行了優化的設備、配件和服務組成,側重於遊戲、遠程學習和工作、消費多媒體娛樂、管理個人生活活動、共享信息以及保持聯繫、知情和安全。
打印提供消費類和商用打印機硬件、耗材、服務和解決方案。打印還側重於商業和工業市場中的圖形、3D 打印和個性化。惠普在打印領域的全球業務能力描述如下:
•辦公室打印解決方案向中小型企業、公共部門和大型企業提供惠普的辦公打印機、耗材、服務和解決方案。它還包括原始設備製造商(“OEM”)硬件和解決方案。
•家庭打印解決方案為家庭和家庭企業提供創新的打印產品、耗材、服務和解決方案。
•顯卡解決方案 通過廣泛的打印機和印刷機產品組合(HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo和HP PageWide網絡印刷機)向印刷服務提供商和包裝加工商提供大幅面商業和工業解決方案和用品。
•3D 打印和個性化 提供增材製造解決方案和用品組合,幫助客户在增材和數字製造之旅中取得成功。惠普與合作伙伴生態系統合作,提供完整的解決方案。
打印在報告業務績效時,將其全球業務能力分為以下業務部門:
•商業印刷包括辦公打印解決方案、圖形解決方案以及 3D 打印和個性化設置,不包括耗材;
•消費者 打印包括家用打印解決方案,不包括耗材;以及
•補給品包括一套高度創新的耗材產品,從墨水和激光墨盒到媒體、圖形耗材以及 3D 打印和數字製造用品,可重複用於消費和商用硬件。
企業投資包括某些企業孵化和投資項目。
惠普不將某些運營費用分配給其細分市場,這些費用由其在公司層面管理。這些未分配金額包括某些公司治理成本和基礎設施投資、股票薪酬支出、重組和其他費用、收購和剝離費用以及無形資產攤銷等費用。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
分部經營業績以及與惠普合併業績的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
淨收入: | | | | | | | |
商用 PS | $ | 6,242 | | | $ | 5,916 | | | $ | 12,287 | | | $ | 12,298 | |
消費者 PS | 2,184 | | | 2,253 | | | 4,948 | | | 5,056 | |
個人系統 | 8,426 | | | 8,169 | | | 17,235 | | | 17,354 | |
補給品 | 2,864 | | | 3,006 | | | 5,727 | | | 5,863 | |
商業印刷 | 1,205 | | | 1,373 | | | 2,432 | | | 2,761 | |
消費類印刷 | 299 | | | 357 | | | 584 | | | 724 | |
打印 | 4,368 | | | 4,736 | | | 8,743 | | | 9,348 | |
企業投資 | 5 | | | 3 | | | 7 | | | 4 | |
分部淨收入總額 | 12,799 | | | 12,908 | | | 25,985 | | | 26,706 | |
其他 | 1 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
淨收入總額 | $ | 12,800 | | | $ | 12,907 | | | $ | 25,985 | | | $ | 26,705 | |
| | | | | | | |
税前收益: | | | | | | | |
個人系統 | $ | 508 | | | $ | 431 | | | $ | 1,045 | | | $ | 906 | |
打印 | 829 | | | 899 | | | 1,701 | | | 1,769 | |
企業投資 | (30) | | | (38) | | | (67) | | | (71) | |
分部運營收益總額 | 1,307 | | | 1,292 | | | 2,679 | | | 2,604 | |
公司和未分配成本及其他 | (88) | | | (90) | | | (177) | | | (182) | |
股票薪酬支出 | (94) | | | (95) | | | (271) | | | (262) | |
重組和其他費用 | (71) | | | (200) | | | (134) | | | (341) | |
收購和資產剝離費用 | (22) | | | (74) | | | (49) | | | (158) | |
無形資產的攤銷 | (80) | | | (86) | | | (161) | | | (171) | |
| | | | | | | |
利息和其他淨額 | (155) | | | (160) | | | (297) | | | (341) | |
税前總收入 | $ | 797 | | | $ | 587 | | | $ | 1,590 | | | $ | 1,149 | |
調整
自2024財年第一季度初起,惠普對其業務部門財務報告進行了更緊密的調整,使其與客户市場細分更加緊密。調整導致LaserJet打印機的淨收入從消費印刷轉移到商業印刷。惠普在前幾個報告期將其業務部門信息的這一變化按原樣反映出來,這導致淨收入從消費品印刷重新歸類為商業印刷。報告變更對先前報告的分部淨收入、合併淨收入、運營收益、淨收益或每股淨收益(“EPS”)沒有影響。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 3: 重組和其他費用
重組計劃摘要
惠普的重組活動按計劃總結如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 財年計劃 | | | | |
| 遣散費和 EER | | 非勞動力 | | 其他往年計劃(1) | | 總計 |
| 以百萬計 |
截至 2023 年 10 月 31 日的應計餘額 | $ | 88 | | | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 108 | |
收費 | 93 | | | 6 | | | 3 | | | 102 | |
現金支付 | (100) | | | (9) | | | (3) | | | (112) | |
非現金和其他調整 | 2 | | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
截至 2024 年 4 月 30 日的應計餘額 | $ | 83 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 96 | |
截至 2024 年 4 月 30 日迄今為止產生的總成本 | $ | 495 | | | $ | 47 | | | $ | 869 | | | $ | 1,411 | |
| | | | | | | |
反映在合併簡明資產負債表中 | | | | | | | |
其他流動負債 | $ | 83 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 86 | |
其他非流動負債 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至 2022 年 10 月 31 日的應計餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 32 | |
收費 | 294 | | | 13 | | | 2 | | | 309 | |
現金支付 | (92) | | | (8) | | | (35) | | | (135) | |
非現金和其他調整 | (141) | | (2) | (5) | | | 3 | | | (143) | |
截至 2023 年 4 月 30 日的應計餘額 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | |
惠普截至2024年4月30日的三個月的重組費用概述如下,計劃概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 財年計劃 | | | | | |
| 遣散費和 EER | | 非勞動力 | | 其他往年計劃(1) | | | | 總計 |
| 以百萬計 |
在截至2024年4月30日的三個月中 | $ | 50 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | | | $ | 54 | |
(1) 主要包括2020財年計劃以及其他遺留計劃,所有這些計劃都已基本完成。惠普預計不會有任何與這些計劃相關的進一步實質性活動。
(2) 包括對與美元增強型提前退休(“EER”)計劃相關的負債的重新分類139百萬美元用於養老金和退休後計劃特別解僱補助金。更多信息見附註4 “退休和退休後福利計劃”。
2023 財年計劃
2022年11月18日,惠普董事會批准了未來就緒計劃(“2023財年計劃”),旨在實現數字化轉型、產品組合優化和運營效率,惠普預計該計劃將在2025財年之前實施。惠普預計全球員工人數將減少大約 4,000到 6,000員工。惠普估計將產生約美元的税前費用1.0十億美元,其中約為 $0.7十億美元的人力成本主要與裁員有關,其餘成本將與非勞動力行動和其他費用有關。
其他費用
其他費用包括非經常性費用,包括信息技術合理化工作產生的費用和轉型計劃管理費用,這些費用不同於持續的運營成本。這些費用主要與第三方專業服務和其他非經常性費用有關。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,惠普支出了美元17百萬和美元32分別是百萬的其他費用。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,惠普產生了美元22百萬和美元32分別是百萬的其他費用。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 4: 退休和退休後福利計劃
合併簡明收益表中確認的惠普養老金和退休後福利(信貸)成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 |
| 美國固定福利計劃 | | 非美國固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 57 | | | 55 | | | 11 | | | 10 | | | 4 | | | 3 | |
計劃資產的預期回報率 | (62) | | | (64) | | | (13) | | | (13) | | | (4) | | | (3) | |
攤銷和延期: | | | | | | | | | | | |
精算損失(收益) | 7 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | (4) | | | (4) | |
先前的服務成本(積分) | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | (2) | | | (3) | |
淨定期福利(信貸)成本 | 2 | | | (5) | | | 8 | | | 11 | | | (6) | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | |
結算收益(虧損) | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
特殊解僱補助金費用 | — | | | 105 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
定期福利(信貸)成本總額 | $ | 2 | | | $ | 100 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | (6) | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的六個月 |
| 美國固定福利計劃 | | 非美國固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 114 | | | 109 | | | 23 | | | 20 | | | 8 | | | 7 | |
計劃資產的預期回報率 | (123) | | | (129) | | | (26) | | | (26) | | | (8) | | | (6) | |
攤銷和延期: | | | | | | | | | | | |
精算損失(收益) | 14 | | | 9 | | | — | | | 2 | | | (8) | | | (8) | |
先前的服務成本(積分) | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | (5) | | | (6) | |
淨定期福利(信貸)成本 | 5 | | | (11) | | | 18 | | | 19 | | | (13) | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | |
結算損失 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
特殊解僱補助金費用 | — | | | 105 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
定期福利(信貸)成本總額 | $ | 5 | | | $ | 94 | | | $ | 19 | | | $ | 19 | | | $ | (13) | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | |
僱主繳款和資助政策
惠普的政策是為其養老金計劃提供資金,使其至少繳納地方政府、融資和税務機構要求的最低繳款額。
在2024財年,惠普預計捐款約為美元45百萬美元用於其非美國養老金計劃,約合美元31向其美國不合格計劃參與者捐贈百萬美元,約為 $3百萬美元,用於支付惠普退休後福利計劃下的福利索賠。在截至2024年4月30日的六個月中,惠普捐款了美元33向其非美國養老金計劃支付了100萬美元,支付了美元13百萬美元用於支付給美國不合格計劃參與者的福利金,並支付了美元3百萬美元,用於支付惠普退休後福利計劃下的福利索賠。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
惠普的養老金和其他退休後福利成本和義務取決於各種假設。預期和實際投資回報之間的差異以及貼現率和其他精算假設的變化反映為未確認的收益或損失,此類收益或損失將在未來時期攤銷為收益。計劃資金狀況惡化可能導致未來各期需要額外繳款或淨養老金和退休後津貼成本增加。精算收益或損失在計量日確定,並在有效計劃的剩餘使用壽命或凍結計劃的計劃參與者的預期壽命中攤銷。
退休激勵計劃
作為2023財年計劃的一部分,惠普於2023年1月宣佈了一項針對其美國員工的自願EER計劃。自願參與EER計劃至少限於員工 55年滿,在 HP 服務了 10 年或更長時間。獲準加入 EER 計劃的員工在 2023 年 3 月 15 日至 2023 年 10 月 31 日期間離開惠普。美國對固定福利養老金計劃進行了修訂,規定EER福利將從該計劃中向符合條件的選定EER參與者支付。退休激勵金是根據退休時在惠普的服務年限一次性計算的,工資從20周到52周不等。由於這項退休激勵措施,惠普確認了特殊的解僱補助金(“STB”)支出為 $105在截至2023年4月30日的六個月中,重組費用為百萬美元。這筆支出是惠普將從養老金計劃資產中分配的所有額外福利的現值。
所有參與EER計劃的員工都有機會繼續按員工的活躍繳款率提供醫療保險,最高保額為 36退休後幾個月,但不能超過65歲(提供醫療保險時)。此外,惠普提供了高達 $12,000退休醫療儲蓄賬户計劃下的僱主積分。惠普確認了額外的機頂盒開支 $34百萬美元作為截至2023年4月30日的六個月的醫療保健激勵措施的重組和其他費用。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 5: 收入税
税收準備金
惠普的有效税率是 23.8% 和 (79.6) 截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月,分別為百分比和 22.7% 和 (32.6) 在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中分別為百分比。截至2023年4月30日的三個月和六個月中,21%的美國聯邦法定税率與惠普的有效税率之間的差異主要是由於內部重組的税收影響。
在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,惠普創下了美元的收入636百萬和美元692分別為百萬的淨所得税優惠與税收準備金中的離散項目有關。這些金額包括所得税優惠 $691百萬和美元697百萬美元與內部重組的税收影響有關,美元36百萬和美元66百萬美元與重組費用有關,以及 $13百萬和美元27百萬美元分別與截至2023年4月30日的三個月和六個月的收購和剝離費用有關。截至2023年4月30日的六個月還包括美元11數百萬的其他淨税收優惠。這些福利被美元的所得税費用部分抵消62百萬和美元58百萬美元與各個司法管轄區的審計和解有關,美元34百萬和美元36百萬美元與在各個司法管轄區提交納税申報表有關,以及 $8百萬和美元15在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,分別收取了數百萬美元的不確定税收狀況。在截至2023年4月30日的三個月和六個月中,與股票期權、限制性股票單位和業績調整後的限制性股票單位相關的税收和超額税收優惠準備金中的離散項目並不重要。
不確定的税收狀況
截至2024年4月30日,未確認的税收優惠總額為美元1.2十億,其中最高可達 $849如果實現,百萬將影響惠普的有效税率。未確認的税收優惠總額增加了美元36截至2024年4月30日的六個月中為百萬美元。 惠普在合併簡明收益表的税收準備中確認來自優惠和解的利息收入以及因未確認的税收優惠而產生的利息支出和罰款。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 4 月 30 日,惠普累積了 $119百萬和美元86分別為百萬的利息和罰款。
惠普與税務機關就不同司法管轄區的税務問題進行持續的討論和談判。惠普預計,某些納税年度的問題將在未來與各税務機關一起徹底解決 12月。惠普認為,其現有的未確認税收優惠總額可能會減少美元25未來12個月內將達到百萬美元,如果實現,將影響惠普的有效税率。
惠普在美國需要繳納所得税,大約 60其他國家,並且在其中許多司法管轄區都要接受例行的企業所得税審計。此外,惠普還要接受聯邦、州和外國税務機關的大量持續審計。美國國税局(“IRS”)正在對惠普的2018年和2019年所得税申報表進行審計。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 6: 補充財務信息
現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
現金和現金等價物 | $ | 2,442 | | | $ | 3,107 | |
受限制的現金(1) | 75 | | | 125 | |
| $ | 2,517 | | | $ | 3,232 | |
(1) 限制性現金與代表第三方收取和持有的先前出售的貿易應收賬款的金額有關。
應收賬款
與應收賬款和變動有關的信貸損失備抵金如下:
| | | | | |
| 截至2024年4月30日的六個月 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 93 | |
信貸損失備抵的好處 | (3) | |
扣除額,扣除回收額 | (6) | |
期末餘額 | $ | 84 | |
惠普在正常業務過程中利用某些第三方安排作為惠普現金和流動性管理的一部分,還向某些合作伙伴提供流動性以滿足其營運資金需求。這些融資安排在某些情況下可能包含部分追索權,導致惠普的應收賬款和風險轉移給第三方。由於根據適用的會計準則,這些轉賬符合實際銷售資格,因此應收賬款在轉賬時將從合併簡明資產負債表中取消確認,惠普在雙方商定的時間段內從第三方收到應收賬款的付款。對於涉及追索權要素的安排,追索權債務是使用類似交易的市場數據來衡量的,並在合併簡明資產負債表中作為流動負債報告。截至2024年4月30日和2023年10月31日,追索權義務並不重要。
以下是根據這些安排開展的活動的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
期初餘額(1) | $ | 212 | | | $ | 128 | | | $ | 141 | | | $ | 185 | |
出售的貿易應收賬款 | 2,846 | | | 3,179 | | | 6,145 | | | 6,857 | |
現金收據 | (2,873) | | | (3,136) | | | (6,106) | | | (6,888) | |
外幣和其他 | (4) | | | 3 | | | 1 | | | 20 | |
期末餘額(1) | $ | 181 | | | $ | 174 | | | $ | 181 | | | $ | 174 | |
(1) 合併簡明資產負債表中的應收賬款中報告的第三方未付金額。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
庫存 | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
成品 | $ | 3,919 | | | $ | 3,930 | |
購買的零件和預製組件 | 3,593 | | | 2,932 | |
| $ | 7,512 | | | $ | 6,862 | |
其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
供應商和其他應收賬款 | $ | 1,696 | | | $ | 1,349 | |
預付資產和其他流動資產 | 1,587 | | | 1,445 | |
應收增值税 | 962 | | | 852 | |
| | | |
| $ | 4,245 | | | $ | 3,646 | |
不動產、廠房和設備,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
土地、建築物和租賃權益改善 | $ | 2,380 | | | $ | 2,332 | |
機械和設備,包括待租的設備 | 5,454 | | | 5,384 | |
| 7,834 | | | 7,716 | |
累計折舊 | (5,040) | | | (4,889) | |
| $ | 2,794 | | | $ | 2,827 | |
其他非流動資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
遞延所得税資產 | $ | 3,180 | | | $ | 3,155 | |
無形資產 | 1,437 | | | 1,593 | |
使用權資產 | 1,143 | | | 1,188 | |
存款和預付款 | 366 | | | 427 | |
預付養老金和退休後福利資產 | 344 | | | 393 | |
其他 | 986 | | | 853 | |
| $ | 7,456 | | | $ | 7,609 | |
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
銷售和營銷計劃 | $ | 3,057 | | | $ | 3,053 | |
遞延收入 | 1,409 | | | 1,424 | |
其他應計税款 | 1,087 | | | 994 | |
員工薪酬和福利 | 852 | | | 1,046 | |
質保 | 529 | | | 569 | |
經營租賃負債 | 465 | | | 430 | |
納税義務 | 204 | | | 217 | |
其他 | 2,609 | | | 2,479 | |
| $ | 10,212 | | | $ | 10,212 | |
其他非流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
遞延收入 | $ | 1,410 | | | $ | 1,324 | |
納税義務 | 847 | | | 904 | |
經營租賃負債 | 771 | | | 825 | |
養老金、退休後和離職後負債 | 528 | | | 546 | |
遞延所得税負債 | 35 | | | 44 | |
其他 | 592 | | | 688 | |
| $ | 4,183 | | | $ | 4,331 | |
利息及其他,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
借款利息支出 | $ | (122) | | | $ | (153) | | | $ | (238) | | | $ | (297) | |
保理成本 | (40) | | | (30) | | | (79) | | | (62) | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | — | | | (8) | |
非經營性退休相關信貸 | 2 | | | 13 | | | 6 | | | 25 | |
其他,淨額 | 5 | | | 10 | | | 14 | | | 1 | |
| $ | (155) | | | $ | (160) | | | $ | (297) | | | $ | (341) | |
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
按地區劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
美洲 | $ | 5,591 | | | $ | 5,425 | | | $ | 10,999 | | | $ | 11,172 | |
歐洲、中東和非洲(“EMEA”) | 4,373 | | | 4,409 | | | 9,041 | | | 9,045 | |
亞太地區和日本 | 2,836 | | | 3,073 | | | 5,945 | | | 6,488 | |
淨收入總額 | $ | 12,800 | | | $ | 12,907 | | | $ | 25,985 | | | $ | 26,705 | |
剩餘履約義務的價值
截至2024年4月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格的估計價值為美元3.9十億。惠普預計將確認約美元1.7未來未賺取的金額中的十億美元 12幾個月和 $2.2之後是十億。
惠普已經選擇了切實可行的權宜之計,因此在以下情況下不披露分配給剩餘履約義務的交易價格總額:
•合同最初的預期期限為一年或更短;或
•當履約義務的收入與客户的價值直接對應時,將按發票的形式逐步確認;或
•交易價格中性質可變的部分完全分配給完全未履行的履約義務。
其餘履約義務可能會發生變化,並可能受到各種因素的影響,例如合同終止、合同修改和貨幣調整。
合同負債
截至2024年4月30日和2023年10月31日,惠普的合同負債餘額為美元2.8十億和美元2.7合併簡明資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債分別包含10億美元。
截至2024年4月30日的六個月中,合同負債餘額的增加主要是由固定價格支持和維護服務的銷售推動的,但部分被美元所抵消0.8截至2023年10月31日,已確認的收入已計入合同負債餘額。
供應商融資計劃s
惠普促進自願供應商融資計劃,為某些供應商提供向參與的金融機構出售其惠普付款義務權利的機會。根據該計劃,惠普同意在發票的原始到期日向參與金融機構支付其指定供應商開具的已確認發票的規定金額。供應商參與這些計劃不會影響惠普應付的付款條件和金額。供應商參與該計劃不符合惠普的經濟利益,也不是供應商與金融機構之間協議的當事方。在這些計劃中,惠普不質押資產或其他形式的擔保作為向參與金融機構承諾付款的擔保。對於某些程序,HP 每月向第三方管理員支付服務費r這提供了供應商融資平臺和相關支持。惠普和參與的金融機構至少可以終止協議 30提前幾天通知。截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日,惠普有 $6.8十億和美元6.6根據供應商融資計劃確認有效的未清債務(即未付發票)分別為10億美元。在該計劃下確認有效的未付金額中, 拖欠參與金融機構的金額為美元0.8十億和美元0.9截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日,分別為 10 億。這些債務包含在惠普合併簡明資產負債表的應付賬款項中.
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 7: 公允價值
公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。
公允價值層次結構
惠普使用基於可觀察和不可觀察輸入的估值技術。可觀察的輸入是使用市場數據(例如公開信息)制定的,反映了市場參與者將使用的假設,而不可觀測的輸入是使用有關市場參與者將使用的假設的最佳可用信息來制定的。資產和負債根據對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入按公允價值層次結構進行分類:
級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
二級——活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀測的報價以外的投入,以及經市場證實的投入。
級別 3-資產或負債的不可觀察輸入。
公允價值層次結構賦予可觀測輸入最高優先級,對不可觀察輸入給予最低優先級。
下表列出了惠普定期按公允價值計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 | | 截至2023年10月31日 |
| 使用公允價值計量 | | | | 使用公允價值計量 | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 以百萬計 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
政府債務(1) | 818 | | | — | | | — | | | 818 | | | 1,900 | | | — | | | — | | | 1,900 | |
可供出售的投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
金融機構工具 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
有價證券和共同基金(2) | 36 | | | 131 | | | — | | | 167 | | | 33 | | | 45 | | | — | | | 78 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | — | | | 314 | | | — | | | 314 | | | — | | | 489 | | | — | | | 489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 854 | | | $ | 1,245 | | | $ | — | | | $ | 2,099 | | | $ | 1,933 | | | $ | 1,126 | | | $ | — | | | $ | 3,059 | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | |
外幣合約 | — | | | 202 | | | — | | | 202 | | | — | | | 212 | | | — | | | 212 | |
其他衍生品 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | 249 | | | $ | — | | | $ | 249 | | | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 272 | |
(1) 政府債務包括美國國庫券、美國機構證券和非美國政府債券等工具。投資於政府債務並在活躍市場交易的貨幣市場基金包括在第一級中。
(2) 截至2024年4月30日,美元82數百萬份債務證券僅限於為符合條件的員工根據贊助的固定福利計劃獲得的福利提供資金。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
估值技巧
現金等價物和投資:惠普持有定期存款、貨幣市場基金、共同基金、主要由公司和外國政府票據和債券組成的其他債務證券,以及普通股和等價物。惠普使用市場報價、替代定價來源(包括淨資產價值)或利用市場可觀測輸入的模型對現金等價物和股票投資進行估值。債務投資的公允價值基於報價市場價格或模型驅動的估值,使用主要來自可觀察市場數據或得到其證實的投入,在某些情況下,估值模型使用無法通過可觀察市場數據證實的假設。
衍生工具:惠普使用行業標準估值模型來衡量公允價值。在適用的情況下,這些模型使用基於市場的可觀測輸入(包括利率曲線、惠普和交易對手的信用風險、外匯匯率以及貨幣和利率的遠期和現貨價格)預測未來的現金流,並將未來金額折現為現值。有關惠普使用衍生工具的進一步討論,請參閲附註8 “金融工具”。
其他公允價值披露
短期和長期債務:惠普主要使用預期現值技術來估算其債務的公允價值,該方法基於可觀察到的市場投入,使用信用狀況相似的公司目前在相似條款和剩餘期限下可用的利率,並考慮其自身的信用風險。惠普債務中被套期保值的部分反映在合併簡明資產負債表中,金額等於債務賬面金額,公允價值調整代表基準利率變動引起的套期保值債務公允價值的變化。惠普短期和長期債務的公允價值為美元9.0十億美元,而賬面金額為美元9.6截至 2024 年 4 月 30 日,已達十億。惠普短期和長期債務的公允價值為美元8.5十億美元,而其賬面價值為美元9.5截至 2023 年 10 月 31 日,已達十億。如果在合併簡明資產負債表中按公允價值衡量,短期和長期債務將被歸類為公允價值層次結構的第二級。
其他金融工具:對於惠普金融工具的餘額,主要是合併簡明資產負債表中其他流動負債中包含的應收賬款、應付賬款和金融負債,由於到期日短,賬面金額接近公允價值。如果在合併簡明資產負債表中按公允價值計量,則這些其他金融工具將被歸類為公允價值層次結構的2級或3級。
非有價股權投資和非金融資產:惠普的非有價股權投資按成本減值進行計量,並根據可觀察到的價格變化進行調整。惠普的非金融資產,例如無形資產、商譽和財產、廠房和設備,在減值費用確認期間按公允價值入賬。如果在合併簡明資產負債表中按公允價值衡量,則通常將其歸類為公允價值層次結構的第三級。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
備註 8: 金融工具
現金等價物和可供出售的投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 | | 截至2023年10月31日 |
| 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 以百萬計 |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | $ | 797 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 797 | | | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
政府債務 | 818 | | | — | | | — | | | 818 | | | 1,900 | | | — | | | — | | | 1,900 | |
現金等價物總額 | 1,615 | | | — | | | — | | | 1,615 | | | 2,489 | | | — | | | — | | | 2,489 | |
可供出售的投資: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
金融機構工具 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
有價證券和共同基金(1) | 122 | | | 45 | | | — | | | 167 | | | 40 | | | 38 | | | — | | | 78 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資總額 | 125 | | | 45 | | | — | | | 170 | | | 43 | | | 38 | | | — | | | 81 | |
現金等價物和可供出售投資總額 | $ | 1,740 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 1,785 | | | $ | 2,532 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 2,570 | |
(1) 截至2024年4月30日,美元82數百萬份債務證券僅限於為符合條件的員工根據贊助的固定福利計劃獲得的福利提供資金。
所有在收購之日原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。截至2024年4月30日和2023年10月31日,由於到期時間短,現金等價物的賬面金額接近公允價值。可供出售投資的估計公允價值可能無法代表未來將要實現的價值。
可供出售債務證券投資的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 以百萬計 |
一年後到期 | $ | 19 | | | $ | 19 | |
一到五年後到期 | 66 | | | 66 | |
| $ | 85 | | | $ | 85 | |
| | | |
| | | |
私人控股公司的非流通股權證券包含在合併簡明資產負債表中的其他非流動資產中。這些總額為 $108百萬和美元111截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日,分別為 100 萬。
惠普在個人證券層面上確定現金等價物和可供出售債務證券的信用損失。所有工具均被視為投資等級。截至2024年4月30日的三個月和六個月中,沒有記錄任何與信貸相關的或非信貸相關的減值損失。
衍生工具
惠普使用衍生工具,主要是遠期合約、利率互換、總回報互換、國庫利率鎖定、遠期起動掉期和期權合約,以抵消企業對預期未來現金流以及某些現有資產和負債的外幣和利率風險敞口。惠普可以將其衍生品合約指定為公允價值套期保值或現金流套期保值,並將現金流與標的套期保值項目相對應的活動進行分類。此外,對於未被指定為對衝工具的衍生品,惠普將這些經濟套期保值歸類為其他衍生品。惠普在合併簡明資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
由於使用衍生工具,惠普面臨交易對手無法履行合同義務的風險。主淨額結算協議允許惠普在特定條件下向交易對手支付惠普應付給交易對手的淨金額,從而減輕對交易對手的信用風險。為了進一步限制信用風險,惠普訂立了抵押擔保協議,允許惠普的託管人持有來自交易對手的抵押品,或要求惠普在金融工具的淨公允價值從合同規定的門檻波動時向交易對手存放抵押品。 公司在合併簡明資產負債表中分別包括其他流動資產和其他流動負債中過賬和收到的抵押品總額。淨負債頭寸中具有信貸或有特徵的衍生品的公允價值為美元101百萬和美元91截至 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日,分別為 100 萬英鎊,所有資金均在內部全額抵押 二工作日。
根據惠普的衍生合約,在影響惠普的承保控制權變更事件導致倖存實體被評級低於規定的信用評級之後,交易對手可以終止所有未平倉交易。截至2024年4月30日和2023年10月31日,該信貸或有準備金並未影響惠普的財務狀況或現金流。
公允價值套期保值
惠普進行公允價值套期保值,例如利率互換,以減少其債務組合受惠普未來利息支付基準利率變動導致的公允價值變動的風險。
對於被指定並符合公允價值套期保值條件的衍生工具,惠普確認變更期內合併簡明收益表中衍生工具公允價值的變化,以及對衝項目的公允價值、利息和其他淨值的抵消性變化。
現金流套期保值
惠普使用遠期合約, 期權合約、國庫利率鎖定和遠期起始掉期被指定為現金流套期保值,以防範其預測的淨收入、收入成本、運營費用和債務發行中固有的外匯匯率和利率風險。惠普的外幣現金流套期保值主要在 十二個月; 但是, 與長期採購安排有關的套期保值會持續數年。
對於被指定並符合現金流套期保值條件的衍生工具,惠普最初將衍生工具公允價值的變化作為合併簡明資產負債表中股東赤字的單獨組成部分記錄在累計其他綜合虧損中,隨後將這些金額重新歸類為套期保值交易計入收益期間的收益。惠普在同一財務報表細列項目中報告衍生工具公允價值的變化與對衝項目公允價值的變動。
其他衍生品
其他未被指定為套期保值工具的衍生品主要包括用於對衝以外幣計價的資產負債表風險敞口的遠期合約。惠普還使用總回報互換來對衝其高管遞延薪酬計劃的負債。
對於未指定為套期保值工具的衍生工具,惠普確認衍生工具公允價值的變化,以及變更期間合併簡明收益表中扣除的對衝項目公允價值的抵消性變化,包括利息和其他方面。
對衝效果
對於指定為公允價值套期保值的利率互換,惠普通過用衍生品公允價值的變化抵消對衝項目的公允價值的變化來衡量套期保值的有效性。對於指定為現金流套期保值的外幣期權、遠期合約和遠期起始掉期,惠普通過比較對衝合約公允價值的累計變化與對衝項目的公允價值累計變化來衡量套期保值的有效性,兩者均基於遠期匯率。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月中,對衝工具的任何收益或虧損均未被排除在公允價值和現金流套期保值的有效性評估之外。
合併簡明資產負債表中衍生工具的公允價值
合併簡明資產負債表中衍生工具的總名義和公允價值如下:
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 | | 截至2023年10月31日 |
| 未償還的名義總額 | | 其他流動資產 | | 其他非流動資產 | | 其他流動負債 | | 其他非流動負債 | | 未償還的名義總額 | | 其他流動資產 | | 其他非流動資產 | | 其他流動負債 | | 其他非流動負債 |
| 以百萬計 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | 15,286 | | | 264 | | | 38 | | | 142 | | | 54 | | | 15,278 | | | 410 | | | 70 | | | 147 | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | 16,036 | | | 264 | | | 38 | | | 142 | | | 97 | | | 16,028 | | | 410 | | | 70 | | | 147 | | | 110 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合約 | 3,544 | | | 12 | | | — | | | 6 | | | — | | | 4,446 | | | 9 | | | — | | | 13 | | | — | |
其他衍生品 | 138 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 125 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
未指定為套期保值工具的衍生品總額 | 3,682 | | | 12 | | | — | | | 10 | | | — | | | 4,571 | | | 9 | | | — | | | 15 | | | — | |
衍生品總數 | $ | 19,718 | | | $ | 276 | | | $ | 38 | | | $ | 152 | | | $ | 97 | | | $ | 20,599 | | | $ | 419 | | | $ | 70 | | | $ | 162 | | | $ | 110 | |
衍生工具的抵消
惠普對合並簡明資產負債表中的所有衍生工具進行總額認可。惠普不會用根據其抵押擔保協議公佈的現金抵押品的公允價值來抵消其衍生工具的公允價值。截至2024年4月30日和2023年10月31日,與惠普主淨額結算協議和抵押擔保協議的潛在影響相關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在合併簡明資產負債表中 | | | |
| (i) | | (ii) | | (iii) = (i) — (ii) | | (iv) | | (v) | | | (vi) = (iii) — (iv) — (v) |
| | | | | 總金額未抵消 | | | |
| 總金額 已認可 | 總金額 抵消 | 淨額 已提交 | | 衍生品
| | 金融 抵押品 | | | 淨額 |
| 以百萬計 |
截至 2024 年 4 月 30 日 | | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 314 | | | $ | 144 | | | $ | 128 | | (1) | $ | 42 | |
衍生負債 | $ | 249 | | | $ | — | | | $ | 249 | | | $ | 144 | | | $ | 105 | | (2) | $ | — | |
截至2023年10月31日 | | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | $ | 489 | | | $ | — | | | $ | 489 | | | $ | 178 | | | $ | 291 | | (1) | $ | 20 | |
衍生負債 | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 272 | | | $ | 178 | | | $ | 89 | | (2) | $ | 5 | |
(1)指交易對手截至相應報告日為惠普資產狀況公佈的現金抵押品,扣除可以抵消的衍生品金額,一般而言, 二相應報告日期之前的工作日。
(2)代表惠普發佈的抵押品,包括截至相應報告日惠普負債狀況的任何重複使用交易對手現金抵押品,扣除通常可抵消的衍生品金額 二相應報告日期之前的工作日。
衍生工具在合併簡明收益表中的影響
公允價值套期保值關係中衍生工具和相關套期保值項目的税前影響如下:
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | 對衝物品 | | 地點 | | 年 | | 財務執行情況表中記錄公允價值套期保值影響的收入/(支出)細列項目總額 | | 衍生工具收益中確認的收益/(虧損) | | 在套期保值項目收益中確認的收益/(虧損) |
| | | | | | | | 以百萬計 |
截至4月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
利率合約 | | 固定利率債務 | | 利息和其他淨額 | | 2024 | | $ | (155) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | 2023 | | $ | (160) | | | $ | 7 | | | $ | (7) | |
截至4月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
利率合約 | | 固定利率債務 | | 利息和其他淨額 | | 2024 | | $ | (297) | | | $ | 15 | | | $ | (15) | |
| | | | | | 2023 | | $ | (341) | | | $ | 21 | | | $ | (21) | |
累計其他綜合(虧損)收益中包含的現金流對衝關係中衍生工具的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
衍生品累計其他綜合(虧損)收益中確認的收益/(虧損): | | | | | | | |
外幣合約 | $ | 151 | | | $ | (66) | | | $ | (11) | | | $ | (689) | |
| | | | | | | |
收益中包含的現金流對衝關係中衍生工具的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務執行情況表中記錄現金流量套期保值影響的收入/(支出)細列項目總額 | | 從累計收益/(虧損)重新分類 其他綜合(虧損)收入轉化為收益 |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 | | 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
淨收入 | $ | 12,800 | | | $ | 12,907 | | | $ | 25,985 | | | $ | 26,705 | | | $ | 39 | | | $ | (109) | | | $ | 238 | | | $ | 277 | |
收入成本 | (9,777) | | | (9,993) | | | (20,074) | | | (21,004) | | | (36) | | | (55) | | | (76) | | | (109) | |
運營費用 | (2,071) | | | (2,167) | | | (4,024) | | | (4,211) | | | (1) | | | (1) | | | (4) | | | (2) | |
利息和其他淨額 | (155) | | | (160) | | | (297) | | | (341) | | | 3 | | | 3 | | | 6 | | | 6 | |
總計 | | | | | | | | | $ | 5 | | | $ | (162) | | | $ | 164 | | | $ | 172 | |
截至2024年4月30日,惠普預計將對估計的累計其他綜合收益進行重新分類,即美元70扣除税款後,百萬美元將在未來十二個月內與現金流套期保值以及相關預測交易的收益影響相關的收益轉化為收益。根據市場利率的變化,最終重新歸類為收益的金額可能與先前在累計其他綜合(虧損)收益中包含的金額不同,因此可能對收益產生不同的影響。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
合併簡明收益表中未指定為套期保值工具的衍生工具的税前影響淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具收益中確認的收益/(虧損) |
| | | 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 地點 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | 以百萬計 |
外幣合約 | 利息和其他淨額 | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | (40) | |
其他衍生品 | 利息和其他淨額 | | (6) | | | (6) | | | (2) | | | — | |
總計 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 5 | | | $ | (40) | |
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 9: 借款
應付票據和短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 | | 截至2023年10月31日 |
| 金額 傑出 | | 加權平均值 利率 | | 金額 傑出 | | 加權平均值 利率 |
| 以百萬計 |
| | | | | | | |
長期債務的當前部分 | $ | 199 | | | 6.3 | % | | $ | 179 | | | 6.0 | % |
應付給銀行、信貸額度和其他貸款的票據 | 66 | | | 1.3 | % | | 51 | | | 1.0 | % |
應付票據和短期借款總額 | $ | 265 | | | | | $ | 230 | | | |
長期債務
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
美元環球票據(1) | | | |
$1,200按面值折扣發行,價格為 99.863% at 6.00%,於 2041 年 9 月到期 | $ | 1,199 | | | $ | 1,199 | |
| | | |
$1,150按面值折扣發行,價格為 99.769% at 2.20%,2025 年 6 月到期 | 1,149 | | | 1,149 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.718% at 3.00%,2027 年 6 月到期 | 999 | | | 999 | |
$850按面值折扣發行,價格為 99.790% at 3.40%,2030 年 6 月到期 | 503 | | | 503 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.808% at 1.45%,2026 年 6 月到期 | 521 | | | 521 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.573% at 2.65%,將於2031年6月到期(2) | 997 | | | 997 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.767% at 4.00%,2029 年 4 月到期 | 999 | | | 999 | |
$1,000按面值折扣發行,價格為 99.966% at 4.20%,將於 2032 年 4 月到期 | 676 | | | 676 | |
$900按面值折扣發行,價格為 99.841% at 4.75%,2028 年 1 月到期 | 899 | | | 899 | |
$1,100按面值折扣發行,價格為 99.725% at 5.50%,2033 年 1 月到期 | 1,098 | | | 1,097 | |
$500以面值發行,價格為 100% at 4.75%,2029 年 3 月到期 | 3 | | | 3 | |
| 9,043 | | | 9,042 | |
其他借款在 1.58%-8.30%,應於 2024-2030 財年支付 | 577 | | | 506 | |
與套期保值債務相關的公允價值調整 | (43) | | | (58) | |
未攤銷的債務發行成本 | (51) | | | (57) | |
長期債務的當前部分 | (199) | | | (179) | |
長期債務總額 | $ | 9,327 | | | $ | 9,254 | |
(1)惠普可以根據其條款隨時贖回部分或全部固定利率的美元全球票據。美元環球票據是優先無抵押債務。
(2)惠普撥出相當於淨收益的金額,為以下八個領域符合環境和社會責任條件的項目提供全部或部分資金或再融資:可再生能源;綠色建築;能源效率;清潔交通;污染預防和控制;生態效率和/或循環經濟產品、生產技術和工藝;生物自然資源和土地利用的環境可持續管理;以及社會經濟進步和賦權。
正如附註8 “金融工具” 中所披露的那樣,惠普使用利率互換來減輕其債務組合受基準利率變動導致的公允價值變動的部分風險。長期債務表中顯示的利率尚未進行調整以反映任何利率互換的影響。
商業票據
截至2024年4月30日,惠普維持了發行美元計價商業票據的美國商業票據計劃,最高本金總額為美元6.0十億。本計劃下的未償還本金和某些短期借款在任何時候都不能超過一美元6.0惠普董事會授權數十億美元。
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
信貸設施
截至2024年4月30日,惠普維持在美元水平5.0惠普於2021年5月簽訂了數十億與可持續發展相關的優先無抵押承諾循環信貸額度。循環信貸額度下的承諾將持續到2026年5月26日。循環信貸額度下的承諾費、利率和其他借款條款因惠普的外部信用評級和某些可持續發展指標而異。在循環信貸額度下借入的資金可用於一般公司用途。此外,在 2024 年 3 月,美元1.0承諾提供數十億高級無抵押貸款 364 天惠普在 2023 年 3 月簽訂的循環信貸額度已根據其條款到期。
截至2024年4月30日,惠普遵守了管理循環信貸額度的信貸協議中的條款。
可用的借貸資源
截至2024年4月30日,惠普的可用借款資源為美元0.9除了循環信貸額度的全部容量外,還有10億美元來自未承諾的信貸額度。
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 10: 股東赤字
股票回購計劃
惠普的股票回購計劃授權公開市場和私人回購交易。在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,惠普執行了股票回購 3.5百萬和 20.5百萬股和以美元結算的總股數0.1十億和美元0.6分別為十億。在截至2024年4月30日的三個月和六個月內執行的股票回購包括 0.32024 年 5 月結算了百萬股。有 不在截至2023年4月30日的三個月內回購股票。在截至2023年4月30日的六個月中,惠普執行了股票回購 3.6百萬股和以美元結算的總股數0.1十億。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中回購的股票均為公開市場回購交易。截至 2024 年 4 月 30 日,惠普的收入約為 $1.4惠普董事會批准的股票回購授權下剩餘10億美元。
與其他綜合收益(虧損)相關的税款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
税收對可供出售債務證券未實現部分變化的影響: | | | | | | | |
對該期間產生的未實現虧損的税收準備金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
税收對現金流套期保值未實現部分變化的影響: | | | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損)的税收(撥備)優惠 | (32) | | | 20 | | | 4 | | | 126 | |
(收益)損失的税收(福利)準備金重新歸類為收益 | (2) | | | (41) | | | 30 | | | 37 | |
| (34) | | | (21) | | | 34 | | | 163 | |
税收對固定福利計劃未實現部分變化的影響: | | | | | | | |
對該期間產生的收益的税收規定 | (5) | | | (1) | | | (3) | | | (1) | |
| | | | | | | |
關於削減、結算和其他方面的税收條款 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| (6) | | | (1) | | | (4) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損)的税收(撥備)優惠 | $ | (40) | | | $ | (22) | | | $ | 30 | | | $ | 161 | |
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
與扣除税款的其他綜合(虧損)收入相關的變更和重新分類 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
扣除税款的其他綜合(虧損)收益: | | | | | | | |
可供出售債務證券未實現部分的變化: | | | | | | | |
該期間產生的未實現收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金流套期保值未實現部分的變化: | | | | | | | |
本期間出現的未實現收益(虧損) | 119 | | | (46) | | | (7) | | | (563) | |
(收益)損失重新歸類為收益 | (7) | | | 121 | | | (134) | | | (135) | |
| 112 | | | 75 | | | (141) | | | (698) | |
固定福利計劃未實現部分的變化: | | | | | | | |
在此期間獲得的收益 | 18 | | | 5 | | | 10 | | | 4 | |
精算損失和先前服務福利的攤銷(1) | 2 | | | — | | | 4 | | | — | |
削減、和解及其他 | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 20 | | | 4 | | | 14 | | | 4 | |
| | | | | | | |
累積翻譯調整的變化 | (6) | | | 9 | | | 14 | | | 38 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損) | $ | 126 | | | $ | 88 | | | $ | (109) | | | $ | (653) | |
(1)這些組成部分包含在附註4 “退休和退休後福利計劃” 中養老金和退休後津貼(信貸)淨費用的計算中。
扣除税款和變動後的累計其他綜合(虧損)收益的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年4月30日的六個月 |
| 未實現淨額 的收益(損失) 可供出售的債務 證券 | | 現金未實現淨收益(虧損) 流量樹籬 | | 未實現 組件 已定義的 福利計劃 | | 累積變化 翻譯 調整 | | 累積的 其他 綜合損失 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 7 | | | $ | 230 | | | $ | (437) | | | $ | (23) | | | $ | (223) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 4 | | | (7) | | | 10 | | | 14 | | | 21 | |
將收益重新歸類為收益 | — | | | (134) | | | 4 | | | — | | | (130) | |
| | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 11 | | | $ | 89 | | | $ | (423) | | | $ | (9) | | | $ | (332) | |
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 11: 每股收益
惠普使用淨收益和報告期內已發行股票的加權平均數來計算基本淨每股收益。攤薄後的淨每股收益包括限制性股票單位、股票期權、績效獎勵和根據2021年員工股票購買計劃購買的股票的任何攤薄影響。
用於計算基本和攤薄後淨每股收益的股票數量的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 以百萬計,每股金額除外 |
分子: | | | | | | | |
淨收益 | $ | 607 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,229 | | | $ | 1,523 | |
分母: | | | | | | | |
用於計算基本淨每股收益的加權平均股票 | 984 | | | 991 | | | 990 | | | 990 | |
員工股票計劃的稀釋效應 | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 7 | |
用於計算攤薄後淨每股收益的加權平均股票 | 990 | | | 998 | | | 996 | | | 997 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.62 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.54 | |
稀釋 | $ | 0.61 | | | $ | 1.06 | | | $ | 1.23 | | | $ | 1.53 | |
反稀釋加權平均股票薪酬獎勵(1) | 3 | | | 5 | | | 3 | | | 7 | |
(1)惠普將攤薄後的淨每股收益股票期權和假定收益超過平均市場價格的限制性股票單位排除在計算範圍外,因為它們的影響將是反稀釋的。股票期權的假定收益包括其行使價的總和以及未確認的平均補償成本。限制性股票單位的假定收益代表未確認的薪酬成本。
注意事項 12: 訴訟和突發事件
惠普參與訴訟、索賠、調查和訴訟,包括下文所述的訴訟、索賠、調查和訴訟,包括正常業務過程中出現的知識產權、商業、證券、就業、員工福利和環境問題。當管理層認為既有可能發生負債,又可以合理估計損失金額時,惠普應計負債。惠普認為,它已經為任何此類事項記錄了充足的準備金,並且截至2024年4月30日,發生的重大損失不可能超過惠普財務報表中確認的金額。惠普至少每季度審查這些事項並調整應計金額,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。根據與惠普企業公司(“惠普企業”)簽訂的分離和分銷協議,惠普與惠普企業共同承擔某些事項的責任,如下所示,惠普企業已同意就某些事項向惠普提供全部或部分賠償。根據其經驗,惠普認為,在下文討論的具體事項中索賠的任何損害賠償金額都不能作為衡量惠普潛在責任的有意義指標。訴訟本質上是不可預測的。但是,惠普認為,對於未決的法律問題,它有有效的辯護。但是,在任何特定時期,一項或多起突發事件的解決都可能對現金流或經營業績產生重大影響。
訴訟、訴訟和調查
版權税.某些歐洲國家涉及惠普的訴訟正在進行或已經結束,他們質疑對IT設備(例如個人電腦或打印機)徵税制度或免除對商業用户購買的設備徵收私人複印税的限制。徵税通常基於銷售的產品數量和每種產品的徵税金額,兩者各不相同。預計一些歐洲國家將實施立法,將現有的徵税計劃引入或擴大到數字設備。惠普、其他公司和各種行業協會反對擴大對數字產品的徵税和對企業銷售豁免的某些要求,並主張對版權持有者採取其他補償模式。
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
基於對企業銷售徵税的豁免以及業界對增加數字產品徵税的反對、惠普對各種訴訟案情的評估以及惠普對受影響單位數量和徵税金額的估計,惠普累積了其認為足以解決持續爭議的金額。
Forsyth 等人訴惠普公司和惠普企業案. 據稱,這是 2016 年 8 月 18 日在加州北區美國地方法院對惠普和惠普企業提起的集體和集體訴訟,指控被告解僱老年工人並用年輕員工取而代之,違反了聯邦和州法律。在最近的申訴中,原告試圖代表(1)一個假定的全國性聯邦《就業年齡歧視法》(ADEA)集體,該團體由惠普公司的所有前僱員組成 40根據州法律,在 2014 年或 2015 年或之後根據WFR計劃終止工作的年齡及以上;以及 (2) 加利福尼亞州法律規定的假定規則23類別由惠普公司的所有前僱員組成 40在2012年或之後根據WFR計劃在加利福尼亞終止工作的年齡及以上。以下員工被排除在假定的集體和集體之外:(a)在解僱時簽署了豁免和一般解除協議,或(b)簽署了仲裁索賠協議。針對惠普企業的類似索賠仍在審理中。由於法院批准了原告要求對假定的全國ADEA集體進行初步認證的動議,因此第三方管理人 告知符合條件的前僱員他們有權選擇加入ADEA集體。該選擇加入期於2022年2月15日結束。原告尋求金錢賠償、懲罰性賠償和其他救濟。2023年6月,雙方原則上達成了解決此事的協議。雙方已經敲定了和解協議,法院於2023年10月26日初步批准了該協議。法院於2024年3月29日下達了批准和解協議的最終命令。
印度税務情報局訴訟程序. 2010年4月30日和5月10日,印度税務情報局(“DRI”)向惠普子公司惠普印度銷售私人有限公司(“惠普印度”)發佈了説明原因通知, 七惠普印度員工和 一惠普印度前僱員指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少繳了關税,並試圖追回總額約為美元的款項370百萬,外加罰款和利息。在發佈通知之前, 惠普印度存入了大約 $16向DRI捐款100萬美元,並同意發行臨時債券,以換取DRI同意不沒收惠普印度的產品和備件或中斷惠普印度的業務。
2012年4月11日,班加羅爾海關署長髮布了關於產品相關通知的命令,確認對惠普印度公司和上述個人徵收約美元的某些關税和罰款386百萬,其中惠普印度已經存入了美元9百萬。2012 年 12 月 11 日,惠普印度公司自願額外存入一美元10百萬與產品相關通知有關。差別關税要求需繳納利息。2012年4月20日,專員發佈了關於零件相關通知的命令,確認對惠普印度和某些被點名的個人徵收約美元的某些關税和罰款17百萬,其中惠普印度已經存入了美元7百萬。下單後,惠普印度額外存入了美元3百萬美元與零件相關通知有關,以避免某些處罰。
惠普印度向海關、消費税和服務税上訴法庭(“海關法庭”)對該專員的命令提起上訴,並申請豁免預先存入剩餘的需求金額,以此作為審理上訴的條件。海關署還向海關法庭提出了交叉上訴。2013年1月24日,海關法庭命令惠普印度公司額外存入一美元24百萬美元兑現了惠普印度公司於2013年3月提交的產品訂單。2014 年 2 月 7 日,海關法庭批准了惠普印度提出的延長暫緩存款期限直至上訴處理的申請。2014年10月27日,海關法庭開始就專員命令的交叉上訴舉行聽證會,並以程序為由駁回了惠普印度將此事發回局長的請求。海關法庭取消了在2015年、2016年和2019年1月重新開會的聽證會。2021年1月20日,海關法庭舉行了一次虛擬聽證會,其間法官允許惠普申請儘快就案情舉行物理聽證會,聽證會將在法庭恢復實體聽證會時安排。根據分離和分銷協議,惠普企業已同意對惠普進行部分賠償,這取決於惠普企業業務的產品和備件所產生的任何責任。
飛利浦專利訴訟。2020年9月,Koninklijke Philips N.V. 和飛利浦北美有限責任公司(統稱 “飛利浦”)向特拉華特區聯邦法院提起了對惠普專利侵權的申訴,並根據關税法第337條向美國國際貿易委員會(“ITC”)提起了針對惠普和其他8組受訪者的伴隨申訴。兩起投訴均指控某些支持數字視頻的設備及其組件侵權 四飛利浦的專利。2020年10月,國際貿易委員會展開了調查,飛利浦後來退出 二的 四專利。2022年3月23日,國際貿易委員會做出最終裁定,沒有發生任何違反第337條的行為。飛利浦沒有上訴,而是選擇在聯邦法院恢復對該案的訴訟。飛利浦要求對惠普下達未指明的賠償和禁令,先前的中止令已解除。2023 年 8 月 10 日,惠普提出動議,要求對所有主張的索賠作出無限期的即決判決。
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
加州理工學院專利訴訟。加州理工學院和惠普已經解決了他們的爭議,對惠普的所有索賠均以偏見為由駁回。該案於 2024 年 5 月 1 日被駁回。
約克縣代表約克郡退休基金訴惠普公司等案及相關訴訟。2020年11月5日,約克縣代表約克縣退休基金向加利福尼亞北區聯邦法院對惠普、迪翁·韋斯勒和凱瑟琳·萊斯賈克提起了假定的集體訴訟。法院指定馬裏蘭電氣行業養老基金為首席原告。首席原告提出了合併申訴,該申訴還將恩裏克·洛雷斯和理查德·貝利列為被告。該投訴稱,除其他外,從2015年11月5日至2016年6月21日,惠普及及的現任和前任官員隱瞞了有關惠普打印用品業務的實質性信息並作出虛假陳述,違反了《交易法》第10(b)和20(a)條。原告尋求補償性賠償和其他救濟。惠普和指定官員提出動議,要求駁回申訴,理由是沒有提出可以給予救濟的索賠。2022年3月3日,法院以有偏見的方式批准了駁回的動議。原告對該決定提出上訴。 2023年4月11日,上訴法院推翻了地方法院的裁決,並將該案發回地區法院重審,以便根據上訴意見進行進一步的訴訟,包括考慮惠普的其他駁回論點。2023年7月21日,惠普和被點名的官員再次提出解僱動議。2024年3月27日,地方法院發佈了一項命令,部分批准並部分駁回了駁回動議。2021年5月17日,股東斯科特·富蘭克林在特拉華特區聯邦法院對某些現任和前任高管和董事提起衍生訴訟。原告聲稱代表惠普提起訴訟,他將惠普列為名義上的被告,他提出的事實指控與約克縣證券投訴中的事實指控基本相同,以違反信託義務和違反證券法為由提出索賠。衍生原告尋求補償性賠償、治理改革和其他救濟。根據當事方規定的法院命令,該案被移交給加利福尼亞北區,在約克縣對駁回動議作出裁決和用盡所有相關上訴之前,該案暫緩審理。2022年1月13日,股東傑拉爾德·洛沃伊向加利福尼亞北區聯邦法院對富蘭克林訴訟中提到的現任和前任高管和董事提起衍生訴訟。該申訴指控基於與富蘭克林訴訟相同的涉嫌行為提出的基本索賠,並尋求類似的救濟。根據雙方的規定,在約克縣對駁回動議作出裁決和用盡所有相關上訴之前,Lovoi的訴訟暫時擱置。兩項衍生行動均被中止,雙方正在就進一步延長中止期限進行談判。
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惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
關於供應認證的法律訴訟。自2016年以來,惠普不時在民事訴訟中被點名或成為政府調查的對象,這些調查涉及多個地區(包括但不限於美國、意大利、以色列)某些惠普打印機使用的供應認證協議 荷蘭、澳大利亞和新西蘭。提供的身份驗證協議通常被稱為動態安全。這些訴訟中的核心指控聲稱,與使用動態安全、安裝固件更新或帶有克隆芯片或電路的墨盒可能無法在具有動態安全的惠普打印機上工作有關的消費者通知和權限具有誤導性或不足。原告基於或曾經以各種法律理論為依據提出索賠,包括但不限於不正當競爭、計算機侵入和類似的法定索賠。除其他救濟外,原告已經尋求或尋求金錢賠償,在某些情況下,已經或可能尋求針對動態安全的使用或運營的禁令救濟或需要互操作性的救濟。如果惠普未能成功為這些案件或調查進行辯護,則可能會受到損害賠償、處罰、重大和解要求或禁令救濟,這些救濟可能代價高昂或可能幹擾運營。意大利、荷蘭、以色列、澳大利亞和新西蘭的某些訴訟已經解決、已經結束或已經結束,但僅有待惠普的待審上訴。Digital Revolution B.V.(交易名為123Inkt)對惠普荷蘭公司等提起民事訴訟(荷蘭)2020年3月,包括其競爭索賠,仍待審理。雙方均提出上訴,上訴法院已受理此案。此外, 二2020 年 12 月、2022 年 4 月,加利福尼亞州聯邦法院已對惠普提起了假定集體訴訟, 一2024 年 1 月在伊利諾伊州聯邦法院受審,原因是分別在 HP Laserjet 打印機、惠普噴墨打印機以及兩者中都使用了動態安全固件更新。這些案件的原告要求賠償性賠償、賠償、針對涉嫌的不公平和反競爭商業行為的禁令救濟以及其他救濟。在針對Laserjet打印機的案件中,原告提出了集體認證的動議,並於2023年12月8日下達了一項命令,完全駁回了原告對損害賠償類別進行認證的請求,並批准了由未看到惠普披露信息的人組成的縮小禁令救濟類別的認證。法院在命令中拒絕在此關頭解決惠普披露充分性的案情。其他案件尚處於初期階段。
與自治相關的法律訴訟.
通過內部調查,惠普獲得了有關Autonomy在2011年收購Autonomy之前和與之相關的某些會計不當行為、披露失誤和虛假陳述的信息。2015 年 4 月 17 日,四分離時成為惠普企業子公司的惠普前子公司(Autonomy Corporation Limited、Hewlett Packard Vision BV、Autonomy Systems, Limited和Autonomy, Inc.)在英國高等法院提起民事訴訟,指控是二Autonomy前管理層成員邁克爾·林奇和蘇肖萬·侯賽因,他們違反了信託義務,導致Autonomy集團公司從事不當交易和會計行為。索賠要求的金額超過 $5十億美元的損失。林奇先生和侯賽因先生提出辯護,林奇先生提出反訴,要求賠償160因涉嫌有關Lynch的錯誤陳述而獲得百萬美元的賠償。審判於 2020 年 1 月結束。2022年5月17日,法院發佈了最終判決,認定惠普成功處理了幾乎所有索賠,林奇和侯賽因參與了欺詐行為,並駁回了林奇的反訴。法院將損害賠償裁決推遲到稍後作出的單獨判決,該判決將在進一步訴訟後作出,但表示裁定的損害賠償金可能大大低於索賠額。法院於2024年2月就損害賠償問題進行了為期兩週的審判,並受理了損害賠償問題。訴訟是不可預測的,無法保證 HP 會追回損失,也無法保證 HP 會賠償金額與索賠金額相比如何。最終裁定的金額(如果有)將記錄在收到的期限內。財務報表中沒有記錄與這筆潛在賠償有關的調整。根據分離和分銷協議的條款,惠普和惠普企業將平等分享任何收益。此外,侯賽因和林奇先生以及前自治財務副總裁斯蒂芬·張伯倫分別因聯邦刑事指控在加利福尼亞北區被起訴。2018年4月30日,陪審團裁定侯賽因先生犯有串謀實施電匯欺詐、證券欺詐和多項電匯欺詐罪,該判決於2020年8月在上訴中得到維持。對林奇和張伯倫先生共謀實施電匯欺詐的指控以及多項電匯欺詐罪的審判於2024年3月18日開始。惠普將繼續配合正在進行的執法行動。
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惠普公司和子公司
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(未經審計)
諾基亞專利訴訟。2023 年 10 月 31 日,諾基亞向特拉華特區聯邦法院提起針對惠普專利侵權的訴訟,聲稱 十專利並已申請 二根據《關税法》第 337 條向美國國際貿易委員會(“ITC”)針對惠普的伴侶投訴,聲稱 七的 十聯邦法院案件中主張的專利。投訴稱,符合某些視頻編碼技術標準(包括高級視頻編碼(H.264)或高效視頻編碼(H.265)標準的惠普產品侵犯了諾基亞的專利。2023 年 11 月,國際貿易委員會對諾基亞的投訴展開了調查。2023 年 12 月 11 日,惠普在特拉華州的訴訟中對諾基亞提起反訴,包括指控諾基亞違反了以公平、合理和非歧視性(“FRAND”)條款許可標準必要專利的承諾,以及尋求法院對適當的 FRAND 費率作出裁決。諾基亞對惠普的專利訴訟還包括2023年11月對惠普提起的訴訟,以及 六其在德國歐洲統一專利法院的子公司, 2訴訟於 2023 年 11 月提起,但於 2024 年 1 月在德國慕尼黑州法院提起訴訟,針對惠普及其德國子公司提起訴訟,並於 2023 年 12 月 1 日對子公司惠普巴西工業和設備貿易有限公司提起訴訟。(“惠普巴西”),在巴西里約熱內盧州法院審理。在巴西,諾基亞指控惠普的產品包含與H.264視頻標準兼容的 “跳過模式” 技術,違反了該標準 一諾基亞的巴西專利。2023 年 12 月 4 日,在惠普收到訴訟送達之前,法院向諾基亞下達了單方面初步禁令,禁止惠普巴西公司在巴西將此類產品商業化。惠普已對該禁令提出上訴,並要求上訴法院暫停其執行。如果法院不這樣做,巴西的禁令將生效並一直有效,除非在上訴中被推翻,直到州法院撤銷或修改禁令,或者案件得到解決。如果惠普未能成功進行辯護,則可能會受到禁令、命令在德國和其他歐盟國家召回產品,或者要求其獲得許可,以避免其業務受到潛在幹擾。2024 年 1 月 31 日,惠普巴西公司對諾基亞提起了非侵權辯護和專利無效訴訟。鑑於這些案件的程序狀況和性質,包括處於初期階段且有重大事實和法律問題需要解決的訴訟,惠普無法合理估計這些事項可能造成的潛在損失或損失範圍。
R2 半導體訴訟。2022年11月,R2半導體有限公司(“R2”)在德國杜塞爾多夫地區法院對英特爾德國有限公司、惠普德國有限公司和某些其他英特爾客户提起訴訟。R2 斷言 一包含某些英特爾處理器的惠普產品侵犯了歐洲專利。R2尋求一項禁令,禁止銷售涉嫌侵權的產品。英特爾已同意為惠普及其關聯公司進行辯護和賠償,使其免受惠普因涉嫌侵權而蒙受的某些損失。杜塞爾多夫地區法院於2023年12月7日進行了審判,並於2024年2月7日作出了不利判決。法院的判決下達了一項禁令,禁止在德國銷售被告的產品,命令停止所有其他侵權行動,並下令向商業客户發出一份召回自2020年3月5日以來銷售的相關產品的通信,該通知可能在收到R2支付所需擔保金的通知後生效,除非在上訴中暫停或推翻或雙方達成協議。2024 年 2 月 8 日,惠普提起上訴,要求在上訴之前暫緩執行判決。2024年4月3日,R2在法國巴黎的一審法院(巴黎法庭)對英特爾公司、英特爾公司SAS、英特爾德國有限公司、惠普法國SAS和某些其他英特爾客户提起訴訟。R2 斷言同樣的歐洲專利遭到了侵犯。考慮到程序狀況、案件性質以及與英特爾的關係,惠普無法合理估計本次訴訟可能造成的潛在損失或損失範圍,英特爾無法賠償這些損失。
與 Access Advance 專利池就視頻編解碼器提起訴訟。Access Advance LLC(“Access Advance”)是一家獨立的許可管理機構,其成立的目的是許可據稱基於標準的視頻編解碼器的必要專利,並通過各種許可池對這些專利進行許可。 2023年底,Access Advance的HEVC Advance專利池的成員在德國和歐洲發起了針對惠普的專利訴訟。迄今為止, 三池成員杜比、三菱電機(“三菱”)和Konikijke Philips N.V.(“飛利浦”)均對惠普和各關聯公司提起了專利侵權訴訟。具體而言,杜比對惠普提起訴訟, 14杜塞爾多夫新的統一專利法院(UPC)的分支機構,三菱和飛利浦分別對惠普提起訴訟, 二中的附屬公司 德國慕尼黑州法院。投訴稱,符合高效視頻編碼(H.265)標準的惠普產品侵犯了礦池成員各自的專利,尋求禁令,並指控根據惠普與Access Advance的談判,惠普未能自願成為HEVC基本專利的被許可人。如果惠普在這些訴訟中未能成功進行辯護,則可能會受到禁令、召回令和損害賠償索賠的約束,或者面臨許可要求以避免其業務受到潛在幹擾。鑑於這些案件尚處於初期階段,有重大事實和法律問題需要解決,鑑於這些案件的程序狀況和性質,惠普無法合理估計這些問題可能造成的潛在損失或損失範圍。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
環保
惠普是美國、州或其他政府實體或私人第三方根據聯邦、州、地方或外國環境法,包括被稱為 “超級基金” 的《綜合環境應對、補償和責任法》(“CERCLA”)或類似於 CERCLA 的州法律提起的訴訟的當事方,也可能成為該訴訟的當事方。惠普還根據行政命令或與環境機構簽訂的同意協議,對幾個當前或以前的運營場所和以前的處置場地進行環境調查或補救。
注意 13: 擔保、賠償和保證
擔保
在正常業務過程中,惠普可能會向其某些客户、客户和其他各方提供績效擔保,根據這些擔保,惠普保證了第三方的履約義務。其中一些擔保可能由備用信用證或擔保債券支持。一般而言,如果發生擔保所定義的特定觸發事件,惠普將有義務在擔保期內履行義務。惠普認為,必須在物質保障下履行義務的可能性微乎其微。
與惠普企業的交叉賠償
2015 年 11 月 1 日,惠普公司完成了惠普公司前企業技術基礎架構、軟件、服務和融資業務惠普企業的分離。分離和分銷協議規定,惠普和惠普企業對根據該協議條款分配給各自方的負債進行交叉賠償。有關與惠普企業就訴訟事宜進行交叉賠償的信息,請參見附註 12 “訴訟和突發事件”。
賠償
在正常業務過程中,惠普訂立合同安排,根據該協議,惠普可以同意向此類安排的第三方賠償因其代表惠普提供的服務而蒙受的任何損失,或因特定合同中定義的某些事件而造成的損失,這些事件可能包括與過去績效有關的訴訟或索賠。對於第三方因供應商和客户使用惠普軟件產品和服務以及某些其他事項而提出的知識產權侵權索賠,惠普還向某些供應商和客户提供賠償。某些賠償可能不受最高損失條款的約束。從歷史上看,與這些賠償相關的付款並不重要。
惠普記錄了來自不同第三方的税收補償應收賬款,這些應收賬款是惠普共同承擔的,但根據現有法律協議,由這些第三方提供補償。當管理層認為可能已產生負債且金額可以合理估計時,惠普記錄了根據這些協議應付給各第三方的税收補償。第三方支付或可能有義務向惠普支付的實際金額可能會有所不同,具體取決於某些未解決的税務問題的結果,這些問題可能在幾年內無法解決。
擔保
惠普在確認收入時累積產品保修的估計成本。惠普參與廣泛的產品質量計劃和流程,包括積極監控和評估其組件供應商的質量;但是,合同保修條款、維修成本、產品通話費率、平均每次通話成本、當期產品出貨量和持續產品故障率,以及惠普基準經驗之外的特定產品類別故障,都會影響預計的保修義務。
目錄
惠普公司和子公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
惠普的產品保修責任和變動總額如下:
| | | | | |
| 截至2024年4月30日的六個月 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 706 | |
發放的保修應計費用 | 342 | |
與先前存在的保修相關的調整(包括估算值的變化) | 20 | |
結算(現金或實物) | (455) | |
期末餘額 | $ | 613 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
惠普公司和子公司
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下對財務狀況和經營業績的討論提供的信息將有助於讀者瞭解我們的合併簡明財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的逐年變化、導致這些變化的主要因素,以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的合併簡明財務報表。本討論應與我們的合併簡明財務報表和本文檔其他地方的相關附註一起閲讀。
概述
我們是個人計算和其他數字訪問設備、成像和打印產品以及相關技術、解決方案和服務的全球領先提供商。我們向個人消費者、中小型企業和大型企業銷售商品,包括政府、衞生和教育領域的客户。
我們有三個可報告的細分市場:個人系統、印刷和企業投資。個人系統部門提供商用和消費類臺式機和筆記本電腦、可拆卸設備和敞篷車、工作站、瘦客户機、商用移動設備、零售POS系統、顯示器、混合系統、軟件、解決方案和服務。印刷部門提供消費和商用打印機硬件、耗材、解決方案和服務。企業投資包括某些企業孵化和投資項目。
•在個人系統中,我們的長期戰略重點是:
◦通過創新、市場細分和簡化我們的投資組合實現盈利增長;
◦加強多操作系統、多架構、地理位置、客户羣和其他關鍵屬性的創新;
◦投資終端服務和解決方案。隨着市場轉向合同解決方案,我們專注於包括設備即服務在內的服務,以及混合系統等有吸引力的鄰接領域的加速;以及
◦推動創新,提高工作效率和與電腦的協作對於混合辦公、學習和娛樂至關重要。
我們相信,由於我們具有競爭力的產品陣容以及增強的混合系統和遠程計算解決方案組合,我們處於有利地位。
•在印刷領域,我們的長期戰略重點是:
◦通過我們的即時墨水服務、HP+ 和打印管理服務解決方案,提供創新的打印解決方案和合同解決方案,為消費者、中小型企業和大型企業提供服務;
◦為工業圖案領域和應用提供數字印刷解決方案,包括商業出版、標籤、包裝和紡織品;以及
◦擴大我們在數字製造和戰略應用領域的 3D 打印足跡。
我們業務的某些方面被確定為關鍵增長領域,我們致力於以比核心業務更快的速度增長這些領域,並從長遠來看具有可觀的利潤率。關鍵增長領域包括:
•混合系統:視頻會議解決方案、攝像頭、頭戴式耳機、語音和相關軟件功能
•遊戲:遊戲電腦、HyperX 和遊戲配件
•勞動力解決方案:託管服務(打印管理服務和設備即服務)、數字服務和生命週期服務
•消費者訂閲:Instant Ink、其他消費者訂閲和消費者數字服務
•工業顯卡:大幅面工業、Page Wide Press (PWP)、Indigo 和 Page Wide Wide 工業包裝解決方案和用品
•3D 和個性化:增材製造解決方案和用品組合,包括端到端解決方案,例如模製纖維、鞋類和矯形器
我們相信,我們的創新能力將幫助我們在混合系統和遊戲等增長領域獲得動力,我們看到了在個人系統和印刷領域推動更多經常性收入的重大機遇。我們的勞動力解決方案組織推動我們的商業服務、軟件和安全產品組合的整合。我們將繼續在Instant Ink等強大投資組合的基礎上發展我們的消費者訂閲業務。在工業製圖領域,我們正在推動標籤和包裝等細分市場從模擬向數字的轉變。在 3D 和個性化領域,我們正在創建端到端解決方案,我們相信這些解決方案可以通過我們的差異化技術獲得更多價值。
我們繼續面臨挑戰,這些挑戰代表着可能影響我們的行業,特別是我們的業務和財務業績的趨勢和不確定性,我們預計這些挑戰將在短期內持續下去。一組挑戰與當前的宏觀經濟環境以及對我們某些產品需求的不利影響有關。第二組挑戰與競爭格局的變化有關。我們的主要競爭對手正在目標領域施加競爭壓力並進入新市場,我們的新興競爭對手正在引入新的技術和商業模式,而我們在某些業務中的聯盟合作伙伴正越來越多地成為我們在其他業務中的競爭對手。第三組挑戰與商業模式的變化以及我們在不斷變化的分銷和經銷商格局中的市場進入執行有關,在線和全渠道影響力不斷提高。我們在細分市場層面面臨的其他挑戰如下所述。
• 在個人系統中,我們面臨着競爭激烈的定價環境和某些地理區域需求疲軟的挑戰。
• 在印刷領域,我們面臨着競爭對手的挑戰,包括有利的外幣環境和非原裝用品(包括仿製品、再填充或再製造替代品)。出於技術、可用性、價格、質量或其他考慮,我們還從單一來源供應商那裏獲得了許多打印組件。
為了應對這些挑戰,我們將繼續追求創新,以期開發與創造市場需求和滿足客户和合作夥伴需求相適應的新產品和服務。此外,我們將繼續努力改善我們的運營和調整我們的業務模式,特別側重於增強我們的端到端流程、分析、效率和產品組合的簡化。我們還繼續努力優化我們的銷售覆蓋模型,使我們的銷售激勵措施與我們的戰略目標保持一致,改善渠道執行和庫存、生產和待辦事項管理,加強我們在戰略重點領域的能力,有效的成本管理,加強我們的定價策略,開發和利用市場機會。
宏觀經濟環境
我們的業務和財務業績在很大程度上取決於全球經濟狀況。我們面臨全球宏觀經濟挑戰,例如持續的地緣政治衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭、臺灣海峽兩岸的緊張局勢、以色列-哈馬斯衝突和中東的其他敵對行動)、市場的不確定性、匯率波動、通貨膨脹趨勢和全球貿易環境不斷變化的動態。我們的產品和服務的銷售也存在季節性,這可能會受到總體經濟狀況的影響。
在截至2024年4月30日的六個月中,我們經歷了持續的市場不確定性,尤其是在中國和歐洲、中東和非洲,由於信息技術硬件的謹慎商業支出,印刷需求疲軟,全權消費支出減少以及個人系統和印刷業的競爭定價環境,我們
預計這些趨勢將在短期內持續下去。儘管面臨總體宏觀經濟挑戰,但由於市場復甦,個人系統個人電腦的銷量有所增加,本季度我們的同比收入出現逆轉。
我們容易受到外幣匯率波動的影響。我們在全球擁有龐大的影響力,超過65%的淨收入來自美國以外的地區。因此,我們的財務業績可能會受到外幣匯率波動的影響,尤其是在最近一段時間內。儘管外幣波動有利於我們在2024財年上半年的財務業績,但我們預計這些波動對我們在2024財年的財務業績的影響微乎其微。
有關趨勢、不確定性和其他可能影響我們經營業績的因素的進一步討論,請參閲截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中題為 “風險因素” 的章節。
轉型更新
2022年11月,我們宣佈了未來就緒計劃(“2023財年計劃” 或 “未來就緒”),旨在成為一家數字化程度更高的公司,將投資重點放在關鍵增長機會上,並簡化我們的運營模式。2023財年計劃預計將持續到2025財年年底。我們 2023 財年計劃的三個關鍵要素是數字化轉型、投資組合優化和運營效率。我們有望實現2024財年的年度總運行率結構性成本節約目標以及2025財年退出的總體目標。
我們增強了勞動力解決方案方面的數字能力,並繼續利用人工智能對我們的產品、解決方案和運營產生積極影響。此外,我們正在降低產品組合的複雜性,改善供應的連續性,並提高我們對整個業務的預測準確性,以推動銷售成本和運營開支的降低。我們還繼續通過裁員來降低結構性成本,並有望實現我們的總體裁員目標。我們預計將繼續將部分儲蓄投資於我們的增長領域和員工。
請參閲截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素——我們可能無法實現重組計劃的部分或全部預期收益,我們的重組可能會對我們的業務產生不利影響”。有關我們2023財年計劃的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註3 “重組和其他費用”,該附註3(以引用方式納入此處)。
關鍵會計估計
MD&A 基於我們的合併簡明財務報表,該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計、判斷和假設,以影響報告的資產、負債、淨收入和支出數額以及或有負債的披露。管理層認為,在截至2024年4月30日的六個月中,我們在截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告中作為管理與分析的關鍵會計估計披露的項目沒有重大變化。
會計聲明
有關適用於我們的合併簡明財務報表的最新會計公告摘要,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註1 “列報基礎”,該附註1以引用方式納入此處。
操作結果
我們的國際業務收入歷來佔我們總淨收入的大部分,我們預計將繼續佔總淨收入的大部分。因此,我們的淨收入增長受到了外幣匯率波動的影響,我們預計將繼續受到影響。為了提供一個評估業績的框架,不包括外幣波動的影響,我們用按固定貨幣計算的淨收入同比變動百分比來補充淨收入的同比變化,其中不包括外幣匯率波動的影響,計算方法是使用比較期的月度匯率折算當期收入,不包括當期確認的任何套期保值影響,並且沒有根據任何重新定價或需求影響進行調整外幣匯率的變化。提供這些信息的目的是,無論是否受外幣匯率波動的影響,都可以查看淨收入,這與管理層評估淨收入業績和趨勢的方式一致,因為管理層認為排除在外的項目並不能反映持續的經營業績。固定貨幣指標是對按公認會計原則計算的淨收入同比變動百分比的補充,而不是替代的。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的物品,這可能會限制該衡量標準對比較目的的用處。
以美元計算的經營業績以及佔淨收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 | | 美元 | | 佔淨收入的百分比 |
| 以百萬美元計 |
淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 12,043 | | | 94.1 | % | | $ | 12,149 | | | 94.1 | % | | $ | 24,462 | | | 94.1 | % | | $ | 25,193 | | | 94.3 | % |
服務 | 757 | | | 5.9 | % | | 758 | | | 5.9 | % | | 1,523 | | | 5.9 | % | | 1,512 | | | 5.7 | % |
淨收入總額 | 12,800 | | | 100.0 | % | | 12,907 | | | 100.0 | % | | 25,985 | | | 100.0 | % | | 26,705 | | | 100.0 | % |
淨收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
產品(1) | 9,324 | | | 77.4 | % | | 9,557 | | | 78.7 | % | | 19,195 | | | 78.5 | % | | 20,146 | | | 80.0 | % |
服務(2) | 453 | | | 59.8 | % | | 436 | | | 57.5 | % | | 879 | | | 57.7 | % | | 858 | | | 56.7 | % |
淨收入的總成本 | 9,777 | | | 76.4 | % | | 9,993 | | | 77.4 | % | | 20,074 | | | 77.3 | % | | 21,004 | | | 78.7 | % |
毛利率 | 3,023 | | | 23.6 | % | | 2,914 | | | 22.6 | % | | 5,911 | | | 22.7 | % | | 5,701 | | | 21.3 | % |
研究和開發 | 436 | | | 3.4 | % | | 410 | | | 3.2 | % | | 835 | | | 3.2 | % | | 813 | | | 3.0 | % |
銷售、一般和管理 | 1,462 | | | 11.4 | % | | 1,397 | | | 10.8 | % | | 2,845 | | | 10.9 | % | | 2,728 | | | 10.2 | % |
重組和其他費用 | 71 | | | 0.6 | % | | 200 | | | 1.5 | % | | 134 | | | 0.5 | % | | 341 | | | 1.3 | % |
收購和資產剝離費用 | 22 | | | 0.2 | % | | 74 | | | 0.6 | % | | 49 | | | 0.2 | % | | 158 | | | 0.7 | % |
無形資產的攤銷 | 80 | | | 0.6 | % | | 86 | | | 0.7 | % | | 161 | | | 0.6 | % | | 171 | | | 0.6 | % |
運營費用總額 | 2,071 | | | 16.2 | % | | 2,167 | | | 16.8 | % | | 4,024 | | | 15.4 | % | | 4,211 | | | 15.8 | % |
運營收益 | 952 | | | 7.4 | % | | 747 | | | 5.8 | % | | 1,887 | | | 7.3 | % | | 1,490 | | | 5.5 | % |
利息和其他淨額 | (155) | | | (1.2) | % | | (160) | | | (1.2) | % | | (297) | | | (1.1) | % | | (341) | | | (1.3) | % |
税前收益 | 797 | | | 6.2 | % | | 587 | | | 4.6 | % | | 1,590 | | | 6.2 | % | | 1,149 | | | 4.2 | % |
税收準備金 | (190) | | | (1.5) | % | | 467 | | | 3.6 | % | | (361) | | | (1.4) | % | | 374 | | | 1.4 | % |
淨收益 | $ | 607 | | | 4.7 | % | | $ | 1,054 | | | 8.2 | % | | $ | 1,229 | | | 4.8 | % | | $ | 1,523 | | | 5.6 | % |
(1) 產品成本佔淨收入的百分比按產品淨收入的百分比計算。
(2) 淨收入的服務成本佔淨收入的百分比按服務淨收入的百分比計算。
淨收入
產品淨收入包括銷售硬件、耗材、訂閲和軟件許可證的收入。服務淨收入包括我們的服務產品和硬件設備支持的收入。
在截至2024年4月30日的三個月中,淨收入與去年同期相比下降了0.8%(按固定貨幣計算下降了1.2%)。美國淨收入增長2.4%,至44億美元,國際業務淨收入下降2.5%,至84億美元。淨收入的下降主要是由印刷需求疲軟導致的產品以及我們各細分市場的競爭性定價所致,但由於市場復甦和淨有利的外匯影響,個人系統中個人電腦數量的增加部分抵消了這一下降。服務收入保持不變。
在截至2024年4月30日的六個月中,總淨收入與去年同期相比下降了2.7%(按固定貨幣計算下降了3.1%)。美國淨收入下降2.4%,至88億美元,國際業務淨收入下降2.8%,至172億美元。淨收入的下降主要是由印刷需求疲軟導致的產品以及我們各細分市場的競爭性定價所致,但淨有利的外幣影響部分抵消了這一下降。服務收入名義上有所下降。
下文的 “分部信息” 中詳細討論了導致分部淨收入變化的因素。
毛利率
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,毛利率分別增長了1.0和1.4個百分點,這主要是由大宗商品和物流成本下降導致的產品毛利率、有利的外匯影響和成本節約,包括Future Ready轉型的節省,但部分被競爭性定價和不利的組合變化所抵消,而服務毛利率下降。
下文的 “分部信息” 中詳細討論了導致細分市場毛利率變化的因素。
運營費用
研究與開發(“研發”)
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,研發費用分別增長了6.3%和2.7%,這主要是由於持續的投資,但部分被較低的可變薪酬和嚴格的成本管理(包括Future Ready轉型的節省)所抵消。
銷售、一般和管理(“SG&A”)
在截至2024年4月30日的三個月中,銷售和收購支出增長了4.7%,這主要是由於可變薪酬的增加和進入市場舉措所致,但包括Future Ready轉型節省在內的嚴格的成本管理部分抵消了這一增長。
在截至2024年4月30日的六個月中,銷售和收購支出增長了4.3%,這主要是由於更高的市場準入計劃,但部分被較低的可變薪酬和嚴格的成本管理(包括Future Ready轉型的節省)所抵消。
重組和其他費用
截至2024年4月30日的三個月和六個月的重組和其他費用主要與2023財年計劃有關。欲瞭解更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註3 “重組和其他費用”,該附註以引用方式納入此處。
收購和資產剝離費用
收購和剝離費用主要包括直接的第三方專業和法律費用、整合和剝離相關成本、對某些收購資產(例如庫存)公允價值的非現金調整,以及與收購中限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的現金結算相關的某些薪酬費用。截至2024年4月30日的三個月和六個月的收購和剝離費用分別減少了5200萬美元和1.09億美元,這主要是由於與2022財年收購保利相關的整合活動減少。
無形資產攤銷
截至2024年4月30日的三個月和六個月的無形資產攤銷主要涉及先前收購產生的無形資產。
利息及其他,淨額
在截至2024年4月30日的三個月和六個月中,利息和其他淨支出分別減少了500萬美元和4,400萬美元,這主要是由於債務利息支出的減少,但保理成本的增加部分抵消了這一點。
税收準備金
我們的有效税率是 23.8截至2024年4月30日的三個月的百分比以及 22.7截至2024年4月30日的六個月的百分比,與21%的美國聯邦法定税率沒有實質性差異。
2021年12月,經濟合作與發展組織(“經合組織”)頒佈了新的全球最低税收框架(“BEPS第二支柱”)的示範規則,世界各地的政府已經或正在就此頒佈立法。我們正在評估第二支柱立法的税收影響,以確定其何時生效,我們計劃將該税視為期內成本。
細分信息
在2024財年第一季度,惠普調整了其業務部門的財務報告,使其與客户市場細分更加緊密。本報告第一部分第1項的合併簡明財務報表附註2 “分部信息” 中提供了對每個細分市場的產品和服務以及業務部門調整的描述,該附註2 “分部信息” 以引用方式納入此處。該組織結構的未來變更可能會導致披露的部門發生變化。
個人系統
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| 以百萬美元計 |
淨收入 | $ | 8,426 | | $ | 8,169 | | 3.1 | % | | $ | 17,235 | | $ | 17,354 | | (0.7) | % |
運營收益 | $ | 508 | | $ | 431 | | 17.9 | % | | $ | 1,045 | | $ | 906 | | 15.3 | % |
運營收益佔淨收入的百分比 | 6.0 | % | | 5.3 | % | | | | 6.1 | % | | 5.2 | % | | |
按業務部門劃分的淨收入和加權淨收入變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 淨收入 | | 加權淨收入變化(1) | | 淨收入 | | 加權淨收入變化(1) |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 以百萬美元計 | | 百分點 | | 以百萬美元計 | | 百分點 |
商用 PS | $ | 6,242 | | | $ | 5,916 | | | 3.9 | | | $ | 12,287 | | | $ | 12,298 | | | (0.1) | |
消費者 PS | 2,184 | | | 2,253 | | | (0.8) | | | 4,948 | | | 5,056 | | | (0.6) | |
個人系統總數 | $ | 8,426 | | | $ | 8,169 | | | 3.1 | | | $ | 17,235 | | | $ | 17,354 | | | (0.7) | |
(1)加權淨收入變化百分點衡量每個業務部門對整體細分市場收入增長的貢獻。其計算方法是將每個業務部門與上一年度相比的收入變化除以上一年度的分部總收入。
截至2024年4月30日的三個月,而截至2023年4月30日的三個月
截至2024年4月30日的三個月,個人系統淨收入增長了3.1%(按固定貨幣計算增長了2.3%)。淨收入增長的主要原因是商用PS推動的個人電腦銷量增長了6.9%,但平均銷售價格(“ASP”)下降3.0%部分抵消了這一增長。ASP的下降主要是由於有競爭力的定價,但部分被有利的貨幣影響和向商業PS的組合轉移所抵消。
商業PS淨收入增長了5.5%,這主要是由於市場復甦推動的單位增長了11.7%,但部分被ASP的下降4.5%所抵消。ASP的下降主要是由於不利的組合變化和有競爭力的定價,但部分被有利的外匯影響所抵消。
消費品淨收入下降了3.1%,這主要是由於需求疲軟導致單位減少了1.0%,而ASP下降了2.4%。ASP的下降主要是由於有競爭力的定價,但部分被有利的組合變化和外幣影響所抵消。
個人系統運營收入佔淨收入的百分比增長了0.7個百分點。這一增長主要是由毛利率的增長推動的,但部分被運營費用佔收入百分比的增加所抵消。毛利率的增長主要是由於商品和物流成本的降低、包括Future Ready轉型節省在內的成本節省以及有利的外幣影響,但部分被競爭性定價所抵消。由於持續的研發投資、更高的市場準入計劃和可變薪酬,運營支出佔收入的百分比有所增加,但包括Future Ready轉型節省在內的嚴格成本管理部分抵消了這一增長。
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
截至2024年4月30日的六個月中,個人系統淨收入下降了0.7%(按固定貨幣計算下降了1.5%)。淨收入下降的主要原因是平均銷售價格下降了5.4%,部分被市場復甦推動的商用和消費類個人電腦銷量增長6.0%所抵消。ASP的下降主要是由於有競爭力的價格。
商用PS淨收入下降了0.1%,這主要是由於平均銷售價格下降了4.9%,但很大程度上被個人電腦銷量增長6.7%所抵消。ASP的下降主要是由於不利的組合變化和有競爭力的定價。
由於平均銷售價格下降6.9%,消費者PS淨收入下降了2.1%,部分被個人電腦銷量增長4.8%所抵消。ASP 的下跌是由有競爭力的定價推動的。
個人系統運營收入佔淨收入的百分比增長了0.9個百分點。這一增長是由毛利率的增加推動的,但部分被運營費用佔收入百分比的增加所抵消。毛利率的增長主要是由於大宗商品和物流成本的降低,以及Future Ready轉型節省和有利的外匯影響,但部分被競爭性定價所抵消。運營支出佔收入的百分比增長主要是由持續的研發投資和更高的市場準入計劃推動的,但被較低的可變薪酬和嚴格的成本管理(包括Future Ready轉型的節省)所部分抵消。
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| 截至4月30日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | % 變化 | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| 以百萬美元計 |
淨收入 | $ | 4,368 | | $ | 4,736 | | (7.8) | % | | $ | 8,743 | | $ | 9,348 | | (6.5) | % |
運營收益 | $ | 829 | | $ | 899 | | (7.8) | % | | $ | 1,701 | | $ | 1,769 | | (3.8) | % |
運營收益佔淨收入的百分比 | 19.0 | % | | 19.0 | % | | | | 19.5 | % | | 18.9 | % | | |
按業務部門劃分的淨收入和加權淨收入變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 4 月 30 日的三個月 | | 截至4月30日的六個月 |
| 淨收入 | | 加權淨收入變化(1) | | 淨收入 | | 加權淨收入變化(1) |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| 以百萬美元計 | | 百分點 | | 以百萬美元計 | | 百分點 |
補給品 | $ | 2,864 | | | $ | 3,006 | | | (3.0) | | | $ | 5,727 | | | $ | 5,863 | | | (1.5) | |
商用 | 1,205 | | | 1,373 | | | (3.6) | | | 2,432 | | | 2,761 | | | (3.5) | |
消費者 | 299 | | | 357 | | | (1.2) | | | 584 | | | 724 | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | | | |
總打印量 | $ | 4,368 | | | $ | 4,736 | | | (7.8) | | | $ | 8,743 | | | $ | 9,348 | | | (6.5) | |
(1)加權淨收入變化百分點衡量每個業務部門對整體細分市場收入增長的貢獻。其計算方法是將每個業務部門與上一年度相比的收入變化除以上一年度的分部總收入。
截至2024年4月30日的三個月,而截至2023年4月30日的三個月
印刷淨收入下降了7.8%(下降截至的三個月中,按固定貨幣計算為7.4%) 2024 年 4 月 30 日。淨收入的下降是由消費品印刷、商業印刷和用品以及淨收入推動的有利的 外幣 i影響。供應品淨收入下降了4.7%,這主要是由於裝機人數和使用量的下降以及不斷變化的市場動態,但部分被嚴格的定價所抵消。打印機單位數量下降了17.1%,這主要是由於需求疲軟,而打印硬件ASP下降了1.0%,這主要是由於具有競爭力的價格。
商業印刷的淨收入下降 12.2%,主要是由於需求疲軟導致打印機單位容量下降了16.9%,而ASP下降了2.0%。ASP的下降主要是由競爭性定價推動的,但部分被有利的組合變化所抵消。
消費者淨收入打印 下降16.2%,主要是由於 由於需求疲軟,打印機容量下降了17.2%,但部分抵消了以下因素 a 1ASP 增長了 .2%。ASP的增長主要是由有利的組合變化推動的,但部分被競爭性定價所抵消。
運營收入佔淨收入的百分比持平,這主要是由於毛利率的增加,但被運營費用佔收入百分比的增加所抵消。毛利率的增加主要是由於減少了打印機單元組合,降低了物流成本,以及節省了包括未來就緒轉型成本在內的成本。運營費用佔收入的百分比增加主要是由於持續的投資和更高的可變薪酬,這部分抵消了包括未來就緒轉型節省在內的嚴格的成本管理。
截至2024年4月30日的六個月與截至2023年4月30日的六個月相比
截至六個月的印刷淨收入下降了6.5%(按固定貨幣計算下降了6.1%) 2024 年 4 月 30 日。淨收入的下降是由消費品印刷、商業印刷和用品以及淨收入推動的有利的 外幣影響。淨收入 f或補給量減少 2.3%,主要是由於安裝量和使用量的下降以及不斷變化的市場動態。打印單位數量下降了16.8%,這主要是由於需求疲軟,硬件ASP下降了2.0%。打印硬件ASP下降的主要原因是具有競爭力的價格和不利的組合變化。
商業印刷的淨收入下降了 11.9%,主要是由於印刷單位體積下降了17.6%,ASP下降了0.5%。ASP的下降主要是由競爭性定價推動的,但部分被有利價格所抵消 混合班次.
消費者淨收入打印 下降19.3%,主要是由於印刷單位體積下降了16.3%,ASP下降了4.0%。ASP的下降主要是由競爭性定價推動的,但部分被有利的組合變化所抵消。
運營收入佔淨收入的百分比增加了 0.6百分點。這一增長是由毛利率的增長推動的,但部分被運營費用佔收入百分比的增加所抵消。毛利率的增加主要是由於減少了打印機組合,降低了商品和物流成本,以及節省了成本,包括節省了Future Ready轉型。運營費用佔收入的百分比增長主要是由於持續的投資,但部分被包括未來就緒轉型節省在內的嚴格的成本管理所抵消。
企業投資
企業投資業務虧損在截至2024年4月30日的三個月和六個月中主要是由於與我們的孵化項目相關的費用和對數字化賦能的投資。
流動性和資本資源
我們使用運營產生的現金作為我們的主要流動性來源。我們認為,當前的現金、經營活動產生的現金流、新借款、可用的商業票據授權和信貸額度將足以滿足惠普在可預見的將來的運營現金需求、計劃資本支出、所有借款的利息和本金支付、養老金和退休後資金需求、授權的股票回購和年度股息支付。此外,如果出現合適的收購機會,公司可以通過額外借款獲得全部或部分所需融資。儘管在某些商業、市場和經濟條件下,我們的資本市場準入可能受到限制,借貸成本可能會增加,但我們獲得各種資金來源以滿足流動性需求的途徑旨在促進在所有這些條件下持續獲得資本資源。我們的流動性受到各種風險的影響,包括截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分中確定的風險,以及本報告第一部分第3項中題為 “市場風險的定量和定性披露” 的部分中確定的市場風險。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求,可能會不時分配給美國。從美國聯邦税收的角度來看,在美國境外持有的金額通常無需納税,但在匯回時可能需要繳納州所得税或外國預扣税。在我們評估運營的未來現金需求時,我們可能會修改被視為永久再投資於外國子公司的國外收益金額以及如何使用此類資金,包括降低總債務水平或其他用途。
流動性
我們的現金、現金等價物和限制性現金和總負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 以百萬計 |
現金和現金等價物 | $ | 2,442 | | | $ | 3,107 | |
受限制的現金 | $ | 75 | | | $ | 125 | |
債務總額 | $ | 9,592 | | | $ | 9,484 | |
我們的主要現金流指標如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至4月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 以百萬計 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 702 | | | $ | 620 | |
用於投資活動的淨現金 | (277) | | | (441) | |
用於融資活動的淨現金 | (1,140) | | | (1,384) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (715) | | | $ | (1,205) | |
運營活動
與2023財年同期相比,截至2024年4月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金增加了1億美元,這主要是由於良好的營運資本影響和税前收益的增加,但合同製造商應收賬款的變化和可變薪酬金的增加部分抵消了這一點。
關鍵營運資金指標
管理層利用當前的現金轉換週期信息來管理我們的營運資金水平。我們的營運資金指標和現金轉換週期的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 | | |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 | | 改變 | | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 | | 改變 | | 同比變化 |
應收賬款(“DSO”)的未清銷售天數 | 31 | | | 28 | | | 3 | | | 29 | | | 28 | | | 1 | | | 2 | |
庫存供應天數(“DOS”) | 70 | | | 57 | | | 13 | | | 65 | | | 57 | | | 8 | | | 5 | |
應付賬款(“DPO”)中未清的購買天數 | (132) | | | (117) | | | (15) | | | (120) | | | (114) | | | (6) | | | (12) | |
現金轉換週期 | (31) | | | (32) | | | 1 | | | (26) | | | (29) | | | 3 | | | (5) | |
與 2023 年 4 月 30 日相比,2024 年 4 月 30 日
現金轉換週期是 DSO 和 DOS 的總天數減去 DPO。可能導致特定時期現金轉換週期與歷史趨勢不同的項目包括但不限於業務組合的變化、付款條件和時間的變化、應收賬款保理的時間和範圍、季節性趨勢以及該期間內收入確認和庫存購買的時機。
DSO 衡量的是我們的應收賬款未清的平均天數。DSO的計算方法是扣除信貸損失備抵後的期末應收賬款除以90天平均淨收入。DSO的增長主要是由於不利的收入線性波動,但提前付款的增加部分抵消了這一增長。
DOS 衡量的是我們產品從採購到銷售的平均天數。DOS 的計算方法是期末庫存除以 90 天的平均銷售成本。DOS的增加主要是由於戰略購買和海運量的增加,但部分被運營庫存的改善所抵消。
DPO 衡量我們的應付賬款餘額未清的平均天數。DPO 的計算方法是期末應付賬款除以 90 天平均銷售成本。DPO的增加主要是由於良好的購買線性度和庫存的增加,這主要是戰略收購的結果。
投資活動
與2023財年同期相比,截至2024年4月30日的六個月中,用於投資的淨現金減少了2億美元,這主要是由於衍生工具的抵押品減少了1億美元,以及對房地產、廠房和設備的淨投資減少。
融資活動
與2023財年同期相比,截至2024年4月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金減少了2億美元,這主要是由於上期淨債務償還額減少了5億美元,衍生工具的抵押品回報減少了2億美元,部分被股票回購的5億美元增加所抵消。
股票回購和分紅
在截至2024年4月30日的六個月中,惠普以5億美元現金分紅和6億美元股票回購的形式向股東返還了11億美元。截至 2024 年 4 月 30 日,根據惠普董事會批准的股票回購授權,惠普還有大約 14 億美元的剩餘。
有關我們股票回購的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註10 “股東赤字”,該附註以引用方式納入此處。
資本資源
債務水平
我們通過考慮多種因素來維持債務水平,包括現金流預期、運營現金需求、投資計劃(包括收購)、股票回購活動、資本成本和目標資本結構以及信用評級考慮。視這些因素而定,我們可能會不時承擔額外的債務或償還或再融資現有債務。截至目前,未償借款增加到96億美元
2024年4月30日,而截至2023年10月31日為95億美元,2024年4月30日和2023年10月31日的加權平均利率均為4.2%。
我們的加權平均利率反映了同期借款的有效利率,也反映了利率互換的影響。有關我們的利率互換的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註8 “金融工具”,該附註8以引用方式納入此處。
截至2024年4月30日,我們維持了50億美元的與可持續發展掛鈎的優先無抵押承諾循環信貸額度,該額度將持續到2026年5月26日。在循環信貸額度下借入的資金可用於一般公司用途。此外,2024年3月,惠普於2023年3月簽訂的10億美元優先無抵押承諾的364天循環信貸額度根據其條款到期。
可用的借貸資源
截至2024年4月30日,除了循環信貸額度的全部容量外,我們還從未承諾的信貸額度中獲得了9億美元的可用借貸資源。
2024年2月,我們向美國證券交易委員會提交了一份自動生效的貨架註冊聲明,這使我們能夠隨時不時地通過一次或多次發行出售未指明金額的債務證券、普通股、優先股、存托股和認股權證。
有關我們借款的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註9 “借款”,該附註9以引用方式納入此處。
信用評級
我們的信用風險由主要的獨立評級機構根據公開信息以及他們在我們正在進行的討論中獲得的信息進行評估。儘管我們目前沒有任何可以加速大量債務到期的降級觸發因素,但降低我們目前的信用評級可能會增加信貸額度的借貸成本,降低商業票據的市場容量,需要在某些衍生合約下增加抵押品,並可能對我們的流動性和資本狀況以及未來的合同業務產生負面影響,具體取決於降級的程度。如有必要,我們可以獲得其他資金來源,包括信貸額度下的提款,以抵消我們商業票據市場容量的潛在下降。
合同和其他義務
退休和退休後福利計劃繳款
截至2024年4月30日,我們預計在2024財年剩餘時間內向我們的非美國養老金計劃繳款約1200萬美元,為美國非合格養老金計劃參與者繳納1,800萬美元的福利金。我們的政策是為我們的養老金計劃提供資金,使我們達到地方政府、資金和税務機構要求的最低繳款額。有關我們的退休和退休後福利計劃的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註4 “退休和退休後福利計劃”,該報告以引用方式納入此處。
成本節省計劃
根據我們批准的重組計劃,我們預計未來將支付約4億美元的現金。我們預計未來將在2024財年支付2億美元的現金,剩餘的現金將在2025財年之前支付。有關作為成本改善一部分的重組活動的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註3 “重組和其他費用”,該附註3(以引用方式納入此處)。
不確定的税收狀況
截至2024年4月30日,我們有約9.8億美元的記錄負債以及與不確定税收狀況相關的利息和罰款。由於與這些税務問題相關的不確定性,我們無法合理估計何時可能與税務機關進行現金結算。這些債務的支付將來自與税務機關的和解。有關我們不確定税收狀況的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註5 “收益税”,該附註以引用方式納入此處。
資產負債表外的安排
作為我們持續業務的一部分,我們沒有參與與未合併的實體或金融合作夥伴關係產生實質性關係的交易,例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體,這些實體本來是為了促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而設立的。
惠普在正常業務過程中利用某些第三方安排作為惠普現金和流動性管理的一部分,還向某些合作伙伴提供流動性以滿足其營運資金需求。有關我們的第三方短期融資安排的更多信息,請參閲本報告第一部分第1項中的合併簡明財務報表附註6 “補充財務信息”,該附註6以引用方式納入此處。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
有關影響惠普的市場風險的定量和定性披露,請參閲截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。自2023年10月31日以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至本報告所涉期末(“評估日期”)《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至評估日,由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序尚未生效。
物質弱點
正如公司先前在截至2023年10月31日的財年10-K表年度報告中報告的那樣,我們此前曾發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。實質性弱點是由於過度依賴某些軟件解決方案生成的信息,在沒有有效設計的信息技術通用控制措施(“ITGC”),特別是圍繞用户訪問和變更管理的情況下,影響淨收入。管理層使用這些軟件解決方案生成的信息來核算淨收入,包括估算可變對價,其中某些軟件解決方案用於處理與收入相關的交易。
這種實質性缺陷沒有導致任何錯誤。儘管這一重大缺陷並未導致我們的財務報表出現重大錯報,但它很有可能導致公司的年度或中期合併財務報表出現無法被發現的重大錯報。因此,我們確定它構成了實質性弱點。
關於上述重大缺陷,管理層在審計委員會的監督下,正在針對受影響的軟件解決方案設計適當的ITGC。儘管我們已採取措施實施補救計劃,但直到強化控制措施持續足夠長的時間並且管理層通過測試得出相關控制措施有效的結論,才會認為重大缺陷已得到補救。該公司將監控其補救計劃的有效性,並酌情完善其補救計劃。
財務報告內部控制的變化
如上所述,我們正在採取措施糾正財務報告內部控制方面的重大缺陷。除了與上述補救程序有關外,在截至2024年4月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
有關本項目的信息可在本報告第一部分第1項的合併簡明財務報表附註12 “訴訟和突發事件” 中找到,該附註12以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響,包括截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險和不確定性,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流以及普通股和股本的交易價格產生不利影響。自我們截至2023年10月31日財年的10-K表年度報告以來,我們的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
在本報告所涉期間,沒有未註冊的股票證券銷售。
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在截至2024年4月30日的三個月內結算的股票回購的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | 總計 數字 的股份 已購買 | | 平均值 已支付的價格 每股 | | 的總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 | | 近似美元 股票價值 那可能還是 在 計劃或計劃 |
| 以千計,每股金額除外 |
2024 年 2 月 | 3,174 | | | $ | 28.64 | | | 3,174 | | | $ | 1,443,656 | |
2024 年 3 月 | 318 | | | $ | 28.61 | | | 318 | | | $ | 1,434,564 | |
2024 年 4 月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,434,564 | |
總計 | 3,492 | | | | | 3,492 | | | |
該公司的股票回購計劃沒有具體的到期日期,授權在公開市場或私人交易中進行回購。2020 年 2 月 22 日,惠普董事會將惠普的剩餘股票回購授權總額提高到 150 億美元。2024財年第二季度結算的所有股票回購均為公開市場交易。截至2024年4月30日,惠普在股票回購授權下剩餘約14億美元。惠普可能會不時地機會性地回購股票,以抵消根據員工股票計劃發行的股票所造成的稀釋。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
我們的董事和高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條)可能會不時訂立購買或出售我們股票的計劃或其他安排,這些計劃或其他安排旨在滿足第10b5—1(c)條的肯定辯護條件,或者可能代表《交易法》下非規則10b5-1的交易安排。2024 年 3 月 21 日, 亞歷克斯·喬,我們的 主席,個人系統, 採用最多 (i) 的銷售書面計劃 173,137我們的普通股標的員工股票期權的股份;(ii) 78,027我們的普通股標的按時限制性股票單位的股份;(iii) 35,630我們的普通股標的業績調整後的限制性股票單位的股份,加上根據相關業績標準的實現而歸屬的任何額外股票;以及(iv)與這些獎勵相關的任何股息等值單位為基礎的普通股股票。該計劃定於開始於 2024年6月21日並計劃於2024年12月31日或所有股票已售出的任何更早日期到期。該計劃旨在滿足以下方面的肯定辯護條件 規則 10b5-1 (c)根據《交易法》。
第 6 項。展品。
展覽索引從第 1 頁開始56該報告列出了證物清單。
惠普公司和子公司
展覽索引
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展覽 數字 | | | | 以引用方式納入 |
展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展品 | | 申報日期 |
3(a) | | 註冊人重述的公司註冊證書. | | 8-K | | 001-04423 | | 3.2 | | 2024年4月25日 |
3(b) | | 註冊人經修訂和重述的章程。 | | 8-K | | 001-04423 | | 3.1 | | 2024年4月19日 |
10(a) | | 註冊人第四次修訂和重述的2004年股票激勵計劃。* | | 8-K | | 001-04423 | | 10.1 | | 2024年4月25日 |
31.1 | | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。† | | | | | | | | |
31.2 | | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。† | | | | | | | | |
32 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。†† | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。† | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。† | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。† | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。† | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。† | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔。† | | | | | | | | |
104 | | 公司截至2024年4月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為行內XBRL(包含在附錄101的附件中)。† | | | | | | | | |
* 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
† 隨函提交。
†† 隨函提供。
註冊人同意根據要求向委員會補充提供 (1) 任何未在此提交的與長期債務有關的文書的副本,這些文書中授權的證券總額不超過註冊人及其子公司總資產的10%,以及 (2) 上述任何重要協議中遺漏的附表。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 惠普公司 |
| /s/ 蒂莫西·布朗 |
| 蒂莫西·布朗 臨時首席財務官 (首席財務官和 授權簽字人) |
日期:2024 年 5 月 29 日