附錄 99.1
財務業績
損益表和現金流量
2024年第一季度,集團的業績為虧損2,100萬歐元,比2023年同期的200萬歐元利潤減少了2,300萬歐元。集團的業績主要是由集團四艘運營船舶中有三艘在 2024 年第一季度 季度進行定期幹船塢和起重機升級這一事實所推動的。
該集團在2024年第一季度的收入為1900萬歐元, 與2023年同期的收入相似。該業績與集團《2023年年度報告》中披露的 2024財年的預計收入範圍一致。預計該集團的船隻將在2024年剩餘時間內租用。該集團 還預計 Wind Peak 將於2024年下半年交付。
與2023年前三個月相比,2700萬歐元的銷售成本翻了一番,這得益於與Eneti的業務合併以及集團機隊中增加了Wind Scylla和Wind Zaratan。
2024年第一季度,集團的息税折舊攤銷前利潤虧損1,000萬歐元,而 在 “另類績效衡量標準” 部分披露的2023年第一季度的收益為800萬歐元。
對2024年的收入和息税折舊攤銷前利潤的預期保持不變: 收入預計在2.25億歐元至2.45億歐元之間,息税折舊攤銷前利潤預計將在1.05億歐元 至1.25億歐元之間,如集團2023年年度報告所披露。這份2024年1月1日至3月31日 期間的收益發布報告既未經審計,也未經過審查。
由於營運資金淨變動為正,2024年第一季度經營活動的淨現金流為1,300萬歐元,比2023年第一季度增加了800萬歐元。2024 年第一季度投資活動的淨現金流出量為 1.02 億歐元,而第一季度為 800 萬歐元
2023。這一增長是由集團O級船舶的起重機升級 所支付的款項以及集團某些在建船舶的分期付款所推動的。
融資活動的淨現金流入為2.01億歐元,而 的流出量在2023年第一季度為100萬歐元,這是由於該集團在扣除 交易成本後的2024年2月私募募中籌集了1.52億歐元的資金,以及扣除銀行費用後的借款收益為5000萬歐元。
關鍵人物 | Q1 2024 | Q1 2023¹ |
000 歐元 | 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 |
收入 | 19,063 | 18,905 |
毛利潤/(虧損) | (7,916) | 6,755 |
營業利潤/(虧損)(息税前利潤) | (20,093) | 2,060 |
淨財務狀況 | (681) | (112) |
該期間的利潤/(虧損) | (20,793) | 1,948 |
經營活動產生的現金流 | 13,139 | 4,746 |
來自投資活動的現金流 | (101,867) | (7,983) |
其中投資於房地產、廠房和設備 | (101,867) | (7,944) |
來自融資活動的現金流 | 200,689 | (1,483) |
分享相關的關鍵數據 | ||
每股收益 (EPS),歐元 | (0.06) | 0.01 |
攤薄後每股收益(攤薄後每股收益),歐元 | (0.06) | 0.01 |
1截至2023年3月31日的合併數據包括母公司、Cadeler A/S、Wind Osprey和Wind Orca。
2
財務 業績
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資本和資產
該集團的股權在2024年第一季度收於11.15億歐元,比期初餘額9.59億歐元增加了1.56億歐元。集團股權的增長是由扣除交易成本後的1.52億歐元淨增資本、通過調整套期保值獲得的1,300萬歐元以及外幣折算調整產生的1,100萬歐元 收益所推動的,但2024年第一季度利潤減少的損失為2,100萬歐元,部分抵消了集團股權的增長。
該公司於2024年2月15日 成功完成了私募配售,發行了3,950萬股股票,價格為每股44.50挪威克朗。總體而言,該公司在扣除交易成本之前籌集了1.55億歐元 。
私募的收益旨在為兩個主要的 目標提供資金。首先,他們將為2024年5月22日下達的建造第三艘A級風能基金會 安裝船Wind Apex的訂單中的股權部分提供全額融資,該船定於2027年下半年交付。這將是該集團在 艦隊中擁有的第十一艘船隻。新船將由中遠重工在中國啟東建造。其次,資金將用於購買 任務設備和建設營運資金。這將使Cadeler能夠利用選定的短期商業機會, 包括將渦輪安裝船用於T&I基礎範圍,加速實現商業協同效應, 以及抓住未來幾年因供應鏈瓶頸和項目延誤而產生的其他機會。
關鍵人物 | 3 月 31 日 2024 |
12 月 31 日 2023 |
000 歐元 | 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 |
總資產 | 1,484,291 | 1,252,560 |
非流動資產 | 1,219,823 | 1,105,110 |
負債總額 | 369,156 | 293,519 |
公平 | 1,115,135 | 959,041 |
現金和現金等價物 | 209,130 | 96,608 |
財務比率和運營指標 | ||
資產回報率 (%) ¹ | -1.5% | 1.6% |
股本回報率 (%) ¹ | -2.1% | 1.6% |
權益比率 (%) | 75.1% | 76.6% |
合同天數(天數) | 63 | 568 |
利用率 (%) | 17.3% | 75.4% |
平均員工人數² | ||
陸上 | 216 | 113 |
離岸 | 344 | 182 |
財務比率和運營指標是根據 按照《2023年年度報告》中包含的術語和定義計算的。
1資產回報率 和股本回報率的計算均基於季度業績,並使用平均資產和平均淨值與平倉頭寸進行比較。
2 報告年度 Cadeler 全職同等 員工的平均人數。數字不包括顧問或承包商。到2023年12月底,公司註冊了Eneti在岸和離岸員工 。因此,截至 2023 年的全職員工平均人數反映了員工人數除以 除以 12 個月的結果。截至2023年底,Eneti擁有99名在岸全職員工和181名海員。
3
財務 業績
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截至2024年3月31日,總資產為14.84億歐元,在報告期內增長了2.32億歐元,這主要是由現金增加1.13億歐元和不動產、 廠房和設備增加1.03億歐元(其中4,500萬歐元與集團O級船舶的主起重機升級有關, 和集團新建計劃的4700萬歐元)。
該集團的對衝儲備反映了衍生金融工具公允價值的變化 ,這些工具旨在對衝極有可能的預測交易的現金流套期保值。截至2024年3月31日, 集團的現金流對衝準備金為-800萬歐元,而截至2023年12月31日為-1,800萬歐元。
集團套期保值要素的變化反映在遠期合約遠期合約的套期保值準備金成本中 。截至2024年3月31日,與零成本項圈合約相關的套期保值準備金成本為84,000歐元,而截至2023年12月31日為-400萬歐元。集團 儲備金的變動在中期簡明合併其他綜合收益表中披露。
該集團的四艘運營船舶在 2024 年第一季度實現了 17% 的總利用率 ,而 2023 年第一季度為 75%。Wind Orca 和 Wind Osprey 均在 2024 年第一季度進行了主起重機升級,而 Wind Zaratan 進行了定期維護。
2024 年 2 月 7 日,該集團獲得了額外資本,將 Holdco 融資從 5,000 萬歐元增加到 8,000 萬歐元。Holdco融資機制的收益將部分用於為集團的風能裝置活動提供資金,部分用於一般公司用途。截至2024年3月31日,Holdco設施下額外的 3000萬歐元產能仍未使用。
2024 年 3 月 22 日,集團使用了新債務融資機制下的 1 億歐元 定期貸款中的 5,000 萬歐元,用於 Wind Orca 主起重機升級。此外,2024年3月25日,該集團要求 將剩餘的5000萬歐元用於Wind Osprey主起重機升級。後一筆5000萬歐元是在2024年3月31日報告期結束後 使用的。
截至 2024 年 3 月 31 日 | 已承諾(百萬歐元) | |
數百萬 | 已使用 | 未使用 |
安全 | ||
新債務額度(RCF + 定期貸款) | 212 | 238 |
新債務融資機制——擔保 | 49 | 51 |
新增債務融資總額 | 261 | 289 |
P 級設施 | 425 | |
M 級設施(4.36 億美元)¹ | 403 | |
不安全 | ||
HoldCo 設施 | 50 | 30 |
總計(不包括擔保額度) | 262 | 1,096 |
1截至 2024 年 3 月 31 日使用的美元匯率 0.9236。
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財務 業績
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訂單積壓
卡德勒的2024年的訂單已基本填滿。截至 2024 年 5 月 28 日,2024 年簽署的重要合同包括:
· | 2024 年 2 月 20 日,Cadeler 與 Ørsted 和 PGE Polska Grupa Energetyczna 簽署了運輸和安裝 西門子歌美薩提供的 14MW 風力渦輪機的合同。Baltica 2 是波羅的海海上風電場的兩個階段之一。PGE 和 Ørsted 計劃在 2027 年底之前交付容量為 1.5 吉瓦的 Baltica 2。該合同凸顯了卡德勒進入波蘭市場的步伐。 |
· | 2024年3月27日,Cadeler與一位未公開的客户簽署了一份價值在7500萬至1.5億美元之間的合同,使用其Wind Scylla號船安裝海上風力渦輪機 。規定的合約價值包括公司期限及其下的潛在期權 。 |
· | 2024年4月8日,奧斯特德和卡德勒簽署了一份堅定的長期租賃協議,購買一艘新建的風力發電場安裝船。 根據該協議,Ørsted已經為即將到來的建築項目確保了從2027年第一季度到2030年底的安裝船容量。 |
船舶預訂協議 (VRA) 不包含在合同 積壓中。自 2023 年 12 月 31 日起,已與:
· | MFW Baáltyk II Sp. z.o.o. 和 MFW Baqtyk III Sp.Z.o.o.,每個合資項目由Equinor擁有50%的股權, Polenergia擁有50%的股權。預計在船舶預訂協議待定期間談判的合同的總潛在價值為 ,將在1.10億至1.3億歐元之間。 |
· | 未公開的客户,期限最長四年。預計根據該船隻 預訂協議執行的項目的總潛在價值將在4億至7億歐元之間。 |
2024 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |
百萬歐元 | 截至 2024 年 5 月 28 日 |
截至報道 date³ |
合同積壓 ¹ ² | ||
一年之內 | 263 | 251 |
一年後 | 1,555 | 1,550 |
總計 | 1,818 | 1,801 |
1數字為預計值,以季度末為準, ,唯一的不同是截至2024年5月28日提供的合同積壓是截至該日的。
2合同積壓不包括船舶預訂 協議。
3合同積壓假設交易對手 期權的行使率為 100%(其他地方提供的比較數據假設交易對手期權有 50% 已行使;此處未重述此類數據 )。截至報告發布之日,在總合同積壓中,1,434歐元代表公司合同天數,384歐元代表受交易對手期權行使影響的 天數。截至報告日,1,427歐元代表固定合約天數,374歐元代表受交易對手期權行使影響的 天數。
4 截至報告發布之日,85% 的合同積壓(共計1,546歐元)與相關交易對手做出積極的最終 投資決定(FID)的項目有關,總共272歐元仍受交易對手外國直接投資決策的約束。截至報告日,85% 的合同 積壓合同(共計1,529歐元)與相關交易對手已採取積極的外國直接投資的項目有關,總計 272 歐元的 仍受交易對手外國直接投資的影響。 |
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中期簡明合併損益表及其他綜合收益表
000 歐元 | Q1 2024 | Q1 2023 |
收入 | 19,063 | 18,905 |
銷售成本 | (26,979) | (12,150) |
總額(虧損)/利潤 | (7,916) | 6,755 |
其他營業收入和支出 | 620 | - |
管理費用 | (12,797) | (4,695) |
營業(虧損)/利潤 | (20,093) | 2,060 |
財務收入 | 406 | 15 |
財務成本 | (1,087) | (127) |
(虧損)/所得税前利潤 | (20,774) | 1,948 |
所得税抵免/費用 | (19) | - |
期內(虧損)/利潤 | (20,793) | 1,948 |
該期間的利潤歸因於: | ||
母公司的股權持有人 | (20,793) | 1,948 |
(20,793) | 1,948 | |
每股收益 | ||
歸屬於母公司普通股股東的當期基本(虧損)/利潤(每股歐元) | (0.06) | 0.01 |
歸屬於母公司普通股股東的當期攤薄(虧損)/利潤(每股歐元) | (0.06) | 0.01 |
000 歐元 | Q1 2024 | Q1 2023 |
其他綜合收入 | ||
可能被重新歸類為損益的項目 | ||
對外業務翻譯的匯兑差異 | 10,847 | - |
現金流套期保值——公允價值的變化 | 9,755 | (7,145) |
現金流套期保值——回收利息 | (85) | 162 |
現金流套期保值-套期保值成本 | 3,705 | 287 |
其他税後綜合收益 | 24,222 | (6,696) |
該期間的總綜合收入,扣除税款 | 3,429 | (4,748) |
綜合收益總額歸因於: | ||
母公司的股權持有人 | 3,429 | (4,748) |
3,429 | (4,748) |
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中期簡明合併資產負債表
000 歐元 | 3 月 31 日 2024 |
12 月 31 日 2023 |
無形資產 | 17,236 | 16,947 |
不動產、廠房和設備 | 1,188,829 | 1,085,632 |
使用權資產 | 11,284 | 973 |
租賃存款 | 1,226 | 1,220 |
衍生資產 | 1,248 | 338 |
非流動資產總額 | 1,219,823 | 1,105,110 |
庫存 | 1,860 | 1,836 |
貿易應收賬款 | 36,528 | 30,552 |
合同資產 | 1,549 | 8,880 |
預付款 | 15,389 | 9,562 |
當期應收所得税 | 12 | 12 |
現金和現金等價物 | 209,130 | 96,608 |
流動資產總額 | 264,468 | 147,450 |
總資產 | 1,484,291 | 1,252,560 |
000 歐元 | 3 月 31 日 2024 |
12 月 31 日 2023 |
股本 | 47,140 | 41,839 |
股票溢價 | 1,099,950 | 952,858 |
儲備 | (4,061) | (28,283) |
留存收益/(累計虧損) | (27,894) | (7,373) |
權益總額 | 1,115,135 | 959,041 |
規定 | 4,813 | 4,813 |
租賃負債 | 9,858 | 392 |
遞延所得税負債 | 10,417 | 10,191 |
延期包機租金收入 | 6,327 | 1,778 |
欠信貸機構的債務 | 254,591 | 204,773 |
衍生負債 | 8,317 | 17,957 |
非流動負債總額 | 294,323 | 239,904 |
貿易和其他應付賬款 | 49,115 | 32,636 |
現行條款 | 2,086 | 2,086 |
應付給關聯方的賬款 | 155 | 162 |
目前的遞延包租收入 | 16,821 | 12,103 |
當期租賃負債 | 1,418 | 601 |
當前所得税負債 | 1,266 | 1,224 |
目前欠信貸機構的債務 | 3,281 | 799 |
當前衍生負債 | 691 | 4,004 |
流動負債總額 | 74,833 | 53,615 |
負債總額 | 369,156 | 293,519 |
權益和負債總額 | 1,484,291 | 1,252,560 |
7
權益變動中期簡明合併報表
儲備 | |||||||
000 歐元 | 股本 | 股票溢價 | 套期保值 儲備 |
套期保值的成本 儲備 |
外國
貨幣 翻譯 保留 |
(累計 損失) /保留 收益 |
總計 |
2024 | |||||||
於 2024 年 1 月 1 日 | 41,839 | 952,858 | (17,938) | (3,621) | (6,724) | (7,373) | 959,041 |
該期間的損失 | - | - | - | - | - | (20,793) | (20,793) |
該期間的其他綜合收入 | - | - | 9,670 | 3,705 | 10,847 | - | 24,222 |
該期間的綜合利潤總額 | - | - | 9,670 | 3,705 | 10,847 | (20,793) | 3,429 |
2024 年 2 月增資 | 5,301 | 149,567 | 154,868 | ||||
與 2024 年 2 月增資相關的成本 | - | (2,475) | (2,475) | ||||
基於股份的付款 | - | - | - | - | 272 | 272 | |
2024 年 3 月 31 日結束 | 47,140 | 1,099,950 | (8,268) | 84 | 4,123 | (27,894) | 1,115,135 |
2023 | |||||||
於 2023 年 1 月 1 日 | 26,575 | 509,542 | 1,343 | - | - | 3,108 | 540,568 |
該期間的利潤 | - | - | - | - | - | 1,948 | 1,948 |
該期間的其他綜合收入 | - | - | (6,983) | 287 | - | (6,696) | |
該期間的綜合利潤總額 | - | - | (6,983) | 287 | - | 1,948 | (4,748) |
基於股份的付款 | - | - | - | - | 78 | 78 | |
2023 年 3 月 31 日結束 | 26,575 | 509,542 | (5,640) | 287 | - | 5,134 | 535,898 |
8
中期 簡明合併現金流量表
000 歐元 | Q1 2024 | Q1 2023 |
經營活動產生的現金流 | ||
期內(虧損)/利潤 | (20,793) | 1,948 |
對以下各項的調整: | ||
折舊和攤銷 | 10,033 | 5,959 |
利息支出 | 2,338 | 121 |
衍生工具的公允價值變動計入損益 | (404) | 20 |
基於股份的付款費用 | 272 | 78 |
(8,554) | 8,126 | |
營運資金的變化: | ||
庫存 | (26) | (2) |
貿易應收賬款和合同資產 | (3,684) | 1,572 |
貿易和其他應付賬款 | 16,172 | (3,098) |
應付給關聯方的賬款 | (10) | (89) |
延期包機租金收入 | 9,226 | (1,763) |
營運資金的淨變動 | 21,678 | (3,380) |
繳納的所得税 | 15 | - |
經營活動提供的淨現金 | 13,139 | 4,746 |
9
中期 簡明合併現金流量表
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000 歐元 | Q1 2024 | Q1 2023 |
來自投資活動的現金流 | ||
不動產、廠房和設備的增加 | (101,867) | (7,944) |
對無形資產的補充 | - | (39) |
(用於)投資活動的淨現金 | (101,867) | (7,983) |
來自融資活動的現金流 | ||
租賃負債的本金償還 | (344) | (103) |
已付利息 | (1,360) | (1,380) |
發行股本的收益 | 154,868 | - |
股票發行的交易成本 | (2,475) | - |
扣除銀行手續費後的借款收益 | 50,000 | - |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | 200,689 | (1,483) |
現金及現金等價物的淨增加/(減少) | 111,961 | (4,720) |
期初的現金和現金等價物 | 96,608 | 19,012 |
淨外匯差額 | 561 | - |
期末的現金和現金等價物 | 209,130 | 14,292 |
10
前瞻性陳述
集團發佈的年度報告、中期財務報告和收益 包含與公司和/或 其經營行業的業務、財務業績和業績有關的某些前瞻性陳述。
前瞻性陳述涉及未來的情況和結果 以及其他非歷史事實的陳述,有時用 “相信”、“期望”、“預測”、 “目標”、“項目”、“計劃”、“估計”、“目標”、“預見”、 “目標” 和類似的表述來識別。集團年度報告、中期財務 報告和財報中包含的前瞻性陳述,包括公司的假設、觀點和觀點或第三方來源引用的觀點,僅為 的觀點和預測,受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際事件與任何預期的發展出現重大差異 。
公司或其任何子公司,或任何此類人員的 高級職員、董事或員工,均不保證此類前瞻性陳述所依據的假設不存在 錯誤,也不對任何年度報告、中期 財務報告或財報中表達觀點的準確性或任何預測事態發展的實際發生承擔任何責任。
除非法律要求,否則公司沒有義務更新 任何前瞻性陳述或使這些前瞻性陳述與其實際業績保持一致。
集團的年度報告、中期財務報告和收益 新聞稿包含或可能包含從第三方獲得的信息。請注意,此類第三方信息並非 專門為納入任何此類年度報告、中期財務報告或收益報告而編制,並且公司未進行 任何獨立調查以確認此類信息的準確性或完整性。
一些因素可能導致集團的實際業績、業績、 或成就與任何年度報告、中期財務報告或收益報告中所包含的聲明 和信息中可能明示或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
如果出現任何風險或不確定性,或者潛在的 假設被證明不正確,則實際結果可能與任何年度報告、中期財務報告或 財報中描述的結果存在重大差異。
對於此處包含的任何信息,包括預測、估計、目標和觀點,不作任何陳述或保證(明示或暗示), 對此處包含的任何錯誤、遺漏或錯誤陳述不承擔任何責任,因此,公司或其任何 子公司或任何此類人員的高級職員、董事或員工均不接受任何因使用任何年度報告、中期財務報告或收益而直接或 間接產生的任何責任發佈。
11
替代績效衡量標準
非國際財務報告準則財務指標
為了補充其根據 國際財務報告準則列報的財務信息,集團在衡量業績(包括衡量本期業績 與前期對比時)時使用某些非國際財務報告準則指標,包括息税折舊攤銷前利潤。由於其非標準化定義,這些非國際財務報告準則指標(與國際財務報告準則指標不同)可能無法與其他公司的類似指標的計算相提並論 。這些補充性非國際財務報告準則指標僅是為了讓投資者 更全面地瞭解集團管理層如何評估基礎業績。
這些補充性非國際財務報告準則指標不是,也不應被視為 國際財務報告準則指標的替代品。管理層認為,這些非國際財務報告準則指標的列報為投資者提供了更高的透明度 以及與集團財務狀況和經營業績相關的補充數據,因此可以更全面地瞭解影響其業務和集團經營業績的因素。此外,管理層認為,這些 非國際財務報告準則指標的列報有助於投資者對業績進行逐期比較,因為這些項目可能反映某些獨特的和/或非運營的 項目,例如資產銷售、註銷、合同終止成本或管理層無法控制的項目。
作為業績衡量標準,集團使用息税折舊攤銷前利潤:未計利息、 税、折舊、攤銷和外匯收益/虧損。
息税折舊攤銷前利潤的計算方法如下所示:
000 歐元 | Q1 2024 | Q1 2023 |
利潤表中報告的營業利潤或虧損 | (20,093) | 2,060 |
使用權資產攤銷 | 261 | 162 |
折舊和攤銷 | 9,772 | 5,797 |
EBITDA | (10,060) | 8,019 |
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