附錄 99.2

未經審計的PROFORMA CORMEND 合併財務信息

以下未經審計的壓縮的 合併財務信息使1-100 Inpixon反向股票拆分生效，該拆分在 交易結束前立即生效。

以下未經審計的pro 格式的簡要合併財務信息顯示了XTI（“公司” 或 “XTI”）和Inpixon及其子公司（“Inpixon”）的財務信息組合，這些財務信息經過調整以使反向合併和關聯交易生效。 以下未經審計的簡明合併財務信息是根據 S-X 法規第 11 條編制的。以下定義術語與本修訂表格8-K中其他地方定義和包含的術語具有相同的含義。

XTI飛機公司（“Legacy XTI”）的歷史財務 信息來自Legacy XTI截至 的經審計的財務報表，以及截至2023年12月31日止年度的經審計的財務報表，包含在經修訂的8-K表格的其他地方。Inpixon 的歷史財務信息來自XTI Aerospace, Inc.及其子公司（前身為Inpixon和 子公司）截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表，該財務報表在 合併結束後於2024年4月16日提交的XTI Aerospace, Inc.10-K表格中提交。XTI Aerospace, Inc.10-K表格中包含的所有財務信息均代表Inpixon的歷史記錄。 此類未經審計的預計財務信息是在分別與Legacy XTI和 Inpixon及其子公司的財務報表一致的基礎上編制的。這些信息應與Legacy XTI的財務報表和 相關附註一起閲讀，該部分標題為”XTI管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本修訂後的表格 8-K 中包含的其他信息（如適用）。

使用收購方法（作為反向收購）對合並 進行核算，商譽和其他可識別的無形資產按照 和 GAAP（視情況而定）進行記錄。根據這種會計方法，出於財務報告目的，Inpixon 被視為 “被收購” 的公司。Legacy XTI之所以被確定為會計收購方，是因為Legacy XTI保持對合並後公司的董事會 和管理層的控制權，而Legacy XTI的先前存在的股東將擁有合併後的 公司的多數投票權。出於會計目的，收購方是已獲得另一實體的控制權並因此完成了業務 組合的實體。根據收購會計方法（作為反向收購），Legacy XTI的資產和負債按賬面價值記錄 ，與Inpixon相關的資產和負債按收購之日的估計公允價值入賬。 如果適用，收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的部分被確認為商譽。在確定未經審計的縮表 合併財務報表中反映的初步收購價格分配時使用了重要的 估計值和假設。收購價格分配是初步的，可根據會計準則編纂（“ASC”）805 的 對計量期進行調整。

如果合併和相關交易已於2023年12月31日完成，則截至2023年12月31日未經審計的簡表 合併了Legacy XTI和Inpixon的歷史資產負債表，按預計形式合併為 。截至2023年12月31日的年度未經審計的簡明合併運營報表 賦予了合併和相關交易的形式效力，就好像它們發生在2023年1月1日 ，也就是報告的最早期初一樣。在合併之前，Inpixon和Legacy XTI已經簽訂了期票協議 。因此，交易會計 調整B取消了Inpixon的應收票據和Legacy XTI的應付票據。

這些未經審計的預報表 簡明合併財務報表僅供參考。它們無意指明如果合併及關聯交易在假定日期或所述期限內實際完成， 本應獲得的結果，也無意指明將來 可能實現的結果。預估調整基於目前可用的信息，附註中描述了預計調整所依據的假設和估計 。實際業績可能與隨附的未經審計的預估合併財務信息中的假設 存在重大差異。

合併協議的描述

2023年7月24日，XTI與Merger Sub簽訂了由XTI、Inpixon和Superfly Merger Sub, Inc.簽訂了合併協議，根據該協議，XTI 合併並與Merger Sub合併，於是Merger Sub的獨立企業存在即告終止，XTI成為 “合併後的 公司”。合併於2024年3月12日（“截止日期”）結束。

截止日期之前， Inpixon 完成了一項剝離其 Shoom、SAVES 和 Game Your Game（“GYG”）業務領域以及 投資證券（“解決方案剝離”）的交易，詳情見 解決方案剝離的描述下面 部分。合併後的公司的Inpixon部分成為工業物聯網（“IIoT”）業務線。

根據合併協議， 的每股XTI普通股均轉換為Inpixon普通股的數股，其計算方法是將此類股票乘以根據交換率公式確定的 交換比率，詳見2023年11月7日提交的註冊聲明中標題為 “合併協議 ——合併對價和交換比率” 的章節。此外，在 生效時，每份購買XTI普通股的未償還期權和認股權證均由合併後的公司承擔， 視情況轉換為購買Inpixon普通股的期權或認股權證，並進行了必要的調整以反映 匯率（統稱為 “假定期權和認股權證”）。在生效時間之前，所有未償還的XTI可轉換 票據均轉換為XTI普通股，並在與XTI普通股其他股相同的基礎上參與合併， 本金為346,500美元的部分期票除外。

根據 的條款，在生效時已發行的Inpixon Capital 股票、期權和購買Inpixon普通股的每股股權證仍在流通，此類股本、期權和認股權證不受合併的影響。

合併完成後，合併結束前已發行的XTI普通股的持有人 擁有合併後公司約79％的已發行股本，合併前夕Inpixon 已發行股本的持有人擁有合併後公司約21％的已發行股本。

在合併完成之前，Inpixon發行了9,802股第9系列優先股，規定面值為1,000美元，與 公司債務持有人將9,801,521美元的債務以及應計和未付利息轉換為優先股有關。 更多細節請參見注釋 D。

在合併完成的同時，Inpixon發行了1,500股第9系列優先股，規定面值為1,000美元， 淨收益為1,500,000股。有關更多詳細信息，請參見注釋 D。

解決方案剝離的描述

2023 年 10 月 23 日，Inpixon、 Grafiti Holding, Inc.（公元前 1444842 年）（“Amalco Sub”）和達蒙汽車公司 （“達蒙”）簽訂了業務合併協議（“達蒙業務合併協議”），根據該協議，達蒙將與不列顛哥倫比亞省的 Amalco Sub 合併併合並公司和 Grafiti Holding, Inc. 的全資 子公司，其中 Damon 繼續是格拉菲蒂控股公司 （“塗鴉控股交易”）的倖存實體和全資子公司。

根據達蒙商業 合併協議，Inpixon成立了新的全資子公司Grafiti Holding, Inc.，其唯一目的是完成 Grafiti Holding, Inc.根據分離和分銷協議，Inpixon向當時的Inpixon全資子公司Grafiti Holding, Inc.出資給了當時的Inpixon全資子公司Grafiti Holding, Inc.的資產和負債。由於達蒙企業合併協議的註冊 聲明預計要到2024年上半年才能生效， 2023年12月27日，Inpixon將Grafiti普通股轉讓給了新成立的清算信託基金，名為Grafiti Holding Inc.清算信託 （“信託”），該信託持有格拉菲蒂控股公司的普通股，供參與的Inpixon證券持有人受益。 Grafiti Holding, Inc. 的普通股將由信託持有，直到 證券交易委員會（“SEC”）宣佈註冊聲明生效。在註冊聲明生效後，信託 將立即將Grafiti Holding, Inc.的普通股根據截至記錄日期他們對Inpixon普通股的股份或標的股份的所有權，按照 的比例將Grafiti Holding, Inc.的普通股交付給作為信託受益人的參與的Inpixon證券持有人。Grafiti Holding, Inc. 的全資 直接子公司Amalco Sub將與達蒙合併，從而使達蒙成為合併後的倖存實體（“達蒙 倖存的公司”）。合併完成後，英國Inpixon和Damon都將成為Grafiti Holding, Inc.的全資子公司。合併後，Grafiti Holding, Inc.將被稱為 “Grafiti合併公司”。合併後的 公司將更名為達蒙汽車公司，股票代碼將更改為股票代碼，將在收盤時確定。

2024年2月16日，Inpixon 簽訂了股權購買協議，以剝離Shoom、SAVES和GYG中未包括在Grafiti Holding 交易中的剩餘部分。Inpixon（“賣方”）、Grafiti LLC和Nadir Ali（“買方”）之間簽訂的股權購買協議 的結構是，買方將以100萬美元的最低收購價從賣方那裏購買Grafiti LLC的100％股權，分兩次現金分期支付，金額為50萬美元，在2024年12月31日和2025年12月31日之後的60天內到期。（i）在截至2024年12月31日和2025年12月31日的 年度 年度，Grafiti LLC運營中税後淨收益（如果有）的購買價格和年度現金 分期付款將增加；（iii）增加或減少Grafiti LLC在期末資產負債表上營運資金的增加或減少金額 。該公司指出，截至本申報之日， 的預計收購價格約為1,000,000美元。

未經審計的PROFORMA 簡明合併資產負債表 表

截至 2023 年 12 月 31 日

（以千計，股票和每股金額除外）

未經審計的簡明合併運營報表

截至2023年12月31日的財年

（以千計，股票和每股金額除外）

未經審計的備註簡明合併 財務信息

注意事項 1。演示基礎

未經審計的精簡 合併財務信息並未影響可能與合併相關的任何預期協同效應、運營效率、税收節省或成本節約 。未經審計的簡明合併財務信息不一定能表明 如果合併及關聯交易在指定日期 進行，則實際經營業績和財務狀況會如何，也不代表合併後 公司未來的合併經營業績或財務狀況。它們應與XTI和Inpixon及其子公司的歷史財務報表及其附註一起閲讀。

未經審計的預計簡明合併資產負債表 表

注1：源自截至2023年12月31日 31日與Grafiti LLC一起剝離的Shoom、SAVES和Game Your Game的淨資產，以及包括 1,000,000美元的應收賬款，代表資產剝離的估計銷售價格。

未經審計的簡明合併運營報表

注1：刪除與2023年3月完成的CxApp分拆公司 相關的已終止業務、與於2023年12月完成的Grafiti Holdings Inc.分拆相關的已終止業務，以及與Grafiti LLC的出售（已確定自2023年12月31日起持有待出售和已終止業務）。已終止的 業務源自Inpixon及其子公司截至2023年12月 31日止年度的經審計的合併運營報表，該報表在公司年度10-K申報中列報。

注意事項 2。會計政策與重新分類

合併完成後， 管理層將對這兩個實體的會計政策進行全面審查。審查結果是，管理層可能 確定兩個實體的會計政策之間的差異，這些差異如果合規，可能會對Legacy XTI的財務 報表產生重大影響。根據其初步分析，管理層沒有發現任何會對未經審計的預計簡要合併財務信息產生重大影響的差異 。因此，未經審計的簡明合併財務 信息不假設會計政策有任何差異。

注意事項 3。預計購買價格對價

與合併有關的 的估計收購價格約為25,605,000美元，由以下部分組成（以千計）：

總權益對價中包含的普通股 的公允價值約為10,939,000美元，基於Inpixon在2024年3月12日 12日的收盤價5.27美元（這反映了1比100的反向股票拆分，該拆分將在交易結束前生效）。

此次合併是反向收購。 因此，轉讓對價的收購日公允價值是根據 Inpixon先前存在的股東持有的股權數量和合並後保留的股權數量計算得出的。公司確定，對價中包含的普通股 的估計公允價值將根據Inpixon的已發行普通股2,075,743股乘以2024年3月12日Inpixon普通股的價格 來計算。該公司決定，Inpixon 的股價將用於確定公允價值，因為鑑於Legacy XTI（會計收購方） 在合併前不是上市實體，因此該股價比Legacy XTI（會計收購方） 股權的價值更可靠。

認股權證 的公允價值約為3,252,000美元，已包含在總權益對價中。其中一部分代表公司未償還的918,689份認股權證 ，每份認股權證的公允價值為1.00美元，該認股權證是通過蒙特卡洛模擬使用三級輸入確定的。 該總額的其餘部分為491,310份認股權證，每份認股權證的公允價值為4.75美元，該認股權證的公允價值為4.75美元，這是根據Black-Scholes估值使用三級輸入 確定的。

總權益對價中包括 的優先股的公允價值約為11,302,000美元，代表公司 在合併完成時發行和流通的新系列優先股的11,302股股票，申報價值為1,000美元，公允價值為每股1,000美元，公允價值為1,000美元，這是通過在收益方法下使用基於情景的方法使用基於情景的方法進行的 3級投入確定的。

某些對價的 公允價值與收購合併完成前不久 已發行的Inpixon普通股的額外認股權證以及將在合併後公司仍未償還的股權激勵獎勵相關的公允價值不被視為 意義重大，也未包含在預計的收購價格對價中。

注意事項 4。對未經審計的預估表 簡明合併財務信息的調整

未經審計的精簡 合併財務信息旨在説明合併及關聯交易的影響，編制 僅供參考。

以下未經審計的pro 表格的簡明合併財務信息是根據S-X條例第11條編制的。未經審計的預估表 簡明合併財務信息是為了説明合併及關聯交易的影響， 編制的僅供參考。公司選擇不提交管理層調整，只會在未經審計的預估合併財務信息中列報交易 會計調整和自主實體調整。自治 實體調整是管理層的估計，旨在反映工業物聯網業務線作為獨立實體的成本。

假設合併及相關交易發生在2023年1月1日，未經審計的簡明合併運營報表中列出的預計基本和攤薄後每股收益金額基於合併後公司已發行普通股的 股數量。

未經審計 Pro Forma 簡明合併資產負債表的交易會計調整

截至2023年12月31日，未經審計的簡明合併資產負債表中包含的交易會計 調整如下：

上述收購價格分配 並未使未經審計的預計簡明合併財務報表 中包含的某些預計調整生效，這些調整最終將影響收購價格分配。對於在進行收購價格分配時未包含在期末餘額 表中的任何預計調整，均對商譽進行了調整。這些調整的影響使預計資產負債表上的 商譽減少了約4,866,000美元。

根據 初步收購價格分配，已向商譽分配了約7,990,000美元。商譽不會攤銷，而是至少每年進行一次減值測試 ，如果存在某些指標，則更頻繁地進行減值測試。如果商譽或其他無形資產的價值出現減值， 可以確認在作出決定期間的減值會計費用。作為一項免税交易， 所收購資產、負債和税收屬性的歷史税基已結轉。儘管交易中沒有創造新的税收商譽 ，但該公司擁有約580萬美元的免税商譽，這些商譽是在先前結轉的交易 中產生的。

以下是根據初步收購價格分配以及為確認上漲而進行的調整 確定和收購的與合併有關的無形資產的摘要 ：

根據收購會計結算結果，此次調整還取消了Inpixon約4,068,000美元的 預計歷史股權。此次調整 還反映了合併後公司普通股的增量發行量7,495,436股，相當於合併後公司向先前存在的XTI股東共發行7,843,668股普通股 減去被取消 並被替換的Legacy XTI已發行的348,232股已發行股票。此外，該調整將收盤時超過普通股的合併對價計為額外的實收資本。

此次調整還代表Inpixon發行了1,500股第9系列優先股，規定面值為1,000美元，淨收益為150萬美元。 根據對優先股條款的分析，優先股屬於股票類別。

這一調整還意味着 短期債務和應計負債的清償，即按規定面值1,000美元 發行9,802股第9系列優先股，該股在合併完成時已發行和流通。在交易完成時，公司債務的某位 持有人將9,801,521美元的債務以及應計和未付利息轉換為優先股股份。 根據對優先股條款的分析，優先股屬於股票分類。

自治實體對未經審計 Pro Forma 簡明合併運營報表的調整

截至2023年12月31日止年度未經審計的簡明合併運營報表中包含的自治實體調整 如下：

未經審計 Pro Forma 簡明合併運營報表的交易會計調整

截至2023年12月31日止年度未經審計的簡明合併運營報表中包含的交易會計 調整如下：

在上述大約金額中， 4,855,000美元此前已計入支出。因此，未經審計的簡明合併運營報表 中支出了8,911,000美元。有關2023年12月31日之後在未經審計的預計簡明合併資產負債表中 產生的額外交易成本的會計相關的預計調整，請參閲附註C和D。

該調整還對XTI產生的84萬美元交易成本進行了重新分類，這些成本記錄在未經審計的簡明合併 運營報表中的一般和管理成本中。

注意事項 5。每股淨虧損

每股淨虧損是使用歷史加權平均已發行股票以及與合併和 相關交易相關的額外股票的發行量計算得出的，前提是這些股票自2023年1月1日以來一直流通。由於 將合併和關聯交易反映在報告的最早時期之初，因此，計算已發行股票的加權平均值 基本和攤薄後每股淨虧損時假設與合併及關聯交易相關的可發行股票在所有報告期內均處於流通狀態 。

截至2023年12月31日的年度未經審計的簡表 合併財務信息已經準備就緒（以千計，股票和每股數據除外）：