美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的《證券交易法》
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
要麼
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
對於 從 _______________ 到 _________________ 的過渡期
委員會 文件編號 333-208083
DSwiss， Inc.
（註冊發行人的確切名稱 如其章程所示）
| （州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） |
18-11、18-12 和 18-01 單元，A 座，垂直商務套房，
Avenue 3，孟沙南部，Jalan Kerinchi 8 號，59200，吉隆坡，馬來西亞
（主要行政辦公室的地址 ，包括郵政編碼）
註冊人的 電話號碼，包括區號 (603) 2770-4032
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 ： | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 ： | ||
| 場外交易市場 — Pink Sheets |
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示 在過去的十二個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的更短期限）中，根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條（本章第 232.405 節），註冊人是否以電子方式提交併在其公司網站上發佈了所有交互式數據 文件（如果有）。
是的 ☐ 不是 ☒
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是規模較小的申報公司 。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
大型 加速申報器 ☐ 加速申報器 ☐ 非加速申報器 ☐ 小型申報公司 ☒
新興 成長型公司 ☒
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
是的 ☐ 不是 ☒
註明 截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| 班級 | 截至 2024 年 3 月 31 日 的業績 | |
| 普通 股票，面值0.0001美元 |
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 商品 1. | 未經審計的簡明合併財務報表： | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | F-2 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合收益表 | F-3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表 | F-4 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | F-5 | |
| 簡明合併財務報表附註 | F-6-F-18 | |
| 商品 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2-5 |
| 商品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 6 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 6 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 商品 1 | 法律訴訟 | 7 |
| 物品 2 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 7 |
| 物品 3 | 優先證券違約 | 7 |
| 商品 4 | 礦山安全披露 | 7 |
| 物品 5 | 其他信息 | 7 |
| 商品 6 | 展品 | 8 |
| 簽名 | 9 | |
| 1 |
DSWISS， INC.
簡明的 合併財務報表
| 頁面 | |
| 簡明的 合併財務報表 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | F-2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合收益表 | F-3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表 | F-4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | F-5 |
| 簡明合併財務報表附註 | F-6-F-18 |
| F-1 |
第 I 部分財務信息
項目 1。未經審計的簡明合併財務報表：
DSWISS， INC.
簡化 合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 未經審計 | 已審計 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他應收賬款、預付費用和存款 | ||||||||
| 可退税 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 廠房和設備，網 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 其他應付賬款和應計負債（包括美元） | ||||||||
| 融資租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 融資租賃負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值， 授權股份， 已發行的和未決的 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授權股份， 分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | $ | $ | ||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表附註。
| F-2 |
DSWISS， INC.
簡明的 合併運營報表
和 綜合收益
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入（包括 $ | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用（包括 $ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃費用 | ( | ) | ||||||
| 所得税前的利潤/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 税收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨利潤/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他綜合收入： | ||||||||
| -外幣折算調整 | ||||||||
| 綜合收入 | ||||||||
| 每股淨收益-基本和攤薄後 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄 | ||||||||
參見 簡明合併財務報表附註。
| F-3 |
DSWISS， INC.
股東權益變動簡明合併報表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個 個月（未經審計）
| 普通股 | 額外 | 積累的其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份 | 金額 | 付費 資本 | 綜合收入 | 積累 赤字 | 控制 利息 | 總計 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額（經審計） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額（未經審計） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月（未經審計）
| 普通股 | 額外 | 積累的其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份 | 金額 | 付費 資本 | 全面的 收入/（損失） | 積累 赤字 | 控制 利息 | 總計 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額（經審計） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 關聯公司所有權權益的變動 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額（未經審計） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| F-4 |
DSWISS， INC.
簡明的 合併現金流量表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 所得税前的利潤/（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為調節淨利潤/（虧損）與經營活動產生的/（用於）的淨現金而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ||||||||
| 其他應收賬款、預付費用和存款 | ( | ) | ||||||
| 減少租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 運營產生的現金/（用於） | ( | ) | ||||||
| 繳納的税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| /（用於）經營活動產生的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 廠房和設備的處置 | ||||||||
| 投資活動產生的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還融資租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物的淨增加/（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 繳納的所得税 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已付利息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
參見 簡明合併財務報表附註。
| F-5 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
1。 業務和組織描述
dSwiss， Inc. 是一家內華達州有限責任公司，於2015年5月28日註冊成立。出於財務報表列報的目的， dSwiss, Inc. 及其子公司在此統稱為 “公司” 或 “我們”。 該公司的主要業務是主要的生物技術營養品、美容用品和醫療消耗品用品。該公司在馬來西亞和東盟地區銷售醫療消耗品 用品、食品補充劑、護膚品和其他相關美容產品。我們是全球公認的 營養品和護膚品 OEM/ODM 產品的一站式自有品牌製造服務。
我們的 專業人員使用經過科學驗證且天然有效的定製配方進行管理，包括採購原材料、生產、質量 控制、穩定性和安全性測試、第三方實驗室的臨牀測試、包裝和運輸，包括進出口。
我們的 製造設施符合 GMP（良好生產規範）、FDA（食品藥品協會）、HACCP（危害分析 和關鍵控制點）、JAKIM HALAL 和 Mesti。
隨附的dSwiss, Inc.截至2024年3月31日和2023年3月31日未經審計的簡明合併財務報表的 是根據 中期財務報表的公認會計原則（“GAAP”）、10-Q表説明和第 S-X條例編制的。因此，根據 GAAP 編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些簡明合併財務報表應與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務 報表及其附註一起閲讀。管理層認為， 所有調整（僅包括正常的經常性調整）都包括在內，這些調整是公允列報以使我們的財務 報表不具誤導性所必需的。公佈的截至2024年3月31日和2023年3月31日的經營業績不一定代表全年業績的預期。2023年12月31日的資產負債表源自我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 經審計的財務報表。
我們 歷來通過在馬來西亞註冊的私人有限責任公司dSwiss Sdn Bhd開展業務。dSwiss 控股有限公司是一家投資控股公司，在塞舌爾註冊成立，持有dSwiss（香港）有限公司100％的股權。dSwiss（香港）有限公司是一家在香港註冊成立的公司，隨後持有dSwiss Sdn的100％股權。Bhd。2015年8月31日，dSwiss, Inc.進行了重組 ，成為dSwiss Holding Limited的母公司，並繼承其運營。dSwiss Holding Limited的前單位持有人成為dSwiss, Inc.的單位持有人，dSwiss Holding Limited成為dSwiss, Inc.的全資子公司。該交易 被視為共同控制實體之間的交易，dSwiss Holding Limited的資產、負債、收入和支出按歷史成本結轉至dSwiss, Inc.並與之合併，就好像轉讓發生在最初一樣 時期的。為了比較起見，對前幾期進行了回顧性調整。
我們 已經投資了在馬來西亞註冊的dSwiss Biotech Sdn Bhd，並擁有40％的股權。 2023 年 1 月 18 日，dSwiss (HK) Limited 收購了 15 萬股股份，相當於 dSwiss Biotech Sdn 60% 的股權。Bhd.，來自 另一方，對價為 RM 1。在這樣的收購之後，dSwiss Biotech Sdn.Bhd. 成為德瑞士（香港） 有限公司的全資子公司。
公司通過其子公司主要提供高質量的美容產品。本公司子公司的詳細信息：
可變利息實體的附表
| 公司名 | 註冊地點和日期 | 已發行的詳情 首都 | 主要活動 | 成比例 所有權權益 和投票權 舉行 | ||||||||
| 1. | % | |||||||||||
| 2. | % | |||||||||||
| 3. | % | |||||||||||
| 4. | % | |||||||||||
| F-6 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
2。 重要會計政策摘要
很擔心
附帶的 財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和結算 負債和承諾。如隨附的財務報表所示，在截至2024年3月31日的 期間，該公司的累計赤字為1,232,488美元。這一因素使人們對公司 在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。財務報表 不包括在公司無法繼續經營的情況下可能需要的任何調整。
公司繼續經營的能力取決於其盈利能力的提高及其股東的持續財務支持 。管理層認為，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行 公司到期的債務。無法保證未來的任何融資（如果需要）都可用， （如果有）將以令公司滿意的條件提供。即使公司能夠獲得額外的融資， 如果需要，它也可能包含對其運營的不當限制，例如債務融資，或者對其 股東造成大幅稀釋，如果是股權融資。
演示文稿的基礎
隨附的 簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國 的公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。
整合的基礎
簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬目，其中公司是 的主要受益人。合併後，所有公司間賬户和交易均已清除。
使用 的估計值
在 編制這些合併財務報表時，管理層做出的估計和假設會影響資產負債表中報告的資產 和負債金額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
收入 確認
公司遵循會計準則編纂法（ASC）606《合同收入》的指導。ASC 606 創建了一個五步 模型，要求各實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括 (1) 確定與客户的合同 或協議，(2) 確定我們在合同或協議中的履約義務，(3) 確定交易 價格，(4) 將交易價格分配給單獨的履約義務，以及 (5) 在履行每項履約 義務時確認收入。只有當公司有可能收取 其應得的對價以換取向客户轉移的服務時，公司才將五步模式應用於合同。
零售商品貿易收入 在轉讓所有權和損失風險且對 客户沒有持續義務時予以確認。當 客户在公司辦公室領取產品時，所有權以及所有權的風險和回報將轉移給客户並由其接受。收入是扣除銷售折扣、退貨、補貼和其他調整後的淨額， 這些調整是基於管理層的最佳估計和歷史經驗，在記錄相關收入 的同一時期提供的。
公司的收入主要來自健康食品的銷售。通常，當OEM、家居品牌 和醫療耗材產品被客户銷售並接受時，公司會確認收入，並且對客户沒有持續的義務。
收入 的成本
收入成本 包括向客户轉售的零售商品和包裝材料（例如盒子）的購買成本。它不包括購買 和收貨成本、檢驗成本、倉儲成本、內部轉移成本和配送網絡的其他成本 收入成本。
運費 和手續費
如果向買家收費 和手續費，則包含在收入中。與入庫和出境運費 相關的運費和手續費在發生時記為支出，幷包含在銷售和配送費用中。運費和手續費已計入支出，因為截至2024年3月31日的 三個月，產生的運費和手續費為0美元，而截至2023年3月31日的三個月中產生的運費和手續費為28美元。
| F-7 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
銷售 和分銷費用
銷售 和配送費用主要包括差旅和住宿、汽油、通行費和停車 等運輸費用以及運費和手續費。
現金 和現金等價物
公司將發行時到期日為三個月或更短的所有高流動性工具視為現金等價物。
庫存
由可供出售的產品組成的庫存 按成本或市場價值中較低者列報。庫存成本使用 先入先出 (FIFO) 方法確定。記錄庫存儲備是為了將庫存成本減記為預計市場價值 ，這取決於歷史和預測的消費者需求以及 促銷環境等因素。公司承擔所購買產品的所有權、風險和回報。減記記入簡明合併運營報表和綜合收益報表中的 收入成本。
工廠 和設備
工廠 和設備按成本減去累計折舊和減值列報。工廠、設備和軟件的折舊按直線法計算 ，其估計使用壽命或租賃條款通常如下所示：
財產和設備使用壽命表
| 分類 | 估計的使用壽命 | |
| 計算機 和軟件 | ||
| 傢俱 和配件 | ||
| 辦公室 設備 | ||
| 機動車 |
無形資產
無形 資產按成本減去累計攤銷額列報。無形資產代表馬來西亞 和香港商標的註冊成本，這些費用在十年的使用壽命內按直線攤銷。
公司在無形資產會計方面遵循ASC Topic 350，該標準要求在出現 減值指標且資產產生的未貼現現金流低於資產賬面金額時記錄減值損失。截至2024年3月31日的三個月，無形資產沒有減值虧損。
租賃
至2019年11月1日之前，公司根據ASC 840 “租賃會計” 對租賃進行了核算。自2019年11月1日起，公司 採用了ASC 842 “租賃” 的指導方針，該指導方針要求實體確認 幾乎所有租賃的使用權資產和租賃負債。ASC 842的實施沒有對公司的合併財務報表 產生重大影響，也沒有對我們的流動性產生重大影響。該公司採用了經過修改的回顧性方法採用了ASC 842。因此， 比較財務信息尚未更新，採用之日之前的必要披露也沒有更新 ，而是繼續根據這些時期有效的會計準則進行報告（見附註13）。
所得 税
的所得税規定是根據ASC主題740 “所得税”（“ASC 740”）的規定確定的。 根據這種方法，遞延所得税資產和負債按未來税收後果進行確認，這歸因於 財務報表現有資產和負債的賬面金額與其各自的納税基礎之間的差異。遞延所得税資產和負債 是使用頒佈的所得税税率來衡量的，該税率預計適用於預計收回或結算這些暫時差異的時期內的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的任何影響均在包括頒佈日期在內的期限內的收入 中確認。
ASC 740 規定了公司應如何在其財務報表中識別、衡量、呈現和披露在納税申報表中採取或預計將要採取的不確定税收狀況的綜合模型。根據ASC 740，税收狀況必須首先在 財務報表中予以確認，但經税務機關審查後，税收狀況很可能會得以維持。此類税收 頭寸在最初和之後都必須按最大税收優惠金額來衡量，假設税務機關完全瞭解情況和相關事實，在最終和解時實現 的可能性大於 50%。
公司在香港開展大部分業務活動，並在該司法管轄區納税。由於其業務 活動，公司將單獨提交納税申報表，這些申報表有待外國税務機關的審查。
| F-8 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
公司根據ASC主題260 “每股收益” 計算每股淨收入/（虧損）。每股基本收益/（虧損） 的計算方法是將淨收入/（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。 攤薄後每股收益的計算方法與每股基本收益/（虧損）類似，唯一的不同是分母增加到包括在潛在普通股等價物發行以及 額外普通股具有稀釋性的情況下本應在流通的額外普通股數量的 股。
外國 貨幣換算
以本位幣以外的貨幣計價的交易 按交易當日 的現行匯率折算為本位貨幣。以非本位幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的適用匯率將 折算成本位貨幣。由此產生的匯兑差額記錄在簡明合併運營報表和綜合收益報表中 。
公司的 報告貨幣為美元（“美元”），隨附的財務報表以 美元表示。此外，公司在馬來西亞和香港的子公司和VIE分別以當地 貨幣馬來西亞林吉特（“RM”）和港元（“HK$”）保存賬簿和記錄，後者是本位貨幣，因為 是該實體運營的經濟環境的主要貨幣。
總體而言，出於合併目的，根據澳大利亞證券交易委員會主題830-30 “財務報表的折算”，使用資產負債表 表日期的匯率，將其本位幣不是美元的子公司的資產和負債折算為 美元。收入和支出按該期間的平均匯率折算。外國子公司財務報表的折算 產生的收益和虧損作為累計其他綜合收益的單獨組成部分記錄在 股東權益表中。
將金額從馬幣兑換成1美元，將港元轉換為1美元，按以下匯率在相應時期內按以下匯率折算：
外幣折算附表
| 截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期末 RM：1 美元匯率 | ||||||||
| 期內平均 RM：1 美元匯率 | ||||||||
| 期末港元：1美元匯率 | ||||||||
| 期內平均港元：1美元匯率 | ||||||||
| F-9 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
相關 方
如果公司有能力直接或間接控制 另一方或在制定財務和運營決策時對另一方施加重大影響，則該當事方（可以是公司或個人）被視為關聯方。如果公司受到共同控制或共同的重大影響， 也被視為關聯公司。
金融工具的公允價值：
由於這些金融工具的短期性質，公司金融工具的 賬面價值：現金和現金等價物、應收賬款、存款、應付賬款、 其他應付賬款和應付賬款近似於其公允價值。
對於以公允價值計量的金融資產和負債， 公司還遵循了澳大利亞證券交易委員會主題820-10 “公允價值計量和披露”（“ASC 820-10”） 的指導方針。ASC 820-10 建立了三級公允價值層次結構 ，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：
級別 1：可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；
級別 2：可直接或間接觀察到的投入，活躍市場的報價除外；以及
級別 3：不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，這要求報告實體制定自己的假設。
分段 報告
ASC 主題 280，“分部報告” 確立了在符合公司內部組織結構的基礎上報告運營部門信息的標準，以及財務報表中有關地理區域、業務板塊 和主要客户的信息。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司在馬來西亞和香港的三個應申報的經營 分部開展業務。
最近的 會計公告
FASB 發佈與某些會計交易的處理和記錄有關的各種會計準則更新。2014年6月10日， 財務會計準則委員會發布了第2014-10號會計準則更新（ASU），發展階段實體（主題 915）取消了某些財務報告要求，包括對主題 810 “合併” 中的可變利益實體指南的修正案，該修正案將發展階段實體（DSE）的概念完全從當前的會計指南中刪除。 公司已選擇採用該標準，該標準取消了對DSE的指定以及自成立以來披露 運營業績和現金流的要求。
公司已經審查了所有最近發佈但尚未生效的會計聲明，並認為未來採用 任何此類聲明都不會對其財務狀況或經營業績造成重大影響。
2019年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05，這是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信貸損失（主題 326）：金融工具信用損失的計量，該報告引入了以攤銷成本計量的金融資產信用損失的預期信用損失方法，取代了先前的已發生損失的方法。2016-13年更新中的修正案 增加了主題326，金融工具——信貸損失，並對編纂進行了幾項相應的修改。 本更新中的修正案為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權 的選項，從而解決了這些利益相關者的擔憂。對於這些實體而言，有針對性的過渡減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項，從而提高財務報表信息的可比性。 此外，有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本，同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號 ，更新了申請信貸損失、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 號亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期是2022年12月15日之後 開始的財政年度。ASU 2019-05對公司生效，自2023年1月1日起的年度和中期報告期，因為該公司具有小型申報公司的資格。該準則的採用並未對公司 的合併財務報表產生重大影響。
最近 發佈了會計準則
公司審查已發佈的新會計準則。管理層尚未確定其認為會對公司財務報表產生重大影響的任何其他新標準。
| F-10 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
3. VIE 結構和安排
2016年6月27日 ，dSwiss（香港）有限公司（“DSHK”）簽訂了管理服務協議（“管理服務 協議I”），該協議賦予DSHK實質上享有dSwiss Biotech Sdn Bhd（“DSBT”） 的所有經濟利益，以換取DSHK向DSBT提供的服務。根據管理服務協議一，DSHK擁有向DSBT提供與DSBT業務運營相關的管理、財務和其他服務的專有權利 ，DSBT必須 採取一切商業上合理的努力來允許和促進DSBT提供的服務。作為對 提供服務的補償，DSHK有權根據要求從DSBT獲得一筆費用，金額相當於管理服務協議一期內 年度淨利潤的100％。DSHK還可能臨時要求按季度支付總費用， 款項將記入DSBT的未來付款義務。
管理服務協議I還向DSHK或其指定人提供了在DSBT唯一股東提出轉讓DSBT 股權的任何提議後，優先拒絕收購DSBT 股權的全部或任何部分。此外，由DSHK自行決定， DSBT有義務將大新鴻可能合法開展、僱用、擁有或運營的DSBT的任何部分或全部業務、人員、資產和業務轉讓給大新鴻基或其指定人員，包括：
(a) 可以以DSHK而不是DSBT的名義尋求和簽訂向DSBT提供或提供給DSBT的 商業機會，而且 DSBT可自行決定使用DSBT的資源來確保此類機會；
(b) DSBT的任何有形或無形財產、任何合同權利、任何人員以及DSBT 持有的任何其他有價值物品或物品均可按賬面價值轉讓給大新鴻基；
(c) 不動產、個人或無形財產、人員、服務、設備、用品和任何其他有用於 業務的物品可由大新鴻基通過收購、租賃、許可或其他方式獲得，並向DSBT提供，條款由DSHK與DSBT之間的協議確定 ；
(d) 以DSBT名義簽訂的 合同可以轉讓給DSHK，或者此類合同下的工作可以將全部 或部分分包給DSHK，條款將由DSHK與DSBT之間的協議決定；以及
(e) 業務的任何變更或任何擴張或收縮均可由大新香港行使全權酌情權進行， 以大新鴻基的名義並承擔費用；但是，前述任何一項都不會導致或具有終止 （不以大新鴻基的名義進行實質性替換）或對任何許可證產生不利影響，DSBT的許可證或監管地位。
此外，DSHK與Jervey Choon（“DSBT股東”）簽訂了某些協議，包括
| (i) | 允許DSHK在馬來西亞法律允許的情況下收購DSBT股份的 看漲期權協議； |
| (ii) | 一份 股東投票權代理協議，向大新鴻基提供 DSBT 的投票權；以及 |
| (ii) | 質押DSBT股份的 股權質押協議。 |
這種 VIE結構使DSWISS Holding Limited的全資子公司DSHK（dSwiss Inc的全資子公司） 可以控制DSBT的運營和收益，而無需直接擁有DSBT的股權。
2023 年 1 月 18 日，dSwiss (HK) Limited 收購了 15 萬股股份，相當於 dSwiss Biotech Sdn 60% 的股權。Bhd.，來自 另一方，對價為 RM 1。在這樣的收購之後，dSwiss Biotech Sdn.Bhd. 成為德瑞士（香港） 有限公司的全資子公司。
| F-11 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
4. 股東權益
截至2024年3月31日 ，該公司的已發行和流通普通股共計206,904,585股。沒有已發行和流通的優先股 股。
5。 廠房和設備
廠房和設備日程表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 計算機和軟件 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和配件 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 廠房和設備總數 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 翻譯交流的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 廠房和設備，網 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，折舊 費用分別為3,437美元和7,537美元。
6。 無形資產
無形資產表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 商標 | $ | $ | ||||||
| 攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 翻譯交流的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，攤銷額 分別為258美元和257美元。
7。 其他應收賬款、預付費用和存款
其他應收賬款、預付費用和存款明細表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他應收賬款、預付費用和存款總額 | $ | $ | ||||||
8。 庫存
庫存清單
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 成品，按成本計算 | $ | $ | ||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
9。 其他應付賬款和應計負債
其他應付和應計負債表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計審計費 | ||||||||
| 應計的其他費用 | ||||||||
| 應計的專業費用 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債總額 | $ | $ | ||||||
| F-12 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
10。 融資租賃負債
公司通過融資租賃購買了機動車輛。第一份融資租賃協議於2018年7月31日生效， 的有效年利率為3.62％，有效期至2025年6月，本金和利息按月支付。第二份融資租賃協議 於2021年12月3日開始，實際利率為每年3.70％，有效期至2026年11月，本金和利息 每月支付。融資租賃下的義務如下：
融資租賃債務表
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023年12月31日 | |||||||
| 融資租賃 | $ | $ | ||||||
| 減去：利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃的淨現值 | ||||||||
| 當前部分 | ||||||||
| 非流動部分 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日的 ，每年的融資租賃到期日如下：
融資租賃到期日表
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 總計 | $ |
| F-13 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
11。 所得税
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，所得税前利潤/（虧損）的本地（美國）和國外部分 包括以下內容：
所得税前所得損失組成部分表
對於這三個人來説 幾個月已結束 2024年3月31日 | 對於這三個人來説 幾個月已結束 2023年3月31日 | |||||||
| 税務司法管轄區來自： | ||||||||
| -本地 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| -外國，代表 | ||||||||
| 塞舌爾 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 香港 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 所得税前的利潤/（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
的所得税準備金包括以下內容：
對於這三個人來説 幾個月已結束 2024年3月31日 | 對於這三個人來説 幾個月已結束 2023年3月31日 | |||||||
| 當前： | ||||||||
| -本地 | $ | $ | ||||||
| -國外 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已推遲： | ||||||||
| -本地 | ||||||||
| -國外 | ||||||||
| 所得税支出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
所列期內的 有效税率是不同税收管轄區所得收入組合的結果，這些司法管轄區適用廣泛的 所得税率。該公司的子公司在多個國家開展業務：美國、塞舌爾、香港和馬來西亞 ，這些子公司在其運營所在的司法管轄區納税，如下所示：
美國 美利堅合眾國
公司在內華達州註冊，受美利堅合眾國税法的約束。截至2024年3月31日，美利堅合眾國的 業務累計淨營業虧損為536,691美元，可以結轉以抵消 未來的應納税所得額，税率為21％。如果未使用，淨營業虧損結轉額將於2038年開始到期。公司 已為遞延所得税資產提供了112,705美元的全額估值補貼，用於抵消 淨營業虧損結轉的預期未來税收優惠，因為管理層認為 將來這些資產很可能無法變現。
塞舌爾
根據塞舌爾現行法律 ，dSwiss Holding Limited註冊為國際商業公司，受塞舌爾國際 商業公司法管轄，塞舌爾不徵收所得税。
香港 香港
dSwiss （香港）有限公司須繳納香港利得税，該税按其應評税收入的16.5％的法定所得税税率徵收。 截至2024年3月31日，香港業務產生的累計淨營業虧損為635,932美元，可以結轉 以抵消未來的應納税所得額，税率為16.5％。公司已經為淨營業虧損結轉的預期未來税收優惠提供了104,928美元的全額估值補貼，用於 遞延所得税資產，因為管理層認為 這些資產將來很可能無法變現。
馬來西亞
瑞士 Sdn。Bhd. 和 dSwiss Biotech Sdn.Bhd. 須繳納馬來西亞公司税，該税按其應納税收入的15％至24％的法定所得税税率範圍收取。截至2024年3月31日，馬來西亞的業務累計淨營業虧損為15,851美元，可以結轉以抵消未來的應納税所得額，税率為15％。公司已為遞延所得税資產提供2378美元的全額估值補貼 ，用於淨營業虧損結轉的預期未來税收優惠，因為 管理層認為這些資產將來很可能無法變現。
| F-14 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
12。 風險集中度
公司面臨以下風險集中：
(a) 主要客户
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三個月中，佔公司收入10％或以上的客户及其賬款 期末應收賬款餘額列報如下：
風險集中時間表
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 收入 | 收入百分比 | 應收賬款 | ||||||||||||||||||||||
| 客户 A | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 客户 B | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 客户 C | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 客户 D | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 客户 E | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | % | % | $ | $ | |||||||||||||||||||
(b) 主要供應商
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三個月中，佔公司採購額10％或以上的供應商及其期末應付賬款 餘額列報如下：
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 購買 | 購買百分比 | 應付賬款 | ||||||||||||||||||||||
| 供應商 A | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 供應商 B | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 供應商 C | $ | $ | % | % | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | % | % | $ | $ | |||||||||||||||||||
所有 供應商都位於馬來西亞。
(c) 信用風險
可能面臨信用風險的金融 工具主要包括應收賬款。該公司認為，其持續的信用評估過程和相對較短的收款期限 可以大大緩解其應收賬款中信用風險的集中。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根據特定客户的信用風險相關因素、歷史趨勢和其他信息，評估可疑 賬户備抵的需求。
(d) 匯率風險
公司無法保證當前匯率將保持穩定，因此公司有可能在兩個可比時期內公佈 相同金額的收入，而且由於匯率的波動實際上會增加或降低收入 ，具體取決於當日馬幣兑換成美元和港元兑換成美元的匯率。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化而波動，恕不另行通知。
| F-15 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
13。 租賃使用權資產和租賃負債
在亞利桑那州立大學2016-02允許的情況下， 公司在2019年1月1日及之後正式採用了ASC 842。ASC 842 最初要求 所有實體使用 “修改後的回顧性” 過渡方法，該方法旨在最大限度地提高可比性，並且不如完全回顧性方法複雜。2018年7月30日，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-11年度，以減輕各實體實施新租賃標準某些方面的成本 ，其中亞利桑那州立大學2016-02允許實體選擇不重組過渡到ASC 842時出現的比較 期限。因此，在亞利桑那州立大學2018-11年度允許的情況下，公司選擇不重估比較期。
截至2022年1月1日 ，公司在開始之日確認了所有租賃（ 除短期租賃外）的約92,606美元的租賃負債和使用權資產。租賃負債以截至2022年1月1日剩餘 租金總額的現值計量，從大眾銀行有限公司的基準貸款利率中採用5.4％的貼現利率作為貼現率的參考 。
截至2023年12月31日 ，租賃協議已經到期，新的續訂期限租賃協議尚未執行。 房屋租約已按月延續，可在每個月底前終止。
單一租賃成本通常在租賃期內按直線方式確認。經營租賃成本的所有現金支付在現金流量表中歸入經營活動 。
對經營租賃權和租賃負債的初始確認如下：
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，經營租賃使用權資產如下：
經營計劃租賃使用權資產
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023年12月31日 | |||||||
| 截至本期/年初 | $ | $ | ||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 翻譯交流的影響 | ( | ) | ||||||
| 截至期末/年末的餘額 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，經營租賃使用權資產的攤銷額分別為0美元和43,099美元。
| F-16 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
截至2024年3月31日 ，經營租賃負債如下：
經營租賃負債表
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 減去：還款總額 | ||||
| 加：估算利息 | ||||
| 翻譯交流的影響 | ||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |||
| 減去：租賃負債流動部分 | ||||
| 租賃負債非流動部分 | $ |
經營租賃義務的到期日 如下：
經營租賃債務的到期日表
| 年末 | ||||
| 2024年12月31日 | ||||
| 總計 | $ |
其他 信息：
經營租賃時間表其他信息
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | ||||||||
| 經營租賃產生的經營現金流 | $ | $ | ||||||
| 為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | ||||||||
| 運營租賃的剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 經營租賃的加權平均折扣率 | % | |||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，租賃費用分別為0美元和43,099美元。
14。 關聯方交易
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的 期間，公司與關聯方進行了以下交易：
關聯方交易時間表
| 截至2024年3月31日的期間 | 在已結束的時期內 2023年3月31日 | |||||||
| 專業費用： | ||||||||
| -關聯方 A | $ | $ | ||||||
| 銷售 | ||||||||
| -關聯方 B | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
關聯方A是本公司7.33％股東的全資子公司。
關聯方 B 的董事是公司的創始人。
關聯方交易通常在正常業務過程中按當前市場價值進行公平交易。
15。 分段信息
ASC 280，“分部報告” 制定了在與 公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準，以及財務報表中有關服務類別、業務領域和主要客户 的信息。根據ASC的 “分部報告” 主題，公司首席運營 決策者被確定為首席執行官兼總裁，負責審查經營業績，以做出有關 分配資源和評估整個公司的業績的決策。現有指南以 細分市場報告的管理方法為基礎，規定要求每季度報告選定的細分市場信息，並每年報告有關產品和服務、主要客户以及該實體持有重要資產和報告收入的國家/地區的全實體披露 。由於客户羣相似， 經濟特徵、產品和服務的性質以及採購、製造和分銷流程等方面存在相似之處，所有重要的 運營單位都有資格在 “分部報告” 下進行彙總。
| F-17 |
DSWISS， INC.
簡明財務報表附註
對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
（未經審計）
公司在本報告所述期間沒有分部間銷售額。有關公司應申報的 細分市場的摘要財務信息如下所示：
作者 Geography*：
報告分段的時間表
| 截至2024年3月31日的期間 | ||||||||||||||||||||
| 內華達州 | 塞舌爾 | 香港 | 馬來西亞 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 税前淨利潤/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的期間 | ||||||||||||||||||||
| 內華達州 | 塞舌爾 | 香港 | 馬來西亞 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 税前淨（虧損）/利潤 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| * |
16。 後續事件
根據ASC主題855 “後續事件”，該主題規定了資產負債表日之後但在財務報表發佈之前發生的事件的會計和披露 的一般標準，公司評估了2024年3月31日之後至公司發佈合併財務報表之日發生的所有事件或 交易。
| F-18 |
項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本季度10-Q表報告中包含的 信息旨在更新我們截至2023年12月31日止年度的 10-K表年度報告中包含的信息，並假定讀者可以訪問並將已經閲讀 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及該表格10-K中包含的其他信息。以下 的討論和分析還應與我們的合併財務報表以及本10-Q表中其他地方包含的合併 財務報表附註一起閲讀。
以下討論的 包含某些陳述，這些陳述可能被視為 1995 年 私人證券訴訟改革法案所指的 “前瞻性陳述”。此類陳述出現在本報告的多個地方，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。這些陳述不能保證 未來的業績，涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和要求。前瞻性 陳述僅代表截至本季度報告發布之日。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。我們 強烈鼓勵投資者仔細閲讀我們於2016年7月20日發佈的S-1表格第8號修正案中題為 “風險因素” 的 部分中描述的因素，以描述某些風險，這些風險可能導致實際業績與這些前瞻性陳述不同 等。我們不承擔更新本10-Q表過渡報告 中包含的前瞻性陳述的責任。以下內容還應與本報告其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表 及其附註一起閲讀。
公司 概述
內華達州的一家公司 dSwiss， Inc.（“公司”）於2015年5月28日根據內華達州法律註冊成立。dSwiss Holding Limited擁有香港公司dSwiss（香港）有限公司的100％股份，該公司擁有dSwiss Sdn Bhd的100％股份，運營中的馬來西亞公司 如下所述。2016年，德瑞士（香港）有限公司投資了在馬來西亞註冊的dSwiss Biotech Sdn Bhd，並擁有40％的 股權。
dSwiss 是美國領先的營養生物技術公司，憑藉我們的高品質功能性健康補充劑、護膚解決方案、健康產品和帶有私有 標籤的供應一站式供應商 (OEM/ODM)，已進入中國、香港、 新加坡、泰國和馬來西亞等亞洲國家。我們獨特而創新的專利生物技術、產品中的天然成分和 服務已被證明可以為最終用户帶來更好、更快、更明顯的積極效果，包括改善健康、減肥、 抗衰老和美容效果。
目前， 我們正在進行人才培養、產品研發，並向功能性食品和美容產品提供原始設備製造商 (OEM) 和原創 設計製造商 (ODM) 服務，其中的功能性食品和美容產品目前正由 馬來西亞生物技術和研究專業人員進行研究和開發。我們的專業人員使用經過科學驗證且天然有效的定製配方進行管理， 採購原材料、生產、質量控制、穩定性和安全性測試、第三方實驗室的臨牀測試、包裝和運輸 （包括進出口）以及所有必要的許可證，這樣客户就可以專注於他們應該做的事情。2020年，憑藉我們的經驗和 專業知識，我們成功地擴大了我們在OEM/ODM服務方面的客户羣，並開發了超出客户預期的產品和企業對企業（B2B）DNA 基因分型自有品牌服務。
dSwiss 通過啟動健康和美容項目不斷擴張，為客户提供一流的體驗。dSwiss 已表現出穩健的增長，並有望推動生物技術行業的發展，以推動營養品和護膚生物技術的增長。
此時 ，我們僅通過我們的網站進行在線運營：http://www.dswissbeauty.com。
符合功能性食品和化粧品相關產品定義的商品 需要向馬來西亞衞生部藥物管制 管理局 (DCA) 註冊或申報。製造、營銷、進口和銷售未註冊的產品違反了馬來西亞1984年《藥物管制條例和化粧品法》 ，可以採取執法行動。
在 dSwiss，研發是一項持續的工作，其目的是確保我們的產品處於質量和有效性的前沿。 配備最先進的機器，我們的創新研發團隊不斷探索新的開發和 產品線，這將使我們能夠提供最高質量標準並在行業中保持競爭力。
dSwiss 的 產品已獲得馬來西亞衞生部（“MOH”）的認證和批准。由於馬來西亞衞生部 的嚴格要求，我們努力保持產品的最高標準，以提供保證，並證明我們對提供優質產品的持續承諾 。
我們 的預期增長計劃主要通過實施我們的社交媒體營銷策略來實現。dSwiss 已經與新零售科技公司建立了牢固的關係（例如Facebook，電子市場）。社交媒體為 我們提供的全球影響力是寶貴的資源，隨着我們繼續擴大業務運營和傳播品牌知名度，我們打算 主要利用社交媒體來吸引客户。社交媒體的好處不勝枚舉，但是 我們未來成功的最關鍵可能在於我們能夠直接與客户建立聯繫，幾乎即時收到他們的反饋。值得注意的是， 我們從客户那裏收到的反饋非常積極，這幫助我們樹立了強大的品牌形象。
雖然 dSwiss 幾乎只專注於在亞洲開展業務，但我們確實計劃向外擴張，成為全球家喻户曉的 品牌。我們未來的策略是與不同國家的本地公司建立合作伙伴關係， 可能願意儲存我們的產品或將其推廣給自己的客户。我們相信，通過建立戰略關係和夥伴關係 ，我們可以以更快的速度和更大的確定性將業務擴展到全球各地，這比我們試圖在 自己擴張時更快、更有把握。
操作結果
對於 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中，我們實現的收入分別為471,377美元和265,921美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的毛利 分別為269,885美元和81,984美元，超過截至2023年3月31日的三個月的187,901美元。我們將毛利的增加歸因於收入的增加。
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*我們的 毛利率可能無法與其他實體的毛利率相提並論，因為某些實體將與其分銷 網絡相關的所有成本都計入收入成本。我們的收入成本僅包括產品和包裝材料的購買成本，不包括 任何入境運費、購買和接收成本、檢驗成本、倉儲成本、內部運輸成本、 以及與配送網絡相關的其他成本的分配。
截至2024年3月31日的三個月，我們的 淨利潤為177,665美元，截至2023年3月31日的三個月，淨虧損為16,923美元。
流動性 和資本資源
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中，我們的現金和現金等價物分別為304,885美元和154,834美元。我們擁有 正的運營現金流，我們的營運資金過去和將來都很可觀。因此，我們增加了 的銷售額，從而增加了總收入。我們需要滿足營運資金要求，才能進行與持續運營相關的資本投資 。公司預計，其目前的資本資源將滿足我們 大約十二個月的基本運營需求。
經營 活動
截至2024年3月31日的三個月，經營活動產生的淨現金為62,517美元，而前一時期用於運營 活動的淨現金為49,890美元。運營現金流表現主要反映前期應付賬款、其他 應付賬款和應計負債的減少。
投資 活動
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，投資活動產生的淨現金分別為274美元和0美元，反映了 廠房和設備的處置。
融資 活動
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金分別為3,963美元和4,056美元，這是 償還融資租賃造成的。
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積分 設施
我們 沒有任何信貸額度或其他獲得銀行信貸的途徑。
合同 義務、承諾和意外開支
我們 目前已就馬來西亞的辦公場所簽訂了租賃協議，以開始我們的業務運營。
非平衡表 表單安排
截至2024年3月31日，我們 沒有對我們的財務 狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本 資源產生當前或未來影響的重大資產負債表外安排。
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最近的 會計公告
公司已經審查了所有最近發佈但尚未生效的會計聲明，並認為未來採用 任何此類聲明都不會對其財務狀況或經營業績造成重大影響。
其他 信息
查看 結構和安排
2016年6月27日 ，dSwiss（香港）有限公司（“DSHK”）簽訂了管理服務協議（“管理服務 協議I”），該協議賦予DSHK實質上享有dSwiss Biotech Sdn Bhd（“DSBT”） 的所有經濟利益，以換取DSHK向DSBT提供的服務。根據管理服務協議一，DSHK擁有向DSBT提供與DSBT業務運營相關的管理、財務和其他服務的專有權利 ，DSBT必須 採取一切商業上合理的努力來允許和促進DSBT提供的服務。作為對 提供服務的補償，DSHK有權根據要求從DSBT獲得一筆費用，該費用相當於管理服務協議I期內 年度淨利潤的100％。DSHK還可以要求臨時按季度支付總費用，這筆款項 將記入DSBT的未來付款義務。
管理服務協議I還向DSHK或其指定人提供了在DSBT唯一股東提出轉讓DSBT 股權的任何提議後，優先拒絕收購DSBT 股權的全部或任何部分。此外，由DSHK自行決定， DSBT有義務將大新鴻可能合法開展、僱用、擁有或運營的DSBT的任何部分或全部業務、人員、資產和業務轉讓給大新鴻基或其指定人員，包括：
(a) 可以以DSHK而不是DSBT的名義尋求和簽訂向DSBT提供或提供給DSBT的 商業機會，而且 DSBT可自行決定使用DSBT的資源來確保此類機會；
(b) DSBT的任何有形或無形財產、任何合同權利、任何人員以及DSBT 持有的任何其他有價值物品或物品均可按賬面價值轉讓給大新鴻基；
(c) 不動產、個人或無形財產、人員、服務、設備、用品和任何其他有用於 業務的物品可由大新鴻基通過收購、租賃、許可或其他方式獲得，並向DSBT提供，條款由DSHK與DSBT之間的協議確定 ；
(d) 以DSBT名義簽訂的 合同可以轉讓給DSHK，或者此類合同下的工作可以將全部 或部分分包給DSHK，條款將由DSHK與DSBT之間的協議決定；以及
(e) 業務的任何變更或任何擴張或收縮均可由大新香港行使全權酌情權進行， 以大新鴻基的名義並承擔費用；但是，前述任何一項都不會導致或具有終止 （不以大新鴻基的名義進行實質性替換）或對任何許可證產生不利影響，DSBT的許可證或監管地位。
此外，DSHK與Jervey Choon（“DSBT股東”）簽訂了某些協議，包括
| (i) | 允許DSHK在馬來西亞法律允許的情況下收購DSBT股份的 看漲期權協議； |
| (ii) | 一份 股東投票權代理協議，向大新鴻基提供 DSBT 的投票權；以及 |
| (iii) | 質押DSBT股份的 股權質押協議。 |
這種 VIE結構使DSWISS Holding Limited的全資子公司DSHK（dSwiss Inc的全資子公司） 可以控制DSBT的運營和收益，而無需直接擁有DSBT的股權。
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第 3 項關於市場風險的定量和定性披露。
作為 法規第10項定義的 “小型申報公司”，公司無需提供本項目所要求的 信息。
第 4 項控制和程序。
對披露控制和程序的評估 ：
截至2016年6月30日，我們 對我們的披露控制和程序（定義見交易所 法案第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。該評估是在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下進行的。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務 官得出結論，截至2024年3月31日，由於財務報告的內部控制存在重大 缺陷，我們的披露控制和程序無效。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此 很可能無法防止或及時發現對公司年度或中期財務報表的重大誤報 。管理層發現了以下重大缺陷，這些缺陷使管理層得出結論， 截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序無效：（i）職責分工和有效風險 評估不足；（ii）在要求 以及美國公認會計原則和美國證券交易委員會準則的適用方面，會計和財務報告的書面政策和程序不足。
財務報告內部控制的變化 ：
在截至2024年3月31日的季度中， 我們的財務報告內部控制沒有變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響， 或合理地可能產生重大影響。
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第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟
我們 不知道有任何針對我們的實質性、正在進行或未決的法律訴訟，我們也沒有作為原告參與任何重大訴訟或 未決訴訟。在任何訴訟中，我們的任何董事、高級管理人員或關聯公司或任何受益股東是 對方或對我們有不利的重大利益。
商品 1A。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息 。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3.優先證券違約
沒有
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有。
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項目 6。展品
| 附錄 否。 | 描述 | |
| 31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證* | |
| 32.1 | 第 1350 條首席執行官的認證 * | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔* | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔* | |
| 101.CAL | Inline XBRL 計算 Linkbase 文檔* | |
| 101.DEF | 行內 XBRL 定義 Linkbase 文檔* | |
| 101.LAB | Inline XBRL 標籤 Linkbase 文檔* | |
| 101.PRE | Inline XBRL 演示文稿 Linkbase 文檔* | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
| DSWISS， INC. | ||
| （註冊人的姓名 ） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | ||
| 來自： | /s/ 樑明佳 | |
| 標題： | 總裁、
首席執行官， 首席財務官、財務主管、祕書兼董事 | |
| （主要 執行官、首席財務官） | ||
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