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會員的消耗2023-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 反向保理會員2023-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 售後回租會員2023-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 轉會會員2023-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: AROmember2023-12-310001432364Azul:財產和設備及無形資產會員2023-12-310001432364Azul: 維護預備隊會員2023-12-310001432364Azul:供應商財務會員2023-12-310001432364Azul: Credit 會員的消耗2023-12-310001432364Azul: 反向保理會員2023-12-310001432364Azul: 貸款和融資會員2023-12-310001432364Azul: 售後回租會員2023-12-310001432364Azul: 租賃會員2023-12-310001432364AZUL:修改租賃協議成員2023-12-310001432364Azul: 轉會會員2023-12-310001432364Azul: 租賃會員Azul: 非貨幣資產會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣資產會員Azul: 轉會會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣資產會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣資產會員IFRS-full:貿易應收賬款會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣資產會員Azul: 維護預備隊會員2022-12-310001432364Azul: 反向保理會員Azul: 非貨幣資產會員2022-12-310001432364Azul: 貸款和融資會員Azul: 非貨幣資產會員2022-12-310001432364Azul:財產和設備及無形資產會員Azul: 非貨幣資產會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣資產會員AZUL:修改租賃協議成員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 貸款和融資會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 租賃會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員AZUL:修改租賃協議成員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul:財產和設備及無形資產會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 維護預備隊會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul:供應商財務會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: Credit 會員的消耗2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 反向保理會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 重分類會員2022-12-310001432364Azul: 非貨幣負債會員Azul: 轉會會員2022-12-310001432364Azul:非貨幣資產和負債淨值會員Azul: Credit 會員的消耗2022-12-310001432364Azul: 轉會會員Azul:非貨幣資產和負債淨值會員2022-12-310001432364Azul:非貨幣資產和負債淨值會員2022-12-310001432364Azul: 租賃會員Azul:非貨幣資產和負債淨值會員2022-12-310001432364AZUL:修改租賃協議成員Azul:非貨幣資產和負債淨值會員2022-12-310001432364IFRS-full:貿易應收賬款會員2022-12-310001432364Azul:財產和設備及無形資產會員2022-12-310001432364Azul: 維護預備隊會員2022-12-310001432364Azul:供應商財務會員2022-12-310001432364Azul: Credit 會員的消耗2022-12-310001432364Azul: 反向保理會員2022-12-310001432364Azul: 貸款和融資會員2022-12-310001432364Azul: 重分類會員2022-12-310001432364Azul: 租賃會員2022-12-310001432364AZUL:修改租賃協議成員2022-12-310001432364Azul: 轉會會員2022-12-310001432364國際財務報告準則-完整版:飛機會員2023-01-012023-12-310001432364Azul: Aircraftroum 成員2023-12-310001432364Azul: Aircraftroum 成員2022-12-310001432364Azul: 飛機收購會員2023-12-310001432364Azul: 飛機收購會員2022-12-310001432364IFRS-full:不晚於一年會員國際財務報告準則-完整版:飛機會員2023-12-310001432364IFRS-full:不晚於一年會員國際財務報告準則-完整版:飛機會員2022-12-310001432364國際財務報告準則-完整版:飛機會員Azul:晚於四年且不遲於五年會員2023-12-310001432364國際財務報告準則-完整版:飛機會員Azul:晚於四年且不遲於五年會員2022-12-310001432364Azul: 四年級後會員國際財務報告準則-完整版:飛機會員2023-12-310001432364Azul: 四年級後會員國際財務報告準則-完整版:飛機會員2022-12-310001432364Azul:保證金和維護儲備金會員2023-12-310001432364Azul:保證金和維護儲備金會員2022-12-310001432364Azul: 本地擔保會員2023-12-310001432364Azul: 本地擔保會員2022-12-310001432364AZUL:發放附加説明會員會員Azul: SeniorNotes2028 會員AZUL: 2028 年 8 月會員2024-02-290001432364Azul: 後續活動會員2024-02-012024-02-290001432364Azul: Debenture2027會員AZUL:發放附加説明會員會員2024-03-310001432364Azul: Debenture2027會員AZUL:發放附加説明會員會員2024-03-012024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 20-F/A
(第1號修正案)
☐根據1934年《證券交易法》第12(b)或(g)條提交的註冊聲明
或者
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
或者
☐殼牌公司根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的報告
需要這份空殼公司報告的事件發生日期
從 _______________ 到 _______________ 的過渡期
委員會文件編號: 001-38049
AZUL SA
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
不適用
(將註冊人姓名翻譯成英文)
聯邦共和國 巴西
(公司或組織的司法管轄權)
馬科斯·彭特亞多·德·烏爾霍亞·羅德里格斯大道,第 939 號,8 樓
雅託巴大廈,布蘭科城堡辦公園區
坦博雷, 聖保羅州巴魯埃裏,郵政編碼 06460-040
聯邦共和國 巴西
(主要行政辦公室地址)
亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼(首席財務官兼投資者關係官)
電子郵件: invest@voeazul.com.br
電話: +55 (11) 4831-2880
(公司聯繫人的姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼和地址)
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
優先股沒有面值 | | AZUL | | 紐約證券交易所* |
美國存托股票(以美國存託憑證為證),每股代表三股優先股 | | | 紐約證券交易所 |
*不用於交易目的,但僅與代表這些優先股的美國存托股票在紐約證券交易所上市有關。
根據該法第12(g)條註冊或待註冊的證券: 沒有
根據該法第15(d)條有申報義務的證券: 沒有
指明截至年度報告所涉期末發行人每類資本或普通股的已發行股份數量。
928,965,058普通股
335,750,796優先股
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。
是的 ☐沒有 ☒
如果此報告是年度報告或過渡報告,則根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條,用勾號註明註冊人是否無需提交報告。
是的 ☐沒有 ☒
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “新興成長型公司” 的定義。
如果是根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,請用勾號表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
† “新的或修訂的財務會計準則” 一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條)提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。
是的☒不是 ☐
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關回收期內根據§240.10D-1 (b) 獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重述。 ☐
用複選標記指明註冊人使用了哪種會計基礎來編制本申報文件中包含的財務報表:
如果在回答前一個問題時勾選了 “其他”,請用複選標記指明註冊人選擇關注的財務報表項目:
第 17 項 ☐ 第 18 項 ☐
如果這是年度報告,請用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐ 沒有☒
(僅適用於過去五年參與破產程序的發行人)
用複選標記表明註冊人在根據法院確認的計劃分發證券後,是否提交了1934年《證券交易法》第12、13或15(d)條要求提交的所有文件和報告:
是的 ☐ 沒有 ☐
審計師姓名:安永會計師事務所獨立S/S有限公司審計師地點:巴西聖保羅公司編號:1448
解釋性説明
Azul S.A.(”公司”)向美國證券交易委員會提交了截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告(”秒”)於 2024 年 5 月 15 日被 EDGAR 申報系統接受,申請日期為 2024 年 5 月 16 日(”原始申報”).
本表格 20-F/A 的第 1 號修正案(此”修正案”)是由公司向美國證券交易委員會提交的,原因是處理錯誤導致原始文件提交不完整,也沒有完成安永會計師事務所獨立S/S Ltda的正式審查和簽署程序。(”嘿”).
本修正案修訂了第18項,更正了最初申報文件F-7和F-8頁中出現的安永獨立註冊會計師事務所的報告,其方法是:(i) 從該報告中刪除 “財務報告內部控制的定義和限制” 小標題下開頭的三個段落,開頭是 “公司管理層負責維持有效的內部控制...”,以及 (ii) 在同一小標題下插入 “財務報告內部控制的定義和限制””,以下段落:
“公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事;以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。”
為避免疑問,原始申報文件中規定的公司合併財務報表沒有變化。
此外,本修正案還修訂了第19項”展品” 在經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條的要求提交的原始文件中,包括根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302和906條的要求,公司首席執行官和首席財務官目前提供的證明作為本修正案附錄12.1、12.2、13.1和13.2的附件,這些證明作為附錄12.1、12.2、13.1和13.2附在本修正案中。
此外,由於原始申報的提交日期為2024年5月16日,該修正案還更新了公司知名的經驗豐富的發行人地位。
除上述情況外,本修正案不修改或更新原始文件中的披露或附錄。因此,本修正案自2024年5月15日(EDGAR申報系統接受原始申請的申請日期)起生效,除上述情況外,未修改或更新原始申報中針對該日期之後的其他事件或信息所包含的任何其他披露。因此,本修正案應與原始文件以及公司在提交原始文件後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
第三部分
項目 18。財務報表
參見隨附的安永獨立註冊會計師事務所報告,該報告取代了原始申報文件F-7和F-8頁上相應的安永獨立註冊會計師事務所報告。
第 19 項。展品
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展品編號 | | 描述 |
12.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
12.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
13.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
13.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
101.INS* | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104.1* | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL) |
* 隨函提交。 |
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求,並已正式促使並授權下列簽署人代表其簽署20-F/A表格的年度報告第1號修正案。
| | | | | | | | |
| Azul S.A. |
| | |
| 來自: | /s/ 約翰·彼得·羅傑森 |
| | 姓名:約翰·彼得·羅傑森 |
| | 職務:首席執行官 |
| | |
| 來自: | /s/ 亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼 |
| | 姓名:亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼 |
| | 職位:首席財務官兼投資者關係官 |
Barueri/SP,巴西
2024年5月23日
Azul S.A.
合併財務報表
2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日
附獨立註冊會計師事務所報告
財務報表索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告 安永會計師事務所獨立會計師事務所有限公司(PCAOB ID: 1448) | F-3 |
合併財務狀況表 | F-9 |
合併運營報表 | F-11 |
綜合損失合併報表 | F-12 |
綜合權益變動表 | F-13 |
合併現金流量表 | F-14 |
合併財務報表附註 | F-15 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致各位股東和董事會
Azul S.A.
對財務報表的意見
我們審計了隨附的Azul S.A.(公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況報表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合虧損、權益和現金流變動以及相關附註(統稱為 “合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表按照國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS),在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架(2013年框架)中規定的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,並且我們在2024年5月15日的報告對此表示了反對意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計中產生的事項,並且:(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,我們也不會通過在下文中傳達關鍵審計事項就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
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Azul S.A. | 獨立註冊會計師事務所的報告 | F-3 |
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| | 乘客收入(包括損壞) |
此事的描述 | 截至2023年12月31日的財年,該公司的客運收入為17,227,728萬雷亞爾。旅客收入在實際提供航空運輸時予以確認。已售機票和已發行但尚未使用的忠誠度計劃(“TudoAzul”)積分將被延期並記為 “空中交通責任和忠誠度計劃” 下的負債,減去機票和未使用期限(損壞)的TudoAzul積分的估計收入。正如合併財務報表附註25.2中披露的那樣,截至2023年12月31日,該公司的破損估計為57.6245萬雷亞爾。 破損是使用主要基於歷史數據、機票條款和客户旅行行為的統計模型來估算的。使用基於歷史數據(包括兑換模式)的統計模型估算未兑現的忠誠度計劃積分的損失。 對乘客收入(包括損失)的審計尤其具有挑戰性,因為乘客收入確認高度依賴於信息技術系統,而且管理層使用的估算值很複雜,例如對未使用機票到期的預期以及忠誠度計劃積分的未來兑換模式。 |
| | |
我們在審計中是如何解決這個問題的
| | 為了測試乘客收入,包括破損估算,我們的審計程序包括獲取應收賬款餘額樣本的外部確認;將旅客收入樣本追蹤到第三方證據和飛行日誌;使用自動審計技術幫助我們驗證空中交通責任;將破損率與歷史數據進行比較並分析多年來的破損率趨勢。我們還評估了公司在合併財務報表附註33和25中分別披露的乘客收入和損失。 |
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F-4 | 獨立註冊會計師事務所的報告 | Azul S.A. |
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| 維護儲備金 |
此事的描述 | 如合併財務報表附註11.2所披露,截至2023年12月31日,公司的維護儲備金扣除虧損準備金為1874,958萬雷亞爾。根據與飛機和發動機出租人簽訂的某些協議的條款,在使用飛機和發動機時,公司必須向出租人支付押金,作為開展重大維護活動的抵押品,然後在維護活動完成後償還這些押金。 該公司根據飛機的預期使用情況和未來維護活動的時間來評估是否有望收回其維護儲備金存款。為可能無法收回的存款記錄了損失準備金。 審計維修儲備金存款的可收回性尤其具有挑戰性,因為在估算飛機的預期使用量和未來維護活動的時間時需要作出大量的判斷。
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我們在審計中是如何解決這個問題的
| 為了測試扣除損失準備金後的維護準備金餘額,我們的審計程序包括:確認與相應出租人簽訂的個人合同的維護準備金餘額;追蹤證明文件產生的實際維護費用的內容;評估公司對維護準備金可收回性的分析,包括評估未來維護事件的時間和飛機的預期使用情況;以及比較公司估計中的相關輸入與出租人簽訂的合同協議。我們還評估了公司在合併財務報表附註11中披露的維護準備金存款。 |
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| 淨營運資金和資本結構 |
此事的描述 | 正如合併財務報表附註2.2中更全面描述的那樣,截至2023年12月31日,該公司的負資產為21,327,848萬雷亞爾,負淨營運資金為9,704,733萬雷亞爾,截至當日止年度的虧損為2380,456萬雷亞爾。管理層評估了董事會批准的業務計劃,以確定公司是否有能力繼續運營和履行其義務。 審計管理層的評估很複雜,需要審計師做出大量判斷,因為管理層在進行評估時採用的判斷和假設包括估算未來的需求和收入,以及評估與出租人和金融機構談判的影響、公司獲得額外資本的機會以及其他存在重大估計不確定性的未來市場狀況。這些假設和判斷是前瞻性的,可能會受到未來經濟事件和市場狀況的影響。
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我們在審計中是如何解決這個問題的
| 為了測試管理層的評估,我們的審計程序包括讓我們的估值專家協助評估管理層的財務預測模型和關鍵假設;測試該模型的數學準確性;將關鍵輸入與歷史財務信息和記錄進行比較以及進行敏感性分析。我們還評估了公司在合併財務報表附註2.2中披露的資本結構和淨營運資金。 |
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Azul S.A. | 獨立註冊會計師事務所的報告 | F-5 |
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| 飛機使用權資產和租賃負債的修改 |
此事的描述 | 如合併財務報表附註16.2所披露,截至2023年12月31日,公司的飛機使用權資產扣除累計折舊後為6862,385萬雷亞爾。此外,如合併財務報表附註19.3、19.4和19.5所披露,截至2023年12月31日,該公司的飛機租賃負債為14,909,157萬雷亞爾。此外,正如附註2.1.4.5中更全面地披露的那樣,該公司對與出租人的飛機租賃協議的修改很複雜,影響了其大量飛機租賃協議。 對飛機租賃協議修改的審計尤其具有挑戰性,因為所涉金額的重要性和飛機租賃協議修改的複雜性,以及所涉及的不確定性以及管理層在確定重大假設(包括用於衡量租賃負債的貼現率等)時所做的判斷程度。
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我們在審計中是如何解決這個問題的
| 為了測試公司的飛機租賃修改,我們的審計程序除其他外包括閲讀修改後的租賃合同以瞭解其條款和條件,包括評估它們是否屬於國際財務報告準則第16號租賃的範圍;通過重新計算這些交易所涉及的金額來評估管理層對協議樣本採用的標準;測試承認相應租賃協議的租賃修改的時機;以及讓我們的專家協助我們評估管理層的用於確定用於衡量租賃負債的貼現率的假設和判斷。我們還評估了公司在合併財務報表附註2.1.4.5、16和19中分別對租賃修改、飛機使用權資產和租賃負債的披露。 |
/s/ 安永會計師事務所獨立會計師事務所有限公司
自2009年以來,我們一直擔任公司的審計師。
聖保羅,巴西
2024年5月15日
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F-6 | 獨立註冊會計師事務所的報告 | Azul S.A. |
獨立註冊會計師事務所的報告
致各位股東和董事會
Azul S.A.
關於財務報告內部控制的意見
根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中制定的標準,我們對Azul S.A. 截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,由於下述重大弱點對實現控制標準目標的影響,截至2023年12月31日,Azul S.A.(以下簡稱 “公司”)尚未根據COSO標準維持對財務報告的有效內部控制。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。已查明以下重大缺陷並將其納入管理層的評估。管理層的風險評估流程未能識別出某些重大錯報風險,因此影響了其正確設計、實施和執行重要類別的交易和財務報告控制以完全滿足COSO標準要求的能力。管理層還未能執行某些相關控制措施,包括驗證用於執行這些控制的IT系統和最終用户計算電子表格(實體生成的信息,即IPE)所產生信息的完整性和準確性。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合虧損、權益變動和現金流以及相關附註。在確定我們在2023年合併財務報表審計中採用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮了這些重大缺陷,本報告不影響我們2024年5月15日的報告,該報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所包含的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計,就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須對公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
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Azul S.A. | 獨立註冊會計師事務所的報告 | F-7 |
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事;以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
/s/ 安永會計師事務所獨立證券有限公司
聖保羅,巴西
2024年5月15日
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F-8 | 獨立註冊會計師事務所的報告 | Azul S.A. |
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合併財務狀況表 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | |
(以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
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| | | | 十二月三十一日 |
資產 | | 注意 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
流動資產 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 6 | | 1,897,336 | | | 668,348 | |
應收賬款 | | 8 | | 1,109,408 | | | 1,803,998 | |
飛機轉租 | | 9 | | 14,592 | | | 70,193 | |
庫存 | | 10 | | 799,208 | | | 721,738 | |
存款 | | 11 | | 515,692 | | | 1,025,168 | |
可收回的税款 | | 12 | | 219,433 | | | 234,891 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 21,909 | | | 36,054 | |
向供應商支付的預付款 | | 13 | | 221,051 | | | 121,697 | |
其他資產 | | | | 245,518 | | | 189,849 | |
流動資產總額 | | | | 5,044,147 | | | 4,871,936 | |
| | | | | | |
非流動資產 | | | | | | |
| | | | | | |
長期投資 | | 7 | | 780,312 | | | 733,043 | |
飛機轉租 | | 9 | | 16,210 | | | 105,860 | |
存款 | | 11 | | 1,777,803 | | | 1,514,393 | |
衍生金融工具 | | 23 | | — | | | 235,896 | |
其他資產 | | | | 143,781 | | | 328,005 | |
財產和設備 | | 15 | | 2,295,851 | | | 1,953,089 | |
使用權資產 | | 16 | | 9,011,558 | | | 7,552,548 | |
無形資產 | | 17 | | 1,463,247 | | | 1,426,523 | |
非流動資產總額 | | | | 15,488,762 | | | 13,849,357 | |
| | | | | | |
總資產 | | | | 20,532,909 | | | 18,721,293 | |
| | | | | | | | |
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合併財務狀況表 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | |
(以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
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| | | | 十二月三十一日 |
負債和權益 | | 注意 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
流動負債 | | | | | | |
貸款和融資 | | 18 | | 1,100,051 | | | 1,112,940 | |
反向保理 | | 22 | | 290,847 | | | 753,352 | |
租賃 | | 19 | | 3,687,392 | | | 4,025,948 | |
可轉換債務工具 | | 20 | | 25,807 | | | 14,789 | |
應付賬款 | | 21 | | 2,277,841 | | | 2,517,828 | |
機場税收和費用 | | 24 | | 588,404 | | | 831,897 | |
空中交通責任和忠誠度計劃 | | 25 | | 5,205,876 | | | 4,140,025 | |
工資和福利 | | 26 | | 474,797 | | | 479,412 | |
應付税款 | | 27 | | 142,168 | | | 193,588 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 68,905 | | | 69,365 | |
規定 | | 28 | | 736,430 | | | 834,288 | |
其他負債 | | | | 150,362 | | | 82,673 | |
流動負債總額 | | | | 14,748,880 | | | 15,056,105 | |
| | | | | | |
非流動負債 | | | | | | |
貸款和融資 | | 18 | | 8,598,861 | | | 6,119,759 | |
租賃 | | 19 | | 11,459,019 | | | 10,556,885 | |
可轉換債務工具 | | 20 | | 1,175,803 | | | 1,388,930 | |
應付賬款 | | 21 | | 1,320,927 | | | 516,971 | |
機場税收和費用 | | 24 | | 1,171,679 | | | 502,872 | |
應付税款 | | 27 | | 112,287 | | | 71,595 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 840 | | | 175,210 | |
遞延所得税和社會繳款 | | 14 | | 39,526 | | | — | |
規定 | | 28 | | 2,404,423 | | | 2,408,706 | |
其他負債 | | | | 828,512 | | | 931,760 | |
非流動負債總額 | | | | 27,111,877 | | | 22,672,688 | |
| | | | | | |
公平 | | 30 | | | | |
已發行資本 | | | | 2,314,821 | | | 2,313,941 | |
為未來增資預付款 | | | | 789 | | | 61 | |
資本儲備 | | | | 2,029,610 | | | 1,970,098 | |
庫存股 | | | | (9,041) | | | (10,204) | |
其他綜合收入 | | | | 3,106 | | | 5,281 | |
累計損失 | | | | (25,667,133) | | | (23,286,677) | |
| | | | (21,327,848) | | | (19,007,500) | |
負債和權益總額 | | | | 20,532,909 | | | 18,721,293 | |
| | | | | | | | |
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合併運營報表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亞爾為單位,每股基本虧損和攤薄虧損除外) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年份 |
| | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
乘客收入 | | | | 17,227,728 | | | 14,594,945 | | | 8,811,044 | |
其他收入 | | | | 1,326,697 | | | 1,353,122 | | | 1,164,685 | |
總收入 | | 33 | | 18,554,425 | | | 15,948,067 | | | 9,975,729 | |
| | | | | | | | |
飛機燃料 | | | | (5,890,485) | | | (6,561,288) | | | (3,257,223) | |
工資和福利 | | | | (2,408,364) | | | (1,954,568) | | | (1,748,441) | |
機場税收和費用 | | | | (1,059,258) | | | (911,246) | | | (677,653) | |
航空運輸的輔助服務 | | | | (807,563) | | | (641,900) | | | (395,533) | |
保養 | | | | (898,282) | | | (616,209) | | | (546,647) | |
廣告和宣傳 | | | | (779,264) | | | (699,003) | | | (403,987) | |
折舊和攤銷 | | | | (2,404,223) | | | (2,094,448) | | | (1,544,333) | |
減值和繁瑣的合同 | | | | 245,636 | | | 1,102,791 | | | 1,075,682 | |
保險 | | | | (89,492) | | | (103,216) | | | (80,256) | |
其他 | | | | (2,802,036) | | | (2,039,425) | | | (2,342,543) | |
| | | | (16,893,331) | | | (14,518,512) | | | (9,920,934) | |
| | | | | | | | |
營業利潤 | | | | 1,661,094 | | | 1,429,555 | | | 54,795 | |
| | | | | | | | |
財務收入 | | | | 220,141 | | | 277,289 | | | 154,280 | |
財務費用 | | | | (5,608,771) | | | (4,793,782) | | | (3,838,243) | |
衍生金融工具,淨額 | | | | (238,458) | | | 958,005 | | | 864,184 | |
外幣兑換,淨額 | | | | 1,625,064 | | | 1,406,566 | | | (1,443,046) | |
財務業績 | | 34 | | (4,002,024) | | | (2,151,922) | | | (4,262,825) | |
| | | | | | | | |
關聯方交易的結果 | | 29 | | — | | | — | | | (5,178) | |
| | | | | | | | |
所得税和社會繳款前的虧損 | | | | (2,340,930) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
| | | | | | | | |
遞延所得税和社會繳款 | | 14 | | (39,526) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
本年度虧損 | | | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本虧損 — 雷亞爾 | | 31 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
普通股每股攤薄虧損——雷亞爾 | | 31 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
每股優先股的基本虧損 — 雷亞爾 | | 31 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
每股優先股的攤薄虧損——雷亞爾 | | 31 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
| | | | | | | | |
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綜合虧損綜合報表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年份 |
| | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
本年度虧損 | | | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益: | | | | | | | | |
離職後福利 | | 28 | | (2,175) | | | (518) | | | 5,144 | |
綜合損失總額 | | | | (2,382,631) | | | (722,885) | | | (4,208,064) | |
| | | | | | | | |
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綜合權益變動表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 注意 | | 已發行資本 | | 為未來增資預付款 | | 庫存股 | | 資本儲備 | | 其他綜合收入 | | 累計損失 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | | 2,246,367 | | | 20,625 | | | (13,182) | | | 1,947,887 | | | 655 | | | (18,351,102) | | | (14,148,750) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,213,208) | | | (4,213,208) | |
離職後福利 | | 28 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,144 | | | — | | | 5,144 | |
綜合收入總額 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,144 | | | (4,213,208) | | | (4,208,064) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | | 30 | | — | | | — | | | (16,198) | | | — | | | — | | | — | | | (16,198) | |
基於股份的付款 (*) | | 30/32 | | 44,509 | | | (20,505) | | | 17,421 | | | (1,416) | | | — | | | — | | | 40,009 | |
截至2021年12月31日 | | | | 2,290,876 | | | 120 | | | (11,959) | | | 1,946,471 | | | 5,799 | | | (22,564,310) | | | (18,333,003) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (722,367) | | | (722,367) | |
離職後福利 | | 28 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (518) | | | — | | | (518) | |
綜合收入總額 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (722,367) | | | (722,885) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | | 30 | | — | | | — | | | (3,923) | | | — | | | — | | | — | | | (3,923) | |
基於股份的付款 (*) | | 30/32 | | 23,065 | | | (59) | | | 5,678 | | | 23,627 | | | — | | | — | | | 52,311 | |
截至2022年12月31日 | | | | 2,313,941 | | | 61 | | | (10,204) | | | 1,970,098 | | | 5,281 | | | (23,286,677) | | | (19,007,500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,380,456) | | | (2,380,456) | |
離職後福利 | | 28 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,175) | | | — | | | (2,175) | |
綜合收入總額 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,175) | | | (2,380,456) | | | (2,382,631) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | | 30 | | — | | | — | | | (6,826) | | | — | | | — | | | — | | | (6,826) | |
基於股份的付款 (*) | | 30/32 | | 880 | | | 728 | | | 7,989 | | | 59,512 | | | — | | | — | | | 69,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | 2,314,821 | | | 789 | | | (9,041) | | | 2,029,610 | | | 3,106 | | | (25,667,133) | | | (21,327,848) | |
(*) 指收到行使股票期權、轉讓庫存股以支付扣除所得税後的RSU以及基於股份的薪酬計劃的歸屬。
| | | | | | | | |
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合併現金流量表 | |
截至2023 年 12 月 31 日、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度 | |
(以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
來自經營活動的現金流 | | | | | | |
本年度虧損 | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
調整以將該年度的淨額(虧損)與淨現金流進行對賬 | | | | | | |
折舊和攤銷 | | 2,404,223 | | | 2,094,448 | | | 1,544,333 | |
資產減值和繁瑣合同的收益(虧損) | | (245,636) | | | (1,102,791) | | | (1,075,682) | |
衍生財務業績,淨額 | | 238,458 | | | (958,005) | | | (864,184) | |
基於股份的支付 | | 71,643 | | | (18,250) | | | 17,180 | |
外幣兑換,淨額 | | (1,616,363) | | | (1,464,235) | | | 1,431,508 | |
財務收入和支出,淨額 | | 5,313,867 | | | 3,968,455 | | | 3,418,852 | |
規定 | | (160,957) | | | 438,375 | | | 646,606 | |
資產註銷 | | 269,486 | | | 208,923 | | | — | |
修改租賃合同和條款的結果 | | (204,017) | | | (93,113) | | | (24,323) | |
處置或出售固定資產、使用權、無形資產和存貨的結果 | | 297,349 | | | 147,311 | | | 832 | |
遞延所得税和社會繳款 | | 39,526 | | | — | | | — | |
售後回租 | | 6,356 | | | (33,155) | | | (22,736) | |
調整後的淨(虧損)利潤 | | 4,033,479 | | | 2,465,596 | | | 859,178 | |
| | | | | | |
經營資產和負債的變化 | | | | | | |
應收賬款 | | 876,955 | | | (1,107,114) | | | (270,334) | |
飛機轉租 | | 19,485 | | | 68,393 | | | 65,032 | |
庫存 | | (153,502) | | | (159,486) | | | (159,118) | |
存款 | | (453,090) | | | (606,219) | | | (421,612) | |
可收回的税款 | | 16,312 | | | (122,338) | | | 26,009 | |
衍生財務業績,淨額 | | (137,998) | | | 477,581 | | | (24,520) | |
向供應商支付的預付款 | | (2,888,463) | | | (629,450) | | | (86,936) | |
其他資產 | | (128,116) | | | (186,128) | | | (318,236) | |
應付賬款 | | 2,795,585 | | | 2,274,014 | | | 1,119,312 | |
反向保理 | | — | | | — | | | (1,356,689) | |
機場税收和費用 | | 227,996 | | | 356,067 | | | 50,369 | |
空中交通責任和忠誠度計劃 | | 1,134,387 | | | 963,680 | | | 574,944 | |
工資和福利 | | 13,151 | | | 113,828 | | | 185,692 | |
應付税款 | | (26,793) | | | 7,131 | | | 59,320 | |
規定 | | (237,456) | | | (179,391) | | | (395,361) | |
其他負債 | | 72,589 | | | (129,019) | | | 406,869 | |
運營資產和負債變動總額 | | 1,131,042 | | | 1,141,549 | | | (545,259) | |
已付利息 | | (1,724,830) | | | (1,169,830) | | | (624,535) | |
經營活動提供(使用)的淨現金 | | 3,439,691 | | | 2,437,315 | | | (310,616) | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | |
短期投資 | | | | | | |
收購短期投資 | | — | | | (10,422) | | | (98,788) | |
贖回短期投資 | | — | | | 11,939 | | | 189,470 | |
受限制的現金 | | 6,145 | | | — | | | — | |
收購子公司的付款 | | — | | | (30,317) | | | (20,000) | |
出售財產和設備時收到的現金 | | — | | | 518,739 | | | — | |
售後回租業務中收到的現金 | | 91,688 | | | 321,266 | | | 21,256 | |
收購無形資產 | | (168,971) | | | (198,525) | | | (152,542) | |
購置財產和設備 | | (464,354) | | | (624,239) | | | (624,286) | |
收購資本化維護服務 | | (338,990) | | | (628,293) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | | (874,482) | | | (639,852) | | | (684,890) | |
來自融資活動的現金流 | | | | | | |
貸款和融資 | | | | | | |
收益 | | 4,733,292 | | | 200,000 | | | 3,071,274 | |
還款 | | (1,907,123) | | | (819,182) | | | (390,985) | |
反向保理 | | (831,477) | | | (818,274) | | | — | |
租金付款 | | (2,353,262) | | | (2,772,581) | | | (1,799,815) | |
可轉換債務工具的支付 | | (542,496) | | | — | | | — | |
用收益支付費用 | | (486,658) | | | (12,633) | | | (75,645) | |
為未來增資預付款 | | 789 | | | 61 | | | 24,004 | |
增資 | | 819 | | | 22,945 | | | — | |
庫存股 | | (6,826) | | | (3,923) | | | (16,198) | |
融資活動提供(使用)的淨現金 | | (1,392,942) | | | (4,203,587) | | | 812,635 | |
| | | | | | |
現金和現金等價物的匯率變動 | | 56,721 | | | 673 | | | 191,855 | |
| | | | | | |
現金和現金等價物的增加(減少) | | 1,228,988 | | | (2,405,451) | | | 8,984 | |
| | | | | | |
年初的現金和現金等價物 | | 668,348 | | | 3,073,799 | | | 3,064,815 | |
年底的現金和現金等價物 | | 1,897,336 | | | 668,348 | | | 3,073,799 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
1.運營
根據第6404/76號法律,Azul S.A.(“公司” 或 “Azul”)是一家受其章程約束的公司,也受B3 S.A.(巴西、Bolsa、Balcão)(“B3”)的公司治理二級上市條例管轄。Azul成立於2008年1月3日,其核心業務包括運營定期和非定期航空客運服務、貨運或郵件、客運包機、為飛機、發動機、零部件提供維護和機庫服務、飛機購置和租賃、制定常旅客計劃、開展相關活動以及自2008年12月15日開始運營以來持有其他公司的股權。
Azul通過其子公司開展活動,主要是Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.(“ALAB”)和Azul Conecta Ltda。(“Conecta”),它們已獲得政府當局的批准,可以作為航空公司運營,還有ATS Viagens e Turismo Ltda(“Azul Viagens”)。
阿祖爾的股票分別在B3和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,股票代碼分別為 AZUL4 和AZUL。
Azul 總部位於巴西聖保羅州巴魯埃裏市的馬科斯·彭特亞多·德·烏爾霍亞·羅德里格斯大道 939 號 8 樓。
1.1組織結構
截至2023年12月31日,公司的組織結構如下:
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
下表列出了Azul子公司從事的業務活動,以及當年發生的所有權變動(如果適用)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | % 股本利息 |
| | | | | | | | | | 十二月三十一日 |
公司 | | 投資類型 | | 主要活動 | | 州 | | 國家 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
Azul IP 開曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 直接 | | 持有其他公司的股權 | | 喬治城 | | 開曼羣島 | | 24.8 | % | | — | |
開曼阿祖爾知識產權有限公司(Azul Cayman) | | 間接 | | 知識產權所有者 | | 喬治城 | | 開曼羣島 | | 100.0 | % | | — | |
IntelaZul S.A.(IntelaZul) | | 直接 | | 飛行常客計劃 | | 聖保羅 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul IP 開曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 間接 | | 持有其他公司的股權 | | 喬治城 | | 開曼羣島 | | 25.0 | % | | — | |
Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A. (ALAB) | | 直接 | | 航空公司運營 | | 聖保羅 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul IP 開曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 間接 | | 持有其他公司的股權 | | 喬治城 | | 開曼羣島 | | 25.0 | % | | — | |
Azul Conecta Ltd.(Conecta) | | 間接 | | 航空公司運營 | | 聖保羅 | | 巴西 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
ATS Viagens e Turismo Ltda(Azul Viagens) | | 間接 | | 旅行套餐 | | 聖保羅 | | 巴西 | | 99.9 | % | | 99.9 | % |
ATSVP Viagens Portugal、Unipessoal LDA(Azul Viagens Portugal) | | 間接 | | 旅行套餐 | | 里斯本 | | 葡萄牙 | | 100.0 | % | | — | |
Azul IP 開曼控股有限公司(Azul Cayman Holdco) | | 間接 | | 持有其他公司的股權 | | 喬治城 | | 開曼羣島 | | 25.0 | % | | — | |
克魯塞羅參與有限公司(克魯塞羅) | | 間接 | | 持有其他公司的股權 | | 聖保羅 | | 巴西 | | 99.9 | % | | 99.9 | % |
阿祖爾投資有限責任公司(Azul Investments) | | 間接 | | 資金 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul SOL LLC (Azul SOL) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
阿祖爾金融有限責任公司(Azul Finance) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul Finance 2 有限責任公司(Azul Finance 2) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Blue Sabiá有限責任公司(Blue Sabiá) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
卡內拉投資有限責任公司(卡內拉) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Canela Turbo Three LLC(卡內拉渦輪) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
Azul Saira LLC (Azul Saira) | | 間接 | | 飛機融資 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
阿祖爾擔保金融有限責任公司(Azul Secured) | | 間接 | | 資金 | | 特拉華 | | 美國 | | 100.0 | % | | — | |
Azul Viagens Portugal 於 2023 年 3 月成立,Azul Secur Secured 於 2023 年 5 月成立,Azul IP Cayman Holdco 和 Azul IP Cayman
1.2季節性
該公司的營業收入在很大程度上取決於客運和貨運的總體流量,這可能會受到季節性變化的影響。在暑假和寒假,分別在1月和7月,以及12月的最後兩週(與假日季相對應),我們的客運收入通常更高。考慮到固定成本的分配,這種季節性往往會導致本財年各季度的經營業績發生變化。值得注意的是,COVID-19 疫情影響了2022年第一季度和2021年第一季度與公司客户出行頻率相關的行為,從而影響了用於比較目的的年度累計業績。
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2.淨營運資金和資本結構
2.1情境化
在截至2023年12月31日的整個年度中,公司將精力集中在執行債務重組計劃上。與債權人的討論始於2022年底,協議的簽署集中在2023年第三和第四季度。下文詳細介紹了在此過程中採取的主要行動,但是,有必要澄清導致公司推動此類重組的事實和條件:
從公司成立到 COVID-19 疫情爆發,Azul 通過其業績展示了其經濟基礎的優勢。作為一家擁有差異化業務戰略的航空公司,在區域航線的支持下,幾乎沒有競爭,甚至沒有競爭,在此之前,公司一直呈指數級增長。
眾所周知,2020年3月,世界衞生組織(“世衞組織”)將 COVID-19 列為 “國際關注的突發公共衞生事件”,並宣佈其為大流行病。從這一刻起,全球經濟活動急劇破裂,引發了前所未有的全球經濟危機。
值得記住的是,該疾病的傳播和傳染速度已導致包括巴西在內的世界各國採取措施,建議保持社交距離、旅行限制和關閉邊境。因此,航空業是其運營和業績中首當其衝且受衝擊最嚴重的行業之一。
為了面對這種絕對具有挑戰性的局面,公司通過其執行委員會開始監督和制定運營和財務戰略,以度過這段危機時期,直到恢復運營。在實現既定戰略的主要行動中,以下幾點最為突出:
2.1.1調整航空網絡的規模
管理層為應對 COVID-19 疫情引發的經濟危機而採取的首批也是最重要的行動之一是調整其航空網絡的規模,運力減少在 2020 年 4 月達到頂峯。目前,國內市場提供的ASK(提供座位公里數)的數量考慮到只有 r 13佔2019年同期交易量的百分比,表示大約 70每日航班,反過來需求減少到 11占上一年總額的百分比。請記住,在那之前,公司幾乎一直運營 1,000每日航班。這種情況嚴重影響了公司產生現金和兑現疫情前所作財務承諾的能力。
2.1.2成本降低
面對疫情帶來的困難,公司採取了多項措施來降低其固定和可變成本,包括:(i)暫停招聘,(ii)啟動無薪休假和自願解僱計劃;(iii)減少執行委員會成員和董事的工資;(iv)將一般工資支出減少約100% 65百分比,在2020年3月至8月期間,以及(v)減少飛行員和空姐工作時間的集體協議 18月。
2.1.3加強現金
在此期間,隨着疫情的發展,管理層努力保持應對危機所需的現金水平,要求與供應商、銀行債權人和出租人達成新的協議,在此範圍內採取的主要行動是:
•通過發行債券進入資本市場;
•延期支付2019年的利潤分成;
•與供應商談判新的付款條件以保存現金;
•暫停商務旅行和全權支出;
•談判降低機場費用;
•延期交付飛機型號E2的協議;
•與出租人達成協議,減幅約為 772020年4月至12月期間現金流出的百分比;
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•重新談判FINAME的債券和義務的條件和到期日;以及
•發行可轉換為股份的債券,金額為雷亞爾 1,745,900(相當於美元323,195) 到期日為 5 年和 第一年年利率為7.5%,第二年起年利率為6.0%,每半年結算一次。
2.1.4COVID-19 疫情之後的情景
在 COVID-19 疫情造成的最關鍵時刻過去之後,全球和巴西經濟都面臨着其他問題,例如:
•油價突然上漲直接影響飛機燃料成本;
•雷亞爾兑美元大幅貶值;
•美國和歐洲等最發達市場的通貨膨脹率的增長;
•信貸短缺,導致籌集資金的利率大幅上升;以及
•維護材料供應鏈中的危機給公司的成本帶來了不利壓力。
鑑於這種情況,管理層於2022年12月制定了重新談判所有債務的戰略,由於涉及大量利益相關者以及所討論主題的複雜性,該戰略的執行將延期至2023年,具體如下:
2.1.4.1發行簡單債券
2023 年 6 月,董事會批准發行不可轉換為股票的簡單債券 分別由ALAB提供的擔保權益和額外個人擔保,總金額為雷亞爾600,000; 標稱單位價值為雷亞爾1, 年利率相當於CDI 6.0%和成熟度在 2024 年 6 月。這些資源完全用於支付飛機燃料。
2.1.4.22028 年發行債務證券 — 2028 年高級筆記
2023 年 7 月,公司發行並定價了雷亞爾的債務證券3,831,040(相當於美元800,000) 本金,融資成本為雷亞爾187,658.
名義利息相當於年利率11.9%,將從2023年11月開始,在每年的2月、5月、8月和11月按季度支付。
2028年優先票據的主要金額將在以下時間到期 2028 年 8 月,除非公司提前兑換或回購並根據發行條款取消。
2023 年 10 月,公司發行了本金為雷亞爾的額外票據186,005(相當於美元36,778)。發行此類票據是為了換取本金總額雷亞爾190,819(相當於美元37,730)的2024年優先票據。
2024 年 2 月,該公司 發行了本金為雷亞爾的額外票據740,585(相當於美元148,700)。此類票據是向合格機構投資者發行的。
2.1.4.3債務證券交易所要約(“交易所要約”)
2023年6月,該公司宣佈其子公司Azul Investments發行了:
•要約以利息交換債務證券 5.9到期年利百分比 2024(2024年優先票據),用於利息為的債務證券 11.5到期年利百分比 2029,以及
•以利息交換債務證券的提議 7.3到期年利百分比 2026(2026年優先票據),用於利息為的債務證券 10.9到期年利百分比 2030.
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2023 年 7 月和 10 月,公司完成了交易所要約併發布了:
•R$1,410,967(等值美元294,215) 本金為 11.52029 年到期的債務證券年利百分比(發行以換取雷亞爾)1,410,967(相當於美元294,215) 2024年優先票據的本金總額);
•R$2,725,010(相當於美元568,219) 本金為 10.92030 年到期的債務證券年利百分比(發行以換取雷亞爾)2,725,166(相當於美元568,252) 2026年優先票據的本金總額;及
•R$186,005(相當於美元36,778) 本金為 11.52028 年到期的債務證券年利百分比(發行以換取雷亞爾)190,819(相當於美元37,730)2024年優先票據的本金總額)。
總的來説, 2024年和2026年優先票據本金的90.0%用於兑換2029年和2030年的債務證券,如下所示:
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描述 | | 美元 | | % 已兑換 |
| | | | |
2024 年優先票據 5.9% | | 331,945 | | | 83.0 | % |
7.3% 優先票據 2026 | | 568,252 | | | 94.7 | % |
總計 | | 900,197 | | | 90.0 | % |
2.1.4.4可轉換債券的重新談判
2023年7月和8月,公司和債券持有人對可轉換債券債務的原始條件進行了修改。總而言之:
•轉換價格:從雷亞爾起32.26到雷亞爾22.78每股優先股;
•名義利率: 6.0% p.a. 到 12.3% p.a; 和.
•成熟度 2025 年 10 月到 2028 年 10 月.
強制性提前贖回相當於雷亞爾542,496(相當於美元108,900)並確定如下:
•每張合格債券的贖回價值為債券更新後的名義單位價值的120%,即債券的最新名義單位價值加上上述價值的20%的溢價;以及
•發生但未支付的任何和所有利息和貨幣更新。
2.1.4.5重新談判租賃義務
2023年3月,公司與其主要出租人簽署了寬容協議。此類合同旨在暫時暫停與飛機租賃相關的付款,同時正在談判新的期限和支付義務的方法,主要是在 COVID-19 疫情期間談判的延期,以及阿祖爾合同租賃費率與當前市場價格之間的差異。
在截至2023年12月31日的年度中,公司確定了重新談判條件並與出租人簽訂了最終協議,出租人同意接受2030年到期的可轉讓債務證券(“票據”)和可能以Azul優先股或現金結算的債務(“可轉換為股權”),以反映公司的新現金產生、資本結構的改善和信用風險的降低。
在 2023 年 12 月 31 日之前,該公司已重新談判 119租賃合同。一般而言,公司與出租人商定的條件如下:
•備註:雷亞爾1,385,115(相當於美元286,014),從 2023 年 12 月起每季度支付利息,利息為 7.5年利率%,本金到期日為 2030 年 6 月;以及
•可轉換為股權:雷亞爾2,178,740(相當於美元450,032),以及從2024年7月開始的連續季度付款。
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這些重新談判產生的費用相當於雷亞爾84,421並按照《國際財務報告準則第9號(金融工具)》的要求記入損益。
2.1.4.6重新談判飛機服務和零件應付賬款的債務
與飛機服務和零部件供應商的重新談判大多遵循與租賃義務重新談判相同的模式,也就是説,公司發佈了:
•備註:雷亞爾408,541(相當於美元84,386),從 2023 年 12 月起每季度支付利息,利息為 7.5年利百分比和本金到期日為 2030 年 6 月;以及
•可轉換為股權:雷亞爾159,775(相當於美元33,002),從2025年1月開始,連續按季度付款。
2.2淨營運資金和資本結構
截至2023年12月31日,經過重新談判,公司的營運資金和股權狀況如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 變體 | | 2021 | | 變體 |
| | | | | | | | | | |
淨營運資金 | | (9,704,733) | | | (10,184,169) | | | 479,436 | | | (5,863,917) | | | (4,320,252) | |
公平 | | (21,327,848) | | | (19,007,500) | | | (2,320,348) | | | (18,333,003) | | | (674,497) | |
淨營運資本餘額的變化意味着赤字減少了約4.7%,這特別是附註2.1.4中提出的債務重組行動的結果。
淨資產負值的增加主要是由於公司的負財務業績,該業績比營業利潤高出雷亞爾2,380,456截至2023年12月31日的財年。
鑑於上述情況,儘管負資產頭寸有所增加,但管理層評估並得出結論,公司有能力繼續經營並按照合同到期日履行其義務。該評估基於董事會於2023年12月批准的公司業務計劃以及這些財務報表中描述的整個負債重組過程。該公司的業務計劃包括計劃中的未來行動、宏觀經濟和航空部門的假設,例如航空運輸需求水平以及相應的交通和票價增加、估計的匯率和燃料價格。公司管理層監督並向董事會通報與批准計劃相關的業績。
基於這一結論,這些合併財務報表是根據持續經營原則編制的。
2.3加速機隊轉型
2019年,公司管理層批准了巴航工業E195(“E1”)模型飛機的更換計劃。同日,公司簽署了轉租意向書,共計 54 架飛機和 4 台發動機給其他航空公司運營商(“運營商”)。飛機預期用途的變化引發了一項審查,以核實資產的可收回性(減值),結果確認了雷亞爾的損失2,075,582以及一份繁瑣的雷亞爾美元合同的構成821,751當時。
在2022年12月31日之前,減值準備金和繁重合同的部分撤銷,金額為雷亞爾1,102,791,對應於 46飛機和 4發動機,由 COVID-19 疫情的經濟後果引起的變化所致。
在 2023 年 12 月 31 日之前,減值準備金出現逆轉,金額為雷亞爾245,636, 原因是決定不繼續執行轉租飛機的計劃.值得記住的是,這些飛機從未停止由公司運營,並將一直使用到租賃合同到期。
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2.3.1減值準備金和繁瑣合同餘額明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
使用權資產減值準備金 | | — | | | (110,349) | |
財產和設備減值準備金 | | (143,790) | | | (279,077) | |
公司資產減值準備金總額 | | (143,790) | | | (389,426) | |
| | | | |
總計 | | (143,790) | | | (389,426) | |
2.3.2減值準備金和繁瑣合同的變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 資產減值 | | 繁重的合同 | | 總計 |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | (912,154) | | | (693,407) | | | (1,605,561) | |
逆轉 | | 516,157 | | | 586,634 | | | 1,102,791 | |
消費 | | — | | | 178,126 | | | 178,126 | |
產生的利息 | | — | | | (100,975) | | | (100,975) | |
外幣兑換 | | — | | | 29,622 | | | 29,622 | |
轉賬 | | 6,571 | | | — | | | 6,571 | |
截至2022年12月31日 | | (389,426) | | | — | | | (389,426) | |
| | | | | | |
逆轉 | | 245,636 | | | — | | | 245,636 | |
2023 年 12 月 31 日 | | (143,790) | | | — | | | (143,790) | |
3.管理層聲明、合併財務報表編制和列報的基礎
公司的合併財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的。
公司的合併財務報表是根據雷亞爾(“雷亞爾”)作為本位貨幣和列報貨幣編制的。除非另有説明,所有顯示的貨幣均以千計。
該公司主要通過其飛機和其他支持飛行業務的資產運營,構成了其現金生成部門(CGU)和唯一可報告的部門:航空運輸。
公司合併財務報表的編制要求管理層做出判斷,使用估計,並採用影響報告的資產、負債、收入和支出金額的假設。但是,與這些判斷、假設和估計相關的不確定性可能導致需要對未來幾年的資產、負債、收入和支出的賬面金額進行重大調整的結果。
在編制公司的這些合併財務報表時,管理層使用以下披露標準來了解自2023年3月6日披露的截至2022年12月31日的最後一個財政年度結束以來觀察到的股權和業績的變化:(i)監管要求;(ii)運營信息的相關性和特殊性;(iii)合併財務報表用户的信息需求;(iv)參與其他實體的信息客運航空運輸市場和貨物。
管理層確認,所有與合併財務報表有關的相關信息均已列報,並與管理層在開展業務管理活動時使用的信息相對應。
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
由於改進了本年度財務狀況表、業務報表和現金流量表中某些項目的列報方式,對列報方式的下列變動進行了追溯調整,以確保以往各期金額的可比性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
財務狀況表 | | 正如報道的那樣 | | 改敍 | | 重新分類 |
| | | | | | |
資產 | | | | | | |
預付費用 | | 182,891 | | | (182,891) | | | — | |
其他資產 | | 6,958 | | | 182,891 | | | 189,849 | |
| | | | | | |
非流動資產 | | | | | | |
預付費用 | | 319,000 | | | (319,000) | | | — | |
其他資產 | | 9,005 | | | 319,000 | | | 328,005 | |
| | | | | | |
負債和權益 | | | | | | |
| | | | | | |
流動資產 | | | | | | |
貸款和融資 | | 1,127,729 | | | (14,789) | | | 1,112,940 | |
可轉換債務工具 | | — | | | 14,789 | | | 14,789 | |
應付保險 | | 84,985 | | | (84,985) | | | — | |
應付賬款 | | 2,432,843 | | | 84,985 | | | 2,517,828 | |
向買家賠償 | | 13,822 | | | (13,822) | | | — | |
其他負債 | | 68,851 | | | 13,822 | | | 82,673 | |
| | | | | | |
非流動資產 | | | | | | |
| | | | | | |
貸款和融資 | | 7,508,689 | | | (1,388,930) | | | 6,119,759 | |
可轉換債務工具 | | — | | | 1,388,930 | | | 1,388,930 | |
| | | | | | |
總計 | | 11,754,773 | | | — | | | 11,754,773 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
運營聲明 | | 據報道 | | 改敍 | | 重新分類 |
| | | | | | |
租金 | | (203,398) | | | 203,398 | | | — | |
保險 | | (81,665) | | | (21,551) | | | (103,216) | |
其他 | | (1,857,578) | | | (181,847) | | | (2,039,425) | |
| | | | | | |
| | (2,142,641) | | | — | | | (2,142,641) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
運營聲明 | | 正如報道的那樣 | | 改敍 | | 重新分類 |
經營資產和負債的變化 | | | | | | |
保險 | | — | | | (80,256) | | | (80,256) | |
其他 | | (2,422,799) | | | 80,256 | | | (2,342,543) | |
| | (2,422,799) | | | — | | | (2,422,799) | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
現金流量表 | | 正如報道的那樣 | | 改敍 | | 重新分類 |
| | | | | | |
經營資產和負債的變化 | | | | | | |
預付費用 | | (274,563) | | | 274,563 | | | — | |
其他資產 | | 88,435 | | | (274,563) | | | (186,128) | |
應付保險 | | (1,404) | | | 1,404 | | | — | |
應付賬款 | | 2,275,418 | | | (1,404) | | | 2,274,014 | |
向買家賠償 | | (169,967) | | | 169,967 | | | — | |
其他負債 | | 40,948 | | | (169,967) | | | (129,019) | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | |
購置財產和設備 | | (1,252,532) | | | 628,293 | | | (624,239) | |
收購資本化維護服務 | | — | | | (628,293) | | | (628,293) | |
總計 | | 706,335 | | | — | | | 706,335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
現金流量表 | | 正如報道的那樣 | | 改敍 | | 重新分類 |
經營資產和負債的變化 | | | | | | |
預付費用 | | (364,107) | | | 364,107 | | | — | |
向供應商支付的預付款 | | (120,266) | | | 33,330 | | | (86,936) | |
其他資產 | | 79,201 | | | (397,437) | | | (318,236) | |
應付保險 | | 40,669 | | | (40,669) | | | — | |
應付賬款 | | 1,078,643 | | | 40,669 | | | 1,119,312 | |
向買家賠償 | | (63,507) | | | 63,507 | | | — | |
機場費用 | | 80,788 | | | (30,419) | | | 50,369 | |
其他負債 | | 439,957 | | | (33,088) | | | 406,869 | |
政府分期付款計劃 | | (7,399) | | | 7,399 | | | — | |
應付税款 | | 66,719 | | | (7,399) | | | 59,320 | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
售後回租業務中收到的現金 | | — | | | 21,256 | | | 21,256 | |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
出售和回租的收益 | | 21,256 | | | (21,256) | | | — | |
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總計 | | 1,251,954 | | | — | | | 1,251,954 | |
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合併財務報表按歷史成本編制,財務狀況表中確認的以下重要項目除外:
公允價值:
•歸類為現金和現金等價物的短期投資;
•短期投資;
•衍生金融工具;以及
•債券轉換權。
3.1.批准和授權發行合併財務報表
這些合併財務報表的發佈是在董事會舉行的會議上批准和授權的 於 2024 年 5 月 15 日。
4.物料會計政策
公司採用的重大會計政策在每份相應的解釋性説明中都有描述,但提及多個解釋性附註的政策除外,如下所述。會計政策一直適用於所列比較年份和公司的合併財務報表。
4.1合併
合併財務報表包括有關公司及其擁有直接或間接控制權的子公司的信息。當公司面臨或有權獲得此類子公司的可變回報並有權影響被投資者的運營和財務決策時,即實現對子公司的控制權。
子公司的財務報表是使用與公司相同的會計政策編制的。
在合併過程中,與關聯方之間的交易相關的所有資產、負債、權益、收入和支出都將被全部清除。
4.2減值
公司對減值指標進行年度審查,以評估可能表明資產減值的事件或經濟、技術或運營條件的變化。
資產或現金產生單位的可收回金額是其公允價值減去出售成本和使用價值中較高者。當資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額時,通過調整賬面金額來設置減值準備金。
只有在確定資產可收回金額的假設發生變化時,先前確認的減值損失才會被撤銷。逆轉是有限的,因此資產的賬面金額不超過其可收回金額,也不會超過先前確定的扣除折舊或攤銷後的賬面金額。
在估算資產的使用價值時,使用反映現金生成單位加權平均資本成本的税前折現率,將估計的未來現金流折現為現值。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
4.3主要會計估計
正如解釋性附註3所披露的那樣,管理層做出的判斷對合並財務報表中確認的金額具有重大影響,即:
| | | | | | | | |
描述 | | 注意 |
| | |
飛機和發動機的減值準備金以及繁瑣的合同 | | 2.3 |
用維修儲備金為損失編列經費 | | 11 |
商譽和老虎機的可收回價值分析 | | 17 |
門票破損和忠誠度計劃的收入 | | 25 |
為歸還飛機和引擎編列的經費 | | 28.1.1 |
為税務、民事、勞動和其他風險做好準備 | | 28.1.2 |
公司不斷審查其會計估算中使用的假設。修訂會計估計數的影響在作出此類修訂的當年的財務報表中得到確認。
4.4新的或修訂的會計準則和原則將於 2023 年生效
以下會計準則自2023年1月1日起生效。
| | | | | | | | | | | | | | |
標準 | | 修正案 | | 影響 |
| | | | |
是 8 | | 會計估算的定義 | | 是的,但沒有變化 |
《國際會計準則》1和《國際財務報告準則》實踐報表2 | | 會計政策的披露 | | 是的,但沒有變化 |
是 12 | | 與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延税 | | 是的 |
是 12 | | 第二支柱示範規則 | | 沒有 |
國際財務報告準則第17號 | | 保險合同 | | 沒有 |
4.5新的或修訂的會計準則和原則,自2024年起生效
以下會計準則於2024年1月1日生效,管理層認為,不會對公司的財務狀況或運營報表產生重大影響。
| | | | | | | | |
標準 | | 修正案 |
| | |
IAS 1 | | 將負債分類為帶有契約的流動負債和非流動負債和非流動負債 |
國際財務報告準則第16號 | | 售後回租中的租賃責任 |
國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號 | | 披露:供應商融資安排 |
IAS 21 | | 匯率變動的影響 |
4.6外幣交易
外幣交易按交易發生之日的有效匯率記錄。以外幣指定的貨幣資產和負債是根據資產負債表日的有效匯率確定的,貨幣兑換產生的任何差額都記錄在該年度運營報表的 “淨外幣兑換” 一行中。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
巴西雷亞爾的匯率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 匯率 |
| | 最終費率 | | 平均費率 |
| | 截至12月31日的年度 | | 截至12月31日的年度 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 變體 | | 2021 | | 變體 | | 2023 | | 2022 | | 變體 | | 2021 | | 變體 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美元 | | 4.8413 | | | 5.2177 | | | (7.2) | % | | 5.5805 | | | (6.5) | % | | 4.9553 | | | 5.1655 | | | (4.1) | % | | 5.3956 | | | (4.3) | % |
歐元 | | 5.3516 | | | 5.5694 | | | (3.9) | % | | 6.3210 | | | (11.9) | % | | 5.3325 | | | 5.4420 | | | (2.0) | % | | 6.3784 | | | (14.7) | % |
5.區段信息
該公司認為其業務領域只有一個:航空運輸。該細分市場佔公司收入的99.0%,包括客運和貨運。它具有職能關係,使其與其他收入密不可分,並反映了公司管理層分析財務信息以做出決策的方式。公司的首席運營決策者是執行董事。
公司對收入進行分離,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
收入 | | 2023年12月31日 | | % |
| | | | |
空中運輸 | | 18,374,696 | | | 99.0 | % |
其他收入 | | 179,729 | | | 1.0 | % |
總計 | | 18,554,425 | | | 100.0 | % |
6.現金和現金等價物
6.1會計政策
現金和現金等價物包括現金餘額、銀行存款和具有即時流動性的短期投資,它們很容易轉換為已知金額的現金,價值變動的風險微乎其微。歸入該組的現金等價物的金融投資按公允價值計量,計入損益。
6.2現金和現金等價物明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均年利率 | | 12 月 31 日 |
描述 | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
現金和銀行存款 | | | | 271,857 | | | 101,737 | |
現金等價物: | | | | | | |
銀行存款證 — CDB | | 100.9CDI 的百分比 | | 1,354,020 | | | 352,971 | |
回購協議 | | 94.7CDI 的百分比 | | 268,432 | | | 210,443 | |
定期存款(a) | | 3.4 | % | | 2,985 | | | 2,616 | |
其他 | | — | % | | 42 | | | 581 | |
| | | | 1,897,336 | | | 668,348 | |
(a)投資美元。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
7.長期投資
7.1會計政策
在金融投資的列報和計量中,公司考慮了國際財務報告準則第9號(金融工具)的規定,該準則規定,金融資產最初按公允價值減去直接歸因於收購的成本進行計量。反過來,隨後的測量分為兩類:
7.1.1攤銷成本
當滿足以下所有條件時,長期投資按攤銷成本計量:
•公司計劃持有金融資產,以收集合同中規定的現金流;
•合同現金流僅代表本金和利息(“SPPI”)的支付;以及
•公司選擇公允價值方法並不是為了消除計量不一致或 “會計不匹配”。
7.1.2公允價值
•通過綜合收益: 當滿足以下兩個條件時,短期投資通過綜合收益按公允價值計量:
(i)公司計劃持有金融資產,以收集合同中規定的現金流並出售該資產;以及
(ii)合同現金流代表SPPI。
•通過盈利或虧損: 它被視為剩餘類別,換句話説,公司不打算持有金融資產來收集合同中規定的現金流和/或出售資產,並以公允價值計量損益。
以公允價值計入損益的金融工具用於消除或顯著減少會計不匹配,因此按公允價值計量。
7.2TAP 債券
2016年3月14日,公司收購了TAP發行的A系列可轉換債券(“TAP債券”),金額為歐元90百萬。TAP債券的到期日為 10自發行之日起的年份,年利率為 3.752016 年 9 月 20 日之前的百分比以及 7.5後續年份的百分比。應計利息將在證券的到期日或提前贖回時支付,以先發生者為準。
TAP債券按公允價值計量損益。
7.3短期投資明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均值 給年利率 | | | | 十二月三十一日 |
描述 | | | 成熟度 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
TAP 債券 | | 7.5 % | | 9 月 26 日 | | 780,312 | | | 733,043 | |
| | | | | | 780,312 | | | 733,043 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
8.應收賬款
8.1會計政策
應收賬款根據發票金額進行計量,減去應收賬款的預期損失,鑑於其短期性質,應收賬款的近似公允價值。
考慮國際財務報告準則第9號的要求 –金融工具,應收賬款預期損失準備金的計量方法是採用簡化方法,使用歷史數據,預測合同有效期內的預期損失,將應收賬款投資組合分成具有相同收款模式的組別並根據各自的到期日。此外,對於某些情況,公司會進行個別分析,評估收取應收賬款的風險,以便在必要時確認額外準備金。
8.2應收賬款明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
當地貨幣 | | | | |
信用卡公司 | | 498,609 | | | 1,109,197 | |
貨運和旅行社 | | 282,654 | | | 282,438 | |
旅行套餐融資實體 | | 29,203 | | | 135,168 | |
忠誠度計劃合作伙伴 | | 114,932 | | | 69,035 | |
其他 | | 40,121 | | | 41,973 | |
當地貨幣總額 | | 965,519 | | | 1,637,811 | |
外幣 | | | | |
信用卡公司 | | 18,556 | | | 15,913 | |
維修儲備金應收償款 | | 57,528 | | | 78,801 | |
航空公司合作伙伴公司 | | 8,612 | | | 39,612 | |
信息交換所——機構和貨物 | | 30,533 | | | 26,363 | |
其他 | | 55,894 | | | 29,582 | |
外幣總額 | | 171,123 | | | 190,271 | |
總計 | | 1,136,642 | | | 1,828,082 | |
預期信用損失備抵金 | | (27,234) | | | (24,084) | |
總淨額 | | 1,109,408 | | | 1,803,998 | |
在巴西,信用卡應收賬款不受持卡人信用風險的影響。必要時,通過向信用卡公司折扣這些應收賬款,可以很容易地將餘額轉換為現金。
在截至2023年12月31日的年度中,公司預計將收到雷亞爾10,359,302在信用卡管理機構的應收賬款中,沒有退貨權,平均利率為預期金額的1.0%。同日,應收賬款餘額扣除雷亞爾3,349,391由於這樣的進步(雷亞爾1,735,4322022年12月31日)。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
扣除預期損失備抵後,按到期日分列的應收賬款細目如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
未逾期 | | | | |
最長可達 30 天 | | 645,669 | | | 583,523 | |
31 到 60 天 | | 111,142 | | | 177,992 | |
61 到 90 天 | | 45,650 | | | 140,758 | |
91 到 180 天 | | 73,458 | | | 397,205 | |
181 到 360 天 | | 94,227 | | | 344,541 | |
| | 970,146 | | | 1,644,019 | |
| | | | |
逾期未交 | | | | |
最長可達 30 天 | | 69,913 | | | 55,941 | |
31 到 60 天 | | 6,043 | | | 9,377 | |
61 到 90 天 | | 46,085 | | | 3,313 | |
91 到 180 天 | | 15,769 | | | 2,441 | |
181 到 360 天 | | 568 | | | 11,334 | |
超過 360 天 | | 884 | | | 77,573 | |
| | 139,262 | | | 159,979 | |
總計 | | 1,109,408 | | | 1,803,998 | |
在 2024 年 5 月 10 日之前,應付總金額中的一部分 90天, 64,871已收到。
預期損失備抵金的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年初餘額 | | (24,084) | | | (17,817) | |
增補 | | (34,183) | | | (17,333) | |
逆轉 | | 29,098 | | | 10,750 | |
註銷無法收回的款項 | | 1,935 | | | 316 | |
年底餘額 | | (27,234) | | | (24,084) | |
9.飛機轉租
9.1會計政策
飛機轉租是指承租人(在本例中為公司)轉租從第三方租賃的資產,從而成為中間出租人的交易。國際財務報告準則第16號 –租賃,要求中間出租人將轉租歸類為融資或運營。
考慮到公司截至2023年12月31日簽訂的合同涵蓋了總部租賃的大部分期限,轉租的考慮如下:
•取消承認與租户租賃有關的使用權資產,並按現值確認轉租合同產生的應收款;
•確認當年註銷的使用權與轉租合同產生的現值應收款之間的任何差額;
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
•與總租有關的租賃負債繼續在財務狀況表中確認;
•確認轉租期內的財務收入;以及
•確認與總租合同義務有關的財務費用。
截至2023年12月31日,該公司有3架飛機正在轉租(截至2022年12月31日為8架飛機)。
9.2飛機轉租故障
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 89,293 | |
2024 | | 15,386 | | | 70,396 | |
2025 | | 15,386 | | | 50,127 | |
2026 | | 4,001 | | | 7,951 | |
| | | | |
轉租總額 | | 34,773 | | | 217,767 | |
應計利息 | | (3,971) | | | (25,838) | |
損失準備金 | | — | | | (15,876) | |
淨轉租 | | 30,802 | | | 176,053 | |
| | | | |
當前 | | 14,592 | | | 70,193 | |
非當前 | | 16,210 | | | 105,860 | |
10.庫存
10.1.會計政策
庫存餘額主要包括用於維護的零件和材料。庫存是按平均購置成本加上不可收回的税款、海關費用和運輸費用等費用來衡量的。各行動基地之間轉賬的運費不計為資本。對於預計無法變現的物品,記入了庫存報廢準備金。
10.2.庫存明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
保養材料和零件 | | 825,499 | | | 741,101 | |
飛行出勤率、制服等 | | 21,367 | | | 21,922 | |
損失準備金 | | (47,658) | | | (41,285) | |
總淨額 | | 799,208 | | | 721,738 | |
損失準備金的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年初餘額 | | (41,285) | | | (38,935) | |
補充 | | (23,151) | | | (5,652) | |
逆轉 | | 16,778 | | | 3,302 | |
年底餘額 | | (47,658) | | | (41,285) | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
11.存款
11.1會計政策
11.1.1保證金
保證金由公司存入的金額表示,主要交給飛機和發動機的出租人,作為履行租賃合同的擔保。保證金不計利息,可在合同結束時償還。司法存款也屬於這一類。
11.1.2維護儲備
某些主租賃協議規定向出租人支付飛機和發動機維修儲備金,作為開展重大維修活動的抵押品,因此,這些押金可在維護活動結束後償還,金額等於或少於:
•出租人持有的與特定維護事件相關的維護儲備金金額;或
•與特定維護事件相關的成本。
基本上,所有這些維護儲備金都是根據飛機利用率衡量標準計算的,例如飛行時數或週期。
截至報告日,我們根據飛機的預期未來使用情況和未來維護活動的時間來評估是否有望收回主租賃協議所要求的維護準備金押金。為不太可能收回的存款確認損失準備金。
飛機和發動機維修儲備分為流動儲備金或非流動儲備金,具體取決於預計收回金額的日期。
11.2存款明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
保證金 | | 418,537 | | | 374,960 | |
維護儲備 | | 2,153,310 | | | 2,610,943 | |
總計 | | 2,571,847 | | | 2,985,903 | |
| | | | |
損失準備金 | | (278,352) | | | (446,342) | |
| | | | |
共計,淨額 | | 2,293,495 | | | 2,539,561 | |
| | | | |
當前 | | 515,692 | | | 1,025,168 | |
非當前 | | 1,777,803 | | | 1,514,393 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
保證金和維持儲備金的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 保證金 | | 維護儲備 | | 總計 |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 319,530 | | | 1,644,889 | | | 1,964,419 | |
補充 | | 123,796 | | | 714,079 | | | 837,875 | |
轉賬 | | (48,688) | | | (14,847) | | | (63,535) | |
準備金包含項和(逆向),淨額 | | — | | | (15,110) | | | (15,110) | |
出租人使用 | | — | | | (59,721) | | | (59,721) | |
外幣兑換 | | (19,678) | | | (104,689) | | | (124,367) | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 374,960 | | | 2,164,601 | | | 2,539,561 | |
| | | | | | |
補充 | | 234,972 | | | 357,759 | | | 592,731 | |
轉賬 | | (169,432) | | | (417,725) | | | (587,157) | |
準備金包含項和(逆向),淨額 | | — | | | 135,284 | | | 135,284 | |
出租人使用 | | — | | | (221,054) | | | (221,054) | |
外幣兑換 | | (21,963) | | | (143,907) | | | (165,870) | |
| | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 418,537 | | | 1,874,958 | | | 2,293,495 | |
| | | | | | |
當前 | | 64,788 | | | 450,904 | | | 515,692 | |
非當前 | | 353,749 | | | 1,424,054 | | | 1,777,803 | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | |
當前 | | 77,241 | | | 947,927 | | | 1,025,168 | |
非當前 | | 297,719 | | | 1,216,674 | | | 1,514,393 | |
維修儲備金損失備抵金的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年初餘額 | | (446,342) | | | (459,643) | |
補充 | | (44,789) | | | (74,691) | |
逆轉 | | 180,073 | | | 59,581 | |
外幣兑換 | | 32,706 | | | 28,411 | |
| | | | |
年底餘額 | | (278,352) | | | (446,342) | |
12.可收回的税款
12.1會計政策
可退税款是指將通過抵消公司經營活動產生的應付税款來實現的權利。公司不斷審查這些資產的可變現性,並在必要時做出準備以確保這些資產按其可變現價值進行核算。這些數額是在扣除損失準備金後列報的,這對於進一步披露無關緊要。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
12.2可退税款明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
社會融合計劃(“PIS”)和社會保障融資繳款(“COFINS”) | | 73,029 | | | 135,176 | |
預扣所得税 | | 121,216 | | | 39,528 | |
所得税 | | 8,315 | | | 29,359 | |
商品和服務流通税(“ICMS”) | | 19,940 | | | 21,661 | |
其他 | | (3,067) | | | 9,167 | |
| | 219,433 | | | 234,891 | |
13.向供應商預付款
13.1會計政策
向供應商提供的預付款是指對將來交付的商品或服務的預付款。列報的這些數額減去了雷亞爾損失準備金28,676 (R$23,057截至2022年12月31日)。
13.2向供應商支付的預付款明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
當地貨幣 | | 118,442 | | | 90,810 | |
外幣 | | 102,609 | | | 30,887 | |
| | 221,051 | | | 121,697 | |
14.所得税和繳款
14.1會計政策
14.1.1當前税收
在巴西,當期税收包括企業所得税(“IRPJ”)和社會利潤繳款(“CSLL”),在抵消税收損失結轉後,根據應納税利潤每月計算,僅限於 30應納税利潤的百分比。綜合費率為 34% 適用於此基數。
根據現行税率和立法,外國子公司的收入應納税。在巴西,根據第12,973/14號法律對此類收入徵税,該法律規定,外國子公司的母公司將此類收入添加到其該期間的應納税所得額中。
14.1.2遞延税
遞延税是指税收損失結轉額的抵免額和借項,以及税收和會計基礎之間的暫時差異。遞延所得税和繳款資產和負債被歸類為非流動資產和負債。當公司的內部研究表明這些抵免額度未來不太可能使用時,就會確認這些資產的減值損失。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
如果有法律上可以強制執行的税收資產抵消税收負債的權利,並且遞延所得税資產和負債與同一税務機關對同一應納税實體徵收的税款有關,則為列報目的,將單獨披露不符合法定變現標準的税收資產和負債餘額。遞延所得税資產和負債根據報告日生效的税率和立法,按資產變現或負債結算期間預計適用的税率進行計量。税收損失結轉的未來應納税利潤預測是根據業務計劃編制的,每年由董事會審查和批准。
14.1.3所得税待遇的不確定性
2019年1月1日,會計準則IFRIC 23(所得税待遇的不確定性)生效,該準則涉及在所得税待遇存在不確定性時確認和衡量要求的適用。
公司分析了上級法院的相關税收裁決,以及它們是否與所採取的立場有任何衝突。對於已知的不確定税收狀況,必要時,公司會根據其法律顧問出具的法律意見制定條款。公司持續評估所採取的税收待遇存在不確定性的立場。
14.1.4國際税收改革——第二支柱示範規則
根據經濟合作與發展組織(“經合組織”)關於税基侵蝕和利潤轉移的第二支柱規則(“BEPS”),對國際會計準則第12號——所得税的修正案生效:
這些變化對公司的合併財務報表沒有影響。
14.2遞延税明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 十二月三十一日 2022 | | 盈利或虧損 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | |
應納税臨時差額的遞延納税義務 | | | | | | |
破損 | | (176,884) | | | (19,039) | | | (195,923) | |
外幣兑換 | | — | | | (191,219) | | | (191,219) | |
租賃 | | (2,620,461) | | | (414,124) | | | (3,034,585) | |
其他 | | (516) | | | (541) | | | (1,057) | |
| | (2,797,861) | | | (624,923) | | | (3,422,784) | |
| | | | | | |
可扣除的臨時差額的遞延所得税資產 | | 2,797,861 | | | 585,397 | | | 3,383,258 | |
| | | | | | |
所得税總額和遞延社會繳款 | | — | | | (39,526) | | | (39,526) | |
遞延所得税準備金 | | — | | | (39,526) | | | (39,526) | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
14.3有效所得税税率的核對
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
所得税和社會繳款前的虧損 | | (2,340,930) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
合併名義税率 | | 34 | % | | 34 | % | | 34 | % |
按名義税率計算的税款 | | 795,916 | | | 245,605 | | | 1,432,491 | |
| | | | | | |
調整以確定有效費率 | | | | | | |
未在國外徵税的投資結果 | | 298,972 | | | 100,586 | | | — | |
未記錄的税收損失和臨時差額補助 | | (1,189,039) | | | (700,826) | | | (1,593,326) | |
可轉換債務工具上市 | | (8,584) | | | 176,737 | | | 281,932 | |
永久差異 | | 43,764 | | | 154,669 | | | (116,876) | |
費率差異 | | 24,377 | | | 29,189 | | | — | |
其他 | | (4,932) | | | (5,960) | | | (4,221) | |
| | (39,526) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
遞延所得税和社會繳款 | | (39,526) | | | — | | | — | |
| | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
有效費率 | | (1.7) | % | | — | % | | — | % |
該公司的税收損失可以無限期地抵消 30未確認遞延所得税資產的未來應納税利潤的百分比,因為未來的應納税利潤不太可能用於抵消,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
税收損失和負基數 | | 18,325,916 | | | 12,863,038 | | | 8,843,805 | |
税收損失(25%) | | 4,581,479 | | | 3,215,760 | | | 2,210,951 | |
負社會貢獻基數(9%) | | 1,649,332 | | | 1,157,673 | | | 795,942 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
15.財產和設備
15.1會計政策
財產和設備按購置成本列報。
折舊是使用直線法根據每種資產的估計經濟使用壽命計算的。每年對估計的經濟使用壽命、剩餘價值和折舊方法進行審查,並對估計值的任何變化的影響進行前瞻性考慮。
每年對財產和設備項目的賬面金額進行測試,以確定是否存在任何減值跡象,或者事實或情況變化表明賬面金額大於估計的可收回金額。
財產和設備在處置時或預計不會從繼續使用該資產中獲得未來經濟利益時,即予撤銷。因出售或取消確認某一物品而產生的任何收益或損失由出售所得金額與資產賬面金額之間的差額決定,並確認為損益。
公司在購買某些飛機和發動機時從製造商那裏獲得信貸,這些積分可用於支付維護服務。這些積分被記錄為飛機及相關發動機的購置成本的降低。
在截至2023年12月31日的年度中,該公司聘請了專家來審查其財產和設備的使用壽命。這次審查對這些財務報表沒有影響。
15.1.1售後回租交易
最初,在《國際財務報告準則第15號(客户合同收入)》的範圍內對銷售和回租交易進行分析,以驗證履約義務是否得到履行,從而核算資產的出售情況。如果這一要求未得到滿足,則是一種以資產作為擔保的融資安排。
如果與規定的履約義務相關的要求得到滿足,公司將根據與公司保留的使用權相關的資產賬面金額的比例來衡量出售和回租交易產生的使用權資產。因此,僅確認與轉讓給買方-出租人的權利相關的收益或損失。
在截至2023年12月31日的年度中,公司對發動機進行了 “售後回租” 交易,扣除銷售成本後的收益相當於雷亞爾的虧損6,356(雷亞爾的收益33,155截至2022年12月31日),並在運營報表中 “其他” 項下得到確認。
15.1.2購置飛機的預付款
購置飛機的預付款在財產和設備中確認。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
15.2財產和設備明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加權平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2022 | | 收購 | | 註銷 | | 轉賬(b) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | | | 2,656,771 | | | 388,247 | | | (392,148) | | | 21,243 | | | 2,674,113 | |
改進 | | | | 524,075 | | | 104,167 | | | (97,188) | | | 24,358 | | | 555,412 | |
設備和設施 | | | | 222,482 | | | 30,296 | | | (56,968) | | | — | | | 195,810 | |
其他 | | | | 32,205 | | | 2,340 | | | (5,314) | | | — | | | 29,231 | |
在建工程 | | | | 44,243 | | | 88,991 | | | (13,984) | | | (23,155) | | | 96,095 | |
購置飛機的預付款 | | | | 109,487 | | | 192,399 | | | — | | | (3,846) | | | 298,040 | |
| | | | 3,589,263 | | | 806,440 | | | (565,602) | | | 18,600 | | | 3,848,701 | |
折舊 | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 9 % | | (965,066) | | | (230,143) | | | 119,285 | | | — | | | (1,075,924) | |
改進 | | 14 % | | (214,411) | | | (71,643) | | | 97,067 | | | — | | | (188,987) | |
設備和設施 | | 11 % | | (151,732) | | | (25,139) | | | 56,011 | | | — | | | (120,860) | |
其他 | | 8 % | | (25,888) | | | (2,715) | | | 5,314 | | | — | | | (23,289) | |
| | | | (1,357,097) | | | (329,640) | | | 277,677 | | | — | | | (1,409,060) | |
| | | | | | | | | | | | |
財產和設備 | | | | 2,232,166 | | | 476,800 | | | (287,925) | | | 18,600 | | | 2,439,641 | |
減值 | | | | (279,077) | | | — | | | 135,287 | | | — | | | (143,790) | |
財產和設備總額,淨額 | | | | 1,953,089 | | | 476,800 | | | (152,638) | | | 18,600 | | | 2,295,851 | |
(a)包括飛機、發動機、模擬器和飛行設備。
(b)轉移餘額介於 “財產和設備”、“使用權資產” 和 “無形資產” 之間。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加權平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2021 | | 收購 | | 註銷 | | 轉賬(b) | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | | | 2,519,231 | | | 815,578 | | | (903,072) | | | 225,034 | | | 2,656,771 | |
改進 | | | | 506,678 | | | 7,869 | | | (9,213) | | | 18,741 | | | 524,075 | |
設備和設施 | | | | 199,119 | | | 18,767 | | | (407) | | | 5,003 | | | 222,482 | |
其他 | | | | 29,905 | | | 2,073 | | | (20) | | | 247 | | | 32,205 | |
在建工程 | | | | 52,174 | | | 47,427 | | | (5,009) | | | (50,349) | | | 44,243 | |
購置飛機的預付款 | | | | 85,607 | | | 23,880 | | | — | | | — | | | 109,487 | |
| | | | 3,392,714 | | | 915,594 | | | (917,721) | | | 198,676 | | | 3,589,263 | |
折舊 | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 9 % | | (811,322) | | | (223,828) | | | 108,911 | | | (38,827) | | | (965,066) | |
改進 | | 10 % | | (174,092) | | | (48,399) | | | 8,080 | | | — | | | (214,411) | |
設備和設施 | | 11 % | | (129,236) | | | (22,721) | | | 225 | | | — | | | (151,732) | |
其他 | | 12 % | | (22,400) | | | (3,492) | | | 4 | | | — | | | (25,888) | |
| | | | (1,137,050) | | | (298,440) | | | 117,220 | | | (38,827) | | | (1,357,097) | |
財產和設備 | | | | 2,255,664 | | | 617,154 | | | (800,501) | | | 159,849 | | | 2,232,166 | |
減值 | | | | (294,490) | | | — | | | 15,413 | | | — | | | (279,077) | |
財產和設備總額,淨額 | | | | 1,961,174 | | | 617,154 | | | (785,088) | | | 159,849 | | | 1,953,089 | |
(a)包括飛機、發動機、模擬器和飛行設備。
(b)轉讓餘額介於 “飛機轉租”、“財產和設備”、“使用權資產” 和 “其他資產” 之間”.
16.使用權資產
16.1會計政策
《國際財務報告準則第16號——租賃》要求承租人在合同生效之日確認租賃負債以支付款項,以及代表在租賃期限內使用標的資產的資產(使用權資產—— “ROU”)。承租人必須將租賃負債的利息支出和使用權資產的折舊費用分別確認為損益。
承租人還必須在發生某些事件時重新評估租賃負債,例如,租賃期限發生變化,或由於用於確定此類付款的指數或利率的變化而導致未來租賃付款流程發生變化。通常,承租人必須確認租賃負債的調整金額作為對使用權資產的調整。
考慮到公司籌集資金時以美元計價的環境,公司在確定外幣租賃協議生效和/或修改日期的貼現率時使用了基準增量借款利率。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
16.1.1飛機的組件化
在收到和初次確認使用權資產時,公司將飛機的總成本分配給 五主要部件、機身、輔助動力裝置(“APU”)或螺旋槳、起落架和 二引擎。每個組件的使用壽命是根據直到下一次維護事件的估計時間來確定的,僅限於租賃期結束和/或組件的估計使用壽命。
16.1.2大規模維護事件的資本化
延長資產使用壽命的重大維護事件被資本化。此類合同可以是 “按小時供電” 的合同,其中拖欠維護提供商的金額是根據飛行時間和週期計算的。
隨後,考慮到下一次定期維護活動或租約到期之間的較短時間,它們將在相應的使用期內折舊。維修和其他例行維護在發生期間的損益中確認。
16.1.3承認與歸還飛機有關的合同義務
在飛機歸還給出租人前夕進行的維護活動所產生的成本按現值被確認為債務,抵消性分錄會增加資產成本,前提是可以合理估計。資產在租賃合同期限內按直線折舊,而負債則根據利率和匯率效應進行更新。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
16.2使用權資產的明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加權平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2022 | | 收購 | | 註銷 | | 修改 | | 轉賬(b) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | | | 12,753,324 | | | 1,063,167 | | | (833,855) | | | 1,281,755 | | | 15,548 | | | 14,279,939 | |
飛機和發動機的維護 | | | | 1,938,788 | | | 568,874 | | | (892,072) | | | (30,128) | | | (33,426) | | | 1,552,036 | |
飛機和發動機的修復 | | | | 1,819,438 | | | 501,864 | | | (455,967) | | | (165,725) | | | — | | | 1,699,610 | |
其他 | | | | 226,621 | | | 21,763 | | | — | | | 76,266 | | | — | | | 324,650 | |
| | | | 16,738,171 | | | 2,155,668 | | | (2,181,894) | | | 1,162,168 | | | (17,878) | | | 17,856,235 | |
折舊 | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 8 % | | (7,228,226) | | | (958,351) | | | 769,937 | | | — | | | (914) | | | (7,417,554) | |
飛機和發動機的維護 | | 17 % | | (1,159,612) | | | (327,401) | | | 870,634 | | | — | | | — | | | (616,379) | |
飛機和發動機的修復 | | 31 % | | (628,522) | | | (557,984) | | | 455,967 | | | 29,038 | | | — | | | (701,501) | |
其他 | | 22 % | | (58,914) | | | (50,329) | | | — | | | — | | | — | | | (109,243) | |
| | | | (9,075,274) | | | (1,894,065) | | | 2,096,538 | | | 29,038 | | | (914) | | | (8,844,677) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
使用權資產 | | | | 7,662,897 | | | 261,603 | | | (85,356) | | | 1,191,206 | | | (18,792) | | | 9,011,558 | |
減值 | | | | (110,349) | | | — | | | 110,349 | | | — | | | — | | | — | |
使用權資產,淨額 | | | | 7,552,548 | | | 261,603 | | | 24,993 | | | 1,191,206 | | | (18,792) | | | 9,011,558 | |
(a)包括飛機、發動機和模擬器。
(b)轉讓餘額介於 “財產和設備”、“使用權資產” 和 “無形資產” 之間。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加權平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2021 | | 收購 | | 註銷 | | 修改 | | 轉賬(b) | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | | | 11,476,271 | | | 1,436,969 | | | (66,458) | | | 49,271 | | | (142,729) | | | 12,753,324 | |
飛機和發動機的維護 | | | | 1,542,856 | | | 628,293 | | | (209,458) | | | (15,242) | | | (7,661) | | | 1,938,788 | |
飛機和發動機的修復 | | | | 1,387,738 | | | 678,685 | | | (246,985) | | | — | | | — | | | 1,819,438 | |
其他 | | | | 89,226 | | | 193,359 | | | (67,416) | | | 11,452 | | | — | | | 226,621 | |
| | | | 14,496,091 | | | 2,937,306 | | | (590,317) | | | 45,481 | | | (150,390) | | | 16,738,171 | |
折舊 | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 7 % | | (6,438,766) | | | (847,541) | | | 19,254 | | | — | | | 38,827 | | | (7,228,226) | |
飛機和發動機的維護 | | 20 % | | (1,052,190) | | | (313,613) | | | 206,191 | | | — | | | — | | | (1,159,612) | |
飛機和發動機的修復 | | 34 % | | (380,649) | | | (468,050) | | | 220,177 | | | — | | | — | | | (628,522) | |
其他 | | 44 % | | (19,240) | | | (39,674) | | | — | | | — | | | — | | | (58,914) | |
| | | | (7,890,845) | | | (1,668,878) | | | 445,622 | | | — | | | 38,827 | | | (9,075,274) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
使用權資產 | | 6,605,246 | | | 1,268,428 | | | (144,695) | | | 45,481 | | | (111,563) | | | 7,662,897 | |
減值 | | (605,651) | | | — | | | 488,731 | | | — | | | 6,571 | | | (110,349) | |
使用權資產,淨額 | | 5,999,595 | | | 1,268,428 | | | 344,036 | | | 45,481 | | | (104,992) | | | 7,552,548 | |
(a)包括飛機、發動機和模擬器。
(b)轉讓餘額介於 “飛機轉租”、“財產和設備”、“使用權資產”、“無形資產” 和 “其他資產” 之間。
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
17.無形資產
17.1會計政策
17.1.1明確的使用壽命
收購的無形資產在首次確認時按成本計量。初始確認後,使用壽命有限的無形資產(通常是軟件)按成本列報,減去累計攤銷和累計減值損失(如果適用)。內部產生的無形資產,不包括開發成本,不計入資本,支出在發生時記為損益。
17.1.2無限期使用壽命
17.1.2.1善意
IntelaZul和Conecta的業務合併對商譽進行了認可。通過將分配商譽的CGU的賬面金額與其使用價值進行比較,每年對商譽進行減值測試。管理層做出判斷並建立假設,以評估宏觀經濟和運營變化的影響,以估計未來的現金流並衡量其CGU的可收回金額。
17.1.2.2機場(老虎機)的運營權
在IntelaZul和Conecta的業務合併中,收購的老虎機在收購之日按其公允價值確認,未攤銷。由於多種因素和考慮,這些權利的估計使用壽命被認為是無限期的,包括在巴西運營許可的申請和授權,以及就空中交通量而言,最重要的機場的運營權的可用性有限。通過將分配槽位的CGU的賬面金額與其使用價值進行比較,每年對老虎機進行減值測試。
17.2無形資產明細
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描述 | | 加權平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2022 | | 收購 | | 註銷 | | 轉賬 (a) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
善意 | | — | | 901,417 | | | — | | | — | | | — | | | 901,417 | |
老虎機 | | — | | 126,547 | | | — | | | — | | | — | | | 126,547 | |
軟件 | | — | | 946,516 | | | 251,683 | | | (422,080) | | | 192 | | | 776,311 | |
| | | | 1,974,480 | | | 251,683 | | | (422,080) | | | 192 | | | 1,804,275 | |
攤銷 | | | | | | | | | | | | |
軟件 | | 19 % | | (547,957) | | | (182,264) | | | 389,193 | | | — | | | (341,028) | |
| | | | (547,957) | | | (182,264) | | | 389,193 | | | — | | | (341,028) | |
| | | | | | | | | | | | |
無形資產總額,淨額 | | | | 1,426,523 | | | 69,419 | | | (32,887) | | | 192 | | | 1,463,247 | |
(a)轉讓餘額介於 “財產和設備”、“使用權資產” 和 “無形資產” 之間。
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 加權平均利率(年利率) | | 十二月三十一日 2021 | | 收購 | | 註銷 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | |
善意 | | | | 901,417 | | | — | | | — | | | 901,417 | |
老虎機 | | | | 126,547 | | | — | | | — | | | 126,547 | |
軟件 | | | | 748,049 | | | 198,525 | | | (58) | | | 946,516 | |
| | | | 1,776,013 | | | 198,525 | | | (58) | | | 1,974,480 | |
| | | | | | | | | | |
攤銷 | | | | | | | | | | |
軟件 | | 17 % | | (417,975) | | | (129,982) | | | — | | | (547,957) | |
| | | | (417,975) | | | (129,982) | | | — | | | (547,957) | |
| | | | | | | | | | |
無形資產總額,淨額 | | | | 1,358,038 | | | 68,543 | | | (58) | | | 1,426,523 | |
17.3使用壽命有限的無形資產減值
截至2023年12月31日,公司通過參考未來的貼現現金流確定其使用價值,對分配商譽和空位的現金產生單位的賬面金額進行了年度減值測試。
商譽和時段減值測試中使用的假設與公司為期一段時間編制的運營計劃和內部預測一致 五年。在此之後,假設運營預測將保持永久增長率。決定現金生成單位使用價值的折扣現金流是根據董事會於2023年12月批准的公司業務計劃編制的。
考慮了以下假設:
•艦隊和運力: 規劃每條航線的作戰機隊、飛機利用率和運力;
•乘客收入:每飛行公里每個座位的歷史收入,增長符合公司的業務計劃;
•運營成本:按成本線劃分的具體績效指標,符合公司的業務計劃和宏觀經濟假設;以及
•投資需求: 與公司的業務計劃一致。
通常採用的宏觀經濟假設包括國內生產總值(“GDP”)和美元預測,均來自巴西中央銀行發佈的《焦點報告》,以及從彭博社的具體披露中獲得的未來煤油桶價格和利率。
商譽和時段減值測試的結果表明,CGU的估計可收回金額明顯高於其賬面金額,因此未發現減值損失。為了估算CGU的使用價值,税前折扣率為 11.4% (11.5%(截至2022年12月31日),永久增長率為 3.0% (3.0%(截至 2022 年 12 月 31 日)已使用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
賬面金額-商譽和空位 | | 1,027,964 | | | 1,027,964 | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
18.貸款和融資
18.1會計政策
貸款和融資最初按公允價值減去任何直接歸屬的交易成本進行確認。首次確認後,這些金融負債使用實際利率法按攤銷成本計量。
18.2貸款和融資的流動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 年平均名義利率 | | 有效費率 | | 成熟度 | | 十二月三十一日 2022 | | 資金 (—) 成本 | | 轉賬(a) | | 支付本金 | | 支付利息 | | 產生的利息 | | 外幣兑換 | | 限制的影響(b) | | 攤銷成本 | | 十二月三十一日 2023 | | 應付本金 | | 應付利息 | | 攤銷成本 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外幣計算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先票據 — 2024 | | 5.9 % | | 6.3 % | | 10 月 24 日 | | 2,097,402 | | | — | | | (1,596,972) | | | — | | | (92,985) | | | 76,569 | | | (157,024) | | | 1,212 | | | 3,897 | | | 332,099 | | | 329,472 | | | 3,441 | | | (814) | | | 332,099 | |
高級票據 — 2026 | | 7.3 % | | 7.8 % | | 6 月 26 日 | | 3,095,665 | | | — | | | (2,725,010) | | | — | | | (126,950) | | | 121,218 | | | (253,595) | | | 34,278 | | | 6,966 | | | 152,572 | | | 153,701 | | | 464 | | | (1,593) | | | 152,572 | |
高級筆記 — 2028 | | 11.9 % | | 13.5 % | | 8 月 28 日 | | — | | | 3,643,382 | | | 186,005 | | | — | | | (173,450) | | | 218,885 | | | 31,138 | | | — | | | 16,771 | | | 3,922,731 | | | 4,051,093 | | | 42,960 | | | (171,322) | | | 3,922,731 | |
高級票據 — 2029 | | 11.5 % | | 11.5 % | | 5 月 29 日 | | — | | | — | | | 1,410,967 | | | (277,961) | | | (52,893) | | | 65,165 | | | 20,267 | | | — | | | — | | | 1,165,545 | | | 1,153,751 | | | 11,794 | | | — | | | 1,165,545 | |
優先票據 — 2030 | | 10.9 % | | 10.9 % | | 5 月 30 日 | | — | | | — | | | 2,725,010 | | | — | | | (112,453) | | | 140,308 | | | 24,648 | | | — | | | — | | | 2,777,513 | | | 2,750,921 | | | 26,592 | | | — | | | 2,777,513 | |
飛機、發動機等 | | 6.5 % | | 9.3 % | | 3 月 29 日 | | 731,224 | | | — | | | (1,067) | | | (402,994) | | | (42,727) | | | 47,720 | | | (53,401) | | | — | | | 5,524 | | | 284,279 | | | 283,965 | | | 1,808 | | | (1,494) | | | 284,279 | |
| | Sofr 1M + 4.6% | | 10.0 % | | 5 月 26 日 | | — | | | 79,222 | | | — | | | — | | | — | | | 196 | | | (332) | | | — | | | — | | | 79,086 | | | 78,890 | | | 196 | | | — | | | 79,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 5,924,291 | | | 3,722,604 | | | (1,067) | | | (680,955) | | | (601,458) | | | 670,061 | | | (388,299) | | | 35,490 | | | 33,158 | | | 8,713,825 | | | 8,801,793 | | | 87,255 | | | (175,223) | | | 8,713,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以當地貨幣計算 — 雷亞爾 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營運資金 | | CDI + 3.1 % | | CDI +3,1% | | 2 月 24 日 | | 496,997 | | | 301,098 | | | — | | | (770,795) | | | (59,807) | | | 58,454 | | | — | | | — | | | 1,544 | | | 27,491 | | | 27,190 | | | 301 | | | — | | | 27,491 | |
| | | | | | 9 月 25 日 | | 2,675 | | | — | | | — | | | (546) | | | (155) | | | 183 | | | — | | | — | | | — | | | 2,157 | | | 2,157 | | | — | | | — | | | 2,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
債券 | | CDI + 5.4 % | | 16.3 % | | 12 月 28 日 | | 747,170 | | | 585,661 | | | — | | | (431,530) | | | (123,907) | | | 131,629 | | | — | | | — | | | 10,049 | | | 919,072 | | | 913,521 | | | 28,409 | | | (22,858) | | | 919,072 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
飛機、發動機等 | | Selic +5.5 % | | 17.4 % | | 5 月 25 日 | | 19,284 | | | — | | | — | | | (4,697) | | | (4,714) | | | 2,868 | | | — | | | — | | | 30 | | | 12,771 | | | 12,851 | | | — | | | (80) | | | 12,771 | |
| | 6.3 % | | 6.3 % | | 3 月 27 日 | | 42,282 | | | — | | | — | | | (18,600) | | | (2,111) | | | 1,912 | | | — | | | — | | | 113 | | | 23,596 | | | 23,596 | | | — | | | — | | | 23,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | 1,308,408 | | | 886,759 | | | — | | | (1,226,168) | | | (190,694) | | | 195,046 | | | — | | | — | | | 11,736 | | | 985,087 | | | 979,315 | | | 28,710 | | | (22,938) | | | 985,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計(雷亞爾) | | | | | | | | 7,232,699 | | | 4,609,363 | | | (1,067) | | | (1,907,123) | | | (792,152) | | | 865,107 | | | (388,299) | | | 35,490 | | | 44,894 | | | 9,698,912 | | | 9,781,108 | | | 115,965 | | | (198,161) | | | 9,698,912 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | | | 1,112,940 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,100,051 | | | | | | | | | 1,100,051 | |
非當前 | | | | | | | | 6,119,759 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,598,861 | | | | | | | | | 8,598,861 | |
(a)轉賬餘額介於 “貸款和融資” 和 “租賃” 之間。
(b)主要指加速攤還按照《國際財務報告準則第9號》第3.3.2段的要求被視為已消滅的融資成本 –金融工具,它確定對債務工具或其一部分條款的重大修改將以該工具的失效來考慮。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均值 年名義利率 | | 有效費率 | | 成熟度 | | 十二月三十一日 2021 | | 資金 (—) 成本 | | 支付本金 | | 支付利息 | | 產生的利息 | | 外幣兑換 | | 攤銷成本 | | 2022年12月31日 | | 應付本金 | | 應計利息 | | 攤銷成本 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外幣計算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先票據 — 2024 | | 5.9 % | | 6.3 % | | 10 月 24 日 | | 2,236,910 | | | — | | | — | | | (120,924) | | | 120,487 | | | (146,308) | | | 7,237 | | | 2,097,402 | | | 2,087,079 | | | 21,798 | | | (11,475) | | | 2,097,402 | |
高級票據 — 2026 | | 7.3 % | | 7.8 % | | 6 月 26 日 | | 3,298,018 | | | — | | | — | | | (227,525) | | | 222,675 | | | (208,927) | | | 11,424 | | | 3,095,665 | | | 3,130,620 | | | 9,457 | | | (44,412) | | | 3,095,665 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飛機和發動機 | | 6.0 % | | 9.3 % | | 3 月 29 日 | | 1,096,955 | | | — | | | (306,668) | | | (43,061) | | | 52,940 | | | (74,467) | | | 5,525 | | | 731,224 | | | 733,697 | | | 4,669 | | | (7,142) | | | 731,224 | |
| | Libor 3M + 2.6 % | | Libor 3M + 2.6 % | | 3 月 22 日 | | 1,561 | | | — | | | (1,428) | | | — | | | 6 | | | (139) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | 6,633,444 | | | — | | | (308,096) | | | (391,510) | | | 396,108 | | | (429,841) | | | 24,186 | | | 5,924,291 | | | 5,951,396 | | | 35,924 | | | (63,029) | | | 5,924,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以當地貨幣計算 — 雷亞爾 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營運資金 | | CDI +3.9 % | | 18.6 % | | 2 月 24 日 | | 643,699 | | | 227,467 | | | (369,623) | | | (108,887) | | | 104,030 | | | — | | | 311 | | | 496,997 | | | 495,631 | | | 1,798 | | | (432) | | | 496,997 | |
| | 2.9 % | | 2.9 % | | 9 月 25 日 | | 23,202 | | | — | | | (20,728) | | | (1,031) | | | 1,232 | | | — | | | — | | | 2,675 | | | 2,648 | | | 27 | | | — | | | 2,675 | |
債券(a) | | CDI + 5.0 % | | 16.3 % | | 12 月 27 日 | | 733,017 | | | (12,308) | | | (74,056) | | | (50,908) | | | 147,029 | | | — | | | 4,396 | | | 747,170 | | | 694,921 | | | 70,820 | | | (18,571) | | | 747,170 | |
飛機和發動機 | | Selic + 5.5 % | | 17.4 % | | 5 月 25 日 | | 28,038 | | | — | | | (8,350) | | | (4,374) | | | 3,910 | | | — | | | 60 | | | 19,284 | | | 19,386 | | | 18 | | | (120) | | | 19,284 | |
| | 6.2 % | | CDI + 6.2 % | | 3 月 27 日 | | 84,330 | | | — | | | (42,324) | | | (3,863) | | | 4,017 | | | — | | | 122 | | | 42,282 | | | 42,397 | | | 7 | | | (122) | | | 42,282 | |
| | | | | | | | 1,512,286 | | | 215,159 | | | (515,081) | | | (169,063) | | | 260,218 | | | — | | | 4,889 | | | 1,308,408 | | | 1,254,983 | | | 72,670 | | | (19,245) | | | 1,308,408 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計(雷亞爾) | | | | | | | | 8,145,730 | | | 215,159 | | | (823,177) | | | (560,573) | | | 656,326 | | | (429,841) | | | 29,075 | | | 7,232,699 | | | 7,206,379 | | | 108,594 | | | (82,274) | | | 7,232,699 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | | | 984,266 | | | | | | | | | | | | | | | 1,112,940 | | | | | | | | | 1,112,940 | |
非當前 | | | | | | | | 7,161,464 | | | | | | | | | | | | | | | 6,119,759 | | | | | | | | | 6,119,759 | |
(a)雷亞爾的金額12,308指由於債券的重新談判而需要攤銷的成本。
18.3長期債務攤銷時間表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 1,112,940 | |
2024 | | 1,100,051 | | | 2,397,036 | |
2025 | | 222,201 | | | 234,919 | |
2026 | | 355,930 | | | 3,306,081 | |
2027 | | 116,146 | | | 172,205 | |
2027 年之後 | | 7,904,584 | | | 9,518 | |
| | 9,698,912 | | | 7,232,699 | |
| | | | |
當前 | | 1,100,051 | | | 1,112,940 | |
非當前 | | 8,598,861 | | | 6,119,759 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
18.4主要貸款和融資業務
18.4.1資金髮生在 2023 年
18.4.1.1營運資金
在第一季度,公司籌集了雷亞爾302,252費用為雷亞爾1,154,該費率等於 CDI+6.4年利率百分比,2023年6月一次性支付利息和本金。在第二季度,付款截止日期推遲到2023年9月,利率推遲到CDI+6.5年利百分比在 2023 年 7 月,餘額已提前支付。
18.4.1.2債券
在第二季度,公司發行了第11期具有實際擔保的簡單債券,不可轉換為股票,並以單個系列的額外個人擔保,本金為雷亞爾600,000,標稱單位面值為雷亞爾1,成本為雷亞爾11,872,費率等於 CDI+6.0年利百分比,2024年6月到期。利息將按月攤銷。這些資源完全用於支付飛機燃料的供應。
18.4.1.32028 年高級筆記
2023 年 7 月,公司完成了本金為雷亞爾的優先債務證券的私募發行3,831,040,(相當於美元800,000),費用資金來自雷亞爾187,658,感興趣的是 11.9年利率百分比從 2023 年 11 月開始按季度支付,本金於 2028 年 8 月到期。淨收益將用於支付某些債務、債務和其他公司用途。
2023 年 10 月,公司發行了本金為雷亞爾的額外票據186,005(相當於美元36,778)。發行此類票據是為了換取本金總額雷亞爾190,819(相當於美元37,730)的2024年優先票據。
18.4.1.4飛機和發動機
2023 年 11 月,公司融資了雷亞爾79,222,感興趣的是 4.6年利率%加上有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)和2026年5月到期日的變化。
18.4.2重新談判發生在 2023 年
18.4.2.1債券
在第一季度,公司重新談判了債券的條款,本金為雷亞爾700,000,成本為雷亞爾2,467以便將到期日從2027年12月延長至2028年12月。利率沒有變化。
根據國際財務報告準則第9號(金融工具),公司得出結論,重新談判不屬於債務清償的範圍。因此,產生的任何成本或費用都從債務餘額中扣除。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
18.4.2.2飛機和發動機
在第一季度,公司重新談判將分期付款從2023年3月31日推遲至2023年12月31日,金額為雷亞爾194,330,將加權平均比率從 6.5% p.a. 到 7.4年利率百分比與這次重新談判有關,在第二季度,重新談判了整份合同的加權平均利率,從 7.4% p.a. 到 8.6年利百分比在 2023 年 12 月,餘額已提前支付。
根據國際財務報告準則第9號——金融工具,公司得出結論,重新談判不屬於債務清償的範圍。因此,產生的任何成本或費用都從債務餘額中扣除。
18.4.2.3高級筆記
2023年6月,該公司宣佈其子公司Azul Investments發行了:
•要約以利息交換債務證券 5.9利息為的債務證券的2024年到期年利率百分比(2024年優先票據) 11.52029 年到期年利率百分比;以及
•以利息交換債務證券的提議 7.3利息為的債務證券的2026年到期年利率百分比(2026年優先票據) 10.92030 年到期年利率百分比。
2023 年 7 月和 10 月,公司完成了交易所要約,因此發佈了:
•R$1,410,967(相當於美元294,215) 本金加上利息 11.52029 年到期年利率百分比(發行以雷亞爾兑換1,410,967(相當於美元294,215)2024年優先票據的本金總額);
•R$2,725,010(相當於美元568,219) 本金加上利息 10.92030 年到期的年利率百分比(發行以雷亞爾兑換2,725,166(相當於美元568,252)在2026年優先票據的本金中);以及。
•R$186,005(相當於美元36,778) 本金加上利息 11.52028 年到期的年利率百分比(發行以雷亞爾兑換)190,819(相當於美元37,730)2024年優先票據的本金總額);
總的來説, 90.02024年和2026年優先票據本金的百分比兑換了2028年和2030年的債務證券,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 為交易所提供的本金總額(美元) | | % 已兑換 |
| | | | |
2024 年優先票據 5.9% | | 331,945 | | | 83.0 | % |
7.3% 優先票據 2026 | | 568,252 | | | 94.7 | % |
總計 | | 900,197 | | | 90.0 | % |
由於債務重新談判,雷亞爾的金額199,635記錄在業務報表中 “債務重組” 項下.金額指雷亞爾35,490免除債務和雷亞爾的影響164,145產生的新成本,由於涉及原始債務的清償,因此未計為資本。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
18.5盟約
截至2023年12月31日,該公司的貸款和融資受與負債水平和還本付息覆蓋率相關的契約約約束。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
盟約與以下內容有關: | | 限制性條款 與以下內容有關: | | 測量頻率 | | 測量指標 | | 已到達 |
| | | | | | | | |
第9和第10期債券 | | 每年 | | (i) 調整後的還本付息覆蓋率(DSCR)。 (ii) 財務槓桿。 | | (i) 等於或大於 1.2 (ii) 小於或等於 6.5在 2023 年; 5.0在 2024 年和 2025 年;以及 4.5在 2026 年和 2027 年。 | | 豁免 |
第11期債券 | | 每年 | | (i) 通過調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤獲得的指數。 | | (i) 財務槓桿率小於或等於 3.75%.截至 2023 年 12 月 31 日 | | 已到達 |
飛機融資 | | 每年 | | (i) 調整後的還本付息覆蓋率(DSCR);以及 (ii) 財務槓桿。 | | (i) 等於或大於 1.2;以及 (ii) 小於或等於 6.5. | | 豁免 |
發動機維護融資 | | 每季度/每年 | | (i) 調整後的還本付息覆蓋率(DSCR);以及 (ii) 財務槓桿。 | | (i) 等於或大於 1.2;以及 (ii) 小於或等於 5.5. | | 豁免 |
該公司要求其交易對手提供豁免,並獲得了截至2023年12月31日止年度的豁免。因此,相關債務根據最初確立的合同流程在這些財務報表中進行分類。
18.6擔保
2023年進行的債務重新談判和2028年優先票據發行的一攬子擔保包括信託轉讓來自Azul Viagens和忠誠度計劃的應收賬款流以及忠誠度計劃知識產權的信託出售。2028年優先票據和可轉換債券為第一級擔保,2029年和2030年優先票據為第二級擔保。
19.租賃
19.1會計政策
租賃負債的確認、計量、列報和披露是根據國際財務報告準則——16 租賃的,相對於使用權資產,公司為租賃業務採用的會計政策在附註16中列報。
19.2重新談判
在截至2023年12月31日的年度中,公司確定了重新談判的條件並開始簽約,雙方同意接收將於2030年到期的可轉讓債務證券以及定價以反映Azul新現金產生、資本結構改善和信用風險降低的股票。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
在 2023 年 12 月 31 日之前,該公司已重新談判 119這些新條件下的租賃合同。一般而言,公司與出租人商定的條件如下:
•備註:雷亞爾1,385,115(相當於美元286,104),從 2023 年 12 月起每季度支付利息,利息為 7.5年利百分比,2030年6月本金到期;以及
•可轉換為股權:雷亞爾2,178,740(相當於美元450,032),從2024年7月開始,連續按季度免息付款。
這些交易中產生的成本對應於雷亞爾84,421並按照《國際財務報告準則第9號:金融工具》的要求在運營報表中予以確認。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
租賃 | | 12,455,827 | | | 14,582,833 | |
租約 — 注意事項 | | 1,030,845 | | | — | |
租賃-可轉換為股權 | | 1,659,739 | | | — | |
| | 15,146,411 | | | 14,582,833 | |
| | | | |
流動負債 | | 3,687,392 | | | 4,025,948 | |
非流動資產 | | 11,459,019 | | | 10,556,885 | |
19.3租約變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩餘期限 | | 加權平均匯率 | | 十二月三十一日 2022 | | 補充 | | 修改 | | 付款 | | 產生的利息 | | 轉賬(b) | | 註銷 | | 外幣兑換 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無購買選項的租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 8.1 | | 16.3 | % | | 13,585,810 | | | 1,086,943 | | | 1,090,251 | | | (2,834,794) | | | 2,209,708 | | | (2,544,154) | | | (103,107) | | | (922,775) | | | 11,567,882 | |
其他 | | 4.6 | | 10.3 | % | | 185,527 | | | 21,763 | | | 76,266 | | | (55,934) | | | 19,194 | | | — | | | — | | | (9,562) | | | 237,254 | |
有購買選項的租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 5.0 | | 13.8 | % | | 811,496 | | | — | | | 70,806 | | | (192,819) | | | 99,766 | | | (90,815) | | | — | | | (47,743) | | | 650,691 | |
總計 | | | | | | 14,582,833 | | | 1,108,706 | | | 1,237,323 | | | (3,083,547) | | | 2,328,668 | | | (2,634,969) | | | (103,107) | | | (980,080) | | | 12,455,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | 4,025,948 | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,349,056 | |
非當前 | | | | | | 10,556,885 | | | | | | | | | | | | | | | | | 9,106,771 | |
(a)包括飛機、發動機和模擬器。
(b)轉賬餘額介於 “貸款和融資”、“租賃:票據和可轉換為股權”、“應付賬款” 和 “其他負債” 之間。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩餘期限 | | 加權平均匯率 | | 十二月三十一日 2021 | | 補充 | | 修改 | | 付款 | | 產生的利息 | | 註銷 | | 外幣兑換 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無購買選項的租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 7.6 | | 21.3 % | | 13,724,647 | | | 1,507,577 | | | 55,342 | | | (3,220,152) | | | 2,400,049 | | | (1,123) | | | (880,530) | | | 13,585,810 | |
其他 | | 4.9 | | 9.8 % | | 71,869 | | | 193,360 | | | 11,452 | | | (38,031) | | | 15,798 | | | (67,416) | | | (1,505) | | | 185,527 | |
有購買選項的租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
飛機(a) | | 5.8 | | 18.5 % | | 1,094,059 | | | 113,231 | | | (113,993) | | | (345,503) | | | 117,281 | | | — | | | (53,579) | | | 811,496 | |
總計 | | | | | | 14,890,575 | | | 1,814,168 | | | (47,199) | | | (3,603,686) | | | 2,533,128 | | | (68,539) | | | (935,614) | | | 14,582,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | 3,497,665 | | | | | | | | | | | | | | | 4,025,948 | |
非當前 | | | | | | 11,392,910 | | | | | | | | | | | | | | | 10,556,885 | |
(a)包括飛機、發動機和模擬器。
19.4租約 — 注意事項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩餘期限 | | 加權平均匯率 | | 2022年12月31日 | | 補充 | | 產生的利息 | | 轉賬(a) | | 外幣兑換 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向出租人融資 — 附註 | | 6.5 | | 14.8 % | | — | | | 11,097 | | | 36,292 | | | 1,018,404 | | | (34,948) | | | 1,030,845 | |
總計 | | | | | | — | | | 11,097 | | | 36,292 | | | 1,018,404 | | | (34,948) | | | 1,030,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 121,948 | |
非當前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 908,897 | |
(a)轉賬餘額介於 “租賃” 和 “租賃:票據和可轉換為股權” 之間。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
19.5租賃-可轉換為股權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 平均剩餘期限 | | 加權平均匯率 | | 2022年12月31日 | | 補充 | | 產生的利息 | | 轉賬(a) | | 外幣兑換 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向出租人融資 — 可轉換為股權 | | 3.6 | | 14.6 % | | — | | | 17,270 | | | 55,597 | | | 1,640,771 | | | (53,899) | | | 1,659,739 | |
總計 | | | | | | — | | | 17,270 | | | 55,597 | | | 1,640,771 | | | (53,899) | | | 1,659,739 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 216,388 | |
非當前 | | | | | | — | | | | | | | | | | | 1,443,351 | |
(a)轉賬餘額介於 “租賃” 和 “租賃:票據和可轉換為股權” 之間。
19.6租賃攤還時間表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 4,387,911 | |
2024 | | 3,570,147 | | | 4,162,958 | |
2025 | | 2,851,258 | | | 3,579,587 | |
2026 | | 2,615,718 | | | 3,237,509 | |
2027 | | 2,226,313 | | | 2,909,201 | |
2027 年之後 | | 9,594,071 | | | 8,512,031 | |
最低租賃付款 | | 20,857,507 | | | 26,789,197 | |
| | | | |
財務費用 | | (8,401,680) | | | (12,206,364) | |
| | | | |
最低租賃付款的現值 | | 12,455,827 | | | 14,582,833 | |
| | | | |
當前 | | 3,349,056 | | | 4,025,948 | |
非當前 | | 9,106,771 | | | 10,556,885 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
19.7租約攤還時間表—附註
| | | | | | | | |
描述 | | 2023年12月31日 |
| | |
2024 | | 130,432 | |
2025 | | 103,883 | |
2026 | | 103,883 | |
2027 | | 103,883 | |
2027 年之後 | | 1,644,823 | |
最低租賃付款 | | 2,086,904 | |
| | |
財務費用 | | (1,056,059) | |
| | |
最低租賃付款的現值 | | 1,030,845 | |
| | |
當前 | | 121,948 | |
非當前 | | 908,897 | |
截至2022年12月31日,沒有比較餘額。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
19.8租賃攤還時間表 –可轉換為股權
| | | | | | | | |
描述 | | 2023年12月31日 |
| | |
2024 | | 235,897 | |
2025 | | 726,247 | |
2026 | | 726,247 | |
2027 | | 490,348 | |
最低租賃付款 | | 2,178,739 | |
| | |
財務費用 | | (519,000) | |
| | |
最低租賃付款的現值 | | 1,659,739 | |
| | |
當前 | | 216,388 | |
非當前 | | 1,443,351 | |
截至2022年12月31日,沒有比較餘額。
19.9盟約
截至2023年12月31日,該公司的租賃負債受與負債水平和還本付息覆蓋率相關的契約約的約束。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
盟約與以下內容有關: | | “測量指標” | | 測量頻率 | | 必需 | | 已到達 |
| | | | | | | | |
飛機融資 | | 每年 | | (i) 調整後的還本付息覆蓋率(DSCR);以及 (ii) 財務槓桿 | | (i) 等於或大於 1.2;以及 (ii) 小於或等於 5.5. | | 豁免 |
該公司要求其交易對手提供豁免,並獲得了截至2023年12月31日止年度的豁免。因此,相關債務根據最初確立的合同流程在這些財務報表中進行分類。
20.可轉換債務工具
20.1會計政策
根據國際財務報告準則第9號(金融工具)的要求,將可轉換債券轉換為股票的權利是按公允價值計量的,因為它是嵌入式衍生品,因此計入損益。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
20.2重新談判
2023 年 7 月,公司完成了可轉換債券的重新談判,本金為雷亞爾1,745,900,將到期日從 2025 年 10 月到 2028 年 10 月,名義利率為 6.0% p.a. 到 12.3年利率百分比和從雷亞爾起的轉換價格32.26到雷亞爾22.78.
根據國際財務報告準則第9號(金融工具),公司得出結論,債券的重新談判屬於債務清償的範圍。因此,先前記錄的價值被註銷,並記錄了新的債務。因此,發生的任何費用或費用均在業務報表中予以確認。
由於債務的修改,金額為雷亞爾352,430,由雷亞爾重組的影響組成233,068(費用為雷亞爾346,555與雷亞爾的轉換權和收入的取消和重組有關113,487與債務的滅絕和重組有關)和雷亞爾119,362所產生的新費用記錄在經營報表中 “債券重組” 項下.
債券下方列出的餘額包括將債務轉換為公司股份的權利,金額為雷亞爾488,775 (R$116,971截至2022年12月31日)。
20.3可轉換債務工具的變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 年平均名義利率 | | 有效費率(a) | | 成熟度 | | 2022年12月31日 | | 轉換權的變體 | | 支付本金 | | 支付利息 | | 產生的利息 | | 外幣兑換 | | 重組結果 | | 攤銷成本 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外幣計算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
債券 | | 12.3 | % | | 12.3 | % | | 10 月 28 日 | | 1,403,719 | | | 25,249 | | | (542,496) | | | (100,928) | | | 242,608 | | | (62,232) | | | 233,068 | | | 2,622 | | | 1,201,610 | |
總計(雷亞爾) | | | | | | | | 1,403,719 | | | 25,249 | | | (542,496) | | | (100,928) | | | 242,608 | | | (62,232) | | | 233,068 | | | 2,622 | | | 1,201,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | | | 14,789 | | | | | | | | | | | | | | | | | 25,807 | |
非當前 | | | | | | | | 1,388,930 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,175,803 | |
(a)不認為轉換是正確的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 年平均名義利率 | | 有效費率(a) | | 成熟度 | | 2021年12月31日 | | 轉換權的變體 | | 支付利息 | | 產生的利息 | | 外幣兑換 | | 攤銷成本 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以外幣計算 — 美元 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
債券 | | 6.0 % a 7.5 % | | 6.6 | % | | 10 月 25 日 | | 1,873,001 | | | (519,815) | | | (105,891) | | | 231,103 | | | (79,212) | | | 4,533 | | | 1,403,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計(雷亞爾) | | | | | | | | 1,873,001 | | | (519,815) | | | (105,891) | | | 231,103 | | | (79,212) | | | 4,533 | | | 1,403,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | | | | | | | 39,124 | | | | | | | | | | | | | 14,789 | |
非當前 | | | | | | | | 1,833,877 | | | | | | | | | | | | | 1,388,930 | |
(a)不認為轉換是正確的。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
20.4攤還時間表
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
2023 | | — | | | 14,789 | |
2024 | | 25,807 | | | — | |
2025 | | — | | | 1,388,930 | |
2026 年之後 | | 1,175,803 | | | — | |
| | 1,201,610 | | | 1,403,719 | |
| | | | |
當前 | | 25,807 | | | 14,789 | |
非當前 | | 1,175,803 | | | 1,388,930 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
21.應付賬款
21.1會計政策
應付給供應商的金額最初按公允價值確認,隨後視情況增加相應的費用以及貨幣和匯兑變動。
21.2應付賬款明細
如附註2.1.4.6所述,與飛機服務和零部件供應商的談判大多遵循與租賃義務重新談判相同的模式,即公司發行等值雷亞爾的票據408,541(相當於美元84,386),感興趣的是 7.5年利率% 將從 2023 年 12 月起按季度支付,本金於 2030 年 6 月到期),並可轉換為股權,總金額為雷亞爾159,775(等值美元33,002),從2025年1月開始,連續按季度付款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
應付賬款 | | 3,077,225 | | | 3,034,799 | |
應付賬款 — 附註 | | 401,702 | | | — | |
應付賬款—可轉換為股權 | | 119,841 | | | — | |
| | 3,598,768 | | | 3,034,799 | |
| | | | |
當前 | | 2,277,841 | | | 2,517,828 | |
非當前 | | 1,320,927 | | | 516,971 | |
21.3應付賬款的變動
21.3.1應付賬款 — 附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 2022年12月31日 | | 加法 | | 產生的利息 | | 外幣兑換 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
使用應付賬款進行融資 — 附註 | | — | | | 401,824 | | | 8,357 | | | (8,479) | | | 401,702 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | — | | | 401,824 | | | 8,357 | | | (8,479) | | | 401,702 | |
| | | | | | | | | | |
當前 | | — | | | | | | | | | | | | 11,624 | |
非當前 | | — | | | | | | | | | | | | 390,078 | |
21.3.2應付賬款—可轉換為股權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 2022年12月31日 | | 加法 | | 產生的利息 | | 外幣兑換 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
應付賬款融資 — 可轉換為股權 | | — | | | 118,809 | | | 3,347 | | | (2,315) | | | 119,841 | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | — | | | 118,809 | | | 3,347 | | | (2,315) | | | 119,841 | |
| | | | | | | | | | |
非當前 | | — | | | | | | | | | | | | 119,841 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
22.反向保理
22.1會計政策
該公司與供應商進行談判,目的是延長其付款期限。與金融機構簽訂了協議,允許公司的供應商(主要是燃料供應商)收到公司應付款項的預付款,利率介於 1.19% 至 1.27% 下午
當供應商向金融機構預付一筆款項時,將從 “應付賬款” 項轉移到 “反向保理” 項。
22.2反向保理的走勢
| | | | | | | | |
描述 | | 合併 |
| | |
截至2021年12月31日 | | 3,694 | |
加法 | | 1,541,948 | |
產生的利息 | | 79,460 | |
已付利息 | | (53,476) | |
付款 | | (818,274) | |
| | |
截至2022年12月31日 | | 753,352 | |
| | |
加法 | | 391,676 | |
產生的利息 | | 17,010 | |
已付利息 | | (39,714) | |
付款 | | (831,477) | |
| | |
2023 年 12 月 31 日 | | 290,847 | |
23.衍生金融工具
23.1會計政策
利率、匯率和航空燃料價格的變化使公司面臨可能影響其財務業績的風險。為了減輕此類風險,公司合約衍生金融工具。其公允價值的變化直接在損益中確認。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
23.2衍生金融工具明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
公允價值的變化 | | 利率互換 | | 前進 — 燃料 | | 期權燃料 | | 遠期 — 外幣 | | 轉換權債券 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | (213,257) | | | 9,383 | | | — | | | 270,640 | | | (636,786) | | | (570,020) | |
業績中確認的收益(損失) | | 33,519 | | | 440,065 | | | — | | | (35,394) | | | 519,815 | | | 958,005 | |
付款(收據) | | 568 | | | (478,149) | | | — | | | — | | | — | | | (477,581) | |
截至2022年12月31日 | | (179,170) | | | (28,701) | | | — | | | 235,246 | | | (116,971) | | | (89,596) | |
| | | | | | | | | | | | |
業績中確認的收益(損失) | | (34,075) | | | (168,378) | | | 13,796 | | | (24,552) | | | (25,249) | | | (238,458) | |
付款(收據) | | 213,245 | | | 136,977 | | | (1,530) | | | (210,694) | | | — | | | 137,998 | |
重組(b) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (346,555) | | | (346,555) | |
2023 年 12 月 31 日 | | — | | | (60,102) | | | 12,266 | | | — | | | (488,775) | | | (536,611) | |
| | | | | | | | | | | | |
當前衍生金融工具的權利 | | — | | | 757 | | | 21,152 | | | — | | | — | | | 21,909 | |
當前衍生金融工具的債務 | | — | | | (60,019) | | | (8,886) | | | — | | | — | | | (68,905) | |
非流動衍生金融工具的債務 | | — | | | (840) | | | — | | | — | | | — | | | (840) | |
非流動可轉換工具 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (488,775) | | | (488,775) | |
| | — | | | (60,102) | | | 12,266 | | | — | | | (488,775) | | | (536,611) | |
(a)指轉換權的滅絕和重組的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值的變化 | | 期權 — 外幣 | | 利率互換 | | 前進 — 燃料 | | 遠期 — 外幣 | | 轉換權(債券) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日衍生品的權利(義務) | | 8,947 | | | (269,491) | | | (81,274) | | | 349,093 | | | (1,465,999) | | | (1,458,724) | |
業績中確認的收益(損失) | | (10,222) | | | 48,571 | | | 75,075 | | | (78,453) | | | 829,213 | | | 864,184 | |
以現金付款 | | 1,275 | | | 7,663 | | | 15,582 | | | — | | | — | | | 24,520 | |
截至2021年12月31日衍生品的權利(義務) | | — | | | (213,257) | | | 9,383 | | | 270,640 | | | (636,786) | | | (570,020) | |
| | | | | | | | | | | | |
當前衍生金融工具的權利 | | — | | | 73,794 | | | 9,383 | | | — | | | — | | | 83,177 | |
非流動衍生金融工具的權利 | | — | | | — | | | — | | | 270,640 | | | — | | | 270,640 | |
當前衍生金融工具的債務 | | — | | | (77,509) | | | — | | | — | | | — | | | (77,509) | |
非流動衍生金融工具的債務 | | — | | | (209,542) | | | — | | | — | | | — | | | (209,542) | |
長期貸款和融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (636,786) | | | (636,786) | |
| | — | | | (213,257) | | | 9,383 | | | 270,640 | | | (636,786) | | | (570,020) | |
24.機場税收和費用
24.1會計政策
機場税費的應付金額最初按公允價值確認,隨後根據相應的費用以及貨幣和匯率變動進行增加。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
24.2機場税費明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月, |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
機場費用 | | 1,490,514 | | | 1,087,232 | |
寄宿税 | | 248,689 | | | 213,093 | |
其他 | | 20,880 | | | 34,444 | |
| | | | |
| | 1,760,083 | | | 1,334,769 | |
| | | | |
當前 | | 588,404 | | | 831,897 | |
非當前 | | 1,171,679 | | | 502,872 | |
25.空中交通責任和忠誠度計劃
25.1會計政策
這表示公司有義務儘早獲得與客户的主要義務相關的航空運輸服務和其他輔助服務。它們按交易金額入賬,由於它們是非貨幣項目,因此不受任何性質的匯率差異或貨幣調整的影響。當提供相關運輸服務時,該責任即被取消承認。
25.2空中交通責任和忠誠度計劃明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
空中交通責任和忠誠度計劃 | | 5,782,121 | | | 4,660,271 | |
破損 | | (576,245) | | | (520,246) | |
| | 5,205,876 | | | 4,140,025 | |
| | | | |
平均使用期限(a) | | 56天 | | 48天 |
(a)不考慮忠誠度計劃。
26.工資和福利
26.1會計政策
工資和福利債務最初按應計制按公允價值確認。
26.2細分工資和福利
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
短期福利 | | 473,060 | | | 478,568 | |
基於股份的支付 | | 1,737 | | | 844 | |
| | 474,797 | | | 479,412 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
27.應付税款
27.1會計政策
應付税款是指公司經營活動產生的納税義務,主要是乘客和貨物的運輸。
27.2應付税款明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
聯邦政府分期付款計劃 | | 157,970 | | | 96,547 | |
社會融合計劃(“PIS”)和社會保障融資繳款(“COFINS”) | | 4,231 | | | 55,385 | |
預扣的税款 | | 76,520 | | | 49,906 | |
進口税 | | 13,483 | | | 15,189 | |
其他 | | 2,251 | | | 48,156 | |
| | 254,455 | | | 265,183 | |
| | | | |
當前 | | 142,168 | | | 193,588 | |
非當前 | | 112,287 | | | 71,595 | |
2023年第一季度,公司選擇在60個月內分期繳納聯邦税,金額為雷亞爾103,650.截至12月31日,該公司沒有逾期款項。
28.供給
28.1會計政策
28.1.1為歸還飛機和引擎編列的經費
根據租賃協議持有的沒有購買選擇權的飛機和發動機有合同義務,為其返還規定了條件。
公司提供退貨成本,因為這些是過去事件產生的當前債務,將產生未來的支出,這些支出是可以可靠地衡量的。
這些費用基本上涉及合同中規定的飛機重組(內部和外部)、獲得執照和技術認證、退貨驗證、維護、油漆等。估計的回報成本最初按現值確認為使用權資產成本的一部分,飛機返還費用準備金記入 “準備金” 賬户。首次確認後,負債將根據公司估算的資本薪酬率進行更新,並在財務業績中記錄相應的分錄。如果使用權餘額不足,預計發生的費用估計數的任何變動都將根據使用權資產或當年的經營報表進行確認。
28.1.2税收、民事、勞動和其他風險
該公司是多項法律和行政訴訟的當事方,主要是在巴西。對這些案件中損失可能性的評估包括對現有證據、法律層次結構、現有判例法、最新法院判決及其在法律制度中的重要性的分析,以及對外部律師的評估。
對條款進行了修訂和調整,以反映情況的變化,例如適用的訴訟時效、税務檢查的結論或根據新事項或法院裁決確定的額外風險。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
公司管理層認為,税收、民事和勞動風險準備金足以彌補法律和行政訴訟中的任何損失。
28.1.3離職後福利
公司根據IAS 19——員工福利,確認與向員工提供的健康保險福利相關的精算負債。根據獨立專家編寫的精算報告,精算收益和損失在其他綜合收益中確認,而當期服務成本和利息成本在損益中確認。
28.2撥款明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 飛機和發動機的歸還(a) | | 税收、民事、勞動和其他風險 | | 繁重的合同 | | 離職後福利 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 2,241,439 | | | 558,982 | | | 693,407 | | | 5,761 | | | 3,499,589 | |
| | | | | | | | | | |
補充 | | 678,252 | | | 181,136 | | | (586,634) | | | 113 | | | 272,867 | |
註銷 | | (228,034) | | | (179,391) | | | (178,126) | | | — | | | (585,551) | |
產生的利息 | | 144,563 | | | — | | | 100,975 | | | 609 | | | 246,147 | |
財務假設變化的影響 | | — | | | — | | | — | | | (888) | | | (888) | |
計劃體驗的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,406 | | | 1,406 | |
外幣兑換 | | (160,954) | | | — | | | (29,622) | | | — | | | (190,576) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 2,675,266 | | | 560,727 | | | — | | | 7,001 | | | 3,242,994 | |
| | | | | | | | | | |
補充 | | 501,864 | | | 216,778 | | | — | | | 115 | | | 718,757 | |
修改 | | (250,134) | | | — | | | — | | | — | | | (250,134) | |
註銷 | | (401,014) | | | (237,313) | | | — | | | — | | | (638,327) | |
產生的利息 | | 239,078 | | | 17,581 | | | — | | | 760 | | | 257,419 | |
計劃支付的福利 | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | (141) | |
財務假設變化的影響 | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | |
計劃體驗的影響 | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | | | 2,198 | |
外幣兑換 | | (191,890) | | | — | | | — | | | — | | | (191,890) | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 2,573,170 | | | 557,773 | | | — | | | 9,910 | | | 3,140,853 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
當前 | | 497,525 | | | 238,905 | | | — | | | — | | | 736,430 | |
非當前 | | 2,075,645 | | | 318,868 | | | — | | | 9,910 | | | 2,404,423 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
當前 | | 654,897 | | | 179,391 | | | — | | | — | | | 834,288 | |
非當前 | | 2,020,369 | | | 381,336 | | | — | | | 7,001 | | | 2,408,706 | |
(a)名義貼現率 10.7% p.a. (11.2% p.a 截至2022年12月31日.)
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
28.2.1税收、民事、勞動和其他風險
訴訟餘額與可能和可能損失的估計數如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可能的損失 | | 可能的損失 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
税 | | 284,638 | | | 263,495 | | | 432,109 | | | 376,510 | |
民用 | | 131,464 | | | 107,980 | | | 49,930 | | | 57,871 | |
勞動 | | 141,671 | | | 121,842 | | | 68,789 | | | 43,423 | |
其他 | | — | | | 67,410 | | | — | | | — | |
| | 557,773 | | | 560,727 | | | 550,828 | | | 477,804 | |
28.2.1.1税
28.2.1.1.1 可能的損失
公司討論了不適用額外費用的問題 1飛機、零部件進口中COFINS的百分比,金額為雷亞爾219,695(截至 2022 年 12 月 31 日,雷亞爾209,496)。這種分類是由於高等法院在考慮對航空公司進口商品收取額外費用的合法性時作出了裁決。
28.2.1.1.2 可能的損失
2022年,該公司因涉嫌侵權行為而受到聯邦税務局的評估(工資税減免),總額約為雷亞爾255,042。目前正在行政和司法層面討論税收評估通知。
該公司的社會保障分配金額為雷亞爾69,768與僱主的社會保障繳款與根據私人養老金和健康計劃扣除的金額不相符有關。討論的依據是,費用不包括在薪酬的概念中,因此不可收取。
這些值是分散的,無法突出顯示任何特定的過程。
28.2.1.2民用
該公司提起民事訴訟,主要與一般賠償訴訟有關,例如航班延誤和取消、行李丟失和損壞等。這些值是分散的,無法突出顯示任何特定的過程。
28.2.1.3勞動
該公司有勞工投訴,主要與與加班、危險津貼、不健康條件和同工同酬有關的討論有關。這些值是分散的,無法突出顯示任何特定的過程。
28.2.1.4其他
本項下記錄的金額與因與Conecta的業務合併而承擔的或有負債有關。在截至2023年12月31日的年度中,該程序已經結束,公司被勒令支付雷亞爾3,776,所以雷亞爾的逆轉63,634已記錄在該年度的運營報表中.
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
28.2.2離職後福利
以下是用於計算離職後福利的假設:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
假設的加權平均值 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
年名義折扣率 | | 9.92 | % | | 10.96 | % |
實際折現率 p.a. | | 5.79 | % | | 5.78 | % |
估計的長期通貨膨脹率 | | 3.90 | % | | 4.90 | % |
HCCTR — 年平均名義通貨膨脹率 | | 7.02 | % | | 8.05 | % |
HCCTR — 實際名義通貨膨脹率 | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
死亡率表 | | AT-2000 的評級下調了10 % | | AT-2000 的評級下調了10 % |
29.關聯方交易
29.1會計政策
與關聯方的交易是在公司的正常業務過程中進行的,價格、條款和財務費用均根據雙方制定的條件進行。除其他方面外,此類業務包括共享服務協議和貸款協議。
29.2關聯方交易
29.2.1主要管理人員的薪酬
根據每年商定的某些目標,公司的員工有權分享利潤。反過來,高管有權根據董事會提出並經股東批准的法定條款獲得獎金。利潤分享金額在實現目標當年的損益中確認。
主要管理人員包括董事、高級職員、執行委員會成員和董事。與薪酬有關的費用以及已付或應付的相應費用如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
短期福利 | | 19,429 | | | 58,788 | | | 30,080 | |
離職後福利 | | 595 | | | — | | | — | |
基於股份的支付 | | 63,529 | | | (17,441) | | | 13,042 | |
| | 83,553 | | | 41,347 | | | 43,122 | |
基於股票的薪酬計劃,考慮股票期權計劃、RSU 和幻影股。此類計劃預計將在八年內結算,因此,並不代表現金流出。
29.3技術服務共享合同
該公司與其股東之一阿吉亞·布蘭卡·帕蒂帕西斯股份公司進行了無限期共享信息技術資源的交易。在截至2023年12月31日的年度中獲得的服務總額為雷亞爾52 (R$52截至2022年12月31日),記錄在運營報表中的 “其他” 一行下。截至2023年12月31日,該交易尚無任何款項需要支付。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
29.4門票銷售合同
2018年3月,公司與卡普里奧利家族旗下的旅行社Caprioli Turismo Ltda. 簽訂了門票銷售合同(該公司通過TRIP前股東間接持有該公司的股份),根據該合同,Caprioli Turismo Ltda. 獲得了雷亞爾20購買和轉售公司運營航班機票的信用額度。該信貸額度由無息期票擔保,應付金額相同。
29.5飛機轉租
該公司與Breeze Aviation Group(“Breeze”)簽署了三架飛機的轉租協議,該公司由Azul的控股股東創立,總部位於美國。該交易由以下人士投票和批准 97在2020年3月2日舉行的特別股東大會上,Azul的股東百分比。按照良好的公司慣例,控股股東沒有參與投票。
截至2023年12月31日,Breeze的業務記錄了以下餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
債權人 | | 債務人 | | 操作類型 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
ALAB | | 微風 | | 飛機轉租 | | 30,802 | | | 67,056 | |
ALAB | | 微風 | | 維修預訂退款 | | 3,901 | | | — | |
微風 | | ALAB | | 維修預訂退款 | | (19,559) | | | (14,456) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
收入 | | 開支 | | 操作類型 | | 2023 | | 2022 |
ALAB | | 微風 | | 產生的利息 | | 5,824 | | | 7,589 | |
29.6百合
2021年8月,公司宣佈計劃與之建立戰略合作伙伴關係 Lilium GmbH,是Lilium N.V.(“Lilium”)的全資子公司,隨着公司董事會主席當選為Lilium董事會的獨立成員,Lilium N.V.(“Lilium”)最終成為關聯方。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司沒有未清餘額 百合.
29.7阿佐拉
2022年8月,公司與以下實體簽訂了購買和銷售飛機和發動機的協議 阿佐拉航空控股有限責任公司. (“阿佐拉”)集團,隨着公司董事會主席當選為Azorra董事會的獨立成員,該集團已成為關聯方。
公司與Azorra集團之間的交易如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
債權人 | | 債務人 | | 操作類型 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
ALAB | | 阿佐拉 | | 維護儲備 | | — | | | 107,286 | |
ALAB | | 阿佐拉 | | 保證金 | | 4,643 | | | 3,913 | |
阿佐拉 | | ALAB | | 租賃 | | (302,947) | | | (113,832) | |
阿佐拉 | | Azul 投資 | | 租約 — 注意事項 | | (74,572) | | | — | |
阿佐拉 | | 阿祖爾 | | 租賃-可轉換為股權 | | (102,683) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 十二月三十一日 |
收入 | | 開支 | | 操作類型 | | 2023 | | 2022 |
阿佐拉 | | ALAB | | 產生的利息 | | 17,106 | | | 10,983 | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
30.公平
30.1已發行資本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 價值 | | 數量 |
描述 | | 公司的資本 | | AFAC (a) | | 普通股 | | 優先股 |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 2,290,876 | | | 120 | | | 928,965,058 | | | 333,680,010 | |
資本支付 | | — | | | (23,065) | | | — | | | — | |
基於股份的支付 | | 23,065 | | | 23,006 | | | — | | | 1,943,398 | |
截至2022年12月31日 | | 2,313,941 | | | 61 | | | 928,965,058 | | | 335,623,408 | |
資本支付 | | 880 | | | (880) | | | — | | | — | |
基於股份的支付 | | — | | | 1,608 | | | — | | | 124,388 | |
2023 年 12 月 31 日 | | 2,314,821 | | | 789 | | | 928,965,058 | | | 335,747,796 | |
(a)為未來的增資預付款。
根據公司章程的規定,每股普通股有權獲得一票。任何類別的優先股都沒有投票權,但是,它們確實為持有人提供了:
•資本還款優先;
•由於公司控制權的轉移,有權在相同條件下以相當於七十五股的每股價格在公開發行中購買股票(75) 乘以支付給控股股東的每股價格;
•有權獲得等於七十五的金額(75) 乘以股東分割剩餘資產後的每股普通股價格;以及
•獲得等於七十五的股息的權利(75) 乘以支付給每股普通股的金額。
公司股權結構如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
股東 | | 普通股 | | 優先股 | | 經濟參與百分比 | | 普通股 | | 優先股 | | 經濟參與百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
大衞尼爾曼 | | 67.0 | % | | 2.2 | % | | 4.5 | % | | 67.0 | % | | 2.2 | % | | 4.5 | % |
股東之旅(a) | | 33.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 33.0 | % | | 4.4 | % | | 5.4 | % |
聯合航空公司 | | — | % | | 8.0 | % | | 7.8 | % | | — | % | | 8.0 | % | | 7.8 | % |
貝萊德 | | — | % | | 5.0 | % | | 4.8 | % | | — | % | | 5.0 | % | | 4.8 | % |
其他 | | — | % | | 80.7 | % | | 77.8 | % | | — | % | | 80.3 | % | | 77.4 | % |
庫存股 | | — | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
總計 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(a)這指的是 Trip Particaães S.A.、Trip Investimentos Ltda. 和 Rio Novo Locacães Ltda。
根據董事會的決議,公司有權增加已發行資本,無論章程是否有任何修改,最多可發行 230,000,000新的優先股。董事會將為發行設定條件,包括價格和付款期限。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
30.2庫存股
30.2.1會計政策
收購的自有股權工具(庫存股)按成本確認並從權益中扣除。購買、出售、發行或取消這些股票工具的損益不在損益中確認。如果股票重新發行,賬面金額和公允價值之間的任何差額均在股票溢價中確認。
30.2.2庫存股的變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 股票數量 | | 已支付的金額 | | 平均成本(雷亞爾) |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 384,529 | | 11,959 | | | 31.10 | |
回購 | | 313,102 | | 3,923 | | | 12.53 | |
轉賬 | | (347,632) | | (5,678) | | | — | |
截至2022年12月31日 | | 349,999 | | 10,204 | | | 29.15 | |
回購 | | 591,866 | | 6,826 | | | 11.53 | |
轉賬 | | (441,866) | | (7,989) | | | — | |
2023 年 12 月 31 日 | | 499,999 | | 9,041 | | | 18.08 | |
在2022年11月批准了回購計劃 1,300,000到期的優先股 18月,將其存入國庫,供隨後支付限制性股票期權計劃的分期付款。在2023年12月31日之前,根據上述計劃,公司重新收購 851,868股份.
31.每股收益(虧損)
31.1會計政策
每股基本收益(虧損)的計算方法是將本年度歸屬於公司控股股東的損益除以該年內所有類別已發行股份(庫存股除外)的加權平均數。
攤薄後的每股收益(虧損)是通過調整可能轉換為股票的工具(庫存股除外)的已發行股票的加權平均數來計算的。但是,由於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中報告的虧損,公司發行的這些工具具有非稀釋作用,因此未在已發行股票總數中考慮以確定攤薄後的每股虧損。
儘管普通股和優先股在清算時的投票權和優先權方面存在差異,但公司的優先股並未授予獲得固定股息的權利。優先股具有經濟實力和獲得股息的權利 75是普通股的兩倍。因此,公司認為優先股的經濟實力大於普通股的經濟實力。因此,歸屬於控股股東的年度損益是根據普通股和優先股金額的經濟參與總額按比例分配的。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
31.2每股收益(虧損)計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
分子 | | | | | | |
本年度虧損 | | (2,380,456) | | | (722,367) | | | (4,213,208) | |
| | | | | | |
分母 | | | | | | |
普通股的加權平均數 | | 928,965,058 | | | 928,965,058 | | | 928,965,058 | |
優先股的加權平均數 | | 335,145,967 | | | 335,291,821 | | | 333,286,277 | |
優先股的經濟價值 | | 75 | | | 75 | | | 75 | |
等值優先股的加權平均數(a) | | 347,532,168 | | | 347,678,022 | | | 345,672,478 | |
等值普通股的加權平均數(b) | | 26,064,912,583 | | | 26,075,851,633 | | | 25,925,435,858 | |
假定轉化次數的加權平均值 | | 220,081,929 | | | 77,059,124 | | | 63,296,103 | |
本來可以發行的優先股的加權平均數是按市場價格計算的平均股價 | | 4,041,744 | | | 3,290,760 | | | 2,711,861 | |
按市場價格計算的平均股價(雷亞爾) | | 14.35 | | | 18.17 | | | 36.87 | |
| | | | | | |
普通股每股基本虧損 — 雷亞爾 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
普通股每股攤薄虧損——雷亞爾 | | (0.09) | | | (0.03) | | | (0.16) | |
每股優先股的基本虧損 — 雷亞爾 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
每股優先股的攤薄虧損——雷亞爾 | | (6.85) | | | (2.08) | | | (12.19) | |
(a)這是指對公司總權益價值的參與,計算方式為全部 928,965,058普通股已轉換為 12,386,201按轉換比率計算的優先股 75每股優先股的普通股。
(b)這是指對公司總權益價值的參與,計算方法是將優先股的加權平均值轉換為普通股,其轉換比率為 75每股優先股可獲得普通股。
32.基於股份的付款
32.1會計政策
公司向高管提供基於股份的薪酬計劃,以公司股票或現金結算,根據該計劃,公司接受服務作為對價。
工具的成本是根據幻影股票授予之日或報告期末的公允價值來衡量的。為了確定購買期權的公允價值,公司使用了Black-Scholes模型。
在業績和/或服務條件得到滿足期間,以股權證券結算的交易成本在 “薪金和福利” 項下確認利潤或虧損,以及幻影股的 “資本儲備” 或 “薪金和福利” 負債的相應增加,截止於員工獲得幻影股的全部獎勵(歸屬日期)或結算和取消權之日。未清負債在報告期末按公允價值重新估值。
32.2薪酬計劃
該公司有 三基於股票的薪酬計劃:股票期權計劃(“期權計劃”)、限制性股票期權計劃(“RSU”)和股票購買計劃(“幻影股”)。所有這些都旨在刺激和促進公司、股東、管理層和員工目標的一致性,降低因高管流失而導致公司價值創造的風險,加強他們在長期業績中的承諾和生產力。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
計劃的動向如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 | | |
描述 | | 期權計劃 | | RSU | | 幻影股票 | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 3,923,686 | | 1,366,386 | | 5,136,682 | | 10,426,754 |
| | | | | | | | |
已授予 | | 17,089,417 | | 1,006,779 | | — | | 18,096,196 |
已鍛鍊 | | (1,943,398) | | (479,098) | | — | | (2,422,496) |
已取消 | | — | | (98,666) | | (4,810,210) | | (4,908,876) |
截至2022年12月31日 | | 19,069,705 | | 1,795,401 | | 326,472 | | 21,191,578 |
| | | | | | | | |
已授予 | | 1,800,000 | | 500,000 | | — | | 2,300,000 |
已鍛鍊 | | (124,388) | | (609,313) | | (22,884) | | (756,585) |
已取消 | | (223,633) | | (142,023) | | (56,658) | | (422,314) |
2023 年 12 月 31 日 | | 20,521,684 | | 1,544,065 | | 246,930 | | 22,312,679 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
股價(雷亞爾) | | 16.01 | | | 11.01 | |
股票期權的加權平均價格(雷亞爾) | | 12.93 | | | 11.84 | |
幻影股票的加權平均價格(雷亞爾) | | 10.35 | | | — |
現金流入股票期權計劃 | | 1,608 | | 23,006 |
幻影股的固定現金流入 | | 237 | | — |
與幻影股相關的負債總額 | | 1,736 | | | 844 | |
有關 RSU 轉賬的所得税 | | 3,239 | | | 1,427 | |
基於股份的薪酬計劃的費用如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
期權計劃 | | 61,646 | | | 29,368 | | | 5,933 | |
RSU | | 9,093 | | | 1,366 | | | 15,877 | |
幻影股票 | | 904 | | | (48,984) | | | (4,630) | |
| | 71,643 | | | (18,250) | | | 17,180 | |
2022年和2021年支出的逆轉是由於這兩個時期股票的公允價值下降。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
32.3假設
32.3.1期權計劃
在 2023 年第三季度,公司批准了 一在以下條件下編程:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
撥款日期 | | 期權行使價(雷亞爾) | | 授予期權的公允價值(雷亞爾) | | 歷史波動率 | | 預期分紅 | | 平均無風險回報率 | | 每批運動率 | | 歸屬期剩餘的截止日期(以年為單位) | | 購買期長達(年) | | 授予的期權總數 | | 未完成的期權總數 | | 可供鍛鍊的選項總數 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2009 年 12 月 11 日 | | 3.42 | | | 1.93 | | | 47.7 | % | | 1.1 | % | | 8.8 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 5,032,800 | | | 182,870 | | | 182,870 | |
2011年3月24日 | | 6.44 | | | 4.16 | | | 54.8 | % | | 1.1 | % | | 12.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 1,572,000 | | | 84,000 | | | 84,000 | |
2011年4月5日 | | 6.44 | | | 4.16 | | | 54.8 | % | | 1.1 | % | | 12.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 656,000 | | | 6,200 | | | 6,200 | |
2014 年 6 月 30 日 | | 19.15 | | | 11.01 | | | 40.6 | % | | 1.1 | % | | 12.5 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 2,169,122 | | | 708,993 | | | 708,993 | |
2015 年 7 月 1 日 | | 14.51 | | | 10.82 | | | 40.6 | % | | 1.1 | % | | 15.7 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 627,810 | | | 177,592 | | | 177,592 | |
2016 年 7 月 1 日 | | 14.50 | | | 10.14 | | | 43.1 | % | | 1.1 | % | | 12.2 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 820,250 | | | 280,124 | | | 280,124 | |
2017 年 7 月 6 日 | | 22.57 | | | 12.82 | | | 43.4 | % | | 1.1 | % | | 10.3 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 680,467 | | | 442,796 | | | 442,796 | |
2017 年 3 月 14 日 | | 11.85 | | | 4.82 | | | 50.6 | % | | 1.1 | % | | 11.3 | % | | 20.0 | % | | 0.0 | | 5.0 | | 9,343,510 | | | — | | | — | |
2022年8月8日 | | 11.07 | | | 8.10 | | | 70.0 | % | | — | % | | 13.0 | % | | 25.0 | % | | 2.6 | | 4.0 | | 1,774,418 | | | 1,731,390 | | | 439,962 | |
2022年8月8日 | | 11.07 | | | 6.40 | | | 68.8 | % | | — | % | | 13.2 | % | | 25.0 | % | | 1.6 | | 4.0 | | 1,514,999 | | | 1,399,999 | | | 669,500 | |
2022年8月19日 | | 11.07 | | | 7.39 | | | 67.2 | % | | — | % | | 13.6 | % | | 100.0 | % | | 0.0 | | 1.0 | | 4,900,000 | | | 4,824,333 | | | 4,824,333 | |
2022年8月19日 | | 11.07 | | | 11.54 | | | 74.6 | % | | — | % | | 12.7 | % | | 33.0 | % | | 3.6 | | 5.0 | | 8,900,000 | | | 8,900,000 | | | — | |
2023 年 7 月 7 日 | | 15.60 | | | 10.80 | | | 75.4 | % | | — | % | | 11.6 | % | | 25.0 | % | | 3.5 | | 4.0 | | 1,800,000 | | | 1,783,387 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 39,791,376 | | | 20,521,684 | | | 7,816,370 | |
32.3.2RSU
在2023年第三季度,公司批准了一項具有以下條件的計劃:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
撥款日期 | | 每批運動率 | | 股票的公允價值 (以雷亞爾為單位) | | 歸屬期的剩餘期限(以年為單位) | | 購買期長達(年) | | 總計 授予了 | | 總數不是 行使 |
| | | | | | | | | | | | |
2019 年 7 月 7 日 | | 25.0 | % | | 51.65 | | | 0.0 | | 4.0 | | 170,000 | | — |
2020年6月19日 | | 25.0 | % | | 21.80 | | | 0.4 | | 4.0 | | 1,382,582 | | 255,126 |
2021 年 7 月 7 日 | | 25.0 | % | | 42.67 | | | 1.5 | | 4.0 | | 300,000 | | 118,661 |
2022年7月7日 | | 25.0 | % | | 11.72 | | | 2.5 | | 4.0 | | 335,593 | | 230,693 |
2022年7月7日 | | 25.0 | % | | 11.72 | | | 2.5 | | 4.0 | | 671,186 | | 444,761 |
2023 年 7 月 7 日 | | 25.0 | % | | 19.32 | | | 3.5 | | 4.0 | | 500,000 | | 494,824 |
| | | | | | | | | | 3,359,361 | | 1,544,065 |
32.3.3幻影股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
撥款日期 | | 期權行使價 (以雷亞爾為單位) | | 期權的平均公允價值 | | 歷史波動率 | | 預期分紅 | | 平均無風險回報率 | | 每批運動率 | | 歸屬期的剩餘期限 (以年為單位) | | 購買期長達(年) | | 撥款總額 | | 未繳總額 | | 可供鍛鍊的選項總數 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018 年 8 月 7 日 | | 20.43 | | 3.89 | | | 74.9 | % | | 0 | % | | 10.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 707,400 | | | 53,520 | | | 53,520 | |
2019 年 7 月 7 日 | | 42.09 | | 1.08 | | | 74.9 | % | | 0 | % | | 10.0 | % | | 25.0 | % | | 0.0 | | 4.0 | | 405,000 | | | — | | | — | |
2020年4月30日 | | 10.35 | | 7.87 | | | 74.9 | % | | 0 | % | | 10.0 | % | | 33.3 | % | | 0.0 | | 3.0 | | 3,250,000 | | | 153,160 | | | 153,160 | |
2020年4月30日 | | 10.35 | | 8.60 | | | 73.8 | % | | 0 | % | | 9.8 | % | | 25.0 | % | | 0.3 | | 4.0 | | 1,600,000 | | | 38,820 | | | 38,820 | |
2021年8月17日 | | 33.99 | | 3.46 | | | 71.4 | % | | 0 | % | | 9.8 | % | | 25.0 | % | | 1.6 | | 4.0 | | 580,000 | | | 1,430 | | | 1,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,542,400 | | | 246,930 | | | 246,930 | |
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
33.收入
33.1會計政策
33.1.1客運收入
客運收入在實際提供航空運輸時予以確認。已售出但尚未使用的機票在扣除破損收入估計值後記作 “空中交通責任和忠誠度計劃” 賬户(註釋25)。
破損收入是指已簽發的預計到期未使用的機票,即已購買機票但很可能不會使用機票的乘客。破損收入是使用主要基於歷史數據、機票條款和客户旅行行為的統計模型估算的。破損收入按相關門票的使用成比例確認。至少每年對計算結果和統計模型進行審查,以反映和捕捉與機票到期有關的客户行為的變化。
包括包機服務、航班改期費、行李配送和其他額外服務在內的其他收入在提供服務時予以確認。
在忠誠度計劃中,客户根據航空運輸花費的金額和合作夥伴的規定累積積分。賺取的積分數量取決於客户在忠誠度計劃中的類別、市場、票價等級和其他因素,包括促銷活動。
公司使用歷史數據估算將在不使用的情況下到期的積分,並考慮到平均兑換期限,確認發行積分(破損)時的相應收入。
根據國際財務報告準則第15號,當運輸服務出現時,機票價格中分配給航空運輸的部分被確認為收入,與忠誠度計劃積分相對應的部分將被延期。
公司確定航空運輸和積分的估計銷售價格,就好像每個元素都是單獨出售的,因此是基於獨立銷售價格的。
該公司還向客户和合作夥伴出售忠誠度計劃積分,包括信用卡公司、金融機構和零售公司。相關收入在兑換積分時根據所售積分的加權平均價格進行遞延和確認。
尚未使用的已發行積分在 “空中交通責任和忠誠度計劃” 下得到認可,直至其有效使用或到期。
33.1.2其他收入
其他收入主要包括貨物和旅行套餐的運輸,在履行履約義務時予以確認。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
33.2收入明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
乘客收入 | | 17,229,732 | | | 15,020,757 | | | 9,101,576 | |
其他收入 | | 1,487,286 | | | 1,513,582 | | | 1,301,090 | |
總計 | | 18,717,018 | | | 16,534,339 | | | 10,402,666 | |
徵收的税款 | | | | | | |
乘客收入 | | (2,004) | | | (425,812) | | | (290,532) | |
其他收入 | | (160,589) | | | (160,460) | | | (136,405) | |
税收總額(a) | | (162,593) | | | (586,272) | | | (426,937) | |
總收入 | | 18,554,425 | | | 15,948,067 | | | 9,975,729 | |
(a)根據第14,592/2023號法律,自2023年1月1日起,定期客運航空活動收入的PIS和COFINS税率降至零。
按地理位置劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
國內收入 | | 14,675,974 | | | 13,013,202 | | | 8,849,486 | |
國外收入 | | 3,878,451 | | | 2,934,865 | | | 1,126,243 | |
總收入 | | 18,554,425 | | | 15,948,067 | | | 9,975,729 | |
34.財務業績
34.1會計政策
財務收入和支出包括利息收入、租賃、貸款和融資、匯率差額、以公允價值計量的金融資產和負債公允價值的變動、衍生工具的損益、佣金和銀行手續費等。利息收入和支出使用實際利息法在損益表中確認。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
34.2財務業績明細
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併 |
| | 截至12月31日的年度 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
財務收入 | | | | | | |
短期投資的利息 | | 91,353 | | | 198,290 | | | 105,051 | |
轉租應收賬款 | | 13,314 | | | 60,930 | | | 26,846 | |
TAP 債券的公允價值 | | 66,053 | | | — | | | 15,935 | |
其他 | | 49,421 | | | 18,069 | | | 6,448 | |
| | 220,141 | | | 277,289 | | | 154,280 | |
財務費用 | | | | | | |
貸款和融資利息 | | (865,107) | | | (656,326) | | | (420,682) | |
租賃利息 | | (2,420,557) | | | (2,533,128) | | | (2,433,640) | |
可轉換債務工具的利息 | | (242,608) | | | (231,103) | | | (201,303) | |
保理信用卡應收賬款的利息 | | (334,896) | | | (211,528) | | | (55,395) | |
準備金利息 | | (257,419) | | | (246,147) | | | (237,740) | |
反向保理利息 | | (17,010) | | | (79,460) | | | (18,228) | |
應付利息、應付賬款和機場税費 | | (418,066) | | | (282,434) | | | (101,168) | |
擔保佣金 | | (142,937) | | | (158,651) | | | (109,661) | |
貸款和融資的攤銷成本 | | (44,894) | | | (29,075) | | | (38,861) | |
可轉換債務工具的攤銷成本 | | (2,622) | | | (4,533) | | | (3,756) | |
財務運營成本 | | (84,453) | | | (69,416) | | | (56,060) | |
TAP 債券的公允價值 | | (25,736) | | | (181,726) | | | — | |
債務重組 | | (199,635) | | | — | | | — | |
債券重組 | | (352,430) | | | — | | | — | |
其他 | | (200,401) | | | (110,255) | | | (161,749) | |
| | (5,608,771) | | | (4,793,782) | | | (3,838,243) | |
| | | | | | |
衍生金融工具,淨額 | | (238,458) | | | 958,005 | | | 864,184 | |
外幣兑換,淨額 | | 1,625,064 | | | 1,406,566 | | | (1,443,046) | |
財務業績,淨額 | | (4,002,024) | | | (2,151,922) | | | (4,262,825) | |
35.風險管理
35.1會計政策
經營活動使公司面臨以下財務風險:(i)與利率、燃油價格和匯率相關的市場風險,(ii)信用風險和(iii)流動性風險。
風險由公司管理層監控,可以通過在石油市場和貨幣中使用互換、條款和期權、利息來緩解。
所有使用衍生金融工具進行風險管理的活動均由具有技能、經驗和適當監督的專家開展。公司的政策是不以投機為目的進行交易。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
35.2金融工具的公允價值層次結構
以下層次結構用於確定金融工具的公允價值:
第一級:相同資產和負債在活躍市場上未經調整的報價;
第二級:對記錄的公允價值有重大影響的所有投入均可直接或間接觀察的其他技術;以及
第 3 級:使用對記錄的公允價值有重大影響且非基於可觀察市場數據的數據的技術。
公司合併金融工具的公允價值層次結構以及賬面金額和公允價值之間的比較如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | | | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 注意 | | 級別 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 6 | | 2 | | 1,897,336 | | | 668,348 | | | 1,897,336 | | | 668,348 | |
長期投資 | | 7 | | 2 | | 780,312 | | | 733,043 | | | 780,312 | | | 733,043 | |
衍生金融工具 | | 23 | | 2 | | 21,909 | | | 271,950 | | | 21,909 | | | 271,950 | |
| | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
貸款和融資 | | 18 | | 2 | | (9,698,912) | | | (7,232,699) | | | (9,796,608) | | | (6,187,389) | |
可轉換工具 | | 20 | | 2 | | (712,835) | | | (1,286,748) | | | (712,835) | | | (1,286,748) | |
可轉換債務工具 — 轉換權 | | 20 | | 2 | | (488,775) | | | (116,971) | | | (488,775) | | | (116,971) | |
衍生金融工具 | | 23 | | 2 | | (69,745) | | | (244,575) | | | (69,745) | | | (244,575) | |
上文未列出按攤銷成本進行的、其公允價值相當於賬面價值的合理近似值的金融工具,這主要是由於這些資產和負債的到期日短。
| | | | | | | | |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
35.3市場風險
35.3.1 利率風險
35.3.1.1 靈敏度分析
截至2023年12月31日,公司持有與各種利率相關的金融資產和負債。在非衍生金融工具的敏感度分析中,僅考慮了價值受到此類波動影響的頭寸對年利率的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併 |
| | 接觸 CDI | | 暴露於 SOFR | | 倫敦銀行同業拆借利率 |
描述 | | 費率(年利率) | | 十二月三十一日 2023 | | 加權利率(年利率) | | 十二月三十一日 2023 | | 加權利率(年利率) | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
已暴露資產(負債),淨額 | | 11.7 | % | | 674,747 | | | 5.3 | % | | (423,134) | | | 5.6 | % | | (93,687) | |
| | | | | | | | | | | | |
對盈虧的影響 | | | | | | | | | | | | |
利率貶值-50% | | 5.8 | % | | (39,205) | | | 2.7 | % | | 11,297 | | | 2.8 | % | | 2,618 | |
利率貶值-25% | | 8.7 | % | | (19,602) | | | 4.0 | % | | 5,648 | | | 4.2 | % | | 1,309 | |
利率升值50% | | 17.5 | % | | 39,205 | | | 8.0 | % | | (11,297) | | | 8.4 | % | | (2,618) | |
利率升值25% | | 14.6 | % | | 19,602 | | | 6.7 | % | | (5,648) | | | 7.0 | % | | (1,309) | |
與倫敦銀行同業拆借利率相關的資產和負債正在審查中,並將使用其他公佈的利率進行更新。該公司估計,更新的現金流在經濟上將與原始現金流相同。
35.3.1 飛機燃料價格風險(“QAV”)
燃料的價格可能會根據原油及其衍生物價格的波動而變化。為了減少與燃料市場變化相關的損失,截至2023年12月31日,該公司進行了遠期燃料交易(附註23)。
35.3.2.1 靈敏度分析
下表顯示了以美元為單位的QAV升價格波動的靈敏度分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 價格敞口 |
描述 | | 每升的平均價格 (以雷亞爾為單位) | | 2023年12月31日 |
| | | | |
飛機燃料 | | 4.85 | | | (5,890,485) | |
| | | | |
對盈虧的影響 | | | | |
貶值-50% | | 2.43 | | | 2,945,243 | |
貶值-25% | | 3.64 | | | 1,472,621 | |
升值幅度為 50% | | 7.28 | | | (2,945,243) | |
升值25% | | 6.06 | | | (1,472,621) | |
35.3.1 外匯風險
外匯風險源於公司的現金流可能面臨不利的匯率差異。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
股票對主要匯率變動的敞口如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元敞口 | | 暴露於歐元 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 82,975 | | | 56,487 | | | 4,092 | | | 8,052 | |
長期投資 | | — | | | — | | | 780,312 | | | 733,043 | |
應收賬款 | | 115,024 | | | 166,012 | | | 2,876 | | | — | |
飛機轉租 | | 30,802 | | | 176,053 | | | — | | | — | |
存款 | | 2,196,474 | | | 2,471,349 | | | — | | | — | |
其他資產 | | 26,207 | | | 12,636 | | | — | | | — | |
總資產 | | 2,451,482 | | | 2,882,537 | | | 787,280 | | | 741,095 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
貸款和融資 | | (8,889,048) | | | (5,879,553) | | | — | | | — | |
租賃 | | (14,043,101) | | | (14,525,385) | | | — | | | — | |
可轉換債務工具 | | (1,201,610) | | | (1,419,738) | | | — | | | — | |
應付賬款 | | (2,040,546) | | | (1,031,059) | | | — | | | — | |
機場税收和費用 | | (21,994) | | | (20,320) | | | — | | | — | |
準備金和其他負債 | | (2,681,857) | | | (3,020,947) | | | — | | | — | |
負債總額 | | (28,878,156) | | | (25,897,002) | | | — | | | — | |
淨曝光率 | | (26,426,674) | | | (23,014,465) | | | 787,280 | | | 741,095 | |
外幣淨敞口 | | (5,458,590) | | | (4,410,845) | | | 147,111 | | | 133,066 | |
35.3.3.1 靈敏度分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元敞口 | | 暴露於歐元 |
描述 | | 收盤率 | | 十二月三十一日 2023 | | 收盤率 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | |
已暴露資產(負債),淨額 | | 4.8413 | | | (26,426,674) | | | 5.3516 | | | 787,280 | |
| | | | | | | | |
對盈虧的影響 | | | | | | | | |
外幣貶值-50% | | 2.4207 | | | 13,213,337 | | | 2.6758 | | | (393,640) | |
外幣貶值-25% | | 3.6310 | | | 6,606,669 | | | 4.0137 | | | (196,820) | |
外幣升值50% | | 7.2620 | | | (13,213,337) | | | 8.0274 | | | 393,640 | |
外幣升值25% | | 6.0516 | | | (6,606,669) | | | 6.6895 | | | 196,820 | |
35.4信用風險
信用風險是公司運營和財務活動所固有的,主要以現金和現金等價物、長期投資、應收賬款、飛機轉租、保證金和維護準備金的形式披露。歸類為現金和現金等價物的金融資產存放在標準普爾全球評級、穆迪或惠譽機構的評估中具有最低投資等級評級(介於AAA和A+之間)的交易對手中。TAP債券受與TAP里程計劃相關的知識產權和積分的保障。
信用額度是根據內部分類標準為所有客户設定的,賬面金額代表最大的信用風險敞口。來自客户的未清應收賬款通常由公司監控,並在必要時確認預期信用損失備抵金。
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
衍生金融工具由具有最低投資等級評級的交易對手在場外交易市場(OTC)或在商品和期貨交易所(B3和紐約商品交易所)簽約,這大大降低了信用風險。公司評估金融工具交易對手的風險,並定期分散風險敞口。
35.5流動性風險
截至2023年12月31日,公司合併金融負債的到期日表如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
描述 | | 賬面金額 | | 合同現金流 | | 直到 1 年 | | 從 2 到 5 年 | | 5 年後 |
| | | | | | | | | | |
貸款和融資 | | 9,698,912 | | | 15,035,043 | | | 2,068,226 | | | 10,066,315 | | | 2,900,502 | |
反向保理 | | 290,847 | | | 294,164 | | | 294,164 | | | — | | | — | |
租賃 | | 15,146,411 | | | 25,123,150 | | | 3,936,476 | | | 13,921,792 | | | 7,264,882 | |
可轉換債務工具 | | 1,201,610 | | | 1,883,787 | | | 143,109 | | | 1,740,678 | | | — | |
應付賬款 | | 3,598,768 | | | 3,988,050 | | | 2,370,980 | | | 1,138,958 | | | 478,112 | |
機場税收和費用 | | 1,760,083 | | | 2,019,044 | | | 759,679 | | | 1,259,365 | | | — | |
衍生金融工具 | | 69,745 | | | 69,745 | | | 68,905 | | | 840 | | | — | |
| | 31,766,376 | | | 48,412,983 | | | 9,641,539 | | | 28,127,948 | | | 10,643,496 | |
35.6資本管理
該公司尋求資本替代方案以滿足其運營需求,目標是建立其認為足以支付財務成本以及資金和擔保到期日的資本結構。公司持續監控其淨負債,見附註2,其中詳細説明瞭公司在截至2023年12月31日的年度中的行動。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
36.非現金交易
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
描述 | | 購置財產和設備 | | 收購資本化維護服務 | | 無形資產的收購 | | 維護儲備 | | 反向保理 | | 貸款和融資 | | 售後回租 | | 轉租補償 | | 租賃補償 | | 收購租約 | | 另外 ARO | | 修改 | | 轉賬 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收賬款 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (401,267) | | — | | — | | — | | 587,157 | | 185,890 |
飛機轉租 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (39,505) | | — | | — | | — | | — | | — | | (39,505) |
庫存 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 22,110 | | 22,110 |
存款 | | — | | — | | — | | 116,173 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (587,157) | | (470,984) |
向供應商支付的預付款 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,783,489) | | (2,783,489) |
財產和設備 | | 208,154 | | | | — | | — | | — | | 79,222 | | (3,845) | | — | | (641) | | 5,052 | | — | | — | | 73,310 | | 361,252 |
使用權資產 | | — | | 229,884 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,084,930 | | 501,864 | | 987,188 | | (18,792) | | 2,785,074 |
無形資產 | | — | | — | | 82,712 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 192 | | 82,904 |
貸款和融資 | | — | | — | | — | | — | | — | | (79,222) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,067 | | (78,155) |
租賃 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 39,505 | | 239,000 | | (1,137,073) | | — | | (1,237,322) | | (24,207) | | (2,120,097) |
應付賬款 | | (208,154) | | (229,884) | | (82,712) | | (116,173) | | 391,676 | | — | | 3,845 | | — | | 38,950 | | 10,785 | | — | | — | | 2,672,703 | | 2,481,036 |
反向保理 | | — | | — | | — | | — | | (391,676) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (391,676) |
規定 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (501,864) | | 250,134 | | 97,819 | | (153,911) |
其他資產和負債 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 123,958 | | 36,306 | | — | | — | | (40,713) | | 119,551 |
| | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
描述 | | 轉租 | | 購置財產和設備 | | 維護儲備 | | 反向保理 | | 信貸消費 | | 售後回租 | | 貸款和融資 | | 改敍 | | 租賃 | | 修改 | | 轉賬 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收賬款 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (84,429) | | — | | 15,537 | | (68,892) |
飛機轉租 | | (55,948) | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (40,586) | | — | | — | | (96,534) |
存款 | | — | | | — | | | 147,416 | | — | | — | | (8,916) | | 27,792 | | — | | — | | — | | — | | 166,292 |
庫存 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7,321) | | (7,321) |
向供應商支付的預付款 | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (687,731) | | (687,731) |
財產和設備 | | — | | | 279,406 | | | — | | — | | — | | 11,150 | | — | | — | | 65,370 | | — | | 171,798 | | 527,724 |
使用權資產 | | 55,948 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,378,433 | | 45,481 | | (159,850) | | 2,320,012 |
貸款和融資 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (27,792) | | — | | — | | — | | — | | (27,792) |
租賃 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,640,102) | | 47,199 | | — | | (1,592,903) |
應付賬款 | | — | | (279,406) | | (147,416) | | 1,541,948 | | 42,771 | | (2,234) | | — | | 462,485 | | — | | — | | 44,673 | | 1,662,821 |
反向保理 | | — | | — | | — | | (1,541,948) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,541,948) |
機場費用 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (760,839) | | — | | — | | — | | (760,839) |
税收 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 298,354 | | — | | — | | — | | 298,354 |
規定 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (678,252) | | — | | 406,160 | | (272,092) |
其他資產和負債 | | — | | — | | — | | — | | (42,771) | | — | | — | | — | | — | | — | | 216,734 | | 173,963 |
結果 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (434) | | (92,680) | | — | | (93,114) |
| | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
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2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
37.承諾
37.1飛機收購
通過與製造商和出租人的合同,公司承諾收購某些飛機,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
出租人 | | 31 | | 32 |
製造商 | | 96 | | 112 |
| | 127 | | 144 |
以下所示金額使用租賃業務的加權折扣率折現為現值,相當於 15.8% (21.0%(截至2022年12月31日),不一定代表現金流出,因為公司正在評估收購融資以兑現這些承諾.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
描述 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
2023 | | — | | | 2,025,240 | |
2024 | | 916,053 | | | 1,544,642 | |
2025 | | 1,290,764 | | | 1,969,208 | |
2026 | | 4,991,454 | | | 2,414,533 | |
2027 | | 4,359,775 | | | 1,361,299 | |
2027 年之後 | | 4,889,906 | | | 4,650,961 | |
| | 16,447,952 | | | 13,965,883 | |
37.2信用證
出於以下目的,公司使用的信用證的位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 |
| | 2023 | | 2022 |
描述 | | R$ | | 美元 | | R$ | | 美元 |
| | | | | | | | |
保證金和維修儲備金 | | 1,979,883 | | | 408,957 | | | 2,453,336 | | | 470,194 | |
銀行擔保 | | 9,161 | | | — | | | 44,563 | | | — | |
| | 1,989,044 | | | 408,957 | | | 2,497,899 | | | 470,194 | |
38.後續事件
38.1發行債務證券
2024 年 2 月,該子公司 Azul 安全 發行了本金為雷亞爾的額外票據740,585(相當於美元148,700)的2028年優先票據。額外票據是向合格機構投資者發行的。淨收益將由公司用於一般公司用途。
38.2重新談判租賃義務
2024年2月,公司與出租人簽署了最終協議 17飛機上重新談判了新的付款方式並收到了可轉換為股權的部分債務。
| | | | | | | | |
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合併財務報表附註 | |
2023年12月31日 | |
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位 — 雷亞爾) | |
38.3轉租
2024 年 2 月,公司敲定了飛機的轉租協議,恢復了公司的運營。
38.4債券
2024 年 3 月,公司宣佈第二期發行不可轉換為股票的簡單債券,金額為雷亞爾250,000,成熟於 2027, CDI 的季度利息 + 6% 的年利率,沒有保證。