目錄
附錄 99.1
H 世界集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表索引
截至2022年12月31日和2023年6月30日的未經審計的中期簡明合併資產負債表 |
| F-2 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期簡明綜合收益報表 | F-3 | |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期簡明綜合權益變動報表 | F-4 | |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併現金流量表 | F-5 | |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-6 |
F-1
目錄
H 世界集團有限公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表
(除非另有説明,否則以百萬人民幣計,股票和每股數據除外)
截至 | ||||||
| 2022年12月31日 |
| 2023年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |
以百萬美元計 | ||||||
| (註釋 2) | |||||
資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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受限制的現金 |
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短期投資 |
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扣除人民幣備抵後的應收賬款 |
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應收貸款——當前,扣除人民幣備抵後 |
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庫存 |
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扣除人民幣備抵後的其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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無形資產,淨額 |
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經營租賃使用權資產 | | | | |||
融資租賃使用權資產 |
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土地使用權,淨額 |
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長期投資 |
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善意 |
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應收貸款,扣除人民幣 |
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扣除人民幣備抵後的其他資產 |
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遞延所得税資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債: |
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短期債務和長期債務的流動部分 |
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應付賬款 |
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工資和福利應付賬款 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債,當前 |
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融資租賃負債,當前 | | | | |||
應計費用和其他流動負債 |
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應繳所得税 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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經營租賃負債,非流動 |
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融資租賃負債,非流動 | | | | |||
遞延收入 |
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其他長期負債 |
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退休金債務 | | | | |||
遞延所得税負債 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支(注17) |
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股權: |
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普通股(美國)$ |
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庫存股 ( |
| ( |
| ( | ( | |
額外的實收資本 |
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留存收益 |
| ( |
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累計其他綜合收益 |
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H World 集團有限公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
目錄
H 世界集團有限公司
未經審計的中期簡明綜合收益表
(除非另有説明,否則以百萬人民幣計,股票和每股數據除外)
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2023 | |
以百萬美元計 | ||||||
| (註釋 2) | |||||
收入: |
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租賃和自有酒店 |
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管理型酒店和特許經營型酒店 |
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其他 |
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總收入 |
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運營成本和支出: |
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酒店運營成本 |
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其他運營成本 |
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銷售和營銷費用 |
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一般和管理費用 |
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開業前費用 |
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運營成本和支出總額 |
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其他營業收入,淨額 |
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運營收入(虧損) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入,淨額 |
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權益證券公允價值變動造成的虧損,淨額 |
| ( |
| ( |
| ( |
外匯(虧損)收益,淨額 |
| ( |
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所得税前(虧損)收入 |
| ( |
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| |
所得税(福利)支出 |
| ( |
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權益法投資的虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
淨(虧損)收入 |
| ( |
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| |
減去:歸因於非控股權益的淨(虧損)收益 |
| ( |
| |
| |
歸屬於H World Group Limited的淨(虧損)收益 |
| ( |
| |
| |
其他綜合(虧損)收入 |
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|
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| |
固定福利計劃產生的(虧損)收益,扣除人民幣税款 |
| ( |
| — | — | |
債務證券公允價值變動產生的收益,扣除税款 | — | | | |||
外幣折算調整,扣除税款 |
| |
| | | |
綜合(虧損)收入 |
| ( |
| |
| |
減去:歸屬於非控股權益的綜合(虧損)收益 |
| ( |
| |
| |
歸屬於H世界集團有限公司的綜合(虧損)收益 |
| ( |
| |
| |
(虧損)每股收益: |
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基本 |
| ( |
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稀釋 |
| ( |
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計算中使用的加權平均份額數: |
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| |||
基本 |
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稀釋 |
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| |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
目錄
H 世界集團有限公司
未經審計的中期簡明合併權益變動表
(除非另有説明,否則以百萬人民幣計,股票數據除外)
普通股 | 國庫股 | 累積其他 | ||||||||||||||||
傑出 | 額外已付款 | 全面 | 非控制性 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 留存收益 |
| 收入 |
| 利息 |
| 權益總額 | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
| |
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| ( |
| |
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在行使期權和限制性股票歸屬時發行普通股 |
| |
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| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
基於股份的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
| |
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
向非控股權益持有人支付的股息 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| ( |
| ( |
收購非控股權益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| ( |
| ( |
外幣折算調整 |
| — |
| — |
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| — |
| |
回購普通股 | ( | — | | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||
宣佈的現金分紅 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||
終止上限通話 | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||
在收購中確認的非控股權益 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||
固定福利計劃產生的扣除税款的收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
截至2022年6月30日的餘額 | | |
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| ( |
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| ( |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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| ( |
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| ( |
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在行使期權和限制性股票歸屬時發行普通股 | | | — | — | | — | — | — | | |||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | | — | | | |||||||||
向非控股權益持有人支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||
普通股的發行1 | | | — | — | | — | — | — | | |||||||||
收購非控股權益 | — | — | — | — | | — | — | ( | ( | |||||||||
債務證券公允價值變動的收益(虧損),扣除税款 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | ( | | | | | |
1 2023 年 1 月,集團成功完成了後續公開發行
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
目錄
H 世界集團有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
(除非另有説明,否則以百萬人民幣計)
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2022 |
| 2023 | 2023 | ||
以百萬美元計 | ||||||
(註釋 2) | ||||||
經營活動: |
|
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淨(虧損)收入 |
| ( |
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為將淨(虧損)收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: |
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基於股份的薪酬 |
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折舊和攤銷及其他 |
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減值損失 |
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權益法投資的虧損,扣除股息 |
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投資損失(收益) |
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| ( |
| ( |
外幣匯兑損失(收益) | | ( | ( | |||
非現金租賃費用 | | | | |||
經營資產和負債的變化 |
| ( |
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其他 | | | | |||
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動: |
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資本支出 |
| ( |
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收購,扣除收到的現金 |
| ( |
| — |
| — |
購買投資 |
| ( |
| ( |
| ( |
到期/出售的收益和投資回報 |
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貸款預付款 |
| ( |
| ( |
| ( |
收取貸款 |
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其他 |
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投資活動提供的(用於)淨現金 |
| ( |
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籌資活動: | ||||||
普通股發行的淨收益 | — | | | |||
股票回購的支付 | ( | — | — | |||
債務收益 | | | | |||
償還債務 | ( | ( | ( | |||
已支付的股息 | ( | — | — | |||
其他 | ( | ( | ( | |||
用於融資活動的淨現金 | ( | ( | ( | |||
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | | | |||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | ( | | | |||
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | | | |||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | | | |||
現金和現金等價物 | | | | |||
受限制的現金 | | | | |||
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | | | | |||
現金流信息的補充披露: | ||||||
已支付的利息,扣除資本化金額 | | | | |||
繳納的所得税 | | | | |||
非現金投資和融資活動的補充時間表: | ||||||
應付賬款中包含的財產和設備的購買 | | | | |||
收購業務應付的對價 | | | |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
目錄
H 世界集團有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
在截至2022年和2023年6月30日的六個月中
(除非另有説明,否則以百萬人民幣計,股票和每股數據除外)
1.組織和主要活動
H World Group Limited(“公司”)於2007年1月4日根據開曼羣島法律在開曼羣島註冊成立。本公司及其子公司和合並可變權益實體(“集團”)的主要業務活動是主要在中華人民共和國(“中國”)和歐洲開發租賃和自有、管理和特許經營的酒店。
2020 年 1 月 2 日,集團完成了收購
2022年6月,該公司的英文名稱從 “華住集團有限公司” 更改為 “H World Group Limited”。
租賃和自有酒店
集團向業主租賃酒店物業或直接購買房產,並負責酒店運營和管理的各個方面,包括招聘、培訓和監督運營酒店所需的經理和員工。此外,集團負責酒店開發和定製,使其符合租賃或施工之初的集團品牌標準,並負責在租賃期限內或土地和建築證書期間的維修和維護、運營費用和物業管理。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,該集團已經
管理型酒店和特許經營型酒店
集團與加盟商簽訂特許經營和管理協議,集團負責為該協議提供品牌推廣、質量保證、培訓、預訂、酒店總經理的僱用和任命以及與酒店裝修和運營相關的各種其他支持服務。這些酒店被歸類為管理酒店。根據典型的特許經營和管理協議,加盟商必須支付初始特許經營費以及持續的特許經營和管理服務費,這通常等於酒店收入的某個百分比。加盟商負責酒店開發、裝修的費用及其運營成本。特許經營和管理協議通常包括
2.主要會計政策摘要
列報依據
集團的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
整合的基礎
合併財務報表包括公司、其控股子公司和合並可變權益實體(“VIE”)的財務報表。合併時會沖銷所有公司間往來事務和餘額。
F-6
目錄
可變利息實體
該小組評估了整合某些可變權益實體的必要性,在這些實體中,股票投資者不具有控股財務權益的特徵,或者沒有足夠的風險股權可供該實體在沒有額外的次級財務支持的情況下為其活動融資。
當公司有權指導對實體經濟成功影響最大的活動,有效地承擔吸收損失的義務並有權獲得可能對實體具有重大意義的利益時,公司被視為可變利益實體的主要受益人併合並這些實體。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,該集團合併
估計數的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。專家組的估計依據是歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據,而這些判斷從其他來源看不出來。集團合併財務報表中反映的重要會計估計包括財產和設備的使用壽命和減值、使用權資產和有固定壽命的無形資產、遞延所得税資產的估值補貼、投資減值、沒有明確壽命的商譽和無形資產以及用於衡量租賃負債的增量借款利率。
無形資產,淨額
無形資產主要包括品牌名稱、主品牌協議、競業禁止協議、特許經營或管理協議以及購買的軟件。
使用壽命有限的無形資產在各自的估計使用壽命內使用直線法進行攤銷,在此期間,這些資產預計將直接或間接地為集團未來的現金流做出貢獻。這些估計的使用壽命一般如下:
特許經營或收購協議 |
| 剩餘的合同條款自 |
非競爭協議 | ||
購買的軟件 | ||
其他無形資產,包括商標、許可證和其他權利 |
由於沒有任何法律、監管、合同、競爭、經濟或其他因素限制這些品牌的使用壽命,因此集團收購的幾乎所有品牌名稱和主品牌協議都被認為具有無限的使用壽命,並且這些品牌可以按象徵性成本進行續訂。該小組在每個報告期對品牌名稱和主品牌協議進行評估,以確定事件和情況是否繼續支持無限期的使用壽命。如果事件或情況變化表明損傷可能受到損害,則每年進行一次減值測試,或者更頻繁地進行減值測試。
長期資產的減值
當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,集團會對其長期資產進行減值評估,包括財產和設備、淨資產、使用權資產和有限壽命無形資產。當這些事件發生時,集團通過將資產的賬面金額與預計因使用資產及其最終處置而產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量減值。如果預期未貼現現金流總額小於資產賬面金額,則集團確認的減值損失等於這些資產的賬面金額和公允價值之間的差額。
F-7
目錄
集團對其與某些酒店相關的長期資產進行了可收回性測試,原因是與預期的經營業績相比表現持續不佳,其中長期資產的賬面金額超過了未來未貼現的淨現金流,並確認了
長期資產的公允價值由集團根據收入法確定,使用與標的資產相關的貼現現金流,其中納入了某些假設,包括根據當前經濟狀況、管理層預期和當前經營業績的預計趨勢,預計的酒店收入、增長率和預計運營成本。
租賃
該小組在合同開始時確定一項安排是租賃還是包含租約。正在對租賃安排進行評估,以便在租賃開始時將其歸類為運營或融資。租賃負債代表集團支付租賃產生的租賃款項的義務,以及相應的使用權資產(代表集團在租賃期內使用標的資產的權利)在租賃開始之日根據固定未來付款和可變租賃付款的現值進行確認,後者取決於租賃期內的指數或利率(最初使用指數或利率衡量),使用折扣率計算隱含在租約(如果有)或集團中的增量借款利率。對於經營租賃,與固定付款相關的租賃費用在租賃期內以直線方式確認,與可變付款相關的租賃費用在發生時記作支出。對於融資租賃,資產的攤銷在標的資產的租賃期限或使用壽命中較短的時間內確認。
大多數租賃的初始條款範圍從
對於經營租賃,集團在租賃期內以直線方式確認租賃費用,依賴指數或利率的可變租賃付款最初使用起始日的指數或利率來衡量,否則可變租賃付款將在發生這些付款義務的時期內確認。營業租賃費用在合併綜合收益表中被確認為酒店運營成本、一般和管理費用以及開業前費用。對於融資租賃,租賃費用通常是預付的,因為融資租賃ROU資產在合併綜合收益表中的酒店運營成本中標的資產在租賃期限或使用壽命中較短的時間內按直線折舊,但租賃負債的利息支出使用實際利息法在合併綜合收益表中確認為利息支出,這會導致租賃初期的支出增加。此外,集團選擇在開始之日不承認租賃期為12個月或更短的租賃。短期租賃的租賃付款被確認為租賃期內的直線支出,不包括在租賃負債中。集團的租賃協議不包含任何重大的剩餘價值擔保或限制性契約。
集團重新評估合同是或包含租賃安排,並在合同修改後重新衡量ROU的資產和負債。集團將取消確認ROU資產和負債,合同終止時的差額將在合併綜合收益表中確認。
所得税
當期所得税是根據相關的法定税法規規定的。
F-8
目錄
遞延所得税是針對資產和負債的納税基礎與其在財務報表中申報的金額之間的臨時差異而確認的。淨營業虧損通過適用未來年度的法定税率結轉和貸記。本集團認為,當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,遞延所得税資產將通過估值補貼減少。對於實體和特定税收管轄區內的特定納税部分,所有遞延所得税負債和資產以及任何相關的估值補貼均應予以抵消,並作為單一非流動金額列報。但是,實體不得抵消歸因於該實體不同納税部分或不同税務管轄區的遞延所得税負債和資產。
根據ASC 740-270中期報告,全年估計普通收入的估計年有效税率(AETR)應首先由公司確定,然後將估計的AETR應用於年初至今的普通收入,以計算普通收入的臨時税收準備金。
外幣折算
本集團的報告貨幣為人民幣(“人民幣”)。公司的本位貨幣是美元(“美元”)。以本位幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率以本位幣重新計量。年內以本位幣以外的貨幣進行的交易按交易發生當日的適用匯率轉換為本位幣。交易收益和虧損在綜合收益表中確認。
資產和負債按資產負債表日的匯率折算成人民幣,權益賬户按歷史匯率折算,收入、支出、損益使用當年的平均匯率折算。折算調整以累積折算調整的形式報告,並作為綜合收益的單獨組成部分列報。
集團子公司的財務記錄以當地貨幣(即本位貨幣)保存。
公允價值
根據用於衡量公允價值的投入的可靠性,美國公認會計原則確立的公允價值層次結構分為三個級別:
第 1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
第 2 級適用於除第 1 級報價之外還有其他可觀察到的資產或負債的投入的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易頻率不高的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價;或可觀察到或主要從可觀察市場得出或證實的模型得出的估值數據。
第三級適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
集團的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收貸款、其他應收賬款、應付賬款、短期債務、長期債務。由於短期性質,短期金融工具的賬面金額接近其公允價值。長期債務和長期應收貸款的公允價值接近其公允價值,因為計息利率接近市場利率,而且自貸款合同簽訂以來,市場利率沒有顯著波動。可轉換優先票據按人民幣的攤銷成本計量
F-9
目錄
下表列出了我們的資產,這些資產按公允價值定期計量,並使用公允價值層次結構進行分類。
截至2022年12月31日 | 使用報告日的公允價值測量 | |||||
活躍報價 | 意義重大 | |||||
相同市場的行情 | 重要的其他 | 無法觀察 | ||||
資產 | 可觀測的輸入 | 輸入 | ||||
描述 |
| (第 1 級) |
| (第 2 級) |
| (第 3 級) |
公允價值易於確定的股票證券 | | — | — | |||
可供出售的債務證券 |
| — |
| — |
| |
員工福利計劃資產 |
| |
| — |
| — |
截至2023年6月30日 | 使用報告日的公允價值測量 | |||||
活躍報價 | 意義重大 | |||||
相同市場的行情 | 重要的其他 | 無法觀察 | ||||
資產 | 可觀測的輸入 | 輸入 | ||||
描述 |
| (第 1 級) |
| (第 2 級) |
| (第 3 級) |
公允價值易於確定的股票證券 | | — | — | |||
可供出售的債務證券 |
| — |
| — |
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員工福利計劃資產 |
| |
| — |
| — |
具有易於確定的公允價值的股票證券和員工福利計劃資產是根據相同或可比工具的報價市場價格或經紀商/交易商報價使用市場方法進行估值的。
可供出售債務證券的三級公允價值是根據使用各種不可觀察輸入的收入方法確定的。公允價值的確定需要管理層對收入增長率、加權平均資本成本、缺乏適銷性折扣、預期波動率和股票配置概率的假設和估計作出重大判斷。可供出售債務證券的變動可歸因於以下國家的公允價值變化
某些資產是按非經常性計量的。下表列出了截至2022年12月31日的年度以及截至2023年6月30日的六個月中因相關資產減值而確認的資產分類、公允價值和非經常性虧損。
截至2022年12月31日 | 使用報告日的公允價值測量 | |||||
意義重大 | ||||||
無法觀察 | 總計 | |||||
輸入 | 虧損為 | |||||
描述 |
| 公允價值 |
| (第 3 級) |
| 這一年 |
財產和設備 | | | | |||
經營租賃使用權資產 | | | | |||
無形資產 | | | | |||
長期投資 | | | |
截至2023年6月30日 | 使用報告日的公允價值測量 | |||||
意義重大 | 總計 | |||||
無法觀察 | 虧損為 | |||||
輸入 | 這六個月 | |||||
描述 |
| 公允價值 |
| (第 3 級) |
| 已結束 |
財產和設備 | | | | |||
經營租賃使用權資產 | | | | |||
長期投資 | | | |
F-10
目錄
基於股份的薪酬
集團根據授予之日股權獎勵的公允價值,在綜合收益報表中確認基於股份的薪酬,薪酬支出在受贈方需要向集團提供服務以換取股權獎勵的時期內予以確認。某些股權獎勵的歸屬基於授予之日後一段時間的業績條件。基於股份的薪酬支出根據集團對未來可能表現的判斷予以確認,並將根據實際業績在未來時期進行調整。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股持人的收益除以該年度已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益(虧損)反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況,普通股包括轉換可轉換優先票據(使用折算法)時可發行的普通股以及行使股票期權和非歸屬限制性股票(使用庫存股法)後可發行的普通股。
翻譯成美元
集團的財務報表以人民幣列報。將金額從人民幣折算成美元完全是為了方便讀者,按1美元=人民幣的匯率計算
3.與客户簽訂合同的收入
分類收入
下表顯示了按產品或服務的性質分列的集團收入:
六個月已結束 | ||||
6月30日 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
房間收入 | | | ||
食品和飲料收入 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
租賃和自有酒店收入 |
| |
| |
初始一次性許可/特許經營費 |
| |
| |
持續的管理和服務/特許權使用費 |
| |
| |
中央預訂系統使用費、其他系統維護和支持費 |
| |
| |
酒店經理費用報銷 |
| |
| |
其他費用 |
| |
| |
管理式和特許經營酒店的收入 |
| |
| |
其他收入 |
| |
| |
總收入 |
| |
| |
F-11
目錄
合約餘額
截至2022年12月31日和2023年6月30日,該集團的合同資產微不足道。
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
當期合同負債 | | | ||
長期合同負債 |
| |
| |
合同負債總額 |
| |
| |
截至2022年12月31日和2023年6月30日,上述合同負債餘額在合併資產負債表上歸類為遞延收入。
集團將先前遞延的收入確認為人民幣合同負債
4.財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下各項:
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
成本: |
|
| ||
建築物 |
| |
| |
租賃權改進 |
| |
| |
傢俱、固定裝置和設備 |
| |
| |
機動車輛 |
| |
| |
| |
| | |
減去:累計折舊 |
| |
| |
| |
| | |
在建工程 |
| |
| |
財產和設備,淨額 |
| |
| |
折舊費用為人民幣
F-12
目錄
5.無形資產,淨額
無形資產,淨額包括以下內容:
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
壽命無限的無形資產: |
|
| ||
品牌名稱 |
| |
| |
主品牌協議 |
| |
| |
壽命有限的無形資產: |
|
| ||
特許經營或收購協議 |
| |
| |
購買的軟件 |
| |
| |
其他無形資產 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
減去:累計攤銷 |
| |
| |
減去:累計減值損失 | | | ||
總計 |
| |
| |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,無形資產的攤銷費用為人民幣
以下年度的上述無形資產(不包括品牌名稱和主品牌協議)的年度估計攤銷費用如下:
| 的攤銷 | |
無形資產 | ||
2023 年的剩餘時間 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 |
| |
此後 |
| |
總計 |
| |
F-13
目錄
6.投資
截至2022年12月31日和2023年6月30日的投資如下:
截至截至 | ||||
| 2022年12月31日 |
| 2023年6月30日 | |
短期投資 | ||||
公允價值易於確定的股票證券: |
|
| ||
雅高 |
| |
| — |
其他有價證券 |
| |
| |
小計 | | | ||
持有至到期的投資 | ||||
定期存款 | — | | ||
總計 | | | ||
長期投資 | ||||
沒有易於確定的公允價值的股票證券: |
|
| ||
Cjia集團優先股 |
| |
| |
OYO |
| |
| |
其他不易確定的公允價值的股票證券 |
| |
| |
小計 | | | ||
股票法投資: |
|
| ||
AAPC 俱樂部 |
| |
| |
酒店相關資金 |
| |
| |
中國酒店業合資企業 |
| |
| |
Zleep | | | ||
德國商業房地產研究所 | | | ||
其他投資 |
| |
| |
小計 | | | ||
可供出售的債務證券: |
|
| ||
Cjia集團-可轉換票據 |
| |
| |
持有至到期的投資 | ||||
定期存款 | — | | ||
總計 |
| |
| |
公允價值易於確定的股權證券
在截至2023年6月30日的六個月中,集團以人民幣的現金對價出售了所有雅高股份
權益法投資
集團從AAPC LUB獲得人民幣現金分紅
F-14
目錄
持有至到期的投資
持有至到期投資是指存入銀行的定期存款,原始到期日超過三個月。原始到期日在一年之內的存款被歸類為短期持有至到期投資,超過一年的存款被歸類為長期持有至到期投資。在所列年度的綜合收益報表中,所得利息作為利息收入入賬。
7.債務
截至2022年12月31日和2023年6月30日的短期和長期債務如下:
截至截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
短期債務: |
|
|
|
|
長期銀行借款,流動部分 |
| |
| |
短期銀行借款 |
| |
| |
可轉換優先票據,當前部分 |
| — |
| |
FF&E 負債,流動部分 | | | ||
總計 |
| |
| |
長期債務: |
|
| ||
長期銀行借款,非流動部分 |
| |
| |
可轉換優先票據,非流動部分 |
| |
| — |
FF&E 負債,非流動部分 | | | ||
其他 | | | ||
總計 |
| |
| |
銀行借款
2022年8月,該集團簽訂了
2022年到期的可轉換優先票據
2017年11月3日,該集團發行了美元
上限看漲期權
在2022年票據的發行方面,集團與一些初始購買者或其關聯公司(“期權交易對手”)進行了上限看漲期權交易,以減少2022年票據轉換後對集團現有股東的潛在攤薄。2022年6月,集團和期權交易對手在2022年11月1日可轉換票據的轉換日之前終止了這些上限看漲期權交易,結算金額為美元
F-15
目錄
2026年到期的可轉換優先票據
2020年5月,該公司發行了美元
2026年票據的持有人可以選擇在到期日前第二個工作日營業結束前的任何時間轉換其票據。2026年票據可以轉換為公司的ADS,初始轉換率為
持有人可能要求公司在2024年5月1日以現金回購2026年票據的全部或部分股份,或者在發生某些基本變化的情況下,以等於的回購價格回購2026年票據
債務到期日
截至2023年6月30日,集團債務的合同到期日如下:
| 本金金額 | |
2023 年的剩餘時間 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 | | |
此後 | | |
總計 |
| |
8.應計費用和其他流動負債
截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
支付給加盟商 |
| |
| |
其他應付賬款 |
| |
| |
應計租金、水電費和其他應計費用 |
| |
| |
與客户忠誠度計劃相關的負債 |
| |
| |
增值税、其他税款和附加費應付賬款 |
| |
| |
來自非控股權益持有人的預付款 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
F-16
目錄
9.酒店運營成本
酒店運營成本包括在運營租賃和自有酒店、特許經營酒店和特許經營酒店時產生的所有直接成本,包括以下內容:
六個月已結束 | ||||
6月30日 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
租金 |
| |
| |
公共事業 |
| |
| |
人事成本 |
| |
| |
折舊和攤銷 |
| |
| |
消耗品、食品和飲料 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
10.基於股份的薪酬
2007年2月,集團通過了2007年全球股票計劃,允許集團向員工、管理人員、董事和顧問或顧問(“參與者”)提供激勵性獎勵。根據2007年全球股票計劃,集團可以向參與者發放激勵性獎勵,購買金額不超過
截至 2023 年 6 月 30 日,該集團已授予
分享選項
在截至2023年6月30日的六個月中,該集團批准了
在截至2023年6月30日的六個月中,授予期權的加權平均授予日公允價值為人民幣
F-17
目錄
股票期權的公允價值是使用以下重要假設估算的:
| 2023 |
| |
不理想的運動因子 |
| | |
無風險利率 |
| | % |
波動率 |
| | % |
股息收益率 |
| | % |
期權壽命 |
| 年份 |
下表彙總了集團在期權計劃下的股票期權活動:
加權平均值 | ||||||||
的數量 | 加權平均值 | 剩餘的 | 內在聚合 | |||||
| 選項 |
| 行使價格 |
| 合同壽命 |
| 價值 | |
| 美元 |
| 年份 |
| '百萬美元 | |||
2023 年 1 月 1 日未償還的股票期權 |
| — |
|
|
|
|
|
|
已授予 |
| |
| |
|
|
|
|
2023 年 6 月 30 日未償還的股票期權 |
| |
| |
|
| | |
股票期權已於2023年6月30日歸屬或預計歸屬 |
| |
| |
|
| | |
股票期權可於 2023 年 6 月 30 日行使 |
| — |
|
|
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日,有人民幣
非歸屬限制性股票
具有服務條件或業績條件的非歸屬限制性股票的公允價值基於授予之日標的普通股的公允市場價值。
在截至2023年6月30日的六個月中,該集團批准了
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中集團的非既得限制性股票活動。
加權 | ||||
的數量 | 平均補助金 | |||
| 限制性股票 |
| 日期公允價值 | |
| 美元 | |||
截至 2023 年 1 月 1 日已發行的非歸屬限制性股票 |
| |
| |
已授予 | | | ||
被沒收 | ( | | ||
既得 | ( | | ||
截至2023年6月30日已發行的非歸屬限制性股票 | | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有人民幣
F-18
目錄
歸屬的非歸屬限制性股票的公允價值總額為人民幣
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,集團確認的基於股份的薪酬支出為人民幣
截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
酒店運營成本 |
| |
| |
銷售和營銷費用 |
| |
| |
一般和管理費用 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
11.(虧損)每股收益
下表列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中每股基本虧損和攤薄虧損的計算結果:
截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益——基本 |
| ( |
| |
消除可轉換優先票據利息支出的稀釋效應 |
| — |
| |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益——攤薄 |
| ( |
| |
已發行普通股的加權平均值——基本 |
| |
| |
使用庫存股法從假定行使股票期權和非歸屬限制性股票中增加加權平均普通股 |
| — |
| |
可轉換優先票據的稀釋作用 |
| — |
| |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
| |
| |
每股基本(虧損)收益 |
| ( |
| |
攤薄(虧損)每股收益 |
| ( |
| |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,該集團的證券可能會稀釋未來的每股基本收益,但由於其影響本來是反稀釋的,因此不包括在攤薄後的每股收益的計算中。按非加權計算,此類未償還證券包括以下證券:
截至截至 | ||||
6月30日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
未償還的員工期權和非歸屬限制性股票 | | | ||
可轉換優先票據的股份 | | — | ||
總計 |
| |
| |
根據ASC主題470-20,儘管是合法發行的,但與 “2022年票據” 相關的貸款ADS不被視為未償還的,因此不包括在截至2022年6月30日的六個月的基本和攤薄後的每股收益中,除非ADS貸款安排出現違約,屆時貸款的ADS將包含在基本和攤薄後的每股收益計算中。
所有這些借出的美國存託憑證已在2022年11月1日的2022年票據到期時歸還給公司,並計為庫存股的增加。
F-19
目錄
12.段
該集團的首席運營決策者(“CODM”)已被確定為首席執行官。該小組有
下表彙總了集團截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的運營板塊業績。在取消公司間往來交易後,該小組會顯示分部信息。
| 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||
| 遺產- |
| 遺產- |
|
| 遺產- |
| 遺產- |
| |||
華珠 | DH | 總計 | 華珠 | DH | 總計 | |||||||
總收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
調整後 EBITDA | ( | ( | ( | | | | ||||||
利息收入 |
|
|
| |
|
|
| | ||||
利息支出 |
|
|
| |
|
|
| | ||||
所得税支出(福利) |
|
|
| ( |
|
|
| | ||||
折舊和攤銷 |
|
|
| |
|
|
| | ||||
基於股份的薪酬 | | | ||||||||||
權益證券公允價值變動造成的損失 | | | ||||||||||
歸屬於H World Group Limited的淨(虧損)收益 |
|
|
| ( |
|
|
| |
下表列出了與合併金額對賬的運營部門的總資產:
| 截至 | |||||||||||
2022年12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 遺產 |
| 遺產 |
| 遺產 |
| 遺產 | |||||
| 華珠 | DH |
| 總計 |
| 華珠 | DH |
| 總計 | |||
總資產 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
下表按地理區域列示收入和財產及設備、淨資產、無形資產、淨資產、使用權資產、土地使用權、淨資產和商譽。
收入: |
| 截至6月30日的六個月 | ||
| 2022 |
| 2023 | |
中國 | |
| | |
德國 | |
| | |
所有其他人 | |
| | |
總計 | |
| |
F-20
目錄
財產和設備、淨資產、無形資產、淨資產、使用權資產、土地使用權、淨資產和商譽:
| 截至 | |||
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | |
2022 | 2023 | |||
中國 | |
| | |
德國 | |
| | |
所有其他人 | |
| | |
總計 | |
| |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,除中國和德國外,沒有其他國家的個人收入和某些長期資產佔總收入和某些長期資產的10%以上。
13.現金分紅
2022年3月3日,集團批准並宣佈了美元的現金分紅
14.租賃
該集團的租約主要與建築物和土地使用權有關。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,與短期租賃相關的總支出微不足道,在合併綜合收益表中確認的集團轉租收入為人民幣
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,與經營租賃相關的補充信息摘要如下:
| 截至6月30日的六個月 |
| |||
2022 |
| 2023 | |||
租賃成本: |
|
| |||
運營固定租賃成本 |
| | | ||
融資租賃成本 |
| ||||
— ROU 資產的攤銷 | | | |||
— 租賃負債利息 | | | |||
短期租賃成本 | | | |||
可變租賃成本 |
| ( | | ||
總租賃成本 |
| | | ||
其他信息: |
| ||||
剩餘租賃期限的加權平均值 |
| ||||
經營租賃 | 年份 | 年份 | |||
融資租賃 | 年份 | 年份 | |||
加權平均折扣率 | |||||
經營租賃 | | % | | % | |
融資租賃 |
| | % | | % |
F-21
目錄
截至2023年6月30日,根據ASC 842,未來五年及以後的每年租賃負債的到期日如下:
總計 | ||||
正在運營 | 總財務 | |||
| 租賃 |
| 租賃 | |
2023 年的剩餘時間 | | | ||
2024 |
| | | |
2025 |
| | | |
2026 |
| | | |
2027 |
| | | |
此後 |
| | | |
最低租賃付款總額 | | | ||
減去:代表利息的金額 | | | ||
最低租賃付款的現值 |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日,該集團已進入
截至2022年6月30日和2023年6月30日的年度與租賃相關的補充現金流信息如下:
截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 |
| |
| |
為計量融資租賃負債的金額支付的現金 |
| |
| |
為換取經營租賃負債而獲得的非現金使用權資產 |
| |
| |
為換取融資租賃負債而獲得的非現金使用權資產,扣除重新評估融資租賃付款後的淨額 |
| |
| |
在收購中獲得的用於經營租賃的非現金使用權資產 |
| |
| — |
在收購經營租賃時獲得的非現金租賃負債 |
| |
| — |
15.員工福利計劃
本集團在中國的全職員工參與政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金、醫療保險、失業保險、員工住房基金和其他福利福利。中國勞動法規要求集團根據員工工資的一定百分比累積這些福利。此類僱員福利的總繳款額為人民幣
此外,集團根據中國以外一些國家的法律法規向政府和私人養老保險組織繳款。捐款被確認為支出和金額(人民幣)
16.關聯方交易和餘額
如果一方有能力直接或間接地控制另一方或在財務和業務決策方面對另一方施加重大影響,則當事方被視為關聯方。如果締約方受到共同控制或共同的重大影響,則也被視為相關方。關聯方可能是個人或公司實體。
F-22
目錄
以下實體被視為該集團的關聯方。關聯方主要充當本集團的服務提供商和服務接受者。集團沒有義務向這些關聯方提供任何類型的財政支持。
關聯方 |
| 黨的性質 |
| 與集團的關係 |
攜程集團有限公司(“Trip.com”) |
| 在線旅行服務提供商 |
| 齊吉先生是董事 |
順星集團有限公司(“光星”) |
| 投資控股公司 |
| 本集團的股權法投資方,由齊吉先生控制 |
中國Cjia集團有限公司(“Cjia集團”) |
| 公寓管理小組 |
| 本集團的股權法投資者 |
上海鑄創企業管理有限公司(“築創”) |
| 舞臺辦公空間公司 |
| 本集團的股權法投資者 |
上海聯泉酒店管理有限公司(“聯泉”) |
| 酒店管理公司 |
| 本集團的股權法投資者 |
AZURE 酒店基金 I 有限合夥企業(“AZURE”) | 基金 | 本集團的股權法投資者 |
(a) 關聯方餘額
關聯方應付的金額包括以下內容:
截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
Sheen Star |
| |
| |
竹莊 |
| |
| |
Trip.com |
| |
| |
Cjia 集團 |
| |
| |
連泉 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
預期信用損失備抵金 | ( | ( | ||
| |
| |
應付給關聯方的金額包括以下內容:
截至 | ||||
十二月三十一日 | 6月30日 | |||
| 2022 |
| 2023 | |
Trip.com | | | ||
Cjia 集團 | | | ||
其他 | | | ||
總計 | | |
F-23
目錄
(b) 關聯方交易
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,重大關聯方交易如下:
截至6月30日的六個月 | ||||
| 2022 |
| 2023 | |
Trip.com 的佣金支出 | |
| | |
Trip.com 的租賃費用 | |
| | |
Cjia 集團的租賃費用 | | | ||
向Cjia集團出售的商品和提供的服務 | |
| | |
來自 Trip.com 的服務費 | | | ||
來自 Sheen Star 的服務費 | | | ||
來自 AZURE 的服務費 | | | ||
來自聯泉的轉租收入 | | | ||
Cjia集團的轉租收入 | | |
17. | 承付款和意外開支 |
(a) 承諾
截至2023年6月30日,集團與租賃權益改善和酒店運營設備安裝相關的承諾為人民幣
(b) 意外開支
在集團的正常業務過程中,本集團定期受到法律或行政訴訟的約束,包括租賃合同的終止和糾紛以及管理協議爭議。專家組認為,專家組參與的任何目前懸而未決的法律或行政訴訟都不會對財務報表產生重大不利影響。截至 2023 年 6 月 30 日,有
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