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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期。
委員會檔案編號 1-5480
德事隆公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 05-0315468 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
威斯敏斯特街 40 號, 普羅維登斯, 羅得島州 | | 02903 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(401) 421-2800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 紐約證券交易所 (紐約證券交易所) |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的þ沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有 ¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | þ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 þ
截至 2024 年 4 月 12 日，有 190,698,993已發行普通股。
德事隆公司
10-Q 表索引
截至2024年3月30日的季度期間
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併運營報表（未經審計） | 3 |
| | |
| 綜合收益綜合報表（未經審計） | 4 |
| | |
| 合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| | |
| 合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
| | |
| 注意事項 1.演示基礎 | 8 |
| 注意事項 2.應收賬款和融資應收賬款 | 8 |
| 注意事項 3.庫存 | 10 |
| 注意事項 4.應付賬款和保修責任 | 10 |
| 注意事項 5.租約 | 10 |
| 注意事項 6.衍生工具和公允價值計量 | 11 |
| 注意事項 7.股東權益 | 12 |
| 註釋 8.區段信息 | 14 |
| 注意事項 9 收入 | 14 |
| 注意事項 10.基於股份的薪酬 | 15 |
| 注意事項 11.退休計劃 | 17 |
| 註釋 12.特別收費 | 17 |
| 註釋 13.所得税 | 18 |
| 註釋 14.承諾和意外開支 | 18 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 28 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| | |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 29 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 29 |
| | |
| 簽名 | 30 |
| | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
德事隆公司
合併運營報表（未經審計）
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計，每股金額除外） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 收入 | | | | |
| 製造產品收入 | | | $ | 2,432 | | $ | 2,550 | |
| 製造服務收入 | | | 688 | | 462 | |
| 財務收入 | | | 15 | | 12 | |
| 總收入 | | | 3,135 | | 3,024 | |
| 成本、開支及其他 | | | | |
| 銷售產品的成本 | | | 2,069 | | 2,176 | |
| 已售服務成本 | | | 545 | | 355 | |
| 銷售和管理費用 | | | 316 | | 305 | |
| 利息支出，淨額 | | | 20 | | 20 | |
| 特別收費 | | | 14 | | — | |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | | | (66) | | (59) | |
| | | | |
| 總成本、支出和其他費用 | | | 2,898 | | 2,797 | |
| 所得税前收入 | | | 237 | | 227 | |
| 所得税支出 | | | 36 | | 36 | |
| | | | |
| | | | |
| 淨收入 | | | $ | 201 | | $ | 191 | |
| 每股收益 | | | | |
| 基本 | | | $ | 1.04 | | $ | 0.93 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 稀釋 | | | $ | 1.03 | | $ | 0.92 | |
| | | | |
| | | | |
參見合併財務報表附註.
德事隆公司
綜合收益綜合報表（未經審計）
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 淨收入 | | | $ | 201 | | $ | 191 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | |
| 扣除改敍後的養卹金和退休後福利調整 | | | 1 | | — | |
| 外幣折算調整 | | | (33) | | 28 | |
| 扣除重新分類後的對衝合約的遞延損失 | | | (5) | | (2) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | (37) | | 26 | |
| 綜合收入 | | | $ | 164 | | $ | 217 | |
參見合併財務報表附註.
德事隆公司
合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 資產 | | |
| 製造組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,388 | | $ | 2,121 | |
| 應收賬款，淨額 | 894 | | 868 | |
| 庫存 | 4,267 | | 3,914 | |
| 其他流動資產 | 755 | | 857 | |
| 流動資產總額 | 7,304 | | 7,760 | |
財產、廠房和設備，減去累計折舊 以及 $ 的攤銷5,286和 $5,247，分別地 | 2,451 | | 2,477 | |
| 善意 | 2,288 | | 2,295 | |
| 其他資產 | 3,692 | | 3,663 | |
| 製造集團總資產 | 15,735 | | 16,195 | |
| 財務組 | | |
| 現金及等價物 | 78 | | 60 | |
| 金融應收賬款，淨額 | 582 | | 585 | |
| 其他資產 | 19 | | 16 | |
| 金融集團總資產 | 679 | | 661 | |
| 總資產 | $ | 16,414 | | $ | 16,856 | |
| 負債和股東權益 | | |
| 負債 | | |
| 製造組 | | |
| 長期債務的當前部分 | $ | 357 | | $ | 357 | |
| 應付賬款 | 1,136 | | 1,023 | |
| 其他流動負債 | 2,902 | | 2,998 | |
| 流動負債總額 | 4,395 | | 4,378 | |
| 其他負債 | 1,850 | | 1,904 | |
| 長期債務 | 2,818 | | 3,169 | |
| 製造集團負債總額 | 9,063 | | 9,451 | |
| 財務組 | | |
| 其他負債 | 78 | | 70 | |
| 債務 | 342 | | 348 | |
| 金融集團負債總額 | 420 | | 418 | |
| 負債總額 | 9,483 | | 9,869 | |
| 股東權益 | | |
| 普通股 | 25 | | 24 | |
| 資本盈餘 | 2,012 | | 1,910 | |
| 庫存股 | (484) | | (165) | |
| 留存收益 | 6,059 | | 5,862 | |
| 累計其他綜合虧損 | (681) | | (644) | |
| 股東權益總額 | 6,931 | | 6,987 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 16,414 | | $ | 16,856 | |
| 已發行普通股（千股） | 191,101 | | 192,898 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表（未經審計）
分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月
| | | | | | | | |
| 合併 |
| （以百萬計） | 2024 | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | |
| 淨收入 | $ | 201 | | $ | 191 | |
| 調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金： | | |
| 非現金物品： | | |
| 折舊和攤銷 | 88 | | 92 | |
| 遞延所得税 | (16) | | (32) | |
| | |
| | |
| 其他，淨額 | 33 | | 39 | |
| 資產和負債的變化： | | |
| 應收賬款，淨額 | (34) | | (69) | |
| 庫存 | (350) | | (380) | |
| 其他資產 | 100 | | 128 | |
| 應付賬款 | 121 | | 261 | |
| 其他負債 | (159) | | (74) | |
| 所得税，淨額 | 39 | | 50 | |
| 養老金，淨額 | (56) | | (51) | |
| 專屬融資應收賬款，淨額 | 22 | | 6 | |
| 其他經營活動，淨額 | 4 | | 2 | |
| | |
| | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | (7) | | 163 | |
| 來自投資活動的現金流 | | |
| 資本支出 | (66) | | (62) | |
| | |
| 公司自有人壽保險單的淨收益 | 3 | | 20 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 3 | | — | |
| | |
| 已償還的金融應收賬款 | 8 | | 12 | |
| 融資應收賬款的來源 | (11) | | — | |
| 其他投資活動，淨額 | — | | 1 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (63) | | (29) | |
| 來自融資活動的現金流 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (365) | | (17) | |
| 購買德事隆普通股 | (317) | | (377) | |
| 已支付的股息 | (4) | | (4) | |
| 行使期權的收益 | 63 | | 27 | |
| 其他籌資活動，淨額 | (14) | | (5) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (637) | | (376) | |
| 匯率變動對現金及等價物的影響 | (8) | | 6 | |
| 現金及等價物的淨減少 | (715) | | (236) | |
| 期初的現金及等價物 | 2,181 | | 2,035 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,466 | | $ | 1,799 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併現金流量表（未經審計）（續）
分別在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | |
| 製造集團 | 財務組 |
| （以百萬計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 淨收入 | $ | 187 | | $ | 185 | | $ | 14 | | $ | 6 | |
調整以調節淨收入與淨現金
由（用於）運營活動提供： | | | | |
| 非現金物品： | | | | |
| 折舊和攤銷 | 88 | | 92 | | — | | — | |
| 遞延所得税 | (16) | | (32) | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，淨額 | 44 | | 41 | | (11) | | (2) | |
| 資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款，淨額 | (34) | | (69) | | — | | — | |
| 庫存 | (350) | | (380) | | — | | — | |
| 其他資產 | 100 | | 121 | | — | | 7 | |
| 應付賬款 | 121 | | 261 | | — | | — | |
| 其他負債 | (153) | | (65) | | (6) | | (9) | |
| 所得税，淨額 | 35 | | 48 | | 4 | | 2 | |
| 養老金，淨額 | (56) | | (51) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他經營活動，淨額 | 4 | | 2 | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | (30) | | 153 | | 1 | | 4 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | |
| 資本支出 | (66) | | (62) | | — | | — | |
| | | | |
| 公司自有人壽保險單的淨收益 | 3 | | 20 | | — | | — | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 3 | | — | | — | | — | |
| | | | |
| 已償還的金融應收賬款 | — | | — | | 47 | | 35 | |
| 融資應收賬款的來源 | — | | — | | (28) | | (17) | |
| 其他投資活動，淨額 | — | | — | | — | | 1 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (60) | | (42) | | 19 | | 19 | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務和無追索權債務的本金支付 | (352) | | (2) | | (13) | | (15) | |
| 購買德事隆普通股 | (317) | | (377) | | — | | — | |
| 已支付的股息 | (4) | | (4) | | — | | — | |
| 行使期權的收益 | 63 | | 27 | | — | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (25) | | (5) | | 11 | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (635) | | (361) | | (2) | | (15) | |
| 匯率變動對現金及等價物的影響 | (8) | | 6 | | — | | — | |
| 現金及等價物的淨增加（減少） | (733) | | (244) | | 18 | | 8 | |
| 期初的現金及等價物 | 2,121 | | 1,963 | | 60 | | 72 | |
| 期末的現金及等價物 | $ | 1,388 | | $ | 1,719 | | $ | 78 | | $ | 80 | |
參見合併財務報表附註。
德事隆公司
合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。 演示基礎
我們的合併財務報表包括德事隆公司（Textron）及其控股子公司的賬目。我們根據美國普遍接受的用於中期財務信息的會計原則編制了這些未經審計的合併財務報表。因此，這些中期財務報表不包括美國普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。本季度報告中包含的合併中期財務報表應與截至2023年12月30日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，中期財務報表反映了所有必要的調整（僅包括正常的經常性調整），這些調整是公允列報我們在所列中期的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
我們的融資是通過以下方式進行的 二單獨的借款小組。製造集團由德事隆及其控股子公司合併而成，這些子公司在德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和德事隆電子航空領域運營。金融集團也是金融部門，由德事隆金融公司及其合併子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離財務組來增強我們的借貸能力。我們的製造集團業務包括開發、生產和交付有形商品和服務，而我們的財務部門則提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個團體的表現。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中提供了每個借款組的資產負債表和現金流信息。所有重大的公司間交易均從合併財務報表中扣除，包括由我們的製造集團出售並由我們的財務集團融資的庫存的零售融資活動。
估算值的使用
我們根據公認的會計原則編制財務報表，這些原則要求我們做出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。我們的估計和假設會定期進行審查，變動的影響（如果有）反映在確定期間的合併運營報表中。
合同估算
對於一段時間內確認收入的合同，我們使用累積追補會計方法確認估計的合同收入、成本和利潤的變化。該方法識別變動對本期和前期的累積影響，以及本期記錄的從開始至今變化的影響。合同的預期損失在損失可能發生和可估算的時期內全額確認。
在2024年和2023年第一季度，我們的累計補貼調整使分部利潤增加了美元13百萬和美元8分別為百萬美元，淨收入按美元計算10百萬和美元6分別為百萬（美元）0.05和 $0.03分別為攤薄後每股）。
注意事項 2。 應收賬款和融資應收賬款
應收賬款
應收賬款由以下內容組成：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 商用 | $ | 816 | | $ | 831 | |
| 美國政府合同 | 102 | | 63 | |
| 918 | | 894 | |
| 信用損失備抵金 | (24) | | (26) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 894 | | $ | 868 | |
金融應收賬款
應收賬款列示於下表：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 財務應收賬款 | $ | 603 | | $ | 609 | |
| 信用損失備抵金 | (21) | | (24) | |
| 應收融資總額，淨額 | $ | 582 | | $ | 585 | |
應收賬款融資投資組合質量
我們根據一些關鍵的信貸質量指標和統計數據，例如拖欠情況、貸款餘額與估計抵押品價值之比以及個人借款人和擔保人的財務實力，對應收賬款融資的質量進行內部評估。由於其中許多指標很難應用於所有類別的應收賬款，因此我們按季度評估個人貸款，並根據個人貸款的關鍵信貸質量指標將這些貸款分為三類。這三個類別分別是表演、關注名單和非應計收入。
如果信貸質量指標表明本金和利息的全額收取存在疑問，我們將應收賬款歸類為非應計應收賬款。此外，一旦賬户根據合同拖欠的款項超過，我們會自動將其歸類為非應計賬户 三個月除非本金和利息的收取毫無疑問。當信貸質量指標與典型的承保標準相比有所下降時，賬户將被歸類為觀察名單，我們認為收取全部本金和利息是可能的，但不確定。所有其他不符合監視清單或非應計類別的融資應收賬款被歸類為履約應收賬款。
我們根據應收賬款的合同付款條款來衡量拖欠情況。在確定賬户的拖欠賬齡類別時，收到的任何/所有本金和利息都將計入最多的逾期本金和/或利息金額。如果合同到期付款中有很大一部分是拖欠的，則全部應收融資餘額將按照最遲到期的拖欠賬齡類別進行報告。
根據信貸質量指標和拖欠賬齡類別分類的應收賬款彙總如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 表演 | $ | 568 | $ | 571 |
| 監視清單 | 22 | 23 |
| 不可累積 | 13 | 15 |
| 非應計賬款佔應收賬款的百分比 | 2.16% | 2.46% |
| 當前且逾期不足 31 天 | $ | 582 | $ | 589 |
| 已過期 31-60 天 | 18 | 16 |
| 已過期 61-90 天 | — | — |
| 逾期 90 天以上 | 3 | 4 |
| 60 天以上的合同拖欠佔融資應收賬款的百分比 | 0.50% | 0.66% |
2024 年 3 月 30 日， 35我們的績效融資應收賬款的百分比是自2022年初以來產生的， 30% 源自 2019 年至 2021 年，其餘部分源自 2019 年之前。對於歸類為觀察清單的金融應收賬款, 100% 源自 2020 年至 2021 年，對於非應計利息， 100% 起源於 2020 年之前。
我們每季度對個別較大的餘額賬户進行減值評估。根據我們對上述信貸質量指標的審查，當我們可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有應付金額時，應收賬款被視為減值融資。減值金融應收賬款既包括非應計賬户，也包括仍有可能全額收取本金和利息的賬户，但該賬户的原始條款已經或預計將要進行重大修改。如果修改後的利率等於或大於具有可比風險的應收融資的市場利率，則該賬户在修改後的幾年內不被視為減值。
根據我們的減值評估結果，下文概述了應收賬款和信貸損失備抵額。根據美國公認的會計原則，本表中包含的融資應收賬款特別不包括槓桿租賃。
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 集體評估的應收賬款 | $ | 505 | | $ | 508 | |
| 單獨評估的應收賬款 | 13 | | 15 | |
| 基於集體評估的信用損失備抵金 | 18 | | 21 | |
| 基於個人評估的信貸損失備抵金 | 3 | | 3 | |
| 減值應收賬款，附有信貸損失專項備抵金 | $ | 9 | | $ | 11 | |
| 減值應收賬款，沒有專門的信貸損失備抵金 | 4 | | 4 | |
| 減值金融應收賬款的未付本金餘額 | 20 | | 25 | |
| 應收賬款減值信貸損失備抵金 | 3 | | 3 | |
| 減值金融應收賬款的平均入賬投資 | 14 | | 27 | |
注意事項 3。 庫存
清單由以下內容組成：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 成品 | $ | 1,148 | | $ | 1,072 | |
| 工作正在進行中 | 1,976 | | 1,736 | |
| 原材料和組件 | 1,143 | | 1,106 | |
| 庫存總額 | $ | 4,267 | | $ | 3,914 | |
注意事項 4。 應付賬款和保修責任
應付賬款
供應商融資安排
我們與一家供應商有融資安排，最高金額為 $175百萬美元，將付款期限延長至 190自收到貨物之日起的天數，並規定金融機構應在到期日之前向供應商付款。該融資安排將於2024年6月到期。截至2024年3月30日和2023年12月30日，該供應商融資安排下的應付金額為美元135百萬和美元125分別是百萬。
保修責任
我們的保修責任變更如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 期初 | $ | 172 | | $ | 149 | |
| 規定 | 17 | | 15 | |
| 定居點 | (18) | | (18) | |
| 調整* | (1) | | 3 | |
| 期末 | $ | 170 | | $ | 149 | |
* 調整包括上一年度估計值的變化、上年度銷售額的新問題和貨幣折算調整。
注意事項 5。 租賃
我們主要通過經營租賃租賃在全球不同地點租賃某些製造工廠、辦公室、倉庫、培訓和服務中心。我們的經營租賃的剩餘租賃期限為 25年份，其中包括以下選項 擴展租賃期限最長為 20可以合理確定該期權將被行使的年份。運營租賃成本總計 $18百萬和美元172024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬人。可變和短期租賃成本並不大。為經營租賃支付的現金總額為 $18百萬和美元172024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬美元，歸類為經營活動產生的現金流。非現金交易總額為 $25百萬和美元152024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬英鎊，這反映了對新租賃或延期租賃的經營租賃資產和負債的確認。
資產負債表和其他與我們的經營租賃相關的信息如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 其他資產 | $ | 382 | $ | 371 |
| 其他流動負債 | 57 | 55 |
| 其他負債 | 334 | 326 |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | 10.1 | 10.3 |
| 加權平均折扣率 | 4.69% | 4.70% |
截至2024年3月30日，我們的未貼現經營租賃負債的到期日總額為美元55在 2024 年的剩餘時間裏，百萬美元662025 年為百萬美元522026 年為百萬美元442027 年為百萬美元，美元422028 年為 100 萬加元242此後有百萬。
注意事項 6。 衍生工具和公允價值計量
我們按在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格來衡量公允價值。我們會優先考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設，將其分為三級公允價值層次結構。這種公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（第一級），將最低優先級（第三級）賦予幾乎或根本沒有市場數據的不可觀測投入，這要求公司制定自己的假設。不符合第一級標準的可觀察輸入被歸類為二級，其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的報價。第三級輸入反映了我們對市場參與者根據當時情況下可用的最佳信息對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。使用三級輸入衡量的資產和負債估值技術可能包括市場方法、收益法或成本法等方法，也可能使用不可觀察的輸入，例如預測、估計和管理層對當前市場數據的解釋。這些不可觀測的輸入僅在無法獲得可觀測輸入或無法獲得具有成本效益的情況下使用。
定期按公允價值記錄的資產和負債
我們在世界各地的許多國家生產和銷售我們的產品，因此，我們容易受到外幣匯率變動的影響。我們主要使用期限不超過期限的外幣兑換合約 三年來管理這種波動。這些合同符合現金流套期保值條件，旨在抵消匯率波動對預測銷售、庫存購買和管理費用的影響。在本報告所述期間，收益中確認的淨收益和虧損以及現金流套期保值的累計其他綜合虧損，包括與套期保值無效相關的收益和虧損，並不顯著。
我們的外幣兑換合約使用市場法估值技術按公允價值計量。該技術的輸入使用了第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的當前外匯遠期市場匯率。這些是可觀察的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同所使用的費率；但是，它們不是基於實際交易，因此被歸類為二級。在2024年3月30日和2023年12月30日，我們有名義金額的外幣兑換合約，合約以美元為基礎681百萬和美元478分別為百萬。截至2024年3月30日，我們的外幣兑換合約的公允價值金額為美元2百萬資產和一美元10百萬負債。截至2023年12月30日，我們的外幣兑換合約的公允價值金額為美元4百萬資產和一美元3百萬負債。
我們的財務集團簽訂利率互換協議，以減輕利率波動的某些風險。通過使用這些合約，我們能夠將浮動利率的現金流轉換為固定利率的現金流。這些協議被指定為現金流套期保值。我們的利率互換協議的公允價值是根據第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的價值確定的。這些值是可觀察的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同中使用的價值，但不是基於實際交易，因此它們被歸類為二級。
截至2024年3月30日和2023年12月30日，我們簽訂了與浮動利率初級次級票據相關的利率互換協議，名義總額為美元185百萬有效地將這些票據的浮動利率利率轉換為加權平均固定利率為 5.17%；這些協議的到期日從 2025 年 8 月到 2028 年 8 月不等。在 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日，我們簽訂了名義金額為美元的利率互換協議25百萬美元，將於2025年6月到期，實際上將定期貸款的浮動利率利率轉換為固定利率為 4.13%。我們未償還的利率互換協議的公允價值為美元6截至 2024 年 3 月 30 日，資產為百萬美元4截至 2023 年 12 月 30 日，資產為百萬元。
未按公允價值記錄的資產和負債
未按公允價值反映在財務報表中的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年12月30日 |
| 攜帶 | 估計的 | 攜帶 | 估計的 |
| （以百萬計） | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 |
| 製造組 | | | | |
| 債務，不包括租賃 | $ | (3,168) | | $ | (2,965) | | $ | (3,520) | | $ | (3,342) | |
| 財務組 | | | | |
| 融資應收賬款，不包括租賃 | 416 | | 422 | | 417 | | 423 | |
| 債務 | (342) | | (305) | | (348) | | (293) | |
製造業集團債務的公允價值是根據類似交易的市場可觀察數據確定的（二級）。金融集團債務的公允價值主要根據貼現現金流分析確定，該分析使用了期限相似的債務、從屬關係和信用違約預期（二級）的可觀察市場投入。融資應收賬款的公允價值估算是根據內部開發的貼現現金流模型確定的，該模型主要利用大量不可觀測的投入（第三級），其中包括對當前市場參與者的回報率、融資成本、資本結構和/或貼現率預期的估計，以及基於信貸損失、還款率和對借款人及時還款能力的預期的貸款現金流。
注意事項 7。 股東權益
股東權益的對賬情況如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 常見
股票 | 資本
盈餘 | 財政部
股票 | 已保留
收益 | 累積的
其他
全面
損失 | 總計
股東
公平 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 24 | | $ | 1,910 | | $ | (165) | | $ | 5,862 | | $ | (644) | | $ | 6,987 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 201 | | — | | 201 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (37) | | (37) | |
| 基於股份的薪酬活動 | 1 | | 102 | | — | | — | | — | | 103 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 購買普通股，包括消費税* | — | | — | | (319) | | — | | — | | (319) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 25 | | $ | 2,012 | | $ | (484) | | $ | 6,059 | | $ | (681) | | $ | 6,931 | |
| 截至 2023 年 4 月 1 日的三個月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 26 | | $ | 1,880 | | $ | (84) | | $ | 5,903 | | $ | (612) | | $ | 7,113 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 191 | | — | | 191 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | — | | — | | 26 | | 26 | |
| 基於股份的薪酬活動 | — | | 62 | | — | | — | | — | | 62 | |
| 已申報分紅 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 購買普通股，包括消費税* | — | | — | | (380) | | — | | — | | (380) | |
| 期末 | $ | 26 | | $ | 1,942 | | $ | (464) | | $ | 6,090 | | $ | (586) | | $ | 7,008 | |
*包括對普通股回購徵收的消費税應計金額22024 年第一季度的百萬加元32023年第一季度為百萬美元。
普通股每股股息為美元0.02適用於 2024 年第一季度和 2023 年第一季度。
每股收益
我們根據淨收益計算基本和攤薄後每股收益（EPS），淨收益近似於每個時期普通股股東的可用收入。基本每股收益是使用兩類方法計算的，其中包括該期間已發行普通股的加權平均數，以及將以股票形式支付的限制性股票單位，這些股票被視為參與證券，因為它們提供不可沒收的股息權。攤薄後的每股收益考慮了所有潛在未來普通股的稀釋效應，包括股票期權。
基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均已發行股票如下：
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 基本加權平均已發行股票 | | | 192,800 | | 204,835 | |
| 股票期權的稀釋效應 | | | 2,060 | | 2,176 | |
| 攤薄後的加權平均已發行股票 | | | 194,860 | | 207,011 | |
可供購買的股票期權 1.0百萬和 2.02024年第一季度和2023年第一季度攤薄後的加權平均已發行股票的計算中分別排除了百萬股普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的。
累計其他綜合虧損和其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合虧損的組成部分列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 養老金和
退休後
好處
調整 | 國外
貨幣
翻譯
調整 | 已推遲
收益（損失）
在 Hedge
合同 | 累積的
其他
全面
損失 |
| 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | (598) | | $ | (49) | | $ | 3 | | $ | (644) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | (33) | | (5) | | (38) | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類 | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的餘額 | $ | (597) | | $ | (82) | | $ | (2) | | $ | (681) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (516) | | $ | (94) | | $ | (2) | | $ | (612) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | — | | 28 | | (3) | | 25 | |
| 從累計其他綜合虧損中重新分類 | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | $ | (516) | | $ | (66) | | $ | (4) | | $ | (586) | |
其他綜合收益（虧損）的税前和税後組成部分如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 30 日 | 2023年4月1日 |
| （以百萬計） | 税前
金額 | 税
（費用）
好處 | 税後
金額 | 税前
金額 | 税
（費用）
好處 | 税後
金額 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 養老金和退休後福利調整： | | | | | | |
| 淨精算收益的攤銷* | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (2) | | $ | 1 | | $ | (1) | |
| 先前服務成本的攤銷* | 2 | | — | | 2 | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 養老金和退休後福利調整，淨額 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 外幣折算調整 | (33) | | — | | (33) | | 28 | | — | | 28 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對衝合約的遞延損失： | | | | | | |
| 目前的延期 | (7) | | 2 | | (5) | | (4) | | 1 | | (3) | |
| 重新分類調整 | (1) | | 1 | | — | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 對衝合約的遞延虧損，淨額 | (8) | | 3 | | (5) | | (2) | | — | | (2) | |
| 總計 | $ | (40) | | $ | 3 | | $ | (37) | | $ | 26 | | $ | — | | $ | 26 | |
*其他綜合收益（虧損）的這些組成部分包含在定期淨養老金成本（收入）的計算中。有關更多信息，請參閲我們 2023 年 10-K 表年度報告的附註15。
注意事項 8。 細分信息
我們從事以下業務並報告了以下方面的財務信息 六運營部門：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業、德事隆電子航空和金融。分部利潤是用於評估績效和決策的重要衡量標準。製造業板塊的分部利潤不包括養老金和退休後收入中的非服務部分，淨額；LIFO庫存準備金；無形資產攤銷；製造集團淨利息支出；某些公司費用；主要業務處置的收益/虧損；以及特別費用。財務部門的衡量標準包括利息收入和支出以及公司間利息收入和支出。
下表包含我們按細分市場劃分的收入，以及分部利潤與所得税前收入的對賬：
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | | | $ | 1,188 | | $ | 1,149 | |
| 貝爾 | | | 727 | | 621 | |
| 德事隆系統 | | | 306 | | 306 | |
| 工業 | | | 892 | | 932 | |
| 德事隆航空 | | | 7 | | 4 | |
| 財務 | | | 15 | | 12 | |
| 總收入 | | | $ | 3,135 | | $ | 3,024 | |
| 分部利潤 | | | | |
| 德事隆航空 | | | $ | 143 | | $ | 125 | |
| 貝爾 | | | 80 | | 60 | |
| 德事隆系統 | | | 38 | | 34 | |
| 工業 | | | 29 | | 41 | |
| 德事隆航空 | | | (18) | | (9) | |
| 財務 | | | 18 | | 8 | |
| 分部利潤 | | | 290 | | 259 | |
| 公司費用及其他，淨額 | | | (62) | | (39) | |
| 製造集團淨利息支出 | | | (15) | | (17) | |
| LIFO 庫存供應 | | | (20) | | (25) | |
| 無形資產攤銷 | | | (8) | | (10) | |
| 特別收費 | | | (14) | | — | |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | | | 66 | | 59 | |
| | | | |
| 所得税前收入 | | | $ | 237 | | $ | 227 | |
注意事項 9。 收入
收入分類
我們按主要產品類型分列的收入如下所示：
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 飛機 | | | $ | 732 | | $ | 718 | |
| 售後零件和服務 | | | 456 | | 431 | |
| 德事隆航空 | | | $ | 1,188 | | $ | 1,149 | |
| 軍用飛機和支持計劃 | | | 480 | | 385 | |
| 商用直升機、零件和服務 | | | 247 | | 236 | |
| 貝爾 | | | $ | 727 | | $ | 621 | |
| 德事隆系統 | | | $ | 306 | | $ | 306 | |
| 燃料系統和功能組件 | | | 488 | | 488 | |
| 特種車輛 | | | 404 | | 444 | |
| 工業 | | | $ | 892 | | $ | 932 | |
| 德事隆航空 | | | $ | 7 | | $ | 4 | |
| 財務 | | | $ | 15 | | $ | 12 | |
| 總收入 | | | $ | 3,135 | | $ | 3,024 | |
我們按客户類型和地理位置劃分的細分市場收入如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 德事隆
航空 | 貝爾 | 德事隆
系統 | 工業 | 德事隆航空 | 財務 | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的三個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,155 | | $ | 239 | | $ | 72 | | $ | 884 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 2,372 | |
| 美國政府 | 33 | | 488 | | 234 | | 8 | | — | | — | | 763 | |
| 總收入 | $ | 1,188 | | $ | 727 | | $ | 306 | | $ | 892 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 3,135 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 950 | | $ | 559 | | $ | 274 | | $ | 460 | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 2,251 | |
| 歐洲 | 62 | | 23 | | 13 | | 198 | | 2 | | 5 | | 303 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 176 | | 145 | | 19 | | 234 | | 1 | | 6 | | 581 | |
| 總收入 | $ | 1,188 | | $ | 727 | | $ | 306 | | $ | 892 | | $ | 7 | | $ | 15 | | $ | 3,135 | |
| 截至 2023 年 4 月 1 日的三個月 | | | | | | | |
| 客户類型： | | | | | | | |
| 商用 | $ | 1,107 | | $ | 232 | | $ | 74 | | $ | 927 | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 2,356 | |
| 美國政府 | 42 | | 389 | | 232 | | 5 | | — | | — | | 668 | |
| 總收入 | $ | 1,149 | | $ | 621 | | $ | 306 | | $ | 932 | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 3,024 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 836 | | $ | 460 | | $ | 275 | | $ | 494 | | $ | 1 | | $ | 4 | | $ | 2,070 | |
| 歐洲 | 66 | | 19 | | 14 | | 204 | | 2 | | — | | 305 | |
| | | | | | | |
| 其他國際 | 247 | | 142 | | 17 | | 234 | | 1 | | 8 | | 649 | |
| 總收入 | $ | 1,149 | | $ | 621 | | $ | 306 | | $ | 932 | | $ | 4 | | $ | 12 | | $ | 3,024 | |
剩餘的履約義務
我們的剩餘履約義務相當於我們的待辦事項，代表分配給我們合同的預期交易價格，我們預計在未來履行合同時將其確認為收入。這些剩餘義務不包括未行使的合約期權和訂購類合同（例如無限期交割、無限數量合約）下的潛在訂單。2024 年 3 月 30 日，我們有 $13.7十億美元的剩餘履約義務，我們預計將確認收入約為 85% 到 2025 年，再增加 14到2027年的百分比，之後的餘額。
合同資產和負債
與我們與客户簽訂的合同相關的資產和負債在每個報告期結束時按合同逐份報告。截至2024年3月30日和2023年12月30日，合約資產總額為美元426百萬和美元513分別為百萬美元，合同負債總額為美元1.9十億和美元1.8分別為十億美元，反映了確認的收入、賬單和客户付款之間的時間差異。我們確認的收入為 $327百萬和美元3162024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬美元，這些資金在每年年初包含在合同負債餘額中。
注意事項 10。 基於股份的薪酬
根據我們的股票薪酬計劃，我們有權以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、績效股票、績效股票單位和其他獎勵的形式向選定的員工和非僱員董事提供獎勵。我們基於股份的薪酬計劃的淨收入中包含的薪酬支出如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 補償費用 | $ | 77 | | $ | 45 | |
| 所得税優惠 | (19) | | (11) | |
| 淨收入中包含的薪酬支出總額 | $ | 58 | | $ | 34 | |
薪酬支出包括股票期權支出 $15百萬和美元142024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬人。我們通常向選定的非美國員工授予股票增值權。截至2024年3月30日，未償還的股票增值權總額為 409,232加權平均行使價為美元62.60加權平均剩餘合同期限為 6.6年；這些單位的內在價值為 $14百萬，相比之下10截至 2023 年 4 月 1 日，為百萬美元。
股票期權
購買我們股票的期權的最長期限為十年而且通常背心大於 a三年時期。股票期權補償成本是使用Black-Scholes期權定價模型根據公允價值方法計算的，以確定授予之日授予的期權的公允價值。該模型中使用的預期波動率基於歷史波動率和普通股交易期權的隱含波動率。預期期限基於歷史期權行使數據，該數據經過調整以反映預期行為的任何預期變化。
我們每年在三月的第一天授予期權。 我們在這些贈款的期權定價模型中使用的假設以及這些期權的加權平均公允價值如下：
| | | | | | | | |
| 3月1日
2024 | 3月1日
2023 |
| 授予日期權的公允價值 | $ | 27.69 | $ | 23.83 | |
| 股息收益率 | 0.1% | 0.1% |
| 預期波動率 | 27.2% | 29.4% |
| 無風險利率 | 4.3% | 4.2% |
| 預期期限（以年為單位） | 4.8 | 4.8 |
2024年第一季度的股票期權活動如下所示：
| | | | | | | | |
| （以千計的選項） | 的數量
選項 | 加權-
平均值
行使價格 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日未平息 | 7,515 | | $ | 54.25 | |
| 已授予 | 956 | | 88.68 | |
| 已鍛鍊 | (1,425) | | (44.98) | |
| 被沒收或已過期 | (8) | | (71.23) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日 | 7,038 | | $ | 60.78 | |
| 可於 2024 年 3 月 30 日行使 | 5,001 | | $ | 53.19 | |
截至2024年3月30日，我們的未平倉期權的總內在價值為美元247百萬，加權平均剩餘合同壽命為6.4年份。我們的可行使期權的總內在價值為美元214百萬，加權平均剩餘合同壽命為5.3截至 2024 年 3 月 30 日的年份。在2024年和2023年第一季度行使的期權的總內在價值為美元60百萬和美元19分別是百萬。
限制性股票單位
我們發行的限制性股票單位包括獲得股息等價物的權利，並以現金和股票結算。從2020年開始，新增的限制性股票單位將在授予日三週年之際全額歸屬。2020年之前授予的限制性股票單位在撥款之後的第三年、第四年和第五年各歸屬於三分之一。補償成本是根據我們普通股的交易價格使用這些單位的公允價值確定的。對於股票應付單位，我們使用授予日的交易價格，而以現金支付的單位則使用每個報告期日期的價格進行重新計量。
2024年第一季度以股票和現金支付的限制性股票單位的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫存中應付單位 | | 以現金支付的單位 |
| （股票/單位，單位：千股） | 的數量
股份 | 加權-
平均補助金
日期公允價值 | | 的數量
單位 | 加權-
平均補助金
日期公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日未償還，未歸屬 | 396 | | $ | 61.73 | | | 810 | | $ | 63.06 | |
| 已授予 | 94 | | 88.68 | | | 219 | | 88.70 | |
| 既得 | (165) | | (52.40) | | | (367) | | (52.26) | |
| 被沒收 | — | | — | | | (7) | | (66.64) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日，未歸屬 | 325 | | $ | 74.29 | | | 655 | | $ | 77.66 | |
歸屬的限制性股票單位獎勵的公允價值和/或根據這些獎勵支付的金額如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 既得獎勵的公允價值 | $ | 41 | | $ | 44 | |
| 已支付現金 | 33 | | 34 | |
績效共享單位
2024年第一季度，我們的績效份額單位的活動如下：
| | | | | | | | |
| （單位：千個） | 的數量
單位 | 加權-
平均補助金
日期公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日未償還，未歸屬 | 366 | | $ | 72.23 | |
| 已授予 | 194 | | 88.68 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日，未歸屬 | 560 | | $ | 77.92 | |
根據這些獎勵支付的現金總額為 $35百萬和美元272024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬人。
注意 11。 退休計劃
我們為符合條件的員工提供固定福利養老金計劃和其他退休後福利。這些計劃的定期福利淨收入的組成部分如下：
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 養老金福利 | | | | |
| 服務成本 | | | $ | 17 | | $ | 17 | |
| 利息成本 | | | 90 | | 91 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | | (159) | | (152) | |
| 淨精算損失的攤銷 | | | 1 | | — | |
| 先前服務成本的攤銷 | | | 2 | | 3 | |
| 定期福利淨收入* | | | $ | (49) | | $ | (41) | |
| 除養老金以外的退休後福利 | | | | |
| | | | |
| 利息成本 | | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 精算收益淨額攤銷 | | | (2) | | (2) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | | | — | | (1) | |
| 定期補助金淨收入 | | | $ | — | | $ | (1) | |
* 不包括與固定繳款部分相關的費用，該部分包含在我們位於美國的某些固定福利養老金計劃中，總額為美元42024 年第一季度和 2023 年第一季度均為百萬美元。注意事項 12。 特別收費
2024 年 4 月 24 日，董事會批准擴大德事隆的 2023 年重組計劃，通過裁員進一步減少運營開支。2024年第一季度，德事隆系統和貝爾航段的暗影和未來攻擊偵察機計劃均被取消，導致重組計劃下的遣散費用增加。此外，由於消費者對特種車輛產品線某些產品的預期需求減少，以及歐洲汽車製造商對考特斯燃料系統的需求減少，我們增加了工業領域的裁員計劃。我們現在預計在2024年第二季度將產生額外的遣散費，金額在美元之間25百萬到美元30百萬，主要與工業領域裁員有關。
自2023年重組計劃啟動以來，我們已經產生了美元140百萬美元的特別費用，包括遣散費 $52百萬，其中包括 $22工業板塊為百萬美元，美元18貝爾板塊的百萬美元和 $12德事隆系統板塊為百萬美元；資產減值費用為美元88工業板塊有百萬美元。2024 年第一季度的特別費用總額為 $14百萬，其中包括 $13百萬美元的遣散費和美元1與該計劃相關的資產減值費用為百萬美元；我們記錄了美元7德事隆系統板塊的這些費用中有百萬美元5貝爾板塊的百萬美元和 $2工業板塊有百萬美元。
自該計劃啟動以來，裁員總數預計約為 1,500位置，代表 4佔我們全球員工隊伍的百分比。我們估計，該計劃下剩餘的未來現金支出將在美元之間60百萬到美元65百萬，其中大部分我們預計將在2024年支付。我們預計，該計劃下的收費將在2024年上半年末基本完成。
我們的重組儲備活動總結如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 遣散費
成本 | 合同
終止
和其他 | 總計 |
| 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 42 | | $ | 5 | | $ | 47 | |
| 2023 年重組計劃的準備金 | 13 | | — | | 13 | |
| 已支付現金 | (18) | | — | | (18) | |
| | | |
| 外幣折算 | (1) | | — | | (1) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的餘額 | $ | 36 | | $ | 5 | | $ | 41 | |
注意 13。 所得税
我們在2024年和2023年第一季度的有效税率為 15.2% 和 15.9分別為％。在2024年第一季度，有效税率低於美國聯邦法定税率 21％，主要是由於確認了與股份薪酬相關的超額税收優惠、研發信貸的有利影響以及對外國衍生的無形收入的税收減免。2023年第一季度，有效税率低於美國聯邦法定税率 21％，主要是由於研發信貸和對外國衍生的無形收入的税收減免的有利影響。
注意 14。 承付款和或有開支
我們面臨因業務行為而產生的實際和威脅性法律訴訟及其他索賠，包括與商業和金融交易有關的訴訟和索賠；政府合同；涉嫌不遵守適用法律法規；與供應商、生產夥伴或其他第三方的糾紛；產品責任；專利和商標侵權；僱傭糾紛；以及環境、健康和安全問題。其中一些法律訴訟和索賠要求賠償、罰款或鉅額罰款或補救環境污染。作為政府承包商，我們要接受審計、審查和調查，以確定我們的運營是否符合適用的監管要求。根據聯邦政府採購法規，美國政府提出的某些索賠可能會導致我們在一段時間內暫停或禁止與美國政府簽訂合同。根據目前獲得的信息，我們認為現有的訴訟和索賠不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合併經營業績
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| （百萬美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 變化 |
| 收入 | | | | $ | 3,135 | | $ | 3,024 | | 4% |
| 銷售成本 | | | | 2,614 | | 2,531 | | 3% |
| 毛利率佔製造業收入的百分比 | | | | 16.2% | 16.0% | |
| 銷售和管理費用 | | | | 316 | | 305 | | 4% |
| 利息支出，淨額 | | | | 20 | | 20 | | —% |
| 特別收費 | | | | 14 | | — | | 100% |
| 養老金和退休後收入的非服務部分，淨額 | | | | 66 | | 59 | | 12% |
對我們合併經營業績的分析如下。第20至24頁的細分市場分析部分提供了對我們細分市場經營業績的更詳細分析。
收入
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的收入增長了1.11億美元，增長了4％。收入增長主要包括以下因素：
•貝爾收入增加1.06億美元，這在很大程度上反映了9500萬美元的軍事收入的增加，這主要與FLRAA計劃有關，但部分被V-22和H-1計劃的減少所抵消。
•德事隆航空收入增加3,900萬美元，反映了4,800萬美元的上漲價格，但部分被900萬美元的銷量和組合的減少所抵消。
•工業收入減少4,000萬美元，這是由於5100萬美元的銷量和組合減少，主要是特種車輛產品線，但部分被1,600萬美元的上漲價格所抵消。
銷售和銷售成本及管理費用
銷售成本包括為製造集團銷售的產品和服務的成本。在2024年第一季度，銷售成本與2023年第一季度相比增加了8300萬美元，增長了3％，這主要是由於上述淨銷量和組合的增加以及5200萬美元的通貨膨脹的影響。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的銷售和管理費用增加了1,100萬美元，增長了4％，這主要反映了基於股份的薪酬支出的增加，但部分被法律和解的收益以及先前與財務領域一項客户關係相關的註銷金額的追回所抵消。
特別收費
特別費用包括合併財務報表附註12第1項所述的重組活動和資產減值費用。財務報表。
所得税
我們在2024年和2023年第一季度的有效税率分別為15.2％和15.9％。在2024年第一季度，有效税率低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於確認了與股份薪酬相關的超額税收優惠、研發抵免的有利影響以及對外國衍生的無形收入的税收減免。2023年第一季度，有效税率低於美國聯邦21％的法定税率，這主要是由於研發抵免和對外國衍生的無形收入的税收減免的有利影響。
待辦事項
我們的待辦事項彙總如下：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 德事隆航空 | $ | 7,346 | | $ | 7,169 | |
| 貝爾 | 4,549 | | 4,780 | |
| 德事隆系統 | 1,822 | | 1,950 | |
| 待辦事項總數 | $ | 13,717 | | $ | 13,899 | |
細分分析
我們在以下六個運營部門開展業務並報告財務信息：德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業、德事隆電子航空和金融。分部利潤是用於評估績效和決策的重要衡量標準。製造業板塊的分部利潤不包括養老金和退休後收入中的非服務部分，淨額；LIFO庫存準備金；無形資產攤銷；製造集團淨利息支出；某些公司費用；主要業務處置的收益/虧損；以及特別費用。財務部門的衡量標準包括利息收入和支出以及公司間利息收入和支出。製造部門的運營費用包括銷售成本和管理費用，但不包括某些公司費用、LIFO庫存準備金、無形資產攤銷和特別費用。
在我們對製造業集團比較結果的討論中，我們商業業務的收入和分部利潤的變化通常以數量和組合、定價、外匯、收購和處置、通貨膨脹和業績來表示。就收入而言，數量和組合代表由於交付的單位或提供的服務數量的增加或減少以及所售產品和/或服務的構成而產生的收入變化。就分部利潤而言，銷量和組合表示由於交付的單位數量或提供的服務數量以及以不同利潤率銷售的產品和/或服務的構成而發生的變化。定價代表單位定價的變化。外匯是指以不同於前一時期的匯率將以外幣計價的金額轉換為美元所產生的變化。收購企業產生的收入反映在十二個月的收購中，而出售業務產生的收入和分部利潤的減少反映在處置中。通貨膨脹代表更高的物質、工資、福利、養老金服務成本或其他成本。業績反映了研發、折舊、銷售和管理成本、保修、產品責任、質量/報廢、勞動效率、管理費用、產品線盈利能力、啟動、增產和成本削減計劃或其他製造投入的增加或減少。
我們 2023 年收入中約有 21% 來自與美國政府的合同，包括根據美國政府贊助的外國軍事銷售計劃簽訂的合同。對於我們與美國政府簽訂合同的細分市場，與這些合同相關的收入變化以數量表示。這些合約的分部利潤變化通常以交易量、組合和業績來表示；其中包括與 a) 交易價格的修訂相關的累計追補調整，該調整可能反映合同修改或與獎勵費和其他可變對價相關的假設的變化，或 b) 運營業績改善或惡化導致的竣工時總估計成本的變化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| （百萬美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 飛機 | | | | $ | 732 | | $ | 718 | | 2% |
| 售後零件和服務 | | | | 456 | | 431 | | 6% |
| 總收入 | | | | 1,188 | | 1,149 | | 3% |
| 運營費用 | | | | 1,045 | | 1,024 | | 2% |
| 分部利潤 | | | | $ | 143 | | $ | 125 | | 14% |
| 利潤率 | | | | 12.0% | 10.9% | |
德事隆航空收入和運營費用
以下因素導致了德事隆航空的收入與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 定價 | | $ | 48 | |
| 音量和混音 | | (9) | |
| 變動總額 | | $ | 39 | |
與2023年第一季度相比，德事隆航空在2024年第一季度的收入增長了3,900萬美元，增長了3％，這反映了4,800萬美元的上漲價格，但部分被900萬美元的交易量和組合的減少所抵消。體積和混合量的減少包括商用渦輪螺旋槳飛機體積的降低，但被Citation噴氣式飛機體積的增加部分抵消。我們在2024年第一季度交付了36架Citation噴氣式飛機和20架商用渦輪螺旋槳飛機，而2023年第一季度交付了35架Citation噴氣式飛機和34架商用渦輪螺旋槳飛機。
與2023年第一季度相比，德事隆航空的運營支出在2024年第一季度增加了2100萬美元，增長了2％，這在很大程度上反映了通貨膨脹。
德事隆航空板塊利潤
以下因素促成了德事隆航空分部利潤與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 定價，扣除通貨膨脹 | | $ | 14 | |
| 性能 | | 6 | |
| 音量和混音 | | (2) | |
| 變動總額 | | $ | 18 | |
與2023年第一季度相比，德事隆航空的分部利潤在2024年第一季度增長了1800萬美元，增長了14％，這主要是由於價格優惠，扣除1400萬美元的通貨膨脹率。
貝爾
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| （百萬美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 軍用飛機和支持計劃 | | | | $ | 480 | | $ | 385 | | 25% |
| 商用直升機、零件和服務 | | | | 247 | | 236 | | 5% |
| 總收入 | | | | 727 | | 621 | | 17% |
| 運營費用 | | | | 647 | | 561 | | 15% |
| 分部利潤 | | | | $ | 80 | | $ | 60 | | 33% |
| 利潤率 | | | | 11.0% | 9.7% | |
貝爾的軍用飛機和支持計劃包括美國陸軍FLRAA計劃的開發合同，以及V-22傾斜旋翼飛機和H-1直升機的生產、升級和支持合同。隨着開發活動的加強，FLRAA計劃已開始佔貝爾收入的越來越大。我們繼續收到V-22和H-1計劃的生產、升級和支持訂單，但是，預計這些計劃在貝爾未來軍事收入中所佔的比例將降低。2024 年第一季度，貝爾因生產和交付 12 架 AH-1Z 直升機而獲得外國軍事銷售獎。
貝爾收入和運營支出
以下因素導致了貝爾收入與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | 89 | |
| 定價 | | 17 | |
| | |
| 變動總額 | | $ | 106 | |
與2023年第一季度相比，貝爾在2024年第一季度的收入增長了1.06億美元，增長了17％，這反映了8900萬美元的銷量和組合的增加以及1,700萬美元的更高定價。數量和組合包括增加的9500萬美元軍事數量，這主要與FLRAA計劃有關，但被V-22和H-1計劃的減少部分抵消。商業數量和組合減少了600萬美元，因為我們在2024年第一季度交付了18架商用直升機，而2023年第一季度交付了22架商用直升機。
與2023年第一季度相比，貝爾的運營支出增加了8600萬美元，在2024年第一季度增加了15％，這主要是由於上述銷量和組合的增加。
貝爾板塊利潤
以下因素導致了貝爾分部利潤與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 性能 | | $ | 30 | |
| 定價，扣除通貨膨脹 | | 4 | |
| 音量和混音 | | (14) | |
| 變動總額 | | $ | 20 | |
與2023年第一季度相比，貝爾的分部利潤在2024年第一季度增長了2000萬美元，增長了33％，這主要是由於3000萬美元業績的有利影響，其中包括1300萬美元的研發成本降低，但部分被較低的銷量和組合所抵消，這反映了該期間銷售的產品和服務的組合。
德事隆系統
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| （百萬美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 變化 |
| 收入 | | | | $ | 306 | | $ | 306 | | —% |
| 運營費用 | | | | 268 | | 272 | | (1)% |
| 分部利潤 | | | | $ | 38 | | $ | 34 | | 12% |
| 利潤率 | | | | 12.4% | 11.1% | |
德事隆系統的收入和運營支出
以下因素導致了德事隆系統的收入與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| | |
| 定價 | | $ | 4 | |
| 音量 | | (4) | |
| 變動總額 | | $ | — | |
德事隆系統2024年第一季度的收入與2023年第一季度相比保持不變，原因是400萬美元的上漲定價被較低的400萬美元交易量所抵消。
與2023年第一季度相比，德事隆系統的運營支出在2024年第一季度減少了400萬美元，這主要與銷量減少有關。
德事隆系統分部利潤
以下因素促成了德事隆系統分部利潤與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 定價，扣除通貨膨脹 | | $ | 2 | |
| 音量和混音 | | 1 | |
| 性能 | | 1 | |
| 變動總額 | | $ | 4 | |
與2023年第一季度相比，德事隆系統的分部利潤在2024年第一季度增長了400萬美元，增長了12％，這主要是由於扣除200萬美元的通貨膨脹後的定價上漲。
工業
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| （百萬美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | % 變化 |
| 收入： | | | | | | |
| 考特斯 | | | | $ | 488 | | $ | 488 | | —% |
| 特種車輛 | | | | 404 | | 444 | | (9)% |
| 總收入 | | | | 892 | | 932 | | (4)% |
| 運營費用 | | | | 863 | | 891 | | (3)% |
| 分部利潤 | | | | $ | 29 | | $ | 41 | | (29)% |
| 利潤率 | | | | 3.3% | 4.4% | |
工業收入和運營支出
以下因素促成了工業收入與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | (51) | |
| 外匯 | | (5) | |
| 定價 | | 16 | |
| 變動總額 | | $ | (40) | |
與2023年第一季度相比，工業板塊收入在2024年第一季度下降了4,000萬美元，下降了4％，這主要是由於5100萬美元的銷量和組合減少，主要是特種車輛產品線，但該細分市場的1,600萬美元定價上漲部分抵消了這一點。
與2023年第一季度相比，工業的運營支出在2024年第一季度下降了2,800萬美元，下降了3％，這主要反映了上述銷量和組合減少的影響。
工業板塊利潤
以下因素促成了工業板塊利潤與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | (14) | |
| 外匯 | | (1) | |
| 定價，扣除通貨膨脹 | | 3 | |
| | |
| 變動總額 | | $ | (12) | |
與2023年第一季度相比，工業板塊的分部利潤在2024年第一季度下降了1200萬美元，下降了29％，這主要是由於上文所述的銷量和組合減少了1,400萬美元。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| （百萬美元） | | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 | %
改變 |
| 收入 | | | | $ | 7 | | $ | 4 | | 120% |
| 運營費用 | | | | 25 | | 13 | | 158% |
| 分部虧損 | | | | $ | (18) | | $ | (9) | | 186% |
| | | | | | |
德事隆 eVaiation 收入和運營支出
以下因素導致了德事隆eAviation收入與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 音量和混音 | | $ | 2 | |
| | |
| 其他 | | 1 | |
| 變動總額 | | $ | 3 | |
與2023年第一季度相比，德事隆電子航空板塊的收入在2024年第一季度增加了300萬美元，這主要反映了銷量和組合的增加。
與2023年第一季度相比，德事隆eAviation的運營支出在2024年第一季度增加了1200萬美元，這主要與研發成本的增加有關。
德事隆航空板塊虧損
以下因素導致了德事隆eAviation分部虧損與上一季度相比的變化：
| | | | | | |
| （以百萬計） | | Q1 2024
與
Q1 2023 |
| 性能及其他 | | $ | (10) | |
| 音量和混音 | | 1 | |
| 變動總額 | | $ | (9) | |
與2023年第一季度相比，德事隆eAviation的分部虧損在2024年第一季度增加了900萬美元，這主要是由於業績和其他方面的不利影響，主要反映了研發成本的上漲。
財務
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 收入 | | | $ | 15 | | $ | 12 | |
| 分部利潤 | | | 18 | | 8 | |
與2023年第一季度相比，金融板塊的收入在2024年第一季度增加了300萬美元，該板塊的利潤增加了1000萬美元。分部利潤的增長主要是由於收回了先前註銷的與某一客户關係有關的800萬美元。下表反映了有關金融板塊與應收賬款融資相關的信用表現的信息。
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 財務應收賬款 | $ | 603 | | $ | 609 | |
| 信用損失備抵金 | 21 | | 24 | |
| 信貸損失備抵與融資應收賬款的比率 | 3.48% | 3.94% |
| 非應計融資應收賬款 | 13 | | 15 | |
| 非應計融資應收賬款與融資應收賬款的比率 | 2.16% | 2.46% |
| 60 天以上的合同違約 | 3 | | 4 | |
| 60 天以上的合同拖欠佔融資應收賬款的百分比 | 0.50% | 0.66% |
我們認為，我們的信貸損失備抵足以彌補我們在這些貸款中的敞口，因為我們的估計抵押品價值在很大程度上超過了未償貸款金額。合併財務報表附註2中討論了主要的投資組合質量指標。
流動性和資本資源
我們的融資是通過兩個獨立的借款集團進行的。製造集團由德事隆及其控股子公司合併而成，這些子公司在德事隆航空、貝爾、德事隆系統、工業和德事隆電子航空領域運營。金融集團也是金融部門，由德事隆金融公司及其合併子公司組成。我們設計這個框架是為了通過分離財務組來增強我們的借貸能力。我們的製造集團業務包括開發、生產和交付有形商品和服務，而我們的財務部門則提供金融服務。由於每個借款集團的活動之間存在根本差異，投資者、評級機構和分析師使用不同的衡量標準來評估每個團體的表現。為了支持這些評估，我們在合併財務報表中提供了每個借款組的資產負債表和現金流信息。
用於評估我們流動性的關鍵信息彙總如下：
| | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月30日
2024 | 12月30日，
2023 |
| 製造組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 1,388 | | $ | 2,121 | |
| 債務 | 3,175 | | 3,526 | |
| 股東權益 | 6,931 | | 6,987 | |
| 資本（債務加上股東權益） | 10,106 | | 10,513 | |
| 淨負債（扣除現金及等價物）與資本的比率 | 20% | 17% |
| 債務轉資本 | 31% | 34% |
| 財務組 | | |
| 現金及等價物 | $ | 78 | | $ | 60 | |
| 債務 | 342 | | 348 | |
我們認為，我們對負債與資本比率和淨負債與資本的比率的計算是有用的衡量標準，因為它們可以概要説明支持我們的資本結構的債務融資水平（即槓桿率），也表明了進一步增加槓桿的能力。根據我們現有的現金餘額、我們預計從製造業務中產生的現金以及現有信貸額度的可用性，我們預計有足夠的現金來滿足我們的需求。
信貸額度和其他資本來源
德事隆擁有優先無抵押循環信貸額度，本金總額為10億美元，其中1億美元可用於發放信用證。我們可以選擇通過指定額外的貸款機構或現有貸款機構同意增加其承諾來將該融資機制下的承付款總額增加到最高13億美元。該融資機制將於2027年10月到期，經佔該融資機制大部分承諾的貸款人的同意，我們可以選擇延長兩次，為期一年。截至2024年3月30日和2023年12月30日，沒有向該融資機制借款，在該融資機制下開具了900萬美元的未償信用證。
我們還保留向美國證券交易委員會提交的有效貨架註冊聲明，該聲明允許我們發行無限量的公共債務和其他證券。2024年3月1日，我們償還了2024年3月到期的3.5億美元 4.30% 的票據。
製造集團現金流
我們的合併現金流量表中列出的製造業集團的現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 經營活動 | $ | (30) | | $ | 153 | |
| 投資活動 | (60) | | (42) | |
| 籌資活動 | (635) | | (361) | |
2024年第一季度，經營活動的淨現金流出量為3000萬美元，而2023年第一季度的淨現金流入為1.53億美元。現金流減少1.83億美元的主要原因是營運資金的變化，主要是應付賬款的付款時間安排。我們預計，全年經營活動將帶來正現金流。
2024年第一季度用於投資活動的現金流包括6600萬美元的資本支出。2023年第一季度的投資活動包括6200萬澳元的資本支出，部分被企業自有人壽保險單的2,000萬美元淨收益所抵消。
2024年第一季度用於融資活動的現金流包括3.52億美元的長期債務付款和為回購總計360萬股普通股而支付的3.17億美元現金。2023年第一季度，用於融資活動的現金流包括為回購總計520萬股普通股而支付的3.77億美元現金。
金融集團現金流
我們的合併現金流量表中列出的財務集團的現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 經營活動 | $ | 1 | | $ | 4 | |
| 投資活動 | 19 | | 19 | |
| 籌資活動 | (2) | | (15) | |
該金融集團來自投資活動的現金流包括2024年和2023年第一季度分別總額為4700萬美元和3500萬美元的應收賬款的收款，但分別被2,800萬美元和1,700萬美元的應收融資發放部分抵消。在2024年和2023年第一季度，融資活動包括分別支付1300萬美元和1500萬美元的長期和無追索權債務。
合併現金流
取消借款集團之間的活動後的合併現金流彙總如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 經營活動 | $ | (7) | | $ | 163 | |
| 投資活動 | (63) | | (29) | |
| 籌資活動 | (637) | | (376) | |
2024年第一季度，經營活動的淨現金流出為700萬美元，而2023年第一季度的淨現金流入為1.63億美元。現金流減少1.7億美元主要是由於營運資金的變化，主要是應付賬款的付款時間安排所致。
2024年第一季度用於投資活動的現金流包括6600萬美元的資本支出。2023年第一季度的投資活動包括6200萬澳元的資本支出，部分被企業自有人壽保險單的2,000萬美元淨收益所抵消。
2024年第一季度用於融資活動的現金流包括3.65億美元的長期債務付款和為回購已發行普通股而支付的3.17億美元現金。2023年第一季度，用於融資活動的現金流包括為回購已發行普通股而支付的3.77億美元現金。
專屬融資和其他公司間交易
該融資集團主要向購買我們製造集團製造的新款和二手德事隆航空飛機和貝爾直升機的購買者提供融資，也稱為專屬融資。在合併現金流量表中，從客户那裏收到的現金在從第三方收到時反映為經營活動。但是，在為各借款組提供的現金流量信息中，與專屬融資活動相關的現金流量是根據每個集團的業務情況反映的。例如，當我們的製造集團向客户出售產品並由財務集團融資時，應收融資的來源將在投資活動中作為現金流出記錄在財務集團的現金流量表中。同時，在製造集團的現金流量表中，代表客户從財務集團收到的現金作為現金流入記入運營現金流。儘管現金在兩個借款組之間轉移，但在最初融資時，合併現金流中沒有報告的現金交易。這些專屬融資活動以及所有重要的公司間交易被重新分類或從合併現金流量表中刪除。
合併現金流量表中包含的重新分類調整彙總如下：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 從投資活動到經營活動的重新分類調整： | | |
| 從客户那裏收到的現金 | $ | 39 | | $ | 23 | |
| 為製造集團庫存銷售的應收賬款發放融資 | (17) | | (17) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 從投資活動到經營活動的重新分類調整總額 | $ | 22 | | $ | 6 | |
重要會計估算更新
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，這些原則要求我們做出影響財務報表中報告的金額的估算和假設。我們認為對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的會計估算已在截至2023年12月30日止年度的10-K表年度報告第7項中報告。下一節提供了年終披露的最新情況。
收入確認
我們收入的很大一部分與與美國政府簽訂的長期合同有關，包括根據美國政府贊助的外國軍事銷售計劃簽訂的合同，這些合同涉及設計、開發、製造或改裝航空航天和國防產品以及相關服務。我們通常使用成本對成本的方法來衡量這些合同的進度，因為它最能描述在我們承擔合同成本時向客户轉移控制權的情況。根據這一衡量標準，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計成本之比來衡量的，收入按比例記入費用支出。
我們對總預期成本估計值或合約交易價格的變化通常會影響我們的利潤預訂率。我們使用累積追補會計方法來識別這些變化對我們合約利潤預訂率的影響。根據這種方法，利潤調整對合約的初始影響將在確定調整的時間內予以確認。我們的累計追補調整對前期確認的分部利潤的影響如下所示：
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以百萬計） | | | 3月30日
2024 | 4月1日
2023 |
| 非常有利 | | | $ | 43 | | $ | 25 | |
| 非常不利 | | | (30) | | (17) | |
| 淨調整數 | | | $ | 13 | | $ | 8 | |
前瞻性信息
本10-Q表季度報告中的某些陳述以及我們不時作出的其他口頭和書面陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可能描述戰略、目標、前景或其他非歷史問題，或項目收入、收入、回報或其他財務指標，通常包含 “相信”、“期望”、“打算”、“計劃”、“估計”、“指導”、“項目”、“目標”、“潛力”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能” 或 “可能” 等詞語，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達。這些陳述僅是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。除了我們在2023年10-K表年度報告 “風險因素” 下描述的因素外，可能導致實際業績與過去和預計的未來業績存在重大差異的因素包括：
•美國政府為其活動提供資金和/或償還債務的能力中斷；
•改變優先事項或削減美國政府的國防預算，包括與外國軍事行動有關的預算；
•我們根據與美國政府簽訂的合同按預期表現和控制成本的能力；
•美國政府為方便美國政府或我們未能履約而單方面修改或終止與我們的合同，更改適用的採購和會計政策，或者在某些情況下扣留付款或暫停或取消我們作為有資格獲得未來合同授予的承包商資格的資格；
•外國軍事資金優先事項或預算限制和決定的變化，或政府關於軍事和商業產品進出口的規章或政策的變化；
•對我們產品需求產生不利影響的全球經濟波動或全球政治條件的變化；
•利率或外匯匯率的波動和通貨膨脹壓力；
•與我們的國際業務相關的風險，包括在世界各地建立和維護設施，以及依賴合資夥伴、分包商、供應商、代表、顧問和其他與國際業務相關的業務夥伴，包括在新興市場國家；
•我們的財務部門維持投資組合信貸質量或實現應收賬款全部價值的能力；
•主要供應商或分包商的績效問題；
•影響我們的運營或產品需求的國內外立法或監管行動；
•我們控制成本和成功實施各種成本削減活動的能力；
•研發投資對開發新產品的有效性或與推出重大新產品或計劃相關的意外支出；
•我們的新產品發佈或對新飛機產品進行認證的時間安排；
•我們有能力與競爭對手保持同步，推出新產品和進行升級，提供客户所需的功能和技術；
•養老金計劃假設和未來繳款；
•對我們開展業務的市場的需求疲軟或波動；
•網絡安全威脅，包括資產或敏感信息的潛在盜用、數據損壞或運營中斷；
•與整合收購的業務相關的困難或意想不到的費用；
•收購未按計劃進行的風險，包括收購的企業無法實現收入和利潤預測的風險；
•税收立法變化的影響；
•由於疫情、自然災害、戰爭行為、罷工、恐怖主義、社會動亂或其他社會或政治條件等突發事件，我們的業務以及供應商、客户和其他業務合作伙伴的業務中斷的風險；以及
•我們的企業僱用和留住業務成功所必需的高技能人員的能力。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2024年3月30日的財政季度中，我們的市場風險敞口沒有重大變化。有關我們的市場風險敞口的討論，請參閲第 7A 項。德事隆2023年年度報告10-K表中包含的有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控制和程序
我們對截至2024年3月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。評估是在我們的董事長、總裁兼首席執行官（CEO）以及執行副總裁兼首席財務官（CFO）的監督下進行的，每個業務部門和公司關鍵職能部門的高級管理層都參與了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月30日起開始運作並生效。
在截至2024年3月30日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下內容提供了有關我們在2024年第一季度回購根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的股權證券的信息：
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| 週期（千股） | 總計
的數量
股份
已購買 * | 平均價格
每股支付
（不包括
佣金） | 的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已公佈的計劃* | 最大值
股票數量
那可能還是
在下方購買
該計劃 |
| 2023 年 12 月 31 日 — 2024 年 2 月 3 日 | 500 | | $ | 85.63 | | 500 | | 27,976 | |
| 2024 年 2 月 4 日 — 2024 年 3 月 2 日 | 1,625 | | 86.34 | | 1,625 | | 26,351 | |
| 2024 年 3 月 3 日 — 2024 年 3 月 30 日 | 1,450 | | 92.55 | | 1,450 | | 24,901 | |
| 總計 | 3,575 | | $ | 88.76 | | 3,575 | | |
* 這些股票是根據我們董事會於2023年7月24日批准的授權回購多達3500萬股德事隆普通股的計劃購買的。該股票回購計劃沒有到期日。
第 5 項。其他信息
(c) 我們的董事或執行官均未採用或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 採用要麼 終止截至2024年3月30日的季度內的 “非規則10b5-1交易安排”（此類術語的定義見S-K法規第408項）。
第 6 項。展品
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
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| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
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| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
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| 101 | 德事隆公司截至2024年3月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併運營報表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註。 |
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| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
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| | | 德事隆公司 |
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| 日期： | 2024年4月25日 | | /s/ Mark S. Bamford |
| | | 馬克·S·班福德
副總裁兼公司財務總監
（首席會計官） |