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歐洲會員2024-02-012024-04-300000072331SRT: 歐洲會員2023-02-012023-04-300000072331SRT: 歐洲會員2023-11-012024-04-300000072331SRT: 歐洲會員2022-11-012023-04-300000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2024-02-012024-04-300000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2023-02-012023-04-300000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2023-11-012024-04-300000072331NDSN：亞太地區，不包括日本會員2022-11-012023-04-300000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-04-300000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-04-300000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-04-300000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-04-300000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-10-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-10-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-10-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-10-310000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：歐元美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：歐元美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：英鎊美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：英鎊美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：港元美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：港元美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331貨幣：澳元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331貨幣：澳元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：臺幣2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember貨幣：臺幣2024-04-300000072331SRT: 其他貨幣會員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331SRT: 其他貨幣會員US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2024-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：歐元美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：歐元美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：英鎊美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：英鎊美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：墨西哥比索美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331貨幣：日元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：港元美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員貨幣：港元美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331貨幣：新加坡元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331貨幣：澳元US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331貨幣：澳元US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員貨幣：臺幣2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember貨幣：臺幣2023-04-300000072331SRT: 其他貨幣會員US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331SRT: 其他貨幣會員US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：短成員2023-04-300000072331US-GAAP：外匯合同成員美國通用會計準則：Longmember2023-04-300000072331US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2024-04-300000072331US-GAAP：其他資產成員2024-04-300000072331US-GAAP：應計負債會員2024-04-300000072331US-GAAP：其他非流動負債成員2024-04-300000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2024-04-300000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2023-10-310000072331ndsn：定期貸款2026會員2024-04-300000072331ndsn：定期貸款2026會員2023-10-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232025 會員2024-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232025 會員2023-10-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232027 會員2024-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232027 會員2023-10-310000072331ndsn：SeniorNotesdue20232030 會員2024-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232030 會員2023-10-310000072331NDSN: 到期2028會員2024-04-300000072331NDSN: 到期2028會員2023-10-310000072331NDSN: due2033會員2024-04-300000072331NDSN: due2033會員2023-10-3100000723312023-06-060000072331ndsn：定期貸款2026會員2023-06-060000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員2023-06-060000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員SRT: 最低成員2023-06-060000072331NDSN：週轉信貸協議到期 2028 年到期成員SRT: 最大成員2023-06-060000072331US-GAAP：循環信貸機制成員2024-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232025 會員2023-11-012024-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232027 會員2023-11-012024-04-300000072331ndsn：SeniorNotesdue20232030 會員2023-11-012024-04-30 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年4月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 0-7977
____________________________________________________
諾信公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________
俄亥俄
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
克萊門斯路 28601 號
Westlake, 俄亥俄
（主要行政辦公室地址）
34-0590250
（美國國税局僱主識別號）
44145
（郵政編碼）
(440) 892-1580
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 每個交易所的名稱
在哪個註冊的 |
| 普通股，無面值 | | NDSN | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 x沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用勾號指明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：普通股，截至2024年5月20日，不含面值：57,268,781
目錄
| | | | | |
第一部分 — 財務信息 | 3 |
| | |
第 1 項。財務報表（未經審計） | 3 |
簡明合併損益表 | 3 |
合併綜合收益表 | 4 |
合併資產負債表 | 5 |
股東權益綜合報表 | 6 |
簡明合併現金流量表 | 8 |
簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
概述 | 23 |
關鍵會計政策與估計 | 23 |
運營結果 | 23 |
財務狀況 | 26 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第 4 項。控制和程序 | 27 |
| | |
第二部分 — 其他信息 | 28 |
| | |
第 1 項。法律訴訟 | 28 |
第 1A 項。風險因素 | 28 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 28 |
第 5 項。其他信息 | 28 |
第 6 項。展品 | 29 |
| | |
簽名 | 30 |
第一部分 — 財務信息
簡明合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 銷售 | | $ | 650,642 | | | $ | 650,165 | | | $ | 1,283,835 | | | $ | 1,260,642 | |
| 運營成本和支出： | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | 284,765 | | | 298,040 | | | 569,531 | | | 579,650 | |
| 銷售和管理費用 | | 197,261 | | | 179,618 | | | 386,253 | | | 364,266 | |
| | | | | | | | |
| | | 482,026 | | | 477,658 | | | 955,784 | | | 943,916 | |
| 營業利潤 | | 168,616 | | | 172,507 | | | 328,051 | | | 316,726 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (20,109) | | | (9,913) | | | (41,551) | | | (20,443) | |
| 利息和投資收益 | | 1,554 | | | 438 | | | 2,598 | | | 1,025 | |
| 其他費用-淨額 | | (785) | | | (1,405) | | | (1,123) | | | (4,601) | |
| | | (19,340) | | | (10,880) | | | (40,076) | | | (24,019) | |
| 所得税前收入 | | 149,276 | | | 161,627 | | | 287,975 | | | 292,707 | |
| 所得税 | | 31,059 | | | 34,064 | | | 60,186 | | | 60,883 | |
| 淨收入 | | $ | 118,217 | | | $ | 127,563 | | | $ | 227,789 | | | $ | 231,824 | |
| 普通股平均值 | | 57,222 | | | 57,184 | | | 57,142 | | | 57,177 | |
| 歸屬於股權薪酬的增量普通股 | | 459 | | | 496 | | | 475 | | | 544 | |
| 平均普通股和普通股等價物 | | 57,681 | | | 57,680 | | | 57,617 | | | 57,721 | |
| 每股基本收益 | | $ | 2.07 | | | $ | 2.23 | | | $ | 3.99 | | | $ | 4.05 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 2.05 | | | $ | 2.21 | | | $ | 3.95 | | | $ | 4.02 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
參見隨附的註釋。
合併綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| （以千計） | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 淨收入 | | $ | 118,217 | | | $ | 127,563 | | | $ | 227,789 | | | $ | 231,824 | |
| 其他綜合收益（虧損）的組成部分： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (32,620) | | | (290) | | | 11,323 | | | 76,531 | |
| | | | | | | | |
| 退休金和其他退休後計劃調整，扣除税款 | | 19 | | | (173) | | | (440) | | | (749) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | (32,601) | | | (463) | | | 10,883 | | | 75,782 | |
| 綜合收入總額 | | $ | 85,616 | | | $ | 127,100 | | | $ | 238,672 | | | $ | 307,606 | |
參見隨附的註釋。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 125,446 | | | $ | 115,679 | |
| 應收賬款——淨額 | | 530,283 | | | 590,886 | |
| 庫存——淨額 | | 443,578 | | | 454,775 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 86,283 | | | 67,970 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 1,185,590 | | | 1,229,310 | |
| 善意 | | 2,782,909 | | | 2,784,201 | |
| 無形資產-淨額 | | 642,375 | | | 672,744 | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | | 395,595 | | | 392,846 | |
| 使用權租賃資產 | | 96,770 | | | 106,176 | |
| 遞延所得税 | | 19,859 | | | 16,022 | |
| 其他資產 | | 48,773 | | | 50,471 | |
| 總資產 | | $ | 5,171,871 | | | $ | 5,251,770 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務和應付票據的當前到期日 | | $ | 119,328 | | | $ | 115,662 | |
| 應計負債 | | 176,633 | | | 199,588 | |
| 應付賬款 | | 103,202 | | | 106,320 | |
| 客户預付款 | | 61,713 | | | 93,389 | |
| 應繳所得税 | | 53,508 | | | 45,359 | |
| 經營租賃負債——當前 | | 16,346 | | | 16,853 | |
| 融資租賃負債——當前 | | 5,281 | | | 4,918 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 536,011 | | | 582,089 | |
| 長期債務 | | 1,414,363 | | | 1,621,394 | |
| 經營租賃負債——非流動負債 | | 84,770 | | | 92,412 | |
| 遞延所得税 | | 207,433 | | | 210,637 | |
| 退休後的義務 | | 50,954 | | | 50,862 | |
| 養老金義務 | | 41,074 | | | 40,425 | |
| 融資租賃負債——非流動 | | 12,350 | | | 11,670 | |
| 其他長期負債 | | 36,645 | | | 44,221 | |
| 股東權益： | | | | |
| 普通股 | | 12,253 | | | 12,253 | |
| 超過規定價值的資本 | | 702,071 | | | 668,097 | |
| 留存收益 | | 4,139,346 | | | 3,989,353 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (185,558) | | | (196,441) | |
| 國庫普通股，按成本計算 | | (1,879,841) | | | (1,875,202) | |
| 股東權益總額 | | 2,788,271 | | | 2,598,060 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 5,171,871 | | | $ | 5,251,770 | |
參見隨附的註釋。
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年4月30日的六個月 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | | 常見
股份 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 常見
中的股份
財政部，
不惜成本 | | 總計 |
| 2023年11月1日 | | $ | 12,253 | | | $ | 668,097 | | | $ | 3,989,353 | | | $ | (196,441) | | | $ | (1,875,202) | | | $ | 2,598,060 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 12,519 | | | — | | | — | | | 1,899 | | | 14,418 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 4,659 | | | — | | | — | | | — | | | 4,659 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,371) | | | (7,371) | |
申報的股息 ($)0.68每股） | | — | | | — | | | (38,855) | | | — | | | — | | | (38,855) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 109,572 | | | — | | | — | | | 109,572 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 43,943 | | | — | | | 43,943 | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | (459) | | | — | | | (459) | |
| 2024年1月31日 | | $ | 12,253 | | | $ | 685,275 | | | $ | 4,060,070 | | | $ | (152,957) | | | $ | (1,880,674) | | | $ | 2,723,967 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 11,412 | | | — | | | — | | | 1,389 | | | 12,801 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 5,384 | | | — | | | — | | | — | | | 5,384 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (556) | | | (556) | |
申報的股息 ($)0.68每股） | | — | | | — | | | (38,941) | | | — | | | — | | | (38,941) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 118,217 | | | — | | | — | | | 118,217 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (32,620) | | | — | | | (32,620) | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 2024年4月30日 | | $ | 12,253 | | | $ | 702,071 | | | $ | 4,139,346 | | | $ | (185,558) | | | $ | (1,879,841) | | | $ | 2,788,271 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2023 年 4 月 30 日的六個月 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | | 常見
股份 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 常見
中的股份
財政部，
不惜成本 | | 總計 |
| 2022年11月1日 | | $ | 12,253 | | | $ | 626,697 | | | $ | 3,652,216 | | | $ | (207,782) | | | $ | (1,789,009) | | | $ | 2,294,375 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 7,032 | | | — | | | — | | | 1,775 | | | 8,807 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 7,071 | | | — | | | — | | | — | | | 7,071 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,875) | | | (6,875) | |
申報的股息 ($)0.65每股） | | — | | | — | | | (37,199) | | | — | | | — | | | (37,199) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 104,261 | | | — | | | — | | | 104,261 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 76,821 | | | — | | | 76,821 | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | (576) | | | — | | | (576) | |
| 2023年1月31日 | | $ | 12,253 | | | $ | 640,800 | | | $ | 3,719,278 | | | $ | (131,537) | | | $ | (1,794,109) | | | $ | 2,446,685 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | | — | | | 2,632 | | | — | | | — | | | 369 | | | 3,001 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 4,970 | | | — | | | — | | | — | | | 4,970 | |
| 購買庫存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47,490) | | | (47,490) | |
申報的股息 ($)0.65每股） | | — | | | — | | | (37,264) | | | — | | | — | | | (37,264) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 127,563 | | | — | | | — | | | 127,563 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (290) | | | — | | | (290) | |
| | | | | | | | | | | | |
固定福利養老金和退休後
計劃調整 | | — | | | — | | | — | | | (173) | | | — | | | (173) | |
| 2023年4月30日 | | $ | 12,253 | | | $ | 648,402 | | | $ | 3,809,577 | | | $ | (132,000) | | | $ | (1,841,230) | | | $ | 2,497,002 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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參見隨附的註釋。
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 六個月已結束 |
| 來自經營活動的現金流： | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 淨收入 | | $ | 227,789 | | | $ | 231,824 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 66,264 | | | 53,535 | |
| 非現金股票補償 | | 10,043 | | | 11,210 | |
| 遞延所得税 | | (2,088) | | | (614) | |
| 其他非現金支出 | | 1,391 | | | (625) | |
| 不動產、廠房和設備銷售損失 | | 935 | | | 1,487 | |
| 經營資產和負債的變化 | | (3,435) | | | (45,857) | |
| | | | |
| 其他 | | (5,935) | | | 36,945 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 294,964 | | | 287,905 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | | (21,907) | | | (15,349) | |
| | | | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | 30 | | | 39 | |
| 其他 | | 6,700 | | | — | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | | — | | | (377,843) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (15,177) | | | (393,153) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 發行債務的收益 | | 3,674 | | | 785,800 | |
| 償還債務 | | (208,046) | | | (601,183) | |
| 償還融資租賃債務 | | (2,881) | | | (2,775) | |
| 在國庫中發行普通股 | | 27,219 | | | 11,808 | |
| 購買庫存股 | | (7,927) | | | (54,365) | |
| 已支付的股息 | | (77,796) | | | (74,463) | |
| 在融資活動中提供（使用）的淨現金 | | (265,757) | | | 64,822 | |
| | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (4,263) | | | 6,042 | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | | 9,767 | | | (34,384) | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 115,679 | | | 163,457 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 125,446 | | | $ | 129,073 | |
參見隨附的註釋。
簡明合併財務報表附註
2024 年 4 月 30 日
關於金額和會計年度參考的附註
在本10-Q表季度報告中，除每股收益和股息金額外，與美元和外幣以及諾信公司普通股數量相關的所有金額均以千計。除非上下文另有説明，否則所有提及 “我們” 或 “公司” 的內容均指諾信公司。
除非另有説明，否則所有提及的年份都與截至10月31日的財政年度有關。
重要會計政策
列報依據。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）為完整財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。截至2024年4月30日的六個月的經營業績不一定代表全年業績的預期。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註。
合併。簡明合併財務報表包括諾信公司及其100％擁有和控制的子公司的賬目。對我們擁有所有權的關聯公司和合資企業的投資 50百分比或更少，或者我們沒有控制權但有能力施加重大影響力，均按權益法計算。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已刪除。
估計數的使用。根據美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表中報告的金額的估計和假設。實際金額可能與這些估計數不同。
收入確認。當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且對價有可能收取時，合同即存在。當與客户簽訂的合同條款規定的履約義務得到履行時，即確認收入。通常，我們的收入來自短期固定價格合同，主要從產品發貨的某個時間點或產品控制權移交給客户之後的某個時間點進行確認。未交付項目的收入是遞延的，幷包含在合併資產負債表中的應計負債中。截至2024年4月30日和2023年4月30日推遲的收入並不重要。
但是，對於我們的醫療和流體解決方案部門中與銷售客户特定產品相關的某些合同，由於控制權持續移交給客户，我們履行了履約義務，因此會隨着時間的推移確認收入。控制權的持續移交給客户是在我們增強由客户控制的資產時發生的，根據合同，我們有權就迄今為止完成的工作獲得報酬，並獲得合理的利潤。
隨着時間的推移，隨着這些產品或服務的控制權轉移，收入是根據履行義務的進展情況確認的。衡量完成進展情況的選擇方法需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。我們之所以選擇使用輸入法，即這些合同產生的成本，是因為它最能描述根據合同產生的費用向客户轉讓產品或服務的情況。根據這種方法，收入按比例記入成本支出。確認的合同資產記入預付費用，其他流動資產和合同負債記錄在我們的合併資產負債表中的應計負債中，在2024年4月30日和2023年10月31日均不重要。一段時間內確認的收入約佔我們截至2024年4月30日和2023年10月31日總合並收入的百分之十。
收入的衡量標準是我們預期為轉讓產品或服務而獲得的對價金額。我們在創收活動中同時徵收的税款，包括銷售和增值税，不包括在收入中。作為一種實際的權宜之計，如果商品或服務在合同中不重要，我們可以排除對商品或服務是否屬於履約義務的評估，並將其與其他履約義務相結合。儘管付款條款和條件因合同類型而異，但我們已經確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們選擇運用切實可行的權宜之計，將所有運費和手續費視為配送成本，因為這些成本中有很大一部分是在將控制權移交給客户之前產生的。我們還選擇將實際權宜之計用於支出銷售佣金，因為這些佣金是作為資本化產生的攤還期
成本為一年或更短。這些成本記錄在我們的簡明合併損益表中的銷售和管理費用中。
我們為我們的產品提供保證型保修以及單獨出售的保修合同。與單獨銷售的保修合同相關的收入在保修期內予以確認，並不重要。 某些安排可能包括安裝、安裝監督、培訓和備件，這些項目往往在短時間內完成，成本微不足道，並利用並非我們獨有的技能，因此，這些項目通常被視為無關緊要或不重要。
我們根據收入標準披露按運營分部和地域分列的收入，與首席運營決策者內部評估運營部門績效和分配資源時使用的基礎相同。有關詳細信息，請參閲我們的運營部門説明。
每股收益。每股基本收益是根據每年已發行普通股的加權平均數計算得出的，而攤薄後的每股收益則基於已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。普通股等價物包括行使使用庫存股法計算的股票期權時可發行的股票，以及限制性股票和遞延股票補償。行使價高於平均市場價格的期權不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內，因為其影響將是 防稀釋。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月攤薄後每股收益計算中不包括的期權是 74和 140，分別地。截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月攤薄後每股收益計算中不包括的期權是 74和 142，回覆分別地。
最近發佈的會計準則
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-07 要求加強對重大分部支出的披露，並加強過渡期的披露。亞利桑那州立大學2023-07年的指導方針將追溯適用，對2023年12月15日之後的財政年度的年度報告期和2024年12月31日之後開始的財政年度的中期報告期有效，但允許提前採用。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07將對其合併財務報表和披露產生的影響，並預計將在2025年採用。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-09 年旨在改善所得税披露要求，要求在税率對賬中進行具體披露，併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。亞利桑那州立大學2023-09年的指導方針將在2024年12月15日之後開始的財政年度的年度報告期內生效。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學 2023-09 所產生的影響 將在其合併財務報表和披露中列出，並預計將在2026財年採用。
A收購
業務收購已使用收購方法進行核算，收購的資產和負債在收購之日按估計公允價值入賬。超過所收購業務淨資產的成本包含在商譽中。自相應收購日期以來的經營業績包含在簡明合併損益表中。
2023 年收購
2023年8月24日，公司根據截至2023年6月25日的買賣協議條款，完成了對ARAG集團及其子公司（“ARAG集團” 或 “ARAG”）的收購，該協議由公司、其意大利子公司Capvis Equity V LP、DRIP Co-Investment和某些個人進行收購。ARAG 是開發、生產和供應農業噴灑用精密控制系統和智能流體組件的全球市場和創新領導者。ARAG作為我們的工業精密解決方案部門的一個部門運營。出於對收購的預期，該公司簽訂了 a €760,0002023 年 8 月向一組銀行提供的高級無抵押定期貸款（“364 天定期貸款 F”）能力”). 對ARAG的全現金收購約為歐元957,000，扣除大約歐元的還款30,300被收購公司的債務的資金來自364天定期貸款機制和公司循環信貸額度下的借款。364天定期貸款額度隨後於2023年9月用優先票據發行的淨收益還清。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為美元688,540以及美元等可識別的無形資產353,500被錄製了。可識別的無形資產主要包括 $27,500的商號（攤銷） 九年), $31,000的技術（攤銷） 五年) 和 $295,000的客户關係（攤銷） 二十二年）。與收購相關的商譽不可抵税。截至2024年4月30日，收購價格分配仍是初步的，因為我們完成了主要是所得税的評估。收購ARAG集團的財務業績預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
收購的資產和負債如下：
| | | | | |
| 2023年8月24日 |
| 現金 | $ | 32,966 | |
| 應收賬款——淨額 | 31,081 | |
| 庫存——淨額 | 51,952 | |
| 善意 | 688,540 | |
| 無形資產 | 353,500 | |
| 其他資產 | 54,810 | |
| 總資產 | $ | 1,212,849 | |
| |
| 應付賬款 | $ | 18,915 | |
| 遞延所得税 | 100,097 | |
| 其他負債 | 15,934 | |
| 負債總額 | $ | 134,946 | |
11月3日2022 年，我們收購了 100CyberOptics 公司（“網絡光學”）的百分比。CyberOptics是全球領先的高精度三維光學傳感技術解決方案開發商和製造商。CyberOptics的收購擴展了我們的測試和檢驗平臺，提供了差異化技術，從而擴大了我們在半導體和電子行業的產品供應，我們的先進技術解決方案部門對此進行了報道。我們以總收購價收購了CyberOptics377,843，扣除約為美元的現金40,890，資金來自我們的循環信貸額度下的借款和手頭現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為美元285,330以及美元等可識別的無形資產58,600被錄製了。可識別的無形資產主要包括 $15,200的商號（攤銷） 十五年), $14,600的技術（攤銷） 七年) 和 $28,800的客户合同（已攤銷） 十二年）。與收購相關的商譽不可抵税。自2024年4月30日起，收購價格分配是最終的。CyberOptics的業績對我們的合併財務報表並不重要。
收購的資產和負債如下：
| | | | | | | |
| | 2022年11月3日 | | |
| 現金 | $ | 40,890 | | | |
| 應收賬款——淨額 | 21,364 | | | |
| 庫存——淨額 | 33,639 | | | |
| 善意 | 285,330 | | | |
| 無形資產 | 58,600 | | | |
| 其他資產 | 13,768 | | | |
| 總資產 | $ | 453,591 | | | |
| | | | |
| 應付賬款 | $ | 8,109 | | | |
| 遞延所得税 | 14,826 | | | |
| 其他負債 | 11,923 | | | |
| 負債總額 | $ | 34,858 | | | |
應收款
我們的信貸損失準備金主要根據應收賬款的賬齡確定。應收賬款面臨的信用風險取決於客户的支付能力，受其財務流動性等因素的影響。我們持續進行客户信用評估，為潛在的信用損失保留足夠的備抵金。我們的分部進行信用評估和監測，通過審查客户信息、信用評級、批准和監控客户信用額度以及評估市場狀況，來估算和管理信用風險。我們還可能要求客户預付款或銀行擔保，以降低信用風險。我們的應收賬款通常是短期的，大多數應收賬款的未償還期不到90天。如果認為無法收回，應收賬款餘額將從備抵中註銷。
應收賬款扣除信貸損失備抵金10,327 a和 $10,015 o分別於 2024 年 4 月 30 日和 2023 年 10 月 31 日。 應收賬款損失準備金為美元398和 $478分別在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，compared 用於編列與信貸損失備抵金相關的收入997和 $649一年同期
分別是以前。信貸損失備抵金的其餘變動主要與無法收回賬款的淨註銷/追回以及貨幣折算有關。
庫存
庫存組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 成品 | | $ | 252,142 | | | $ | 233,552 | |
| 原材料和零部件 | | 202,342 | | | 211,874 | |
| 在處理中工作 | | 71,463 | | | 86,474 | |
| | | 525,947 | | | 531,900 | |
| 過時儲備金和其他儲備金 | | (82,369) | | | (77,125) | |
| | | | |
| | | $ | 443,578 | | | $ | 454,775 | |
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 土地 | $ | 14,198 | | | $ | 15,792 | |
| 土地改善 | 5,056 | | | 5,019 | |
| 建築物 | 299,508 | | | 294,267 | |
| 機械和設備 | 570,381 | | | 549,291 | |
| 企業管理系統 | 53,359 | | | 52,939 | |
| 在建工程 | 25,676 | | | 24,916 | |
| 融資租賃下的租賃財產 | 29,876 | | | 28,406 | |
| | 998,054 | | | 970,630 | |
| 累計折舊和攤銷 | (602,459) | | | (577,784) | |
| | $ | 395,595 | | | $ | 392,846 | |
折舊費用為 $13,897和 $13,056在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，分別為期三個月。折舊費用為 $28,054和 $25,618分別在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中。
商譽和其他無形資產
商譽賬面金額的變化e 按運營部門劃分的截至2024年4月30日的六個月 如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 工業
精度
解決方案 | | 醫用流體系統 | | 高級
科技
解決方案 | | 總計 |
| 截至 2023 年 10 月 31 日的餘額 | | $ | 1,208,996 | | | $ | 1,173,858 | | | $ | 401,347 | | | $ | 2,784,201 | |
| 收購 | | (6,360) | | | — | | | — | | | (6,360) | |
| 貨幣效應 | | 3,577 | | | 751 | | | 740 | | | 5,068 | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日的餘額 | | $ | 1,206,213 | | | $ | 1,174,609 | | | $ | 402,087 | | | $ | 2,782,909 | |
有關其他詳細信息，請參閲收購説明。
有關我們需要攤銷的無形資產的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 |
| | | 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | Net Book
價值 |
| 客户關係 | | $ | 805,621 | | | $ | 314,848 | | | $ | 490,773 | |
| 專利/技術成本 | | 205,805 | | | 123,333 | | | 82,472 | |
| 商標名稱 | | 126,137 | | | 57,307 | | | 68,830 | |
| 非競爭協議 | | 8,437 | | | 8,137 | | | 300 | |
| 其他 | | 524 | | | 524 | | | — | |
| 總計 | | $ | 1,146,524 | | | $ | 504,149 | | | $ | 642,375 | |
| | | | | | |
| | | 2023 年 10 月 31 日 |
| | | 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | Net Book
價值 |
| 客户關係 | | $ | 794,706 | | | $ | 287,585 | | | $ | 507,121 | |
| 專利/技術成本 | | 204,905 | | | 112,994 | | | 91,911 | |
| 商標名稱 | | 125,692 | | | 52,488 | | | 73,204 | |
| 非競爭協議 | | 10,028 | | | 9,521 | | | 507 | |
| 其他 | | 182 | | | 181 | | | 1 | |
| 總計 | | $ | 1,135,513 | | | $ | 462,769 | | | $ | 672,744 | |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，攤銷費用為美元18,823和 $14,045，分別地。截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月的攤銷費用為美元32,210和 $27,917，分別地。有關因收購ARAG和CyberOptics而記錄的無形資產的詳細信息，請參閲收購説明。
養老金和其他退休後計劃
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的定期淨養老金和其他退休後成本的組成部分為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 三個月已結束 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服務成本 | | $ | 2,507 | | | $ | 2,744 | | | $ | 234 | | | $ | 283 | |
| 利息成本 | | 4,752 | | | 4,176 | | | 685 | | | 642 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (6,652) | | | (6,529) | | | (416) | | | (383) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | | — | | | — | | | (2) | | | (13) | |
| 淨精算損失的攤銷 | | — | | | — | | | 8 | | | 21 | |
| | | | | | | | |
| 總福利成本 | | $ | 607 | | | $ | 391 | | | $ | 509 | | | $ | 550 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 六個月已結束 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服務成本 | | $ | 5,015 | | | $ | 5,488 | | | $ | 471 | | | $ | 558 | |
| 利息成本 | | 9,505 | | | 8,351 | | | 1,374 | | | 1,245 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (13,306) | | | (13,058) | | | (833) | | | (760) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | | — | | | — | | | (4) | | | (26) | |
| 淨精算損失的攤銷 | | — | | | — | | | 17 | | | 41 | |
| | | | | | | | |
| 總福利成本 | | $ | 1,214 | | | $ | 781 | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,058 | |
截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月中，其他退休後福利成本的組成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 三個月已結束 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服務成本 | | $ | 70 | | | $ | 100 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | | 754 | | | 766 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| 精算收益淨額攤銷 | | (147) | | | — | | | (14) | | | (15) | |
| 總福利成本（收入） | | $ | 677 | | | $ | 866 | | | $ | (10) | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 美國 | | 國際 |
| 六個月已結束 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服務成本 | | $ | 141 | | | $ | 200 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 利息成本 | | 1,508 | | | 1,531 | | | 7 | | | 6 | |
| | | | | | | | |
| 精算收益淨額攤銷 | | (295) | | | — | | | (29) | | | (31) | |
| 總福利成本（收入） | | $ | 1,354 | | | $ | 1,731 | | | $ | (20) | | | $ | (23) | |
除服務成本外，定期淨養老金和其他退休後成本的組成部分均包含在我們的簡明合併收益表中 “其他” 淨額。
所得税
我們根據估算的年度有效税率以及與本期不同的某些項目來記錄所得税的臨時準備金。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，有效税率為 20.8% 和 21.1分別為％。截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月的有效税率為 20.9% 和 20.8分別為％。
由於我們的股票支付交易，我們的所得税條款包括一項單獨的税收優惠，即 $1,940和 $2,309分別在截至2024年4月30日的三個月和六個月中。我們的所得税準備金包括類似的離散税收優惠，即 $583和 $1,749分別在截至2023年4月30日的三個月和六個月中。
累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）的組成部分，包括對從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收入的項目的調整，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累積
翻譯
調整 | | 養老金和
退休後
福利計劃
調整 | | 累積的
其他
綜合的
收入（虧損） |
| 截至 2023 年 10 月 31 日的餘額 | | $ | (133,280) | | | $ | (63,161) | | | $ | (196,441) | |
養老金和其他退休後計劃調整，扣除税款 $135 | | — | | | (440) | | | (440) | |
外幣折算調整 (a) | | 11,323 | | | — | | | 11,323 | |
| | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日的餘額 | | $ | (121,957) | | | $ | (63,601) | | | $ | (185,558) | |
(a)包括淨虧損 $4,507，扣除税款 $1,347，關於淨投資套期保值。
基於股票的薪酬
在 2021 年年度股東大會上，我們的股東批准了諾信公司 2021 年股票激勵和獎勵計劃（“2021 年計劃”）作為經修訂和重述的 2012 年股票激勵和獎勵計劃（“2012 年計劃”）的繼任者。2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股份、現金獎勵和其他基於股票或業績的激勵措施。最大值為 900普通股已根據2021年計劃獲得授權，外加2012年計劃下仍可授予以及根據CyberOptics股票計劃可發行的股票數量。截至 2024 年 4 月 30 日，共有 1,888根據2021年計劃，普通股可供發放。
股票期權
可以向我們的員工和董事授予不合格或激勵性的股票期權。通常，授予僱員的期權可以從授予之日起一年內開始行使，利率不超過 25每年百分比且過期 10自授予之日起的幾年。在因控制權變更而符合條件的終止後，將加速歸屬。如果
因提前退休或正常退休年齡而終止僱用 65，內部授予的期權 12解僱前的幾個月將被沒收，所有其他未歸屬期權的歸屬將在退休後繼續。在殘疾或死亡的情況下，所有未歸屬的股票期權將在該期權內授予 12解僱前幾個月完全歸屬。在某些情況下，出於任何其他原因的終止會導致未歸屬期權和既得期權的沒收。如果退休資格日期在正常歸屬日期之前，則期權的攤銷成本將加快e. 期權行使通過以先入先出的方式發行庫存股來完成。我們確認了與股票期權相關的薪酬支出為美元1,446和 $2,534截至2024年4月30日的三個月和六個月分別為美元1,622和 $3,285對於三個和六個分別截至2023年4月30日的月份。
下表彙總了截至2024年4月30日的六個月中與股票期權相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 的數量
選項 | | 加權-
平均值
行使價格
每股 | | 聚合
內在價值 | | 加權
平均值
剩餘的
任期 |
| 截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清 | | 1,062 | | $ | 152.41 | | | | | |
| 已授予 | | 55 | | 238.80 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (225) | | 124.28 | | | | | |
| 被沒收或已過期 | | (7) | | 229.00 | | | | | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 | | 885 | | $ | 164.28 | | | $ | 83,848 | | | 5.1年份 |
| 預計會歸屬 | | 163 | | $ | 237.97 | | | $ | 3,631 | | | 8.1年份 |
| 可於 2024 年 4 月 30 日行使 | | 721 | | $ | 147.42 | | | $ | 80,173 | | | 4.4年份 |
截至 2024 年 4 月 30 日，有 $6,558與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額。預計該成本將在約為的加權平均期內攤銷 2.7年份。
每筆期權補助金的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 預期波動率 | 30.5% | - | 31.7% | | 30.4% | - | 31.8% |
| 預期股息收益率 | 1.15% | - | 1.15% | | 1.12% | - | 1.27% |
| 無風險利率 | 4.22% | - | 4.26% | | 3.79% | - | 4.21% |
| 期權的預期壽命（年） | 5.0 | - | 6.2 | | 5.0 | - | 6.2 |
用於估值2024年和2023年期權的加權平均預期波動率為 30.7% 和 30.6分別為％。
歷史信息是選擇預期波動率、預期股息收益率和期權預期壽命的主要依據。無風險利率是根據美國國債收益率選擇的，其期限等於被估值期權的預期壽命。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元79.81和 $77.99，分別地。
在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，行使的期權總內在價值為美元16,044和 $3,783，分別地。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，行使的期權總內在價值為美元30,171和 $12,133，分別地。
截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，行使股票期權獲得的現金為美元27,219和 $11,808，分別地。
限制性股票和限制性股份單位
我們可能會向我們的員工和董事授予限制性股票和/或限制性股票單位。這些股份或單位在指定的時間內不得轉讓（通常 一到 三年) 在授予之日定義。我們還可能以限制性股票單位的形式授予延續獎勵，包括懸崖歸屬以及限制性股票單位必須達到的績效衡量標準。
對於員工領取者，如果因提前退休而終止僱用，經公司同意，將在公司內部授予限制性股份和單位 12終止前幾個月將被沒收，其他限制性股票和單位按比例歸屬，但須徵得薪酬委員會的同意。如果因正常原因終止僱用
適齡退休 65，限制性股票和內部授予的單位 12終止前幾個月將被沒收，對於其他限制性股票和單位，適用於限制性股票的限制期將到期，股票將歸屬並可轉讓，所有未歸屬單位將全部歸屬，但須經薪酬委員會同意。如果收款人傷殘或死亡，則在收款人中授予的所有限制性股票和單位 12在解僱前幾個月，全額歸屬。在任何限制或單位歸屬失效之前因任何其他原因而終止合同將導致股份或單位被沒收。
對於非僱員董事，如果非僱員董事殘疾或死亡，所有限制均失效。在授予之日起一年內因任何其他原因終止董事職務將導致股份或單位按比例歸屬。
隨着股票或單位的發行，相當於授予之日公允價值的股票薪酬將在歸屬期內支出。
截至 2024 年 4 月 30 日，有 不無法識別與限制性股票相關的紅利補償成本。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，與限制性股票相關的費用為美元0和 $103，其中分別包括美元的普通股股息0和 $1，分別地。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，與限制性股票相關的費用為美元0和 $263，其中分別包括美元的普通股股息0和 $3，分別地。
下表彙總了截至2024年4月30日的六個月中與限制性股票單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 單位數量 | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 2023 年 10 月 31 日的限制性股票單位 | | 69 | | | $ | 236.28 | |
| 已授予 | | 37 | | | 234.37 |
| 被沒收 | | (3) | | | 238.00 |
| 既得 | | (30) | | | 233.04 |
| 2024 年 4 月 30 日的限制性股票單位 | | 73 | | | $ | 236.48 | |
截至 2024 年 4 月 30 日，有 $12,452與未償還的限制性股票單位相關的待確認的剩餘支出，預計將予以確認在加權平均時段內 2.0年份。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月中，與限制性股票單位相關的費用分別為美元2,234和 $2,248，而截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，費用分別為4,460美元和4,506美元。
績效股票激勵獎
執行官和選定的其他關鍵員工有資格獲得基於普通股的激勵獎勵。非限制性普通股形式的派息因公司財務業績超過預定門檻、目標和最高績效目標超過預定門檻的程度而異 三年演出期。除非達到門檻績效，否則不會支付任何款項。
薪酬支出金額基於當前的業績預測和已提供的必要服務的百分比。計算基於授予日的公允價值，該公允價值主要由授予之日的股票價格驅動。每股價值為美元229.58在 2024 年，還有 $231.34, $211.25和 $214.51適用於 2023 年。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，與績效獎勵相關的費用為美元1,598和 $892，分別地。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中，美元2,866和 $2,954已記入費用。截至 2024 年 4 月 30 日，有 $9,799與績效份額激勵獎勵相關的未確認薪酬成本。
遞延補償
我們的執行官和其他高薪員工可能會選擇推遲到 100其基本工資和現金激勵薪酬的百分比，以及執行官的基本工資和現金激勵薪酬的百分比，最高為 90他們每年基於股份的績效激勵支出百分比。額外的股票單位將記入支付給我們普通股的季度股息。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，與根據該計劃支付的股息相關的支出為美元27和 $29，分別與 $ 相比48和 $47分別在截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月中。
遞延董事薪酬
非僱員董事可以將其全部或部分現金和股權薪酬推遲到退休。現金補償可以作為現金或股票等值單位遞延。遞延現金金額記為負債，股票等值單位記為權益。當宣佈普通股分紅時，將獲得額外的等值股票單位。
下表彙總了截至2024年4月30日的六個月中與董事遞延薪酬股份等值單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票數量 | | 加權平均值
撥款日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清 | | 78 | | | $ | 93.11 | |
| | | | |
| 分佈 | | (9) | | | 53.86 | |
| 截至 2024 年 4 月 30 日 | | 69 | | | $ | 99.66 | |
T截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月，與董事遞延薪酬相關的費用為美元79和 $78，分別與 $ 相比135和 $158為了 分別截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月。
擔保
我們根據特定產品和客户購買協議的條款向客户提供擔保。典型的保修計劃要求我們在規定的時間段內維修或更換有缺陷的產品（通常 一年) 自交貨或首次使用之日起測量。我們會根據實際歷史回報率記錄未來保修相關成本的估算。根據對退貨率和其他因素的分析，我們會根據需要調整保修條款的充分性。保修成本負債包含在合併資產負債表的應計負債中。
以下是截至2024年4月30日和2023年4月30日的六個月產品保修責任的對賬表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| 10 月 31 日的期初餘額 | | $ | 14,401 | | | $ | 11,723 | |
| 保修應計費用 | | 6,015 | | | 10,723 | |
| 保修付款 | | (7,171) | | | (8,035) | |
| 貨幣效應 | | (151) | | | 545 | |
| 期末餘額 | | $ | 13,094 | | | $ | 14,956 | |
運營部門
我們在以下地區開展業務 三 p主要運營領域：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及先進技術解決方案。細分市場的構成和細分市場盈利能力的衡量標準與我們的首席運營決策者使用的指標一致。衡量我們的主要標準由首席運營決策者領導，目的是就向各細分市場分配資源和評估業績做出決策，即營業利潤，等於銷售減去銷售成本和某些運營支出。低於簡明合併收益表營業利潤線的項目（利息和投資收益、利息支出和其他收入/支出））不包括在我們首席運營決策者審查的細分市場盈利能力衡量標準中，也未按運營部門列報。各部門的會計政策與重要會計政策附註中描述的相同。
工業精密解決方案： 該細分市場專注於向不同的終端市場提供專有的點膠和加工技術，包括標準和高度定製的設備。產品線通常會減少材料消耗，通過精密分配和測量與控制提高生產線效率，並增強產品品牌和外觀。組件用於分配粘合劑、塗料、油漆、表面處理、密封劑和其他材料。該細分市場主要服務於工業、農業、耐用消費品和非耐用品市場。
醫療和流體解決方案： 該細分市場包括公司為醫療、高科技工業和其他不同終端市場提供的流體管理解決方案。相關的塑料管、氣球、導管、注射器、墨盒、吸頭和流體連接組件用於在客户的醫療設備或產品以及生產過程中分配或控制流體。
高級技術解決方案： 該細分市場專注於服務於電子終端市場的產品。Advanced Technology Solutions 產品整合了我們在電子客户生產過程的漸進階段使用的專有產品技術，例如表面處理、精確控制的材料分配以及測試和檢測，以確保質量和可靠性。應用包括但不限於半導體、印刷電路板、電子元件和汽車電子設備。
下表顯示了有關我們的細分市場的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 工業
精度
解決方案 | | 醫療和流體解決方案 | | 高級
科技
解決方案 | | 企業 | | 總計 |
| 2024年4月30日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 366,991 | | | $ | 168,966 | | | $ | 114,685 | | | $ | — | | | $ | 650,642 | |
| 營業利潤（虧損） | | 117,831 | | | 48,993 | | | 18,784 | | | (16,992) | | | 168,616 | |
| 2023年4月30日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 335,807 | | | $ | 166,526 | | | $ | 147,832 | | | $ | — | | | $ | 650,165 | |
| 營業利潤（虧損） | | 111,773 | | | 47,922 | | | 26,090 | | | (13,278) | | | 172,507 | |
| | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 721,538 | | | $ | 328,492 | | | $ | 233,805 | | | $ | — | | | $ | 1,283,835 | |
| 營業利潤（虧損） | | 226,195 | | | 95,093 | | | 37,822 | | | (31,059) | | | 328,051 | |
| 2023年4月30日 | | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | | $ | 647,353 | | | $ | 320,813 | | | $ | 292,476 | | | $ | — | | | $ | 1,260,642 | |
| 營業利潤（虧損） | | 214,093 | | | 87,307 | | | 43,053 | | | (27,727) | | | 316,726 | |
我們在以下地理區域取得了可觀的銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 | | 2024年4月30日 | | 2023年4月30日 |
| | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 294,428 | | | $ | 278,731 | | | $ | 568,440 | | | $ | 543,610 | |
| 歐洲 | | 182,070 | | | 167,904 | | | 361,380 | | | 330,843 | |
| | | | | | | | |
| 亞太地區 | | 174,144 | | | 203,530 | | | 354,015 | | | 386,189 | |
| 外部淨銷售總額 | | $ | 650,642 | | | $ | 650,165 | | | $ | 1,283,835 | | | $ | 1,260,642 | |
公允價值測量
用於衡量公允價值的估值技術的輸入分為以下幾類：
級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。
下表列出了我們經常性按公允價值計量的資產和負債的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年4月30日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | | $ | 1,144 | | | $ | — | | | $ | 1,144 | | | $ | — | |
淨投資合約 (b) | | 9,148 | | | — | | | 9,148 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 10,292 | | | $ | — | | | $ | 10,292 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
遞延補償計劃 (c) | | $ | 10,875 | | | $ | — | | | $ | 10,875 | | | $ | — | |
外幣遠期合約 (a) | | 5,202 | | | — | | | 5,202 | | | — | |
淨投資合約 (b) | | 11,243 | | | — | | | 11,243 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 27,320 | | | $ | — | | | $ | 27,320 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 10 月 31 日 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | | $ | 696 | | | $ | — | | | $ | 696 | | | $ | — | |
淨投資合約 (b) | | 13,713 | | | — | | | 13,713 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 14,409 | | | $ | — | | | $ | 14,409 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
遞延補償計劃 (c) | | $ | 9,637 | | | $ | — | | | $ | 9,637 | | | $ | — | |
淨投資合約 (b) | | 9,985 | | | — | | | 9,985 | | | — | |
外幣遠期合約 (a) | | 10,425 | | | — | | | 10,425 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | 30,047 | | | $ | — | | | $ | 30,047 | | | $ | — | |
(a)我們簽訂外幣遠期合約，以降低應收賬款、應付賬款、公司間應收賬款、公司間應付賬款和以外幣計價的貸款所產生的外幣風險敞口風險。外匯合約使用市場匯率進行估值。這些外匯合約未被指定為套期保值。
(b)我們的外國子公司的淨資產容易受到外幣匯率波動的影響。我們利用淨投資套期保值來抵消因重新衡量我們對外國子公司的投資而產生的折算調整。截至2024年4月30日，我們的淨投資對衝合約的名義金額為美元730,716.
(c)執行官和其他高薪員工最多可以推遲 100其工資和年度現金激勵薪酬以及執行官薪酬的百分比，最高為 90將其長期激勵薪酬的百分比計入各種不合格的遞延薪酬計劃。延期可以分配給各種市場表現衡量基金。這些計劃下遞延的薪酬價值的變化每期根據標的衡量基金的公允價值進行確認。
下表顯示了除現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應付票據以外的金融工具的賬面金額和公允價值。 由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應付票據的賬面價值接近公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 |
| | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 長期債務（包括流動部分） | | $ | 1,525,006 | | | $ | 1,523,594 | |
長期債務的估值是通過按當前可用利率對具有相似條款和條件的借款安排的未來現金流進行折扣來進行的，根據公允價值層次結構，這些貸款被視為二級投入。長期債務的賬面金額減去了長期債務票據中披露的未攤銷債務發行成本。
衍生金融工具
外幣遠期合約
我們在國際上開展業務，並進行以外幣計價的公司間交易。因此，我們面臨外幣交易發生日期與結算日期之間的匯率波動所產生的市場風險。我們定期使用外幣遠期合約，以降低與大多數此類交易相關的風險。這些合同的到期日通常為 90天或更短，通常要求我們在到期時按照合同中規定的匯率將外幣兑換成美元。根據美國公認會計原則，這些合約未被指定為對衝工具。因此，外幣遠期合約公允價值的變化在每個會計期內以簡明合併損益表的 “其他——淨額” 形式確認，同時確認相關資產負債表狀況的交易損益。的和解 這些合同記錄在合併現金流量表的經營活動中。
在截至2024年4月30日的三個月中，我們確認的淨虧損為美元6,423外幣遠期合約和淨收益為美元5,298來自資產負債表頭寸公允價值的變化。在截至2023年4月30日的三個月中，我們確認的淨虧損為美元3,960外幣遠期合約和淨收益為美元1,792來自資產負債表頭寸公允價值的變化。在截至2024年4月30日的六個月中，我們確認的淨收益為美元5,671外幣遠期合約和已實現的淨虧損為美元7,618來自資產負債表頭寸公允價值的變化。在截至2023年4月30日的六個月中，我們確認的淨收益為美元12,719外幣遠期合約，淨虧損美元18,918來自資產負債表頭寸公允價值的變化。我們外幣的公允價值 f遠期合約資產和負債分別包含在我們的合併資產負債表中的應收賬款淨額和應計負債中。
下表按幣種彙總了截至2024年4月30日和2023年4月30日未償還的外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 4 月 30 日合同金額： | | 名義賣出金額 | | 名義買入金額 |
| 歐元 | | $ | 137,867 | | | $ | 145,019 | |
| 英鎊 | | 17,490 | | | 181,427 | |
| 日元 | | 18,665 | | | 27,588 | |
| 墨西哥比索 | | 927 | | | 32,979 | |
| 港元 | | 3,739 | | | 7,438 | |
| 新加坡元 | | 109 | | | 19,867 | |
| 澳元 | | 331 | | | 9,441 | |
| 新臺幣 | | — | | | 8,000 | |
| 其他 | | 4,886 | | | 86,152 | |
| 總計 | | $ | 184,014 | | | $ | 517,911 | |
| | | | |
| 2023 年 4 月 30 日合同金額： | | 名義賣出金額 | | 名義買入金額 |
| 歐元 | | $ | 109,595 | | | $ | 155,683 | |
| 英鎊 | | 28,614 | | | 123,134 | |
| 墨西哥比索 | | 871 | | | 27,577 | |
| 日元 | | 21,619 | | | 26,700 | |
| 港元 | | — | | | 148,303 | |
| 新加坡元 | | 60 | | | 19,759 | |
| 澳元 | | — | | | 8,892 | |
| 新臺幣 | | — | | | 8,000 | |
| 其他 | | 2,063 | | | 66,627 | |
| 總計 | | $ | 162,822 | | | $ | 584,675 | |
如果金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨與信貸相關的損失。這些金融工具包括現金存款和外幣遠期合約。我們會定期監控這些交易對手的信用評級，以最大限度地減少我們的風險。我們的客户代表着各種各樣的行業和地理區域。在截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月中，信用風險沒有明顯集中。
淨投資套期保值
我們的外國子公司的淨資產面臨外幣匯率波動的影響。 我們可能會使用淨投資套期保值來抵消因重新衡量對外國子公司的投資而產生的折算調整。
截至2024年4月30日，公司參與了美元與歐元、日元、臺幣、新加坡元和人民幣之間的各種交叉貨幣互換，這些互換被指定為我們對某些外國子公司的淨投資的套期保值，以降低與對這些子公司的某些投資相關的外匯風險。在出售或大規模清算標的投資之前，與套期保值調整相關的任何增加或減少都將記錄在合併資產負債表中股東權益的累計其他綜合收益（虧損）的貨幣折算部分中。收益為7,348美元，虧損為美元4,507在截至2024年4月30日的三個月和六個月中，扣除税款的收入分別為3611美元，而截至2023年4月30日的三個月和六個月中，扣除税款的收益分別為3611美元。
下表彙總了截至2024年4月30日我們在公司合併資產負債表中指定為淨投資套期保值的淨投資合約的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預付費用和其他流動資產 | | 其他資產 | | 應計負債 | | 其他長期負債 |
| 淨投資合約 | | $ | 7,683 | | | $ | 1,465 | | | $ | 3,632 | | | $ | 7,612 | |
長期債務
長期債務摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023 年 10 月 31 日 |
| 應付票據 | | $ | 8,685 | | | $ | 5,019 | |
| 循環信貸協議，2028 年到期 | | 60,000 | | | 248,000 | |
| 2026年到期的定期貸款 | | 280,000 | | | 300,000 | |
| 優先票據，2024-2025年到期 | | 32,000 | | | 32,000 | |
| 優先票據，2024-2027年到期 | | 54,286 | | | 54,286 | |
| 優先票據，2024-2030年到期 | | 260,000 | | | 260,000 | |
| | | | |
| 5.600% 2028年到期票據 | | 350,000 | | | 350,000 | |
| 5.800% 2033年到期票據 | | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | | |
| | | 1,544,971 | | | 1,749,305 | |
| 減少當前到期日 | | 119,328 | | | 115,662 | |
| 減去未攤銷的債務發行成本 | | 9,883 | | | 10,773 | |
| 減去債券折扣 | | 1,397 | | | 1,476 | |
| 長期到期日 | | $ | 1,414,363 | | | $ | 1,621,394 | |
循環信貸協議 — 2023 年 6 月，我們輸入了 $1,150,000與一組銀行簽訂的無抵押多幣種信貸額度，提供本金總額為美元的定期貸款額度300,000（“定期貸款額度”），將於2026年6月到期，以及本金總額為美元的多幣種循環信貸額度850,000（“循環貸款”），將於2028年6月到期（“新信貸協議”）。公司借款並有未償還的美元280,000關於定期貸款機制和美元60,000自2024年4月30日起在循環設施上使用。循環融資機制允許以美元、歐元、英鎊、瑞士法郎、新加坡元、日元以及循環貸款機構批准的其他貨幣進行借款。新信貸協議規定，（i）新信貸協議中定義的RFR和Eurodollar貸款的適用利潤率範圍為 0.85% 至 1.20％和（ii）基本利率貸款的範圍為 0.00% 至 0.20百分比，在每種情況下，均基於公司的槓桿比率（定義見信貸協議，並按合併淨負債計算）。根據新信貸協議，借款的利息為：（i）以美元借款的基準利率或SOFR利率；（ii）歐元和日元借款的歐元貨幣利率；（iii）以英鎊、瑞士法郎或新加坡元借款的每日簡單利率，外加每種情況下的適用的利潤（僅限新加坡元，a 價差調整）。適用的利潤率基於公司的槓桿比率。2024 年 4 月 30 日的加權平均利率為 6.36%.
優先票據，2024-2025年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2012年由一組保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 0.50年份。2024 年 4 月 30 日的加權平均利率為 3.10%.
優先票據，2024-2027年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2015年與一組保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 1.48年份。2024 年 4 月 30 日的加權平均利率為 3.11%.
優先票據，2024-2030年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2018年由一組保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 2.38年份。2024 年 4 月 30 日的加權平均利率為 3.97%.
2028年到期票據的5.600％和2033年到期的5.800％的票據 — 2023 年 9 月，我們完成了美元的承銷公開發行（“發行”）350,000本金總額 5.6002028年到期票據的百分比和美元500,000本金總額 5.8002033年到期票據的百分比。
截至2024年4月30日，我們遵守了所有契約，我們可以借款的金額不會受到任何債務契約的限制。
突發事件
我們參與有關環境、產品責任、專利、合同、員工和其他正常業務過程中出現的事項的未決或潛在訴訟。包括下文討論的環境問題在內，經與法律顧問協商，我們認為超過應計金額的損失不會對我們的財務狀況、季度或年度經營業績或現金流產生重大不利影響。
環保
我們已自願與威斯康星州新裏士滿市和其他潛在責任方達成協議，分擔與修復新裏士滿市市政垃圾填埋場（“場地”）和建造飲用水相關的費用
供水系統為受影響區域的下坡度提供服務。截至2024年4月30日和2023年10月31日，我們的持續運營、維護和監控義務應計款項e 網站原為 $231。環境補救責任是管理層對與已知補救義務相關的可能和合理估計的未貼現成本的最佳估計。我們對環境責任估算的準確性受到多種不確定性的影響，例如可能確定的與補救活動相關的額外要求、環境法律法規的複雜性和演變以及目前未知的補救要求的確定。因此，我們的負債可能大於我們目前的估計。但是，我們預計與補救相關的成本不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是管理層對影響隨附的簡明合併財務報表所列期間財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析。
概述
Nordson 是一家創新的精密技術公司，它利用可擴展的增長框架實現頂級增長，實現領先的利潤率和回報。我們設計、製造和銷售差異化產品和系統，用於粘合劑、塗層、聚合物、密封劑、生物材料和其他流體的精確分配、應用和控制，測試和檢查質量，處理和固化表面和各種醫療產品，例如：導管、套管、醫用氣球和醫用管道。這些產品由廣泛的應用專業知識和直接的全球銷售和服務提供支持。我們為各種非耐用消費品、耐用消費品和技術終端市場提供服務，包括包裝、電子、醫療、電器、能源、運輸、精準農業、建築和施工以及一般產品組裝和精加工。
我們的長期增長戰略以解決全球客户的需求為基礎。我們於 1954 年在俄亥俄州註冊成立，總部位於俄亥俄州韋斯特萊克。我們的產品通過遍及超過 35 個國家的直接運營網絡進行銷售。
我們在全球擁有大約 7,700 名員工。我們的主要製造工廠位於美國、中華人民共和國、德國、愛爾蘭、以色列、意大利、墨西哥、荷蘭和英國。
關鍵會計政策與估計
我們截至2023年10月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）第7項全面討論了公司的關鍵會計政策和管理估算以及編制財務報表時遵循的重要會計政策。自截至2023年10月31日的年度以來，所遵循的關鍵會計政策、管理估計或會計政策沒有重大變化。
運營結果
截至 2024 年 4 月 30 日的三個月
截至2024年4月30日的三個月，全球銷售額為650,642美元，較2023年同期的650,165美元的銷售額增長了0.1％。漲幅包括因收購而增長的4.5％，以及0.7％的貨幣折算帶來的不利影響。受電子產品線持續壓力的推動，有機銷售額下降了3.7％，但部分被工業塗料系統和流體解決方案產品線的增長所抵消。
在美洲地區，截至2024年4月30日的三個月，銷售額為294,428美元，比2023年同期增長5.6％，其中包括2.9％的有機銷售增長，收購2.3％的增長以及0.4％的有利匯率影響。在亞太地區，銷售額為174,144美元，比2023年同期下降14.4％，其中包括12.3％的有機銷售額下降和2.8％的不利匯率影響，部分被收購導致的0.7％的增長所抵消。在歐洲，銷售額為182,070美元，比2023年同期增長8.4％，其中包括4.4％的有機銷售下降，0.3％的有利匯率影響以及收購帶來的12.5％的增長。
截至2024年4月30日的三個月，銷售成本為284,765美元，低於2023年同期的298,040美元。毛利佔銷售額的百分比從2023年同期的54.2％增至56.2％。所有細分市場的毛利增長都是由製造效率的提高和整體組合的有利推動的。
截至2024年4月30日的三個月，銷售和管理費用為197,261美元，高於2023年同期的179,618美元。9.8％的增長主要是由收購的第一年影響和相關收購成本推動的。
營業利潤降至168,616美元 在截至2024年4月30日的三個月中，相比之下172,507 美元 這 可比時期 2023。營業利潤 佔銷售額的百分比下降至25.9％或者截至2024年4月30日的三個月，相比之下 26.5% 在 2023 年的可比時期。營業利潤率下降0.6個百分點的主要原因是銷售和管理費用的銷售槓桿率降低，但毛利率百分比表現的改善部分抵消了這一下降.
截至2024年4月30日的三個月，利息支出為20,109美元，而2023年同期為9,913美元。與去年同期相比，這一增長主要是由於收購推動的平均債務水平上升。其他支出為785美元，而2023年同期的支出為1,405美元。2024年的其他支出包括1,029美元的養老金和退休後收入以及1,125美元的外幣損失。2023年的其他支出包括1,332美元的養老金和退休後收入以及2,168美元的外幣損失。
截至2024年4月30日的三個月，淨收益為118,217美元，攤薄每股收益2.05美元，而2023年同期為127,563美元，攤薄每股收益2.21美元。這意味着淨收益下降了7.3％，攤薄後每股收益下降了7.2％。收入的減少主要是由利息支出的增加所推動的。
工業精密解決方案
截至2024年4月30日的三個月，工業精密解決方案板塊的銷售額為366,991美元，較2023年同期的335,807美元的銷售額增長了9.3％。增長包括8.6％的收購影響和1.5％的有機銷售增長，部分被0.8％的不利貨幣效應所抵消。有機銷售增長主要是由工業塗料系統和包裝產品線推動的。
營業利潤佔銷售額的百分比下降至32.1％截至 2024 年 4 月 30 日的三個月相比之下，同期為33.3％ 2023. 營業利潤率下降1.2個百分點的主要原因是與收購ARAG相關的無形資產攤銷費用增加了5,437美元。
醫療和流體解決方案
截至2024年4月30日的三個月，醫療和流體解決方案板塊的銷售額為168,966美元，較2023年同期的166,526美元的銷售額增長了1.5％。增長包括1.8％的有機銷售增長，部分被0.3％的不利匯率影響所抵消。有機銷售增長是由液體和介入解決方案產品線的增長推動的。
營業利潤佔銷售額的百分比增長至29.0％截至 2024 年 4 月 30 日的三個月相比之下，同期為28.8％ 2023. T營業利潤率提高了0.2個百分點，主要是由於工廠效率的提高。
高級技術解決方案
截至2024年4月30日的三個月，先進技術解決方案板塊的銷售額為114,685美元，較2023年同期的147,832美元的銷售額下降了22.4％。下降包括21.6％的有機銷售下降和0.8％的不利匯率影響。有機銷售額下降是由該細分市場的疲軟推動的。
營業利潤佔銷售額的百分比下降至16.4％截至 2024 年 4 月 30 日的三個月相比之下，同期為17.6％ 2023. T他 減少營業利潤率主要是由於銷售額的下降。
截至2024年4月30日的六個月
截至2024年4月30日的六個月中，全球銷售額為1,283,835美元，較2023年同期的1,260,642美元的銷售額增長了1.8％。這一增長包括收購帶來的4.9％的增長，部分被有機銷售下降2.9％以及0.2％的貨幣折算帶來的不利影響所抵消。銷售額下降是由先進技術解決方案板塊推動的，但部分被其他兩個細分市場的有機銷售增長所抵消。
在美洲地區，銷售額為568,440美元，比2023年同期增長4.6％，其中包括1.3％的有機銷售增長，2.8％的收購增長以及0.5％的有利匯率影響。在亞太地區，銷售額為354,015美元，比2023年同期下降8.3％，其中包括6.7％的有機銷售下降和2.3％的不利匯率影響，部分被收購的0.7％增長所抵消。在歐洲，銷售額為361,380美元，較2023年同期增長9.2％，其中包括收購帶來的13.4％的增長和1.5％的有利匯率影響，但部分被5.7％的有機銷售下降所抵消。
截至2024年4月30日的六個月中，銷售成本為569,531美元，低於2023年同期的579,650美元。毛利佔銷售額的百分比從2023年同期的54.0％增至55.6％。毛利率增長1.6個百分點的主要原因是製造效率的提高和良好的產品組合。
截至2024年4月30日的六個月中，銷售和管理費用為386,253美元，高於2023年同期的364,266美元。6.0％的增長主要是由收購的第一年影響推動的，但部分被成本控制的改善所抵消。
該公司的營業利潤增至328,051美元 截至2024年4月30日的六個月相比之下，收入為316,726美元 截至 2023 年 4 月 30 日的六個月。 營業利潤佔銷售額的百分比增至 25.6% f或截至2024年4月30日的六個月相比之下 25.1% 在 2023 年的可比時期。營業利潤率增長0.5個百分點是由製造效率的提高推動的和成本控制。
截至2024年4月30日的六個月的利息支出為41,551美元，而2023年同期為20,443美元。增長的主要原因是收購推動的平均債務水平上升。其他支出為1,123美元，相比之下
2023 年同期為 4,601 美元。2024年的其他支出包括其他養老金和退休後收入2,056美元以及1,947美元的外幣損失。2023年包括2,701美元的養老金和退休後收入以及6,739美元的外幣損失。
截至2024年4月30日的六個月中，淨收益為227,789美元，攤薄每股收益3.95美元，而2023年同期為231,824美元，攤薄每股收益4.02美元。這意味着淨收益下降了1.7％，攤薄後每股收益下降了1.7％。收入下降主要是由利息支出的增加所推動的。
工業精密解決方案
在截至2024年4月30日的六個月中，工業精密解決方案板塊的銷售額為721,538美元，較2023年同期的647,353美元的銷售額增長了11.5％。增長是由於有機銷售額增長了1.9％，收購導致了9.6％的增長。有機銷售增長主要是由工業塗料產品線推動的。
營業利潤佔銷售額的百分比 下降到 31.3%為了截至 2024 年 4 月 30 日的六個月相比於 33.1%在可比的時期內 2023. 營業利潤率下降1.8個百分點的主要原因是與收購ARAG相關的無形資產攤銷費用增加了11,360美元。
醫療和流體解決方案
在截至2024年4月30日的六個月中，醫療和流體解決方案板塊的銷售額為328,492美元，較2023年同期的320,813美元的銷售額增長了2.4％。增長是有機銷售增長2.4％的結果。液體和介入溶液產品系列的銷售額有所增長。
營業利潤佔銷售額的百分比 增加的到 28.9%為了截至 2024 年 4 月 30 日的六個月相比於 27.2%在可比的時期內 2023. T營業利潤率提高了1.7個百分點，主要是由於銷售額的增加和工廠效率的提高。
高級技術解決方案
在截至2024年4月30日的六個月中，先進技術解決方案板塊的銷售額為233,805美元，較2023年同期的292,476美元的銷售額下降了20.1％。下降是由於有機銷售量下降了19.6％，以及不利的貨幣效應使銷售額下降了0.5％。有機銷售額下降是由該細分市場的疲軟推動的。
營業利潤佔銷售額的百分比 增加的到 16.2%為了截至 2024 年 4 月 30 日的六個月相比於 14.7%在可比的時期內 2023. T營業利潤率的提高主要是由於工廠效率和成本控制的改善。
所得税
我們根據估算的年度有效税率以及與本期不同的某些項目來記錄所得税的臨時準備金。在全球所得税法律法規的適用以及預測收入的司法管轄區組合時，需要做出重大判斷。在確定實現遞延所得税資產的可能性時，我們考慮了幾個因素，包括預測的營業收益、可用的税收籌劃策略以及暫時差異逆轉的時間段。我們會定期審查我們的税收狀況，並在獲得新信息時調整餘額。截至2024年4月30日的三個月和六個月的有效税率分別為20.8％和20.9％，而截至2023年4月30日的三個月和六個月的有效税率分別為21.1％和20.8％。
外幣影響
總體而言，與2023年的平均匯率相比，用於將國際銷售和經營業績轉換為美元的2024年平均匯率總體上是有利的。由於我們開展業務的每個國家的銷售價格、銷售量、產品組合和成本結構的變化，因此無法精確衡量外幣匯率變動對經營業績的影響。但是，如果按2023年同期有效的匯率折算截至2024年4月30日的三個月的交易，我們估計銷售額將增加約5,000美元，而銷售成本和銷售成本以及管理費用將增加約3,000美元。如果按2023年同期有效的匯率折算截至2024年4月30日的六個月的交易，我們估計銷售、銷售成本以及銷售和管理費用不會受到重大影響。
財務狀況
流動性和資本資源
在截至2024年4月30日的六個月中，現金及現金等價物增加了9,767美元。在此期間，運營部門提供的現金為294,964美元，而截至2023年4月30日的六個月為287,905美元。主要來源是經非現金收入和支出調整後的淨收入，為304,334美元，而截至2023年4月30日的六個月為296,817美元。在截至2024年4月30日的六個月中，運營資產和負債的變化使現金減少了3,435美元，在2023年同期減少了45,857美元。截至2024年4月30日的六個月的變化主要是由客户預付款和應計負債的減少所推動的，但主要被應收賬款和庫存的改善所抵消。
截至2024年4月30日的六個月中，用於投資活動的現金為15,177美元，而2023年同期為393,153美元。在截至2024年4月30日的六個月中，21,907美元的現金用於資本支出。在此期間 六截至2023年4月30日的幾個月，377,843美元的現金用於收購CyberOptics，15,349美元用於資本支出。
截至2024年4月30日的六個月中，用於融資活動的現金為265,757美元，而2023年同期提供的現金為64,822美元。在截至2024年4月30日的六個月中，77,796美元的現金用於支付股息，7,927美元的現金用於購買庫存股，而2023年同期分別為74,463美元和54,365美元。截至2024年4月30日的六個月包括長期債務的淨還款額為204,372美元，而截至2024年4月30日的六個月的淨借款額為184,617美元 2023 年 4 月 30 日.
以下是2023年10月31日至2024年4月30日按資產負債表標題分列的重大變動摘要。應收賬款淨額減少了60,603美元，主要是由於客户的付款，無形資產減少了 30,369，主要是由於攤銷。
公司完全有能力管理流動性需求，這些需求源於營運資金需求、資本支出、與養老金和退休後債務相關的繳款以及未償債務的本金和利息支付。滿足這些需求的主要資本來源以及其他機會性投資是運營提供的現金和貸款協議下的借款的組合。運營現金加上我們的可用借貸能力和隨時可用的資本市場準入，預計將足以滿足我們在十二個月及其後可預見的將來的流動性需求。該公司認為，它有能力產生和獲得足夠數量的現金，以滿足其長期現金需求。截至2024年4月30日，我們遵守了所有債務契約。有關我們未償債務和定期融資的更多詳細信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註中的長期債務。
1995 年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本10-Q表季度報告，特別是 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含經修訂的1933年《證券法》、經修訂的1934年《證券交易法》和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除其他外，此類報表涉及收入、收益、現金流、運營變化、運營改善、我們經營的業務以及美國和全球經濟。特此將本10-Q表季度報告中非歷史陳述確定為 “前瞻性陳述”，可以用諸如 “預期”、“支持”、“計劃”、“項目”、“期望”、“相信”、“應該”、“可以”、“希望”、“預測”、“管理層的觀點”、“未來時態的使用以及類似的詞語或短語來表示。這些前瞻性陳述反映了管理層當前的預期，涉及許多風險和不確定性。這些風險和不確定性包括但不限於美國和國際經濟狀況；金融和市場狀況；貨幣匯率和貶值；可能的收購，包括公司完成併成功整合收購的能力，包括ARAG集團和CyberOptics的整合；公司成功剝離或處置被認為不符合其戰略計劃的業務的能力；美國貿易政策和貿易協議變化的影響；變更的影響在税法中；以及我們無法控制的事件可能產生的影響, 例如政治動盪, 包括歐洲和中東的衝突, 恐怖行為, 自然災害和流行病.
鑑於這些風險和不確定性，實際事件和結果可能與此類前瞻性陳述中包含或考慮或暗示的事件和結果有很大差異。提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
我們的2023年表格10-K中的第一部分第1A項 “風險因素” 中討論了可能導致實際結果與預期結果存在重大差異的因素。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的2023年10-K表格第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中披露了有關我們對利率和外幣匯率變化敏感的金融工具的信息。自那時以來，披露的信息在過渡期內沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
截至2024年4月30日，我們的管理層在首席執行官（總裁兼首席執行官）和首席財務官（首席會計官）的參與下，審查和評估了我們的披露控制和程序（定義見《證券交易法》第13a-15（e）條）。根據該評估，我們的管理層，包括主要執行官和財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2024年4月30日起生效，旨在確保在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集和傳達給管理層，包括首席執行官和酌情為首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
在截至2024年4月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們的意外開支和法律事宜的討論，請參閲我們的簡明合併財務報表的或有附註。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第1A項” 中披露的風險因素。我們 2023 年 10-K 表格中的 “風險因素”。2023年10-K表格中描述的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
下表彙總了公司在截至2024年4月30日的三個月中回購的普通股：
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| （整股） | | 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (2) | | 最大值 的股票 可能還會被購買 根據計劃 或程序 (2) |
| 2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | | 179 | | | $ | 269.93 | | | — | | | $ | 548,800 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | | 883 | | | $ | 267.30 | | | — | | | $ | 548,800 | |
| 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | | 704 | | | $ | 271.55 | | | — | | | $ | 548,800 | |
| 總計 | | 1,766 | | | $ | 269.26 | | | — | | | $ | 548,800 | |
(1)包括因股票期權行使和限制性股票歸屬相關的税收而招標的股票。
(2)2014 年 12 月，董事會批准了一項30萬美元的普通股回購計劃。2015 年 8 月，董事會批准額外回購不超過 200,000 美元的公司普通股。2018 年 8 月，董事會批准額外回購公司50萬美元的普通股。2022年9月，董事會批准額外回購最多50萬美元的公司普通股。截至2024年4月30日，在批准的150萬美元總額中，約有548,800美元仍可用於股票回購。回購股票的用途包括為福利計劃提供資金，包括股票期權和限制性股票。購買的股票在用於此類目的之前被視為庫存股。回購計劃將使用運營現金和信貸額度下的借款收益提供資金。回購計劃沒有到期日期。
第 5 項。其他信息
交易安排
在截至2024年4月30日的季度中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見根據《交易法》頒佈的第16a-1（f）條） 採用要麼 終止任何 “規則 10b5-1 交易安排” 或任何 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 項。
首席財務官的任命
正如先前宣佈的那樣，公司董事會任命丹尼爾·霍普古德為公司執行副總裁兼首席財務官，自其任職的第一天，即2024年5月20日（“開始日期”）起生效。霍普古德先生從斯蒂芬·沙姆洛克手中接任首席財務官一職，後者被任命為公司首席會計官，自開始之日起生效。沙姆洛克先生通過提交本10-Q表季度報告繼續擔任公司的首席財務官，當時霍普古德先生擔任該職務。
| | | | | |
31.1 | 首席執行官根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證，該條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
31.2 | 首席會計官（首席財務官）根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條進行認證。 |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（隨函附上）通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席會計官（首席財務官）的認證（隨函提供）。 |
| 101 | 以下財務信息來自諾信公司截至2024年4月30日的三個月和六個月的10-Q表季度報告，採用行內可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式：(i) 截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表，(ii) 截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的合併綜合收益表，(iii) 截至4月的合併資產負債表 2024 年 30 日和 2023 年 10 月 31 日，(iv) 合併股東報表截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月和六個月的權益，（v）截至2024年和2023年4月30日的六個月的簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。 |
| 104 | 諾信公司截至2024年4月30日的季度10-Q表季度報告的封面，採用行內可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式（包含在附錄101中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期：2024 年 5 月 23 日 | 諾信公司 |
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| | /s/ 斯蒂芬·沙姆洛克 |
| | 斯蒂芬·沙姆洛克 |
| | 首席會計官 |