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年到期會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期會員2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住BAH: A388 SeniorNotes2028 年到期會員2023-03-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期會員2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期會員2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住BAH: A400 SeniorNotes2029 年到期會員2023-03-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: a595SeniorNotesDue2033會員2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: a595SeniorNotesDue2033會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: a595SeniorNotesDue2033會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: a595SeniorNotesDue2033會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001443646美國公認會計準則:SeniorNotes會員BAH: a595SeniorNotesDue2033會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001443646US-GAAP:財務備用信用證成員2023-12-310001443646US-GAAP:財務備用信用證成員2023-03-310001443646US-GAAP:財務備用信用證成員2023-12-312023-12-310001443646US-GAAP:財務備用信用證成員2023-03-312023-03-310001443646US-GAAP:政府合同集中度風險成員國家:美國美國公認會計準則:銷售收入淨成員2023-10-012023-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度風險成員國家:美國美國公認會計準則:銷售收入淨成員2022-10-012022-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度風險成員國家:美國美國公認會計準則:銷售收入淨成員2023-04-012023-12-310001443646US-GAAP:政府合同集中度風險成員國家:美國美國公認會計準則:銷售收入淨成員2022-04-012022-12-310001443646BAH:已申報的間接費用會員2023-07-012023-09-300001443646BAH:已申報的間接費用會員SRT: 重述調整成員2023-04-012023-12-310001443646BAH:美國司法部成員US-GAAP:不利監管行動成員2023-07-212023-07-210001443646BAH:美國司法部成員2023-06-300001443646BAH:美國司法部成員SRT: 最低成員2023-06-300001443646BAH:美國司法部成員SRT: 最大成員2023-06-300001443646BAH:霍拉西奧·德羅贊斯基會員2023-04-012023-12-310001443646BAH:霍拉西奧·德羅贊斯基會員2023-10-012023-12-310001443646BAH:霍拉西奧·德羅贊斯基會員2023-12-310001443646BAH: Matthewacalderone 會員2023-04-012023-12-310001443646BAH: Matthewacalderone 會員2023-10-012023-12-310001443646BAH: Matthewacalderone 會員2023-12-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________________________ 
表單 10-Q
 ___________________________________________________________
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (D) 條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會文件編號001-34972
 ____________________________________________________________
博茲·艾倫·漢密爾頓控股公司演講
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
 ___________________________________________________________
特拉華 26-2634160
(州或其他司法管轄區
公司或組織)
 (美國國税局僱主
證件號)
格林斯伯勒大道 8283 號,麥克萊恩,弗吉尼亞州 22102
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(703) 902-5000
註冊人的電話號碼,包括區號
(如果自上次報告以來更改了以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度。)
__________________________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的      沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的      沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “加速申報人”、“大型加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。
大型加速過濾器  
  加速文件管理器  
非加速文件管理器    規模較小的申報公司  
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
 
已發行股票
截至 2024 年 1 月 23 日
A 類普通股129,745,860



目錄
 
頁面
第一部分財務信息
1
第 1 項
財務報表
1
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項
控制和程序
42
第二部分。其他信息
43
第 1 項
法律訴訟
43
第 1A 項
風險因素
44
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 3 項
優先證券違約
44
第 4 項
礦山安全披露
45
第 5 項
其他信息
45
第 6 項
展品
45




目錄

第一部分財務信息

第 1 項.    財務報表

未經審計的簡明合併財務報表索引
頁面
簡明合併資產負債表
1
簡明合併運營報表
2
簡明綜合收益表
3
簡明合併現金流量表
4
簡明合併股東權益表
5
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
1。業務概述
7
2。演示基礎
7
3。收入
8
4。每股收益
10
5。收購、商譽和無形資產
11
6。應付賬款和其他應計費用
12
7。應計薪酬和福利
13
8。債務
13
9。衍生品
15
10。所得税
16
11。員工福利計劃
17
12。累計其他綜合收益
18
13。基於股票的薪酬
18
14。公允價值測量
19
15。承諾和意外開支
21



目錄

博茲艾倫漢密爾頓控股公司
簡明的合併資產負債表
(金額以千計,股票和每股數據除外)
十二月三十一日
2023
3月31日
2023
 (未經審計)
資產
流動資產:
現金和現金等價物$601,813 $404,862 
應收賬款,淨額1,968,086 1,774,830 
預付費用和其他流動資產107,036 108,366 
流動資產總額2,676,935 2,288,058 
不動產和設備,扣除累計折舊178,719 195,186 
經營租賃使用權資產158,567 187,798 
扣除累計攤銷後的無形資產619,154 685,615 
善意2,343,789 2,338,399 
遞延所得税資產195,826 573,780 
其他長期資產301,738 281,816 
總資產$6,474,728 $6,550,652 
負債和股東權益
流動負債:
長期債務的當前部分$51,563 $41,250 
應付賬款和其他應計費用993,512 1,316,640 
應計薪酬和福利474,786 445,205 
經營租賃負債47,482 51,238 
其他流動負債30,065 42,721 
流動負債總額1,597,408 1,897,054 
長期債務,扣除流動部分3,369,543 2,770,895 
經營租賃負債,扣除流動部分165,169 198,144 
所得税儲備106,801 552,623 
其他長期負債149,564 139,934 
負債總額5,388,485 5,558,650 
承付款和或有開支(注15)
股東權益:
普通股,A類-美元0.01面值-已授權, 600,000,000股票;已發行, 166,799,0732023 年 12 月 31 日的股票以及 165,872,332截至 2023 年 3 月 31 日的股份;已發行股份, 129,939,0502023 年 12 月 31 日的股票以及 131,637,588截至 2023 年 3 月 31 日的股票
1,668 1,659 
按成本計算的國庫股票— 36,860,0232023 年 12 月 31 日的股票以及 34,234,744截至 2023 年 3 月 31 日的股票
(2,149,734)(1,859,905)
額外的實收資本866,036 769,460 
留存收益2,342,770 2,051,455 
累計其他綜合收益25,503 29,333 
股東權益總額1,086,243 992,002 
負債和股東權益總額$6,474,728 $6,550,652 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1


目錄

博茲艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
(金額以千計,每股數據除外)
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
收入$2,569,801 $2,277,074 $7,890,569 $6,825,650 
運營成本和支出:
收入成本1,180,961 1,043,474 3,665,589 3,175,897 
可計費的費用799,896 710,526 2,436,988 2,069,733 
一般和管理費用300,273 422,388 915,160 969,064 
折舊和攤銷41,113 42,046 123,867 121,200 
運營成本和支出總額2,322,243 2,218,434 7,141,604 6,335,894 
營業收入247,558 58,640 748,965 489,756 
利息支出(46,582)(32,031)(126,812)(85,028)
其他收入,淨額6,408 14,619 11,888 38,121 
所得税前收入207,384 41,228 634,041 442,849 
所得税支出61,740 10,539 156,291 103,286 
淨收入145,644 30,689 477,750 339,563 
歸屬於非控股權益的淨虧損 308  650 
歸屬於普通股股東的淨收益$145,644 $30,997 $477,750 $340,213 
普通股每股收益(注4):
基本$1.11 $0.23 $3.63 $2.55 
稀釋$1.11 $0.23 $3.62 $2.54 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2


目錄

博茲艾倫漢密爾頓控股公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
(金額以千計)
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
淨收入$145,644 $30,689 $477,750 $339,563 
扣除税款的其他綜合收入:
指定為現金流套期保值的衍生品未實現收益(虧損)的變化(6,006)(62)(2,681)13,498 
退休後計劃成本的變化(383) (1,149)(4)
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額(6,389)(62)(3,830)13,494 
綜合收入139,255 30,627 473,920 353,057 
歸屬於非控股權益的全面虧損 308  650 
歸屬於普通股股東的綜合收益$139,255 $30,935 $473,920 $353,707 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3


目錄

博茲艾倫漢密爾頓控股公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千計)九個月已結束
十二月三十一日
 20232022
來自經營活動的現金流
淨收入$477,750 $339,563 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整:
折舊和攤銷123,867 121,200 
非現金租賃費用40,558 41,632 
股票薪酬支出61,277 50,992 
債務發行成本的攤銷 3,580 3,329 
債務清償損失965 10,251 
處置損失(收益)等2,188 (45,711)
資產和負債的變化:
應收賬款,淨額(193,483)(169,375)
遞延所得税和應收/應付所得税(76,982)(206,065)
預付費用和其他流動和長期資產(4,535)178,383 
應計薪酬和福利43,758 2,815 
應付賬款和其他應計費用(323,730)79,550 
其他流動和長期負債(40,145)(40,890)
經營活動提供的淨現金115,068 365,674 
來自投資活動的現金流
購買財產、設備和軟件(50,532)(51,398)
企業收購和處置的付款(406)(440,069)
成本法投資的付款(17,316)(2,000)
出售業務的收益 53,409 
用於投資活動的淨現金(68,254)(440,058)
來自融資活動的現金流
發行普通股的收益20,899 18,003 
股票期權練習14,409 10,705 
回購普通股(303,654)(114,075)
已支付的現金分紅(186,787)(173,216)
循環信貸額度、定期貸款和優先票據的還款(530,937)(406,755)
債券發行的淨收益636,207 414,751 
循環信貸額度的收益500,000  
由(用於)融資活動提供的淨現金150,137 (250,587)
現金和現金等價物的淨增加(減少)196,951 (324,971)
現金及現金等價物——期初404,862 695,910 
現金及現金等價物——期末$601,813 $370,939 
現金流信息的補充披露
在此期間為以下各項支付的淨現金:
利息$105,259 $67,782 
所得税$222,267 $123,214 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4


目錄

博茲艾倫漢密爾頓控股公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
(金額以千計,股票數據除外)A 級
普通股
財政部
股票
額外
付費
資本
已保留
收益
累積的
其他
全面
收入(虧損)
總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額166,669,125$1,667 (36,095,259)$(2,054,418)$834,042 $2,258,947 $31,892 $1,072,130 
普通股的發行106,4461 — — 6,951 — — 6,952 
行使的股票期權23,502 — — 1,276 — — 1,276 
回購普通股 — — (764,764)(95,316)— — — (95,316)
淨收入— — — — — 145,644 — 145,644 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — — (6,389)(6,389)
申報的股息為美元0.47每股普通股
— — — — — (61,821)— (61,821)
股票薪酬支出— — — — 23,767 — — 23,767 
截至2023年12月31日的餘額166,799,073$1,668 (36,860,023)$(2,149,734)$866,036 $2,342,770 $25,503 $1,086,243 
截至2023年3月31日的餘額165,872,332$1,659 (34,234,744)$(1,859,905)$769,460 $2,051,455 $29,333 $992,002 
普通股的發行610,9456 — — 20,893 — — 20,899 
行使的股票期權315,7963 — — 14,406 — — 14,409 
回購普通股 (1)
— — (2,625,279)(289,829)— — — (289,829)
淨收入— — — — — 477,750 — 477,750 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — — (3,830)(3,830)
申報的股息為美元1.41每股普通股
— — — — — (186,435)— (186,435)
股票薪酬支出— — — — 61,277 — — 61,277 
截至2023年12月31日的餘額166,799,073$1,668 (36,860,023)$(2,149,734)$866,036 $2,342,770 $25,503 $1,086,243 
(1) 在截至2023年12月31日的九個月中,公司購買了 2.5在一系列公開市場交易中以美元的價格購買公司A類普通股的百萬股272.8百萬。此外,該公司以美元的價格回購了股票14.9在截至2023年12月31日的九個月中,百萬美元,用於支付在此期間不同日期歸屬的限制性股票單位的最低法定預扣税。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5


目錄

博茲艾倫漢密爾頓控股公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
(金額以千計,股票數據除外)A 級
普通股
財政部
股票
額外
付費
資本
已保留
收益
累積的
其他
全面
收入(虧損)
非控股權益總計
股東
公平
股份金額股份金額
2022 年 9 月 30 日的餘額165,110,617$1,651 (32,795,658)$(1,722,881)$706,620 $2,208,952 $22,141 $2,052 $1,218,535 
普通股的發行86,802 — — 5,951 — — — 5,951 
行使的股票期權65,4292 — — 2,711 — — — 2,713 
回購普通股— — (111,355)(10,809)— — — — (10,809)
淨收入— — — — — 30,997 — (308)30,689 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — — (62)— (62)
申報的股息為美元0.43每股普通股
— — — — — (57,334)— — (57,334)
股票薪酬支出— — — — 18,890 — — — 18,890 
對非控股權益的繳款(1,150)1,150  
解散非控股權益— — — — — — — (2,894)(2,894)
截至2022年12月31日的餘額165,262,848$1,653 (32,907,013)$(1,733,690)$733,022 $2,182,615 $22,079 $ $1,205,679 
截至2022年3月31日的餘額164,372,545$1,646 (31,788,197)$(1,635,454)$656,222 $2,015,071 $8,585 $651 $1,046,721 
普通股的發行590,0274 — — 17,999 — — — 18,003 
行使的股票期權300,2763 — — 10,702 — — — 10,705 
回購普通股 (2)
— — (1,118,816)(98,236)— — — — (98,236)
淨收入— — — — — 340,213 — (650)339,563 
其他綜合收益,扣除税款— — — — — — 13,494 — 13,494 
申報的股息為美元1.29每股普通股
— — — — — (172,669)— — (172,669)
股票薪酬支出— — — — 50,992 — — — 50,992 
對非控股權益的繳款— — (2,893)— — 2,893  
解散非控股權益— — — — — (2,894)(2,894)
截至2022年12月31日的餘額165,262,848$1,653 (32,907,013)$(1,733,690)$733,022 $2,182,615 $22,079 1,205,679
(2) 在截至2022年12月31日的九個月中,公司購買了 1.0在一系列公開市場交易中以美元的價格購買公司A類普通股的百萬股86.4百萬。此外,該公司以美元的價格回購了股票11.8在截至2022年12月31日的九個月中,百萬美元,用於支付在此期間不同日期歸屬的限制性股票單位的最低法定預扣税。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
1. 業務概述
Booz Allen Hamilton Holding Corporation,包括其全資子公司,或公司、我們、我們和我們,於2008年5月在特拉華州註冊成立。該公司為美國和國際政府、大公司和非營利組織提供管理和技術諮詢、分析、工程、數字解決方案、任務運營和網絡服務。公司在中報告經營業績和財務數據 可報告的細分市場。該公司總部位於弗吉尼亞州的麥克萊恩,大約有 33,800截至 2023 年 12 月 31 日的員工。
2. 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的,應與公司截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中包含的信息一起閲讀。中期未經審計的簡明合併財務報表如下所述。根據公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度,年度財務報表通常需要的某些信息和披露已被簡要或省略。管理層認為,為公允列報所列過渡期間的結果而認為必要的所有調整均已包括在內。公司的財政年度於3月31日結束,除非另有説明,否則提及的財政年度或財政年度均指截至3月31日的財政年度。截至2023年12月31日的九個月的經營業績不一定表示整個財年的預期業績。
公司的簡明合併財務報表和附註包括其子公司以及公司擁有控股財務權益或公司為主要受益人的其他實體。
公司上一財年簡明合併財務報表中報告的某些金額已重新分類,以符合本財年的列報。
對可變利息實體和其他投資的投資
公司投資於某些推進或開發適用於其業務的新技術的公司。在可變利息實體模型和/或投票權益模型下,對每項投資進行合併評估。這些投資的結果對所列期間未經審計的簡要和合並財務報表無關緊要。如果公司能夠以其他方式對實體的運營和財務政策施加重大影響,則公司使用權益法來核算對其無法控制的實體的投資。對公司沒有能力行使重大影響力且證券不具有可輕易確定的公允價值的實體的股權投資將計入衡量替代方案。截至2023年12月31日和2023年3月31日,公司簡明合併資產負債表中其他長期資產中與未合併實體相關的股權和其他投資總額分別為 $41.1百萬和 $23.1百萬。
會計估計
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。財務報表中估算可能產生最大影響的領域包括:索賠的間接成本準備金、有形和無形資產的估值和預期壽命、長期資產減值、應計負債、收入確認,包括間接成本應計、獎金和其他激勵性薪酬、股票薪酬、不確定税收狀況儲備金和遞延所得税資產估值補貼、所得税準備金、退休後債務、應收賬款的可收性以及虧損訴訟應計費用。公司經歷的實際業績可能與管理層的估計存在重大差異。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
最近通過的會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響》(“主題848”)。該指南旨在為受參考利率改革影響的實體提供救濟。主題848包含條款和可選會計權宜措施,旨在簡化對衝關係的指定、對衝預測交易的概率評估以及參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或受參考利率改革影響的其他利率的合同修改的要求。該指南是選擇性的,自發布之日起生效。主題848預期適用於合同修改,並自現有和新的符合條件的套期保值關係的生效之日起生效。在2024財年第一季度,公司修改了利率互換協議,從倫敦銀行同業拆借利率指數過渡到定期SOFR指數定期互換付款,以與其定期SOFR指數債務相關的利息支付保持一致。因此,公司選擇了主題848下的可選權宜之計,允許在受參考利率改革影響的關鍵條款發生變化時繼續在套期會計下確認現金流套期保值,而無需取消其名稱。該指導方針的通過並未對簡明的合併財務報表和披露產生重大影響。
最近的會計公告尚未通過
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07分部報告(主題280),該報告加強了應申報的分部披露要求,包括重大分部支出和中期披露(“主題280”)。該指南允許披露細分市場盈虧的多種衡量標準,並要求擁有單一可報告分部的公共實體提供亞利桑那州立大學要求的所有披露以及主題280中的所有現有披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。修正案將追溯適用,允許提前通過。公司目前正在評估此次更新的影響,預計此更新不會對其當前或歷史合併財務報表產生重大影響。
3. 收入
該公司與客户(客户)簽訂的合同收入來自於包括管理和技術諮詢服務、分析、數字解決方案、工程、任務運營和網絡服務在內的產品,幾乎全部來自美國政府及其機構,在較小程度上還與分包商簽訂合同。該公司還為外國政府以及國內和國際商業客户提供服務。公司根據三種基本類型的合同履行和創造收入,其中包括成本報銷合同、工時和材料合同以及固定價格合同。
合同估算
我們使用基於合同成本的輸入法確認許多合同的收入,並要求採用竣工估算(“EAC”)流程,管理層使用該流程來審查和監控履行義務的進展情況。在此過程中,管理層會考慮與EAC相關的各種投入和假設,包括但不限於竣工進度、勞動力成本和生產率、材料和分包商成本以及已確定的風險。估算履行義務後的總成本是主觀的,需要管理層對合同下的未來活動和成本驅動因素做出假設。這些估計值的變化可能由於各種原因而發生,如果意義重大,可能會影響公司合同的盈利能力。與東非共同體程序下核算的合同相關的估計值的變化在可確定和合理估計的時期內在累積補的基礎上予以確認。如果對合同盈利能力的估計表明合同存在預期損失,則公司在確定損失時確認總損失。對於兩者來説 三和九截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾個月,合同估算調整的總體影響並不大。
收入分解
我們按合同類型和客户類型以及公司是作為主承包商還是分包商對與客户簽訂的合同收入進行了分類,因為我們認為這些類別最能描述經濟因素如何影響我們的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。以下一系列表格顯示了我們按這些類別分列的收入。
按合同類型劃分的收入:
我們通過以下三種基本類型的合同創造收入:
費用償還合同:費用償還合同規定支付在履行合同期間發生的允許費用,但上限是根據已資助金額計算的上限,外加固定費用或授標費。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
工時和材料合同:根據此類合同,我們每花費一小時的直接工時將獲得固定的小時工資報酬,並且我們將獲得應計費材料成本和可計費的自付費用(包括可分配的間接成本)的報銷。我們承擔工時和材料合同的財務風險,因為我們的績效成本可能超過議定的小時費率。
固定價格合同:根據固定價格合同,我們同意以預定價格完成指定的工作。如果我們的實際直接和分配間接成本比談判價格的估計值減少或增加,我們將分別產生或多或少的利潤,或者可能蒙受損失。
下表顯示了每種合同的總收入:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
費用可報銷$1,403,297 55 %$1,211,589 53 %$4,317,430 55 %$3,603,824 53 %
時間和材料614,339 24 %572,491 25 %1,888,679 24 %1,682,831 25 %
固定價格552,165 21 %492,994 22 %1,684,460 21 %1,538,995 22 %
總收入$2,569,801 100 %$2,277,074 100 %$7,890,569 100 %$6,825,650 100 %
按客户類型劃分的收入:
三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
2023202220232022
美國政府(1):
國防客户$1,224,561 47 %$1,046,441 46 %$3,719,013 47 %$3,102,528 45 %
情報客户408,458 16 %418,783 18 %1,329,937 17 %1,248,779 18 %
民事客户893,202 35 %756,010 33 %2,714,231 34 %2,291,949 34 %
美國政府總數2,526,221 98 %2,221,234 97 %7,763,181 98 %6,643,256 97 %
全球商業客户43,580 2 %55,840 3 %127,388 2 %182,394 3 %
總收入$2,569,801 100 %$2,277,074 100 %$7,890,569 100 %$6,825,650 100 %
(1) 如上表所示,我們在美國政府業務的各個垂直領域之間重新分配了某些合同,以更好地使我們的業務與我們在每個市場中服務的客户保持一致。為了反映變化,對上一年度按客户類型劃分的收入進行了重算。
按公司是作為主承包商還是分包商劃分的收入:
三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
2023202220232022
主承包商$2,447,401 95 %$2,151,265 94 %$7,502,044 95 %$6,461,935 95 %
分包商122,400 5 %125,809 6 %388,525 5 %363,715 5 %
總收入$2,569,801 100 %$2,277,074 100 %$7,890,569 100 %$6,825,650 100 %
績效義務
剩餘履約義務是指尚未完成工作的已行使合同的交易價格,不論資金在行使之日是否獲得批准和撥款。剩餘的履約義務不包括經過談判但未行使的期權、到期合同的未注資價值以及公司預計不會將其確認為收入的某些可變對價。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,該公司已經 $8.8十億和 $7.9分別有十億美元的剩餘履約義務。我們預計能認出大約 75截至 2023 年 12 月 31 日的剩餘履約義務佔下一年度收入的百分比 12月,大約 85% 在接下來的 24月。其餘部分預計將在此後得到承認。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
合約餘額
公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行,收入通常使用基於成本的輸入法進行確認。固定價格合同通常使用里程碑或每月固定付款方式向客户計費,而成本報銷加費用和工時材料合同通常按照合同條款的規定定期向客户開具賬單(例如每月或每週)。收入確認時間與客户賬單和現金收款之間的差異導致淨合約資產或負債在每個報告期末得到確認。
合同資產主要由未開票的應收賬款組成,通常是由於確認的收入超過向客户開具的賬單金額而產生的,而付款權不僅受時間的推移的影響。未開單金額是指尚未向客户提供賬單的收入。這些金額通常在一年內計費和收取,但須遵守各種條件,包括但不限於撥款和可用資金。預計不會在一年內開賬和收取的長期未開票應收賬款主要與保留金、滯留款和長期利率結算有關,將在合同到期時計費,這些應收賬款包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。合同負債主要包括預付款、超過所產生成本的賬單和遞延收入。合同資產和負債在每個報告期結束時以淨合約為基礎進行報告。公司保留信貸損失備抵金,以估算無法收回的應收賬款。已確認的信貸損失準備金對以下方面來説並不重要 三和九截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份。
下表彙總了扣除公司簡明合併資產負債表中確認的備抵後的合同資產負債和應收賬款:
十二月三十一日
2023
3月31日
2023
流動資產
應收賬款——已開單$737,599 $551,666 
應收賬款——未開單(合約資產)1,230,554 1,223,482 
信用損失備抵金(67)(318)
應收賬款,淨額1,968,086 1,774,830 
其他長期資產
應收賬款——未開單(合約資產)56,953 59,455 
應收賬款總額,淨額$2,025,039 $1,834,285 
其他流動負債
預付款、超過所產生成本的賬單和遞延收入(合同負債)$19,450 $18,995 
合同資產和合同負債的變化主要是由於公司提供服務與客户付款之間的時間差異。對於 截至2023年12月31日和2022年12月31日的月份,我們確認的收入為美元0.4百萬和美元4.2分別為百萬美元,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中,我們確認的收入為美元16.6百萬和美元24.2分別與我們在2023年4月1日和2022年4月1日的合同負債相關的百萬美元。為了確定報告期內合同負債的確認收入,公司將收入分配給個人合同負債餘額,並將報告期內確認的收入首先應用於合同負債的期初餘額,直到收入超過餘額。
4. 每股收益
公司根據報告期內歸屬於普通股股東的淨收益來計算基本和攤薄後的每股收益金額。公司使用該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益或每股收益。攤薄後每股收益調整已發行股票的加權平均數,以包括已發行普通股期權和其他股票獎勵的稀釋效應。
該公司目前擁有A類普通股的已發行股份。未歸屬的A類限制性普通股的持有人有權參與不可沒收的股息或其他分配(“分紅證券”)。這些未歸屬的限制性股票參與了公司在2024和2023財年第三季度申報和支付的股息。因此,每股收益是使用兩類方法計算的,即收益減去分配收益以及可分配給這些未歸屬限制性股票持有人的任何可用未分配收益。 用於計算列報期內基本每股收益和攤薄後每股收益的收入對賬如下:
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
分子 (1):
基本計算的收益$144,431 $30,526 $473,856 $337,607 
攤薄後計算的收益$144,433 $30,526 $473,864 $337,612 
分母:
已發行普通股的加權平均值,基本130,121,092 132,224,802130,647,687 132,286,243
稀釋股票期權和限制性股票367,958535,075411,067 545,326
已發行普通股的加權平均值,攤薄 (2)
130,489,050 132,759,877131,058,754 132,831,569
每股普通股收益:
基本$1.11 $0.23 $3.63 $2.55 
稀釋 (2)
$1.11 $0.23 $3.62 $2.54 
(1)基本和攤薄計算的收益與簡明合併運營報表中列報的淨收益之間的差異是由於分配給參與證券的未分配收益和股息造成的。大約有 1.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,均有100萬隻參與證券,以及 1.1百萬和 1.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中,分別持有百萬股參與證券。
(2)    在本報告所述期間,不計算每股收益的反稀釋期權的影響並不大。
5. 收購、商譽和無形資產
收購
2022年10月14日,該公司完成了對EverWatch Corp.(“EverWatch”)的收購,該公司是為國防和情報界提供高級解決方案的領先提供商,價格約為美元445.1百萬美元,扣除收購一部分的收盤後調整和產生的交易成本。此次收購的資金來自手頭現金。交易的結果是,EverWatch成為Booz Allen Hamilton Inc.的全資子公司。
公司認可了 $108.6百萬的無形資產,主要由合同資產組成,使用超額收益法貼現現金流法進行估值,納入了主題820公允價值層次結構中描述的三級投入。這些不可觀察的輸入反映了公司自己對市場參與者在非經常性資產定價時將使用哪些假設的判斷。無形資產將在預計的使用壽命內攤銷 14年份。美元的商譽330.9百萬美元主要歸因於EverWatch的專業員工隊伍以及公司與EverWatch之間預期的協同效應,出於税收目的不可扣除。
下表彙總了為EverWatch支付的購買價格的對價和分配情況:

現金對價(獲得的現金總額)$445,074 
購買價格分配:
現金4,779 
流動資產27,725 
經營租賃使用權資產7,894 
其他長期資產5,078 
無形資產108,600 
遞延所得税負債(20,394)
流動負債(11,612)
經營租賃負債——短期(1,362)
經營租賃負債——長期(6,532)
收購的可識別淨資產的公允價值總額$114,176 
善意$330,898 
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
此次收購是按照收購會計方法進行核算的,該方法要求根據收購日公允價值的估計將總收購對價分配給收購的資產和承擔的負債,差額反映在商譽中。在2024財年第一季度,公司完成了收購資產和承擔的負債公允價值的確定。未列報本次收購的預計經營業績,因為此次收購對公司的合併經營業績無關緊要。
善意
截至2023年12月31日和2023年3月31日,商譽為美元2,343.8百萬和美元2,338.4分別是百萬。這個 $5.4商譽賬面金額增長了100萬英鎊,這歸因於該公司完成了收購EverWatch的賬目。
無形資產
無形資產包括以下內容:
2023年12月31日2023年3月31日
總賬面價值累計攤銷淨賬面價值總賬面價值累計攤銷淨賬面價值
可攤銷的無形資產:
項目和合同資產、渠道關係和其他可攤銷的無形資產 $591,894 $220,557 $371,337 $599,794 $169,316 $430,478 
軟件145,613 87,996 57,617 134,152 69,215 64,937 
可攤銷無形資產總額$737,507 $308,553 $428,954 $733,946 $238,531 $495,415 
不可出售的無形資產:
商標名稱$190,200 $— $190,200 $190,200 $— $190,200 
總計$927,707 $308,553 $619,154 $924,146 $238,531 $685,615 
可攤銷無形資產(不包括軟件)賬面總值的下降主要歸因於美元7.9百萬美元的調整與公司在2024財年第一季度完成收購EverWatch的賬目有關。
6. 應付賬款和其他應計費用
應付賬款和其他應計費用包括以下內容: 
 十二月三十一日
2023
3月31日
2023
供應商應付賬款$564,948 $597,808 
應計費用428,564 718,832 
應付賬款和其他應計費用總額$993,512 $1,316,640 
應計費用主要包括公司為索賠的間接費用編列的準備金(約美元339.9百萬和美元326.7截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,分別為百萬人)。 截至 2023 年 3 月 31 日的應計費用還包括 $350.0百萬美元儲備金與美國司法部對公司的調查和解有關,該結算隨後於2024財年第二季度結算並支付。有關這些項目的進一步討論,請參閲簡明合併財務報表附註15 “承付款和意外開支”。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
7. 應計薪酬和福利
應計薪酬和福利包括以下內容: 
十二月三十一日
2023
3月31日
2023
獎金$106,993 $120,023 
退休126,495 52,480 
度假190,295 203,627 
其他51,003 69,075 
應計薪酬和福利總額$474,786 $445,205 
8. 債務
債務包括以下內容: 
  
2023年12月31日2023年3月31日
  
利息
費率
傑出
平衡
利息
費率
傑出
平衡
定期貸款 A6.71 %$1,598,438 5.97 %$1,629,375 
2028年到期的優先票據3.88 %700,000 3.88 %700,000 
2029 年到期的優先票據4.00 %500,000 4.00 %500,000 
2033年到期的優先票據5.95 %650,000  
減去:未攤銷的債務發行成本和債務折扣(27,332)(17,230)
總計3,421,106 2,812,145 
減去:長期債務的流動部分(51,563)(41,250)
長期債務,扣除流動部分$3,369,543 $2,770,895 
信貸協議
Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“投資者”)和博茲·艾倫·漢密爾頓的某些全資子公司是截至2012年7月31日的經修訂的信貸協議(“信貸協議”)的當事方,某些機構貸款人和北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人、抵押代理人和發行貸款人。截至2023年12月31日,信貸協議向博茲·艾倫·漢密爾頓提供了一美元1,598.4百萬定期貸款 A(“定期貸款 A”)和 A 美元1.0十億美元的循環信貸額度(“循環信貸額度”),信用證的次級限額為美元200.0百萬。截至2023年12月31日,定期貸款A和循環承諾的到期日為2027年9月7日。允許隨時以最低本金自願預付定期貸款A和循環貸款,無需支付溢價或罰款。Booz Allen Hamilton在信貸協議下的債務和擔保人的擔保由對Booz Allen Hamilton、投資者和子公司擔保人的幾乎所有資產(包括子公司的股本)的第一優先留置權擔保,但信貸協議和相關文件中規定的某些例外情況除外;該證券是在博茲·艾倫·漢密爾頓獲得穆迪和標準普爾投資評級時發行的。2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),之前的根據信貸協議未償還的定期貸款B貸款已全額預付。
2023年7月27日(“第十修正案生效日期”),博茲·艾倫·漢密爾頓與作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行(以該身份為 “行政代理人”)、貸款人和其他機構簽訂了信貸協議第十修正案(“修正案”)(在第十修正案生效日期之前修訂,“現有信貸協議”,經修正案修訂的 “經修正案的信貸協議”)金融機構是其締約方,以便永久修改與Booz相關的現有信貸協議艾倫·漢密爾頓獲得了穆迪和標準普爾的投資級評級,全額預付了定期貸款B的貸款,並就此進行了某些其他修改,其中包括,除其他外,(i)取消對經修訂的信貸協議下的債務進行擔保的要求,(ii)取消對Booz Allen Hamilton的任何子公司或其他子公司(公司除外)為經修訂的信貸協議下的義務提供任何擔保的要求,以及 (iii) 刪除或修改某些契約適用於 Booz Allen Hamilton。根據該修正案,與現有信貸協議有關的所有擔保均已解除。該修正案沒有影響信貸協議中與攤銷或付款有關的任何條款。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
在與該修正案相關的第十修正案生效之日,公司簽訂了有利於行政代理人的擔保協議(“擔保協議”),根據該協議,公司在無擔保的基礎上為博茲·艾倫·漢密爾頓根據經修訂的信貸協議承擔的義務提供擔保,但須遵守某些條件。根據經修訂的信貸協議,Booz Allen Hamilton可以選擇(儘管沒有任何義務)作為擔保協議下的擔保人加入其一家或多家國內子公司。
定期貸款A連續按季度分期償還,金額等於(i)在第九修正案生效之日之後但在第九修正案生效日期兩年週年之日或之前開始的每個完整財政季度的最後一個工作日, 0.625定期貸款A的規定本金的百分比以及(ii)在第九修正案生效日期兩年週年之後但在第九修正案生效日期五週年之前開始的每個完整財政季度的最後一個工作日, 1.25定期貸款A的規定本金的百分比。定期貸款A的剩餘餘額將在到期時支付。
定期貸款A和循環貸款的利率由博茲·艾倫·漢密爾頓選擇,要麼基於定期SOFR(視情況而定) 0.10調整百分比和下限為 ) 適用的利率期限或基準利率(等於 (i) 行政代理機構最優惠公司利率、(ii) 隔夜聯邦基金利率中最高的利率加上 0.50% 和 (iii) 三個月的期限 SOFR(視情況而定 0.10調整百分比和下限為 ) 加 1.00%),在每種情況下加上適用的保證金,應在適用的利息期結束時支付,無論如何至少每季度支付。定期貸款A和循環貸款的適用利潤率範圍為 1.00% 至 2.00定期SOFR貸款的百分比以及 1.00基準利率貸款的百分比,每種情況均基於(i)根據合併總淨槓桿率網格確定的適用年利率和(ii)根據評級網格確定的適用年利率中的較低值。未使用的循環承付款需繳納季度費用,金額從 0.10% 至 0.35百分比基於(i)根據合併總淨槓桿率網格確定的適用年費率和(ii)根據評級網格確定的適用年費率中較低者。博茲·艾倫·漢密爾頓還同意支付慣常的信用證和代理費。
公司偶爾會根據循環信貸額度借款以滿足我們的營運資金需求。在2024財年的第一和第二季度,我們借了美元500.0我們的循環信貸額度為百萬美元,用於滿足我們的營運資金需求,這筆資金隨後在2024財年第二季度償還。截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別有 循環信貸額度的未清餘額。
信貸協議包含習慣陳述和擔保以及慣常的肯定和否定承諾。此外,Booz Allen Hamilton必須在每個季度末根據合併的淨總槓桿率履行財務協議。截至2023年12月31日和2023年3月31日,博茲·艾倫·漢密爾頓遵守了與其債務和類似債務工具相關的所有財務契約。在Booz Allen Hamilton獲得穆迪和標準普爾投資等級評級的過程中,允許某些負面契約限制的活動,但前提是形式上遵守財務契約,並且不發生或繼續發生違約事件。
下表彙總了向公司支付的利息s 定期貸款:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
定期貸款 A$27,161 $24,845 $80,259 $39,010 
定期貸款 B$ $ $ $5,209 
總計$27,161 $24,845 $80,259 $44,219 
定期貸款A下的借款,以及循環信貸額度(如果使用)下的借款按浮動利率產生利息。截至2023年12月31日,博茲·艾倫·漢密爾頓的利率互換總額為美元550.0百萬。這些工具對衝了定期貸款和循環信貸額度利息支付現金流出的可變性。公司使用現金流套期保值的目標是減少利率變動造成的波動性並增加利息支出的穩定性(見附註) 9, 衍生品,” 到我們的簡明合併財務報表)。
高級票據
對於有關 Booz Allen Hamilton 的條款、條件和限制的信息 4.0002029年7月1日到期的優先票據百分比(“2029年到期的優先票據”)和 3.8752028年9月1日到期的優先票據百分比(“2028年到期的優先票據”),參見10-K表2023財年年度報告中包含的公司合併財務報表附註10 “債務”。
由於博茲·艾倫·漢密爾頓獲得穆迪和標準普爾的投資級評級,優先票據契約中的某些負面承諾被暫停,優先票據的擔保也已發放。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
2023 年 8 月 4 日,Booz Allen Hamilton 完成了 $ 的發行650.0百萬其本金總額 5.9502033年8月4日到期的優先無擔保票據百分比(“2033年到期的優先票據”,以及2028年到期的優先票據和2029年到期的優先票據,“優先票據”)。2033年到期的優先票據是根據博茲·艾倫·漢密爾頓、博茲·艾倫·漢密爾頓控股公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會於2023年8月4日簽訂的契約(“基礎契約”)發行的,並由截至2023年8月4日的第一份補充契約(“補充契約”)以及基礎契約作為補充,“契約”)。該契約包含某些契約、違約事件和其他習慣條款。根據契約,2033年到期的優先票據由博茲·艾倫·漢密爾頓控股公司在無抵押和無附屬的基礎上提供全額無條件的擔保。
利息支出
債務和類似債務的票據的利息包括以下內容:
三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
2023202220232022
(以千計)(以千計)
定期貸款 A 利息支出27,459 20,733 80,874 39,210 
定期貸款 B 利息支出   5,186 
循環信貸額度利息支出  1,438  
優先票據利息支出 21,451 11,781 51,243 35,344 
債務發行成本(DIC)和原始發行折扣(OID)的攤銷 (1)
1,335 1,042 3,580 3,329 
利息互換(收入)費用(3,846)(1,648)(11,117)1,571 
其他183 123 794 388 
總利息支出$46,582 $32,031 $126,812 $85,028 
(1) 定期貸款和優先票據的DIC和OID在簡明的合併資產負債表中記錄為長期債務的減少,並使用有效利率法在相關債務的整個生命週期內按比例攤銷。循環信貸額度中的DIC在簡明合併資產負債表中記錄為長期資產,並在循環信貸額度的期限內按比例攤銷。
9. 衍生品
該公司利用衍生金融工具來管理與其浮動利率債務相關的利率風險。公司使用這些被指定為現金流套期保值的利率衍生品的目標是管理其利率變動風險敞口並降低利息支出的波動性。
下表彙總了截至2023年12月31日公司未償還的利率互換衍生品合約的重要條款:
生效日期到期日條款名義金額
2023年4月28日
(1)
2024年6月30日變量變為固定$200,000 
2023年4月28日
(1)
2025年6月30日變量變為固定200,000 
2023年6月30日2026年6月30日變量變為固定150,000 
總計$550,000 
(1) 互換協議最初於2019年4月30日生效,並在2024財年第一季度進行了修訂,以從倫敦銀行同業拆借利率指數過渡到定期SOFR指數定期互換付款,以與其定期SOFR指數債務相關的利息支付保持一致。有關過渡的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註2 “列報基礎”。
浮動利率與固定利率互換涉及將交易對手的可變利息金額交換,使公司在協議有效期內支付固定利率利息,而無需交換標的名義金額,並且實際上將部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。
衍生工具按估計公允價值按總額記錄在簡明合併資產負債表中。截至 2023 年 12 月 31 日,美元9.2百萬,美元1.3百萬和美元0.6在簡明的合併資產負債表中,百萬美元分別被歸類為其他流動資產、其他長期資產和其他長期負債。截至 2023 年 3 月 31 日,美元11.2
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
百萬,美元3.5百萬和美元1.4百萬被歸類為其他流動資產、其他長期資產和其他長期負債分別為,在簡明的合併資產負債表上。
對於指定為現金流套期保值的利率互換,衍生品公允價值的變化記錄在扣除税款的累計其他綜合收益(AOCI)中,隨後重新歸類為利息支出,扣除對衝預測的公司浮動利率債務的利息支出。 衍生工具對隨附的簡明合併財務報表的影響 三和九截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份如下:
現金流對衝關係中的衍生品衍生品收入中確認的收益或(虧損)的位置AOCI/ (AOCL) 中確認的衍生品税前收益或(虧損)金額
從AOCI/(AOCL)重新分類為收入的税前收益或(虧損)金額 (1)
三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
20232022202320222023202220232022
利率互換利息收入(支出)$(4,283)$1,565 $7,489 $16,704 $3,846 $1,648 $11,117 $(1,571)
(1) 從累計其他綜合收益(虧損)到淨收益的重新分類減去了美元的税收(支出)優惠1.0百萬和 ($)0.4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬)和美元2.9百萬和 $ (0.4) 分別為百萬 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份。
在接下來的12個月中,該公司估計 $9.1百萬美元將重新歸類為利息支出減少額。在簡明合併現金流量表中,與定期結算利率互換相關的現金流將被歸類為經營活動。
該公司因其利率互換衍生品合約而面臨交易對手風險。與衍生金融工具相關的信用風險代表交易對手不履行合同條款的可能性。公司通過與信譽良好的交易對手簽訂協議來減輕這種信用風險,並定期審查其信用風險敞口和交易對手的信譽。
10. 所得税
該公司的有效所得税税率為 29.8% 和 25.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百分比,以及 24.7%23.3% 為 幾個月已結束 2023 年 12 月 31 日2022,分別地。我們在這些時期的有效税率與聯邦法定税率的21.0%不同,這主要是由於包括州和外國所得税以及永久税率差異,這主要與某些高管薪酬和不確定税收狀況的儲備金累積有關,由研發税收抵免、員工股份薪酬的超額税收優惠以及外國衍生無形收入扣除所抵消。
該公司目前正在對哥倫比亞特區税收辦公室(“DC OTR”)2013至2015財年的税收評估提出異議。該評估涉及 $11.8截至2023年12月31日,扣除聯邦税收優惠後的百萬税款。
在2022財年,公司收到通知,哥倫比亞特區行政聽證辦公室作出了有利於華盛頓特區OTR的裁決。該公司目前正在就該裁決向哥倫比亞特區上訴法院提出上訴。該公司打算繼續大力捍衞此事。口頭辯論於2023年9月26日進行,公司仍在等待法院的進一步進展。
該公司在隨後的財政年度中採取了類似的税收狀況。截至2023年12月31日,公司不為與2013年至2015年相關的有爭議的税收優惠相關的任何不確定税收狀況維持儲備金,也沒有為後續財年的類似税收狀況維持儲備金。管理層繼續每季度評估這一狀況,以確定是否需要更改估計。如果就有爭議的税收優惠或2013至2020財年的類似税收狀況達成不利的最終解決方案,則未來可能產生的税收支出總額約為美元40.4百萬到美元64.9百萬,扣除聯邦補助金。
在2023財年以及2024財年第一和第二季度,公司確認儲備金有所增加,以應對不確定的税收狀況,這與往年一樣增加了可用的研發税收抵免以及所需的研發支出資本化,該儲備金於2023財年生效。與研發支出資本化相關的不確定税收狀況被遞延所得税資產所抵消。截至2023年12月31日、2023年9月30日和2023年3月31日,公司記錄了美元106.8百萬,美元769.8百萬和美元552.6分別為不確定的税收狀況儲備了100萬英鎊。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
在2024財年第三季度,公司完成了對研發支出的詳細研究,並確認了管理層的立場,即根據作為2017年《減税和就業法》的一部分頒佈的規定,特別是第174條,僅要求對某些合同和活動進行資本化和攤銷。美國國税局在2023年9月和12月發佈的指導方針進一步支持了這一點。結果,在2024財年第三季度,公司撤銷了(i)與第174條相關的不確定税收狀況儲備金656.2百萬,遞延所得税資產相應減少,以及(ii)與美元第174條相關的不確定税收狀況的應計利息5.3百萬,這導致所得税支出減少和不確定的税收狀況儲備金減少。該公司還調整了與2024財年相關的不確定税收狀況儲備金和先前的研發税收抵免。
此外,在截至2023年12月31日的三個月中,公司撤銷了約美元的遞延所得税資產31.7百萬美元與先前圍繞適用2017年《減税和就業法》第174條的不確定性所產生的間接税優惠有關(其中約為美元)22.0此前在2023財年記錄了百萬美元,而美元9.7此前在截至2023年9月30日的六個月中記錄了100萬英鎊,這導致所得税支出增加。
應收税款和應付賬款
該公司的簡明合併資產負債表上有應收所得税和應繳所得税,如下所示:
十二月三十一日
2023
3月31日
2023
當期應收所得税16,635 23,633 
長期應收所得税167,821 167,821 
當期應繳所得税6,524 14,523 
當前應付所得税是指與公司打算在2024財年和2025財年提交的當期納税申報表相關的流動負債。該金額在簡明合併資產負債表中被歸類為其他流動負債。
長期所得税應收賬款主要代表修訂後的美國聯邦申報表的研發税收抵免退款申請和2021財年淨營業虧損的結轉索賠,後者在簡明合併資產負債表中被歸類為其他長期資產。該公司目前正接受美國國税局對2016、2017和2019-2021財年的聯邦審計,我們的美國聯邦申報表退款申請的收到取決於正在進行的國税局審計的完成。
11. 員工福利計劃
公司贊助員工資本積累計劃(“ECAP”),這是一項合格的固定繳款計劃,涵蓋符合條件的美國和某些國際員工。ECAP規定以退休、死亡、殘疾或終止僱用為由向參與者進行分配。公司每年提供的配套供款額最高為 6符合條件的年度薪酬的百分比。根據ECAP確認的配套繳款總支出為美元55.5百萬和美元47.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬美元,以及美元163.7百萬和美元139.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。
公司還根據醫療補償保險計劃向前高管提供退休後醫療福利,保費由公司支付。截至2023年12月31日和2023年3月31日,退休後醫療計劃的無資金狀況為美元108.4百萬和美元105.6分別包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。對於這些簡明合併財務報表中列報的所有期間,任何剩餘福利計劃的資產負債表和損益表影響都不重要。    
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
12. 累計其他綜合收益
其他綜合收益中記錄的所有金額都與公司的退休後計劃和指定為現金流套期保值的利率互換有關。 下表顯示了扣除税款後的累計其他綜合虧損的變化:
三個月已結束
2023年12月31日
九個月已結束
2023年12月31日
退休後計劃被指定為現金流對衝的衍生品總計退休後計劃被指定為現金流對衝的衍生品總計
期初$18,684 $13,208 $31,892 $19,450 $9,883 $29,333 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1)
 (3,165)(3,165) 5,535 5,535 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(383)(2,841)(3,224)(1,149)(8,216)(9,365)
本期其他綜合虧損淨額(383)(6,006)(6,389)(1,149)(2,681)(3,830)
期末$18,301 $7,202 $25,503 $18,301 $7,202 $25,503 
(1)對指定為現金流套期保值的衍生品進行重新分類之前的其他綜合收益的變化均在扣除税款後入賬x 福利(支出) 的 $1.1百萬和 $ (2.0)在截至2023年12月31日的三個月和九個月中分別為百萬美元。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中,退休後計劃重新分類前的其他綜合收入對税收的影響並不重要。
三個月已結束
2022年12月31日
九個月已結束
2022年12月31日
退休後計劃被指定為現金流對衝的衍生品總計退休後計劃被指定為現金流對衝的衍生品總計
期初$8,807 $13,334 $22,141 $8,811 $(226)$8,585 
重新分類前的其他綜合收入(2)
2 1,155 1,157  12,337 12,337 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(2)(1,217)(1,219)(4)1,161 1,157 
本期其他綜合(虧損)淨收益 (62)(62)(4)13,498 13,494 
期末$8,807 $13,272 $22,079 $8,807 $13,272 $22,079 
(2) 在對指定為現金流套期保值的衍生品進行重新分類之前的其他綜合收益的變化在扣除税收支出後入賬0.4百萬和美元4.4截至2022年12月31日的三個月和九個月為百萬美元。截至2022年12月31日的三個月和九個月中,退休後計劃重新分類前的其他綜合收入對税收的影響並不重要。
13. 股票薪酬
下表彙總了簡明合併運營報表中確認的股票薪酬支出:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
收入成本$9,348 $9,091 $26,300 $26,227 
一般和管理費用14,419 9,679 34,977 24,765 
總計$23,767 $18,770 $61,277 $50,992 
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
下表彙總了以下類型的股票獎勵(包括股票期權、基於時間和基於業績的限制性股票獎勵)在簡明合併運營報表中確認的股票薪酬支出總額。基於績效的獎勵的薪酬支出是在每個報告日估算的,使用管理層對各績效期內各部分可能達到的特定績效標準的預期:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
股權激勵計劃選項$297 $772 $991 $2,005 
限制性股票和其他獎勵23,470 17,998 60,286 48,987 
總計$23,767 $18,770 $61,277 $50,992 
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $79.2與未歸屬的股票薪酬協議相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。截至2023年12月31日的未確認薪酬成本預計將在下一年全部攤銷 3.75年份。 下表彙總了未確認的薪酬成本以及預計攤銷成本的加權平均期限,但不考慮因員工離職而被沒收或股票薪酬成本加速增長的影響:
2023年12月31日
未確認的補償成本加權平均剩餘確認期限(以年為單位)
股權激勵計劃選項$1,923 2.95
限制性股票獎勵77,267 1.77
總計$79,190 
股權激勵計劃
截至 2023 年 12 月 31 日,有 0.8百萬份未償還的EIP期權,其中 0.3百萬未歸屬。
在截至2023年12月31日的九個月中,董事會批准了 0.9向公司的某些員工提供百萬個基於時間和績效的限制性股票單位。這些獎項的總價值為 $82.0百萬按授予日的公允價值計算.在截至2023年12月31日的九個月中授予的基於業績的獎勵包括與公司相對於同行集團的股東總回報率相關的其他市場狀況 三年演出期。公司根據使用蒙特卡羅模型計算的授予日公允價值在市場條件下確認這些基於績效的獎勵的薪酬支出。
14. 公允價值測量
公允價值計量會計準則建立了三級價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序如下:可觀察的投入,例如活躍市場的報價(1級);活躍市場中除報價之外的其他可直接或間接觀察的投入(2級);以及市場數據很少或根本沒有的不可觀察的投入,這要求公司制定自己的假設(3級)。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。 隨附的簡明合併資產負債表中按公允價值計量的金融工具包括以下內容:
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
定期公允價值測量
截至 2023 年 12 月 31 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產:
當前的衍生工具 (2)
$ $9,154 $ $9,154 
長期衍生工具 (2)
 1,252  1,252 
長期遞延薪酬計劃資產 (1)
27,749   27,749 
總資產$27,749 $10,406 $ $38,155 
負債:
長期衍生工具 (2)
 626  626 
長期遞延補償計劃負債 (1)
27,749   27,749 
負債總額$27,749 $626 $ $28,375 
定期公允價值測量
截至2023年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產:
當前的衍生工具 (2)
$ $11,245 $ $11,245 
長期衍生工具 (2)
 3,530  3,530 
長期遞延薪酬計劃資產 (1)
20,090   20,090 
總資產$20,090 $14,775 $ $34,865 
負債:
長期衍生工具 (2)
 1,369  1,369 
長期遞延補償計劃負債 (1)
20,090   20,090 
負債總額$20,090 $1,369 $ $21,459 
(1) 該類別的投資主要由共同基金組成,其公允價值是參照活躍市場的單位報價乘以不考慮交易成本的持有單位數量來確定的。這些資產和負債是指在合併信託中持有的投資,為公司的不合格遞延薪酬計劃提供資金,並記入我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產和其他長期負債。
(2)公司的利率互換被視為場外衍生品,公允價值是根據未來現金流的現值估算的,使用模型推導的估值,使用利率收益率曲線等二級可觀測輸入。參見備註 9, 衍生品,” 轉到簡明的合併財務報表,以進一步討論公司被指定為現金流套期保值的衍生工具。
截至2023年12月31日,除了通過收購獲得的資產和負債外,我們沒有任何按非經常性公允價值計量的重大項目(見簡明合併財務報表附註5 “收購、商譽和無形資產”)。
公司現金及現金等價物(一級投入)的公允價值近似於其截至2023年12月31日和2023年3月31日的賬面價值。公司在隨附的簡明合併資產負債表中列報的現金和現金等價物餘額包括美元296.6百萬和美元237.8截至2023年12月31日和2023年3月31日,貨幣市場基金中分別有數百萬種有價證券。
出於披露目的,公司的長期債務按攤銷成本記賬,每季度按公允價值計量。估算的公允價值是使用報價或其他市場信息確定的,這些信息是從非活躍市場(二級投入)中債務的近期交易活動中獲得的。公允價值得到最近完成的槓桿貸款交易的利差價格的證實,這些交易的信用狀況、行業和條款與公司相似。優先票據的公允價值是根據從高收益債券市場的近期交易活動(二級投入)中獲得的報價或其他市場信息確定的。 長期債務的賬面金額和估計公允價值包括以下內容:
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
2023年12月31日2023年3月31日
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
定期貸款 A$1,598,438 $1,594,442 $1,629,375 $1,600,861 
3.882028 年到期的優先票據百分比
700,000 660,807 700,000 638,540 
4.002029 年到期的優先票據百分比
500,000 468,680 500,000 451,930 
5.952033 年到期的優先票據百分比
650,000 686,576   
15. 承付款和或有開支
信用證和第三方擔保
截至2023年12月31日和2023年3月31日,根據我們的銀行向第三方簽發的未結備用信用證和銀行擔保,公司承擔了或有責任,總額為美元4.5百萬和美元6.1分別為百萬。這些信用證和銀行擔保主要支持保險、投標和履約義務。在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,大約 $1.4百萬和美元1.3這些工具中有100萬份減少了循環信貸額度下的可用借款。剩餘部分由單獨的美元保障7.5百萬美元的設施,其中 $4.4百萬和美元2.7截至2023年12月31日和2023年3月31日,公司的可用資金分別為100萬台。
政府合同事宜-索賠間接費用的準備金
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,大約 98% 和 97公司收入的百分比分別來自最終用户為美國政府機構或部門的合同,包括公司作為主承包商或分包商履行的合同,無論工作在何處進行。對於 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份,大約 98% 和 97公司收入的百分比分別來自此類合同。正如公司截至2023年3月31日的財年10-K表年度報告中指出的那樣,在正常業務過程中,包括國防合同審計局(“DCAA”)在內的美國政府機構對公司聲稱的間接成本進行審計,並對我們在政府合同方面的業務行為進行調查和調查,以確定公司的運營是否符合這些要求和相關合同的條款。在2024財年第二季度,DCAA發佈了與公司申報的2022財年間接成本審計有關的調查結果。根據DCAA的審計結果,該公司將與2022財年相關的聲稱間接費用準備金的部分減少了約美元18.32024財年第二季度收入為百萬美元,這使收入相應增加,以反映我們對2022財年最終間接成本率的最佳估計。截至2023年12月31日的九個月的營業收入相應增加了美元18.3百萬,淨收入增加了 $13.5百萬(或 $)0.10截至2023年12月31日的九個月中,普通股基本收益和攤薄後每股收益的百分比。)。我們2022財年的最終間接成本費率仍有待與國防合同管理局(“DCMA”)行政合同官員協商。管理層認為,它已為其知道可能受到任何削減和/或處罰的任何審計、調查或審計、查詢或調查的間接費用作了適當的準備金。截至2023年12月31日和2023年3月31日,該公司的記錄負債約為美元339.9百萬和美元326.7分別是百萬 根據DCAA的歷史審計結果(包括與DCMA最終解決此類審計的最終解決方案)對索賠的間接成本的估算調整,2011財年之後發生的間接費用索賠以及尚未完成但有待審計和最終解決的合同。
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博茲艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位,股票和每股數據除外,或除非另有説明)
訴訟
我們在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律法規的遵守情況將受到美國政府的持續審計、審查和調查,其中可能包括傳票或民事調查要求等調查手段。鑑於我們業務的性質,除其他領域外,這些審計、審查和調查可能側重於採購誠信、勞動時間報告、敏感和/或機密信息訪問和控制、高管薪酬和政府後僱用限制等各個方面。我們並不總是知道我們在此類問題上的狀況,但我們目前知道某些涉及勞動時間報告、採購完整性和機密信息訪問的待審審計和調查。此外,我們還不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟和調查,包括與僱傭事務、與客户和承包商的關係、知識產權糾紛和其他商業事務有關的法律訴訟和調查。這些法律訴訟尋求各種補救措施,包括金額不等的金錢損害索賠,這些索賠均不被視為實質性的,也沒有具體説明金額。儘管根據目前的信息,任何此類事項的結果本質上是不確定的,並且可能具有重大不利影響,但我們預計當前正在進行的審計、審查、調查或訴訟不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。截至2023年12月31日和2023年3月31日,簡明合併財務報表中沒有與這些訴訟相關的重大應計金額。正如先前在附註20中披露的那樣, 承付款和意外開支,在公司截至2023年3月31日的財年10-K表年度報告的合併財務報表中,公司無法合理估計與這些事項相關的預期成本金額或範圍或任何損失。
2017年6月7日,博茲·艾倫·漢密爾頓獲悉,美國司法部(“司法部”)正在對該公司進行民事和刑事調查。在調查中,美國司法部要求該公司提供有關該公司向美國政府收取成本會計和間接成本收費做法的某些內容的信息。調查結果是 怎麼回事 根據以下規定,於2016年9月26日左右向美國哥倫比亞特區地方法院提起的訴訟 qui TAM《民事虛假索賠法》(“民事訴訟”)的規定,該訴訟在2023年7月21日之前一直處於司法封存狀態。在得知調查後,公司聘請了一家在這些問題上有經驗的律師事務所代表公司處理此事並回應政府的要求。與此類事項的常見情況一樣,包括美國證券交易委員會在內的其他監管機構和機構也聯繫了該公司,美國證券交易委員會通知該公司正在進行一項調查,該公司認為該調查與司法部調查的事項有關。
2021年5月12日,該公司被告知司法部結束了刑事調查。
2023年7月21日,公司通過司法部代表國防部和國防部合同管理局(統稱 “美國”)和代理人莎拉·費恩伯格與美利堅合眾國簽訂了和解協議(“和解協議”),以解決司法部的民事調查和民事訴訟。公司簽訂和解協議是為了避免曠日持久的訴訟所帶來的延遲、不確定性和費用。和解協議不包含公司對責任的承認。
根據和解協議的條款,公司同意向美國支付美元377.5百萬(“結算金額”)。公司使用手頭現金和循環信貸額度支付了結算金額。截至2023年6月30日,該公司已錄得1美元377.5與本次調查有關的百萬美元儲備金,此前曾透露,它認為與調查有關的合理損失範圍在美元之間350百萬和美元378百萬。在美國收到和解金額後,公司在2011年4月1日至2021年3月31日期間根據《民事虛假索賠法》以及其他特定的民事法規和普通法關於公司成本會計和間接成本收費做法某些內容的責任理論,免除了任何民事或行政金錢索賠,民事訴訟中提出的索賠被有偏見地駁回。
2023年7月27日,該公司獲悉,美國證券交易委員會在沒有建議採取執法行動的情況下結束了調查。
22

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績以及流動性和資本資源。您應將本討論與我們的簡明合併財務報表以及本10-Q表季度報告或季度報告其他地方包含的相關附註一起閲讀。
本次討論中關於行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期,以及本次討論中的其他非歷史陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響,包括但不限於我們在2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月26日財年的10-K表年度報告或年度報告以及第二部分 “第1A項” 中描述的風險和不確定性。本季度報告的 “風險因素” 和 “—關於前瞻性陳述的特別説明”。我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的業績存在重大差異。
我們的財政年度將於3月31日結束,除非另有説明,否則提及的年度或財政年度均指截至3月31日的財政年度。請參閲 “—操作結果”。
概述
Booz Allen 深信能夠藉助未來技術的力量改變任務,推進美國最關鍵的民事、國防和國家安全優先事項。我們為客户創造價值的能力一直是並將繼續是我們員工堅強的品格、專業知識和巨大激情的產物。我們約有33,800名員工緻力於解決棘手問題,將數十年的諮詢和領域專業知識與分析、數字解決方案、工程和網絡等領域的職能專業知識相結合,所有這些都源於延伸到公司各個領域的創新文化。
通過我們對客户使命的奉獻以及對發展業務以滿足客户需求的承諾,我們與客户建立了長期的合作關係,其中最長的關係超過80年。我們為包括幾乎所有美國政府內閣級部門在內的多元化聯邦政府客户以及國內外商業客户的關鍵任務提供支持。我們通過幫助聯邦政府客户應對他們最複雜和最緊迫的挑戰來支持他們,例如保護作戰中的士兵和養家餬口、提高網絡能力、保持國家基礎設施的安全、支持和加強數字服務、改造醫療保健系統以及提高政府效率以取得更好的成果。我們為金融服務、健康和生命科學、能源和技術等行業的商業客户提供服務。
財務和其他亮點
在2024財年第三季度,公司實現了收入同比增長並增加了客户員工人數。
截至2023年12月31日的三個月中,收入較截至2022年12月31日的三個月增長了12.9%,增長了15.6% 從 2023 年 12 月 31 日起的月份 截至2022年12月31日的月份。增長主要是由對我們的服務和解決方案的強勁需求以及持續的員工人數增長所推動的。今年迄今為止的收入增長還包括增加1,830萬美元,這意味着我們在2024財年第二季度記錄的申報間接成本準備金有所減少。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註15 “承付款和意外開支”。
截至2023年12月31日的三個月,營業收入從截至2022年12月31日的三個月的5,860萬美元增長了322.2%,至2.476億美元,營業利潤率從上一年的2.6%增長到9.6%。營業收入增長了52.9%,達到7.490億美元 截至2023年12月31日的月份從截至2022年12月31日的九個月的4.898億美元增至9.5%,營業利潤率從7.2%增長到9.5%。營業收入主要是由有利於收入增長的相同驅動因素以及持續的成本管理工作推動的。利潤率受到與美國司法部對該公司的調查相關的2023財年第三季度記入的1.24億美元儲備金和2024財年第一季度記入的2750萬美元儲備金的影響(更多信息見簡明合併財務報表附註15 “承諾和意外開支”)。
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非公認會計準則指標
我們公開披露了某些非公認會計準則財務指標,包括收入(不包括計費支出)、調整後營業收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率(不包括計費支出、調整後淨收益和調整後的攤薄每股收益),因為管理層將這些指標用於業務規劃目的,包括根據內部預計經營業績管理我們的業務和衡量我們的業績。我們將調整後的營業收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率(不包括計費支出、調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益)視為核心運營業務的衡量標準,其中不包括下文詳述項目的影響,因為這些項目本質上通常不是運營性的。這些非公認會計準則指標還排除了非運營和異常或非經常性項目造成的潛在差異,為比較同期業績提供了另一個基礎。此外,我們之所以使用 “收入,不包括應計費費用”,是因為它不包括成本的影響,從而為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息,這些成本並不能表明我們的客户員工人數和整體直接勞動力的生產率,管理層認為這些成本為我們的投資者提供了有關我們核心業務的有用信息。我們還利用和討論自由現金流,因為管理層將這種衡量標準用於業務規劃目的,衡量運營業務的現金產生能力,並總體上衡量流動性。我們之所以提出這些補充指標,是因為我們認為這些衡量標準為投資者和證券分析師提供了重要的補充信息,可用來評估我們的業績、長期收益潛力或流動性(如適用),並使他們能夠在與管理層相同的基礎上評估我們的業績。這些補充績效衡量標準可能不同於我們行業中其他公司的類似標題的衡量標準,也可能無法進行比較。收入,不包括計費支出、調整後營業收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、不包括計費支出、調整後淨收益、調整後攤薄後每股收益和自由現金流不是根據美國普遍接受的會計原則(GAAP)確認的衡量標準,在分析我們的業績或流動性時(如適用),投資者應(i)評估收入對賬中的每項調整,不包括計費費用、調整後的營業收入營業收入、調整後息税折舊攤銷前利潤的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率,不包括計費支出、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益,以及經營活動為自由現金流提供的淨現金,不包括計費費用、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤收入利潤率,不包括計費支出、調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益除收入外,但不能作為收入的替代品,營業收入、淨收益或攤薄後每股收益作為經營業績的衡量標準,均按公認會計原則定義,以及(iii)使用自由現金流作為流動性的衡量標準,而非替代運營活動提供的淨現金作為流動性的衡量標準,均按公認會計原則定義。我們將上述非公認會計準則指標定義如下:
“收入,不包括應計費費用” 表示收入減去應計費費用。我們之所以使用 “收入,不包括計費支出”,是因為它排除了成本的影響,從而為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息,這些成本並不能表明我們的客户員工人數和整體直接勞動力的生產率,管理層認為這為我們的投資者提供了有關我們核心業務的有用信息。
“調整後營業收入” 是指在附註中披露的與美國司法部調查相關的準備金變動之前的營業收入,包括索賠的間接成本、收購和剝離成本、融資交易成本、重大收購攤銷以及與美國司法部調查相關的儲備金髮生變動 15,簡明合併財務報表的 “承付款和意外開支”。我們編制調整後的營業收入,以消除我們認為不代表持續經營業績的項目的影響,這些項目由於其固有的異常、特殊或非經常性性質或源於類似性質的事件所致。
“調整後息税折舊攤銷前利潤” 是指扣除所得税、淨利息和其他費用、折舊和攤銷前以及某些其他項目之前歸屬於普通股股東的淨收益,包括附註中披露的申報間接成本、收購和剝離成本、融資交易成本以及與美國司法部調查相關的準備金的變化 15,簡明合併財務報表的 “承付款和意外開支”。“調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。“調整後的息税折舊攤銷前利潤率,不包括計費費用” 的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入,不包括計費費用。公司編制調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率(不包括計費支出),以消除因其固有的異常、特殊或非經常性質或因類似性質的事件而未被視為持續經營業績的項目的影響。
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“調整後淨收益” 是指扣除以下費用之前歸屬於普通股股東的淨收益:(i)索賠間接成本準備金的變化(ii)收購和剝離成本,(iii)融資交易成本,(iv)重大收購攤銷,(v)附註中披露的與美國司法部調查相關的儲備金 15,簡明合併財務報表的 “承付款和意外開支”,(vi) 與資產剝離或解散相關的收益,以及 (vii) 債務發行成本和債務折扣的攤銷和註銷,每種情況均酌情扣除税收影響,使用假設的有效税率計算。我們編制調整後淨收益以消除扣除税項的影響,由於其固有的異常、特殊或非經常性質,或者由於它們源於類似性質的事件,我們不認為這些項目是持續經營業績的指標。我們將調整後淨收益視為衡量業績的重要指標,這與管理層衡量和預測公司業績的方式以及激勵管理層的業績方式一致。
“調整後攤薄後每股收益” 是指使用調整後淨收益而不是淨收益計算的攤薄後每股收益。此外,調整後的攤薄後每股收益沒有考慮按照簡明合併財務報表腳註中披露的兩類方法的要求對淨收益進行任何調整。
“自由現金流” 表示經營活動產生的淨現金減去購買財產、設備和軟件的影響。
以下是收入(不包括計費支出)、調整後營業收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後息税折舊攤銷前利潤率(不包括計費支出)、調整後淨收益、調整後攤薄後每股收益和自由現金流與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬。
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
(以千計,股票和每股數據除外)2023202220232022
 (未經審計)(未經審計)
收入,不包括應計費費用
收入$2,569,801$2,277,074$7,890,569$6,825,650
減去:應計費費用799,896710,5262,436,9882,069,733
收入,不包括應計費費用*$1,769,905$1,566,548$5,453,581$4,755,917
調整後的營業收入
營業收入$247,558$58,640$748,965$489,756
間接費用索賠準備金的變動 (a)(18,345)
收購和資產剝離成本 (b)1,95219,0965,48040,121
融資交易成本 (c)8206,888
重大收購攤銷 (d)13,59714,10140,30136,275
法律事務儲備金 (e)124,00027,453124,000
調整後的營業收入$263,107$215,837$804,674$697,040
息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率,不包括計費費用
歸屬於普通股股東的淨收益$145,644$30,997$477,750$340,213
所得税支出61,74010,539156,291103,286
利息和其他淨額 (f)40,17417,412114,92446,907
折舊和攤銷41,11342,046123,867121,200
EBITDA288,671100,994872,832611,606
間接費用索賠準備金的變動 (a)(18,345)
收購和資產剝離成本 (b)1,95219,0965,48040,121
融資交易成本 (c)8206,888
法律事務儲備金 (e)124,00027,453124,000
調整後 EBITDA$290,623$244,090$888,240$782,615
歸屬於普通股股東的淨利潤率5.7%1.4%6.1%5.0%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率11.3%10.7%11.3%11.5%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率收入利潤率,不包括計費費用16.4%15.6%16.3%16.5%
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三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
(以千計,股票和每股數據除外)2023202220232022
(未經審計)(未經審計)
調整後淨收益
歸屬於普通股股東的淨收益$145,644$30,997$477,750$340,213
間接費用索賠準備金的變動 (a)(18,345)
收購和資產剝離成本 (b)1,95219,0965,48040,121
融資交易成本 (c)8206,888
重大收購攤銷 (d)13,59714,10140,30136,275
法律事務儲備金 (e)124,00027,453124,000
與資產剝離或解散相關的收益 (g)(13,472)(44,632)
債務發行成本和債務折扣的攤銷和註銷1,0627802,9505,780
税收影響調整 (h)22,048(33,020)10,094(37,518)
調整後淨收益$184,303$142,482$546,503$471,127
調整後的攤薄後每股收益
攤薄後已發行股票的加權平均數130,489,050132,759,877131,058,754132,831,569
攤薄後的每股收益$1.11$0.23$3.62$2.54
調整後的攤薄後每股淨收益 (i)$1.41$1.07$4.17$3.55
自由現金流
經營活動提供的淨現金$233,985$138,582$115,068$365,674
減去:購買財產、設備和軟件(23,096)(21,664)(50,532)(51,398)
自由現金流$210,889$116,918$64,536$314,276
運營現金流轉換161%447%24%107%
自由現金流轉換114%82%12%67%
* 收入,不包括應計費費用,包括下文所述的1,830萬美元收入,這是由於我們減少了申報的間接費用準備金而產生的。
(a)代表我們在2024財年第二季度記錄的索賠間接費用準備金的減少,這導致收入相應增加,這是由於國防合同審計署對2022財年申報的間接成本的審計結果。參見注釋 15,” 承付款和或有開支,” 轉到簡明的合併財務報表以獲取更多信息。
(b)代表與公司收購目標實體控股權益的交易相關的收購成本,以及剝離部分業務所產生的剝離成本。收購和資產剝離成本主要包括以下成本涉及(i)買方和賣方盡職調查活動,(ii)與員工留用相關的薪酬支出,以及(iii)法律和諮詢費,主要與2022財年收購Liberty IT Solutions, LLC(“Liberty”)和Tracepoint Holdings, LLC(“Tracepoint”)以及收購EverWatch Corp.(“EverWatch”)和剝離我們為中東服務的管理諮詢業務有關以及2023財年的北非(“MENA”)和我們的託管威脅服務業務(“MTS”)。參見注釋 5, “收購、商譽和無形資產” 轉到簡明的合併財務報表以獲取更多信息。
(c)反映了2024財年和2023財年第二季度產生的與債務融資活動相關的費用。
(d)與通過重大收購獲得的無形資產相關的攤銷費用。重大收購包括公司認為超出我們正常業務範圍的收購。重大收購攤銷包括與2022財年第二季度收購Liberty和2023財年第三季度收購EverWatch相關的攤銷費用。
(e)儲備金與美國司法部對公司的調查有關。參見注釋 15,”承付款和或有開支,” 轉到簡明的合併財務報表以獲取更多信息。
(f)反映利息支出和其他收入的組合,扣除簡明合併運營報表後的淨額。
(g)代表2023財年第二季度中東北非地區資產剝離確認的收益、2023財年第三季度的MTS業務以及2023財年第三季度人工智能軟件平臺業務分拆的收益。
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(h)反映了在假設有效税率為26%的情況下進行調整的税收影響,該税率近似於聯邦和州的混合税率,並且始終不包括其他税收抵免和已實現的激勵措施的影響。某些離散項目的税收影響是專門計算的,可能與一般的26%税率有所不同。税收影響還包括圍繞2017年《減税和就業法》第174條(截至2023年12月31日的三個月和九個月分別為2,600萬美元和2,200萬美元)適用不確定性的間接影響。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註10 “所得税”。
(i)不包括調整後的約120萬美元和390萬美元的淨收益 三和九截至2023年12月31日的月份分別為50萬美元和260萬美元的淨收益 三和九截至2022年12月31日的月份分別與應用兩類方法計算攤薄後每股收益有關。
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們的經營業績一直受到以下因素的影響,我們預計將繼續受到以下因素的影響,這可能會導致我們未來的經營業績與 “——經營業績” 中討論的歷史經營業績有所不同。
商業環境和我們市場的主要趨勢
我們認為,美國政府服務行業和市場的以下趨勢和發展可能會影響我們未來的經營業績:
國會和其他美國政府批准美國政府撥款的行動的時機、範圍、性質和影響存在不確定性,解決預算限制,包括國防和非國防部門和機構的自由支配預算上限,該上限由2011年《兩黨預算控制法》(“BCA”)制定,隨後經2012年《美國納税人救濟法》、2013年《兩黨預算法》、2015年《兩黨預算法》、《兩黨預算》、《兩黨預算》調整 2018年法案和2019年的《兩黨預算法》,《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARES法案”)和2021年《合併撥款法》,並討論了國會決定如何分配可用預算授權和通過撥款法案為受上限和不受上限限制的美國政府部門和機構提供資金的能力;
預算赤字和不斷增加的美國國債增加了美國政府的壓力,要求其減少所有聯邦機構的聯邦支出,同時削減的規模和時機也存在相關的不確定性;
削減成本和提高效率的舉措、當前和未來的預算限制、繼續實施國會規定的自動削減開支以及其他減少美國政府支出的努力,都可能導致客户減少或推遲對服務訂單的資助,或者不太穩定或快速地投資撥款,或者根本不進行投資,尤其是在考慮長期舉措時,以及鑑於國會目前就美國政府負債能力起草長期協議的努力存在不確定性超過目前的限額,通常在當前的政治環境下,客户簽發的任務訂單的數量不足以達到當前的合同上限,改變合同授予的歷史模式,包括美國政府在9月30日美國政府財政年度結束之前通常增加授予任務訂單或完成其他合同行動,推遲新提案和合同授予的申請,依賴短期延期和資金當前合約,或減少人員配備和工作時間;
未來美國政府的預算流程延遲完成,過去和將來都可能推遲我們提供的產品、服務和解決方案的採購;
美國政府總體支出和支出增長領域的相對組合發生了變化,隨着某些海外行動的結束,國土安全、情報、國防相關計劃的支出減少,網絡安全、指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察(C4ISR)、高級分析、技術整合和醫療保健方面的支出持續增加,包括總統和政府過渡的結果;
疾病疫情、流行病和廣泛健康流行病(例如 COVID-19)的範圍、性質和影響,包括對聯邦預算、當前和待定採購、供應鏈、服務需求、員工的部署和生產率以及疫情的經濟和社會影響,以及可計費支出的預期持續波動;
通貨膨脹壓力增加,可能會影響經商成本和/或降低客户的購買力;
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與可能的衰退以及全球金融體系的波動或不穩定相關的風險,包括銀行倒閉及其對交易對手和總體商業狀況的影響;
在聯邦機構根據2013年《兩黨預算法》通過的臨時規則實施後,對靈活定價合同允許的高管薪酬金額的限制進行了立法和監管方面的修改,這進一步大幅減少了這些合同下允許的高管薪酬金額,並將這些限制擴大到我們的更大一部分高管和整個合同基礎;
美國政府為解決組織利益衝突和相關問題所做的努力以及這些努力對我們和競爭對手的影響;
加強美國政府機構對政府承包商在美國政府合同下的履約情況以及對這些合同條款和適用法律的遵守情況的審計、審查、調查和全面審查;
聯邦政府側重於完善 “本質上是政府的” 工作的定義,包括限制承包商獲取敏感或機密信息和工作任務的提議,這將繼續推動各機構,尤其是情報市場的內包資金投入;
對包括我們在內的美國政府承包商服務支出以及涉及敏感或機密信息處理不當的事件進行負面宣傳和加強審查;
美國政府機構在技術上可接受/最低成本的基礎上授予合同,這可能會對我們贏得某些合同的能力產生負面影響;
來自尋求利用上述某些趨勢的其他政府承包商和市場進入者的競爭加劇,以及行業整合的趨勢,這可能會導致更有能力與我們競爭的公司的出現;
美國民事機構努力削減成本,提高效率和效益,重點是更多地使用績效衡量標準,努力減少福利計劃中的浪費、欺詐和濫用行為,並重新關注改善IT服務的採購做法和機構間使用,包括使用基於雲的選項和數據中心整合;
美國政府限制聯邦機構使用主導系統集成商的能力,以應對承包商履行主導系統集成商職責的大型國防採購計劃的成本、進度和績效問題;
國防部和美國情報界的要求以及執法和報告格局日益複雜,包括網絡安全、管理聯邦醫療保健成本增長、競爭,以及專注於改革金融監管和醫療保健等各個經濟部門的現有政府監管;以及
國防部和民用機構客户不斷加強的小企業監管繼續受到關注,各機構必須實現較高的小型企業預留目標,大型企業的主承包商必須按照合同授予所需的大量小型企業參與目標進行分包。
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收入來源
我們幾乎所有的收入都來自根據與美國政府的合同和任務訂單提供的服務,主要是由我們的客户員工提供的服務,在較小程度上也來自我們的分包商。我們的合同和任務訂單的資金通常與美國各政府機構和部門的預算和支出趨勢有關。我們根據大量合同和合同工具向廣泛的客户羣提供服務,我們認為我們的多元化合同和客户羣可以減少我們業務的潛在波動;但是,減少我們向美國政府或任何重要的美國政府客户提供的服務數量可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。特別是,國防部是我們的重要客户之一,BCA最初要求從2013年到2021年每年9次自動削減開支(稱為 “扣押”),總額為1090億美元,其中一半原本打算來自國防計劃,儘管根據BCA每年削減的國防計劃不到10億美元。隨後,2013年、2015年、2018年和2019年的《兩黨預算法》、《退伍軍人薪酬恢復法》、《CARES法》和《基礎設施投資和就業法》延長了BCA規定的強制扣押。延長強制封存意味着從2021年到2031年每年將國防開支減少8.3%。這可能會導致我們簽約向國防部提供的服務數量相應減少,並可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響,而且鑑於BCA要求的自動削減何時和如何恢復和/或實施的不確定性,我們無法預測潛在不利影響的性質或規模。
合約類型
我們通過以下三種基本類型的合同創造收入:
費用償還合同。費用償還合同規定支付在履行合同期間發生的可允許費用,最高限額以資金額為準,外加固定費用或授標費。隨着我們增加或減少允許成本支出,我們在可償還費用合同上產生的收入將分別增加或減少,直至上限和資金金額。我們通過兩種一般類型的費用報銷合同創造收入:成本加固定費用和成本加獎勵費,這兩種合同均報銷允許的費用並提供費用。每種類型的費用可償還合同下的費用通常在根據合同條款完成服務後支付。成本加固定費用合同除固定費用外不提供任何付款機會。成本加獎勵費合同還規定了獎勵費,該獎勵費根據客户根據一組預先確定的標準(例如成本、質量、時間表和績效等因素的目標)對我們的績效的評估,在規定的限額內有所不同。
時間和材料合同。根據該類別的合同,我們每花費一小時的直接工時將獲得固定的小時工資報酬,並且我們將獲得應計費材料成本和可計費的自付費用(包括可分配的間接成本)的報銷。我們承擔工時和材料合同的財務風險,因為我們的績效成本可能超過議定的小時費率。如果我們的實際直接勞動力,包括分配的間接成本,以及相關的應計賬單費用相對於合同中規定的固定小時計費率的減少或增加,我們將分別產生或多或少的利潤,或者可能蒙受損失。
固定價格合約。根據固定價格合同,我們同意以預定價格完成指定的工作。如果我們的實際直接和分配間接成本比談判價格的估計值減少或增加,我們將分別產生或多或少的利潤,或者可能蒙受損失。一些固定價格合同具有基於績效的組成部分,根據該組成部分,我們可以根據業績獲得激勵金或受到經濟處罰。固定價格水平的工作合同要求我們在規定的時間內以固定價格提供指定的工作量水平(即工時)。
每種合同的風險金額和潛在回報各不相同。根據費用償還合同,財務風險有限,因為在上限內,所有允許的費用都會得到補償。但是,此類合同的利潤率往往低於時間和材料合同以及固定價格合同的利潤率。根據工時和材料合同,我們按照每種勞動力類別的預先確定的小時費率獲得工時報酬。此外,我們通常會按成本報銷其他合同直接費用和費用。我們承擔工時和材料合同的財務風險,因為我們的勞動力成本可能超過議定的賬單費率。只要我們能夠為這些合同配備具有適當技能的人員,管理良好的時間和材料合同的利潤率往往高於成本報銷合同的利潤率。根據固定價格合同,我們需要以預先確定的價格實現合同規定的目標。與時間和材料以及成本補償合同相比,固定價格合同通常提供更高的利潤率機會,因為我們可以從任何成本節省中獲得全部收益,但通常會涉及更大的財務風險,因為我們承擔了任何成本超支的影響。總體而言,我們在任何給定時期的收入中的合約類型組合都將影響該時期的盈利能力。再競爭和新業務導致的合同類型的變化可能會以意想不到的方式影響百分比/組合。
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下表顯示了每種合同在總收入中所佔的百分比:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
費用可報銷55%53%55%53%
時間和材料24%25%24%25%
固定價格21%22%21%22%
合同多元化和收入組合
我們通過大量的單一授標合同、合同工具和多重授標合同工具為客户提供服務。我們的大部分收入來自無限期交付/無限數量合同(IDIQ)合同工具,其中包括多項授標的政府範圍的收購合同工具(GWAC)、總務管理局多重授標計劃合同(GSA)計劃以及某些單一授標合同。所有美國政府機構均可獲得 GWAC 和 GSA 時間表。任何數量的承包商通常會在多重授標的IDIQ合同工具下競爭任務訂單,以提供特定的服務,而我們只有在任務訂單的競標過程中成功才能通過這些合同工具獲得收入。
我們通過作為主承包商和分包商提供服務,以及通過分包商根據我們作為主承包商的合同和任務訂單提供服務,根據合同和任務訂單創造收入。這些收入的組合會影響我們的營業利潤率。我們幾乎所有的營業利潤都來自直接的客户員工,因為我們的營業利潤中來自分包商提供服務的費用所產生的部分並不重要。我們將直接客户員工勞動力的增長視為收益增長的主要驅動力。直接客户員工的勞動力增長是由客户員工人數增長、減員後以及待辦事項總額增長推動的。
我們的員工
我們的合同收入來自客户員工提供的服務,在較小程度上,也來自我們的分包商。我們能夠招聘、留住和部署技能與客户需求相適應的人才,對於我們增加收入的能力至關重要。我們會持續評估我們的人才基礎是否規模適當,薪酬是否適當,是否包含最佳的技能組合,以保持成本競爭力並滿足客户快速變化的需求。我們力求通過招聘和管理能力和薪酬來實現這一成果。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們分別僱用了約33,800名和31,100名員工,其中分別約有30,900名和28,300名客户員工。
合同待辦事項
我們將待辦事項定義為包括以下三個組成部分:
有資金的待辦事項。資金到位積壓是指已撥款或以其他方式批准的現有合同下的服務訂單的收入價值減去先前在這些合同中確認的收入。
未注資的待辦事項。未注資的待辦事項是指根據現有合同訂單(包括可選訂單)但資金未撥付或以其他方式獲得批准的服務訂單(包括可選訂單)的收入價值。
定價期權。定價合約期權佔現有合約下所有未來合約期權收入價值的100%,這些合約期權可以由我們的客户選擇行使,且資金未被撥出或以其他方式獲得授權。
我們的待辦事項不包括已授予但目前受到抗議的合同,也不包括IDIQ合同下的任何任務訂單,除非根據這些合同授予我們的任務訂單。
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目錄
下表彙總了我們在相應提交日期的待辦事項的價值: 
十二月三十一日
2023
十二月三十一日
2022
 (以百萬計)
待辦事項:
已資助$5,246 $4,544 
沒有資金9,195 10,131 
定價選項19,880 15,373 
待辦事項總數$34,321 $30,048 
我們的待辦事項總額包括剩餘的履約義務、履行期已到期的合同下的某些訂單、未行使的期權期限和其他未行使的可選訂單。截至2023年12月31日和2023年3月31日,該公司的剩餘履約義務分別為88億美元和79億美元。我們預計能認出大約 75%截至2023年12月31日的剩餘績效義務為未來12個月的收入,未來24個月的收入約為85%。其餘部分預計將在此後得到承認。但是,鑑於下文討論的不確定性以及 “第1A項” 中描述的風險。在截至2023年3月31日的財政年度的10-K表年度報告中,我們無法保證我們能夠在任何特定時期(如果有的話)將積壓的積壓轉換為收入。我們的待辦事項包括合同下的訂單,這些訂單在某些情況下會延期數年。美國國會通常每年為我們的客户撥出資金,儘管他們與我們的合同可能要求業績預計需要數年才能完成。因此,合同在任期內的任何時候通常僅獲得部分資金,除非美國國會隨後撥款,而且採購機構為合同分配資金,否則合同規定的全部或部分工作可能仍然沒有資金。
我們將待辦事項總額和客户員工人數的增長視為衡量我們潛在業務增長的兩個關鍵指標。增加和部署客户員工是我們實現盈利收入增長的主要手段。只要我們能夠僱用更多的客户員工並將他們部署到資金充足的待辦事項中,我們通常會確認收入的增加。從 2022 年 12 月 31 日到 2023 年 12 月 31 日,積壓總量增加了 14.2%。在截至2023年12月31日的十二個月中,積壓的資金總額為110億美元,而2023財年同期為96億美元,因為這是將無準備金的積壓工作轉化為有資金的積壓工作、新合同和任務的授予的結果k 份撥出資金的訂單,以及定價期權的行使和後續融資。我們每月在內部報告待辦事項,並在發生某些事件時審查待辦事項,以確定是否需要進行任何調整。
我們無法確定我們預計在未來任何時期將待辦事項中的哪一部分確認為收入,也無法保證我們會確認待辦事項中的任何收入。可能影響我們及時或根本確認此類收入能力的主要風險是:計劃時間表變更、合同修改,以及我們在資金積壓中吸收和部署新客户員工的能力;削減成本的舉措和其他減少美國政府支出的努力,這可能會減少或推遲為服務訂單提供資金;以及由於美國政府預算程序延遲完成以及美國政府使用持續決議而導致的合同融資延遲美國政府將為其提供資金操作。我們的積壓資金金額也可能會發生變化,原因包括:國會撥款的變化反映了各種軍事、政治、經濟或國際事態發展導致的美國政府政策或優先事項的變化;美國政府訂約工具的使用及其用於採購服務的條款的變化,以及美國政府隨時調整服務範圍或取消合同。根據我們最近的經驗,以下額外風險均未對我們從資金積壓中獲得收入的能力產生重大負面影響:美國政府出於方便或違約目的單方面有權取消多年期合同和相關訂單或終止現有合同;如果沒有資金的積壓,則可能無法提供資金;就定價期權而言,我們的客户無法行使期權的風險。
此外,合同積壓包括履約期已到期的合同下的訂單,由於我們的分包商延遲提交發票,以及相關撥款根據預先確定的到期日期(例如美國政府財政年度末)到期,我們可能無法確認包括此類訂單在內的已有資金積壓的收入。截至2023年12月31日,由於業績到期而未被確認為收入的合同待辦事項中包含的訂單的收入價值尚未超過總積壓訂單的4.8%左右以及前三個財政季度中的任何一個季度。
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我們預計將在未來十二個月內確認截至2023年12月31日的很大一部分資金積壓的收入。但是,鑑於上文討論的不確定性以及 “第一部分,第1A項” 中描述的風險。風險因素”,在我們關於10-K表的2023財年年度報告中,我們無法保證我們能夠在任何特定時期(如果有的話)將待辦事項轉化為收入。
政府審計對營業收入的影響
正如公司截至2023年3月31日的財年10-K表年度報告中指出的那樣,在正常業務過程中,公司作為主承包商或分包商聘用的美國政府機構,包括國防合同審計局,會審計公司申報的間接費用,並對我們在政府合同方面的業務行為進行調查和調查。由於對某些間接成本的可允許性和合理性的看法不同,此類審計可能導致公司無法保留某些聲稱的間接成本,包括高管和員工薪酬,並且在歷史上也曾導致這種費用。
由於美國司法部(“DOJ”)先前披露了對公司的民事和刑事調查,因此公司2011財年之後的幾年仍有待審計和最終決議。正如簡明合併財務報表附註15 “承付款和意外開支” 中所討論的那樣,公司主要根據2011年之前的歷史審計結果,確認了2011財年之後各年度的歷史索賠間接成本估計調整準備金。根據公司截至2023年6月30日的財季10-Q表季度報告所述,在司法部對公司的民事和刑事調查達成和解之後,對2011財年之後的多年的審計已經恢復。隨着2011年以後各期審計的完成,我們對這些時期索賠的間接費用調整的估計可能會發生變化。任何此類變化都可能對我們報告的收入、營業收入、淨收益以及普通股基本收益和攤薄後的每股收益產生重大影響。
運營成本和費用
與員工薪酬和相關費用相關的成本是我們運營成本和支出中最重要的組成部分。影響我們成本的主要因素是,隨着業務的發展,我們會增加員工,根據現有合同獲得新的合同、任務訂單和額外工作,以及根據額外工作的要求僱用具有特定技能和安全許可的人員。
我們最重要的運營成本和支出如下所述。
收入成本。收入成本包括直接人工、相關的員工福利和管理費用。管理費用包括間接成本,包括與基礎設施、管理和行政有關的間接勞動力以及其他費用。
應計費費用。應計費用包括直接分包商費用、差旅費用以及履行合同所產生的其他費用。
一般和管理費用。一般和管理費用包括執行管理層和公司行政職能的間接勞動、市場營銷和投標及提案費用、法律費用和其他全權支出。
折舊和攤銷。折舊和攤銷包括計算機、租賃權益改善、傢俱和其他設備的折舊,內部開發的軟件、我們內部使用的第三方軟件的攤銷,以及可識別的長期無形資產在預計使用壽命內的攤銷。
季節性
美國政府的財政年度於每年的9月30日結束。儘管不確定,但美國政府機構在財政年度結束前的幾周內授予額外任務或完成其他合同行動的情況並不少見,以避免未用財政年度資金的損失。此外,從歷史上看,在美國政府財政年度結束之前的幾個月中,我們的投標和提案成本也有所增加,因為預計美國政府將在下一個財年中撥出新的資金,因此我們尋求在美國政府財政年度結束後不久授予的新合同機會。在未來的時期,我們可能會繼續經歷這種季節性,我們的未來時期可能會受到其影響。儘管不確定,但政府資金和支出模式的變化改變了歷史季節性趨勢,支持了我們每年管理業務的方法。
季節性只是眾多因素之一,其中許多因素是我們無法控制的,這可能會在任何時期影響我們的業績。請參閲 “第一部分,第 1A 項。風險因素”,我們關於10-K表的2023財年年度報告。
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關鍵會計估計和政策
我們的關鍵會計估算和政策在第二部分 “第7項” 的關鍵會計估計和政策部分中披露。管理層對截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中的財務狀況和經營業績的討論和分析”。在本報告所涉期間,除了估計值的變化導致我們索賠的間接費用準備金減少外,我們的關鍵會計政策、估算或判斷沒有發生其他實質性變化。參見備註 15, “承付款和意外開支,” 請參閲我們的簡明合併財務報表,以獲取與上述估算變動有關的更多信息。
運營結果
下表列出了我們簡明合併運營報表中的項目 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
 (未經審計)(未經審計)百分比(未經審計)(未經審計)百分比
 (以千計)改變(以千計)改變
收入$2,569,801 $2,277,074 12.9 %$7,890,569 $6,825,650 15.6 %
運營成本和支出:
收入成本1,180,961 1,043,474 13.2 %3,665,589 3,175,897 15.4 %
可計費的費用799,896 710,526 12.6 %2,436,988 2,069,733 17.7 %
一般和管理費用300,273 422,388 (28.9)%915,160 969,064 (5.6)%
折舊和攤銷41,113 42,046 (2.2)%123,867 121,200 2.2 %
運營成本和支出總額2,322,243 2,218,434 4.7 %7,141,604 6,335,894 12.7 %
營業收入247,558 58,640 322.2 %748,965 489,756 52.9 %
利息支出(46,582)(32,031)45.4 %(126,812)(85,028)49.1 %
其他收入,淨額6,408 14,619 (56.2)%11,888 38,121 (68.8)%
所得税前收入207,384 41,228 403.0 %634,041 442,849 43.2 %
所得税支出61,740 10,539 485.8 %156,291 103,286 51.3 %
淨收入145,644 30,689 374.6 %477,750 339,563 40.7 %
歸屬於非控股權益的淨虧損— 308 NM— 650 NM
歸屬於普通股股東的淨收益$145,644 $30,997 369.9 %$477,750 $340,213 40.4 %
NM-沒意義.
收入
收入分別增長了12.9%和15.6% 三和九截至 2023 年 12 月 31 日的月份與之相比o 三和九截至2022年12月31日的月份. 增長主要是由對我們的服務和解決方案的強勁需求以及持續的員工人數增長所推動的。今年迄今為止的收入增長包括增加1,830萬美元,這意味着我們在2024財年第二季度記錄的申報間接成本準備金有所減少。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註15 “承付款和意外開支”。與 2022 年 12 月 31 日相比,截至 2023 年 12 月 31 日的總員工人數增加了約 2,700 人。
收入成本
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,收入成本佔收入的百分比分別為46.0%和45.8%,兩個月均為46.5% 九個月已結束2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。收入成本分別增長了13.2%和15.4% 三和九截至 2023 年 12 月 31 日的月份分別與 三和九截至2022年12月31日的月份。增長的主要原因是,在員工人數增加和薪資增長的推動下,截至2023年12月31日的三個月和九個月中,工資和與薪資相關的福利分別增加了1.446億美元和4.696億美元。本季度其他業務支出和專業費用減少了1,520萬美元,今年迄今為止增加了1,370萬美元。
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目錄
應計費用
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,計費支出佔收入的百分比分別為31.1%和31.2%,而應計費支出佔收入的百分比分別為30.9%和30.3% 九個月結束了 分別是2023年12月31日和2022年12月31日。的計費支出增長了12.6%和17.7% 三和九截至2023年12月31日的月份分別與截至2022年12月31日的三個月和九個月相比。增長的主要原因是受客户需求和客户需求時機的驅動,分包商的使用量增加,以及與去年同期相比,要求公司承擔其他直接費用和代表客户差旅的合同產生的費用增加。
一般和管理費用
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,一般和管理費用佔收入的百分比分別為11.7%和18.5%,佔收入的百分比分別為11.6%和14.2% 九個月結束了 分別是 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。一般和管理費用下降了28.9%,下降了5.6% 三和九截至 2023 年 12 月 31 日的月份分別與 三九個月結束了 2022年12月31日。
對於 三和九截至2023年12月31日的幾個月,與上年同期相比下降的主要原因是2023財年第三季度記錄的1.24億美元準備金,而2024財年第一季度的儲備金為2750萬美元,這與美國司法部對公司的調查有關(更多信息見簡明合併財務報表附註15 “承諾和意外開支”)。在本季度迄今為止,下降的另一個原因是專業費用和其他業務支出減少了1,330萬美元,部分被薪金和薪金相關福利增加的820萬美元所抵消。今年迄今為止,這一下降還受到專業服務費和其他業務支出減少1,050萬美元的推動,但部分被工資和薪金相關福利增加的3340萬美元所抵消。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用下降了2.2%,增加了2.2% 三和九截至 2023 年 12 月 31 日的月份分別與 三和九截至2022年12月31日的月份,主要是由與收購相關的無形攤銷所推動的。
利息支出
的利息支出增加了45.4%和49.1% 三和九截至 2023 年 12 月 31 日的月份分別與 三和九截至2022年12月31日的月份,主要是由於利率的總體上升,以及大約的加息y 1,590萬美元(本季度迄今為止為980萬美元)與公司在2024財年8月發行的6.5億美元優先票據有關。
其他收入,淨額
其他收入淨額從截至2022年12月31日的三個月的1,460萬美元降至截至2023年12月31日的三個月的640萬美元,下降至1,190萬美元 截至2023年12月31日的月份從3,810萬美元起 截至2022年12月31日的月份,原因如下:
2023財年第二季度確認的與剝離公司中東和北非業務相關的3,120萬美元税前收益,本年度未出現;
2023財年第三季度因業務整合而確認的税前收益為890萬美元,本年度未出現;以及
2023財年第三季度確認的與剝離公司MTS業務相關的460萬美元税前收益,本年度未出現該收益。
上述下降被本季度和年初至今分別增加的400萬美元和1,110萬美元的利息收入部分抵消,這主要是由於利率的總體上升以及平均現金餘額的增加。
所得税支出
截至2023年12月31日的三個月,所得税支出從截至2022年12月31日的三個月的1,050萬美元增加到6,170萬美元,增長了485.8%,從截至2023年12月31日的九個月的1.033億美元增加到1.563億美元,增長了51.3%。
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目錄
截至2023年12月31日的三個月的有效税率從截至2022年12月31日的三個月的25.6%提高到29.8%。截至2023年12月31日的九個月的有效税率從截至2022年12月31日的九個月的23.3%提高到24.7%。增加的主要原因是本期離散確認的項目有所增加,這些項目與上期基本不確定税收狀況在本期發生逆轉的間接影響相關。鑑於遞延所得税資產的減少抵消了不確定的税收狀況的逆轉,相關的不確定税收狀況的逆轉並未直接影響有效税率。

流動性和資本資源
截至2023年12月31日,我們的總流動性為16億美元,包括6.018億美元的現金及現金等價物以及循環信貸額度下的9.986億美元。管理層認為,我們將能夠通過將經營活動產生的現金流、可用現金餘額和循環信貸額度下的可用借款相結合來滿足我們的流動性和現金需求。如果需要增加這些資源,額外的現金需求很可能會通過發行債務或股權證券來籌措資金。
下表列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日以及2024財年和2023財年前九個月的部分財務信息:
 十二月三十一日
2023
3月31日
2023
 (未經審計)
 (以千計)
現金和現金等價物$601,813 $404,862 
債務總額$3,421,106 $2,812,145 
九個月已結束
十二月三十一日
20232022
(未經審計)(未經審計)
(以千計)
經營活動提供的淨現金$115,068 $365,674 
用於投資活動的淨現金(68,254)(440,058)
由(用於)融資活動提供的淨現金150,137 (250,587)
現金和現金等價物的增加(減少)總額$196,951 $(324,971)
一旦我們的運營現金流和所需的還本付息需求得到滿足,我們會不時評估多餘現金資源的替代用途。在任何時候,我們剩餘的多餘現金的一些可能用途可能包括為戰略收購提供資金、進一步投資我們的業務以及通過股票回購、季度分紅和特別股息為股東帶來回報。儘管這些可能行動的時機和財務規模目前尚不確定,但該公司預計將來能夠管理和調整其資本結構以滿足其流動性需求。
從歷史上看,我們能夠產生足夠的現金來為我們的運營、強制性債務和利息支付、資本支出和全權融資需求提供資金。但是,由於現金流的波動,包括上述 “影響我們經營業績的因素和趨勢” 中描述的與美國政府關閉、美國政府削減成本、削減或延遲美國政府撥款和支出程序以及其他預算事項相關的趨勢和發展的結果,將來可能需要不時通過我們的優先信貸額度借款以滿足現金需求。儘管這些可能行動的時機和財務規模目前尚不確定,但我們希望能夠管理和調整我們的資本結構以滿足我們的流動性需求。我們預期的流動性和資本結構也可能受到我們可以進行的全權投資和收購的影響。我們預計,經營活動提供的現金、現有現金和現金等價物以及循環信貸額度下的借貸能力將足以滿足我們未來十二個月的預期現金需求,其中主要包括:
運營費用,包括工資;
為我們業務的有機增長和無機增長提供資金所需的營運資金;
資本支出主要與購買計算機、業務系統、傢俱和租賃權益改善有關,以支持我們的運營;
對所有財務管理系統的持續維護;
承諾和其他全權投資;
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目錄
我們的優先信貸額度下的借款以及2028年到期的優先票據、2029年到期的優先票據和2033年到期的優先票據的利息支付的還本付息要求;以及
要繳納的現金税。
我們為運營需求提供資金的能力在一定程度上取決於我們從運營中產生正現金流或在必要時在資本市場籌集現金的能力。此外,我們會不時評估機會性地進入融資市場的條件,以確保額外的債務資本資源並改善我們的債務條款。
2022年10月14日,該公司以約4.451億美元的價格收購了EverWatch Corp.(“EverWatch”),扣除收盤後調整後,還產生了作為收購一部分的交易成本。交易的結果是,EverWatch成為Booz Allen Hamilton Inc.的全資子公司。EverWatch是國防和情報界先進解決方案的領先提供商。有關收購EverWatch的更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註5 “收購、商譽和無形資產”。
在2024財年的第一和第二季度,我們在循環信貸額度中借入了5億美元以滿足我們的營運資金需求,這筆資金隨後在2024財年第二季度償還。
2023年7月21日,公司通過美國司法部代表國防部和國防部合同管理局(統稱 “美國”)以及關係人莎拉·費恩伯格與美利堅合眾國簽訂了和解協議(“和解協議”),以解決2011年4月1日至3月31日期間與公司成本會計和間接成本收費做法的某些內容有關的民事調查,2021。根據和解協議的條款,公司同意向美國付款 3.775億美元,該公司在2024財年第二季度用手頭現金和循環信貸額度支付了這筆款項。參見備註 15, “承付款和意外開支,” 請參閲我們的簡明合併財務報表,以獲取與和解協議有關的更多信息。
現金流
從客户那裏收到的現金,無論是支付已完成工作的發票還是超過所產生費用的預付款,是我們的主要現金來源。通常,在客户撥出資金之前,我們不會開始簽訂合同。我們合同的計費時間表和付款條款因多種因素而異,包括合同類型是成本報銷、時間和材料還是固定價格。我們通常更頻繁地根據費用報銷合同和工時和材料合同開具賬單和收取現金,因為我們有權在費用發生或工作完成時開具賬單。相比之下,我們可能僅限於在實現包括交付在內的特定里程碑時才向某些固定價格合同開具賬單。此外,我們的許多合同可能規定基於績效的付款,這使我們能夠在完成工作之前開具賬單和收取現金。
應收賬款是我們營運資金的主要組成部分,通常由收入增長以及與客户付款行為相關的其他短期波動推動。我們的應收賬款反映了截至每個資產負債表日向客户開具的賬單金額。儘管我們的全球商業客户的賬單和收款週期較長,但我們的客户通常在開票日期後的30天內支付我們的發票。在任何月底,我們還將前一個月確認的收入計入應收賬款,通常在下個月初計費。最後,我們將與超過賬單金額的應計收入相關的應收賬款包括在應收賬款中,主要是固定價格和成本報銷加獎勵費用合同。隨着時間的推移,我們的應收賬款總額可能會有很大差異,但通常對收入水平和客户組合很敏感。
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目錄
運營現金流
運營提供的淨現金主要受合同的整體盈利能力、我們開具發票和及時向客户收取現金的能力、我們管理供應商付款的能力以及支付現金支付所得税的時間的影響。全球經濟狀況持續的不確定性也可能影響我們的業務,因為客户和供應商可能會決定縮小規模、推遲或取消合同,這可能會對運營現金流產生負面影響。截至2023年12月31日的九個月中,運營部門提供的淨現金為1.151億美元,而去年同期為3.657億美元。強勁的收款業績和整體收入增長為運營現金提供了支持,但受到了與上述美國司法部事項相關的3.775億美元外流的影響。
從2023財年開始,2017年的《減税和就業法》取消了在發生的年度立即扣除研發支出的選項,並要求納税人在五年內為美國的研發分期償還此類支出。該條款對我們2023財年的運營現金產生了負面影響,但對遞延所得税資產產生了抵消影響。該公司預計,2024財年將產生類似的影響,儘管對現金和遞延税的影響預計將小於2023財年。展望未來,該條款的未來影響將取決於國會是否以及何時推遲、修改或廢除該條款,包括財政部就確定適當的資本化成本以及未來支付或產生的研發費用金額(以及其他因素)發佈的任何指導(如果是追溯性)。雖然最大的影響是2023財年的運營現金,但這種影響將在五年的攤銷期內持續下去,但將在同期內減弱,預計在第六年不會產生重大影響。
投資現金流
截至2023年12月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為6,830萬美元,而去年同期為4.401億美元。那個 de摺痕投資前一年使用的現金主要是由於公司收購了of EverWatch 在 2023 財年以及 2023 財年被剝離其中東和北非戰略諮詢和 MTS 業務所部分抵消公司在本年度進行的成本法投資有所減少。
融資現金流
在截至2023年12月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金為1.501億美元,而去年同期用於融資活動的淨現金為2.506億美元。融資活動提供的淨現金的增加主要是由於與公司債務交易相關的淨收益同比增加6.008億美元,但部分被股票回購增加的1.896億美元所抵消,以及 1360 萬美元按年為分紅支付的現金。
分紅和股票回購
2024年1月26日,公司宣佈定期派發每股0.51美元的季度現金分紅。季度股息將於2024年3月1日支付給2024年2月12日登記在冊的股東。
三和九截至 2023 年 12 月 31 日的月份,季度現金分紅 $0.47申報和支付的每股分別為1.41美元和1.868億美元, 總額分別為6,170萬美元和1.868億美元.在這段時間裏 三和九截至2022年12月31日的幾個月,宣佈和支付的季度現金分紅分別為每股0.43美元和1.29美元,總額分別為5,730萬美元和1.732億美元。
2011年12月12日,董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃最近於2022年7月27日增加了4億美元,至25.6億美元。公司可以通過公開市場回購、直接協商回購或通過根據談判的回購協議行事的代理人根據該計劃回購股票。在2024財年的前九個月中,公司購買了公司250萬股A類普通股,總額為2.728億美元。截至2023年12月31日,該公司的回購計劃還剩約5.832億美元。
任何決定採用上述一種或多種替代用途來獲取超額現金均由董事會自由裁量決定,並將取決於各種因素,包括我們的經營業績、財務狀況、流動性要求、適用法律可能施加的限制、我們的合同、經修訂的信貸協議以及董事會認為相關的其他因素。
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目錄
債務
Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“投資者”)和博茲·艾倫·漢密爾頓的某些全資子公司是截至2012年7月31日的經修訂的信貸協議(“信貸協議”)的當事方,某些機構貸款人和北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人、抵押代理人和發行貸款人。截至2023年12月31日,信貸協議向博茲·艾倫·漢密爾頓提供了15.984億美元的定期貸款A(“定期貸款A”)和10億美元的循環信貸額度(“循環信貸額度”),信用證的次級限額為2億美元。截至2023年12月31日,定期貸款A和循環承諾的到期日為2027年9月7日。允許隨時以最低本金自願預付定期貸款A和循環貸款,無需支付溢價或罰款。Booz Allen Hamilton在信貸協議下的債務和擔保人的擔保由對Booz Allen Hamilton、投資者和子公司擔保人的幾乎所有資產(包括子公司的股本)的第一優先留置權擔保,但信貸協議和相關文件中規定的某些例外情況除外;該證券是在博茲·艾倫·漢密爾頓獲得穆迪和標準普爾投資評級時發行的。2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),之前的信貸協議下的未償定期貸款B貸款已全額預付。
2023年7月27日(“第十修正案生效日期”),博茲·艾倫·漢密爾頓與作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行(以該身份為 “行政代理人”)、貸款人和其他機構簽訂了信貸協議第十修正案(“修正案”)(在第十修正案生效日期之前修訂,“現有信貸協議”,經修正案修訂的 “經修正案的信貸協議”)金融機構是其締約方,以便永久修改與Booz相關的現有信貸協議艾倫·漢密爾頓獲得了穆迪和標準普爾的投資級評級,全額預付了定期貸款B的貸款,並就此進行了某些其他修改,其中包括,除其他外,(i)取消對經修訂的信貸協議下的債務進行擔保的要求,(ii)取消對Booz Allen Hamilton的任何子公司或其他子公司(公司除外)為經修訂的信貸協議下的義務提供任何擔保的要求,以及(iii) 刪除或修改某些適用的協議致博茲·艾倫·漢密爾頓。根據該修正案,與現有信貸協議有關的所有擔保均已解除。該修正案沒有影響信貸協議中與攤銷或付款有關的任何條款。
在與該修正案相關的第十修正案生效之日,公司簽訂了有利於行政代理人的擔保協議(“擔保協議”),根據該協議,公司在無擔保的基礎上為博茲·艾倫·漢密爾頓根據經修訂的信貸協議承擔的義務提供擔保,但須遵守某些條件。根據經修訂的信貸協議,Booz Allen Hamilton可以選擇(儘管沒有任何義務)作為擔保協議下的擔保人加入其一家或多家國內子公司。
定期貸款A連續季度分期償還,金額等於(i)在第九修正案生效之日之後但在第九修正案生效日兩週年之日或之前開始的每個完整財政季度的最後一個工作日,定期貸款A的規定本金的0.625%,以及(ii)在第九修正案生效之日之後但之前開始的每個完整財政季度的最後一個工作日第九修正案生效五週年,佔其中的1.25%定期貸款A的規定本金金額。定期貸款A的剩餘餘額將在到期時支付。
根據博茲·艾倫·漢密爾頓的選擇,定期貸款A和循環貸款的利率基於適用利率期限的定期SOFR(調整幅度為0.10%,下限為零),或基準利率(等於(i)行政機構最優惠公司利率,(ii)隔夜聯邦基金利率加0.50%和(iii)三個月期限SOFR(視0.50%而定)中最高值(視0.50%而定)10% 的調整,下限(零)加 1.00%),每種情況都加上適用的保證金,在適用的利息期結束時支付,無論如何都要支付至少每季度一次。定期貸款A和循環貸款的適用利潤率在定期SOFR貸款的1.00%至2.00%之間,基準利率貸款的適用利潤率從零到1.00%不等,在每種情況下,均基於(i)根據合併總淨槓桿率網格確定的適用年利率和(ii)根據評級網格確定的適用年利率中的較低值。未使用的循環承諾的季度費用從0.10%到0.35%不等,基於(i)根據合併總淨槓桿率網格確定的適用年費率和(ii)根據評級網格確定的適用年費率中的較低者。博茲·艾倫·漢密爾頓還同意支付慣常的信用證和代理費。
截至2023年12月31日和2023年3月31日,根據我們的銀行向第三方簽發的總額分別為450萬美元和610萬美元的未結備用信用證和銀行擔保,公司承擔了或有責任。這些信用證和銀行擔保主要支持保險、投標和履約義務。截至2023年12月31日和2023年3月31日,這些工具中分別約有140萬美元和130萬美元減少了循環信貸額度下的可用借款。其餘部分由單獨的750萬美元融資提供擔保,截至2023年12月31日和2023年3月31日,公司分別獲得了其中440萬美元和270萬美元。
公司偶爾會根據循環信貸額度借款以滿足我們的營運資金需求。分別截至2023年3月31日和2023年12月31日,循環信貸額度沒有未清餘額。
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目錄
信貸協議包含習慣陳述和擔保以及慣常的肯定和否定承諾。此外,Booz Allen Hamilton必須在每個季度末根據合併的淨總槓桿率履行財務協議。截至2023年12月31日和2023年3月31日,博茲·艾倫·漢密爾頓遵守了與其債務和類似債務工具相關的所有財務契約。在Booz Allen Hamilton獲得穆迪和標準普爾投資等級評級的過程中,允許某些負面契約限制的活動,但前提是形式上遵守財務契約,並且不發生或繼續發生違約事件。
下表彙總了向公司支付的利息s 定期貸款:
 三個月已結束
十二月三十一日
九個月已結束
十二月三十一日
 2023202220232022
定期貸款 A$27,161 $24,845 $80,259 $39,010 
定期貸款 B— — — 5,209 
總計$27,161 $24,845 $80,259 $44,219 
定期貸款A下的借款,以及循環信貸額度(如果使用)下的借款按浮動利率產生利息。截至2023年12月31日,博茲·艾倫·漢密爾頓的利率互換總額為5.5億美元。這些工具對衝了定期貸款和循環信貸額度利息支付現金流出的可變性。公司使用現金流套期保值的目標是減少利率變動造成的波動性並增加利息支出的穩定性(見附註) 9, 衍生品,” 到我們的簡明合併財務報表)。
高級票據
對於有關公司2029年7月1日到期的4.000%優先票據(“2029年到期的優先票據”)和2028年到期的3.875%優先票據(“2028年到期的優先票據”)的條款、條件和限制的信息,請參閲10-K表2023財年年度報告中公司合併財務報表附註10 “債務”。
由於博茲·艾倫·漢密爾頓獲得穆迪和標準普爾的投資級評級,優先票據契約中的某些負面承諾被暫停,優先票據的擔保也已發放。
2023年8月4日,公司完成了2033年8月4日到期的5.950%優先無擔保票據(“2033年到期的優先票據”,以及2028年到期的優先票據和2029年到期的優先票據 “優先票據”)的本金總額為6.5億美元的發行。2033年到期的優先票據是根據博茲·艾倫·漢密爾頓和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會於2023年8月4日簽訂的契約(“基礎契約”)發行的,並由截至2023年8月4日的第一份補充契約(“補充契約”)以及與基礎契約一起的 “契約” 作為補充假牙”)。該契約包含某些契約、違約事件和其他習慣條款。根據契約,2033年到期的優先票據由公司在無抵押和無次級的基礎上提供全額無條件擔保。
財務信息摘要
2033年到期的優先票據由博茲·艾倫·漢密爾頓根據基本契約發行,由博茲·艾倫·漢密爾頓、公司和美國銀行信託公司全國協會作為受託人,並輔之以補充契約。2033年到期的優先票據由以下機構在無抵押和無次級基礎上提供全額無條件擔保 契約規定的公司。
下表列出了公司和博茲·艾倫·漢密爾頓截至2023年3月31日以及截至2023年12月31日的九個月的合併財務信息,此前取消了公司與博茲·艾倫·漢密爾頓之間的公司間交易和餘額,不包括不是2033年到期優先票據發行人或擔保人的公司子公司,包括這些實體的收益和投資。彙總的財務信息是根據第S-X條例第13-01條的報告要求提供的,無意根據公認會計原則列報我們的財務狀況或經營業績。
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目錄
財務狀況彙總表
(以千計)2023年12月31日2023年3月31日
來自非擔保子公司的公司間應收賬款$19,477 $162,431 
(1)
其他流動資產總額$2,540,144 $2,160,182 
扣除累計攤銷後的商譽和無形資產$1,500,648 $1,508,147 
(2)
其他非流動資產總額$815,957 $1,239,763 
向非擔保子公司支付的公司間應付賬款$204,126 $249,999 
(1)
其他流動負債總額$1,543,392 $1,845,691 
長期債務,扣除流動部分$3,369,543 $2,770,895 
其他非流動負債總額$403,159 $870,176 
(1) 截至2023年3月31日,與公司間餘額相關的金額按總額列報,而在2024財年,公司間餘額按淨額列報(用相應的公司間應收賬款抵消公司間應付賬款,以得出實體層面的淨頭寸)。
(2) 與收購實體無形資產相關的某些金額已重新歸類為非2033年到期優先票據的發行人或擔保人的實體,以符合本財期的列報方式。

運營報表摘要
(以千計)九個月已結束
2023年12月31日
收入$7,313,277 
來自非擔保子公司的收入$392,896 
營業收入$344,638 
來自非擔保子公司的營業收入$357,486 
淨收入$423,174 
歸屬於債務人集團的淨收益$423,174 
資本結構和資源
截至2023年12月31日,我們的股東權益為10.862億美元,增加了9,420萬美元,而截至2023年3月31日的股東權益為9.920億美元。增長的主要原因是截至2023年12月31日的九個月中,淨收入為4.778億美元,股票薪酬支出為6,130萬美元,部分被回購我們的A類普通股產生的2.898億美元庫存以及截至2023年12月31日的九個月的1.864億美元的季度股息所抵消。
資本支出
由於我們不擁有任何設施,因此我們的資本支出要求主要與購買計算機、管理系統、傢俱和租賃權益改善有關,以支持我們的運營。向客户收取的直接設施和設備成本不被視為資本支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中,我們的資本支出分別為5,050萬美元和5,140萬美元.
承付款和或有開支
我們面臨許多與我們的業務相關的審查、調查、索賠、訴訟和其他不確定性。有關這些項目的討論,請參閲註釋15,”承付款和意外開支,” 到我們的簡明合併財務報表。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告或季度報告中包含或納入的某些陳述包括前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過諸如 “可能”、“將”、“可能”、“應該”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“項目”、“展望”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“初步” 或這些術語或其他類似術語的否定詞語來識別前瞻性陳述。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證這些預期會被證明是正確的。這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。這些風險和其他因素包括:
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目錄
任何損害我們與美國政府的關係或損害我們專業聲譽的問題,包括對政府承包商或特別是我們的負面宣傳;
美國政府支出的變化,包括美國政府繼續努力減少管理支持服務合同的支出,以及將支出從我們支持的機構或計劃轉移開支的任務優先事項,或者由於美國政府過渡而導致的任務;
國會和其他美國政府機構努力減少美國政府開支,解決預算限制和美國赤字問題,以及與此類努力的時機、範圍、性質和效果相關的不確定性;
延遲為我們的合同提供長期資金,包括與為美國政府提供資金和提高債務上限相關的不確定性;
由於民選官員未能為政府提供資金,美國政府關閉;
未能遵守多項法律法規,包括但不限於《聯邦採購條例》(“FAR”)、《虛假索賠法》、《國防聯邦採購條例補充條款》和《FAR 成本會計準則和成本原則》;
疾病疫情、流行病或 COVID-19 等廣泛健康流行病的影響,包括我們的員工隊伍中斷以及對政府支出和對我們解決方案需求的影響;
我們在競標過程中有效競爭的能力,以及由於競爭對手抗議我們獲得的重大合同授予而導致的合同授予的延遲或損失;
美國政府總務管理局多重獎勵計劃合同、GSA時間表、一攬子採購協議和無限期交付/無限數量合同(IDIQ)合同下的可變購買模式;
GSA時刻表的丟失或我們作為政府採購合同工具(GWAC)主承包商的地位的損失;
我們的合同組合以及我們準確估計或以其他方式回收合同費用、時間和資源的能力的變化;
確認收入時使用的估計數的變化;
我們實現全部價值和補充積壓合同的能力,根據我們的某些合同創造收入的能力,以及我們根據待辦事項中包含的合同獲得收入的時間安排;
內部系統或服務故障和安全漏洞,包括但不限於由外部或內部威脅引起的故障和安全漏洞,包括對我們的網絡和內部系統的網絡攻擊;
與財務管理系統運作有關的風險;
無法吸引、培訓或留住具有必要技能和經驗的員工;
無法及時僱用、吸收和有效利用我們的員工,無法確保員工獲得和維持必要的安全許可和/或有效管理我們的成本結構;
與通貨膨脹相關的風險,這些風險可能會影響經商成本和/或降低客户的購買力;
高級管理層成員的流失或未能培養新的領導人;
我們的員工或分包商的不當行為或其他不當行為,包括不當訪問、使用或發佈我們或我們客户的敏感或機密信息;
來自我們行業中其他公司的競爭加劇;
未能與其他承包商保持牢固的關係,或者與我們建立分包商或主承包商關係的承包商未能履行他們對我們或我們的客户的義務;
法律或監管程序(包括訴訟、審計、審查和調查)中固有的不確定性和潛在的不利發展,可能導致重大不利的判決、和解、扣款、罰款或其他不利結果,包括取消資格,以及有關保險或賠償可用性的爭議;
未能遵守與我們的國際業務相關的美國政府特殊法律和法規;
與我們在美國和國際業務中競爭加劇、新關係、客户、能力和服務提供相關的風險;
與旨在滿足客户需求、發展我們的業務或應對市場發展的運營結構、能力或戰略的變化相關的風險;
美國政府通過新的法律、規章和條例,例如與組織利益衝突問題或限制有關的法律、規章和條例;
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與可能的衰退以及全球金融體系的波動或不穩定相關的風險,包括金融機構的倒閉及其對交易對手和總體商業狀況的影響;
與經濟狀況惡化或信貸或資本市場疲軟相關的風險;
與待定、已完成和未來收購和處置相關的風險,包括滿足待定交易的特定成交條件(例如與獲得監管部門批准或缺乏監管幹預相關的交易)以及從已完成的收購和處置中實現預期收益的能力;
額外納税義務的產生,包括由於税法的變化或涉及複雜税務事項的管理判決而產生的額外納税義務;
政府合同環境中固有的風險;
繼續努力改變美國政府償還與補償相關的費用和其他開支的方式,或以其他方式限制此類報銷,並且由於美國政府的審計、審查或調查,補償被視為不合理和不允許的或付款被扣留的風險增加;
由於 “本質上是政府的” 工作的定義發生了變化,包括限制承包商訪問敏感或機密信息以及工作任務的提議,美國各政府機構的內包量增加;
我們的潛在市場規模和美國政府在私人承包商上的支出金額;
與包含財務和運營契約的債務和信貸額度相關的風險;
會計細則和條例變更或其解釋的影響,這些變化可能影響我們確認和報告財務業績的方式,包括收入確認會計規則的變化;
ESG相關風險和氣候變化對我們和我們客户的業務和運營的總體影響;以及
“第 1A 項” 中列出的其他風險和因素。風險因素” 及本季度報告中的其他內容,以及我們在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中列在 “風險因素” 下的那些因素。
鑑於這些風險、不確定性和其他因素,前瞻性陳述可能不準確,您不應過分依賴它們。所有前瞻性陳述僅代表截至發表之日,我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在2024財年第一季度,公司修改了利率互換協議,從倫敦銀行同業拆借利率指數過渡到定期SOFR指數定期互換付款,以與其定期SOFR指數債務相關的利息支付保持一致。參見備註 9, “衍生品,” 轉到簡明的合併財務報表,以獲取有關利率互換協議的更多信息。
在本10-Q表季度報告所涉期間,第二部分 “第7項” 中 “市場風險定量和定性披露” 部分中披露的信息沒有重大變化。我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》(即《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,管理層在我們的首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告所涉期末的披露控制和程序的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本季度報告所涉期末,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在上一財季中,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息 
第 1 項。法律訴訟
我們在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律法規的遵守情況將受到美國政府的持續審計、審查和調查,其中可能包括傳票或民事調查要求等調查手段。鑑於我們業務的性質,除其他領域外,這些審計、審查和調查可能側重於採購誠信、勞動時間報告、敏感和/或機密信息訪問和控制、高管薪酬和政府後僱用限制等各個方面。我們並不總是知道我們在此類問題上的狀況,但我們目前知道某些涉及勞動時間報告、採購完整性和機密信息訪問的待審審計和調查。此外,我們還不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟和調查,包括與僱傭事務、與客户和承包商的關係、知識產權糾紛和其他商業事務有關的法律訴訟和調查。這些法律訴訟尋求各種補救措施,包括金額不等的金錢損害索賠,這些索賠均不被視為實質性的,也沒有具體説明金額。儘管根據目前的信息,任何此類事項的結果本質上是不確定的,並且可能具有重大不利影響,但我們預計當前正在進行的審計、審查、調查或訴訟不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。截至2023年12月31日和2023年3月31日,簡明合併財務報表中沒有與這些訴訟相關的重大應計金額。
2017年6月7日,博茲·艾倫·漢密爾頓獲悉,美國司法部(“司法部”)正在對該公司進行民事和刑事調查。在調查中,美國司法部要求該公司提供有關該公司向美國政府收取成本會計和間接成本收費做法的某些內容的信息。調查結果是 怎麼回事 根據以下規定,於2016年9月26日左右向美國哥倫比亞特區地方法院提起的訴訟 qui TAM《民事虛假索賠法》(“民事訴訟”)的規定,該訴訟在2023年7月21日之前一直處於司法封存狀態。在得知調查後,公司聘請了一家在這些問題上有經驗的律師事務所代表公司處理此事並回應政府的要求。與此類事項的常見情況一樣,包括美國證券交易委員會在內的其他監管機構和機構也聯繫了該公司,美國證券交易委員會通知該公司正在進行一項調查,該公司認為該調查與司法部調查的事項有關。
2021年5月12日,該公司被告知司法部結束了刑事調查。
2023年7月21日,公司通過司法部代表國防部和國防部合同管理局(統稱 “美國”)和代理人莎拉·費恩伯格與美利堅合眾國簽訂了和解協議(“和解協議”),以解決司法部的民事調查和民事訴訟。公司簽訂和解協議是為了避免曠日持久的訴訟所帶來的延遲、不確定性和費用。和解協議不包含公司對責任的承認。
根據和解協議的條款,公司同意向美國支付3.775億美元(“和解金額”)。公司使用手頭現金和循環信貸額度支付了結算金額。截至2023年6月30日,該公司已記錄了與本次調查相關的3.775億美元準備金,此前曾透露,它認為與調查有關的合理可能損失範圍在3.5億美元至3.78億美元之間。在美國收到和解金額後,公司在2011年4月1日至2021年3月31日期間根據《民事虛假索賠法》以及其他特定的民事法規和普通法關於公司成本會計和間接成本收費做法某些內容的責任理論,免除了任何民事或行政金錢索賠,民事訴訟中提出的索賠被有偏見地駁回。
2023年7月27日,該公司獲悉,美國證券交易委員會在沒有建議採取執法行動的情況下結束了調查。
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2017年6月19日,據稱該公司的一名股東在美國弗吉尼亞東區地方法院提起了假定的集體訴訟,名為蘭利訴博茲·艾倫·漢密爾頓控股公司,編號為17-cv-00696,將公司、其首席執行官和首席財務官列為被告,據稱在2016年5月19日至2017年6月15日期間代表公司證券的所有購買者。2017年9月5日,法院指定了兩名首席原告,2017年10月20日,首席原告提出了合併的修正申訴。該投訴根據《交易法》第10(b)條和20(a)條以及根據該法頒佈的第10b-5條提出索賠,指控公司存在虛假陳述或遺漏,聲稱與上述司法部調查的主題有關。原告尋求向公司和個人被告追回未指明金額的損害賠償。該公司認為該訴訟缺乏法律依據,並打算為該訴訟進行辯護。2018年1月12日對駁回動議進行了辯論,2018年2月8日,法院在沒有偏見的情況下全部駁回了修改後的申訴。2023年9月22日,原告提出動議,要求允許修改被駁回的修正申訴,或者作為替代方案,要求解除法院先前的駁回令。2023年10月16日,法院駁回了原告的動議。2023年11月15日,原告就地方法院駁回原告的動議向美國第四巡迴上訴法院提交了上訴通知書,該上訴仍在審理中。在訴訟的現階段,公司無法合理估計預期的費用金額或範圍或與訴訟相關的任何損失。
2017年11月13日,美國特拉華特區地方法院向美國特拉華特區地方法院提起了名為Celine Thum訴羅贊斯基等人的經驗證的股東衍生訴訟,C.A. 編號為17-cv-01638,將該公司列為名義被告,將許多現任和前任高管和董事列為被告。該投訴指控違反信託義務、不當致富、浪費公司資產、濫用控制、嚴重管理不善以及違反《交易法》第14(a)、10(b)和20(a)條,據稱與上述司法部調查的主題有關。雙方已規定在證券訴訟(如上所述)的結果之前暫停訴訟,法院於2018年1月24日下令中止訴訟。2019年12月12日,法院下令中止措施繼續有效,並命令雙方提交定期狀態報告。從2020年5月27日起,雙方按照法院的命令提交了定期狀態報告,稱原告認為中止措施應繼續有效,被告不反對中止措施繼續有效。在訴訟的現階段,公司無法合理估計預期的費用金額或範圍或與訴訟相關的任何損失。
第 1A 項。風險因素
在本10-Q表季度報告所涉期間,截至財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化 2023年3月31日於 2023 年 5 月 26 日向美國證券交易委員會提交。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
發行人購買股票證券
下表顯示了截至2023年12月31日的季度中每個月的股票回購活動:
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1)
2023 年 10 月198,703$114.23198,703$653,160,376 
2023 年 11 月357,280$125.92357,280$608,172,935 
2023 年 12 月194,376$128.62194,376$583,173,026 
總計750,359750,359
(1) 2011年12月12日,董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃最近於2022年7月27日增加了4億美元,至25.6億美元。任命了一個董事會特別委員會,負責評估市場狀況和其他相關因素,並根據該計劃不時啟動回購。公司可以隨時自行決定暫停、修改或終止股票回購計劃,恕不另行通知。上表未考慮2023年12月31日之後股票回購計劃的任何增加。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
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目錄
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
披露交易安排
S-K法規第408(a)項要求公司披露公司是否有任何董事或高級管理人員 採用要麼 終止(i) 任何旨在滿足第10b5-1(c)條(“規則10b5-1交易安排”)肯定抗辯條件的交易安排;和/或(ii)任何符合S-K法規第408(c)項所定義的 “非規則10b5-1交易安排” 要求的書面交易安排。
在截至2023年12月31日的季度中,根據S-K法規第408(a)項,發生了以下需要披露的活動:
霍拉西奧·羅贊斯基,我們的 首席執行官, 採用2023 年 11 月 13 日新的第 10b5-1 條交易安排將於 2024 年 11 月 11 日終止。根據交易安排,總共不超過 49,000在達到交易安排中規定的定價目標後,經紀人可以出售普通股。
馬修·A·卡爾德隆,我們的 首席財務官, 採用2023 年 12 月 14 日新的第 10b5-1 條交易安排將於 2024 年 3 月 28 日終止。根據交易安排,總共不超過 3,000根據交易安排,經紀人可以出售普通股。
第 6 項。展品
展覽
數字
描述
31.1
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證*
31.2
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證*
32.1
《美國法典》(18 U.S.C. 1350)第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 節要求的首席執行官認證*
32.2
《美國法典》(18 U.S.C. 1350)第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及第 18 編第 63 章第 1350 節要求的首席財務官認證*
101
以下材料來自博茲·艾倫·漢密爾頓控股公司截至2023年12月31日的三個月和九個月的10-Q表季度報告,格式為行內XBRL(可擴展業務報告語言):(i)截至2023年12月31日和2023年3月31日的簡明合併資產負債表;(ii)截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表;(iii)綜合收益簡明報表截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月;(iv) 精簡截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月的合併現金流量表;以及(v)簡明合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)
___________________________________
* 隨函以電子方式提交。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
博茲艾倫漢密爾頓控股公司
註冊人
日期:2024 年 1 月 26 日
來自:/s/ 馬修 ·A.Calderone
馬修·A·卡爾德隆
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
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