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折扣現金流會員2023-12-310000351569US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員2023-12-310000351569US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員2023-12-310000351569US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員SRT: 最低成員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員SRT: 最大成員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員SRT：加權平均會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：估值技術第三方評估和銷售合同成員SRT: 最低成員ABCB：計量輸入抵押折扣和賣家會員的估計成本US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：估值技術第三方評估和銷售合同成員ABCB：計量輸入抵押折扣和賣家會員的估計成本SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：估值技術第三方評估和銷售合同成員ABCB：計量輸入抵押折扣和賣家會員的估計成本SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000351569US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000351569US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000351569US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000351569US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-12-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-12-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-01-012023-03-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2024-03-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-03-310000351569ABCB：聯邦住房貸款銀行成員US-GAAP：信用證會員2024-03-310000351569ABCB：零售銀行會員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：零售抵押貸款會員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：倉庫貸款會員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：高級金融部會員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：零售銀行會員2024-03-310000351569ABCB：零售抵押貸款會員2024-03-310000351569ABCB：倉庫貸款會員2024-03-310000351569ABCB：高級金融部會員2024-03-310000351569ABCB：零售銀行會員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：零售抵押貸款會員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：倉庫貸款會員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：高級金融部會員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：零售銀行會員2023-03-310000351569ABCB：零售抵押貸款會員2023-03-310000351569ABCB：倉庫貸款會員2023-03-310000351569ABCB：高級金融部會員2023-03-310000351569ABCB: SBDivision會員2024-01-012024-03-310000351569ABCB: SBDivision會員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：利率合約一位成員2024-03-310000351569ABCB：利率合約一位成員2023-12-310000351569美國公認會計準則：抵押貸款成員ABCB：風險參與協議成員2024-03-310000351569美國公認會計準則：抵押貸款成員ABCB：風險參與協議成員2023-12-310000351569美國公認會計準則：抵押貸款成員ABCB：利率鎖定承諾一位成員2024-03-310000351569美國公認會計準則：抵押貸款成員ABCB：利率鎖定承諾一位成員2023-12-310000351569ABCB：與為出售成員持有的抵押貸款相關的遠期合同美國公認會計準則：抵押貸款成員2024-03-310000351569ABCB：與為出售成員持有的抵押貸款相關的遠期合同美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-12-310000351569ABCB：其他非利息收入會員ABCB：利率合約一位成員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：其他非利息收入會員ABCB：利率合約一位成員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：其他非利息收入會員ABCB：風險參與協議成員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：其他非利息收入會員ABCB：風險參與協議成員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：抵押銀行衍生工具會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-01-012024-03-310000351569ABCB：抵押銀行衍生工具會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-03-310000351569ABCB：抵押銀行衍生工具會員ABCB：與為出售成員持有的抵押貸款相關的遠期合同2024-01-012024-03-310000351569ABCB：抵押銀行衍生工具會員ABCB：與為出售成員持有的抵押貸款相關的遠期合同2023-01-012023-03-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-03-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2024-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-01-012024-03-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-03-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-03-310000351569US-GAAP：聯邦住房貸款抵押公司FHLMCinsuredLoans成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-03-310000351569US-GAAP：聯邦住房貸款抵押公司FHLMCinsuredLoans成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000351569US-GAAP：聯邦國民抵押貸款協會FNMainsuredLoans會員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-03-310000351569US-GAAP：聯邦國民抵押貸款協會FNMainsuredLoans會員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：作為協會擔保貸款成員的政府國民抵押貸款2024-03-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：作為協會擔保貸款成員的政府國民抵押貸款2023-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2024-01-012024-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-01-012023-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-03-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-01-012023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2024年3月31日
 
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號：001-13901
bancorplionclean.jpg
AMERIS BANCORP
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
格魯吉亞58-1456434
（公司註冊國）（國税局僱主身份證號）
東北皮埃蒙特路3490號，1550套房
亞特蘭大格魯吉亞30305
（主要行政辦公室地址）
(404)639-6500
（註冊人的電話號碼） 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1美元ABCB納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  ý沒有 ¨
 
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的  ý沒有 ¨
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器ý加速過濾器☐
    
非加速過濾器
☐ 
規模較小的申報公司☐
    
 新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有ý

有 69,107,260截至2024年5月3日的已發行普通股。


AMERIS BANCORP
目錄
  頁面
   
第一部分 — 財務信息 
   
第 1 項。
財務報表。
 
   
 
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
1
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益和綜合收益表（未經審計）
2
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併股東權益報表（未經審計）
3
   
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計）
4
   
 
未經審計的合併財務報表附註
6
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
32
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露。
46
   
第 4 項。
控制和程序。
47
   
第二部分 — 其他信息
 
   
第 1 項。
法律訴訟。
48
   
第 1A 項。
風險因素。
48
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
48
   
第 3 項。
優先證券違約。
48
   
第 4 項。
礦山安全披露。
48
   
第 5 項。
其他信息。
48
   
第 6 項。
展品。
49
   
簽名
50




第 1 項。財務報表。

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併資產負債表
（千美元，每股數據除外）
 2024 年 3 月 31 日（未經審計）2023年12月31日
資產  
現金和銀行應付款$235,931 $230,470 
銀行的計息存款975,321 936,834 
現金和現金等價物1,211,252 1,167,304 
扣除信貸損失備抵後的公允價值可供出售的債務證券73和 $69
1,414,419 1,402,944 
按攤銷成本持有至到期的債務證券，扣除信貸損失備抵金美元—和 $—（公允價值為美元126,581和 $122,731)
147,022 141,512 
其他投資77,480 71,794 
按公允價值持有的待售貸款 364,332 281,332 
貸款，扣除非勞動收入20,600,260 20,269,303 
信用損失備抵金(320,023)(307,100)
貸款，淨額20,280,237 19,962,203 
擁有的其他房地產，淨額2,158 6,199 
房舍和設備，淨額214,801 216,435 
善意1,015,646 1,015,646 
其他無形資產，淨額83,527 87,949 
銀行自有人壽保險的現金價值396,804 395,778 
其他資產447,767 454,603 
總資產$25,655,445 $25,203,699 
負債  
存款：  
不計息$6,538,322 $6,491,639 
計息14,459,068 14,216,870 
存款總額20,997,390 20,708,509 
其他借款631,380 509,586 
次級可延期利息債券130,814 130,315 
其他負債411,123 428,542 
負債總額22,170,707 21,776,952 
承付款項和或有開支（注8）
股東權益  
優先股，規定價值 $1,000; 5,000,000授權股份； 0已發行和流通股份
— — 
普通股，面值 $1; 200,000,000授權股份； 72,683,199和 72,516,079已發行的股票
72,683 72,516 
資本盈餘1,948,352 1,945,385 
留存收益1,603,832 1,539,957 
扣除税款後的累計其他綜合虧損(39,959)(35,939)
庫存股，按成本計算， 3,567,936和 3,462,738股份
(100,170)(95,172)
股東權益總額3,484,738 3,426,747 
負債和股東權益總額$25,655,445 $25,203,699 

見未經審計的合併財務報表附註。
1

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併收益和綜合收益表（未經審計）
（千美元，每股數據除外）
 三個月已結束
3月31日
 20242023
利息收入  
貸款的利息和費用$303,393 $271,964 
應納税證券的利息13,092 14,300 
免税證券的利息330 339 
其他銀行存款和出售的聯邦基金的利息12,637 9,113 
利息收入總額329,452 295,716 
利息支出  
存款利息118,174 53,182 
其他借款的利息9,890 30,882 
利息支出總額128,064 84,064 
淨利息收入201,388 211,652 
貸款損失準備金25,523 49,376 
為無準備金的承付款編列經費(4,422)346 
為其他信貸損失準備金4 7 
信貸損失準備金21,105 49,729 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入180,283 161,923 
非利息收入  
存款賬户的服務費11,759 10,936 
抵押貸款銀行活動39,430 31,392 
其他服務費、佣金和費用1,202 971 
證券淨收益（虧損）(7)6 
其他非利息收入13,494 12,745 
非利息收入總額65,878 56,050 
非利息支出  
工資和員工福利82,930 80,910 
佔用率和設備12,885 12,986 
數據處理和通信費用14,654 13,034 
與信貸解決相關的費用486 435 
廣告和營銷2,545 3,532 
無形資產的攤銷4,422 4,706 
貸款服務費用9,439 8,331 
其他非利息支出21,350 15,487 
非利息支出總額148,711 139,421 
所得税支出前的收入97,450 78,552 
所得税支出23,138 18,131 
淨收入74,312 60,421 
其他綜合收益（虧損）  
期內可出售債務證券產生的淨未實現持有收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（1,399) 和 $3,719
(4,020)10,926 
其他綜合收益總額（虧損）(4,020)10,926 
綜合收入$70,292 $71,347 
普通股每股基本收益$1.08 $0.87 
攤薄後的每股普通股收益$1.08 $0.87 
已發行普通股的加權平均值  
基本68,808,393 69,171,562 
稀釋69,014,116 69,322,664 
見未經審計的合併財務報表附註。
2

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併股東權益表（未經審計）
（以千美元計）

截至2024年3月31日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合虧損，扣除税款國庫股股東權益總額
股份金額股份金額
餘額，2023 年 12 月 31 日72,516,079 $72,516 $1,945,385 $1,539,957 $(35,939)3,462,738 $(95,172)$3,426,747 
發行限制性股票103,819 104 (104)— — — — — 
根據PSU協議發行普通股63,301 63 (63)— — — — — 
基於股份的薪酬— — 3,134 — — — — 3,134 
購買庫存股— — — — — 105,198 (4,998)(4,998)
淨收入— — — 74,312 — — — 74,312 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,437)— — — (10,437)
該期間的其他綜合損失— — — — (4,020)— — (4,020)
餘額，2024 年 3 月 31 日72,683,199 $72,683 $1,948,352 $1,603,832 $(39,959)3,567,936 $(100,170)$3,484,738 


截至2023年3月31日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合虧損，扣除税款國庫股股東權益總額
股份金額股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 
根據PSU協議發行普通股102,973 103 (103)— — — — — 
發行限制性股票101,510 101 (101)— — — — — 
行使股票期權的收益16,000 16 460 — — — — 476 
基於股份的薪酬— — 2,197 — — — — 2,197 
購買庫存股— — — — — 215,670 (9,058)(9,058)
淨收入— — — 60,421 — — — 60,421 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,444)— — — (10,444)
亞利桑那州立大學會計原則變化的累積影響 2022-02— — — 1,277 — — — 1,277 
該期間的其他綜合損失— — — — 10,926 — — 10,926 
餘額，2023 年 3 月 31 日72,484,210 $72,484 $1,937,664 $1,362,512 $(35,581)3,110,347 $(83,884)$3,253,195 

見未經審計的合併財務報表附註。 
3

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
 三個月已結束
3月31日
 20242023
運營活動  
淨收入$74,312 $60,421 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬的調整：  
折舊4,842 4,648 
出售或處置房舍和設備的淨虧損15 15 
信貸損失準備金21,105 49,729 
出售其他自有房地產的淨減記和（收益）虧損(177)(49)
基於股份的薪酬支出3,134 2,197 
無形資產的攤銷4,422 4,706 
經營租賃使用權資產的攤銷2,606 2,872 
遞延所得税準備金(644)(2,807)
可供出售的債務證券的淨增量(924)(1,417)
持有至到期債務證券的淨增量(49)(39)
其他投資的淨攤銷額394 388 
證券淨（收益）虧損7 (6)
所購貸款折扣的增加，淨額184 (420)
其他借款的淨攤銷額68 627 
次級可延期利息債券的攤銷499 498 
待售抵押貸款的來源(858,557)(754,727)
待售抵押貸款收到的付款2,167 3,661 
出售待售抵押貸款的收益778,499 748,633 
出售待售抵押貸款的淨收益(9,868)(2,919)
小企業管理局貸款的來源(3,538)(8,873)
出售小企業管理局貸款的收益2,432 5,648 
出售小企業管理局貸款的淨收益(223)(175)
銀行自有人壽保險的現金退保價值增加(2,568)(2,200)
銀行自有人壽保險收益的收益(998)(486)
債務贖回收益(169)— 
可歸因於其他經營活動的變動1,609 21,776 
經營活動提供的淨現金18,580 131,701 
投資活動  
購買可供出售的債務證券(58,809)— 
購買持有至到期的債務證券(6,321)— 
可供出售債務證券的到期日和償還所得收益42,835 19,280 
持有至到期債務證券的到期和償還所得收益860 728 
其他投資淨增加(6,087)(36,105)
貸款淨增加(345,953)(153,072)
購置房舍和設備(3,437)(3,258)
出售房舍和設備的收益 214 — 
出售其他自有房地產的收益6,661 1,042 
銀行自有人壽保險的收益— 1,890 
用於投資活動的淨現金(370,037)(169,495)
  （續）

4

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
 三個月已結束
3月31日
 20242023
融資活動  
存款淨增加$288,881 $434,717 
來自其他借款的收益983,000 6,655,000 
償還其他借款(861,105)(6,130,036)
行使股票期權的收益— 476 
已支付的股息-普通股(10,477)(10,584)
購買庫存股(4,894)(9,058)
融資活動提供的淨現金395,405 940,515 
現金和現金等價物的淨增長43,948 902,721 
期初的現金和現金等價物1,167,304 1,118,132 
期末的現金和現金等價物$1,211,252 $2,020,853 
現金流信息的補充披露  
在此期間支付（收到）的現金，用於：  
利息$130,031 $76,589 
所得税398 (1)
貸款轉移到其他擁有的房地產2,443 1,652 
貸款從持有的待售貸款轉為投資貸款6,088 5,734 
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產982 1,942 
扣除税款的可供出售證券未實現虧損的變動(4,020)10,926 
  （結束）

見未經審計的合併財務報表附註。

5

AMERIS BANCORP 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024年3月31日
 
附註1 — 列報基礎和會計政策

業務性質

Ameris Bancorp（“公司” 或 “Ameris”）是一家金融控股公司，總部位於佐治亞州亞特蘭大。Ameris幾乎所有的業務都是通過其全資銀行子公司Ameris銀行（“銀行”）進行的。截至2024年3月31日，該銀行運營 164在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的部分市場設有分支機構。我們的商業模式充分利用了大型金融服務公司的效率，同時仍為社區提供客户期望的個性化銀行服務。我們通過平衡分散的管理責任和高效的集中式操作系統、產品和貸款承保標準來管理我們的銀行。公司董事會和高級管理人員制定公司政策、戰略和管理政策。在我們既定的指導方針和政策範圍內，離客户最近的銀行家會迴應其獨特市場的不同需求和要求。

演示基礎

隨附的Ameris未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計原則和第S-X條例編制的。因此，財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）為完整列報財務報表所要求的所有信息和腳註。此處所列的中期合併財務報表未經審計，但反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列中期合併財務狀況和經營業績所必需的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。

在根據公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須做出估算和假設，以影響截至資產負債表日報告的資產負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

現金和現金等價物

為了報告現金流量，現金和現金等價物包括手頭現金、正在收款的現金項目、銀行應付的款項、銀行的計息存款和出售的聯邦基金。

改敍

為了符合本年度的列報方式，對前一年的金額進行了某些重新分類。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

2024 年採用的會計準則

亞利桑那州立大學2023-02-投資——權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法（“亞利桑那州立大學2023-02”）對税收抵免結構的投資進行會計處理。亞利桑那州立大學 2023-02 允許實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論該計劃如何產生相關的所得税抵免。以前，這種方法僅適用於低收入住房税收抵免結構中的合格税收股權投資。該公司於2024年1月1日採用了亞利桑那州立大學2023-02，該採用並未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。


6

亞利桑那州立大學第 2023-07 號——分部報告（主題 280）：改進可報告的分部披露（“亞利桑那州立大學 2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07通過要求納入重大分部支出、披露其他分部項目的金額和構成、中期先前的年度披露以及確定首席運營決策者的職位和頭銜來加強分部的披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公司採用了自2024年1月1日起生效的該標準，該標準的採用並未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。此次採用將加強對報告板塊的披露，從公司的10-K表年度報告開始，並將追溯適用。

待採用的會計準則

亞利桑那州立大學第2023-09號——所得税（主題740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學第2023-09號規定加強所得税披露，除其他外，要求在法定所得税税率與有效税率的對賬中具體細分某些類別，為進一步細分超過門檻且尚未要求單獨披露的對賬項目設定量門檻，要求對佔州和地方所得税類別影響大部分（超過50％）的州和地方司法管轄區進行定性描述，並提供進一步的規定的分解按司法管轄區繳納的所得税（扣除收到的退款）。亞利桑那州立大學 2023-09 年對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該指導方針，預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響，但會增加所得税的披露。

附註2 — 投資證券

可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值以及未實現收益和虧損總額彙總如下：

（以千美元計）
可供出售的證券
攤銷
成本		信用損失備抵金格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
2024年3月31日
美國國債$712,985 $— $8 $(11,697)$701,296 
美國政府資助的機構1,020 — — (40)980 
州、縣和市政證券28,136 — 5 (1,137)27,004 
公司債務證券10,946 (73)— (859)10,014 
SBA 礦池證券80,164 — 2 (1,737)78,429 
抵押貸款支持證券631,284 — 24 (34,612)596,696 
可供出售的債務證券總額$1,464,535 $(73)$39 $(50,082)$1,414,419 
2023年12月31日
美國國債$732,636 $— $34 $(11,793)$720,877 
美國政府資助的機構1,023 — — (38)985 
州、縣和市政證券28,986 — 9 (944)28,051 
公司債務證券10,946 (69)— (850)10,027 
SBA 礦池證券53,033 — 2 (1,519)51,516 
抵押貸款支持證券621,013 — 67 (29,592)591,488 
可供出售的債務證券總額$1,447,637 $(69)$112 $(44,736)$1,402,944 

7

持有至到期證券的攤銷成本和估計公允價值以及未實現收益和虧損總額彙總如下：

（以千美元計）
持有至到期的證券
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
2024年3月31日
州、縣和市政證券$33,668 $2 $(5,693)$27,977 
抵押貸款支持證券113,354 29 (14,779)98,604 
持有至到期的債務證券總額$147,022 $31 $(20,472)$126,581 
2023年12月31日
州、縣和市政證券$31,905 $— $(5,051)$26,854 
抵押貸款支持證券109,607 — (13,730)95,877 
持有至到期的債務證券總額$141,512 $— $(18,781)$122,731 

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的可供出售和持有至到期的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。到期日可能與抵押貸款支持證券的合同到期日不同，因為這些證券所依據的抵押貸款可以免收罰款或償還。因此，這些證券未包含在以下到期摘要的到期日類別中：

可供出售持有至到期
(美元（以千計）
攤銷
成本		估計公允價值攤銷
成本		估計公允價值
在一年或更短的時間內到期$306,980 $305,330 $— $— 
期限為一年至五年440,409 429,292 — — 
到期五到十年73,709 72,350 — — 
十年後到期12,153 10,751 33,668 27,977 
抵押貸款支持證券631,284 596,696 113,354 98,604 
 $1,464,535 $1,414,419 $147,022 $126,581 

賬面價值約為美元的證券459.4百萬和美元532.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，百萬美元分別用作抵押品，以擔保公共存款以及法律要求或允許的其他用途。

下表顯示了可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值，按類別和證券在2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
可供出售的證券
估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失
2024年3月31日      
美國國債$133,526 $(1,129)$562,763 $(10,568)$696,289 $(11,697)
美國政府資助的機構— — 980 (40)980 (40)
州、縣和市政證券5,362 (10)19,502 (1,127)24,864 (1,137)
公司債務證券499 (1)8,515 (858)9,014 (859)
SBA 礦池證券58,947 (147)19,333 (1,590)78,280 (1,737)
抵押貸款支持證券47,179 (289)548,200 (34,323)595,379 (34,612)
可供出售的債務證券總額$245,513 $(1,576)$1,159,293 $(48,506)$1,404,806 $(50,082)
2023年12月31日      
美國國債$159,667 $(827)$537,313 $(10,966)$696,980 $(11,793)
美國政府贊助的機構— — 985 (38)985 (38)
州、縣和市政證券1,923 — 19,754 (944)21,677 (944)
公司債務證券500 — 8,527 (850)9,027 (850)
SBA 礦池證券42 — 21,267 (1,519)21,309 (1,519)
抵押貸款支持證券126 — 566,707 (29,592)566,833 (29,592)
可供出售的債務證券總額$162,258 $(827)$1,154,553 $(43,909)$1,316,811 $(44,736)
8

截至2024年3月31日，該公司的可供出售證券投資組合包括 409證券， 400其中處於未實現虧損狀況.截至2024年3月31日，公司舉行了 309處於未實現虧損狀況的抵押貸款支持證券，全部由美國政府贊助的實體和機構發行。截至2024年3月31日，公司舉行了 33美國小企業管理局（“SBA”）集合證券， 24州、縣和市政證券， 七公司證券， 一美國政府資助的機構安全，以及 26處於未實現虧損狀況的美國國債。

下表按類別和證券在2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總了持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值：

 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
持有至到期的證券
估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失
2024年3月31日
州、縣和市政證券$453 $(6)$26,217 $(5,687)$26,670 $(5,693)
抵押貸款支持證券8,282 (266)85,738 (14,513)94,020 (14,779)
持有至到期的債務證券總額$8,735 $(272)$111,955 $(20,200)$120,690 $(20,472)
2023年12月31日
州、縣和市政證券$— $— $26,854 $(5,051)$26,854 $(5,051)
抵押貸款支持證券13,612 (227)82,265 (13,503)95,877 (13,730)
持有至到期的債務證券總額$13,612 $(227)$109,119 $(18,554)$122,731 $(18,781)

截至2024年3月31日，該公司的持有至到期證券投資組合包括 30證券， 28其中處於未實現虧損狀況.截至2024年3月31日，公司舉行了 21抵押貸款支持證券和 七處於未實現虧損狀況的州、縣和市政證券。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的所有抵押貸款支持證券均為政府擔保機構的債務。

管理層和公司資產負債委員會（“ALCO委員會”）至少每季度評估處於未實現虧損狀況的可售證券，並在經濟或市場問題需要進行此類評估時更頻繁地進行評估，以確定是否存在信用相關減值。在收回攤銷成本基礎之前，管理層首先評估他們是否打算出售減值證券，或者更有可能被要求出售減值證券。如果滿足任一標準，則未實現虧損的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。如果不滿足上述任一標準，管理層將評估公允價值的下降是歸因於信貸還是其他因素造成的。截至2024年3月31日，公司不打算以未實現虧損狀況出售這些可供出售的投資證券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，在2024年3月31日，管理層確定$73,000歸因於信用減值，並記錄了信貸損失備抵金。 剩下的 $50.1百萬美元的未實現虧損被確定為信貸以外的因素。

（以千美元計）截至3月31日的三個月
信用損失備抵金
20242023
期初餘額$69 $75 
為其他信貸損失準備金4 7 
期末餘額$73 $82 

該公司的持有至到期證券有 不預期的信貸損失，以及 不已經確定了相關的信貸損失備抵金。

9

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，合併損益表中報告的證券淨收益（虧損）總額包括以下內容：

截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023
股票證券的未實現持有收益（虧損）$(7)$6 
證券淨收益（虧損）$(7)$6 

附註3 — 貸款和信貸損失備抵金

貸款按攤銷成本列報。下表列示了主要應收貸款類別的餘額：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
商業、金融和農業$2,758,716 $2,688,929 
消費者232,993 241,552 
間接汽車24,022 34,257 
抵押貸款倉庫891,336 818,728 
市政的477,567 492,668 
保費融資998,726 946,562 
房地產-建築和開發2,264,346 2,129,187 
房地產——商業和農田8,131,248 8,059,754 
房地產 — 住宅4,821,306 4,857,666 
 $20,600,260 $20,269,303 

貸款的應計應收利息在合併資產負債表上的其他資產中列報，總額為 $77.4百萬和美元79.2百萬以及分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司均沒有記錄在案的與貸款應計利息相關的信貸損失備抵金。

非應計和逾期貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取似乎存在疑問時，貸款將處於非應計狀態。已累計但隨後被確定可收性可疑的應收利息記入利息收入。歸類為非應計貸款的利息隨後計入本金，直到貸款恢復到應計狀態。該公司的貸款政策規定，在以下情況下，非應計貸款可以恢復應計狀態：(i) 本金和利息均未到期未支付，公司希望償還剩餘的合同本金和利息，或 (ii) 以其他方式獲得充分擔保且處於收款過程中。恢復任何給定貸款的應計狀態都必須得到公司首席信貸官批准的對借款人財務狀況和全額還款前景的有據可查的信用評估的支持。逾期貸款是指本金或利息逾期30天或更長時間的貸款。在某些情況下，當借款人遇到財務困難時，可以對貸款進行重組，以提供與原始合同條款明顯不同的條款。

下表對按非應計制記賬的貸款進行了分析：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
商業、金融和農業$16,760 $8,059 
消費者 1,306 1,153 
間接汽車309 299 
房地產-建築和開發282 282 
房地產——商業和農田10,777 11,295 
房地產 — 住宅(1)
135,252 130,029 
$164,686 $151,117 
(1)包含在房地產中-住宅為 $84.2百萬和美元90.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有100萬筆已償還的GNMA擔保的非應計貸款。
10

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，非應計貸款確認的利息收入為 不材料。

下表對沒有相關信貸損失備抵的非應計貸款進行了分析：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
商業、金融和農業$4,874 $2,049 
房地產——商業和農田5,412 9,109 
房地產 — 住宅79,326 75,419 
$89,612 $86,577 

下表對截至2024年3月31日和2023年12月31日的逾期貸款進行了分析：

（以千美元計）貸款
30-59
過去的日子
到期		貸款
60-89
天數
逾期未交		貸款 90
或更多
過去的日子
到期		總計
貸款
逾期未交		當前
貸款		總計
貸款		貸款 90
天數或
更多過去
到期和
還是
累積
2024年3月31日       
商業、金融和農業$15,809 $8,410 $6,437 $30,656 $2,728,060 $2,758,716 $3,925 
消費者 2,341 1,548 362 4,251 228,742 232,993 — 
間接汽車82 60 118 260 23,762 24,022 — 
抵押貸款倉庫— — — — 891,336 891,336 — 
市政的— — — — 477,567 477,567 — 
保費融資14,166 6,139 11,886 32,191 966,535 998,726 11,886 
房地產-建築和開發732 — 282 1,014 2,263,332 2,264,346 — 
房地產——商業和農田1,858 429 7,138 9,425 8,121,823 8,131,248 — 
房地產 — 住宅45,648 14,427 132,284 192,359 4,628,947 4,821,306 — 
總計$80,636 $31,013 $158,507 $270,156 $20,330,104 $20,600,260 $15,811 
2023年12月31日       
商業、金融和農業$11,023 $5,439 $9,733 $26,195 $2,662,734 $2,688,929 $5,310 
消費者 2,155 1,037 498 3,690 237,862 241,552 — 
間接汽車153 17 78 248 34,009 34,257 — 
抵押貸款倉庫— — — — 818,728 818,728 — 
市政的— — — — 492,668 492,668 — 
保費融資12,379 6,832 11,678 30,889 915,673 946,562 11,678 
房地產-建築和開發2,094 — 282 2,376 2,126,811 2,129,187 — 
房地產——商業和農田5,070 1,656 6,352 13,078 8,046,676 8,059,754 — 
房地產 — 住宅49,976 19,300 127,087 196,363 4,661,303 4,857,666 — 
總計$82,850 $34,281 $155,708 $272,839 $19,996,464 $20,269,303 $16,988 

抵押依賴貸款

抵押貸款是指在借款人遇到財務困難時，預計主要通過經營或出售抵押品來償還的貸款。如果公司確定有可能取消抵押品贖回權，則這些貸款將減記為抵押品的成本或公允價值減去估計的出售成本中較低者。當預計還款將來自抵押品的運營時，信貸損失備抵額的計算方法是金融資產的攤銷成本基礎超過抵押品運營產生的預期現金流的現值。
11

或者，公司可以將信用損失準備金衡量為金融資產的攤銷成本基礎超過抵押品估計公允價值的金額。

下表對單獨評估的依賴抵押品的金融資產和相關的信貸損失準備金進行了分析：

2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）平衡信用損失備抵金平衡信用損失備抵金
商業、金融和農業$13,864 $3,061 $5,889 $567 
消費者380 343 — — 
保費融資2,140 77 1,990 45 
房地產-建築和開發280 23 280 23 
房地產——商業和農田9,867 67 11,114 108 
房地產 — 住宅26,936 2,749 21,102 2,654 
$53,467 $6,320 $40,375 $3,397 

信貸質量指標

公司使用九類風險分級系統為投資組合中的每筆貸款分配風險等級。以下是對這些等級的一般特徵的描述：

及格（一至五年級） — 根據借款人的信譽、當前表現和抵押品性質等因素，這些等級代表了公司可接受的信用風險。

特別提及的其他資產（6 級）— 該等級包括表現出潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合標準 （七年級）— 該等級代表未受到借款人當前信貸價值和支付能力或質押抵押品（如果有）的支付能力的充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。這些弱點可能以逾期業績、營業虧損或抵押品價值可疑為特徵。

可疑（八年級）— 該等級包括表現出不合格貸款所有特徵的貸款，並附有一項規定，即弱點使根據目前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑或不太可能。

損失（9 級）— 該等級分配給被認為無法收回且價值極低的貸款，因此不保證其繼續作為銀行的活躍資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有收回價值或剩餘價值，而是推遲註銷貸款既不切實際，也不理想。

下表按應收融資類別、風險等級和發放年份（以千計）列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款組合的攤銷成本。通常，本期信貸續訂在續訂時再次承保，並被視為本期發放，如下表所示。該公司有一筆數額不大的循環貸款，已轉換為定期貸款，這些貸款的攤銷成本基礎包含在適用的發放年份中。曾經有 不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日，貸款風險評級為 8 或 9。
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截至 2024 年 3 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020優先的總計
商業、金融和農業
風險等級：
通過$297,252 $779,128 $705,529 $344,701 $80,504 $78,229 $433,576 $2,718,919 
6— 216 1,274 1,656 986 982 10,266 15,380 
7— 1,087 3,976 8,470 726 8,649 1,509 24,417 
商業、金融和農業總額$297,252 $780,431 $710,779 $354,827 $82,216 $87,860 $445,351 $2,758,716 
本期扣款總額— 6,172 5,557 2,662 428 476 — 15,295 
消費者
風險等級：
通過$19,721 $28,572 $15,117 $4,738 $23,350 $33,590 $106,128 $231,216 
6— — 5 — — 23 — 28 
7— 230 185 40 252 557 485 1,749 
消費者總數$19,721 $28,802 $15,307 $4,778 $23,602 $34,170 $106,613 $232,993 
本期扣款總額1 146 71 2 290 383 198 1,091 
間接汽車
風險等級：
通過$— $— $— $— $— $23,584 $— $23,584 
7— — — — — 438 — 438 
間接汽車總量$— $— $— $— $— $24,022 $— $24,022 
本期扣款總額— — — — — 65 — 65 
抵押貸款倉庫
風險等級：
通過$— $— $— $— $— $— $863,383 $863,383 
6— — — — — — 27,953 27,953 
抵押貸款倉庫總額$— $— $— $— $— $— $891,336 $891,336 
本期扣款總額— — — — — — — — 
市政的
風險等級：
通過$12,903 $9,407 $29,637 $37,933 $170,942 $214,285 $2,460 $477,567 
市政總計$12,903 $9,407 $29,637 $37,933 $170,942 $214,285 $2,460 $477,567 
本期扣款總額— — — — — — — — 
高級融資
風險等級：
通過$511,184 $473,140 $1,358 $1,158 $— $— $— $986,840 
730 11,712 144 — — — — 11,886 
保費融資總額$511,214 $484,852 $1,502 $1,158 $— $— $— $998,726 
本期扣款總額7 1,831 168 — — — — 2,006 
13

截至 2024 年 3 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020優先的總計
房地產 — 建築與開發
風險等級：
通過$108,222 $408,184 $1,089,607 $467,028 $36,444 $77,819 $75,518 $2,262,822 
6— — 281 68 — 301 — 650 
7— 80 — 301 — 493 — 874 
房地產總額——建築和開發$108,222 $408,264 $1,089,888 $467,397 $36,444 $78,613 $75,518 $2,264,346 
本期扣款總額— — — — — — — — 
房地產—商業和農田
風險等級：
通過$75,366 $460,496 $1,930,487 $2,191,428 $1,085,100 $2,143,332 $96,186 $7,982,395 
6— 1,359 — 3,527 16,579 69,058 — 90,523 
7— 426 17,369 15,895 2,620 22,020 — 58,330 
總房地產——商業和農田$75,366 $462,281 $1,947,856 $2,210,850 $1,104,299 $2,234,410 $96,186 $8,131,248 
本期扣款總額— — — — — — — — 
房地產-住宅
風險等級：
通過$60,319 $694,668 $1,388,718 $1,125,575 $497,316 $628,555 $279,425 $4,674,576 
6— 12 37 71 231 1,355 985 2,691 
7— 9,665 27,429 32,144 26,626 44,994 3,181 144,039 
房地產總額-住宅$60,319 $704,345 $1,416,184 $1,157,790 $524,173 $674,904 $283,591 $4,821,306 
本期扣款總額— — — — — — — — 
貸款總額
風險等級：
通過$1,084,967 $2,853,595 $5,160,453 $4,172,561 $1,893,656 $3,199,394 $1,856,676 $20,221,302 
6— 1,587 1,597 5,322 17,796 71,719 39,204 137,225 
730 23,200 49,103 56,850 30,224 77,151 5,175 241,733 
貸款總額$1,084,997 $2,878,382 $5,211,153 $4,234,733 $1,941,676 $3,348,264 $1,901,055 $20,600,260 
本期總扣除額8 8,149 5,796 2,664 718 924 198 18,457 

14

截至 2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的總計
商業、金融和農業
風險等級：
通過$892,951 $758,471 $384,830 $95,055 $56,447 $41,095 $432,472 $2,661,321 
6— 335 5,722 92 109 451 803 7,512 
71,512 3,595 3,222 1,140 3,533 5,748 1,346 20,096 
商業、金融和農業總額$894,463 $762,401 $393,774 $96,287 $60,089 $47,294 $434,621 $2,688,929 
消費者
風險等級：
通過$44,736 $17,661 $5,878 $25,654 $15,838 $20,937 $109,214 $239,918 
6— 5 — — — 26 — 31 
7154 181 41 334 197 531 165 1,603 
消費者總數$44,890 $17,847 $5,919 $25,988 $16,035 $21,494 $109,379 $241,552 
間接汽車
風險等級：
通過$— $— $— $— $6,086 $27,646 $— $33,732 
7— — — — 55 470 — 525 
間接汽車總量$— $— $— $— $6,141 $28,116 $— $34,257 
抵押貸款倉庫
風險等級：
通過$— $— $— $— $— $— $772,366 $772,366 
6— — — — — — 46,362 46,362 
抵押貸款倉庫總額$— $— $— $— $— $— $818,728 $818,728 
市政的
風險等級：
通過$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
市政總計$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
高級融資
風險等級：
通過$928,930 $4,038 $1,916 $— $— $— $— $934,884 
710,777 901 — — — — — 11,678 
保費融資總額$939,707 $4,939 $1,916 $— $— $— $— $946,562 
15

截至 2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的總計
房地產 — 建築與開發
風險等級：
通過$457,077 $938,909 $505,254 $58,840 $54,646 $30,042 $81,662 $2,126,430 
6— — — — — 479 — 479 
7— 266 1,512 — — 500 — 2,278 
房地產總額——建築和開發$457,077 $939,175 $506,766 $58,840 $54,646 $31,021 $81,662 $2,129,187 
房地產—商業和農田
風險等級：
通過$450,315 $1,890,498 $2,133,833 $1,090,735 $765,640 $1,437,323 $100,206 $7,868,550 
6— 17,131 53,329 — 30,200 46,370 — 147,030 
7428 418 15,578 2,660 6,106 18,984 — 44,174 
總房地產——商業和農田$450,743 $1,908,047 $2,202,740 $1,093,395 $801,946 $1,502,677 $100,206 $8,059,754 
房地產-住宅
風險等級：
通過$714,684 $1,425,186 $1,148,092 $506,137 $236,147 $423,648 $262,968 $4,716,862 
613 — 72 201 234 1,411 380 2,311 
75,057 26,171 28,459 30,566 19,357 25,263 3,620 138,493 
房地產總額-住宅$719,754 $1,451,357 $1,176,623 $536,904 $255,738 $450,322 $266,968 $4,857,666 
貸款總額
風險等級：
通過$3,502,909 $5,062,109 $4,228,744 $1,953,577 $1,149,459 $2,188,927 $1,761,006 $19,846,731 
613 17,471 59,123 293 30,543 48,737 47,545 203,725 
717,928 31,532 48,812 34,700 29,248 51,496 5,131 218,847 
貸款總額$3,520,850 $5,111,112 $4,336,679 $1,988,570 $1,209,250 $2,289,160 $1,813,682 $20,269,303 

貸款信貸損失補貼

信貸損失備抵是資產剩餘合同期內的預期損失備抵金。合同條款不考慮延期、續訂或修改。公司按貸款類型分離貸款組合，並利用這種隔離來評估投資組合中的風險敞口。

當管理層認為不太可能收取貸款本金時，貸款損失將記入補貼中。隨後追回的款項貸記到津貼中。消費貸款是根據聯邦金融機構審查委員會（“FFIEC”）的統一零售信貸分類和賬户管理政策扣除的。商業貸款在被認為無法收回時被扣除，這通常涉及催收工作中的觸發事件。如果貸款依賴於抵押品，則更容易識別損失，並在確定損失時扣除，通常以收到的評估為依據。但是，當貸款有擔保人支持時，公司可以在向擔保人進行收款的同時，將估計的損失作為貸款的準備金。如果在與擔保人的收款工作完成後，仍認為不足之處無法收回，則將扣除損失，任何進一步的收款均視為追回款。在所有情況下，當貸款的評級降至9的資產質量評級（根據監管指南的虧損）時，無法收回的部分將被扣除。

公司估算信貸損失備抵額的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。這些方法將根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況以及對合理和可支持的金融資產合同期內預期未來經濟狀況的預測進行調整的歷史損失信息，應用於已確定的具有相似風險特徵的貸款池
16

觀察到了歷史上的損失經歷。公司使用為期一年的合理且可支持的預測期。在合理且可支持的預測期結束後的四個季度內，公司的方法在直線基礎上恢復到歷史損失信息。

在截至2024年3月31日的三個月中，由於當前的經濟預測和該期間的有機貸款增長，信貸損失備抵額有所增加。信貸損失備抵額是根據穆迪基準情景經濟預測在2024年3月31日和2023年12月31日確定的。除其他外，當前的預測反映了與2023年12月31日的預測相比，租金空缺的預測水平有所增加。

下表按投資組合分部詳細列出了所述期間信貸損失備抵中的活動和期末餘額。將一部分備抵分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他類別的損失。

截至2024年3月31日的三個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2023 年 12 月 31 日$64,053 $3,902 $50 $1,678 $345 $602 
貸款損失準備金12,147 900 (134)145 (282)(431)
已扣除的貸款(15,295)(1,091)(65)— — (2,006)
收回先前已註銷的貸款2,899 192 185 — — 2,451 
餘額，2024 年 3 月 31 日$63,804 $3,903 $36 $1,823 $63 $616 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2023 年 12 月 31 日$61,017 $110,097 $65,356 $307,100 
貸款損失準備金11,148 474 1,556 25,523 
已扣除的貸款— — — (18,457)
收回先前已註銷的貸款3 85 42 5,857 
餘額，2024 年 3 月 31 日$72,168 $110,656 $66,954 $320,023 

截至2023年3月31日的三個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2022 年 12 月 31 日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(105)— — — — — 
貸款損失準備金16,078 323 (219)(194)(3)(93)
已扣除的貸款(12,233)(1,140)(34)— — (1,421)
收回先前已註銷的貸款2,043 297 216 — — 1,382 
餘額，2023 年 3 月 31 日$45,238 $4,893 $137 $1,924 $354 $893 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(37)(722)(847)(1,711)
貸款損失準備金10,119 20,369 2,996 49,376 
已扣除的貸款— — (128)(14,956)
收回先前已註銷的貸款100 44 190 4,272 
餘額，2023 年 3 月 31 日$42,841 $87,124 $59,254 $242,658 

17

對遇到財務困難的借款人的修改

公司定期向遇到財務困難的借款人提供修改。這些修改包括延期付款、延期、降低利率、本金豁免或修改類型的組合。在修改之日確定借款人是否遇到財務困難。當提供本金豁免時，本金豁免金額將從信貸損失備抵中扣除，同時相應減少貸款的攤銷成本基礎。

下表顯示了向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按應收融資類別和截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內發放的特許權類型分列：

截至2024年3月31日的三個月
（以千美元計）任期延長延長任期和降低費率相結合總計佔金融應收賬款總類別的百分比
房地產 — 住宅$3,519 $534 $4,053 0.1 %
總計$3,519 $534 $4,053 — %
截至2023年3月31日的三個月
（以千美元計）延期付款總計佔金融應收賬款總類別的百分比
商業、金融和農業$843 $843 — %
總計$843 $843 — %

該公司對遇到財務困難的借款人沒有資金的承諾，公司已將貸款修改為美元446,000和 $1.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。

下表描述了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

截至2024年3月31日的三個月
任期延長
貸款類型財務影響
房地產-住宅
到期日延長，加權平均值為 76月份
降低利率
延長任期和降低費率相結合
貸款類型財務影響
房地產-住宅
到期日已延長 134月，費率降低了 1.50%


截至2023年3月31日的三個月
延期付款
貸款類型財務影響
商業、金融和農業
付款減少了大約 32% 為期三個月，之後恢復全額攤還款結構。

18

公司監督向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了在過去12個月中經過修改的貸款的表現：

截至 2024 年 3 月 31 日

（以千美元計）
當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		逾期 90 天或以上總計
商業、金融和農業$5,029 $— $— $— $5,029 
房地產——商業和農田5,875 — — 1,115 6,990 
房地產 — 住宅$8,547 $648 $235 $1,980 $11,410 
總計$19,451 $648 $235 $3,095 $23,429 

截至 2023 年 12 月 31 日

（以千美元計）
當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		逾期 90 天或以上總計
商業、金融和農業$4,018 $355 $— $799 $5,172 
房地產——商業和農田6,692 1,129 — — 7,821 
房地產 — 住宅$5,113 $711 $442 $1,106 $7,372 
總計$15,823 $2,195 $442 $1,905 $20,365 

下表提供了在截至2024年3月31日的三個月中出現付款違約並在向遇到財務困難的借款人違約前的12個月中進行了修改的應收賬款融資的攤銷成本基礎。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有出現拖欠付款的情況。

（以千美元計）任期延長延期付款延長任期和降低費率相結合總計
房地產——商業和農田$— $1,115 $— $1,115 
房地產 — 住宅2,215 191 456 2,862 
總計$2,215 $1,306 $456 $3,977 

19

附註 4 — 其他借款

其他借款包括以下內容：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 借款：  
2024 年 1 月 10 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.450%
$— $50,000 
2024 年 1 月 17 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.460%
— 100,000 
2024 年 4 月 15 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.440%
50,000 — 
2024 年 4 月 19 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.470%
25,000 — 
2024年12月11日到期的每日利率信貸，浮動利率為 5.580%
200,000 — 
2025 年 3 月 3 日到期的固定利率預付款；固定利率為 1.208%
15,000 15,000 
2027 年 3 月 2 日到期的固定利率預付款；固定利率為 1.445%
15,000 15,000 
2030 年 3 月 4 日到期的固定利率預付款；固定利率為 1.606%
15,000 15,000 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.550%
1,375 1,378 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.550%
952 954 
本金減免預付款將於2031年9月29日到期；固定利率為 3.095%
1,092 1,128 
次級應付票據：  
2029年12月15日到期的次級票據，扣除未攤銷的債務發行成本（美元）1,220和 $1,296，分別為；固定利率為 4.25截至 2024 年 12 月 14 日的百分比；此後為浮動利率，為期三個月的 SOFR + 2.94%
104,530 106,704 
扣除未計入購買會計公允價值調整後的2030年5月31日到期的次級票據743和 $784，分別為；固定利率為 5.875截至2025年5月31日的百分比；此後的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率+ 3.63%
74,743 75,784 
扣除未攤銷債務發行成本後的2030年10月1日到期的次級票據1,312和 $1,362，分別為；固定利率為 3.8752025年9月30日前為百分比；此後為浮動利率，為期三個月的SOFR以上 3.753%
108,688 108,638 
其他債務：
來自代理銀行的預付款，將於2024年11月28日到期；由應收貸款擔保；浮動利率為一個月的SOFR plus 2.50%
10,000 10,000 
來自代理銀行的預付款，將於2025年12月1日到期；由應收貸款擔保；浮動利率為一個月的SOFR plus 2.65%
10,000 10,000 
$631,380 $509,586 

除FHLB股票外，FHLB的預付款由對所有符合條件的首次抵押貸款和其他特定貸款的一攬子留置權進行抵押。2024 年 3 月 31 日，美元4.15數十億美元可用於通過FHLB的線路借款。

截至2024年3月31日，該銀行維持了與各金融機構的信貸安排，以購買不超過美元的聯邦資金127.0百萬。

該銀行還參與了美聯儲折扣窗口借款計劃。截至 2024 年 3 月 31 日，該銀行有 $3.45在美聯儲貼現窗口認捐了數十億筆貸款，並有 $2.63十億美元可供借款。

附註5 — 累計其他綜合收益

公司累計的其他綜合收益（虧損）包括可供出售債務證券的未實現淨損益的變化。淨收益中包含的收益的重新分類記入合併損益表中的證券淨收益（虧損）。

20

下表彙總了所示期間扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）餘額：

（千美元）未實現
收益（損失）
論證券		累積的
其他綜合
收入（虧損）
截至2024年3月31日的三個月
餘額，2023 年 12 月 31 日$(35,939)$(35,939)
扣除税款的可供出售債務證券的未實現虧損(4,020)(4,020)
餘額，2024 年 3 月 31 日$(39,959)$(39,959)
截至2023年3月31日的三個月
餘額，2022 年 12 月 31 日$(46,507)$(46,507)
可供出售的債務證券的未實現收益，扣除税款10,926 10,926 
餘額，2023 年 3 月 31 日$(35,581)$(35,581)

附註6 — 已發行股票的加權平均值

每股收益是根據以下已發行普通股的加權平均數計算得出的：

 三個月已結束
3月31日
20242023
已發行普通股平均值68,808,393 69,171,562 
普通股等價物：
股票期權— 242 
非歸屬限制性股票補助126,032 98,033 
高性能庫存單位79,691 52,827 
假設攤薄後的平均已發行普通股69,014,116 69,322,664 

有 不截至2024年3月31日的三個月的每股收益計算中不包括反稀釋證券。有84,487截至2023年3月31日的三個月的每股收益計算中不包括反稀釋證券。

附註 7 — 公允價值衡量標準

資產或負債的公允價值是自願方之間交換的當前金額，強制清算除外。公允價值最好根據市場報價來確定。但是，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流或其他估值技術。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，在立即結算資產或負債時可能無法實現公允價值估算。公允價值指標披露會計準則將某些金融工具和所有非金融工具排除在披露要求之外。因此，列報的公允價值總額不一定代表公司的基礎公允價值。

公司根據公允價值期權持有的待售貸款包括以下內容：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
持有待售抵押貸款$363,002 $281,332 
小企業管理局待售貸款1,330 — 
持有的待售貸款總額$364,332 $281,332 

該公司選擇以公允價值記錄待售的抵押貸款，以消除實現對衝會計的複雜性和固有困難，並更好地使報告的業績與潛在經濟價值變化保持一致
21

貸款和相關的對衝工具。此次選舉影響了發起費用和成本的時間安排和確認，以及服務價值，這些費用和服務價值現在在發起時已在收益中確認。待售抵押貸款的利息收入按應計制記錄在合併收益和綜合收益報表的利息收入——貸款利息和費用項下。還本付息價值包含在與借款人簽訂的利率鎖定承諾（“IRLC”）的公允價值中。抵押貸款銀行活動反映了與待售抵押貸款和相關的經濟套期保值相關的市場調整的標記。

淨虧損美元413,000由於這些抵押貸款公允價值的變化，在截至2024年3月31日的三個月中，這些抵押貸款的公允價值變動被記錄在收入中。在截至2023年3月31日的三個月中，淨收益為美元5.6這些抵押貸款公允價值變動產生的百萬美元計入收入。淨收益為 $6.9在截至2024年3月31日的三個月中，用於對衝與這些抵押貸款相關的市場相關風險敞口的相關衍生金融工具的公允價值變動產生的百萬美元計入收入。在截至2023年3月31日的三個月中，淨虧損為美元2.9因相關衍生金融工具公允價值變動而產生的百萬美元計入收入。公司對待售抵押貸款的估值納入了信用風險假設；但是，鑑於公司持有這些貸款的短期限，可歸因於特定工具信用風險的估值調整是名義上的。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

（以千美元計） 
2024年3月31日2023年12月31日
待售抵押貸款的公允價值總額$363,002 $281,332 
待售按揭貸款的未償本金餘額總額355,998 273,915 
90 天或更長時間的逾期貸款463 781 
非應計貸款463 781 
非應計貸款的未償本金餘額453 774 

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的小企業管理局待售貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

（以千美元計） 
2024年3月31日2023年12月31日
待售小企業管理局貸款的公允價值總額$1,330 $— 
待售小企業管理局貸款的未償本金餘額總額1,203 — 

公司利用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。可供出售的證券、根據公允價值期權持有的待售貸款和衍生金融工具定期按公允價值入賬。公司可能不時被要求按公允價值非經常性記錄其他資產，例如抵押品依賴貸款、貸款還本付息權和奧利奧。此外，公司必須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

22

下表列出了定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值衡量標準，以及截至2024年3月31日和2023年12月31日公允價值計量在公允價值層次結構中的水平：

循環基礎
公允價值測量
 2024年3月31日
（以千美元計） 
公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：    
可供出售的債務證券：
美國國債$701,296 $701,296 $— $— 
美國政府贊助的機構980 — 980 — 
州、縣和市政證券27,004 — 27,004 — 
公司債務證券10,014 — 9,054 960 
SBA 礦池證券78,429 — 78,429 — 
抵押貸款支持證券596,696 — 596,696 — 
持有待售貸款364,332 — 364,332 — 
衍生金融工具10,019 — 10,019 — 
抵押銀行衍生工具5,752 — 5,752 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,794,522 $701,296 $1,092,266 $960 
金融負債：    
衍生金融工具$10,142 $— $10,142 $— 
風險參與協議32 32 
抵押銀行衍生工具1,030 — 1,030 — 
按公允價值計算的經常性負債總額$11,204 $— $11,204 $— 

循環基礎
公允價值測量
 2023年12月31日
（以千美元計）公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：    
可供出售的債務證券：
美國國債$720,877 $720,877 $— $— 
美國政府贊助的機構985 — 985 — 
州、縣和市政證券28,051 — 28,051 — 
公司債務證券10,027 — 9,037 990 
SBA 礦池證券51,516 — 51,516 — 
抵押貸款支持證券591,488 — 591,488 — 
持有待售貸款281,332 — 281,332 — 
衍生金融工具5,937 — 5,937 — 
抵押銀行衍生工具3,636 — 3,636 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,693,849 $720,877 $971,982 $990 
金融負債：    
衍生金融工具$6,203 $— $6,203 $— 
抵押銀行衍生工具5,790 — 5,790 — 
按公允價值計算的經常性負債總額$11,993 $— $11,993 $— 

23

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值計量的資產的公允價值衡量標準，以及根據估值層次結構對此類工具的總體分類：

 非經常性基礎
公允價值測量
（以千美元計）公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
2024年3月31日    
抵押依賴貸款$47,147 $— $— $47,147 
擁有的其他房地產560 — — 560 
按公允價值計算的非經常資產總額$47,707 $— $— $47,707 
2023年12月31日    
抵押依賴貸款$36,978 $— $— $36,978 
擁有的其他房地產5,324 — — 5,324 
按公允價值計算的非經常資產總額$42,302 $— $— $42,302 

用於確定抵押依賴貸款的估計公允價值的輸入包括市場狀況、貸款期限、基礎抵押品特徵和貼現率。用於確定奧利奧公允價值的輸入包括市場狀況、預計的上市期或持有期、基礎抵押品特徵和貼現率。

在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，用於估算公允價值的方法和重要假設沒有變化。

下表顯示了在三級資產公允價值衡量中使用的重要不可觀察的投入：

（以千美元計）公允價值估價
技術		不可觀察的輸入的範圍
折扣		加權
平均值
折扣
2024年3月31日     
反覆出現：     
可供出售的債務證券$960 折扣現金流違約概率11%11%
違約後虧損44%44%
非經常性：     
抵押依賴貸款$47,147 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
折扣率
3% - 60%
28%
擁有的其他房地產$560 第三方評估和銷售合同抵押品折扣和預估值
銷售成本
15% - 27%
23%
2023年12月31日     
反覆出現：     
可供出售的債務證券$990 折扣現金流違約概率11%11%
違約後虧損42%42%
非經常性：   
抵押依賴貸款$36,978 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
折扣率
11% - 60%
28%
擁有的其他房地產$5,324 第三方評估和銷售合同抵押品折扣和預估值
銷售成本
15% - 33%
22%

24

本財務報表其他地方未顯示的公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

公允價值測量
  2024年3月31日
（以千美元計）攜帶
金額		第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：     
現金和銀行應付款$235,931 $235,931 $— $— $235,931 
出售的聯邦基金和計息賬户975,321 975,321 — — 975,321 
持有至到期的債務證券147,022 — 126,581 — 126,581 
貸款，淨額20,233,090 — — 19,662,474 19,662,474 
金融負債：     
存款20,997,390 — 20,945,083 — 20,945,083 
其他借款631,380 — 617,432 — 617,432 
次級可延期利息債券130,814 — 141,659 — 141,659 

公允價值測量
  2023年12月31日
（以千美元計）攜帶
金額		第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：     
現金和銀行應付款$230,470 $230,470 $— $— $230,470 
出售的聯邦基金和計息賬户936,834 936,834 — — 936,834 
持有至到期的債務證券141,512 — 122,731 — 122,731 
貸款，淨額19,925,225 — — 19,332,899 19,332,899 
金融負債：     
存款20,708,509 — 20,707,463 — 20,707,463 
其他借款509,586 — 501,723 — 501,723 
次級可延期利息債券130,315 — 141,407 — 141,407 

附註8——承付款和意外開支

貸款承諾

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。它們在不同程度上涉及超過公司資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。

公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。 公司的承諾摘要如下：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
提供信貸的承諾$3,816,556 $4,412,818 
未使用的房屋淨值信貸額度414,894 386,574 
金融備用信用證39,194 37,546 
抵押貸款利率鎖定承諾321,262 171,750 

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。這些承諾主要按浮動利率計算，通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為在提供信貸時有必要，獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排而發放的。信用風險
25

發放信用證與向客户發放貸款所涉及的發放基本相同。在公司認為必要的情況下，需要抵押品。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，公司沒有被要求履行任何重要的金融備用信用證，並且公司在金融備用信用證方面沒有蒙受任何損失。

公司保留了無準備金承付款的信貸損失備抵金，該備抵記在合併資產負債表上的其他負債中。 下表列示了所列期間無準備金承付款備抵金中的活動：

截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023
期初餘額$41,558 $52,411 
為無準備金的承付款編列經費(4,422)346 
期末餘額$37,136 $52,757 

其他承諾

截至2024年3月31日，FHLB簽發的信用證總額為美元1.0數十億美元用於擔保該銀行與部分公共基金存款餘額相關的業績。

訴訟和監管突發事件

公司和銀行不時受到正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠和爭議的約束。在正常業務過程中，公司和銀行還要接受監管審查、信息收集請求、查詢和調查。根據公司目前的知識和法律顧問的建議，管理層目前認為這些法律和監管事項產生的負債不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，這些法律和監管問題的最終解決可能會對公司在任何特定時期的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司的管理層及其法律顧問定期評估或有負債，這可能會給公司造成損失，但只有在未來發生或未發生一個或多個事件時才能得到解決，而且這種評估本質上涉及判斷的行使。在評估與針對公司未決的法律訴訟相關的意外損失或可能導致此類訴訟的未主張的索賠時，公司會評估任何法律訴訟或未提出索賠的明顯利弊，以及在其中尋求或預計將要尋求的救濟金額的預期利弊。如果對意外開支的評估表明可能發生了物質損失，並且可以估算負債金額，則估計的負債將在公司的財務報表中累計。如果評估表明潛在的物質損失意外開支不太可能，但有合理可能，或者可能但無法估計，則將披露或有負債的性質，以及對可能損失範圍的估計（如果可以確定和重大）。除非涉及擔保，否則通常不披露被視為遙不可及的意外損失，在這種情況下，將披露擔保的性質。

附註 9 — 分部報告

公司有以下幾點 四應報告的部門：銀行部、零售抵押貸款部、倉庫貸款部和保費融資部。銀行司的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售抵押貸款部門的收入來自一至四户家庭住宅抵押貸款的發放、銷售和服務。倉庫貸款部的收入來自於向其他企業發放和提供倉庫服務，這些企業由基礎的一至四户家庭住宅抵押貸款作為擔保。保費融資部的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和償還。

銀行、零售抵押貸款、倉庫貸款和保費融資部門作為獨立的業務部門進行管理，因為它們提供的產品和服務不同。公司評估業績並根據運營損益分配資源。沒有實質性的細分市場間銷售或轉讓。在2024年第一季度，基於產品和服務的相似性，公司將其以前的小企業管理局部門合併為銀行部門
26

提供的服務、服務的客户及其營業利潤的實質性。重報了銀行部前一時期的分部信息，以反映這一整合。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中有關公司應申報業務板塊的部分財務信息：
 三個月已結束
2024年3月31日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
金融
部門		總計
利息收入$235,122 $55,099 $16,483 $22,748 $329,452 
利息支出70,654 31,812 10,455 15,143 128,064 
淨利息收入164,468 23,287 6,028 7,605 201,388 
信貸損失準備金19,127 2,332 145 (499)21,105 
非利息收入26,363 38,765 740 10 65,878 
非利息支出     
工資和員工福利58,916 21,073 888 2,053 82,930 
佔用率和設備11,753 1,049 7 76 12,885 
數據處理和通信費用13,184 1,366 25 79 14,654 
其他開支24,447 12,530 237 1,028 38,242 
非利息支出總額108,300 36,018 1,157 3,236 148,711 
所得税支出前的收入63,404 23,702 5,466 4,878 97,450 
所得税支出16,028 4,978 1,148 984 23,138 
淨收入$47,376 $18,724 $4,318 $3,894 $74,312 
總資產$18,553,964 $4,971,058 $897,460 $1,232,963 $25,655,445 
善意951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他無形資產，淨額78,275 — — 5,252 83,527 
 三個月已結束
2023年3月31日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
金融
部門		總計
利息收入$212,590 $48,589 $16,614 $17,923 $295,716 
利息支出35,305 28,562 10,914 9,283 84,064 
淨利息收入177,285 20,027 5,700 8,640 211,652 
信貸損失準備金47,036 2,853 (194)34 49,729 
非利息收入24,503 31,058 480 9 56,050 
非利息支出     
工資和員工福利57,751 20,160 802 2,197 80,910 
佔用率和設備11,643 1,283 1 59 12,986 
數據處理和通信費用11,834 1,069 46 85 13,034 
其他開支19,445 11,747 202 1,097 32,491 
非利息支出總額100,673 34,259 1,051 3,438 139,421 
所得税支出前的收入54,079 13,973 5,323 5,177 78,552 
所得税支出13,029 2,934 1,118 1,050 18,131 
淨收入$41,050 $11,039 $4,205 $4,127 $60,421 
總資產$19,142,989 $4,879,135 $936,169 $1,130,091 $26,088,384 
善意951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他無形資產，淨額93,285 — — 8,203 101,488 
淨收入$47,376 $18,724 $4,318 $— $3,894 $74,312 
淨收入$41,050 $11,039 $4,205 $— $4,127 $60,421 
27

附註 10 — 衍生工具和套期保值活動

抵押銀行衍生品

該公司維持一項風險管理計劃，以管理與抵押貸款活動相關的利率風險和定價風險。該計劃包括使用遠期合約和其他衍生品，用於抵消由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。簽訂主要出售固定利率抵押貸款的遠期合同是為了減少利率潛在變化所產生的市場風險敞口，利率的潛在變化可能會影響待售抵押貸款和未償利率鎖定承諾的公允價值，如果貸款最終由公司作為待售的抵押貸款提供資金或發放，則可以保證一定的利率。出售抵押貸款的承諾是固定價格的，計劃在指定日期結算。

公司對住宅抵押貸款簽訂利率鎖定承諾，承諾在規定的時間內以特定的利率向潛在借款人貸款。根據適用的會計指導，與抵押貸款發放相關的利率鎖定承諾被視為衍生金融工具，這些抵押貸款一旦發放，將持有待出售。未償還的利率鎖定承諾使公司面臨這樣的風險，即承諾所依據的抵押貸款的價格可能會下跌，這是由於抵押貸款利率從利率鎖定開始到貸款融資以及最終承諾向二級市場出售的抵押貸款利率上升。

這些抵押貸款銀行衍生品按公允價值計值，在對衝關係中未指定。公允價值是根據自承諾之日起抵押貸款利率的變化估算的。這些抵押貸款銀行衍生品公允價值的變化作為抵押貸款銀行活動的一個組成部分包含在合併損益表中。

與客户相關的衍生品頭寸

公司簽訂利率衍生品合約，以促進某些客户的風險管理策略。公司主要通過與高評級交易對手簽訂等額和抵消利率衍生品協議來緩解這種風險。利率合約是獨立的衍生品，以公允價值記錄在公司的合併資產負債表上。這些客户的信用風險經過評估幷包含在公允價值的計算中。包括信貸相關調整在內的公允價值變動作為其他非利息收入的組成部分入賬。

風險參與協議

公司已簽訂與貸款參與相關的風險參與協議互換，其中公司不是與出售的風險參與度相關的利率互換的交易對手。只有當互換對手處於負債狀態，並且客户拖欠向交易對手付款時，利率互換市值才會影響公司。

下表反映了截至2024年3月31日和2023年12月31日合併資產負債表中未指定為套期保值工具的衍生工具的名義金額和公允價值。
2024年3月31日2023年12月31日
公允價值公允價值
（以千美元計）名義金額
衍生資產(1)
衍生負債(2)
名義金額
衍生資產(1)
衍生負債(2)
利率合約(3)
$850,965 $10,019 $10,142 $736,188 $5,937 $6,203 
風險參與協議26,163 — 32 26,163 — 65 
抵押貸款衍生品——利率鎖定承諾321,262 5,752 — 171,750 3,636 — 
抵押貸款衍生品——與待售抵押貸款相關的遠期合約856,672 — 1,030 663,015 — 5,790 
(1)衍生資產包含在 其他資產在合併資產負債表上。
(2)衍生負債包含在 其他負債在合併資產負債表上。
(3)包括客户互換和抵消頭寸的利率合約。

28

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與未指定為套期保值工具的衍生工具公允價值變動相關的淨收益（虧損）彙總如下。
截至3月31日的三個月
（以千美元計）地點20242023
利率合約(1)
其他非利息收入$143 $(326)
風險參與協議其他非利息收入33 — 
利率鎖定承諾抵押貸款銀行活動2,116 5,013 
與待售抵押貸款相關的遠期合同抵押貸款銀行活動4,760 (7,876)
(1)收益（虧損）代表客户互換和抵消頭寸的淨公允價值調整（包括信用相關調整）。

附註 11 — 貸款還本付息權

該公司向第三方出售某些住宅抵押貸款和小企業管理局貸款。所有此類轉讓均記作銷售，繼續參與出售的貸款僅限於某些還本付息責任。該公司還收購了住宅抵押貸款和小企業管理局貸款的服務組合。貸款還本付息權最初按公允價值入賬，隨後按成本或公允價值的較低者入賬，並在貸款的剩餘使用期內攤銷，同時考慮到預付款假設。貸款還本付息權記入合併資產負債表上的其他資產。

貸款還本付息權資產的賬面價值如下表所示：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$171,968 $171,915 
SBA2,301 2,737 
貸款還本付息權總額$174,269 $174,652 

住宅抵押貸款

該公司向第三方投資者出售某些第一留置權住宅抵押貸款，主要是聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）、政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）和聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）。公司保留相關的抵押貸款還本付息權（“MSR”），並收取其中某些貸款的服務費。貸款銷售的淨收益、MSR攤銷和追回/減值以及為他人服務的貸款組合的持續服務費作為抵押貸款銀行活動的一部分記錄在合併損益表和綜合收益表中。

在截至2024年3月31日的三個月期間，公司記錄的服務費收入為美元17.2百萬。在截至2023年3月31日的三個月期間，公司記錄的服務費收入為美元14.2百萬。服務費收入包括服務費、滯納金和每個時期賺取的輔助費用。

下表分析了公司MSR和估值補貼中的活動：

（以千美元計）截至3月31日的三個月
住宅抵押貸款服務權20242023
起始賬面價值，淨額$171,915 $147,014 
補充5,456 7,730 
攤銷(5,403)(4,758)
期末賬面價值，淨額$171,968 $149,986 



29

關鍵指標和公允價值對模型輸入和/或假設不利變化的敏感度彙總如下：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
住宅抵押貸款服務權
為他人償還貸款的未償本金餘額$12,640,061 $12,454,454 
為他人提供的住宅貸款的構成：
FHLMC17.50 %17.54 %
FNMA50.48 %50.51 %
GNMA32.02 %31.95 %
總計100.00 %100.00 %
加權平均期限（月）355355
加權平均年齡（月）2927
建模預付款速度8.41 %8.56 %
由於10％的負面變化，公允價值下降(5,424)(4,492)
由於20％的負面變化，公允價值下降(11,079)(9,444)
加權平均折扣率10.73 %10.98 %
由於10％的負面變化，公允價值下降(6,742)(5,110)
由於20％的負面變化，公允價值下降(13,926)(11,181)

上述靈敏度計算是假設性的，不應被視為對未來性能的預測。如前所述，通常無法推斷基於模型輸入和/或假設不利變化的公允價值變化，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，特定輸入或假設的不利變化對住宅抵押貸款還本付息權價值的影響是在不改變任何其他輸入或假設的情況下計算的。實際上，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素變化的影響。

小企業管理局貸款

小企業管理局貸款的所有銷售，包括擔保部分，均在保留還本付息的基礎上執行。這些貸款由小企業管理局部分擔保，通常由房地產、庫存、設備和應收賬款等商業財產擔保。小企業管理局貸款銷售、償還權的攤銷和減值/追回以及持續服務費的淨收益作為其他非利息收入的一部分記錄在合併損益表和綜合收益表中。

在截至2024年3月31日的三個月期間，公司記錄的服務費收入為美元592,000。在截至2023年3月31日的三個月期間，公司記錄的服務費收入為美元752,000。服務費收入包括服務費、滯納金和每個時期賺取的輔助費用。

下表分析了公司小企業管理局貸款還本付息權和估值補貼的活動：

（以千美元計）截至3月31日的三個月
SBA 服務權利20242023
起始賬面價值，淨額$2,737 $3,443 
補充19 44 
攤銷(455)(321)
期末賬面價值，淨額$2,301 $3,166 


30

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
SBA 服務權利
為他人償還貸款的未償本金餘額$252,465 $271,164 
加權平均壽命（以年為單位）3.183.31
建模預付款速度21.62 %20.83 %
由於10％的負面變化，公允價值下降(170)(171)
由於20％的負面變化，公允價值下降(324)(327)
加權平均折扣率13.00 %14.70 %
由於100個基點的不利變動，公允價值下降(66)(69)
由於200個基點的不利變化，公允價值下降(128)(135)

上述靈敏度計算是假設性的，不應被視為對未來性能的預測。如前所述，通常無法推斷基於模型輸入和/或假設不利變化的公允價值變化，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，特定輸入或假設的不利變化對小企業管理局服務權價值的影響是在不改變任何其他輸入或假設的情況下計算的。實際上，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素變化的影響。

31

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

關於前瞻性陳述的警示説明

本報告中的某些陳述是經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，並受其保護。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設、估計、意圖和未來業績的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。

除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能是前瞻性陳述的陳述。您可以通過我們使用諸如 “可能”、“將”、“預測”、“假設”、“應該”、“表明”、“將”、“相信”、“考慮”、“期望”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標”、“潛力” 等詞語來識別這些前瞻性陳述其他類似的詞彙和未來的表達。這些前瞻性陳述可能由於多種因素而無法實現，包括但不限於以下因素：總體競爭、經濟、失業、政治和市場狀況及波動，包括房地產市場狀況，以及此類條件和波動對借款人信譽、抵押品價值、資產追回價值和投資證券價值的影響；利率變動及其對淨利率的影響；對信貸質量和業績的預期；競爭力產品定價和服務方面的壓力；立法和監管變化；美國政府貨幣和財政政策的變化；投資證券估值和其他業績指標；我們市場的額外競爭；我們所遵守的州和聯邦銀行法律法規的變化；金融市場狀況和融資工作的結果；其他業務戰略的成功和時機；我們的未來增長前景和長期目標；天氣事件、自然災害、地緣政治事件、戰爭或恐怖主義行為或其他敵對行動、公共衞生危機和其他我們無法控制的災難性事件；以及我們在根據《交易法》向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中討論的其他因素。

本警示通知明確限制了由我們作出或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述僅適用於本報告發布之日或以引用方式納入本報告的相應文件之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們沒有義務也不承諾在本報告發布之日之後或相應發表此類陳述的相應日期之後更新、修改或更正任何前瞻性陳述。

概述

以下是管理層對影響公司財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些因素反映在截至2024年3月31日的未經審計的合併資產負債表中，與2023年12月31日相比，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的經營業績。這些評論應與公司未經審計的合併財務報表以及本文其他地方的附註一起閲讀。

本討論包含由非公認會計原則的方法確定的某些績效衡量標準。公司管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則指標。這些指標在評估公司運營和資產負債表的基本績效和效率時很有用。公司管理層認為，這些非公認會計準則指標可以更好地瞭解正在進行的業務，增強了業績與前期的可比性，並表明了本期重大收益和收費的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。不應將這些披露視為根據公認會計原則確定的財務指標的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則績效指標相提並論。非公認會計準則指標包括調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益。公司使用當前的監管報告説明計算監管資本比率。公司管理層使用這些衡量標準來評估資本質量，並認為投資者可能會發現它們對公司的評估很有用。這些資本措施可能與其他公司可能提出的類似資本衡量標準相似，也可能不一定具有可比性。
32

關鍵會計政策

與我們在2023年10-K表年度報告中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。讀者應參閲我們的2023年10-K表年度報告中的合併財務報表附註，以全面披露所有關鍵會計政策。

截至2024年和2023年3月31日止三個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris報告稱，截至2024年3月31日的季度，普通股股東可獲得的淨收益為7,430萬美元，攤薄每股收益為1.08美元，而2023年同期為6,040萬美元，攤薄每股收益為0.87美元。2024年第一季度，該公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.18％和8.63％，而2023年第一季度分別為0.98％和7.54％。在2024年第一季度，公司錄得銀行自有人壽保險（BOLI）收益的税前收益為99.8萬美元，聯邦存款保險公司的税前特別評估為290萬美元。在2023年第一季度，該公司錄得的BOLI收益的税前收益為48.6萬美元。不包括這些調整項目，公司2024年第一季度的淨收益將為7,560萬美元，攤薄每股收益為1.10美元，2023年第一季度的淨收益為5,990萬美元，攤薄每股收益為0.86美元。

如上所述，以下是調整後淨收入與淨收入的對賬。
 截至3月31日的三個月
（以千計，股票和每股數據除外）20242023
淨收入$74,312 $60,421 
調整項目：  
BOLI 收益的收益(998)(486)
聯邦存款保險公司特別評估2,909 — 
調整項目的税收影響 （注一）
(611)— 
税後調整項目1,300 (486)
調整後淨收益$75,612 $59,935 
已發行普通股的加權平均值——攤薄69,014,116 69,322,664 
攤薄後每股淨收益$1.08 $0.87 
調整後的攤薄後每股淨收益$1.10 $0.86 
注1：税收影響是使用21％的應納税調整税率計算的。BOLI收益的收益免税，不包括税收影響。

33

以下是有關公司在2024年和2023年第一季度的零售銀行活動、抵押貸款活動、倉庫貸款活動和保費融資活動的更多信息：

 三個月已結束
2024年3月31日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
金融
部門		總計
利息收入$235,122 $55,099 $16,483 $22,748 $329,452 
利息支出70,654 31,812 10,455 15,143 128,064 
淨利息收入164,468 23,287 6,028 7,605 201,388 
信貸損失準備金19,127 2,332 145 (499)21,105 
非利息收入26,363 38,765 740 10 65,878 
非利息支出     
工資和員工福利58,916 21,073 888 2,053 82,930 
佔用率和設備11,753 1,049 7 76 12,885 
數據處理和通信費用13,184 1,366 25 79 14,654 
其他開支24,447 12,530 237 1,028 38,242 
非利息支出總額108,300 36,018 1,157 3,236 148,711 
所得税支出前的收入63,404 23,702 5,466 4,878 97,450 
所得税支出16,028 4,978 1,148 984 23,138 
淨收入$47,376 $18,724 $4,318 $3,894 $74,312 

 三個月已結束
2023年3月31日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$212,590 $48,589 $16,614 $17,923 $295,716 
利息支出35,305 28,562 10,914 9,283 84,064 
淨利息收入177,285 20,027 5,700 8,640 211,652 
信貸損失準備金47,036 2,853 (194)34 49,729 
非利息收入24,503 31,058 480 9 56,050 
非利息支出     
工資和員工福利57,751 20,160 802 2,197 80,910 
佔用率和設備11,643 1,283 1 59 12,986 
數據處理和通信費用11,834 1,069 46 85 13,034 
其他開支19,445 11,747 202 1,097 32,491 
非利息支出總額100,673 34,259 1,051 3,438 139,421 
所得税支出前的收入54,079 13,973 5,323 5,177 78,552 
所得税支出13,029 2,934 1,118 1,050 18,131 
淨收入$41,050 $11,039 $4,205 $4,127 $60,421 
 
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淨利息收入和利潤

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中每類計息資產和計息負債的平均餘額、利息收入或利息支出、淨利差和平均計息資產的淨利率。聯邦免税收入按應納税等值基礎列報，假設聯邦税率為21％。

 截至3月31日的季度
 20242023
（以千美元計）平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
已付費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
已付費率
資產
賺取利息的資產：
銀行計息存款$923,845 $12,637 5.50%$859,614 $9,113 4.30%
投資證券-應納税1,599,705 13,092 3.29%1,717,448 14,300 3.38%
投資證券-免税41,287 418 4.07%43,052 429 4.04%
持有待售貸款323,351 5,348 6.65%490,295 7,007 5.80%
貸款20,320,678 298,907 5.92%19,820,749 265,802 5.44%
賺取利息的資產總額23,208,866 330,402 5.73%22,931,158 296,651 5.25%
非利息資產2,086,222 2,184,769 
總資產$25,295,088 $25,115,927 
負債和股東權益
計息負債：
計息存款
現在的賬户$3,829,977 $20,574 2.16%$4,145,991 $15,033 1.47%
MMDA5,952,389 53,953 3.65%4,994,195 27,809 2.26%
儲蓄賬户795,887 986 0.50%1,005,614 1,288 0.52%
零售光盤2,378,678 24,576 4.16%1,612,325 7,629 1.92%
經紀光盤1,381,382 18,085 5.27%125,133 1,423 4.61%
計息存款總額14,338,313 118,174 3.31%11,883,258 53,182 1.82%
非存款資金
FHLB 的進展219,589 2,578 4.72%1,968,811 22,448 4.62%
其他借款308,210 3,879 5.06%361,445 5,349 6.00%
次級可延期利息債券130,551 3,433 10.58%128,557 3,085 9.73%
非存款資金總額658,350 9,890 6.04%2,458,813 30,882 5.09%
計息負債總額14,996,663 128,064 3.43%14,342,071 84,064 2.38%
活期存款6,403,300 7,136,373 
其他負債432,254 387,194 
股東權益3,462,871 3,250,289 
負債和股東權益總額$25,295,088 $25,115,927 
利率差額2.30%2.87%
淨利息收入$202,338 $212,587 
淨利率3.51%3.76%

按等值税計算，2024年第一季度的淨利息收入為2.023億美元，與2023年同期公佈的2.126億美元相比，減少了1,020萬美元，下降了4.8％。淨利息收入的減少主要是由於市場利率上升導致資金成本增加，但平均收益資產和相關利率的增長部分抵消了這一點。平均利息收入資產從2023年第一季度的229.3億美元增加到2024年第一季度的232.1億美元，增長2.777億美元，增長1.2％。利息收益資產的增長主要源於有機貸款的增長，但部分被證券投資組合的償還所抵消。該公司在2024年第一季度的淨利率為3.51％，較2023年第一季度公佈的3.76％下降了25個基點。2024年第一季度的貸款產量為39億美元，加權平均收益率為7.70％，而2023年第一季度分別為39億美元和6.88％。

按等值税計算，總利息收入在2024年第一季度增至3.304億美元，而2023年同期為2.967億美元。2024年第一季度的盈利資產收益率增至5.73％，而2023年第一季度公佈的收益率為5.25％。在2024年第一季度，貸款佔平均水平的88.9％
35

盈利資產，而2023年同期為88.6％。貸款收益率在2024年第一季度提高到5.92％，而2023年同期為5.44％。

計息存款的收益率從2023年第一季度的1.82％增加到2024年第一季度的3.31％。計息負債總收益率從2023年第一季度的2.38％增加到2024年第一季度的3.43％。包括無息活期存款在內的總融資成本在2024年第一季度增加到2.41％，而2023年第一季度的這一比例為1.59％。存款成本從2023年第一季度的1.13％增加到2024年第一季度的2.29％。非存款融資成本從2023年第一季度的5.09％增加到2024年第一季度的6.04％。

信貸損失準備金

該公司在2024年第一季度的信貸損失準備金為2,110萬美元，而2023年第一季度為4,970萬美元。這一增長歸因於最新的經濟預測和有機貸款的增長。2024年第一季度的信貸損失準備金包括與貸款相關的2550萬美元，與無準備金承諾相關的負440萬美元和與其他信貸損失相關的4,000美元，而2023年第一季度與貸款相關的4,940萬美元，與無準備金的承諾相關的34.6萬美元，與其他信貸損失相關的7,000美元。截至2024年3月31日，不良資產佔總資產的百分比增加了兩個基點至0.71％，而2023年12月31日為0.69％。不良資產的增加主要歸因於非應計貸款增加1,360萬美元，但部分被拖欠90天或以上的其他自有房地產和應計貸款分別減少400萬美元和120萬美元所抵消。該公司在2024年第一季度確認的貸款淨扣除額約為1,260萬美元，佔年平均貸款的0.25％，而2023年第一季度的淨扣除額約為1,070萬美元，佔0.22％。截至2024年3月31日，該公司的貸款信貸損失總額為3.2億美元，佔貸款總額的1.55％，而截至2023年12月31日，該公司的貸款總額為3.071億美元，佔貸款總額的1.52％。這一增長主要歸因於最新的預測經濟狀況。

非利息收入

2024年第一季度的非利息總收入為6,590萬美元，較2023年第一季度公佈的5,610萬美元增加了980萬美元，增長了17.5％。2024年第一季度的抵押貸款銀行活動收入為3,940萬美元，較2023年第一季度的3,140萬美元增長了800萬美元，增長了25.6％。2024年第一季度的總產量為9.102億美元，而2023年同期為9.464億美元，而本季度的利差（銷售收益）增至2.49％，而2023年同期為1.96％。零售抵押貸款開放渠道在2024年第一季度結束時為6.067億美元，而截至2023年12月31日為4.01億美元，2023年第一季度末為7.259億美元。

存款賬户的服務費在2024年第一季度增加了82.3萬美元，增幅7.5％，達到1180萬美元，而2023年第一季度為1,090萬美元。2024年第一季度的其他非利息收入增長了74.9萬美元，至1,350萬美元，增長了5.9％，而2023年第一季度為1,270萬美元。其他非利息收入的增加主要歸因於BOLI收入的增加、BOLI收益的收益、商户費收入和設備融資費收入分別為36.7萬美元、51.2萬美元、23.5萬美元和17.1萬美元，但部分被客户互換相關收入的下降86.7萬美元所抵消。

非利息支出

2024年第一季度的非利息支出總額增加了930萬美元，達到1.487億美元，增長了6.7％，而2023年同期為1.394億美元。工資和員工福利從2023年第一季度的8,090萬美元增加到2024年第一季度的8,290萬美元，增長了200萬美元，增長了2.5％，這主要是由於遞延發放成本減少了97.4萬美元，股票薪酬增加了93.7萬美元。2024年第一季度的佔用和設備支出下降了10.1萬美元，至1,290萬美元，下降了0.8％，而2023年第一季度為1,300萬美元。2024年第一季度的數據處理和通信費用增加了160萬美元，達到1,470萬美元，增長了12.4％，而2023年第一季度為1,300萬美元。2024年第一季度的廣告和營銷支出為250萬美元，而2023年第一季度為350萬美元。這一下降主要與2022年第二季度開始的營銷活動有關，該活動在2024年有所縮小。無形資產攤銷減少了28.4萬美元，下降了6.0％，從2023年第一季度的470萬美元降至2024年第一季度的440萬美元。這種下降主要與核心存款無形資產攤銷的減少有關。貸款還本付息費用從2023年第一季度的830萬美元增加到2024年第一季度的940萬美元，增長了110萬美元，增長了13.3％，這主要是由於抵押貸款生產比上年增加了抵押貸款。其他非利息支出增加了590萬美元，增長了37.9％，
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從2023年第一季度的1,550萬美元增加到2024年第一季度的2140萬美元，這主要是由於與聯邦存款保險公司特別評估相關的290萬美元以及税收和許可費用增加了300萬美元。

所得税

所得税支出受法定税率、應納税所得額、免税收入金額和不可扣除費用金額的影響。2024年第一季度，該公司報告的所得税支出為2310萬美元，而2023年同期為1,810萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司的有效税率分別為23.7％和23.1％。

37

截至2024年3月31日的財務狀況

證券

歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現的持股收益和虧損不計入收益，並在扣除相關的遞延所得税影響後在累計其他綜合收益中列報。可以買入和賣出可供出售的證券，以應對市場條件的變化，包括但不限於利率波動、證券預付風險的變化、貸款需求的增加、總體流動性需求以及使投資組合能夠利用市場條件創造更具經濟吸引力的回報。根據管理層持有此類證券直至到期的積極意圖和能力，債務證券被歸類為持有至到期並按攤銷成本記賬的能力。限制性股權證券被歸類為其他投資證券，按成本記賬，並根據最終面值回收率或成本基礎定期進行減值評估。

保費攤銷和折扣的增加使用近似於證券預期壽命期內的利息法的方法在利息收入中確認。根據出售特定證券的成本確定的已實現收益和虧損包含在交易日的收益中。

管理層和公司的ALCO委員會至少每季度評估處於未實現虧損狀況的可供出售證券，並在經濟或市場問題需要進行此類評估時更頻繁地進行評估，以確定是否存在與信用相關的減值。在收回攤銷成本基礎之前，管理層首先評估他們是否打算出售減值證券，或者更有可能被要求出售減值證券。如果滿足任一標準，則未實現虧損的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。如果不滿足上述任一標準，管理層將評估公允價值的下降是歸因於信貸還是其他因素造成的。如果存在與信貸相關的減值，則公司確認信貸損失備抵額，但僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額。任何未通過信貸損失備抵確認的減值均在扣除税款的其他綜合收益中確認為非信貸相關減值。截至2024年3月31日，公司不打算以未實現虧損狀況出售這些可供出售的投資證券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，截至2024年3月31日，管理層確定73,000美元歸因於信用減值，因此設立了信貸損失備抵金。剩餘的5,010萬美元未實現虧損被確定為信貸以外的其他因素。

該公司持有至到期的證券沒有預期的信貸損失，也沒有建立相關的信貸損失備抵金。

下表是我們在指定日期的投資組合摘要：

2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的證券
美國國債$712,985 $701,296 $732,636 $720,877 
美國政府資助的機構1,020 980 1,023 985 
州、縣和市政證券28,136 27,004 28,986 28,051 
公司債務證券10,946 10,014 10,946 10,027 
SBA 礦池證券80,164 78,429 53,033 51,516 
抵押貸款支持證券631,284 596,696 621,013 591,488 
可供出售的債務證券總額$1,464,535 $1,414,419 $1,447,637 $1,402,944 
持有至到期的證券
州、縣和市政證券$33,668 $27,977 $31,905 $26,854 
抵押貸款支持證券113,354 98,604 109,607 95,877 
持有至到期的債務證券總額$147,022 $126,581 $141,512 $122,731 

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截至2024年3月31日，每個類別中可供出售和持有至到期的證券金額根據合同到期日分類顯示在下表中：（i）一年或更短；（ii）一年至五年後；（iii）五年至十年後；（iv）十年後：

美國國債美國政府贊助的機構州、縣和
市政證券
（以千美元計）
可供出售的證券 (1)
金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)		金額收益率
(2)(3)
一年或更短$302,878 3.91 %$— — %$1,489 3.46 %
一年到五年後398,418 2.59 980 2.16 18,121 4.00 
五年到十年之後— — — — 7,394 3.94 
十年後— — — — — — 
$701,296 3.15 %$980 2.16 %$27,004 3.95 %
公司債務證券SBA 礦池證券抵押貸款支持證券
（以千美元計）
可供出售的證券 (1)
金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)
一年或更短$— — %$963 2.33 %$3,101 2.30 %
一年到五年後8,666 6.77 3,107 2.18 288,516 3.19 
五年到十年之後— — 64,956 5.64 81,739 2.89 
十年後1,348 8.61 9,403 3.24 223,340 3.59 
$10,014 7.09 %$78,429 5.15 %$596,696 3.29 %
州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
（以千美元計）
持有至到期的證券 (1)
金額收益率
(2)(3)		金額收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %
一年到五年後— — 11,095 1.36 
五年到十年之後— — 70,386 2.73 
十年後33,668 3.95 31,873 2.66 
$33,668 3.95 %$113,354 2.57 %
(1)持有至到期證券的攤銷成本和可供出售證券的公允價值根據合同到期日列報。實際現金流可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在沒有預付款的情況下預付債務。
(2)收益率是使用票面利息、酌情在每種證券期限內的應納税率基礎上加上折扣增幅或減去保費攤銷額來計算的。每個到期區間的加權平均收益率是使用該區間內每種證券的攤銷成本計算得出的。
(3)州和政治分支機構的證券收益率按應納税等值基準列報，税率為21％。

貸款和信貸損失補貼

截至2024年3月31日，未償貸款總額（包括待售貸款和待售貸款）為209.6億美元，較2023年12月31日公佈的205.5億美元增加了4.14億美元。受有機增長的推動，貸款從2023年12月31日的202.7億美元增加到2024年3月31日的206.0億美元，增長3.31億美元，增長1.6％。持有的待售貸款從2023年12月31日的2.813億美元增加到2024年3月31日的3.643億美元，主要來自我們的抵押貸款部門。

公司定期監控貸款組合的構成，根據經濟環境的變化可能對貸款組合產生的影響，評估貸款的信貸損失補貼（“ACL”）是否充足。該公司專注於以下貸款類別：（1）商業、金融和農業；（2）消費品；（3）間接汽車；（4）抵押貸款倉庫；（5）市政貸款；（6）保費融資；（7）建築和開發相關房地產；（8）商業和農田房地產；（9）住宅房地產。公司的管理層戰略性地將其分支機構設在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場，以利用這些領域的增長。
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該公司的風險管理流程包括貸款審查計劃，該計劃旨在評估貸款組合中的信用風險並確保信用等級的準確性。通過貸款審查流程，公司進行（1）貸款組合摘要分析，（2）註銷和回收分析，（3）應計問題貸款的趨勢分析，以及（4）問題和逾期貸款分析。該分析過程可作為幫助管理層評估貸款組合的整體質量和ACL充足性的工具。被歸類為 “不合格” 的貸款是指沒有受到借款人或質押抵押品當前的可靠價值和支付能力充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。這些弱點可能以逾期業績、營業虧損和/或抵押品價值可疑為特徵。被歸類為 “可疑” 的貸款是指具有類似於不合格貸款的特徵但損失風險增加的貸款。歸類為 “損失” 的貸款是那些被認為無法收回且正在註銷的貸款。

公司根據標的資產的攤銷成本基礎估算貸款的ACL，該基礎是應收融資的產生或收購的金額，根據保費、折扣和淨遞延費用或成本的相應增加或攤銷、現金的收取和扣除進行了調整。如果本金的收取變得不確定，公司制定了及時撤銷應計利息的政策。因此，公司已做出政策選擇，將應計利息排除在ACL的衡量範圍之外。

預期的信用損失通過向信貸損失支出收取的費用反映在ACL中。當公司認為金融資產的全部或部分無法收回時，相應的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。公司運用判斷來確定何時金融資產被視為不可收回；但是，一般而言，在用盡所有收款努力之後，資產將被視為不可收回。後續恢復（如果有）將在收到後記入 ACL。

當金融資產具有相似的風險特徵時，公司以集體（池）為基礎來衡量金融資產的預期信用損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，公司目前使用DCF方法或PD×LGD方法，該方法可能會根據定性因素進行調整。

公司估算ACL的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。這些方法將根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況以及對合理和可支持的金融資產合同期內預期的未來經濟狀況的預測進行調整的歷史損失信息應用於已查明的具有相似風險特徵且具有歷史損失經歷的金融資產池。當公司無法再製定合理和可支持的預測時，公司的方法將在四個季度內以直線方式恢復歷史損失信息。

截至2024年第一季度末，貸款ACL總額為3.2億美元，佔貸款的1.55％，而截至2023年12月31日，為3.071億美元，佔貸款的1.52％。我們的非應計貸款從2023年12月31日的1.511億美元增加到2024年3月31日的1.647億美元。在2024年的前三個月，我們的淨扣除率佔平均貸款的百分比提高到0.25％，而2023年前三個月的這一比例為0.22％。2024年前三個月的信貸損失準備金總額為2,110萬美元，低於2023年前三個月的4,970萬美元準備金。我們的不良資產總額佔總資產的比率從2023年12月31日的0.69％上升到2024年3月31日的0.71％，上升了兩個基點。

40

下表分析了截至2024年和2023年3月31日的三個月，貸款信貸損失備抵金、貸款信貸損失準備金和淨扣除額：

三個月已結束
3月31日
（以千美元計）20242023
期初貸款信貸損失備抵餘額$307,100 $205,677 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02— (1,711)
計入運營開支的準備金25,523 49,376 
扣款：  
商業、金融和農業15,295 12,233 
消費者1,091 1,140 
間接汽車65 34 
保費融資2,006 1,421 
房地產 — 住宅— 128 
扣款總額18,457 14,956 
回收率：
商業、金融和農業2,899 2,043 
消費者192 297 
間接汽車185 216 
保費融資2,451 1,382 
房地產-建築和開發3 100 
房地產——商業和農田85 44 
房地產 — 住宅42 190 
總回收率5,857 4,272 
淨扣除額12,600 10,684 
期末貸款信貸損失備抵餘額$320,023 $242,658 

下表分析了貸款信貸損失備抵額和投資貸款淨扣除額：

截至截至已結束的三個月
（以千美元計）2024年3月31日2023年3月31日
期末貸款信貸損失備抵金$320,023 $242,658 
該期間的淨扣除額12,600 10,684 
貸款餘額：
期末20,600,260 19,997,871 
該期間的平均值20,320,678 19,820,749 
淨扣除額佔平均貸款的百分比（按年計算）0.25 %0.22 %
貸款信貸損失備抵金佔期末貸款的百分比1.55 %1.21 %

41

貸款

貸款按攤銷成本列報。下表列示了主要應收貸款類別的餘額：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
商業、金融和農業$2,758,716 $2,688,929 
消費者232,993 241,552 
間接汽車24,022 34,257 
抵押貸款倉庫891,336 818,728 
市政的477,567 492,668 
保費融資998,726 946,562 
房地產-建築和開發2,264,346 2,129,187 
房地產——商業和農田8,131,248 8,059,754 
房地產 — 住宅4,821,306 4,857,666 
$20,600,260 $20,269,303 

不良資產

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款、收回的個人財產和奧利奧。當管理層對收取本金和利息的能力感到擔憂時，通常當此類貸款逾期90天或更長時間時，貸款將處於非應計狀態。管理層每季度對超過25萬美元的不良貸款進行詳細審查和估值評估。當貸款處於非應計狀態時，任何先前應計但未收取的利息都將從當前收入中沖銷。

截至2024年3月31日，非應計貸款總額為1.647億美元，較2023年12月31日的1.511億美元增加了1,360萬美元，增長了9.0％。截至2024年3月31日，拖欠90天或以上的應計貸款總額為1,580萬美元，與2023年12月31日的1,700萬美元相比，減少了120萬美元，下降了6.9％。截至2024年3月31日，奧利奧總額為220萬美元，與2023年12月31日的620萬美元相比，減少了400萬美元，下降了65.2％。管理層定期通過定期重新評估和營銷過程中收到的詢問來評估奧利奧的估值。在2024年第一季度末，不良資產總額佔總資產的百分比從2023年12月31日的0.69％上升到2024年3月31日的0.71％，上升了兩個基點。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的不良資產如下：

（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
非應計貸款(1)
$164,686 $151,117 
逾期 90 天或更長時間的應計貸款15,811 16,988 
收回的資產29 17 
擁有的其他房地產2,158 6,199 
不良資產總額$182,684 $174,321 

(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，非應計貸款中分別包括8,420萬美元和9,020萬美元的已償還GNMA擔保的非應計貸款。

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商業貸款慣例

聯邦銀行監管機構此前發佈了關於商業房地產貸款和謹慎風險管理做法的機構間指導方針。本指南將商業地產（“CRE”）貸款定義為以未開發土地、土地開發和建築（包括一至四户家庭住宅建築）、多户住宅和非農業非住宅物業作為擔保的貸款，其主要或重要還款來源來自與該物業相關的租金收入，不包括自有房產（50％或以上的還款來源來自該方或關聯公司正在進行的經營和活動的貸款）派對，誰擁有財產）或財產出售、再融資或永久融資的收益。自住CRE的貸款通常不包括在CRE指南中。

CRE 指南適用於以下任一情況：

(1)建築、土地開發和其他土地貸款總額，扣除自有貸款，相當於一級資本的100％或以上，外加貸款和租賃信貸損失補貼；或
(2)由多户住宅和非農非住宅物業擔保的貸款總額以及用於建築、土地開發和其他土地的貸款，扣除自有貸款，佔銀行一級資本加上貸款和租賃信貸損失補貼的300％或以上。

受CRE指導標準約束的銀行必須實施強化戰略規劃、CRE承保政策、風險管理和內部控制、投資組合壓力測試、風險敞口限額和其他政策，包括管理層薪酬和激勵措施，以應對CRE風險。提高貸款損失準備金和資本水平也可能是適當的。

截至2024年3月31日，根據美聯儲電話代碼，該公司表現出對CRE貸款類別的集中度。CRE貸款的主要風險是：

(1)在CRE貸款中，建築和開發貸款在一定程度上取決於住宅房地產需求的持續強勁，而住宅房地產需求依賴於優惠的房地產抵押貸款利率和不斷變化的人口結構；
(2)平均而言，CRE貸款規模通常大於非CRE貸款類型；以及
(3)某些建築和開發貸款可能難以預測, 更難評估和監測。

下表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日的CRE貸款類別和CRE貸款佔貸款總額的百分比。以下貸款類別和集中度基於美聯儲電話代碼：

2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）平衡佔總數的百分比
貸款		平衡佔總數的百分比
貸款
建築和開發貸款$2,264,346 11%$2,129,187 11%
多户家庭貸款1,037,067 5%927,970 5%
非農非住宅貸款（不包括自住貸款）5,039,439 24%5,057,253 25%
CRE貸款總額（不包括業主自用）
8,340,852 40%8,114,410 40%
所有其他貸款類型12,259,408 60%12,154,893 60%
貸款總額$20,600,260 100%$20,269,303 100%

下表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司內部集中限額（扣除自有貸款）佔該銀行一級資本加上貸款和租賃信貸損失備抵額的百分比，以及公司內部集中限額（扣除自有貸款）：

內部
極限		實際的
2024年3月31日2023年12月31日
建築和開發貸款100%76%74%
CRE貸款總額（不包括自住貸款）300%281%282%



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衍生工具和套期保值活動

該公司擁有遠期合約和IRLC，可以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些工具的公允價值分別為580萬美元和360萬美元的資產，截至2024年3月31日和2023年12月31日，負債分別為100萬美元和580萬美元。該公司還簽訂了利率衍生品協議，以促進某些客户的風險管理策略。公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂等額和抵消利率衍生品協議來減輕這種風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些工具的公允價值分別為1,000萬美元和590萬美元的資產，截至2024年3月31日和2023年12月31日，負債分別為1,010萬美元和620萬美元。

存款

截至2024年3月31日，該公司的存款總額增加了2.889億美元，至210億美元，增幅1.4％，而截至2023年12月31日為207.1億美元。在2024年前三個月，非計息存款增加了4,670萬美元，增長了0.7％，計息存款增加了2.422億美元，增長1.7％。截至2024年3月31日，該公司擁有約12.4億美元的短期經紀存款證，而截至2023年12月31日為11.4億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司估計未投保存款分別為90.8億美元和91.3億美元。這些估計是使用與銀行監管報告相同的方法和假設得出的。截至2024年3月31日，未投保存款中約有29.3億美元，佔32.2％，用於以投資證券或信用證作為抵押的市政當局。

資本

普通股回購計劃

2019年9月19日，公司宣佈，其董事會授權公司在2020年10月31日之前回購高達1億美元的已發行普通股。自最初獲得批准以來，董事會隨後每年都延長股票回購計劃，最近一次延期，其中還包括將該計劃補充至1億美元，已於2023年10月26日宣佈。因此，公司目前獲準在2024年10月31日之前進行高達1億美元的額外股票回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並且可以不時在公開市場上或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股票收購價格、監管限制以及其他市場和經濟因素。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票。截至2024年3月31日，根據該計劃的2023年10月26日續約，共回購了530萬美元，即公司普通股的131,574股，其中還包括將該計劃補充至1億美元。

資本管理

資本管理包括提供股權以支持當前和預期的未來運營。該公司的資本資源由州和聯邦監管機構定期監控。

根據美聯儲委員會（“FRB”）和聯邦存款保險公司（“聯邦存款保險公司”）通過的監管資本框架，公司和銀行必須將普通股一級資本與總風險加權資產的比率維持在至少4.5％，一級資本與總風險加權資產的比率至少為6％，總資本與總風險加權資產的比率至少為8％，一級資本的槓桿率為1％ 平均合併資產總額至少為4％。除了最低風險資本比率外，公司和銀行還必須維持普通股一級資本的資本保護緩衝區，至少佔風險加權資產的2.5％，以避免對資本分配和全權獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣審計長辦公室、聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司發佈了一項臨時最終規則，推遲了CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則規定，在2020年實施CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的影響相對於已發生損失方法對監管資本的影響的估算推遲兩年，然後推遲三年的過渡期。因此，公司和銀行選擇了自2020年3月31日起生效的臨時最終規則所允許的五年過渡減免。

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截至2024年3月31日，根據監管資本標準，該銀行在所有資本衡量標準下都被視為 “資本充足”。下表列出了公司和銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本比率：

2024年3月31日2023年12月31日
第 1 層槓桿比率 （一級資本與平均資產之比）
  
合併10.15%9.93%
阿美利斯銀行11.00%10.69%
CET1 比率 （普通股一級資本佔風險加權資產）
  
合併11.36%11.23%
阿美利斯銀行12.30%12.09%
一級資本比率 （一級資本佔風險加權資產）
  
合併11.36%11.23%
阿美利斯銀行12.30%12.09%
總資本比率 （總資本佔風險加權資產）
  
合併14.55%14.45%
阿美利斯銀行13.90%13.69%

利率敏感度和流動性

公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險和流動性風險。該銀行根據公司董事會和ALCO委員會批准的資產負債管理政策運營。該政策概述了利率風險的限制，包括淨利息收入的變化以及在利率環境的某些變化下資產和負債淨市值的變化。這些測量是通過模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任，以及批准、實施和監測利率風險策略以實現世界銀行利率風險目標的程序。

ALCO委員會由Ameris的高級官員組成。ALCO委員會就可能影響淨利息收入（包括淨利差和淨利率）的資金來源和用途做出所有戰略決策。ALCO委員會的目標是確定公司資產負債表的利率、流動性和市值風險，並使用公司董事會和執行管理層批准的合理方法將已確定的風險降至最低。

正常的業務活動使公司面臨利率風險。利率風險是在公司的整體資產和負債框架內管理的。資產負債管理的主要目標是預測淨利差對利率潛在變化的敏感性，控制風險和提高盈利能力。資金頭寸保持在預先設定的限額內，該限額旨在妥善管理風險和流動性。該公司採用靈敏度分析 以淨利息收入模擬的形式幫助描述利率變動產生的市場風險。此外，利率的波動通常會導致公司金融工具的公允市場價值、現金流和淨利息收入的變化。公司的利率風險狀況由ALCO委員會管理。

該公司使用仿真建模過程來衡量利率風險並評估潛在策略。利率情景模型是使用外部供應商創建和許可的軟件準備的。該公司的模擬包括所有金融資產和負債。仿真結果量化了各種利率情景下的利率風險。然後，管理層制定和實施適當的戰略。ALCO委員會已確定，鑑於選定利率在任何24個月內變動200個基點，可接受的利率風險水平是淨利息收入的增加/減少不超過20％。

流動性管理涉及匹配客户的現金流需求，客户可能是希望提取資金的存款人，或者需要保證有足夠的資金來滿足其信貸需求的借款人，以及Ameris管理這些需求的能力。公司努力通過管理計息資產和計息負債的餘額和到期日來保持充足的流動性狀況，以使其在任何給定時間的短期資產餘額足以滿足任何合理預期的即時資金需求。此外，該銀行與代理銀行保持關係，如果需要，代理銀行可以在短時間內提供資金。該公司投資了FHLB股票，目的是向FHLB建立信貸額度。根據向監管機構提交的最新季度財務信息，該銀行的信貸可用性等於該銀行總資產的30％，但須認捐足夠的抵押品。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，其淨賬面價值
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該公司的其他借款分別為6.314億美元和5.096億美元。截至2024年3月31日，該公司的FHLB和FRB折扣窗口分別為41.5億美元和26.3億美元。

以下流動性比率將某些資產和負債與存款總額或總資產進行比較：

3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
可供出售的投資證券佔存款總額6.74%6.77%6.92%7.14%7.52%
貸款（扣除未賺取收入）佔存款總額98.11%97.88%98.11%100.14%100.50%
賺取利息的資產佔總資產的比例91.91%91.67%91.67%91.51%91.71%
計息存款佔存款總額68.86%68.65%68.00%67.19%61.60%

公司的流動性資源由ALCO委員會持續監控，並定期由州和聯邦監管機構監督。根據這些監管機構制定的指導方針，截至2024年3月31日，公司和銀行的流動性比率被認為令人滿意。公司不知道任何可能導致流動性實質性變化的事件或趨勢。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

公司僅受美元利率變動的影響，因此，公司通過考慮淨利率的可能變化來管理風險敞口。該公司沒有任何交易工具，也沒有將投資組合的任何部分歸類為用於交易的部分。

該公司還簽訂了遠期合約和IRLC，以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些工具的公允價值分別為約580萬美元和360萬美元的資產，截至2024年3月31日和2023年12月31日，負債分別為100萬美元和580萬美元。該公司還簽訂了利率衍生品協議，以促進某些客户的風險管理策略。公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂等額和抵消利率衍生品協議來減輕這種風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些工具的公允價值分別為1,000萬美元和590萬美元的資產，截至2024年3月31日和2023年12月31日，負債分別為1,010萬美元和620萬美元。

公司沒有外幣匯率風險、大宗商品價格風險和其他市場風險敞口。

利率在金融機構的淨利息收入中起着重要作用。對利率變動的敏感性被稱為 “利率風險”。計息資產和計息負債的重新定價會影響淨利息收入的變化。作為公司資產/負債管理計劃的一部分，對資產和負債進行重新定價的時機被稱為 “差距管理”。

該公司使用仿真分析來監控由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。對上升、下降和統一利率情景的模擬使管理層能夠監控和調整利率敏感度，以最大限度地減少市場利率波動的影響。對12個月和24個月期間淨利息收入影響的分析受到市場利率100、200、300和400個基點的逐漸平行衝擊，並按季度進行監測。

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下表列出了收益模擬模型對自2024年4月1日起的12個月和24個月期間利率變動對預計基準淨利息收入的預計影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，不考慮收益率曲線斜率的變化。

收益模擬模型結果
變化預計基準的變化百分比
利率淨利息收入
（以 bps 為單位）12 個月24 個月
400(4.6)%6.6%
300(1.2)%6.9%
2001.1%6.1%
1000.9%3.3%
(100)(1.0)%(3.8)%
(200)(2.3)%(8.0)%
(300)(3.7)%(12.5)%
(400)(5.0)%(16.9)%

S-K法規第305項要求的其他信息載於本報告第一部分第2項。

第 4 項。控制和程序。

按照《交易法》第13a-15條或第15d-15條（b）段的要求，公司首席執行官兼首席財務官已評估了截至本報告所涉期末的公司的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》頒佈的第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）。根據此類評估，這些官員得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15條或第15d-15條（d）段要求的評估有關，這些評估已經或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟。

有關法律訴訟的披露見第一部分—— “財務信息，第1項”。財務報表、未經審計的合併財務報表附註、附註8——承付款和意外開支” 標題下的 “訴訟和監管突發事件”，以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素。

公司先前向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有任何重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

c) 發行人購買股權證券。

下表列出了有關公司在截至2024年3月31日的三個月期間回購已發行普通股的信息。
時期
總計
的數量
股份
已購買(1)
平均價格
每股支付		總數
的股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈
計劃或
程式
近似
的美元價值
分享那個
可能還是
已購買
根據計劃
或程序(2)
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日
— $— — $96,763,673 
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日83,198 $46.84 23,174 $95,656,070 
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日22,000 $45.30 22,000 $94,659,440 
總計105,198 $46.51 45,174 $94,659,440 
 
(1)2024年2月1日至2024年2月29日購買的股票包括向公司交出的60,024股普通股，以支付與限制性股票和績效股股票歸屬相關的所得税預扣義務。
(2)2019年9月19日，公司宣佈，其董事會授權公司在2020年10月31日之前回購高達1億美元的已發行普通股。自最初獲得批准以來，董事會隨後每年都延長股票回購計劃，最近一次延期，其中還包括將該計劃補充至1億美元，已於2023年10月26日宣佈。因此，公司目前獲準在2024年10月31日之前進行總額不超過1億美元的額外股票回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，可以不時在公開市場上或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股票收購價格、監管限制以及其他市場和經濟因素。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票。截至2024年3月31日，根據該計劃的2023年10月26日續約，共回購了530萬美元，即公司普通股的131,574股，其中還包括將該計劃補充至1億美元。
第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有董事或第16節高管 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或任何非規則10b5-1的交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）。


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第 6 項。展品。
展覽
數字		 描述
  
3.1
 重述了Ameris Bancorp的公司章程（參照Ameris Bancorp於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄3.1納入）。
   
3.2
 經修訂和重申的截至2023年2月23日的Ameris Bancorp章程（參照Ameris Bancorp於2023年5月8日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.2併入）。
31.1
 公司首席執行官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條認證。
   
31.2
 公司首席財務官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條認證。
   
32.1
 公司首席執行官的第 1350 條認證。
32.2
 公司首席財務官的第 1350 條認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。


49

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
日期：2024 年 5 月 9 日AMERIS BANCORP
  
 /s/ 妮可·斯托克斯
 妮可·斯托克斯
 首席財務官
（正式授權的簽字人和首席會計和財務官員）

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