文本提取
2
filename2.txt
美國證券交易委員會徽標
November 14, 2023
Eva Yuk Yin Siu
董事會主席兼首席執行官
新概念國際集團控股有限公司
海景中心 10 樓
海濱道139-141號
觀塘
九龍，香港
Re: Neo-Concept
國際集團控股有限公司
Registration
關於 F-1 表格的聲明
Filed November 1,
2023
File No. 333-275242
親愛的 Eva Yuk Yin Siu：
We have reviewed your
註冊聲明並發表以下評論。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
請求的信息。如果你認為某條評論不適用於你的
事實和情況
或者認為修正案不合適，請告訴我們原因
你的迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後，
你的信息
在回覆這封信時，我們可能會有其他評論意見。
2023 年 11 月 1 日提交的 F-1 表格
封面
1. We note your disclosure
與《中國證監會試行管理辦法》有關的是
the Group has no
在中國的業務。我們還注意到，你之前將中國定義為
including China and
香港。請修改或提出建議。請參閲我們之前的評論1
letter dated November
7, 2022.
招股説明書摘要
該優惠，第 13 頁
2. Please revise the
此處和第 116 頁上的 “封鎖” 部分重點介紹你的
principal controlling
股東正在尋求根據轉售招股説明書出售股票。
Eva Yuk Yin Siu
名字姓伊娃
國際 Yuk Yin控股
Siu
新概念集團有限公司
公司 14,
十一月 Nameneo-Concept
2023 國際集團控股有限公司
十一月
Page 2 14, 2023 Page 2
名字姓氏
風險因素
因為我們的首次公開募股價格遠高於我們的專業股票
形式為淨有形資產
每股賬面價值...，第 36 頁
3.我們注意到您刪除了有關稀釋的具體披露
這個部分。請
重新插入披露內容以描述投資者面臨的具體風險。
請參閲第 105 (a) 項
法規 S-K。
有資格將來出售的股票，第 116 頁
4。我們注意到您的承銷商變更。請修改封鎖
協議部分至
刪除有關某些董事、執行官和
主要股東
在尋求之前，必須徵得Univest Securities的書面同意
避開封鎖
協議和轉讓或出售股份。
轉售招股説明書封面，第 A-1 頁
5。我們注意到您透露您 “預見到了” 此次出售
股東將出售其
普通股按您出售股票的價格計算
公開發行。請
修改為明確規定出售股東將出售其
在公眾面前發行的普通股
發行價格，直到普通股在納斯達克上市
資本市場。我們注意到
還要你透露出售股東將無法
出售其股票，除非
您的普通股已獲準在納斯達克資本上市
市場。請修改
明確表示出售股東不會出售其股份
除非公開發行
已完成。
我們提醒您，公司及其管理層負責
準確性
以及他們的披露是否充分，儘管進行了任何審查、評論和採取了任何行動
或者沒有
工作人員的行動。
有關加速請求，請參閲規則 460 和 461。請
允許充足
是時候讓我們在請求的生效日期之前審查任何修正案了
註冊
聲明。
請致電 202-551-3732 與 Mindy Hooker 聯繫，或致電 Martin James
202-551-3671 if you
對財務報表及相關評論有疑問
事情。請
如有任何問題，請致電 202-551-8631 與 Alex King 或致電 202-551-3454 與 Erin Purnell 聯繫
其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
的辦公室
製造業