附錄 99.1
電動電池材料公司
簡明的中期合併財務報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
(未經審計)
(以千加元表示)
電動電池材料公司
合併財務狀況表(未經審計)
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以千加元表示)
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日, 重述 (註釋 19) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 5,648 | $ | 7,560 | ||||
受限制的現金 | 417 | 888 | ||||||
有價證券(注6) | 761 | 595 | ||||||
預付費用和押金 | 1,442 | 468 | ||||||
應收款 | 586 | 1,081 | ||||||
8,854 | 10,592 | |||||||
非流動資產 | ||||||||
勘探和評估資產(注5) | 87,732 | 85,634 | ||||||
不動產、廠房和設備(注4) | 51,541 | 51,258 | ||||||
長期限制性現金 | 1,208 | 1,208 | ||||||
總資產 | $ | 149,335 | $ | 148,692 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 7,711 | $ | 8,828 | ||||
應計利息 | 6,358 | 5,730 | ||||||
可轉換應付票據(附註9) | 47,382 | 40,101 | ||||||
認股權證(注9) | 1,972 | 1,421 | ||||||
美國認股權證(注11 (c)) | 37 | 7 | ||||||
63,460 | 56,087 | |||||||
非流動負債 | ||||||||
應付政府貸款(注8) | 5,406 | 4,299 | ||||||
政府補助金(注8) | 2,009 | 849 | ||||||
特許權使用費(註釋 9) | 974 | 858 | ||||||
租賃責任 | 165 | 175 | ||||||
資產報廢義務(注7) | 2,858 | 3,126 | ||||||
負債總額 | $ | 74,872 | $ | 65,394 | ||||
股東權益 | ||||||||
普通股(註釋10) | 306,357 | 304,721 | ||||||
儲備(註釋10) | 25,181 | 25,579 | ||||||
累計其他綜合收益 | 539 | (1,557 | ) | |||||
赤字 | (257,614 | ) | (245,445 | ) | ||||
股東權益總額 | $ | 74,463 | $ | 83,298 | ||||
負債總額和股東權益 | $ | 149,335 | $ | 148,692 | ||||
承付款項和或有開支(注15) | ||||||||
隨後發生的事件(注18) |
代表董事會批准 並於 2024 年 5 月 21 日授權發佈
蘇珊 Uthayakumar,導演 | Trent Mell,董事 |
見合併財務報表附註。
第 2 頁,共 28 頁
電動電池材料公司
合併虧損和其他綜合虧損報表(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
三月
個月結束了
31, 2024 | 三
個月 重述(注19) | |||||||
運營費用 | ||||||||
一般和行政 | $ | 523 | $ | 900 | ||||
諮詢和專業費用 | 1,123 | 600 | ||||||
勘探和評估支出 | 63 | 77 | ||||||
投資者關係和營銷 | 178 | 33 | ||||||
煉油廠、工程和冶金研究 | - | 624 | ||||||
煉油廠、許可和環境費用 | - | 28 | ||||||
工資和福利 | 896 | 1,328 | ||||||
基於股份的付款 | 561 | 218 | ||||||
扣除以下項目之前的營業損失: | 3,344 | 3,808 | ||||||
其他 | ||||||||
有價證券公允價值的變動(注6) | 92 | 110 | ||||||
金融衍生負債虧損——可轉換 票據(注9) | (6,811 | ) | (14,862 | ) | ||||
美國認股權證公允價值的變動(注11 (c)) | (30 | ) | (94 | ) | ||||
其他非營業損失(注12) | (2,076 | ) | (1,692 | ) | ||||
淨虧損 | $ | (12,169 | ) | $ | (20,346 | ) | ||
其他綜合收入: | ||||||||
外幣折算收益(虧損) | 2,096 | (71 | ) | |||||
淨虧損和其他綜合 虧損 | $ | (10,073 | ) | $ | (20,417 | ) | ||
每股基本虧損(注13) | $ | (0.22 | ) | $ | (0.57 | ) | ||
攤薄後每股虧損(注13) | $ | (0.22 | ) | $ | (0.57 | ) | ||
已發行普通股的加權平均數——基本(注13) | 56,066,030 | 35,566,169 | ||||||
已發行普通股的加權平均數 -攤薄(註釋13) | 56,066,030 | 35,566,169 |
見合併財務報表附註。
第 3 頁,共 28 頁
電動電池材料公司
合併股東權益報表(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
常見 股票 | 累積的 其他 全面 | |||||||||||||||||||||||
股票數量 | 金額 | 儲備 | 收入(虧損) | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
餘額 — 2024 年 1 月 1 日 | 55,851,327 | $ | 304,721 | $ | 25,579 | $ | (1,557 | ) | $ | (245,445 | ) | $ | 83,298 | |||||||||||
該期間扣除税款的其他綜合收益 | - | - | - | 2,096 | - | 2,096 | ||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | (12,169 | ) | (12,169 | ) | |||||||||||||||||
基於股份的支付費用 | - | - | 561 | - | - | 561 | ||||||||||||||||||
基於績效的激勵金 | 165,257 | 134 | - | - | - | 134 | ||||||||||||||||||
為以下目的發行的股票和單位: | ||||||||||||||||||||||||
行使限制性股份和業績股份單位(注10) | 338,845 | 959 | (959 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
2028年票據 的利息結算(注9) | 843,039 | 543 | - | - | - | 543 | ||||||||||||||||||
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 57,198,468 | $ | 306,357 | $ | 25,181 | $ | 539 | $ | (257,614 | ) | $ | 74,463 | ||||||||||||
餘額 — 2023 年 1 月 1 日 | 35,185,977 | $ | 288,871 | $ | 17,892 | $ | 525 | $ | (180,779 | ) | $ | 126,509 | ||||||||||||
該期間扣除税款的其他綜合虧損 | - | - | - | (71 | ) | - | (71 | ) | ||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | - | (20,346 | ) | (20,346 | ) | ||||||||||||||||
基於股份的支付費用 | - | - | 218 | - | - | 218 | ||||||||||||||||||
以遞延股份單位支付的董事費 | - | - | 885 | - | - | 885 | ||||||||||||||||||
可轉換票據轉換(附註9和10) | 242,997 | 662 | - | - | - | 662 | ||||||||||||||||||
餘額 — 2023 年 3 月 31 日(重述附註 19) | 35,428,974 | $ | 289,533 | $ | 18,995 | $ | 454 | $ | (201,125 | ) | $ | 107,857 |
見合併財務報表附註。
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電動電池材料公司
合併現金流量表(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
截至
3 月 31 日的三個月, 2024 | 三個月 3 月結束 31, 2023 重申 (注十九) | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨虧損 | $ | (12,169 | ) | $ | (20,346 | ) | ||
對不影響現金的項目的調整: | ||||||||
基於股份的付款 | 561 | 218 | ||||||
有價證券公允價值的變化 | (92 | ) | (110 | ) | ||||
折舊 | 14 | 15 | ||||||
2028 年可轉換 票據公允價值的變動 | - | 5,076 | ||||||
2028年可轉換票據的利息支出 | 1,036 | - | ||||||
2026年票據 的滅失及2028年票據的認可(注8) | - | 18,727 | ||||||
2028 年可轉換 票據和認股權證票據的公允價值虧損(收益)(註釋10) | 6,811 | (8,941 | ) | |||||
特許權使用費公允價值的變化 | 49 | 94 | ||||||
以 DSU 支付的董事費 | - | 885 | ||||||
普通股激勵金 | 134 | - | ||||||
外匯未實現虧損 | 1,151 | 954 | ||||||
(2,505 | ) | (3,428 | ) | |||||
營運資金的變化: | ||||||||
應收賬款減少 | 495 | 1,645 | ||||||
預付費用和其他資產減少(增加) | (974 | ) | 364 | |||||
應付賬款 和應計負債的增加(減少) | (1,117 | ) | 454 | |||||
運營活動中使用的現金 | (4,101 | ) | (965 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
轉入受限現金 | 471 | - | ||||||
資本長期預付款 | - | (37 | ) | |||||
出售有價證券的收益 | 28 | 35 | ||||||
不動產、廠房和設備的增加 | (565 | ) | (12,245 | ) | ||||
用於投資活動的現金 | (66 | ) | (12,247 | ) | ||||
籌資活動 | ||||||||
政府貸款的收益 | 2,267 | 238 | ||||||
租賃負債的支付,扣除利息 | (10 | ) | (9 | ) | ||||
2028年票據的收益(注9) | - | 68,049 | ||||||
二零二六年票據的償還(注9) | - | (48,036 | ) | |||||
2028年票據交易成本的結算(注9) | - | (2,100 | ) | |||||
2026年票據的利息結算(注 9) | - | (1,656 | ) | |||||
融資活動提供的現金 | 2,257 | 16,486 | ||||||
期間現金變動 | (1,910 | ) | 3,274 | |||||
匯率對現金的影響 | (2 | ) | 3 | |||||
現金,期初 | 7,560 | 7,952 | ||||||
現金,期末 | $ | 5,648 | $ | 11,229 |
見合併財務報表附註。
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
1. | 運營的重要性質 |
伊萊克特拉電池材料公司 (“公司”,“Electra”)於2011年7月13日根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》(“法案”)註冊成立。2018年9月4日,公司根據《加拿大商業公司法》(“CBCA”)向加拿大提交了延續證書,並以聯邦公司的身份通過了續約第 條。2021 年 12 月 6 日, 公司將其公司名稱從 First Cobalt Corp. 更改為 Electra Battery Materials Corporation。該公司的業務是 為電動汽車供應鏈生產電池材料。該公司專注於建設鈷、鎳和 再生電池材料的供應。
Electra是一家上市公司, 在多倫多風險證券交易所(TSX-V)上市(股票代碼為ELBM)。2022年4月27日,該公司開始在 納斯達克上市(股票代碼為ELBM)。該公司的註冊辦公室是安大略省多倫多灣街333號海灣阿德萊德中心2400號套房, 安大略省M5H 2T6,公司總部位於安大略省多倫多市裏士滿街西133號602號套房M5H 2L3。
該公司專注於為電動汽車供應鏈建造 北美綜合電池材料工廠。該公司正在建造 擴建的濕法冶煉鈷精煉廠(“煉油廠”),評估再生電池材料(稱為黑塊)計劃的各種優化和模塊化增長 情景,並探索和開發其礦物特性。
持續經營會計基礎
隨附的簡明中期 合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了在可預見的將來正常業務過程中資產變現和負債的清償 ,因此,合併財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下可能需要的任何與記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類 相關的調整存在。
該公司經常出現淨營業虧損 ,運營現金流為負。截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司 的累計赤字分別為257,614美元和245,445美元,但是,截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司遵守了所有必需的 契約。該公司的經常性運營虧損和負 現金流使人們對公司繼續經營的能力產生了嚴重懷疑。全球經濟,包括 金融和信貸市場,最近經歷了極端的波動和混亂,包括通貨膨脹率上升、 利率上升、外幣影響、消費者信心下降和經濟增長下降。此外,由於缺乏足夠的資金,公司 暫停了煉油廠的建設。所有這些因素都表明了經濟穩定的不確定性, 以及這些狀況對我們業務的嚴重性和持續時間無法預測,公司也無法保證其信貸額度中包含的財務契約將保持 遵守其信貸額度中包含的財務契約。
為了繼續運營, 公司必須實現盈利運營和/或獲得額外的股權或債務融資。在公司實現盈利之前, 管理層計劃用手頭現金、借款和股本發行為其運營和資本支出提供資金。在 公司創造的收入達到支持其成本結構的水平之前,公司預計將繼續蒙受鉅額的運營 虧損和經營活動產生的淨現金流出。
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
該公司正在積極尋求各種 替代方案,包括政府補助、戰略夥伴關係、股權和債務融資,以增加其流動性和資本資源。 2023年8月11日,公司完成了總收益為21,500美元的私募配售,包括16,500美元的經紀配售 和5,000美元的非經紀配售(參見附註10)。 2024年2月2日從聯邦國防部獲得了額外的政府貸款,金額為2,267美元。該公司還在與各方討論額外的融資機會和替代方案 ,為原料購買提供資金。儘管公司過去一直成功獲得融資,但 無法保證公司將來能夠獲得足夠的融資,也無法保證戰略審查流程 將最終導致任何交易或替代方案。這些簡明的中期合併財務報表不包括對資產負債金額和分類的調整 ,如果公司無法繼續經營 ,則必須進行這些調整。這些調整可能是實質性的。
2. | 物料會計政策和 準備基礎 |
陳述依據和合規聲明
公司根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 發佈的《國際財務報告準則》(“IFRS”)編制簡明的 中期合併財務報表。這些簡明的中期合併財務報表 是根據國際會計準則第34號《中期財務報告》(“IAS 34”)編制的。這些簡明的中期合併 財務報表應與我們最新的年度財務報表一起閲讀。這些簡明的中期合併 財務報表遵循與我們最新的年度財務報表相同的會計政策、估計和應用方法。
除非另有説明,否則簡明中期 合併財務報表中的所有金額均以千加元列報。
2024 年 5 月 21 日,董事會批准發佈簡明的中期合併 財務報表。
為了符合當前的會計列報方式,對某些比較進行了重報 。
3. | 新會計準則發佈 |
已經發布了某些新的會計準則和 解釋,這些解釋要麼適用於本年度,要麼不適用於本期。公司 評估了這些標準,包括對IAS 1——非流動負債和契約的修訂,並確定將可轉換票據從長期負債重新分類為流動負債適用於本期。此外,銷售中的租賃負債 和回租(國際財務報告準則第16號租賃修正案)——將於2024年1月1日生效。該修正案的通過並未對公司的合併財務報表產生影響 。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
4. | 不動產、廠場和設備以及資本長期預付款 |
成本 | 財產、
工廠和 裝備 | 施工 進行中 | 右邊- 使用資產 | 總計 | ||||||||||||
2023年1月1日 | $ | 5,989 | $ | 76,048 | $ | 301 | $ | 82,338 | ||||||||
年內新增內容 | - | 16,942 | - | 16,942 | ||||||||||||
來自資本長期預付款的轉賬 | - | 3,968 | - | 3,968 | ||||||||||||
減值 | - | (51,884 | ) | - | (51,884 | ) | ||||||||||
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | 5,989 | $ | 45,074 | $ | 301 | $ | 51,364 | ||||||||
年內新增內容 | - | 565 | - | 565 | ||||||||||||
資產報廢義務——從折扣中更改估算值 | (268 | ) | (268 | ) | ||||||||||||
餘額 2024 年 3 月 31 日 | $ | 5,989 | $ | 45,371 | $ | 301 | $ | 51,661 |
累計折舊 | 財產,
植物和 裝備 | 施工 進行中 | 右邊- 使用資產 | 總計 | ||||||||||||
2023年1月1日 | $ | 10 | $ | - | $ | 40 | $ | 50 | ||||||||
今年的變化 | - | - | 56 | 56 | ||||||||||||
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | 10 | $ | - | $ | 96 | $ | 106 | ||||||||
今年的變化 | - | - | 14 | 14 | ||||||||||||
餘額 2024 年 3 月 31 日 | $ | 10 | $ | - | $ | 110 | $ | 120 | ||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | 5,979 | $ | 45,074 | $ | 205 | $ | 51,258 | ||||||||
餘額 2024 年 3 月 31 日 | $ | 5,979 | $ | 45,371 | $ | 191 | $ | 51,541 |
該公司的大部分財產、 工廠和設備資產都與位於加拿大安大略省蒂米斯卡明海岸附近的煉油廠有關。財產、 廠房和設備的賬面價值為51,541美元(2023年12月31日——51,258美元),全部作為2028年票據(注9)的證券質押。
在截至2023年12月31日的年度中,安大略省煉油廠確認了減值費用。2023年10月23日,公司發佈了導致減值費用的最新經濟學 和資本支出估算。49,743美元的減值損失是根據煉油廠CGU的可收回金額確定的,該金額基於使用價值,假設商業生產將於2026年開始,並採用20%的 折扣率。煉油廠CGU的可收回金額確定為44,899美元。此外,與 黑人羣眾計劃相關的2,141美元費用已包含在減值費用中。
截至2024年3月31日的三個月, 的資本化開發成本總額為565美元(2023年12月31日-14,801美元),其中資本化借款成本為零 (2023年12月31日-2781美元)。
資本長期預付款 與為購買煉油廠設備而簽訂的長期資本合同的付款有關,但公司尚未收到這些合同,所有 都作為2028年票據的證券抵押(注9)。截至2024年3月31日,資本長期預付款為零美元(2023年12月31日, -零美元)。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
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5. | 勘探和評估資產 |
餘額
1 月 1 日 2023 | 國外 交易所 | 平衡 12 月 31 日, 2023 | 國外 交易所 | 平衡 3 月 31 日, 2024 | ||||||||||||||||
美國艾恩克里克 | $ | 87,693 | $ | (2,059 | ) | $ | 85,634 | $ | 2,098 | $ | 87,732 | |||||||||
總計 | $ | 87,693 | $ | (2,059 | ) | $ | 85,634 | $ | 2,098 | $ | 87,732 |
由於本位幣的變化導致勘探與評估資產在2023年3月31日減少71美元至 87,622美元(見附註19),對比餘額已重報 。
鐵溪的所有礦產 均作為2023年2月13日發行的可轉換票據的擔保(註釋9)。煉油廠成功投產後, Iron Creek的礦產特性將從可轉換票據證券一攬子計劃中解除。
與Iron Creek房產有關的某些索賠是公司根據與此類索賠的原始所有者簽訂的收益和期權協議收購的。 這些協議向公司提供該物業的營運權益,前提是支付了某些里程碑款項和/或在該物業上產生了某些 支出。這些索賠還需支付未來的冶煉廠特許權使用費(NSR)淨額。
6. | 有價證券 |
有價證券代表公司持有的Kuya Silver Corp(“Kuya”)股票。Kuya的股票是通過Kerr Assets的出售於2021年2月26日和2023年1月31日通過Kerr Assets出售收購的,如下所述(“2023年出售”)。截至2024年3月31日, 有價證券的總價值為761美元(2023年12月31日為595美元)。這些股票於2024年3月31日上市,導致截至2024年3月31日的三個月(截至2023年3月31日的三個月,共計110美元)錄得92美元的未實現收益 。
2023年1月31日,公司 完成了對加拿大鈷營剩餘資產的出售,包括 Kuya不擁有的Keely-Frontier專利(“Cobalt Camp”)及其相關的資產報廢義務。為了完成出售,Kuya以每股0.37美元的認定價格(相當於發行前的VWAP)向公司發行了3,108,108股股票,其中包括2,702,703股股票 作為1,000美元出售價格的對價,另外405,405股用於結算公司150美元的應付賬款。Kuya還與該公司簽訂了 特許權使用費協議,根據該協議,該公司將根據從剩餘資產中獲得的商用 產品的冶煉廠淨回報向該公司提供2%的特許權使用費。該公司將保留提煉從公司安大略省煉油廠資產中生產的 任何賤金屬精礦的首次報價權。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
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7. | 資產退休義務 |
截至2024年3月31日,估計的 關閉成本為3,142美元。根據2021年10月的關閉 計劃,公司維持3,450美元的擔保債券作為財務保障。
最新的封閉計劃中的全部估計封閉成本包括許多尚未發生的新干擾,例如新道路、 場地上的新化學物質和新的尾礦區。最新的關閉計劃還包括與修復 2024 年 3 月 31 日 存在的幹擾相關的費用更新。以下假設用於計算資產報廢債務:
● | 折扣後 現金流為 3,126 美元(2023 年 12 月 31 日-3,126 美元) |
● | 關閉 活動日期為 2037 年(2023 年 12 月 31 日 — 2037 年) |
● | 無風險 折扣率為 3.45%(2023 年 12 月 31 日 — 3.98%) |
● | 長期 通貨膨脹率為 3.0%(2023 年 12 月 31 日 — 3.0%) |
在截至2024年3月31日的三個月中,資產報廢義務增加了零美元(2023年12月31日至1,336美元),這是由於對當前煉油廠基礎設施關閉成本 活動的估算進行了修訂,但貼現現金流估計值的變化所抵消。截至2024年3月31日和2023年12月31日,資產報廢 義務的連續性如下:
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
1月1日的餘額 | $ | 3,126 | $ | 1,790 | ||||
折扣後的估算值變動 | (268 | ) | 126 | |||||
成本估算的變化 | - | 1,210 | ||||||
平衡 | $ | 2,858 | $ | 3,126 |
8. | 應付長期政府貸款和政府補助金 |
2020年11月24日,公司 與安大略省北部聯邦 經濟發展局(“FedNOR”)代表的經濟發展和官方語言部簽訂了一項捐款協議,最高可提供5,000加元的融資,用於安大略省煉油廠的重新投產和擴建。這筆捐款將以債務的形式提供,利率為0%,並按比例向某些煉油廠建設活動提供資金 。該公司於2023年12月27日獲準根據該協議額外提供5,000美元的資金。第一季度收到了2,000美元,2024年4月又收到了2,000美元。
施工完成後,從 2026 年 6 月 30 日開始, 累積借款餘額將按季度等額分期償還。這筆資金按煉油廠建設成本的比例提供 ,資金所需的所有其他條件均已得到滿足。按7.2%的市場利率對貸款進行貼現 ,由此產生的攤銷成本和現金收益之間的差額確認為政府補助金。
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
2020年11月30日,公司 與安大略省北部遺產基金公司(“NOHFC”)簽訂了單獨的捐款協議,最高可達 的融資,與安大略省煉油廠的重新投入使用和擴建有關。捐款將以 的形式提供,即不可償還的補助金。捐款將用於償還部分煉油廠建設費用。 迄今尚未收到任何資金。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日收到的政府貸款和政府補助金的餘額 。
政府 貸款 | 政府
格蘭特 | 總計 | ||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 3,777 | $ | 1,121 | $ | 4,898 | ||||||
FedNor 貸款(鎳礦研究)— 2023 年 2 月 | 250 | - | 250 | |||||||||
增生 | 272 | (272 | ) | - | ||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 4,299 | $ | 849 | $ | 5,148 | ||||||
FedNor 貸款 — 2024 年 2 月 | 2,267 | - | 2,267 | |||||||||
公允價值調整 | (1,240 | ) | 1,240 | - | ||||||||
增生 | 80 | (80 | ) | - | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 5,406 | $ | 2,009 | $ | 7,415 |
9. | 可轉換票據安排 |
2023年2月13日,公司 與美國的某些機構投資者就2028年2月到期的8.99%的優先擔保票據本金額為68,049美元(合51,000美元)(“2028年票據”)完成了認購協議。票據的初始轉換率為每1,000美元本金票據403.2140股普通股(相當於每股普通股約2.48美元的初始轉換價格) ,但須遵守票據契約中規定的某些調整。債券可由貸款人自由裁量兑換。票據 年利率為8.99%,每半年以現金或普通股支付,每年 年的2月和8月拖欠一次,並於2028年2月到期。在票據期限的前十二(12)個月中,公司可以通過發行普通股來支付利息,年利率提高11.125%。如果公司在票據契約期限內獲得第三方綠色債券 稱號,則未來現金利息支付的利率將降至每年8.75%。
參與此次發行的投資者還共收到10,796,054份認股權證,用於購買公司普通股。認股權證的行使期為五年,行使價為 ,行使價為2.48美元,但須進行某些調整。認股權證隨後重新定價至1.00美元。
2028年票據提前轉換後, 公司將全額支付利息,金額等於兩年的利息支付額或 到期日應付利息中較低的部分,可以由公司自行決定以現金或股票支付。投資者還獲得了 (i) 出售煉油廠生產的所有鈷的 “營業收入” 0.6% 的特許權使用費,應在 設定的商業生產門檻後的前十二個月支付,其中 “營業收入” 包括煉油廠的收入減去確定的 允許扣除的部分;以及 (ii) 煉油廠第二至第五季度銷售鈷的所有收入的0.6% 開始商業生產後的幾年 。根據特許權使用費協議支付的特許權使用費的累計上限為 6,000 美元。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
該公司使用2028年票據發行的部分收益 購買了所有未償還的可轉換票據,包括2026年12月到期的3.6萬美元現有6.95%的優先擔保 票據,用於按面值註銷,並在2028年票據發行截止日 之前支付2026年票據的應計和未付利息,價格為51,000美元(合68,049美元)。淨收益為20,013美元,扣除1,656美元的利息支付和2,340美元的交易 成本。由於2028年票據的條款與2026年票據的條款存在實質性差異,公司將2026年票據 列為原始財務狀況的註銷
負債並確認了2028年票據的新財務 負債。2026年票據的註銷和2028年票據的確認導致18,727美元的損失,具體情況如下 。
2024年2月27日,公司 與本金為51,000美元的8.99%優先有擔保可轉換票據的持有人簽訂了一項協議(“豁免”) ,根據該協議,票據持有人同意在截至2月13日的可轉換票據契約下延期支付2023年8月15日和2024年2月15日應付票據 的未付利息,但須遵守某些條件, 2023(“契約”)適用於票據。根據豁免,公司必須在2024年8月15日支付應計利息 ,但通過股票發行支付的利息(定義見下文)除外。如果公司根據契約違約 ,則公司必須立即支付利息。在還款之前,利息 將被視為票據的額外本金,這些票據有權獲得與契約下的票據相同的權利,包括契約下的 應計額外利息以及將公司資本中轉換為普通股的權利。截至2024年3月31日,未付的 利息為6,358美元(2023年12月31日為5,730美元)。
公司通過向某些票據持有人發行843,039股普通股(“股票發行”)來支付401美元的 利息。股票發行 的價值為0.6439美元,總價值為543美元。股票發行獲得了多倫多證券交易所風險交易所(“TSXV”)的批准。
可兑換 應付票據 | 金融
衍生品 責任 | 合計(重報) | ||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 25,662 | $ | 6,674 | $ | 32,336 | ||||||
實際利息 | 914 | - | 914 | |||||||||
外匯損失 | (22 | ) | - | (22 | ) | |||||||
公允價值衍生品重估虧損 | - | 5,076 | 5,076 | |||||||||
減去:應計利息 | (356 | ) | - | (356 | ) | |||||||
2023 年 2 月 13 日的餘額 | $ | 26,198 | $ | 11,750 | $ | 37,948 | ||||||
2028 年票據的收益 | 20,013 | |||||||||||
用於結算2026年票據的公允價值 | 57,961 | |||||||||||
2028年票據的公允價值 | 74,348 | |||||||||||
扣除交易成本前的損失 | (16,387 | ) | ||||||||||
交易成本 | (2,340 | ) | ||||||||||
2026 年失效和 確認 2028 年票據時發生的損失 | $ | (18,727 | ) |
2028 年票據包含 可轉換票據、認股權證和特許權使用費的組成部分。根據2028年票據協議,這些組成部分可單獨行使,因此 公司將每部分都列為獨立金融工具,並最初按公允價值記賬這些組成部分。在選擇轉換為普通股之前,它們 一直被記錄為衍生負債。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
截至2023年2月13日首次確認時,嵌入式衍生品使用有限差分估值方法進行了公允估值,關鍵假設如下:
● | 根據美元零曲線,2月份的風險 自由利率為3.96%; |
● | 根據對公司 歷史波動率和第三方投資者願意 支付的最大估值的評估,截至2023年2月13日的股票 波動率為56%; |
● | 2023 年 2 月 13 日, Electra 的股價為 2.23 美元,反映了市場報價; 和 |
● | 截至2023年2月13日, 的信貸利差為28.9%。 |
此外,在某些條件下, 票據持有人同意免除契約中規定的公司提交註冊聲明的要求,即提供 轉售票據基礎的普通股和2023年2月13日發行的普通股購買權證。
在截至2024年3月31日的期間,使用有限差分估值方法對嵌入式衍生品進行了公允估值,關鍵假設如下:
● | 根據 美元零曲線,2024 年 3 月 31 日的風險 自由利率為 4.38%(2023 年 12 月 31 日 — 3.85%); |
● | 根據 對公司歷史波動率的評估以及第三方 投資者願意支付的最大估計金額,截至2024年3月31日的股票 波動率為63%(2023年12月31日為62%); |
● | 截至2024年3月31日, Electra的股價為0.454美元(2023年12月31日-0.365美元),反映了 的報價;以及 |
● | 截至2024年3月31日, 的信貸利差為27.4%(2023年12月31日為27.8%)。 |
下表列出了截至2024年3月31日和 2023年12月31日公司與2028年票據中嵌入式衍生品相關的金融衍生負債的詳細信息 :
可兑換 應付票據 | 認股證 | 特許權使用費 (重申
— | 總計 | |||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
按公允價值 計算的初始確認 | 60,108 | 13,519 | 721 | 74,348 | ||||||||||||
2023 年 2 月 13 日的餘額 | 60,108 | 13,519 | 721 | 74,348 | ||||||||||||
由於轉換而無法識別的部分 | (840 | ) | - | - | (840 | ) | ||||||||||
重估為公允價值 | (18,685 | ) | (12,073 | ) | - | (30,758 | ) | |||||||||
外匯收益 | (482 | ) | (25 | ) | (9 | ) | (516 | ) | ||||||||
增生 | - | - | 146 | 146 | ||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 40,101 | $ | 1,421 | $ | 858 | $ | 42,380 | ||||||||
重估為公允價值 | 6,296 | 515 | - | 6,811 | ||||||||||||
外匯損失 | 985 | 36 | 67 | 1,088 | ||||||||||||
增生 | - | - | 49 | 49 | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 47,382 | $ | 1,972 | $ | 974 | $ | 50,328 |
在截至2024年3月31日的三個月中, 和2023年3月31日,公司產生了以下與2026年票據和2028年票據相關的財務成本。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示)
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 (重述) | |||||||
金融衍生負債損失 — 2026 附註 | $ | - | $ | (5,076 | ) | |||
2026年票據失效和2028年票據的確認造成的損失 | - | (18,727 | ) | |||||
可轉換 應付票據和認股權證的公允價值(虧損)收益 | (6,811 | ) | 8.941 | |||||
總計 | $ | (6,811 | ) | $ | (14,862 | ) |
2028年票據由公司幾乎所有資產以及有擔保人的資產 和/或股權的第一 優先擔保權益(視慣例允許的留置權而定)進行擔保。2028年票據受違約事件以及基本的正面和負面承諾的約束。 根據2028年票據的條款,公司必須將最低流動性餘額維持在2,000美元。2028年票據可自由兑換 ,由貸款人自行決定,因此被歸類為流動負債。
對比較數字進行了調整,以反映對IAS1的修正。對2023年1月1日的資產負債表沒有影響,因為 已反映為流動負債。
10. | 股東權益 |
a) | 法定股本 |
公司有權發行 無限數量的無面值普通股。截至2024年3月31日,公司在2023年12月31日共有57,198,468股: 55,851,327)股已發行普通股。
b) | 已發行股本 |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司發行的普通股如下:
● | 2024年2月27日,公司以每股0.81美元的市場價格向某些非高級職員共發行了165,257股普通股 股(“股票結算”),以每股0.81美元的市場價格向這些人支付了總額為134美元的基於業績的 激勵性現金付款。 支出記入工資和福利。 |
● | 2024年3月21日,公司共發行了843,039股股票,市場發行價格為每股0.6439美元,以滿足向本金為51,000美元8.99%的優先有擔保可轉換票據的某些 持有人應支付的部分利息。 |
在截至2023年12月31日的年度中,公司發行的普通股如下:
● | 2023年8月11日,公司完成了總收益為21,500美元(淨收益為19,960美元)的私募配售,包括16,500美元的經紀配售和5,000美元的非經紀配售 (“本次發行”)。根據本次發行的條款,公司 發行了19,545,454個單位,價格為每單位1.10美元。每個單位由公司的一股普通股 和一份普通股購買權證組成。每份認股權證 的持有人有權在 2025年8月11日當天或之前的任何時候以1.74美元的價格購買一股普通股。作為經紀發行項下服務的對價,公司向 代理支付了445美元的現金佣金,相當於經紀配售 總收益的6%,並向代理人發行了公司90萬份不可轉讓的經紀人認股權證,使 持有人有權在2025年8月11日或之前的任何時候以1.10美元的價格收購一股普通股。經紀商認股權證是根據以 發行的認股權證的公允價值來衡量的,服務對價的公允價值無法可靠地估計。 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
( 以千加元表示) |
· | 該公司向可轉換票據持有人支付了795美元(合591美元)的利息,以平均價格為1.20美元(0.89美元)發行了660,800股普通股來結算。 沒有與本次交易相關的重大交易成本。 |
· | 票據持有人轉換了840美元(合626美元)的可轉換票據,這使公司共發行了302,411股普通股。該公司還在轉換後向票據持有人支付了總額為158美元(合135美元)的全額利息 ,通過發行66,132股普通股結算。轉換過程中沒有產生重大的 交易成本。 |
· | 該公司以2.32美元的 市價向2028年票據的配售代理人發行了77,500股普通股,以結算240美元的交易成本。 |
· | 公司發行了3,053股普通股,用於 行使限制性股票單位。 |
· | 該公司發行了10,000股普通股(發行價 0.74美元),用於在公司煉油設施附近的土地上獲得的地役權,用於安裝、運營 和維護為煉油廠抽水設施提供服務的某些電氣工程。 |
11. | 基於股份的付款 |
長期激勵計劃
公司於2021年12月2日通過了一項長期激勵 計劃(“計劃”),根據該計劃,它可以向公司的董事、高級職員、員工和顧問 授予股票期權、限制性股份單位(“RSU”)、 遞延股份單位(“DSU”)和績效股份單位(“PSU”)。
股票期權通常在三年內按等額的 批次歸屬。授予日的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該價值被確認為歸屬期內的費用 。DSU立即歸屬,但在持有人停止擔任Electra的董事或高級職員 之前不能行使。DSU的估值基於授予日公司普通股的市場價格,全部價值立即支出 。如果達到某些績效指標,PSU 通常在 18-24 個月內進行歸屬。它們的估值基於 公司股票在授予日的市場價格,該價值在歸屬期內計入支出。RSU 通常在 12—36 個月內歸屬。它們的估值基於公司股票在授予日的市場價格,這個 價值在歸屬期內計入支出。
根據本計劃, 可預留髮行的最大股票數量限制為4,100,000股。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
a) | 股票期權 |
未償還的激勵性股票期權 的變化總結如下:
行使價格 | 已發行的股票數量或 行使時可發行的股票數量 | |||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 4.95 | 991,960 | |||||
已授予 | 2.24 | 416,319 | ||||||
已過期 | 6.98 | (296,852 | ) | |||||
被沒收/取消 | 3.59 | (338,859 | ) | |||||
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 3.50 | 772,568 | |||||
已授予 | $ | 0.78 | 3,115,695 | |||||
已過期 | 3.24 | (55,556 | ) | |||||
被沒收/取消 | 3.23 | (66,996 | ) | |||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 0.80 | 3,765,711 |
在截至2024年3月31日的三個月中, :
· | 2024年1月15日,公司發行了 100,000份股票期權,行使價為0.50美元,將在四年內在授予日的第一、二和三週年 週年之際分成三筆等額的股權歸屬。根據Black-Scholes 期權定價模型,授予之日期權的公允價值為28,813美元,假設無風險利率為每年4.15%,預期壽命為3年,基於歷史 價格的預期波動率在86.97%之間,無預期分紅,股價區間為0.50美元。 |
· | 2024年2月12日,公司向公司的某些董事、高級職員、員工和承包商 發行了 3,015,695份激勵性股票期權和104,938個限制性股票單位(RSU)。限制性股票單位將在授予日一週年之際歸屬,並將由公司 酌情以現金或普通股結算。股票期權的行使期限為四年,價格為0.81美元,並將在授予日的第一週年和第二週年 週年之際分成兩筆相等的股權歸屬。根據Black-Scholes期權定價 模型,期權在授予之日的公允價值為1,640,534美元,假設無風險利率為每年4.15%,預期壽命為4年,基於歷史價格在92.07%區間內的預期波動率,無預期分紅,股價為0.81美元。 |
在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中:
· | 該公司根據其長期激勵計劃向 員工授予了416,319份股票期權。期權可以在授予之日起的5年內以每股2.24美元的價格行使。根據Black-Scholes期權定價模型,期權在授予之日的公允價值為577美元,假設無風險 利率為每年3.37%至4.15%,預期壽命為4至5年,基於歷史價格的預期波動率在82.51% 至85.41%之間,無預期分紅,股價區間為0.98美元至2.40美元。 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
截至2024年3月31日已發行和可行使(已歸屬)的激勵性股票期權彙總如下:
未償期權 | 可行使期權 | |||||||||||||||||||||
行使價格 | 可發行的
股數量 練習 | 加權 平均值 剩餘生命 (年份) | 加權 平均值 練習 價格 | 股票數量 可在上發行 練習 | 加權 平均值 行使價 | |||||||||||||||||
$ | 0.50 | 100,000 | 3.79 | $ | 0.50 | - | $ | 0.50 | ||||||||||||||
0.81 | 3,015,695 | 3.87 | 0.81 | - | 0.81 | |||||||||||||||||
2.40 | 225,694 | 2.94 | 2.40 | 75,232 | 2.40 | |||||||||||||||||
2.52 | 108,334 | 0.43 | 2.52 | 108,334 | 2.52 | |||||||||||||||||
2.61 | 27,778 | 1.41 | 2.61 | 27,778 | 2.61 | |||||||||||||||||
2.88 | 16,666 | 0.50 | 2.88 | 16,666 | 2.88 | |||||||||||||||||
3.21 | 60,000 | 3.62 | 3.21 | 20,000 | 3.21 | |||||||||||||||||
5.40 | 176,822 | 3.05 | 5.40 | 117,881 | 5.40 | |||||||||||||||||
6.21 | 29,166 | 2.29 | 6.21 | 19,444 | 6.21 | |||||||||||||||||
7.29 | 5,556 | 1.13 | 7.29 | 5,556 | 7,29 | |||||||||||||||||
總計 | 3,765,711 | 3.62 | $ | 1.27 | 390,891 | $ | 3.67 |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司 花費了218美元(截至2023年3月31日的三個月,為135美元),購買了股價為0.50美元至6.21美元的期權,作為股份支付 費用。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
b) | DS我們、限制性股票單位和PSU |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司已將145美元(截至2023年3月31日的三個月-885美元)用於DSU,零美元(截至2023年3月31日的三個月, 2023年-45美元),將限制性股票單位的支出為207美元(截至2023年3月31日的三個月-38美元)作為基於共享的支付費用。
遞延股份單位
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司未償還的存款股份 如下:
單位數量 | 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
1月1日的餘額 | 616,163 | 235,312 | ||||||
已授予 | - | 418,177 | ||||||
已過期 | (16,832 | ) | (37,326 | ) | ||||
平衡 | 599,331 | 616,163 |
限制性股份單位
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司未償還的限制性股票單位 如下:
單位數量 | 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
1月1日的餘額 | 533,153 | 78,289 | ||||||
已授予 | 104,938 | 499,872 | ||||||
已鍛鍊 | (330,510 | ) | (3,053 | ) | ||||
已過期 | - | (19,000 | ) | |||||
被沒收/取消 | (9,429 | ) | (22,955 | ) | ||||
平衡 | 298,152 | 533,153 |
績效共享單位
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司未償還的PSU 如下:
單位數量 | 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
1月1日的餘額 | 34,029 | 63,889 | ||||||
已鍛鍊 | (8,334 | ) | - | |||||
已過期 | (25,695 | ) | (29,860 | ) | ||||
平衡 | - | 34,029 |
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
c) | 認股證 |
有關已發出的認股權證和 未兑現的認股權證的詳細信息彙總如下:
以加元計價的 認股權證 |
授予日期 |
到期日期 | 加權
平均值 練習 價格 | 的數量 股票已發行 或可在上發行 練習 | ||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 8.66 | 981,027 | |||||||||
過期的認股權證 | 8.66 | (981,027 | ) | |||||||||
簽發認股權證(注10) | 2023年8月11日 | 2025年8月11日 | 1.71 | 20,445,454 | ||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 1.71 | 20,445,454 | ||||||||||
認股權證的重新定價(注10) | 2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 1.00 | 10,796,054 | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 1.46 | 31,241,508 |
以美元計價 認股權證(美國認股權證) |
授予日期 |
到期日期 | 加權
平均值 練習 價格 | 的數量 股票已發行 或可在上發行 練習 | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 2022年11月15日 | 2025 年 11 月 15 日 | $ | 3.10 美元 | 2,483,150 | |||||||
簽發認股權證(注10) | 2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 2.48 美元 | 10,796,054 | ||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 2.60 美元 | 13,279,204 | |||||||||
認股權證的重新定價(注10) | 2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 2.48 美元 | (10,796,054 | ) | |||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 3.10 美元 | 2,483,150 |
2023年8月11日,在公司的私募中,向認購者發行了19,545,454份認股權證(註釋10)。儲備金總額為6,321美元。 認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設無風險利率為4.68%, 預期壽命為2年,預期波動率為66.07%,無預期分紅,股價為1.19美元。作為私人 配售的一部分,公司發行了900,000份經紀人認股權證作為交易成本。該公司記錄了990美元的儲備金,按所收到服務的 公允價值計算。
在截至2023年12月31日的年度中,公司發行了10,796,054份認股權證以及2028年票據(注9)。在截至2023年12月31日的年度中,沒有行使任何認股權證。在截至2023年12月31日的年度中,共有981,027份認股權證到期。公允價值 假設見附註14 (c)。
2024年1月15日,公司 獲得多倫多證券交易所和認股權證持有人的批准,修改將於2028年2月13日到期的10,796,054份未償還普通股購買權證 的條款。認股權證的發行與2023年2月13日 完成的可轉換債務交易有關。
作為取消公司可轉換債務中 稀釋性棘輪條款的考慮因素,公司及其票據持有人同意修改 股票購買權證的條款。根據修正案,認股權證的行使價降至每股普通股1.00美元。此外, 將對認股權證進行修訂,加入一項加速條款,如果多倫多證券交易所風險交易所普通股的收盤價連續十天交易天超過1.20美元(“加速事件”),則認股權證的期限將縮短至30天(“縮短的 期限”),縮短期限將在公司在七天內發佈新聞稿時開始 br} 連續十個交易日後的日曆日。加速事件發生後,認股權證持有人可以 根據行使時認股權證的價值在無現金基礎上行使認股權證。
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
12. | 其他非營業收入(支出) |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,公司的其他非營業 收入(支出)包括以下內容:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
外匯損失 | $ | (1,157 | ) | $ | (1,736 | ) | ||
利息(支出)收入 | (983 | ) | 44 | |||||
有價證券的已實現收益 | 4 | - | ||||||
其他營業外收入 | 60 | - | ||||||
$ | (2,076 | ) | $ | (1,692 | ) |
13. | 每股收益(虧損) |
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月基本和攤薄後每股虧損的計算 :
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2024 | 2023 年重申 (注19) | |||||||
分子 | ||||||||
本年度淨收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益 | $ | (12,169 | ) | $ | (21,803 | ) | ||
分母 | ||||||||
基本和攤薄後——已發行股票的加權平均數 | 56,066,030 | 35,566,169 | ||||||
每股收益(虧損)——基本 | $ | (0.22 | ) | $ | (0.57 | ) | ||
每股虧損——攤薄 | $ | (0.22 | ) | $ | (0.57 | ) |
每股基本虧損的計算方法是 將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。
攤薄後的每股虧損反映了 普通股等價物(如已發行股票期權和股票購買認股權證)的潛在稀釋情況,如果是稀釋的,則為該年度已發行普通股的加權平均值 。
由於認股權證和股票期權具有反稀釋性,因此股票購買權證和股票期權 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的攤薄加權平均已發行普通股數量的計算中不包括股票購買權證和股票期權 。
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
14. | 公允價值測量 |
公允價值是指在衡量日 當天,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的 所獲得的價格。所有在合併財務報表中計量或披露公允價值的資產和負債均按公允價值層次結構分類 ,根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入,如下所述:
第 1 級 — 相同的、不受限制的資產或負債在活躍市場上可進入的未調整報價 ;
第 2 級 — 在資產或負債的整個期限內,非活躍市場 的報價或可直接或間接觀察到的投入; 和
第 3 級 — 價格或 估值技術,要求投入對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察(由 很少或根本沒有市場活動支持)。公允價值層次結構為 1 級輸入提供最高優先級,為 第 3 級輸入賦予最低優先級。
以 公允價值計量的資產和負債
公司的金融 資產和負債的公允價值如下:
賬面價值 | ||||||||||||||||||||
2024年3月31日 | 通過 損益計算的公允價值 | 攤銷 成本 | 第 1 級 | 第 3 級 | 全面公平 值 | |||||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | - | $ | 5,648 | $ | - | $ | - | $ | 5,648 | ||||||||||
受限制的現金 | - | 1,625 | - | - | 1,625 | |||||||||||||||
應收款 | - | 586 | - | - | 586 | |||||||||||||||
有價證券 | 761 | - | 761 | - | 761 | |||||||||||||||
$ | 761 | $ | 7,859 | $ | 761 | $ | - | $ | 8,620 | |||||||||||
負債: | ||||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | - | $ | 7,711 | $ | - | $ | - | $ | 7,711 | ||||||||||
應計利息 | - | 6,358 | - | - | 6,358 | |||||||||||||||
應付的長期政府貸款 | - | 7,415 | - | - | 7,415 | |||||||||||||||
可轉換應付票據 1 | - | - | 47,382 | 47,382 | ||||||||||||||||
租賃責任 | 165 | - | 165 | |||||||||||||||||
認股權證—應付可轉換票據 1 | 1,972 | - | - | 1,972 | 1,972 | |||||||||||||||
特許權使用費 | - | 974 | - | - | 974 | |||||||||||||||
認股權證衍生負債 | 37 | - | - | 37 | 37 | |||||||||||||||
$ | 2,009 | $ | 22,623 | - | $ | 49,391 | $ | 72,014 |
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合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
賬面價值 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | 通過利潤實現公平
價值 或損失 | 攤銷 成本 | 第 1 級 | 第 3 級 | 完全公平 值 | |||||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | - | $ | 7,560 | $ | - | $ | - | $ | 7,560 | ||||||||||
受限制的現金 | - | 2,096 | - | - | 2,096 | |||||||||||||||
應收款 | - | 1,081 | - | - | 1,081 | |||||||||||||||
有價證券 | 595 | - | 595 | - | 595 | |||||||||||||||
$ | 595 | $ | 10,737 | $ | 595 | $ | - | $ | 11,332 | |||||||||||
負債: | ||||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | - | $ | 8,828 | $ | - | $ | - | $ | 8,828 | ||||||||||
應計利息 | - | 5,730 | - | - | 5,730 | |||||||||||||||
應付的長期政府貸款 | - | 4,299 | - | - | 4,299 | |||||||||||||||
可轉換應付票據 1 | - | - | 40,101- | 40,101 | ||||||||||||||||
租賃責任 | 175 | 175 | ||||||||||||||||||
認股權證—應付可轉換票據 1 | 1,421 | - | - | 1,421 | 1,421 | |||||||||||||||
特許權使用費 | - | 858 | - | - | 858 | |||||||||||||||
認股權證衍生負債 | 7 | - | - | 7 | 7 | |||||||||||||||
$ | 1,428 | $ | 19,890 | - | $ | 41,529 | $ | 61,419 |
12028年應付票據 的組成部分,見附註9。
估值技巧
A) 有價證券
有價證券包含在 Level 1 中,因為這些資產是在活躍市場上報價的。
B) 金融衍生負債 — 可轉換票據
對於按公允價值計入損益的應付可轉換票據 ,估值是通過有限差分法得出的,即整個可轉換債務 被視為由兩個部分組成的混合工具,即權益部分(即轉換期權)和債務部分, ,每個部分都有不同的風險。估值的關鍵輸入包括無風險利率、股價、股票波動和信用利差。 由於估值中使用了大量不可觀察的投入,因此應付可轉換票據包含在第三級中。
三級公允價值衡量的方法和程序由公司管理層確定。第 3 級公允價值的計算是基於 基礎合同數據以及可觀察和不可觀察的輸入得出的。開發不可觀察的輸入需要使用重要的 判斷。為確保合理性,公司管理層審查和驗證了三級公允價值衡量標準。 每季度正式進行一次審查,如果審查和監督程序發現公允價值出現意外變化,則更頻繁地進行審查。
儘管公司認為其公允價值衡量標準是適當的,但使用合理的替代假設可能會導致不同的公允價值。在給定的 估值日期,其他市場參與者有可能以不同的公允價值衡量相同的金融工具, 這些市場參與者使用的估值技術和投入仍然符合公允價值的定義。存在不同的 公允價值衡量標準這一事實反映了所採用的判斷、估計和假設,以及確定 這些金融工具公允價值所涉及的不確定性。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
可轉換票據 的公允價值是根據股票波動率和信用利差等不可觀察的重大投入估算的。該公司使用的 股票波動率為63%(2023年12月31日為62%)。如果公司使用高於或低於 10%的股票波動率,則潛在的影響將是可轉換應付票據的公允價值增加714美元(2023年12月31日-545美元)或減少599美元(2023年12月31日至 425美元)。該公司使用的信貸利差為27.4%(2023年12月31日為27.8%)。 如果公司使用的信貸利差高於或低於5%,則潛在的影響將是減少3,927美元(2023年12月31日, -3,937美元)或可轉換應付票據的公允價值增加4,593美元(2023年12月31日-4,648美元)。
C) 認股權證 — 可轉換票據
以外幣 發行並按公允價值計入損益的認股權證使用蒙特卡洛仿真模型進行估值,以更好地模擬行使日期的變異性 。估值中的關鍵輸入包括無風險利率和股票波動率。由於估值中使用了大量不可觀察的 輸入,因此金融衍生負債包含在第 3 級。
認股權證的公允價值是使用大量不可觀察的輸入(即股票波動率)估算出的。該公司使用的股票波動率為63%(2023年12月31日, — 62%)。如果公司使用高於或低於10%的股票波動率,則潛在的影響將是認股權證的公允價值增加209美元(2023年12月31日至186美元)或減少221美元(2023年12月31日至327美元)。
D) 特許權使用費
特許權使用費的公允價值是在一開始使用折扣現金流模型估算的。估值的關鍵輸入包括21.22% 的實際利率以及對未來運營和總收入的現金流估計。由於估值中使用了大量不可觀察的投入, 特許權使用費包含在第 3 級中。實際利率上調或下降10%將使特許權使用費的公允價值增加104美元( 2023年12月31日-96美元)或減少95美元(2023年12月31日-109美元)。
E) 其他金融衍生負債 (美國認股權證)
截至2024年3月31日,以外幣發行的認股權證的嵌入式衍生品 的公允價值為37美元(2023年12月31日為7美元),按FVTPL計算。 權證的估值,如果行使價以美元為單位,並且認股權證可以在到期前行使,公司 使用蒙特卡羅模擬模型來更好地模擬行使日期的可變性。估值的關鍵輸入包括無風險 利率和股票波動率。由於估值中使用了大量不可觀察的輸入,因此金融衍生負債已包含在第 3 級中。
該公司使用的股票波動率 為73,67%(2023年12月31日為68.22%)。如果公司使用高於或低於10%的股票波動率,則潛在的 影響將是嵌入式衍生品的公允價值增加20美元(2023年12月31日-19美元)或減少31美元(2023年12月31日-9美元)。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
15. | 承付款和或有開支 |
公司和/或 其子公司可能會不時成為法律訴訟的被告,公司打算針對所有法律索賠進行有力辯護。 Electra不知道有任何未記錄的針對公司的索賠,這些索賠可以合理預期會對公司的合併財務狀況、經營業績或開展任何業務活動的能力產生重大不利影響 。 與未付發票有關的兩項索賠包括對公司資產的留置權。公司已就這些索賠進行了談判和解。 到期金額(約2,500美元)已記錄在應付賬款和應計負債中,相應的留置權將在最後付款時清償 。此外,針對該公司的某些法律索賠已於2023年和解。此類索賠還導致 獲得針對公司資產的註冊留置權,該留置權於2023年發放。
截至2024年3月31日,公司的 承諾涉及煉油廠擴建相關工作計劃的購買和服務承諾以及融資 安排下的付款。截至2024年3月31日,該公司做出了以下承諾。
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此後 | 總計 | |||||||||||||||||||
購買承諾 | $ | 160 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 160 | ||||||||||||
可轉換票據付款 1 | 4,569 | 6,064 | 6,064 | 6,064 | 73,326 | 96,087 | ||||||||||||||||||
政府貸款支付 | - | - | 1,032 | 1,032 | 5,351 | 7,415 | ||||||||||||||||||
租賃付款 | 82 | 125 | 128 | 43 | - | 378 | ||||||||||||||||||
特許權使用費支付 2 | - | - | - | 224 | 1,900 | $ | 2,124 | |||||||||||||||||
$ | 4,811 | $ | 6,189 | $ | 7,224 | $ | 7,363 | $ | 80,577 | $ | 106,164 |
1可轉換票據 的付款金額基於2028年票據的合同到期日以及該票據在到期前將保持未償還狀態的假設。正如 在 Note 9 中討論的那樣,2026 年票據在 2023 年 2 月被取消,取而代之的是 2028 年票據。
2特許權使用費是與作為2028年票據發行的一部分與可轉換債務持有人簽訂的特許權使用費協議相關的估計金額。估計的 數量和時間受硫酸鈷價格、煉油廠完工時間、商業運營 以及銷售時間和金額的變化影響。
16. | 分段信息 |
該公司的首席運營 決策者(CODM)是其首席執行官。CODM將公司的煉油業務、勘探 和評估活動的結果作為獨立的業務部門進行審查,與公司其他活動分開,後者按 彙總進行審查。
該公司的勘探和 評估活動位於美國愛達荷州,總部設在加拿大。公司的所有資本資產,包括 財產和設備以及勘探和評估資產,均位於加拿大和美國。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
(a) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分部經營業績: |
在截至2024年3月31日的三個月中 | 煉油廠 | 探索
和 評估 | 企業 和其他 | 總計 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
諮詢和專業費用 | $ | 101 | $ | - | $ | 1,022 | $ | 1,123 | ||||||||
勘探和評估支出 | - | 63 | - | 63 | ||||||||||||
一般事務、行政和旅行 | 75 | - | 448 | 523 | ||||||||||||
投資者關係和營銷 | - | - | 178 | 178 | ||||||||||||
工資和福利 | 290 | - | 606 | 896 | ||||||||||||
基於股份的付款 | - | - | 561 | 561 | ||||||||||||
營業虧損 | $ | 466 | $ | 63 | $ | 2,815 | $ | 3,344 | ||||||||
有價證券的未實現收益 | - | - | 92 | 92 | ||||||||||||
金融衍生負債虧損——可轉換票據 | - | - | (6,811 | ) | (6,811 | ) | ||||||||||
美國認股權證的變化 | - | - | (30 | ) | (30 | ) | ||||||||||
其他非營業損失 | - | - | (2,076 | ) | (2,076 | ) | ||||||||||
税前虧損 | $ | (466 | ) | $ | (63 | ) | $ | (11,640 | ) | $ | (12,169 | ) |
在截至2023年3月31日的三個月中 (重述) | 煉油廠 | 探索
和 評估 | 企業 和其他 2 | 總計 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
諮詢和專業費用 | $ | - | $ | - | $ | 600 | $ | 600 | ||||||||
勘探和評估支出 | - | 77 | - | 77 | ||||||||||||
一般事務、行政和旅行 | 217 | - | 683 | 900 | ||||||||||||
投資者關係和營銷 | - | - | 33 | 33 | ||||||||||||
煉油廠、工程和冶金研究 | 624 | - | - | 624 | ||||||||||||
煉油廠、許可和環境費用 | 28 | - | - | 28 | ||||||||||||
工資和福利 | 404 | - | 924 | 1,328 | ||||||||||||
基於股份的付款 | - | - | 218 | 218 | ||||||||||||
營業虧損 | $ | 1,273 | $ | 77 | $ | 2,458 | $ | 3,808 | ||||||||
有價證券的未實現收益 | - | - | 110 | 110 | ||||||||||||
金融衍生負債收益——可轉換票據 | - | - | (14,862 | ) | (14,862 | ) | ||||||||||
美國認股權證的變化 | - | - | (94 | ) | (94 | ) | ||||||||||
其他非營業費用 | - | - | (1,692 | ) | (1,692 | ) | ||||||||||
税前虧損 | $ | (1,273 | ) | $ | (77 | ) | $ | (18,996 | ) | $ | (20,346 | ) |
(b) | 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的分部資產和負債: |
總資產 | 負債總額 | |||||||||||||||
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | 3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
煉油廠 | $ | 52,369 | $ | 59,701 | $ | 7,867 | $ | 8,935 | ||||||||
探索與評估 1 | 87,822 | 85,741 | 77 | 75 | ||||||||||||
企業和其他 | 9,144 | 3,250 | 66,928 | 56,384 | ||||||||||||
$ | 149,335 | $ | 148,692 | $ | 74,872 | $ | 65,394 |
1總計 非流動資產,包括勘探和評估資產,金額為87,822美元(2023年12月31日-85,741美元),位於美國愛達荷州 。
2 對先前報告的金額 進行了重報,以將煉油廠和勘探與評估金額與其相關的公司和其他金額 分開。重報對總金額沒有影響。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
17. | 關聯方交易 |
公司的關聯方 包括主要管理人員和通過董事或股東共同關聯的公司。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 期間,公司支付和/或應計的以下管理人員和董事費用分別為363美元和70美元 (截至2023年3月31日的三個月,分別為463美元和64美元)。在截至2024年3月31日的三個月中,公司 向管理層和董事支付了320美元(2023年3月31日為527美元)的股權付款。
截至2024年3月31日,關聯方的應計 負債餘額為185美元(2023年12月31日為78美元),主要與應計薪酬有關。
18. | 後續事件 |
a) | 2024年3月31日之後,該公司從FedNor額外獲得了2,000美元。投資 以安大略省北部聯邦經濟發展局撥款的形式提供。 |
19. | 重述比較信息 |
本説明的目的是確定最初公佈的截至2023年3月31日的季度和截至2023年12月31日的年度報告與 所做的更正之間的變化 。
a) | 公司事後通過了IAS 1修正案——非流動負債和契約, ,並確定將可轉換票據從非流動負債重新分類為流動負債適用於本期。 的結果是,截至2023年3月31日和2023年12月31日,財務狀況表 中的可轉換債務(2028年票據)比較數據被重新歸類為流動負債。截至2023年1月1日,期初餘額沒有影響,因為 截至當日,與先前可轉換票據(2026年票據)相關的餘額已被歸類為流動負債。 |
b) | 公司重新評估了其美國子公司的本位貨幣,並確定從 2023 年 1 月 1 日起將其本位幣從加元更改為美元是適當的。這些子公司的職能 貨幣變動是前瞻性的,但此前未反映在其截至2023年3月31日的 期間的財務報表中,這導致勘探和評估資產以及截至2023年3月31日的累計其他綜合收益調整為 ,以及截至該日止期間的其他綜合收益。 |
c) | 在最初確認 時,公司調整了對應付給2028年票據貸款人的特許權使用費的估計(見附註9)。此類調整此前未反映在其截至2023年3月31日的財務報表中,因此調整了截至2023年3月31日的特許權使用費負債以及截至當時 期間的滅失損失。 |
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
截至2023年3月31日的合併財務狀況表 | 如之前的
已報告 |
重申 |
正如重述的那樣 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 11,229 | $ | - | $ | 11,229 | ||||||
受限制的現金 | - | - | - | |||||||||
有價證券(注6) | 1,658 | - | 1,658 | |||||||||
預付費用和押金 | 352 | - | 352 | |||||||||
應收款 | 1,282 | - | 1,282 | |||||||||
14,521 | - | 14,521 | ||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
勘探和評估資產(注5) | 87,693 | (71 | ) | 87,622 | ||||||||
不動產、廠房和設備(注4) | 93,190 | - | 93,190 | |||||||||
資本長期預付款(注4) | 2,424 | - | 2,424 | |||||||||
長期限制性現金 | 938 | - | 938 | |||||||||
總資產 | $ | 198,766 | $ | (71 | ) | $ | 198,695 | |||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 16,206 | $ | - | $ | 16,206 | ||||||
可轉換應付票據(附註9) | - | 54,391 | 54,391 | |||||||||
其他金融衍生負債(注9) | 1,365 | - | 1,365 | |||||||||
認股權證(附註10 (c)) | 10,985 | - | 10,985 | |||||||||
28,556 | 54,391 | 82,947 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
應付政府貸款(注8) | 4,081 | - | 4,081 | |||||||||
政府補助金(注8) | 1,055 | - | 1,055 | |||||||||
可轉換應付票據(附註9) | 54,391 | (54,391 | ) | - | ||||||||
特許權使用費責任 | 2,308 | (1,627 | ) | 681 | ||||||||
租賃責任 | 208 | - | 208 | |||||||||
資產報廢義務(注7) | 1,696 | - | 1,696 | |||||||||
負債總額 | $ | 92,295 | $ | (1,627 | ) | $ | 90,668 | |||||
股東權益 | ||||||||||||
普通股(註釋10) | 289,533 | - | 289,533 | |||||||||
儲備(註釋10) | 18,995 | - | 18,995 | |||||||||
累計其他綜合收益 | 525 | (71 | ) | 454 | ||||||||
赤字 | (202,582 | ) | 1,627 | (200,955 | ) | |||||||
股東權益總額 | $ | 106,471 | $ | 1,556 | $ | 108,027 | ||||||
負債總額和股東權益 | $ | 198,766 | $ | (71 | ) | $ | 198,695 |
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電動電池材料公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
( 以千加元表示) |
截至2023年3月31日的合併損益(虧損)和其他綜合收益(虧損)表 | 和之前一樣
已報告 | 重申 | 如重述 | |||||||||
金融衍生品虧損——可轉換票據(注9) | $ | (16,319 | ) | $ | 1,457 | (14,862 | ) | |||||
淨虧損 | $ | (21,803 | ) | $ | 1,457 | (20,346 | ) | |||||
其他綜合損失 | $ | - | $ | (71 | ) | (71 | ) | |||||
每股虧損——基本虧損和全面攤薄 | $ | (0.61 | ) | $ | 0.04 | $ | (0.57 | ) |
截至2023年3月31日的合併股東權益表 | 和以前一樣 已報告 | 重申 | 如重述 | |||||||||
淨虧損 | $ | (21,803 | ) | $ | 1,457 | $ | (20,346 | ) | ||||
累計其他綜合收益(虧損) | $ | 525 | $ | (71 | ) | $ | 454 |
截至2023年3月31日的合併現金流量表 | 和以前一樣 已報告 | 重申 | 如重述 | |||||||||
2026年票據的滅失及2028年票據的認可(注10) | $ | 19,944 | $ | (1,457 | ) | $ | 18,487 | |||||
淨虧損 | $ | (21,803 | ) | $ | 1,457 | $ | (20,346 | ) |
上述調整僅包括不影響現金的 項目,截至2023年3月31日 期間,經營、投資和融資活動的現金流沒有變化。
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