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最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員2023-11-222023-11-220001868941US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員2023-11-222023-11-220001868941US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員SRT: 最低成員2023-11-222023-11-220001868941US-GAAP：信用證會員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員2023-11-220001868941SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員2023-11-220001868941US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員SRT: 最低成員2023-11-220001868941US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員FLNC：基於資產的貸款機構成員2023-12-3100018689412022-12-012022-12-3100018689412023-04-012023-04-300001868941US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-10-012023-12-310001868941FLNC：擔保和承諾成員2023-12-31flnc: 協議0001868941FLNC：擔保和承諾成員SRT: 最低成員2023-12-310001868941SRT: 最大成員FLNC：擔保和承諾成員2023-12-310001868941FLNC：雙邊信貸機制成員下的信用證2023-12-310001868941FLNC：雙邊信貸機制成員下的信用證SRT: 最低成員2023-12-310001868941SRT: 最大成員FLNC：雙邊信貸機制成員下的信用證2023-12-310001868941FLNC: Revolver 會員下的信用證2023-12-310001868941FLNC: Revolver 會員下的信用證SRT: 最低成員2023-12-310001868941SRT: 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a2021計劃成員2023-10-012023-12-310001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-012023-12-310001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001868941FLNC：非合格股票期權會員2023-10-012023-12-310001868941FLNC：非合格股票期權會員2023-12-310001868941US-GAAP：績效股成員2023-10-012023-12-310001868941US-GAAP：績效股成員2023-12-310001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員FLNC: nisperaMember2022-04-012022-04-300001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員FLNC: nisperaMember2023-10-012023-12-310001868941美國公認會計準則：銷售成員成本2023-10-012023-12-310001868941美國公認會計準則：銷售成員成本2022-10-012022-12-310001868941US-GAAP：研發費用會員2023-10-012023-12-310001868941US-GAAP：研發費用會員2022-10-012022-12-310001868941US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-10-012023-12-310001868941US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-10-012022-12-310001868941US-GAAP：一般和管理費用會員2023-10-012023-12-310001868941US-GAAP：一般和管理費用會員2022-10-012022-12-310001868941SRT: 執行官成員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-10-012023-12-310001868941SRT: 執行官成員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-10-012023-12-310001868941SRT: 執行官成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2023-10-012023-12-310001868941FLNC：印度夥伴關係成員2022-08-052022-08-050001868941FLNC：印度夥伴關係成員2022-08-050001868941SRT: 附屬機構身份會員FLNC：西門子工業公司成員2023-12-310001868941FLNC: AESGridStabilityLLC 成員SRT: 附屬機構身份會員2023-12-310001868941SRT: 附屬機構身份會員2023-12-3100018689412023-06-3000018689412023-07-012023-09-30flnc: 供應商0001868941FLNC: Johnzahurancik 會員2023-10-012023-12-310001868941FLNC：John Zahurancik 計劃Vested股票期權類別普通股成員FLNC: Johnzahurancik 會員2023-12-310001868941FLNC：彼得·威廉姆斯成員2023-10-012023-12-310001868941FLNC：彼得·威廉姆斯出售給封面指令交易安排成員FLNC：彼得·威廉姆斯成員2023-10-012023-12-310001868941FLNC：彼得·威廉姆斯出售給封面指令交易安排成員FLNC：彼得·威廉姆斯成員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-40978
富倫斯能源有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華
87-1304612
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
4601 Fairfax Drive, 600 套房
阿靈頓, 弗吉尼亞州
22203
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(833)358-3623
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值 0.00001 美元FLNC
納斯達克全球精選市場
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告；（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 x 沒有 o
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的 x 沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速過濾器o
非加速過濾器o規模較小的申報公司o
新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。 是的 o沒有 x
就像我一樣f 2024 年 2 月 6 日，註冊人有 127,133,762 已發行的 A 類普通股以及 51,499,195已發行的B-1類普通股股票。

目錄
目錄
頁面
第一部分-財務信息
4
第 1 項。
財務報表（未經審計）
4
簡明合併資產負債表
4
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
5
股東權益變動簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
48
第 4 項。
控制和程序
49
第二部分-其他信息
50
第 1 項。
法律訴訟
50
第 1A 項。
風險因素
50
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
50
第 3 項。
優先證券違約
50
第 4 項。
礦山安全披露
50
第 5 項。
其他信息
50
第 6 項。
展品
51
簽名
53
2
目錄

關於前瞻性信息的警示聲明
截至2023年12月31日的三個月的10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中有關前瞻性陳述的安全港條款。有關我們未來的經營業績和財務狀況、財務和運營業績、增長和業務戰略、未來收入確認和預計收入、未來資本支出和還本付息義務、未來運營的預計成本、前景、計劃和管理目標的聲明，包括有關我們的儲能產品和服務的預期增長和需求、與新老供應商的關係、新產品、服務和數字化引入的聲明應用程序的提供和客户對此類產品的採用、對重大缺陷補救措施的預期、與公司應收税協議有關的假設以及2022年《通貨膨脹減免法》或任何其他擬議立法的潛在影響，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“預期”、“可能”、“尋求”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“成長”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些條款或其他類似條款的否定值表達式。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
這些前瞻性陳述受許多重要因素的影響，這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括第一部分第1A項標題下描述的因素。“風險因素” 和第7項。我們在2023年11月29日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）和項目2中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。本報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件發生，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的預期存在重大差異。決定這些結果的許多重要因素超出了我們的控制或預測能力。因此，您不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。我們用這些警示性陳述來限定本報告中包含的所有前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律另有要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測哪些因素會出現。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。


3
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
FLUENCE ENERGY, INC
簡明的合併資產負債表
（以千美元計，每股和每股金額除外）
未經審計
十二月三十一日
2023		九月三十日
2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物$317,614 $345,896 
受限制的現金135,864 106,835 
貿易應收賬款，淨額172,021 103,397 
未開單應收賬款182,232 192,064 
來自關聯方的應收款75,427 58,514 
向供應商支付的預付款112,570 107,947 
庫存，淨額564,466 224,903 
應收票據的流動部分——作為抵押品質押55,251 24,330 
其他流動資產50,054 31,074 
流動資產總額1,665,499 1,194,960 
非流動資產：
財產和設備，淨額$13,427 $12,771 
無形資產，淨額56,780 55,752 
善意27,535 26,020 
遞延所得税資產86 86 
應收票據——作為抵押品質押— 30,921 
其他非流動資產52,167 31,639 
非流動資產總額149,995 157,189 
總資產$1,815,494 $1,352,149 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$318,548 $62,899 
遞延收入382,832 273,164 
應收票據的借款當期部分——作為抵押品質押51,621 22,539 
人事相關負債18,783 52,174 
應計費用和準備金172,009 172,223 
關聯方的應付賬款和遞延收入265,048 116,488 
應付税款30,994 29,465 
其他流動負債12,087 16,711 
流動負債總額1,251,922 745,663 
非流動負債：
遞延所得税負債5,370 4,794 
以應收票據為抵押品的借款— 28,024 
其他非流動負債19,047 17,338 
非流動負債總額24,417 50,156 
負債總額1,276,339 795,819 
股東權益：
優先股， $0.00001每股， 10,000,000授權股份； 不截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已發行和流通的股份
— — 
A 類普通股，$0.00001每股面值， 1,200,000,000授權股份； 127,657,916已發行的股票和 126,967,942截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份； 119,593,409已發行的股票和 118,903,435分別截至2023年9月30日的已發行股份
1 1 
B-1 類普通股，美元0.00001每股面值， 200,000,000授權股份; 51,499,195截至2023年12月31日已發行和流通的股份； 58,586,695分別截至2023年9月30日的已發行和流通股份
— — 
B-2 類普通股，美元0.00001每股面值， 200,000,000授權股份； 0截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已發行和流通的股份
— — 
庫存股，按成本計算(7,797)(7,797)
額外的實收資本610,230 581,104 
累計其他綜合收益4,382 3,202 
累計赤字(190,907)(174,164)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的股東權益總額415,909 402,346 
非控股權益123,246 153,984 
股東權益總額539,155 556,330 
負債和股東權益總額$1,815,494 $1,352,149 
隨附的説明是這些簡要陳述的組成部分
4
目錄
FLUENCE ENERGY, INC
簡明的合併運營報表和
綜合虧損（未經審計）
（以千美元計，每股和每股金額除外）
三個月已結束
十二月三十一日
20232022
收入$247,382 $209,454 
來自關聯方的收入116,574 101,006 
總收入363,956 310,460 
商品和服務成本327,570 298,420 
毛利36,386 12,040 
運營費用：
研究和開發15,440 19,162 
銷售和營銷10,706 8,792 
一般和行政37,728 31,267 
折舊和攤銷2,483 2,424 
淨利息收入(1,993)(656)
其他收入，淨額(1,187)(11,142)
所得税前虧損(26,791)(37,807)
所得税優惠(1,235)(614)
淨虧損$(25,556)$(37,193)
歸屬於非控股權益的淨虧損$(8,813)$(12,551)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的淨虧損$(16,743)$(24,642)
已發行A類普通股的加權平均數
基本款和稀釋版121,113,282 115,393,437 
A類普通股每股虧損
基本款和稀釋版$(0.14)$(0.21)
扣除所得税支出的外幣折算收益（虧損）為美元0.32023 年和 2022 年分別為 100 萬
1,635 (3,585)
其他綜合收益總額（虧損）$1,635 $(3,585)
綜合損失總額$(23,921)$(40,778)
歸屬於非控股權益的全面虧損$(8,358)$(13,761)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的綜合虧損總額$(15,563)$(27,017)

隨附的説明是這些簡要陳述的組成部分
5
目錄
FLUENCE ENERGY, INC
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
（以千美元計，股票除外）
A 級
普通股		B-1 級
普通股		額外
付費
資本		累計赤字累積的
其他
全面
收入 		國庫股非控制性
利息		股東權益總額
股份金額股份金額股份金額
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額118,903,435 $1 58,586,695 — $581,104 $(174,164)$3,202 689,974 $(7,797)$153,984 $556,330 
淨虧損— — — — — (16,743)— — — (8,813)(25,556)
股票薪酬支出169,800 — — — 5,630 — — — — 5,630 
AES將B-1類普通股贖回A類普通股的影響7,087,500 — (7,087,500)— 21,428 — — — — (21,428)— 
因其他股票交易而重新計量非控股權益的影響354,134 — — — 952 — — — — (952)— 
行使股票期權的收益453,073 — — — 1,116 — — — — — 1,116 
扣除所得税支出的外幣折算收益（美元）0.3百萬
— — — — — — 1,180 — — 455 1,635 
截至2023年12月31日的餘額126,967,942 $1 51,499,195 — $610,230 $(190,907)$4,382 689,974 $(7,797)$123,246 $539,155 


6
目錄
A 級
普通股		B-1 級
普通股		額外
付費
資本		累計赤字累積的
其他
全面
收入 		國庫股非控制性
利息		股東權益總額
股份金額股份金額股份金額
2022 年 9 月 30 日的餘額114,873,121 1 58,586,695 — 542,602 (104,544)2,784 550,904 (5,013)193,378 629,208 
淨虧損— — — — — (24,642)— — — (12,551)(37,193)
股票薪酬支出180,684 — — — 8,477 — — — — — 8,477 
回購存入國庫的普通股(21,347)— — — — — — 21,347 (288)— (288)
因其他股票交易而重新計量非控股權益的影響— — — — 1,447 — — — — (1,447)— 
行使股票期權的收益1,040,533 — — — 2,398 — — — — — 2,398 
外幣折算損失，扣除所得税支出 $0.3百萬
— — — — — — (2,374)— — (1,211)(3,585)
截至2022年12月31日的餘額116,072,991 $1 58,586,695 — $554,924 $(129,186)$410 572,251 $(5,301)$178,169 $599,017 
隨附的説明是這些簡要陳述的組成部分
7
目錄
FLUENCE ENERGY, INC
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
截至12月31日的三個月
20232022
經營活動
淨虧損$(25,556)$(37,193)
為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷2,883 2,424 
債務發行成本的攤銷682 229 
庫存（福利）撥備298 (330)
股票薪酬支出5,630 8,477 
遞延所得税295 (951)
損失合同條款，淨額(524)(2,720)
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款(70,550)(21,821)
未開單應收賬款11,895 (85,959)
來自關聯方的應收款(16,882)55,349 
向供應商支付的預付款3,216 8,033 
庫存(336,408)(430,541)
其他流動資產(48,709)(3,507)
其他非流動資產26,459 375 
應付賬款255,347 200,722 
關聯方的應付賬款和遞延收入148,417 51,716 
遞延收入99,051 196,026 
當期應計費用和準備金(455)(20,907)
應付税款(1,438)(3,216)
其他流動負債(5,496)(4,806)
其他非流動負債(28,792)(298)
由（用於）經營活動提供的淨現金19,363 (88,898)
投資活動
短期投資到期的收益— 1,178 
購買合資企業投資的款項— (5,013)
軟件資本支出(1,128)— 
購買財產和設備(1,468)(2,496)
用於投資活動的淨現金(2,596)(6,331)
籌資活動
回購存入國庫的A類普通股— (288)
支付債務發行成本(3,583)— 
收購付款(3,892)— 
行使股票期權的收益1,116 2,398 
抵押應收票據的借款收益——作為抵押品質押— 21,142 
融資活動提供的（用於）淨現金(6,359)23,252 
匯率變動對現金和現金等價物的影響3,418 (5,776)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）13,826 (77,753)
截至期初的現金、現金等價物和限制性現金462,731 429,721 
截至期末的現金、現金等價物和限制性現金$476,557 $351,968 
補充現金流信息
已付利息$722 $274 
為所得税支付的現金$916 $284 
隨附的説明是這些簡要陳述的組成部分
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目錄
FLUENCE ENERGY, INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1.    組織和運營
特拉華州的一家公司Fluence Energy, Inc.（以下簡稱 “公司”）成立於2021年6月21日。我們通過Fluence Energy, LLC及其直接和間接子公司開展業務運營。Fluence Energy, LLC於2017年6月30日成立，是西門子公司（“西門子”）的間接子公司西門子工業公司（“西門子工業”）和AES公司（“AES”）的間接子公司AES電網穩定有限責任公司（“AES電網穩定性”）的合資企業，於2018年1月1日開始運營。在本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中，我們將西門子工業和AES電網穩定性稱為 “創始人”。
2021年11月1日完成首次公開募股（“首次公開募股”）後，Fluence Energy, Inc.成為一家控股公司，其唯一的物質資產是Fluence Energy, LLC的有限責任公司權益（“有限責任公司權益”）。我們所有的業務都是通過Fluence Energy, LLC及其子公司開展的，Fluence Energy, LLC的財務業績已合併到我們的財務報表中。Fluence Energy, LLC作為合夥企業徵税，用於聯邦所得税，因此，其成員，包括Fluence Energy, Inc.，根據其淨應納税所得額中的可分配份額繳納所得税。截至2023年12月31日，Fluence Energy, LLC在德國、澳大利亞、菲律賓、智利、荷蘭、美國、印度、新加坡、英國、加拿大、臺灣、愛爾蘭和瑞士設有子公司。除非文中另有明確説明，否則 “Fluence”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 是指Fluence Energy, Inc.及其所有直接和間接子公司，包括Fluence Energy, LLC。在首次公開募股完成之前的歷史背景下使用時，“我們”、“我們的” 或 “公司” 是指Fluence Energy, LLC及其子公司。
該公司的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束。提及的 “2022財年” 和 “2023財年” 分別指截至2022年9月30日和2023年9月30日的十二個月。
該公司的首席運營決策者（“CODM”）是其首席執行官。該公司的CODM對財務信息進行合併審查，以制定運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，公司已確定其運營地為 一運營分段，對應於 一可報告的細分市場。
西門子行業救贖
2022年6月30日，西門子工業根據Fluence Energy, LLC第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“有限責任公司協議”）的條款，就其全部持股行使了贖回權 58,586,695Fluence Energy, LLC的有限責任公司權益，以及相應註銷同等數量的Fluence Energy, Inc. B-1類普通股（“西門子贖回”）。
該公司選擇通過發行以下文件來解決西門子的贖回 58,586,695公司A類普通股的股份。西門子贖回於2022年7月7日結算。
西門子贖回將公司在Fluence Energy, LLC的實益所有權權益增加到 66.08截至2022年6月30日的百分比。所有權權益變更的影響並未導致控制權的變化。西門子贖回已記作股權交易，非控股權益的賬面金額已進行了調整。請參閲 “股東權益變動合併報表”” 此處包括.
二次發行和 AES 兑換
2023年12月8日，AES Grid Stability、西門子養老金信託e.V.（“西門子養老金信託”）、卡塔爾控股有限責任公司（“QHL” 以及AES Grid Stability和西門子養老金信託在此背景下的 “出售股東”）完成了承銷的公開募股（“發行”） 18,000,000賣出股東持有本公司A類普通股的股份。該公司做到了 不在本次發行中出售其A類普通股的任何股份，該公司也這樣做了 不不會從本次發行中獲得任何收益。根據截至2021年11月1日的公司註冊權協議的條款，公司與原始股權所有者（定義見其中所定義），公司向賣方股東支付了70萬美元的與本次發行相關的某些費用，而賣出股東支付了所有適用的承保折扣和佣金。
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目錄
在本次發行的同時，AES Grid Stability根據有限責任公司協議的條款行使了以下方面的贖回權 7,087,500AES Grid Stability持有的有限責任公司權益，同時相應註銷了公司同等數量的B-1類普通股（“AES贖回”）。公司選擇通過發行股票來解決AES贖回問題 7,087,500公司A類普通股的股份。AES 兑換於 2023 年 12 月 8 日結算。所有的 7,087,500本次發行中出售了向AES Grid Stability發行的與AES贖回相關的股票。
AES的贖回將公司在Fluence Energy, LLC的實益所有權權益增加到 71.12截至 2023 年 12 月 8 日的百分比。所有權權益變更的影響並未導致控制權的變化。AES贖回已記作股權交易，非控股權益的賬面金額已進行了調整。請參閲 “股東權益變動合併報表”” 此處包括.
2.    重要會計政策和估算摘要
會計與合併原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會的規定編制的（ “秒”）。隨附的簡明合併財務報表包括Fluence Energy, Inc.及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
非控股權益
作為Fluence Energy, LLC的唯一管理成員，Fluence Energy, Inc.運營和控制Fluence Energy, LLC的所有業務和事務，並通過Fluence Energy, LLC及其直接和間接子公司管理公司公司的業務。Fluence Energy, LLC是一家可變權益實體，Fluence Energy, Inc.以實益方式擁有該實體 71.14% inte其餘時間截至 2023 年 12 月 31 日。出於會計目的，Fluence Energy, Inc.被視為主要受益人，因此合併了Fluence Energy, LLC及其直接和間接子公司的業績。下表彙總了每個期末的所有權結構：
2023年12月31日2023年9月30日
控制權益所有權71.14 %66.99 %
非控股權益所有權 (AES)28.86 %33.01 %
未經審計的中期財務信息
隨附的截至2023年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併財務報表未經審計。這些財務報表應與我們的2023年年度報告中包含的公司經審計的財務報表一起閲讀。我們認為，此類未經審計的財務報表反映了公允列報公司截至2023年12月31日的財務狀況、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的經營業績以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的現金流所必需的所有調整，包括正常的經常性項目。這些附註中披露的與截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月相關的財務數據和其他信息也未經審計。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的業績不一定代表截至2024年9月30日和2023年9月30日的全年業績、任何其他中期或任何未來年份或期間的業績。此處包含的截至2023年9月30日的資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表。中期財務報表中對某些披露進行了簡要或省略。
有關我們重要會計政策的完整描述，請參閲 “附註2-重要會計政策和估計摘要”” 在 我們的2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響所附簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。受此類估計和假設約束的項目包括：具有多種要素的意外開支的相對公允價值分配、長期資產的賬面金額和估計使用壽命；商譽、無形資產和長期資產的減值；庫存估值補貼；遞延所得税資產；根據百分比確認的收入-
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目錄
竣工方法；應計獎金；以及各種與項目相關的條款，包括但不限於估計損失、保修義務和違約賠償金。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金和易於轉換為現金的高流動性投資，購買時的原始到期日為90天或更短。
因融資或其他債務而限制使用的現金單獨歸類為限制性現金。如果限制性現金的目的與收購長期資產、清算長期負債有關，或者在自資產負債表之日起一年以上的時間內無法使用，則限制性現金將包含在 “其他非流動資產” 中。否則，限制性現金將作為單獨的細列項目列入公司的合併資產負債表。
公司通常在一個或多個銀行賬户中保留用於運營的現金。這些賬户可能持有超過聯邦存款保險公司25萬美元限額的現金。因此，我們面臨與標的託管銀行相關的集中風險，這些銀行存放的現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司的限額。如果這些賬户的訪問被無限期延遲或暫停，可能會對公司履行運營所需的財務義務的能力產生重大不利影響。
下表提供了每個期末的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，如公司簡明合併資產負債表所示。
以千計
2023年12月31日2023年9月30日
現金和現金等價物$317,614 $345,896 
受限制的現金
135,864 106,835 
“其他非流動資產” 中包含的限制性現金23,079 10,000 
現金、現金等價物和限制性現金總額
$476,557 $462,731 
每個相應期末的限制性現金包括以下內容：
以千計
2023年12月31日2023年9月30日
信用卡計劃抵押品
$2,449 $2,406 
未償銀行擔保的抵押品
133,415 104,429 
“其他非流動資產” 中包含的擔保抵押品計劃23,079 10,000 
限制性現金總額
$158,943 $116,835 
收入和成本確認
此處包含的公司收入確認政策基於《會計準則編纂——與客户簽訂合同的收入》（ASC 606）的應用。截至2023年12月31日，該公司的收入主要來自儲能產品和解決方案的銷售、運營服務以及數字應用程序和解決方案的銷售。
儲能產品和解決方案的收入：該公司與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂合同，設計和製造基於電池的儲能產品。每種存儲產品都是根據客户的能源需求定製的。客户應在滿足與項目合同特定階段一致的特定里程碑時付款。公司根據預期收到的對價來確定交易價格，其中包括根據ASC 606在交易價格中包含的違約金（“LD”）或其他可變對價的估計。我們使用期望值方法評估任何可變考慮因素。確定的交易價格根據相對的獨立銷售價格分配給每種不同的履行義務，以交付商品或服務。通常，公司設計和製造基於電池的存儲產品的合同被確定為一項履約義務。當客户獲得對產品的控制權後進行運輸和裝卸活動時，我們會選擇將運輸和處理視為履行產品轉讓承諾的活動。
當我們將產品的控制權移交給客户時，公司會確認一段時間內的收入。向客户轉移控制權的行為得到合同條款的支持，這些條款規定了支付與迄今為止沒有公司其他用途的產品和/或在項目建設過程中完成的工作相關的交易價格的強制執行權利，並根據合同條款控制權的轉移。
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目錄
這些履約義務的收入使用完成百分比法確認，該方法基於發生的成本佔估計合同總成本的百分比。可以互換用於其他項目的標準庫存材料（包括電池、外殼、冷卻器和其他組裝成 “立方體”）在集成到客户項目生產中或僅限於生產時包含在我們的進度衡量標準中。由於與立方體相關的成本非常重要，我們對何時應將此類成本納入進展衡量標準的判斷會對收入確認產生重大影響。合同成本包括與合同履行有關的所有直接材料和人工成本。沒有未來福利的合同前費用在發生期間列為支出。由於這些合同的收入確認取決於估計值，而估算值在合同期限內會持續評估，因此隨着合同的完成，確認的收入和利潤可能會有所修改。對估計的合同總成本和收入的修訂所產生的累積影響，以及可能被認為適當的任何合同儲備金，都記錄在修訂發生的時期內。由於估算過程固有的不確定性，這些估計數有可能在不同的時期內修訂。當預測合同的損失時，將在確定將發生損失的時期內確認預期損失的全部金額。有關進一步的討論，請參閲下文 “損失合同”。
我們的合同通常規定，如果未按時達到規定的里程碑或未按照合同規定交付設備，我們的客户有權向Fluence索取違約金。違約金記作可變對價，在確認收入時，合同價格減去預期罰款或LD金額。只有在不確定性得到解決後累計收入額可能不會發生重大逆轉的情況下，交易價格中才包含可變對價。估算可變考慮因素需要一定的估計和假設，包括項目是否會延遲和/或不符合績效合同的規範，以及延遲的幅度。違約金的存在和衡量也可能受到我們對客户爭議產生有利結果的可能性的判斷的影響，這些爭議涉及某些事件是否符合不可抗力或導致項目延誤的事件的原因。違約金的可變對價是使用收到的對價的預期價值估算的。
Fluence 在執行合同時可能會產生額外費用。發生這種情況時，我們通常會嘗試通過向客户發出變更單來收回與這些費用相關的收入。當這種事實模式出現時，它可能會造成時間差，即我們產生成本的時間和記錄收入的時間之間的時間差，因為成本在發生時立即確認，變更單的收入在法律上可以強制執行時被確認為合同價格的增加，通常是在簽署相應的變更單或確認客户接受索賠的同等文件時。收入的入賬扣除向客户徵收的所有税款，這些税款將匯給政府當局。
對於我們銷售儲能產品和解決方案、服務和數字應用合同，如果一份合同中有多項履約義務，或者我們與符合合併標準的同一個客户同時或幾乎同時簽訂了單獨的合同，則公司根據相對的獨立銷售價格為合同中的各種義務分配對價。獨立銷售價格是根據估計成本和利潤率估算的，同時考慮了定價歷史和市場因素。
服務收入：該公司還與客户簽訂長期服務協議，提供與基於電池的儲能產品和解決方案相關的運營服務。這些服務包括維護、監控和其他次要服務。公司將服務列為單一履約義務，因為這些服務基本相同，向客户轉移的模式也相同。對於這些類型的服務，我們通常使用直線識別方法來確認隨着時間的推移而產生的收入。該公司認為，使用基於時間的方法來衡量進展是適當的，因為基於客户均衡地獲得服務這一事實，績效義務會隨着時間的推移得到平均的履行。收入通過除以服務期內的總交易價格來確認。
其中一些協議還承諾開展增強活動，這通常是安裝額外的電池和根據需要安裝其他組件，以補償由於電池在一段時間內老化而導致的部分容量損失。開展增強活動的義務可以採取在規定期限內將電池容量保持在給定閾值以上，而另一些義務則在合同期限內提供固定數量的增量。根據合同條款，要求我們在給定期限內將電池容量保持在既定閾值以上的增強安排可能被視為服務類擔保。這代表一項備用債務，在該債務中，客户在加班時間內均勻受益，我們使用直線確認方法確認這些安排的收入。或者，要求我們在合同期限內進行固定數量的擴充安排遵循完成百分比收入確認法。由於這些安排需要我們執行一定數量的增資，因此我們使用成本模式作為代表來確定何時履行債務並確認收入。
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來自數字應用和解決方案的收入：該公司通過Fluence IQ平臺提供對基於雲的專有軟件即服務（“Saas”）的訪問權限。Fluence IQ 平臺目前包括 Fluence Mosaic 和 Fluence Nispera。Fluence Mosaic是一款適用於公用事業規模存儲和可再生資產的智能競價軟件，使客户能夠優化電力批發市場的資產交易。Fluence Mosaic目前在NEM（澳大利亞）、CAISO（加州）和ERCOT（德州）市場上市。Fluence Nispera是我們的資產績效管理（APM）軟件，我們在2022年收購了該軟件。Fluence Nispera幫助客户監控、分析、預測和優化可再生能源資產的性能和價值。其旗艦產品是人工智能驅動的公用事業規模資產績效管理平臺，支持儲能、太陽能和風能資產組合。由於這些安排，客户不會獲得應用程序的法定所有權或所有權。Fluence IQ平臺的使用與公司向其客户提供的其他承諾（即，它與其他解決方案之間沒有高度關聯或集成）是分開的。因此，我們確定，Fluence IQ平臺與其他產品和服務結合使用時被視為一項單獨的履約義務。我們將客户合同中平臺和相關支持服務的訪問權限視為一系列不同的服務，它們構成單一的履行義務，因為它們本質上相同且具有相同的轉移模式。我們使用直線識別方法確認一段時間內的收入。
商品和服務成本：商品和服務的成本主要包括產品成本，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員相關的成本。商品和服務成本中的人事成本包括直接人工成本，以及與將原材料或零部件轉化為成品或向客户運輸材料相關的任何個人所產生的成本。當提供服務或將貨物的控制權移交給客户時，即確認商品和服務的成本，這通常以相應的供應協議或採購訂單中規定的國際商業條款（通常稱為 “國際貿易術語解釋通則”）為基礎。可以在其他項目中互換使用的標準庫存材料在集成到客户項目的生產中或僅限於生產時包含在銷售成本中.
遞延收入： 遞延收入是指迄今為止已確認的收入金額之上的超額賬單。合同預付款是指公司在與客户簽訂相關合同時收到的款項。預付款按比例抵消進度賬單。任何未清部分均包含在隨附的合併資產負債表的遞延收入中。
虧損合約： 當合同的估計總成本預計將超過其總收入時，該合同即成為虧損合同。公司分別在公司合併資產負債表和合並運營報表和綜合虧損報表的 “流動負債——應計和準備金” 和 “商品和服務成本” 中累計虧損合同期間的全部預期虧損。
庫存，淨額
庫存包括用於正在進行的電池存儲項目的待售電池存儲項目的立方體、電池和設備、外殼、逆變器和備件。庫存以成本或可變現淨值中較低者列報，成本由特定的識別方法確定。成本包括購買成本、轉換成本以及將庫存恢復到當前位置和狀況所產生的其他成本。公司定期審查其庫存是否可能過時，並根據其對有用性和適銷性條件的評估，酌情將庫存減記為可變現淨值。
軟件開發成本s
我們的軟件開發成本主要涉及 三類別：(i) 內部用途軟件開發費用，(ii) 作為服務合同的託管安排，以及 (iii) 外部用途軟件開發費用。我們將購買或開發供內部使用的軟件以及向外部出售或租賃的軟件所產生的成本資本化。
內部使用軟件開發成本根據ASC 350-40在應用程序開發階段資本化， 內部使用軟件。這些資本化成本反映在合併資產負債表上的 “淨無形資產” 中，並在軟件的估計使用壽命內攤銷。我們的內部使用軟件與我們的（i）SaaS客户產品有關，分攤至 “商品和服務成本” 和（ii）內部開發的解決方案，並攤銷給 “一般和管理”。我們的內部使用軟件開發成本的使用壽命通常為 3到 5年份。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司的資本為美元0.9百萬和美元0分別有數百萬個內部使用的軟件。
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與託管安排相關的內部用途軟件開發成本在應用程序開發階段資本化。這些通常是雲計算安排，即服務合同。資本化成本反映在合併資產負債表上的 “其他長期資產” 中，並在剩餘的託管期內準備就緒用於預期用途後攤銷給 “一般和管理資產”。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司的資本為美元1.5百萬和美元0與託管安排相關的開發成本分別為百萬美元。
開發用於向外部出售或租賃的外部用途軟件開發成本在根據ASC 985-20 “向外部出售或租賃的軟件” 確定產品的技術可行性後資本化。這些軟件開發成本反映在我們合併資產負債表上的 “淨無形資產” 中，並按產品估計經濟壽命的直線法或產品的當前總收入佔該產品當前和預期未來總收入的比率中的較大值攤銷為 “商品和服務成本”。我們的外部用途軟件開發成本的使用壽命通常為 5年份。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司的資本為美元0.2百萬和美元0將分別出售數百萬個外部用途軟件。
公允價值測量
公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層對在計量之日公司因出售資產而本應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易負債轉移而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地利用可觀測的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。ASC 820定義的以下公允價值層次結構， 公允價值測量，用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：
1級：截至報告日，活躍市場上相同資產或負債的報價可用。活躍市場是指資產或負債交易以足夠頻率和數量進行以持續提供定價信息的市場。
二級——定價輸入是指1級所含活躍市場的報價以外的報價，截至報告日，這些報價可以直接或間接觀察。二級輸入包括那些使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括報價、時間價值、波動係數、標的工具的當前市場和合約價格，以及其他相關的經濟指標。基本上，所有這些假設在工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀測的數據中得出，也可以得到市場上執行交易的可觀測水平的支持。
第 3 級 — 定價輸入包括重要投入，而這些投入通常不太容易從客觀來源觀察。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，這些方法可以從市場參與者的角度得出管理層對公允價值的最佳估計。公司沒有重要的經常性三級公允價值衡量標準。
公司的現金等價物包括原始到期日少於90天的定期存款，按攤銷成本入賬。現金等價物的公允價值近似於賬面金額。由於到期日短，貿易應收賬款、應付賬款和短期債務的賬面金額接近公允價值。
每股虧損
截至2023年12月31日，公司經修訂和重述的公司註冊證書授權 三普通股類別：A類、B-1類和B-2類。每股虧損按 “兩類” 方法計算和報告。“兩類” 方法是一種收益分配方法，根據該方法，計算每類普通股的每股虧損，同時考慮申報或累計的分配以及未分配虧損的參與權，就好像所有此類損失都是在該期間分配的。
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目錄
A類普通股的每股基本虧損是通過將歸屬於A類普通股股東的淨虧損除以該期間已發行的A類普通股的加權平均數計算得出的。A類普通股的攤薄後每股淨虧損是通過調整A類普通股股東的淨虧損和A類普通股的加權平均已發行股票來計算的，以使潛在的稀釋證券生效。我們的B-1類和B-2類普通股的股票無權獲得任何分配或分紅。當持有我們B-1類或B-2類普通股的創始人根據公司的選擇將Fluence Energy, LLC的普通單位兑換成現金或A類普通股時，該創始人將被要求視情況交出B-1類或B-2類普通股的股份，我們將不加考慮地取消該股票。如果進行現金結算，公司必須發行A類普通股的新股，並將出售這些新發行的A類普通股的收益用於為現金結算提供全額資金。因此，我們在計算每股基本虧損時沒有將B-1類或B-2類普通股的股票包括在內。由於我們在所有報告期內都蒙受了虧損，因此攤薄後的每股虧損等於每股基本虧損，因為潛在的稀釋證券的影響將具有反稀釋作用。
下表列出了在攤薄後每股虧損計算中排除的潛在攤薄證券：
截至12月31日的三個月
20232022
B-1 類普通股51,499,195 58,586,695 
首次公開募股前未平倉期權（“2020年單位期權計劃”）4,846,089 7,835,243 
出色的幻影單位256,935 513,865 
已發行的限制性股票單位（“RSU”）2,351,121 2,011,690 
卓越績效份額單位（“PSU”）329,055 — 
未兑現的非合格股票期權（“NQSO”）132,524 — 
已發行的限制性股票（“Nispera”）354,134 531,202 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，A類普通股的基本淨虧損和攤薄後每股淨虧損分別計算如下：
截至12月31日的三個月
以千計，股票和每股金額除外20232022
淨虧損 $(25,556)$(37,193)
減去：歸因於非控股權益的淨虧損(8,813)(12,551)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的淨虧損$(16,743)$(24,642)
A類普通股的加權平均數——基本股和攤薄後的普通股121,113,282 115,393,437 
A類普通股每股虧損——基本和攤薄後$(0.14)$(0.21)
最近採用的會計準則
下表列出了截至2023年12月31日的三個月中採用的會計準則。
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目錄
標準描述收養期限對財務報表和其他重大事項的影響
會計準則更新（“ASU”）第 2022-04 號：負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露亞利桑那州立大學 2022-04 年要求各實體披露其在購買商品和服務時使用的供應商融資計劃的關鍵條款，以及每個期末的未償債務金額和此類債務的年度展期。本標準不影響供應商融資計劃債務的確認、衡量或財務報表的列報。截至2023年12月31日的三個月。該公司在 “腳註16——供應鏈融資” 中介紹了其供應鏈融資計劃的關鍵條款以及活動的展開。該決議的通過對任何列報期的財務報表列報方式或經營業績均未產生任何影響。
最近的會計準則尚未通過

下表列出了尚未採用的會計準則：

標準描述所需的收養日期 對財務報表和其他重大事項的影響
會計準則更新（“ASU”）第 2023-07 號：分部報告（主題 280）：對應報告的分部披露的改進亞利桑那州立大學 2023-07 要求所有公共實體每年和中期披露增量細分市場信息，以使投資者能夠制定更有決策用的財務分析。該更新要求在某些情況下披露其他特定的分部項目和金額，例如折舊、攤銷和損耗費用。本更新中的修正並未更改或刪除這些披露要求。本更新中的修正案也沒有改變公共實體識別其運營部門、彙總這些運營部門或應用量化閾值來確定其應報告細分市場的方式。亞利桑那州立大學2023-07對公司截至2025年9月30日的財年的年度報告有效。 該公司正在評估該指南將對其披露產生的影響。該公司只有一個可報告的細分市場。
會計準則更新（ASU）第2023-09號：所得税（主題740）：所得税披露的改進 亞利桑那州立大學2023-09年度通過了某些修正案，以提高所得税披露的有效性，包括司法管轄區信息，方法是要求（1）税率對賬中類別一致，進一步分解信息，以及（2）按司法管轄區分的已繳所得税。亞利桑那州立大學2023-09對公司截至2026年9月30日的財年的年度報告有效。該公司正在評估該指南將對所得税披露產生的影響。
改敍
某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。利息收入為 $1.5截至2022年12月31日的三個月中，百萬美元從其他收入中重新歸類為利息收入，扣除合併運營報表和綜合虧損。重新分類對所列時期的所得税前虧損或淨虧損沒有淨影響。
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3.    與客户簽訂合同的收入
R收入主要來自我們的儲能產品和解決方案的銷售。下表顯示了按產品或服務類型分列的公司收入：
以千計截至12月31日的三個月
20232022
儲能產品和解決方案的收入$356,941 $305,803 
服務收入5,747 3,876 
來自數字應用程序和解決方案的收入1,268 781 
總計$363,956 $310,460 
下表顯示了按地理區域分列的公司收入。收入根據客户所在地歸因於各地區：
以千計截至12月31日的三個月
20232022
美洲（北美、中美洲和南美洲）
$259,217 $176,471 
亞太地區（亞太地區）81,872 19,560 
EMEA（歐洲、中東和非洲）22,867 114,429 
總計$363,956 $310,460 
客户集中度
在截至2023年12月31日的三個月中，該公司的前四名客户總共約佔 86佔總收入的百分比。
在截至2022年12月31日的三個月中，該公司的前兩名客户總共約佔 51佔總收入的百分比。
遞延收入
遞延收入是指超過迄今已確認收入金額的超額賬單。關聯方的遞延收入包含在公司簡明合併資產負債表上的應付賬款和關聯方的遞延收入中。 下表提供了有關與客户簽訂的合同的遞延收入的信息：
以千計十二月三十一日
20232022
遞延收入，期初$273,164 $273,073 
補充215,742 287,840 
確認的收入與遞延收入期初餘額中包含的金額有關(106,074)(91,815)
遞延收入，期末$382,832 $469,098 
以千計十二月三十一日
20232022
來自關聯方的遞延收入，期初$110,274 $300,697 
補充209,018 88,530 
確認的收入與遞延收入期初餘額中包含的金額有關(61,060)(38,332)
來自關聯方的遞延收入，期末$258,232 $350,895 
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剩餘的履約義務
公司的剩餘履約義務（“待辦事項”）代表其合同承諾中未確認的收入價值，其中包括遞延收入以及將在未來時期開具賬單並確認為收入的金額。根據重大新合同承諾的時機，公司的每個報告期的積壓量可能會有很大差異，積壓的合同可能會隨着貨幣變動而波動。此外，在某些情況下，公司的客户有權終止合同或推遲其服務時間和向公司付款。
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $3.710億美元與合同承諾相關的剩餘履約義務，我們預計將在收入中確認其中的大約 60% 在接下來的 12月，其餘部分在以後各期的收入中確認。
變量考量
截至2023年12月31日和2023年9月30日，交易價格已下調，以反映美元的可變對價89.3百萬和美元84.1分別為百萬。可變對價主要涉及在未達到規定的里程碑或設備未按合同規定交付的情況下公司客户獲得違約金的權利。可變考慮因素是使用預期值方法估算的，該方法根據一系列潛在結果計算加權平均值。在可能發生重大逆轉的合約中，我們使用預期價值法根據估算來限制已確認的收入金額。
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4.    庫存，淨額
庫存包括以下內容：
以千計
2023年12月31日2023年9月30日
成本規定網成本規定網
立方體、電池和其他設備
$561,191 $(339)$560,852 $221,711 $(105)$221,606 
備用部件
3,850 (236)3,614 3,469 (172)3,297 
總計
$565,041 $(575)$564,466 $225,180 $(277)$224,903 

5.    其他流動資產
其他流動資產包括以下數額：
以千計2023年12月31日2023年9月30日
可收回的税款$18,854 $16,411 
預付款710 1,102 
預付費用13,570 3,470 
預付保險10,899 674 
衍生資產 (a)
269 2,310 
其他5,752 7,107 
總計$50,054 $31,074 
(a) 衍生資產是指遠期合約，主要用於減輕客户項目所產生成本的外匯匯率風險。遠期合約的損益記作商品和服務成本。
6.    無形資產，淨額
無形資產按攤銷成本列報，包括以下內容：
以千計
2023年12月31日2023年9月30日
成本
累積的
攤銷
網
成本
累積的
攤銷
網
專利和許可$28,676 $(11,487)$17,189 $28,673 $(11,002)$17,671 
開發的技術
30,906 (6,044)24,862 29,430 (5,218)24,212 
客户關係
4,626 (1,522)3,104 4,277 (1,233)3,044 
商品名稱/商標
5,332 (3,506)1,826 5,265 (3,337)1,928 
大寫的內部使用軟件7,539 (1,106)6,433 6,458 (762)5,696 
資本化軟件將出售3,509 (143)3,366 3,266 (65)3,201 
總計
$80,589 $(23,809)$56,780 $77,369 $(21,617)$55,752 
無形資產在其估計的使用壽命內按直線分期攤銷。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的總攤銷費用為美元1.9百萬和美元1.5分別為百萬。截至2023年12月31日的三個月的攤銷費用包括美元0.4百萬美元用於資本化軟件。 沒有已記錄截至三個月的資本化軟件攤銷費用2022年12月31日。
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7.    善意
沒有截至2023年12月31日或2022年12月31日的三個月的減值已確認。 下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的商譽活動：
以千計
十二月三十一日
20232022
商譽，時期的開始
$26,020 $24,851 
外幣調整1,515 965 
商譽，期末
$27,535 $25,816 
8.租賃
公司的使用權資產和租賃負債主要與辦公室、土地、倉庫和設備有關。該公司的租約的剩餘租賃條款通常為 一年到 三年。該公司的租賃均被歸類為經營租賃。公司的某些租約包含續約、延期或終止選項。公司會逐一評估每種期權，並且僅包括在租賃期內合理確定可以行使的期權。公司通常將基本期限視為合同中規定的期限。公司的租賃協議均不包含購買租賃物業的實質性選擇、實質性剩餘價值擔保或重大限制或契約。
我們的經營租賃的資產負債金額和其他信息如下：
以千計
資產負債表標題
2023年12月31日2023年9月30日
資產：
資產使用權——經營租賃
其他非流動資產
$4,558 $2,857 
負債：
經營租賃負債的流動部分
其他流動負債
$2,219 $1,569 
經營租賃負債，扣除流動部分
其他非流動負債
2,272 1,334 
$4,491 $2,903 
9.    當前應計費用和準備金
應計費用主要代表尚未為電池、立方體和逆變器等庫存開具發票的里程碑。根據公司與庫存供應商之間的主供應協議，供應商發票是根據合同的賬單計劃開具的，在設備全面安裝和調試並處於基本完工和最終完成項目階段後，在交付後開具某些里程碑的發票。 當期應計和準備金包括以下內容：
以千計2023年12月31日2023年9月30日
應計費用
$149,340 $148,906 
預期項目損失準備金
10,555 12,072 
保修應計的當前部分
12,114 11,245 
總計
$172,009 $172,223 
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10.    債務
循環信貸額度
2021年11月1日，公司與作為借款人的Fluence Energy, LLC簽訂了循環信貸額度（“Revolver”）信貸協議，該協議由作為母擔保人的Fluence Energy, Inc.、其附屬擔保方、貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人的北美摩根大通銀行（“信貸協議”）。Revolver由（i）Fluence Energy, LLC及其子公司股權證券的第一優先質押擔保，以及（ii）Fluence Energy, LLC、母公司擔保人及其各子公司擔保方几乎所有有形和無形個人財產和物質收費不動產的第一優先擔保權益和抵押擔保，在每種情況下，均受慣例例外和限制的限制。最初的承付款總額為 $190.0來自其貸款方的百萬美元，包括北美摩根大通銀行、摩根士丹利高級融資有限公司、北卡羅來納州美國銀行、巴克萊銀行有限公司以及 五其他銀行。2022年6月30日，公司將左輪手槍下的可用循環承諾增加了美元10.0百萬到合計美元200.0百萬加上瑞銀集團斯坦福分行作為Revolver下的另一家貸款機構。2023年5月19日，修訂了信貸協議，將調整後的倫敦銀行同業拆借利率替換為調整後定期SOFR，作為某些類別貸款的適用基準利率。左輪手槍原定於2025年11月1日成熟。循環信貸協議於2023年11月22日終止，同時簽訂了新的ABL信貸協議（詳情見下文）。
循環貸款的利息按 (i) 調整後的SOFR利率（定義見循環信貸協議）加上 3.0% 或 (ii) 替代基準利率（定義見循環信貸協議）加上 2.0％（受慣例倫敦銀行同業拆借利率替代條款和替代基準利率的限制，包括對外幣借款的慣常利差調整），由Fluence Energy, LLC選擇。Fluence Energy, LLC必須向貸款人支付承諾費 0.55到期日循環承付款中平均每日未使用部分的百分比。左輪手槍還提供高達 $200.0百萬美元的信用證發行，這需要按慣例的發行和管理費，以及向每位發行人支付的預付費用和信用證參與費 2.75每年支付給貸款人的百分比。
循環信貸協議包含的契約除其他外，限制了我們承擔額外債務；承擔留置權；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；進行分紅、分配或其他限制性付款；以及參與關聯交易的能力。根據循環信貸協議的條款，Fluence Energy, LLC及其子公司向Fluence Energy, Inc.支付現金分紅、向其貸款或進行其他投資的能力受到限制，但有某些例外情況，包括 (i) 進行不超過 (a) 美元的投資的能力10,500,000和 (b) 1.5Fluence Energy, Inc. 及其子公司合併資產的百分比，以及 (ii) 如果在對此類股息或其他限制性付款產生形式效力後，Fluence Energy, Inc. 及其循環信貸協議方子公司的總流動性（定義見循環信貸協議）至少為美元，則發放股息和進行其他限制性付款的能力（a）600,000,000，或（b）支付此類股息或其他限制性款項是為了償還Fluence Energy, Inc.根據有限責任公司協議進行的某些税收分配、公司應收税款協議下的某些款項以及與Fluence Energy, LLC的所有權和管理相關的某些運營費用。此外，在每種情況下，我們都必須保持（i）最低流動性和總收入要求，直到合併息税折舊攤銷前利潤達到美元150.0最近一百萬個 四財政季度，我們做出了選擇，（ii）此後確定了最大總槓桿率和最低利息覆蓋率。此類契約每季度進行一次測試。
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基於資產的貸款工具
2023年11月22日，公司簽訂了一項基於資產的銀團信貸協議，其循環承諾本金總額為美元400.0百萬美元（“ABL貸款”），由Fluence Energy, LLC作為母借款人，Fluence Energy, Inc.作為母公司，其其他借款方，其其他擔保方，貸款方（“ABL貸款人”），以及作為管理代理人的巴克萊銀行有限公司（“巴克萊”）（“ABL信貸協議”）。ABL融資機制由（i）Fluence Energy, Inc.在Fluence Energy, LLC的股權的第一優先質押和（ii）Fluence Energy, Inc.、Fluence Energy, LLC和Fluence Energy全球生產運營有限責任公司幾乎所有有形和無形個人財產和物質收費不動產的首要優先擔保權益和抵押擔保，每種情況均受慣例例外和限制的限制。ABL融資機制下的借款將於2027年11月22日到期，其下的貸款承諾將終止。公司與花旗銀行、ABL貸款機構和巴克萊銀行簽訂了特定的主轉讓和承保及開證行聯合聲明，自2023年12月15日起生效，並將花旗銀行加入ABL機制（“ABL聯合機構”）。ABL融資機制下的借款可用性由借款基礎計算得出，該基礎計算基於美國合格庫存的指定百分比、最新庫存評估的淨有序清算價值和符合美國條件的在途庫存，減去任何儲備金的總額。
ABL信貸協議規定，如果發生違約事件，則為全額現金託管期限，或（b）從剩餘可用性少於（i）中較大者之日開始 12.5額度上限的百分比，以及 (ii) 如果當時的借款基數是 (A) 小於美元200.0百萬，美元25.0百萬和 (B) 大於或等於 $200.0百萬，美元50.0百萬。根據ABL融資機制，額度上限是ABL貸款機構總承諾額和借款基礎中較低的一個。ABL融資機制將超額可用性定義為等於（a）（i）所有貸款機構的總承付額和（ii）借款基礎減去（b）當時未償還的循環信貸總額中的較小值。
ABL信貸協議規定，(i) 包含每筆ABR借款（定義見ABL信貸協議）的貸款應按替代基準利率（定義見ABL信貸協議）計息，外加額外利率，範圍為 1.00% 至 1.50百分比，視適用決定期內的平均超額可用量（定義見ABL信貸協議），（ii）包含每筆加拿大優質貸款借款（定義見ABL信貸協議）的貸款應按加拿大最優惠利率（定義見ABL信貸協議）計息，外加額外利率，範圍為 1.00% 至 1.50百分比，視適用決定期內的平均超額可用量而定，以及 (iii) 包含每筆定期基準借款（定義見ABL信貸協議）的貸款應按調整後定期SOFR利率、調整後的歐元銀行同業拆借利率或調整後定期CORRA（均在ABL信貸協議中定義）（均按ABL信貸協議中的定義）計息，外加額外利潤率不等 2.00% 至 2.50％，取決於適用確定期內的平均剩餘可用性，在每種情況下均受慣例基準替代條款的約束。Fluence Energy, LLC必須向ABL貸款機構支付一筆承諾費，該承諾費將按照 (a) 的利率累計，直到ABL融資機制關閉後的第一個完整日曆季度的最後一天， 0.450每年百分比，以及 (b) 其後， 0.450如果平均循環貸款利用率小於或等於，則每年百分比 50% 和 0.375如果平均循環貸款利用率大於，則每年百分比 50%。ABL融資機制還規定了金額為美元的信用證次級限額200.0如果滿足某些條件，則為百萬。除其他條件外, 每份信用證的發放將以以下條件為條件:支付某些慣常發行和管理費，向每位發行人支付預付費，並支付應付給ABL貸款人的信用證參與費。
ABL信貸協議包含此類融資的慣常契約，包括但不限於限制我們承擔債務、產生留置權、出售、轉讓或處置財產和資產、進行投資或收購、支付股息、進行分配或其他限制性付款以及參與關聯交易的能力的契約。ABL信貸協議限制了我們支付某些款項的能力，包括Fluence Energy, LLC股權的股息和分配、公司股權和其他限制性付款。根據ABL信貸協議的條款，Fluence Energy, LLC及其子公司的支付能力目前受到限制向Fluence Energy, Inc.提供現金分紅、向其貸款或進行其他投資，但某些例外情況除外。此外，如果滿足ABL信貸協議下的某些付款條件，包括滿足最低超額可用性要求，則公司及其子公司可能會進行額外的特定交易。公司同意，其子公司在任何時候都不會允許總流動性（定義見ABL信貸協議）低於 (i) 中的較大值 20當時生效的線路上限的百分比以及 (ii) $64.0百萬，公司同意不會、其子公司也不會允許超額可用性低於 (i) 美元，以較大值為準15.0百萬和 (ii) 10線路上限的百分比隨後生效。此類契約將按季度進行測試，並根據某些限制性付款、負債情況、某些處置和其他特定交易進行測試。截至2023年12月31日，我們遵守了所有此類契約或維持了超出此類契約觸發條件的可用性。
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截至 2023 年 12 月 31 日, 我們有 不藉口ABL融資機制下的欠款和美元0未兑現的信用證，以及美元融資機制下的可用性75.2百萬。
應收票據借款-作為抵押品質押
2022年12月，公司轉賬了美元24.3菲律賓渣打銀行（“SCB”）的百萬客户應收賬款，收益為美元21.1百萬。這些應收賬款都與我們在該國的最大客户有關。轉讓的標的應收賬款此前已合併為帶有利息的長期票據，到期日為2024年9月30日。2023年4月，公司合併為額外的長期票據，並額外轉賬了美元30.9同一個客户向渣打銀行的百萬美元應收賬款，收益為美元27.0百萬，其條款與2022年12月的轉賬基本相似，到期日為2024年12月27日。這些交易被視為有擔保借款，因為公司沒有將客户應付的全部票據應收賬款轉移給渣打銀行。公司繼續從客户那裏獲得季度利息收入，而渣打銀行負責收取代表客户初始應收賬款餘額的本金餘額的付款。該公司沒有其他與標的應收賬款相關的持續參與或風險。在截至2023年12月31日的三個月中，公司錄得的淨利息收入為美元0.1百萬，代表美元的總和1.2百萬美元的利息收入和美元1.1百萬利息支出記錄在 “淨利息收入” 中。
請參閲 “附註13-關聯方交易” 瞭解有關向關聯方借款的詳細信息。
11.    所得税
公司的所得税準備金基於估計的年度有效税率以及離散項目。
所得税優惠為 $1.2百萬和美元0.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的有效税率為 4.6% 和 1.6分別為％。在截至2023年12月31日的三個月中，公司的有效税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於估值補貼。在截至2022年12月31日的三個月中，公司的有效税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於歸因於創始人的流通虧損、估值補貼和外匯收益。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，公司均如此 不認為它有任何重大的不確定税收狀況，因此沒有記錄任何未確認的税收優惠。
公司每季度評估其遞延所得税資產的可變現性，並在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時確定估值補貼。截至2023年12月31日和2023年9月30日，根據現有證據（包括累計虧損），公司已記錄了主要與其對Fluence Energy, LLC的投資相關的Fluence Energy, Inc.以及某些外國子公司的遞延所得税資產的全額估值補貼。如果與應收税協議相關的税收優惠相關的估值補貼在未來一段時間內發放，則應收税款協議負債將根據ASC 450可能和合理估算的金額入賬。
12.    承付款和或有開支
擔保、承諾、信用證和擔保債券
截至2023年12月31日，公司有未償還的銀行擔保、母公司擔保、信用證和擔保債券，這些擔保是作為我們多個客户項目的履約擔保安排發行的。這些合同承諾全部計入資產負債表外。如果我們未能履行由此類信貸支持支持的項目，則客户可以要求公司、擔保人或銀行（視情況而定）根據項目合同和適用的信貸支持工具的條款履行和/或付款（視情況而定）。我們與擔保人的關係是，我們將賠償擔保人因代表我們發行的任何債券而產生的任何費用，並且我們可能需要提供抵押品以支持債券。公司預計，由這些銀行擔保、母公司擔保、信用證和擔保債券擔保的履約義務通常將在正常業務過程中按照適用的合同條款完成。
典型的儲能產品和解決方案合同以及長期服務協議包含如果解決方案在項目完成時或在整個服務協議期內未能達到保證的績效門檻時支付履約違約金的規定。
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目錄
下表彙總了截至2023年12月31日的或有合同義務。下表中列出的金額代表公司當前的擔保、承諾、信用證和擔保債券的未貼現風險敞口以及未貼現的最大潛在風險敞口範圍。根據擔保、承付款、信用證和擔保債券中的追索權或抵押條款，可以收回的金額（如果有）不減少最大風險敞口。
金額
（單位：百萬美元）
協議數量
每份協議的最大曝光範圍 （單位：百萬美元）
擔保和承諾$1,61350
$0 - 445.8
雙邊信貸額度下的信用證 (a)
12532
0 - 29.5
ABL 信用協議下的信用證——
0 - 0
擔保債券38939
0 - 81.9
總計$2,127121
(a) 隨着循環信貸協議於2023年11月22日終止（如上文 “附註10——債務” 中所述），終止協議下的未清信用證被轉移到北卡羅來納州摩根大通銀行的雙邊信貸額度。
購買承諾
根據主供應協議，該公司承諾最低購買電池模組的數量。如果未達到最低購買量，則適用違約金。該公司預計將達到最低承諾購買量。 下表列出了截至2023年12月31日我們按財年劃分的未來最低購買承諾，主要是電池模塊，如果未達到最低購買量，則違約賠償金:
以千計購買承諾違約賠償金
2024$16,531 $— 
2025232,107 9,000 
2026757,133 16,200 
2027750,000 16,200 
2028 及以後2,250,000 48,600 
總計$4,005,771 $90,000 

在截至2021年12月31日的三個月中，公司賺了美元60.0百萬美元的預付款作為容量保障根據與我們的一家供應商簽訂的購買協議，截至2023年12月31日，其中餘額為美元12.8百萬美元記錄在簡明合併資產負債表的 “供應商預付款” 中。
與我們最大的電池模塊供應商談判
2021年12月，該公司與我們最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改電池供應協議。作為討論的一部分，供應商試圖重新談判公司為2022年日曆年購買的電池模塊以及預計在2022日曆年剩餘時間和2023日曆年內購買的電池模塊支付的價格。作為談判的一部分，該公司還討論了Fluence對供應商的合同索賠的和解。這些談判持續了整個2022日曆年。2022年12月15日，公司與供應商敲定了協議，修改了供應協議並解決了Fluence的索賠。大約 $19.5在截至2022年12月31日的三個月中，該公司索賠的數百萬美元和解被視為商品和服務成本的降低。
擔保
公司是不同時間段的保證和服務類型擔保的當事方。公司使用直線法確認服務類保修的收入。

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目錄
除上述服務類型擔保外，公司還提供與基於電池的儲能解決方案的成功運行相關的有限擔保，並且通常在有限的時間內提供 一到 五年，在商業運營日期之後或基本完工之後，視合同條款而定。質保被視為保證型擔保，為產品的質量提供保證。對於保證型保修，公司記錄了施工期間未來保修成本的估算，這與設備或電池型儲能產品的控制權移交和收入確認一致。此外，如果確定了特定儲備金或召回的可能性和可估算性，我們會累計這些儲備或召回的估計負債成本。在公司的簡明合併運營報表中，保修費用作為 “商品和服務成本” 的組成部分入賬。

公司的擔保型擔保通常由供應商為電池和逆變器等主要原始設備製造商（OEM）提供的保修支持，這包含在我們的預計保修責任中。由於合同是可執行的，供應商在財務上是可行的，而且我們有滿足供應商索賠的歷史，因此公司記錄了相應的資產，部分保修成本將由供應商保修支付。該資產與簡明合併資產負債表中的 “其他流動資產” 和 “其他非流動資產” 一起記錄。
截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司應計了以下估計的保修負債，該表反映了三個月的活動和十二個月的活動：
以千計2023年12月31日2023年9月30日
保修餘額，起始時間$26,909 1,625 
期限內發佈和承擔的保修2,517 12,168 
估計數的變化— 8,288 
資產負債表列報方式的變化— 10,307 
保修到期、產生的成本和外匯影響的責任淨變動(887)(5,479)
保修餘額，期滿$28,539 $26,909 
減去：供應商可收回的保修費用10,959 10,307 
期末保修餘額，扣除供應商可收回的保修費用$17,580 $16,602 
自2023年3月31日起，公司更新了計算定期保修準備金率的估算模型，這是我們估算的擔保型保修責任的關鍵輸入。隨後，我們更新了自2023年9月30日起生效的演示文稿，列出了全部保修責任，並記錄了供應商可收回的保修費用的相應資產。

我們在估算保修責任時使用的關鍵輸入和假設是：（1）隨着時間的推移預計出現故障或被更換的設備數量（即故障率）；以及（2）單位更換成本，包括運輸、人工成本以及隨着時間的推移更換或維修故障設備預計產生的維修或更換所需設備的成本（即維修或更換成本）。公司的安全和質量部門主要負責確定每代產品的估計故障率。

管理層視需要對計算估計的保證擔保責任時使用的關鍵輸入和假設進行審查。公司可能會根據我們將實際保修結果與預期結果進行比較以發現重大差異或基於績效趨勢或其他定性因素，對估計的保證擔保責任進行額外調整。如果未來時期的實際故障率或更換成本與我們的估計值不同，則可能需要更改這些估算值，從而導致我們估計的擔保責任增加或減少，這可能是實質性的。由於我們處在不斷變化的市場中，我們估計的定期保修應計率存在一定程度的估算不確定性。
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目錄
法律突發事件
公司可能會不時參與與我們的運營和業務引起的索賠有關的訴訟，這些索賠涵蓋範圍廣泛的事項，包括但不限於知識產權事務、合同和僱傭索賠、人身傷害索賠、產品責任索賠和保修索賠。當可能已發生責任並且可以合理估計損失金額時，公司應計訴訟和索賠。某些事項有可能對公司造成不利影響，並可能要求公司支付損害賠償金或支付可能相當大的支出。
2021 年客户設施過熱事件
2021 年 9 月 4 日，我們的一位客户擁有的 300 兆瓦儲能設施發生了過熱事件。Fluence是儲能技術提供商，設計和安裝了該設施的部分內容，該設施已於2021財年完工。該事件沒有人員受傷的報道。Fluence、我們的客户和電池設計師/製造商的團隊對該事件進行了調查，該設施已下線。我們的客户在2022年第二財季發佈了關於該事件根本原因的初步調查結果。目前，Fluence無法評論或接受客户陳述的調查結果。客户陳述的調查結果如果最終得到證實和證實，可能與Fluence或其分包商可能負責的某些工作範圍有關。但是，客户陳述的調查結果也可能涉及其他方負責的某些工作範圍和/或與其他原因有關，包括Fluence不負責或控制的部分設施的設計和安裝。客户聲稱Fluence應對該事件負責，但尚未要求具體金額的賠償，也沒有聲稱要承擔特定程度的責任。Fluence 否認承擔責任。尚未啟動任何正式法律程序，但如果無法達成解決方案，則很有可能由此事引發訴訟。任何此類爭議還可能包括Fluence的索賠以及客户就設施最初設計和建造產生的爭議成本提出的反訴。該客户在2022年7月宣佈，該設施的很大一部分已恢復上線。我們目前無法估計這起事件可能對我們的財務業績產生的影響。迄今為止，我們認為該事件並未影響市場對我們產品的採用。
2022年客户設施過熱事件
2022年4月18日，AES擁有的位於亞利桑那州錢德勒的一座10兆瓦的儲能設施發生了過熱事件。Fluence是該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，Fluence此前曾為該設施提供維護服務。沒有人受傷。隨着來自Fluence、AES和電池製造商的團隊繼續調查該事件，該設施已下線。我們目前無法估計此事件可能對我們的聲譽或財務業績或對我們產品的市場採用產生的影響（如果有）。
2023 年項目相關訴訟
2023年10月，Fluence向加利福尼亞州康特拉科斯塔縣高等法院對暗黑破壞神儲能有限責任公司、帝國商業園有限責任公司、紐約梅隆銀行等提起訴訟，要求賠償約美元37.0由於為被告供應和建造儲能設施，包括被告未支付合同所欠款項，造成的損失為百萬美元。2023 年 11 月 10 日左右，被告 Diablo Energy Storage, LLC 對 Fluence 提起交叉申訴，要求最低賠償 $25.0100萬美元的所謂損害賠償金和Fluence為該項目獲得的所有賠償，金額約為美元230.0百萬。撤資索賠的依據是據稱Fluence的承包商執照存在缺陷。Fluence否認了交叉申訴中的指控，並打算對這些指控進行有力的辯護，並執行我們對被告的索賠。我們目前無法估計該訴訟可能對我們的聲譽或財務業績或對我們產品的市場採用產生的影響（如果有）。
13.    關聯方交易
關聯方由 AES 和 Siemens、其各自的子公司和其他受共同控制的實體代表。截至 2023 年 12 月 31 日，AES 電網穩定性保持不變 51,499,195Fluence Energy, Inc.和西門子B-1類普通股的實益股份總共擁有 51,499,195Fluence Energy, Inc. 的A類普通股
與關聯方的銷售和採購合同
公司與AES、西門子及其子公司（統稱為關聯公司）連續簽訂基於電池的儲能產品和相關服務合同，以執行子公司與外部客户的合同，還與關聯公司簽訂直接合同。
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目錄
該公司還向AES提供諮詢服務，Fluence將就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議，在某些情況下還提供支持。在公司 “附註3——與客户簽訂合同的收入” 中的收入分列表中，諮詢服務的收入被歸類為 “儲能產品和解決方案銷售收入”. 諮詢服務的收入主要是根據我們預計履行履約義務的項目特定績效期限按比例計算的。在截至2023年12月31日的三個月中，公司確認了美元1.4來自關聯方諮詢服務的收入為百萬美元。
與關聯公司簽訂合同的收入包含在公司簡明合併運營和綜合虧損報表的 “關聯方收入” 中。
此外，公司從其關聯公司購買材料和用品，並將成本記錄在公司簡明合併運營和綜合虧損報表的 “商品和服務成本” 中。
合同履約保障
Fluence向其關聯公司支付了履約擔保費，以換取Fluence根據與Fluence客户簽訂的某些合同承擔的履約義務，這些合同是基於關聯公司的加權平均銀行擔保成本以及加價合理的擔保債券的年度成本。擔保費包含在Fluence簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “商品和服務成本” 中。
資產負債表關聯方交易
該公司的簡明合併資產負債表包括在所示時期內與關聯方的以下交易：
以千計2023年12月31日2023年9月30日
應收賬款$10,277 $7,945 
未開單應收賬款65,150 50,569 
來自關聯方的應收賬款總額75,427 58,514 
向供應商提供的預付款-短期22,317 17,592 
向關聯方提供給供應商的預付款總額22,317 17,592 
應付賬款1,910 2,477 
遞延收入258,232 110,274 
應計負債4,906 3,737 
關聯方的應付賬款和遞延收入總額$265,048 $116,488 
未開票應收賬款是指迄今為止與關聯方簽訂的銷售或服務合同中確認的收入超過賬單的部分。遞延收入是指迄今為止與關聯方簽訂的銷售或服務合同中確認的收入金額之外的超額賬單。來自關聯方的應收賬款和關聯方的應付賬款和遞延收入是無擔保的，這些餘額以現金結算。 沒有已為來自關聯方的應收款編列了準備金。
損益表關聯方交易
下表列出了關聯方交易，其中包括公司在所述期間的簡明合併運營報表和綜合虧損：
以千計截至12月31日的三個月
20232022
收入$116,574 $101,006 
商品和服務成本1,149 6,407 
研究和開發費用134 191 
銷售和營銷費用— 13 
一般和管理費用2,177 30 

有關與供應鏈融資計劃相關的關聯方擔保的詳細信息，請參閲 “附註16——供應鏈融資”。
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目錄
14.    股票薪酬
期權計劃
2020年，公司制定了2020年單位期權計劃（“期權計劃”），根據該計劃，員工、董事和顧問最初獲得了購買Fluence Energy, LLC的A-1類單位的非合格期權。截至2021年9月30日，公司確定不可能實現與期權計劃授予的獎勵相關的績效條件，因此， 不在截至2021年9月30日的財政年度中，確認了非合格期權的支出。2021年11月1日完成首次公開募股，使期權計劃授予的大多數標的獎勵達到了業績條件。在首次公開募股中，非合格期權被轉換為非合格股票期權，用於購買Fluence Energy, Inc.的A類普通股。期權計劃下的非合格股票期權的合同期限為 十年自授予之日起，行使價為美元2.45。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了獎勵的公允價值。未兑現的獎勵將繼續受期權計劃現有條款的約束。期權計劃被列為股權計劃。公司不會根據期權計劃發放任何進一步的獎勵。
截至 2023 年 12 月 31 日， 4,846,089期權計劃下的股票期權仍未兑現，未確認的股票補償費用為美元0.1百萬。
幻影部隊
根據幻影股權激勵計劃（“幻影激勵計劃”），員工、董事和顧問獲得了薪酬。截至2021年9月30日，公司確定不可能實現與幻影激勵計劃下授予的獎勵相關的績效條件，因此， 不幻影單位的支出是在截至2021年9月30日的財政年度中確認的。2021年11月1日完成首次公開募股後，幻影激勵計劃下授予的大多數基礎獎勵達到了業績條件。首次公開募股完成後，對公司高管的部分獎勵進行了修改，延長了歸屬期。所有懸而未決的獎項均與公司高管因修改而獲得的獎勵有關。公司不會根據幻影激勵計劃發放任何進一步的獎勵。
截至 2023 年 12 月 31 日， 256,935先前發佈的幻影單位獎勵仍未兑現，未確認的股票薪酬支出為美元0.9百萬。
2021 年股票薪酬計劃
在2021財年，公司制定了2021年激勵獎勵計劃（“2021年激勵計劃”），該計劃預留 9,500,000向公司管理層、其他員工、顧問和董事會成員發行的Fluence Energy, Inc.A類普通股。2021年激勵計劃適用於股票獎勵和現金獎勵，包括激勵性股票期權、非合格股票期權、績效股票單位（“PSU”）和限制性股票單位（“RSU”）。 目前根據2021年激勵計劃發放的員工股票獎勵被記錄為股權獎勵，預計將通過發行A類普通股來結算。2021年激勵計劃作為股權計劃入賬。公司將在沒收發生時對其進行核算。
限制性股票單位
根據2021年激勵計劃授予的RSU在撥款日週年紀念日按每年三分之一的比例歸屬 三年期限以其適用的獎勵協議的條款為準。公司通常將獎勵的授予日公允價值按直線計算給定補助金中三個單獨的歸屬部分。根據2021年激勵計劃授予的限制性股票單位沒有合同條款。公司使用我們的A類普通股的市場價值估算了獎勵的公允價值。我們的A類普通股的市值是使用授予之日我們的A類普通股的收盤價計算的。 下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中2021年激勵計劃下的活動：

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目錄
RSU 數量
截至 2023 年 10 月 1 日的未繳款項1,843,570 
已授予741,775 
既得
(169,800)
被沒收(64,424)
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款2,351,121 

截至 2023 年 12 月 31 日， 2,351,121先前發行的限制性股票單位仍未兑現，未確認的股票補償支出為美元28.8百萬。

不合格股票期權

在 2023 年 12 月 31 日的三個月中，公司批准了 132,524根據2021年激勵計劃購買A類普通股的非合格股票期權，行使價為美元21.93。2021年激勵計劃下的非合格股票期權的合同期限為 十年自授予之日起。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了獎勵的公允價值。根據2021年激勵計劃授予的非合格股票期權在授予日週年紀念日按每年三分之一的比例歸屬 三年期限以其適用的獎勵協議的條款為準。公司通常將獎勵的授予日公允價值按直線計算給定補助金中三個單獨的歸屬部分。

截至 2023 年 12 月 31 日， 132,524先前發行的非合格股票期權仍未兑現，未確認的股票補償費用為美元2.4百萬。
績效共享單位

在截至2023年12月31日的三個月中，公司批准了 329,055根據2021年激勵計劃，可兑換A類普通股的績效股份單位。當根據歸屬要求滿足基於績效和服務的要求時，PSU被視為已完全歸屬，並且將在2026年9月30日之後的60天內以股票結算。績效標準基於公司董事會薪酬與人力資源委員會設定的業績期內的目標收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤。獎勵可以按以下方式支付 50% 至 200%，與 0根據績效標準的實現情況以及在整個績效期內持續服務的情況，為低於門檻的績效支付的百分比。公司使用我們普通股的市場價值估算了獎勵的公允價值。我們普通股的市值是使用授予之日普通股的收盤價計算得出的。公司按比例監督績效標準的實現情況和支出，即可能在必要服務期內授予的獎勵的授予日期的公允價值。如果根據績效標準的實現情況可能獲得的獎勵金額發生變化，則在我們估算變動期間，相關的股票薪酬支出可能會大幅增加或減少。

截至 2023 年 12 月 31 日， 329,055先前發行的績效股票單位仍未兑現，未確認的股票薪酬支出為美元7.0百萬。
其他
在2022年收購Nispera AG方面，Fluence發行了 531,202Nispera管理團隊的限制性股票股票。由於業務合併，公司的合併後支出估計約為 $6.9百萬美元，將在每位持有人最初的限制性股票協議中規定的剩餘服務期內按直線方式進行確認。
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目錄
股票薪酬支出
股票薪酬支出記錄如下（以千計）：
以千計截至12月31日的三個月
20232022
商品和服務成本$1,259 $900 
研究和開發726 2,360 
銷售和營銷 295 518 
一般和行政3,350 4,699 
總計$5,630 $8,477 
15. 投資合資企業
2022年8月5日，Fluence Energy 新加坡私人有限公司。Fluence Energy, LLC的子公司LTD. 與Renew Power達成協議，在印度建立合作伙伴關係，初始投資為美元5.0百萬，外加信貸額度 $15.0每人一百萬 50合夥權益的百分比。公司為投資提供了資金，合資企業於2023財年第一季度開始運營。該投資記錄在 “其他非流動資產” 中 在我們的簡明合併資產負債表上。該投資按權益法入賬，Fluence報告拖欠了四分之一的業績。合資企業不被視為可變權益實體，我們不合併合資企業，因為我們不持有控股權益。在截至2023年12月31日的三個月中，該公司的投資出現了微不足道的權益法虧損。

16. 供應鏈融資
公司已通過第三方融資機構（“SCF 銀行”）向我們的某些供應商提供了供應鏈融資計劃的機會。該計劃允許公司向供應商尋求最長120天的延期付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。根據該計劃，公司不質押任何資產作為抵押品。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商就會選擇向SCF銀行出售哪些個人發票。然後，公司在發票到期日向SCF銀行付款。供應商向SCF銀行出售標的應收賬款的決定對公司沒有經濟利益。我們的供應商與SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，由雙方直接協商。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及AES和Siemens發行的擔保。截至2023年12月31日，AES和西門子發行了美元的擔保50每人一百萬，總計 $100百萬,代表我們向 SCF 銀行轉賬。 根據供應商融資計劃，公司在截至2023年12月31日和2023年9月30日的期間內確認有效的未清債務如下：
以千計2023年12月31日2023年9月30日
期初未清債務$30,001 $24,728 
在此期間開具的發票46,238 35,115 
在此期間支付的發票(30,357)(29,842)
期末未清債務$45,882 $30,001 
截至 2023 年 12 月 31 日， 三供應商正在積極參與供應鏈融資計劃。該計劃下的所有未付款項都記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
17. 後續事件
沒有。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
以下分析提供了管理層認為與評估和理解Fluence合併財務狀況和經營業績相關的信息，應與本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中隨附的未經審計的合併財務報表及其相關附註以及我們提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀美國證券交易委員會（“SEC”）於2023年11月29日發佈（“2023年年度報告”）。
Fluence Energy, Inc.是一家控股公司，其唯一的物質資產是Fluence Energy, LLC的有限責任權益（“有限責任公司權益”）。我們所有的業務都是通過Fluence Energy, LLC及其子公司開展的，Fluence Energy, LLC的財務業績已合併到我們的財務報表中。除非文中另有明確説明，否則 “Fluence”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 是指Fluence Energy, Inc.及其全資子公司。
我們的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束。提及 “2023財年” 是指截至2023年9月30日的財政年度。
細分市場
該公司的首席運營決策者（“CODM”）是其首席執行官。該公司的CODM對財務信息進行合併審查，以制定運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，該公司已確定其在一個運營領域開展業務，該運營部門對應於一個應報告的細分市場。
西門子行業救贖
2022年6月30日，西門子工業公司根據Fluence Energy, LLC第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“有限責任公司協議”）的條款，對其持有的58,586,695家有限責任公司的全部權益行使了贖回權，同時相應取消了面值每0.00001美元的Fluence Energy, Inc. B-1類普通股的等值股份共享（“西門子兑換”）。

該公司選擇通過發行公司A類普通股（“股份”）58,586,695股來解決西門子的贖回問題。西門子贖回於2022年7月7日結算。西門子工業公司在西門子贖回時將其股份權益內部轉讓給了西門子股份公司，截至2022年6月30日，西門子股份公司成為58,586,695股A類普通股的受益所有人。截至2022年6月30日，西門子贖回將公司在Fluence Energy, LLC的實益所有權權益提高至66.08％。所有權權益變更的影響並未導致控制權的變化。西門子贖回已記作股權交易，非控股權益的賬面金額已進行了調整。
繼西門子贖回之後，西門子股份公司於2022年9月29日通過Fluence Energy, LLC、Fluence Energy, Inc.和股東（定義見其中所定義）向西門子養老金信託e.V. 內部轉讓了18,848,631股A類普通股，後者是關聯實體和允許的受讓人（“股東協議”））。
二次發行和 AES 兑換
2023年12月8日，AES電網穩定、西門子養老金信託e.V.（“西門子養老金信託”）、卡塔爾控股有限責任公司（“QHL” 以及AES電網穩定和西門子養老金信託在此背景下的 “賣出股東”）在承銷公開發行（“發行”）中共出售了1800萬股A類普通股。Fluence沒有在本次發行中出售其任何A類普通股，公司也沒有從本次發行中獲得任何收益。根據截至2021年11月1日的公司註冊權協議的條款，公司與原始股權所有者（定義見其中所定義），公司向賣方股東支付了70萬美元的與本次發行相關的某些費用，而賣出股東支付了所有適用的承保折扣和佣金
在本次發行的同時，AES Grid Stability根據有限責任公司協議的條款行使了對AES Grid Stability持有的7,087,500股有限責任公司權益的贖回權，同時相應取消了面值每股0.00001美元的Fluence Energy, Inc.B-1類普通股（“AES贖回”）。該公司選擇通過發行7,087,500美元來解決AES的贖回問題
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目錄
公司A類普通股的股份。AES贖回於2023年12月8日，即本次發行的截止日期結算。向AES Grid Stability發行的與AES贖回相關的所有7,087,500股股票均在本次發行中出售。
截至2023年12月8日，AES贖回使公司在Fluence Energy, LLC的實益所有權權益增加到71.12％。所有權權益變更的影響並未導致控制權的變化。AES贖回已記作股權交易，非控股權益的賬面金額已進行了調整。請參閲 “股東權益變動合併報表”” 此處包括.
與我們最大的電池模塊供應商談判
2021 年 12 月，我們與最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改我們的電池供應協議。作為討論的一部分，供應商試圖重新談判我們在2022年日曆年購買的電池模塊以及預計在2022日曆年剩餘時間和2023日曆年內購買的電池模塊的價格。作為談判的一部分，我們還討論了Fluence向供應商解決合同索賠的問題。這些談判持續了整個2022日曆年。2022年12月15日，我們與供應商敲定了協議，修改了供應協議並解決了我們的索賠。我們的索賠和解金額約為1,950萬美元，這被認為是截至2022年12月31日的三個月中商品和服務成本的降低。
2021 年貨物丟失事件
2021年4月28日，該公司接到通知，一艘載有Fluence庫存的船隻上出現緊急情況。這起事件（“貨物丟失事件”）導致我們船上的部分貨物受損。根據銷燬貨物的淨可變現價值，截至2021年9月30日，該公司的庫存準備金為1,300萬美元。在2022財年，該準備金中註銷了1,300萬美元的庫存。除了庫存損失外，我們還承擔了與事件相關的增量費用，主要包括檢查費用、物流變更導致的項目成本超支、律師費、處置受損貨物的費用以及更換受損貨物的額外費用。我們共收到了與無爭議索賠相關的1,000萬美元保險收益，其中750萬美元是在2021年10月收取的，其餘的250萬美元是在2022年4月收取的。截至2023年12月31日，我們預計將繼續作為與該事件有關的未決案件的原告支付律師費。

2021 年客户設施過熱事件
2021 年 9 月 4 日，我們的一位客户擁有的 300 兆瓦儲能設施發生了過熱事件。Fluence擔任儲能技術提供商，設計和安裝了該設施的部分內容，該設施於2021財年完工。該事件沒有人員受傷的報道。Fluence、我們的客户和電池設計師/製造商的團隊對該事件進行了調查，該設施已下線。我們的客户在2022年第二財季發佈了關於該事件根本原因的初步調查結果。客户陳述的調查結果如果最終得到證實和證實，可能與Fluence或其分包商可能負責的某些工作範圍有關。但是，客户陳述的調查結果也可能涉及其他方負責的某些工作範圍和/或與其他原因有關，包括Fluence不負責或控制的部分設施的設計和安裝。客户聲稱Fluence應對該事件負責，但尚未要求具體金額的賠償，也沒有聲稱要承擔特定程度的責任。目前，Fluence無法接受客户陳述的調查結果，並否認承擔責任。尚未啟動任何正式法律程序，但如果無法達成解決方案，則很有可能由此事引發訴訟。任何此類爭議還可能包括Fluence的索賠以及客户就設施最初設計和建造產生的爭議成本提出的反訴。該客户在2022年7月宣佈，該設施的很大一部分已恢復上線。我們目前無法估計這起事件可能對我們的財務業績產生的影響。迄今為止，我們認為該事件並未影響市場對我們產品和解決方案的採用。
2022年客户設施過熱事件
2022年4月18日，AES擁有的位於亞利桑那州錢德勒的一座10兆瓦的儲能設施發生了過熱事件。Fluence是該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，Fluence目前為該設施提供維護服務。沒有人受傷。在Fluence、AES和電池製造商的團隊調查該事件時，該設施已下線。我們目前無法估計此事件可能對我們的聲譽或財務業績或對我們的產品和解決方案的市場採用產生的影響（如果有）。
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2023 年項目相關訴訟
2023年10月，Fluence向加利福尼亞州康特拉科斯塔縣高等法院對暗黑破壞神儲能有限責任公司、帝國商業園有限責任公司、紐約梅隆銀行等提起訴訟，要求賠償因為被告供應和建造儲能設施而產生的約3,700萬美元的賠償，包括被告未支付合同所欠款項。2023年11月10日左右，被告暗黑破壞神儲能有限責任公司對Fluence提起交叉申訴，要求賠償至少2,500萬美元的涉嫌損害賠償，並撤回Fluence為該項目獲得的所有賠償，金額約為2.30億美元。撤資索賠的依據是據稱Fluence的承包商執照存在缺陷。Fluence否認了交叉申訴中的指控，並打算對這些指控進行有力的辯護，並執行我們對被告的索賠。我們目前無法估計該訴訟可能對我們的聲譽或財務業績或對我們產品的市場採用產生的影響（如果有）。
投資合資企業
2022年8月5日，Fluence Energy 新加坡私人有限公司。LTD. 是Fluence Energy, LLC的子公司，與Renew Power達成協議，在印度建立合作伙伴關係，初始投資為500萬美元，外加各為1,500萬美元的信貸額度，以獲得該合夥企業50％的權益。我們在2023財年第一季度為投資提供了資金。該合資企業於2023財年第一財季開始運營，並開始招聘員工。在截至2023年12月31日的三個月中，我們記錄了微不足道的權益法投資虧損。
影響我們業績的關鍵因素和趨勢
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於幾個因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文討論的因素和第一部分第1A項中的風險和挑戰。我們 2023 年年度報告中的 “風險因素”。
鋰離子電池成本
我們的收入增長與客户持續採用儲能產品和解決方案直接相關。在過去十年中，鋰離子儲能硬件的成本已大幅下降，從而形成了當今龐大的潛在市場。

但是，根據彭博新能源財經2022年（2022年12月發佈）的電池價格調查，更高的原材料成本推動了2022日曆年鋰離子電池組的平均價格上漲。我們已經看到鋰離子電池組的價格在2023年日曆年和2024年1月有所下降。2022年的價格上漲標誌着至少自2018年以來的首次價格年度上漲。儲能市場正在迅速發展，儘管我們認為成本將長期持續下降，但無法保證成本會以我們預期的速度下降或下降。如果成本長期不繼續下降，這可能會對我們增加收入或發展業務的能力產生不利影響。
供應鏈

儘管我們的大多數關鍵組件（包括電池和逆變器）不依賴任何單一供應商，但我們確實從有限的供應商那裏獲得了某些關鍵組件。如果一家或多家供應商無法滿足我們對特定關鍵部件的要求，隨着替代供應商的確定和資格認定以及新的供應安排的簽訂，我們的運營可能會中斷和項目延遲完成。此外，如果我們的一家供應商無法滿足我們的要求而我們轉向另一家供應商，則此類替代供應安排對我們來説可能不太有利，並導致公司成本上漲。此外，我們的許多供應商都位於美國境外，這使我們面臨國際貿易法規、税收、關税和/或配額的變化。截至本報告發布之日，我們認為我們有足夠的機會獲得我們的關鍵組件，以滿足我們的業務需求。參見第一部分，第 IA 項。2023年年度報告的 “風險因素”，用於進一步討論我們業務的供應鏈風險。
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增加可再生能源的部署
在過去的十年中，可再生能源的部署加速了，太陽能和風能已成為一種低成本能源。彭博新能源財經估計，在未來十年中，可再生能源預計將佔全球所有新增裝機容量的70％。儲能對於減少可再生能源發電的間歇性和波動性至關重要。但是，無法保證可再生能源的部署將以彭博新能源基金估計的速度進行，也無法保證此類可再生能源將依賴鋰離子電池技術進行能量存儲。通貨膨脹壓力、供應鏈中斷、地緣政治衝突、政府監管和激勵措施以及其他因素可能導致可再生能源需求和部署的波動，對我們的收入和未來創收能力產生不利影響。參見第一部分，第 IA 項。2023年年度報告中的 “風險因素”，用於進一步討論這些風險。
競爭
儲能行業競爭激烈，並且在不斷髮展。我們的儲能產品和解決方案、服務和數字應用高度專業化，專門針對清潔能源行業。為我們的客户設計這些產品和集成這些解決方案所需的獨特專業知識可能非常複雜和技術性，但是，提供類似產品和服務的公司數量每年都在增加。此外，我們一直在開發新的用例和開拓新的細分市場，這些細分市場通常競爭較少。我們認為，儲能市場的競爭因素包括但不限於：

•安全性、可靠性和質量；
•供應鏈的穩定；
•儲能產品和解決方案、服務和數字應用的性能；
•歷史客户記錄（隨着市場和行業的持續增長）；
•電池儲能系統市場的經驗（包括公司和主要領導成員）；
•技術專長和創新；
•來自單一供應商的全面解決方案和產品；
•品牌知名度；
•某些政府舉措、立法、規章和政策；
•易於集成；以及
•無縫的硬件和軟件支持服務產品。

我們的競爭因地理位置、國家、電網服務和客户羣而異。全球對儲能產品和解決方案的需求不斷增加，隨着需求的增長，我們看到儲能領域的新進入者和潛在進入者越來越多。我們認為，Fluence與競爭對手的關鍵區別在於我們能夠識別客户需求並提供以客户為中心的產品、服務和用例，這些產品、服務和用例可以作為套餐或獨立產品在市場上競爭。我們相信，基於績效和價值創造，包括較低的總擁有成本、長期可靠性、多樣化的服務選項以及便捷高效的銷售和交付流程，我們在競爭中處於有利地位。
季節性

到2021財年，我們的訂單接收時間發生了變化，本財年下半年的訂單量有所增加。但是，在2022年和2023財年，每個季度的訂單量相對穩定。在2024財年，我們目前預計本財年下半年的訂單量將增加。我們訂單量的變化主要是由客户批准的時間造成的，這通常與他們自己的內部預算流程相吻合。我們的訂單接收時間可能難以預測，並可能導致各財政季度之間的顯著差異。

政府監管與合規

全球各國政府已經宣佈並實施了各種政策、法規和立法，以支持從化石燃料向低碳能源的過渡，並支持和加快採用清潔和/或可靠的分佈式發電技術。我們的業務運營以及客户對我們產品和服務的使用受到這些不同的政府行動的影響。例如，2022年8月，美國通過了《2022年減少通貨膨脹法》（“IRA”），該法案由許多直接旨在應對氣候變化危機的條款組成。除其他外，IRA為獨立儲能引入了投資税收抵免（ITC）
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它還載有激勵電網現代化設備的條款，包括家用電池製造、電池模塊製造及其組件以及各種上游應用。

儘管我們通常不受公用事業監管，但聯邦、州和地方政府有關電力的法規和法規嚴重影響着我們產品和服務的市場。這些法規和法規，例如IRA通常與電力定價、輸電和配電費率、淨計量、激勵措施、税收、與公用事業的競爭以及客户自有發電的互聯有關。我們認為，我們完全有能力獲得IRA中包含的激勵措施，該法的頒佈有利於我們的業務和未來運營，因為我們即將生產電池模組，在猶他州的合同製造工廠以及美國製造的電池供應協議。但是，由於該立法最近於2022年8月通過，適用的美國財政部和國税局指導方針已在2023財年第三季度發佈，因此我們尚未看到這些與IRA相關的激勵措施在我們前進的過程中可能對我們的業務、運營和財務業績產生的影響，也無法保證我們將實現IRA激勵措施的預期收益。我們將繼續評估IRA對我們未來預期經營業績的總體影響和適用性。
我們運營業績的關鍵組成部分
以下討論描述了我們簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的某些細列項目。
總收入

我們的收入來自儲能產品和解決方案、與客户簽訂的提供與電池儲能產品相關的運營服務的服務協議以及數字應用合同。Fluence與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂合同。我們的大部分收入來自銷售儲能產品和解決方案。當我們銷售基於電池的儲能產品和解決方案時，我們會與客户簽訂合同，內容包括所購買產品的價格、規格、交貨日期和保修等。向客户提供解決方案的方式可能會有所不同；並非所有解決方案都需要Fluence代表客户採購電池。解決方案可能只需要物流、設計、安裝和/或調試服務，具體視客户要求而定。我們還通過向AES提供諮詢服務來創收，Fluence已同意就AES的某些項目的採購、物流、設計、安全和調試提供建議，並在某些情況下為其提供支持。

我們的收入受到客户購買的產品和服務的價格、數量和組合變化的影響，而這些變動是由對我們產品的需求、客户的地域組合、競爭對手的產品供應實力以及政府對我們產品最終用户的激勵措施的提供推動的。當我們將產品的控制權移交給客户時，公司會確認儲能產品和解決方案的長期收入。向客户轉移控制權的行為得到合同條款的支持，這些條款規定了與迄今為止沒有公司其他用途的產品和/或項目建設時完成的工作相關的交易價格的支付權，並根據合同條款控制轉讓。
我們的收入增長取決於每年建造的電池儲能產品和解決方案項目數量的持續增長，以及我們在目前競爭和計劃在未來競爭的地理區域增加需求份額的能力，以及我們繼續開發和商業化滿足客户不斷變化的技術和性能要求的新型創新產品的能力。
商品和服務成本

商品和服務的成本主要包括產品成本，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員相關的成本。商品和服務成本中的人事成本包括直接人工成本，以及與將原材料或零部件轉化為成品或向客户運輸材料相關的任何個人所產生的成本。
我們的產品成本受到原材料基本成本的影響，包括鋼鐵和鋁的供應成本，包括逆變器、外殼、保險絲和電纜；技術創新；導致供應成本降低的規模經濟；以及生產流程和自動化的改進。我們目前不對衝原材料價格的變化，因為我們沒有 購買原材料；相反，我們從供應商那裏購買儲能產品的組件，我們依靠供應商來對衝基礎原材料。我們通常預計成本比為
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由於規模經濟，隨着銷售量的增加，商品和服務的收入比將減少，但是，其中一些成本，主要是與人事有關的成本，不受銷售量的直接影響。
毛利和毛利率

毛利和毛利率可能因季度而異，主要受我們的銷售量、產品價格、產品成本、產品組合、客户組合、地域組合、運輸成本和保修成本的影響。
運營費用

運營費用包括研發、銷售和市場營銷、一般和管理費用以及折舊和攤銷。人事相關費用是我們運營支出中最重要的組成部分，包括工資、股票薪酬和員工福利。我們預計將投資額外資源以支持我們的增長，這將增加我們在不久的將來的運營支出。
研究和開發費用

研發費用包括我們的全球研發（R&D）中心為參與設計、開發和測試我們的集成產品和技術的工程師提供的人事相關費用。工程能力包括數據科學、機器學習、軟件開發、網絡和網絡安全、電池系統工程、工業控制、UI/UX、機械設計、電力系統工程、認證等。研發費用還支持位於全球的三個產品測試實驗室，包括位於賓夕法尼亞州的系統級測試設施，用於質量保證以及新的Fluence儲能技術和產品的快速迭代、測試和發佈。我們正在再建一個硬件在環測試設施，該設施與我們在印度班加羅爾的技術團隊同地辦公。我們預計，未來研發費用將普遍增加，以支持我們的增長，同時我們將繼續投資於實現技術和產品路線圖目標所必需的研發活動。這些支出佔收入的百分比可能因時期而異，這主要取決於我們何時選擇進行更大的投資。
銷售和營銷費用

銷售和營銷費用主要包括與人事相關的費用，包括工資、股票薪酬和員工福利。我們已經並打算在未來繼續將我們的銷售業務和營銷工作擴大到其他國家。
一般和管理費用

一般和管理費用主要包括與銷售或研發職能無直接關係的高管、財務、人力資源、信息技術、工程和法律組織的人事相關費用，包括工資、股票薪酬和員工福利，以及差旅費用、設施成本、壞賬支出和專業服務費用。專業服務包括審計、法律、税務、保險、信息技術和其他費用。
折舊和攤銷

折舊包括與財產、廠房和設備（“PP&E”）相關的成本，以及包括專利、許可證和開發技術在內的無形資產在預期使用期內的攤銷。我們預計，隨着收入的增加以及總務和行政人員人數的增加，我們將投資額外的PP＆E以支持我們的增長，從而增加折舊和攤銷。
利息收入，淨額

淨利息收入包括扣除利息支出的利息收入。利息收入包括現金存款的利息和應收客户票據的利息。利息支出主要包括作為抵押品質押的應收票據的借款利息、根據2021年11月1日由作為借款人的Fluence Energy, LLC簽訂的信貸協議、作為母擔保人的Fluence Energy, Inc.、其附屬擔保方、貸款方以及北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂的2021年11月1日信貸協議，與循環信貸額度（“Revolver”）相關的未使用額度費用行政代理人和抵押代理人（“循環信貸協議”），該協議終止於
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自2023年11月22日起，全額償還Revolver下的所有債務，並攤銷債務發行成本。淨利息收入還包括2023年11月22日簽訂的ABL貸款的未使用額度和承諾費。
其他收入，淨額

其他收入，淨收入主要包括收入或 來自貨幣資產和負債的外幣匯兑損益的支出。

税收優惠

對於我們在Fluence Energy, LLC的任何應納税收入或虧損中的可分配份額，我們需要繳納美國聯邦和州所得税，並按現行公司税率納税。我們還需要為我們的外國子公司繳納國外所得税，我們預計估值補貼將記錄在某些税收管轄區。除了税收支出外，我們還將產生與運營相關的費用以及應收税款協議下的款項，我們預計隨着時間的推移，這筆款項可能會很大。我們將收到Fluence Energy, LLC發放的任何分配款的一部分。我們首先將從子公司的此類分配中獲得的任何現金用於償還任何納税義務，然後用於支付應收税款協議所要求的款項。
關鍵運營指標

下表顯示了我們截至2023年12月31日和2023年9月30日的關鍵運營指標，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的訂單量。下表顯示了以任一千兆瓦為單位的指標
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(GW) 或千兆瓦時 (GWh)。我們的關鍵運營指標側重於項目里程碑，以衡量我們的績效，並將每個項目指定為 “已部署”、“管理資產”、“已簽約” 或 “管道”。
2023年12月31日2023年9月30日
改變
變化%
儲能產品和解決方案
已部署 (GW)3.63.00.620%
已部署 (吉瓦時)8.77.21.521%
合同待辦事項 (GW)5.14.60.511%
管道 (GW)13.212.21.08%
管道 (吉瓦時)37.834.23.611%
（金額以吉瓦為單位）2023年12月31日2023年9月30日
改變
變化%
服務合同
管理的資產
3.32.80.518%
合同待辦事項3.52.90.621%
管道14.713.71.07%
（金額以吉瓦為單位）2023年12月31日2023年9月30日
改變
變化%
數字合約
管理的資產
17.015.51.510%
合同待辦事項5.76.8(1.1)(16%)
管道31.724.47.330%

（金額以吉瓦為單位）截至12月31日的三個月
20232022改變變化%
儲能產品和解決方案
已簽約1.20.60.6100%
服務合同
已簽約1.10.11.01000%
數字合約
已簽約0.40.8(0.4)(50)%
已部署

已部署代表已基本完成且尚未退役的累積儲能產品和解決方案。管理層對部署進行監控，以衡量我們在實現項目里程碑方面的表現。

管理的資產

服務合同管理的資產代表我們與客户簽訂的長期服務合同，這些客户與我們已完成的儲能系統產品和解決方案有關。存儲產品項目完成後，我們開始提供維護、監控或其他操作服務。在某些情況下，儲能解決方案的服務可能會在基本完成之前開始。這不僅限於 Fluence 提供的儲能解決方案。數字軟件管理的資產代表已簽署和生效的合同（上線後）。管理的資產是衡量客户預期收入的指標，並幫助管理層預測我們的預期財務業績。

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合同待辦事項
對於我們的儲能產品和解決方案合同，待處理的合同包括已簽署的客户訂單或在基本完成之前正在執行的合同。對於服務合同，待辦事項合同包括與我們的存儲產品項目相關的已簽署的服務協議，這些協議尚未完成，相關服務尚未啟動。對於數字應用程序合同，合同待辦事項包括已簽署但相關訂閲尚未開始的協議。
合同/訂單接收
合同是指在提交的每個期間內簽署的新儲能產品合同、新的服務合同和新的數字合同，我們可以將其與 “訂單量” 交替使用。我們將 “合同” 定義為Fluence收到並接受的來自客户的堅定且具有約束力的採購訂單、授予書、變更單或其他已簽署的合同（在每種情況下均為 “訂單”）。我們的訂單量旨在反映在本報告所述期間簽訂的美元金額和千兆瓦（運營指標）。我們認為，訂單的接收為投資者和管理層提供了有用的信息，因為訂單量可以讓人們瞭解未來的收入，並可以評估公司銷售活動的有效性及其產品在市場上的吸引力。
管道
管道代表我們來自儲能產品、服務和數字軟件合同的未簽訂合同的潛在收入，這些合同很有可能在24個月內執行。 管道是我們根據全球銷售隊伍報告的市場信息構建的內部管理指標。 管理層對管道進行監控，以瞭解我們公司的預期增長以及我們與基於電池的儲能產品和解決方案、服務和數字軟件的客户合同相關的預計未來收入。
我們無法保證我們的合同積壓或管道將在最初的預期時期內產生實際收入，或者根本無法保證。合同積壓和管道產生的利潤率可能不等於我們的歷史經營業績。作為業績衡量標準，我們直到最近才開始持續跟蹤合同積壓和待處理的合同，因此，我們在確定這些合同的實現水平方面沒有豐富的經驗。由於外部市場因素以及我們無法控制的經濟或其他因素，我們的客户可能會遇到項目延誤或取消訂單。如果我們的合同積壓和管道未能按預期或及時帶來收入，我們的收入、盈利能力和流動性可能會下降。
非公認會計準則財務指標
本節提及某些非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的毛利、調整後的毛利率和自由現金流。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是根據合併經營報表計算的，使用經調整的淨收益（虧損），（i）淨利息收入，（ii）所得税，（iii）折舊和攤銷，（iv）股票薪酬，（v）其他收入或支出以及（vi）非經常性收入或支出。調整後的息税折舊攤銷前利潤未來也可能會根據影響與應收税協議負債相關的淨收入的金額進行調整。

調整後的毛利是使用毛利計算的，調整後不包括（i）股票薪酬支出，（ii）攤銷，（iii）某些其他收入或支出，以及（iv）非經常性收入或支出。調整後的毛利率是使用調整後的毛利除以總收入計算得出的。

自由現金流是根據合併現金流量表計算得出的，定義為經營活動提供（用於）的淨現金減去該期間購買的財產和設備。我們預計，隨着我們投資業務以支持我們的增長計劃，我們的自由現金流將在未來時期波動。對使用自由現金流的限制包括 (i) 不應推斷出全部自由現金流金額可用於全權支出（例如，仍然需要現金來滿足其他營運資金需求，包括短期投資政策、限制性現金和無形資產）；（ii）自由現金流作為分析工具存在侷限性，不應將其單獨考慮，也不應將其作為其他公認會計準則財務指標（例如淨額）的分析的替代品經營活動提供的現金；以及 (iii) 該指標沒有反映了我們未來的合同承諾。

這些非公認會計準則指標旨在作為業績和/或流動性的補充衡量標準，這些指標既不是公認會計原則所要求的，也不是按照公認會計原則列報的。我們認為，將此類非公認會計準則指標與我們在GAAP下公佈的經營業績結合起來看，可以用來更好地評估我們從一段時間以來的業績
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期間以及與我們行業中其他公司的業績相關，不考慮融資方式、歷史成本基礎或資本結構。

不應孤立地考慮這些非公認會計準則指標，也不得將其作為根據公認會計原則計算的績效指標的替代品，並且可能無法與其他實體提出的類似指標進行比較。提醒讀者，不應將這些非公認會計準則指標解釋為根據公認會計原則計算的其他財務業績指標的替代方案。這些非公認會計準則指標及其與GAAP財務指標的對賬如下所示。

下表列出了我們在指定時期內的非公認會計準則指標。
（以千美元計）截至12月31日的三個月改變變化%
20232022
淨虧損$(25,556)$(37,193)$11,637 31 %
添加：
淨利息收入(1,993)(656)(1,337)204 %
所得税優惠(1,235)(614)(621)101 %
折舊和攤銷2,883 2,424 459 19 %
基於股票的薪酬(a)
5,630 8,477 (2,847)(34)%
其他開支(b)
1,984 1,507 477 32 %
調整後 EBITDA
$(18,287)$(26,055)$7,768 30 %
(a) 在不包括將以股票結算的激勵獎勵和將以現金結算的激勵獎勵。
(b) 截至2023年12月31日的三個月的金額包括與終止循環信貸協議相關的約120萬美元費用和80萬美元n 與二次發行相關的成本。
截至2022年12月31日的三個月的金額包括與之相關的約150萬美元成本重組計劃，包括遣散費。與 COVID-19 疫情和貨物損失事件相關的成本已不再排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤中，該公司歷來將其排除在外。出於比較目的，對截至2022年12月31日的三個月調整後的息税折舊攤銷前利潤業績進行了重計。

（以千美元計）截至12月31日的三個月改變變化%
20232022
總收入$363,956$310,460 $53,496 17 %
商品和服務成本327,570298,420 29,150 10 %
毛利36,38612,040 24,346 202 %
添加：
基於股票的薪酬 (a)
1,259900 359 40 %
攤銷 (b)
400 — 400 100 %
其他開支(c)
—189 (189)(100)%
調整後的毛利$38,045$13,129 $24,916 190 %
調整後的毛利率%10.5 %4.2%
(a) 包括將以股票結算的激勵獎勵和將以現金結算的激勵獎勵。
(b) 數額涉及商品和服務成本中包含的資本化軟件的攤銷。
(c) 截至2022年12月31日的三個月的金額包括與重組計劃相關的20萬美元成本，包括遣散費。與 COVID-19 疫情和貨物損失事件相關的成本已不再排除在調整後毛利率和調整後毛利率之外。出於比較目的，對截至2022年12月31日的三個月的調整後毛利和調整後的毛利率業績進行了重計。
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（以千美元計）截至12月31日的三個月改變變化%
20232022
經營活動提供的（用於）的淨現金 $19,363 $(88,898)$108,261 122 %
減去：購買財產和設備(1,468)(2,496)1,028 41 %
自由現金流
$17,895 $(91,394)$109,289 120 %
運營結果
截至2023年12月31日的三個月與截至2022年12月31日的三個月的比較
下表列出了我們在指定時期內的經營業績。
（以千美元計）截至12月31日的三個月改變變化%
20232022
總收入$363,956$310,460$53,49617%
商品和服務的成本327,570298,42029,15010%
毛利36,38612,04024,346202 %
毛利率%10.0%3.9%
運營費用：
研究和開發15,44019,162(3,722)(19)%
銷售和營銷10,7068,7921,91422%
一般和行政37,72831,2676,46121%
折舊和攤銷2,4832,424592%
淨利息收入(1,993)(656)(1,337)204%
其他收入，淨額(1,187)(11,142)9,95589%
所得税前虧損$(26,791)$(37,807)$11,01629 %
所得税優惠(1,235)(614)(621)101%
淨虧損
$(25,556)$(37,193)$11,63731 %
總收入

總回覆地點 與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月增加了5,350萬美元，增長了17％。增長主要歸因於我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售額擴大了5,110萬美元。我們基於電池的儲能產品和解決方案銷售的擴張主要是由在美洲和亞太地區銷售的第六代解決方案銷量的增加所抵消的，但被以下因素所抵消：（i）在歐洲、中東和非洲地區銷售的第六代解決方案銷量的下降以及（ii）前一時期由於前期業績義務得到基本履行期間發佈的價格上漲變更單而產生的非經常性有利影響。

商品和服務成本
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，商品和服務成本增加了2920萬美元，增長了10％。商品和服務成本的增加主要歸因於在美洲和亞太地區銷售的第六代解決方案銷量的擴大，但被歐洲、中東和非洲地區銷售的第六代解決方案數量的減少所抵消。商品和服務成本的增長低於收入增長的百分比，這是由於新的第六代解決方案項目的毛利率提高所致，2022年12月與我們最大的電池模塊供應商1,950萬美元的合同索賠和解所產生的非經常性有利影響所抵消。

毛利和毛利率
毛利 與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月增加了2430萬美元，增長了202％。毛利潤的增加主要是由於毛利率的提高
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本期較新的第六代解決方案項目被前一時期的非經常性有利影響所抵消，原因是：(i)2022年12月與我們最大的電池模塊供應商就1,950萬美元的合同索賠達成和解，以及（ii）在前幾個時期基本履行履約義務期間簽發的1,010萬美元的漲價變更單。
研究與開發費用
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月的研發費用減少了370萬美元，下降了19％。下降的主要原因是（i）股票薪酬支出減少了160萬美元，以及（ii）第三方服務減少了130萬美元。
銷售和營銷費用
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月的銷售和營銷費用增加了190萬美元，增長了22％。增長的主要原因是（i）為支持我們的增長而增加了140萬美元的IT成本撥款，以及（ii）會議、贊助和其他相關廣告支出增加了40萬美元。
一般和管理費用
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，一般和管理費用增加了650萬美元，增長了21％。增加的主要原因是至（i）由於員工人數增加以支持我們的增長，人事相關成本增加了710萬美元；（ii）與實施新系統以支持我們的增長相關的信息技術許可證和諮詢服務增加了200萬美元，但被諮詢服務減少的260萬美元所抵消，這主要與已基本完成的2023財年以來的重組計劃間接相關。

折舊和攤銷
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月的折舊和攤銷增加了10萬美元，增長了2％。折舊增長主要歸因於資本化設備的增加。

淨利息收入
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月淨利息收入增加了130萬美元，增長了204％。增長主要歸因於h的利息收入增加了160萬美元現金存款和投資的更高利率被註銷與終止Revolver相關的部分資本化債務發行成本相關的40萬美元額外利息支出所抵消。
其他收入，淨額
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月，其他收入淨減少了1,000萬美元，下降了89％。其他收入淨額減少的主要原因是同期貨幣資產和負債的有利外幣匯兑收益減少了920萬美元。
所得税優惠
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月的所得税優惠增加了60萬美元，增長了101％。税收優惠的增加主要是由於在截至2023年12月31日的三個月中，全球税前虧損組合發生了變化。
淨虧損
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月淨虧損減少了1160萬美元，下降了31％。減少的主要原因是（i）“毛利” 增加，（ii）“研發費用” 減少以及（iii）上述 “淨利息收入” 的增加。如上所述，(i) “其他收入淨額” 的減少和 (ii) “一般和管理費用” 的增加，部分抵消了這一點。
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流動性和資本資源
自成立至2023年12月31日，我們的主要流動性來源是首次公開募股的收益、現金和現金等價物、短期借款、循環貸款下的可用借款、ABL信貸額度下的可用借款、供應鏈融資、AES Grid Stability和西門子工業的資本出資、投資收益和應收票據借款。
我們認為，從首次公開募股中獲得的收益、運營現金流、應收票據借款以及ABL信貸額度下的可用借款將足以滿足我們在本報告提交後的至少未來12個月內的支出和資本需求。
我們未來的資本要求可能與目前的計劃存在重大差異，並將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、增長計劃的時機和範圍以及我們推出的新產品、服務和數字應用程序產品以及整體經濟狀況。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和現金需求提供資金，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。出售額外股權將導致我們的股東進一步稀釋。額外債務融資的出現將導致償債義務，管理此類債務的工具可能會提供運營和融資契約，從而限制我們的運營。如果我們無法籌集額外資本或產生必要的現金流來擴大業務和投資持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
2021年11月1日，在我們完成首次公開募股時，扣除公司應付的承保折扣和發行費用後，我們獲得了9.358億美元的淨收益。 首次公開募股的淨收益用於直接從Fluence Energy, LLC購買35,65萬股新發行的有限責任公司權益，單位價格等於A類普通股的每股首次公開募股價格減去承保折扣和我們應支付的預計發行費用。Fluence Energy, LLC使用向Fluence Energy, Inc.出售有限責任公司權益的淨收益來償還與信貸額度和期票有關的所有未償借款。其餘收益已用於營運資金和其他一般公司用途。
我們已通過第三方融資機構（“SCF 銀行”）向某些供應商提供了供應鏈融資計劃的機會。該計劃使我們能夠尋求延長供應商的付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商就會選擇向SCF銀行出售哪些個人發票。然後，我們在發票到期日向SCF銀行付款。供應商向SCF銀行出售應收賬款的決定對我們沒有經濟利益。我們的供應商與SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，由他們直接協商。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及AES和Siemens發行的擔保。截至2023年12月31日，AES和西門子各發放了5000萬美元的擔保，總額為f 1.00億美元,代表我們向 SCF 銀行轉賬。
截至2023年12月31日，三家供應商正在積極參與供應鏈融資計劃，根據該計劃，我們有4590萬美元的未付應付賬款。該計劃下的所有未繳款項都記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
2023年8月11日，我們向美國證券交易委員會提交了S-3表格的自動上架註冊聲明（“S-3表格”），該聲明自提交之日起生效，有效期至2026年8月11日。S-3表格允許我們不時為自己的賬户發行和出售A類普通股、優先股、存托股票、債務證券、認股權證、購買合約或由這些證券的任意組合組成的單位，並允許某些賣出股東通過一次或多次發行發行和出售135,666,665股A類普通股。
S-3表格旨在為我們提供靈活性，使我們可以根據市場狀況和我們未來的資本需求進行證券的註冊銷售。未來根據S-3表格發行的條款將在此類發行時確定，並將在任何此類發行完成之前向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件中進行描述。
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循環信貸額度
我們於2021年11月1日簽訂了循環信貸額度（“Revolver”）循環信貸協議，該協議由作為借款人的Fluence Energy, LLC簽訂了循環信貸額度（“Revolver”），作為母擔保人的Fluence Energy Inc.、其附屬擔保方、貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行。承付款總額為2億美元。左輪手槍原定於2025年11月1日成熟。循環信貸協議終止於2023年11月22日生效，同時簽訂了新的ABL信貸協議（詳見下文），根據該協議，公司預付了循環信貸下的所有未清款項，並終止了該協議下的所有承諾（定義見循環信貸協議）。解僱後無需支付任何罰款。

Revolver由（i）Fluence Energy, LLC及其子公司的股權證券的第一優先質押擔保，以及（ii）Fluence Energy, LLC、母公司擔保人及其各子公司擔保方几乎所有有形和無形個人財產和物質收費不動產的第一優先擔保權益和抵押擔保，在每種情況下，均受慣例例外和限制的限制。2023年5月19日，對循環信貸協議進行了修訂，將調整後的倫敦銀行同業拆借利率替換為調整後的倫敦銀行同業拆借利率，作為某些類別貸款的適用基準利率。
Revolver的利息為（i）調整後的SOFR利率（均按循環信貸協議中的定義）加3.0％或（ii）替代基準利率（定義見循環信貸協議）加2.0％（受傳統倫敦銀行同業拆借利率替代條款和替代基準利率，包括外幣借款的慣例利差調整）的利息，由Fluence Energy, LLC選擇。Fluence Energy, LLC被要求向貸款人支付每年0.55％的承諾費，其金額是循環承付款中平均每天未使用部分，到期日（原定為Revolver截止日期四週年）。Revolver還規定了高達2億美元的信用證發行，這需要按慣例的發行和管理費，以及向每個發行人支付的預付費，以及每年向貸款人支付2.75％的信用證參與費。
循環信貸協議包含的契約除其他外，限制了我們承擔額外債務；承擔留置權；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；進行分紅、分配或其他限制性付款；以及參與關聯交易的能力。循環信貸協議的條款限制了我們支付某些款項的能力，包括Fluence Energy, LLC股權、Fluence Energy, Inc.股權的股息和分紅以及其他限制性付款。根據循環信貸協議的條款，Fluence Energy, LLC及其子公司向Fluence Energy, Inc.支付現金分紅、向其貸款或進行其他投資的能力受到限制，但有某些例外情況，其中包括 (i) 不超過10,500,000美元和 (b) Fluence Energy, Inc.及其子公司合併資產的1.5％的投資能力，以及（ii）) 發放股息和進行其他限制性付款（定義見循環信貸協議）（a）（如果在給予支持後）此類股息或其他限制性付款的形式效力Fluence Energy, Inc.及其參加循環信貸協議的子公司的總流動性（定義見循環信貸協議）至少為6億美元，或者 (b) 支付此類股息或其他限制性付款是為了向Fluence Energy, Inc.償還Fluence Energy, Inc.根據Fluence Energy LLC協議的某些税收分配以及應收税協議下的某些付款以及與之相關的某些運營費用 Fluence Energy, LLC 的所有權和管理權。此外，我們被要求保持（i）最低流動性和總收入要求，直到最近四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤達到1.50億美元並進行了選舉，（ii）此後維持最大總槓桿率和最低利息覆蓋率。此類契約每季度進行一次測試。
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基於資產的貸款工具
2023年11月22日，公司與作為母借款人的Fluence Energy, LLC、母公司Fluence Energy, Inc.、其其他借款方、其其他擔保方、其貸款方（“ABL貸款人”）簽訂了一項基於資產的銀團信貸協議，其循環承諾總額為4億美元（“ABL貸款”），以及巴克萊銀行有限公司（“巴克萊”）作為行政代理人（“ABL信貸協議”）。ABL融資機制由（i）Fluence Energy, Inc.在Fluence Energy, LLC的股權的第一優先質押和（ii）Fluence Energy, Inc.、Fluence Energy, LLC和Fluence Energy全球生產運營有限責任公司幾乎所有有形和無形個人財產和物質收費不動產的首要優先擔保權益和抵押擔保，每種情況都受慣例例外和限制的限制。ABL融資機制下的借款將到期，其下的貸款承諾將於11月22日終止，2027。公司與花旗銀行、ABL貸款機構和巴克萊銀行簽訂了特定的主轉讓和承保及開證行聯合聲明，自2023年12月15日起生效，並將花旗銀行加入ABL機制（“ABL聯合機構”）。
ABL融資機制下的借款可用性由借款基礎計算得出，該基礎計算基於美國合格庫存的指定百分比、最新庫存評估的淨有序清算價值和符合美國條件的在途庫存，減去任何儲備金的總額。 ABL信貸協議規定（a）如果發生違約事件，或者（b）從超額可用性小於（i）額度上限的12.5％中的較大值之日開始；（ii）如果當時有效的借款基礎為（A）低於2億美元、2500萬美元和（B）大於或等於2億美元，5,000萬美元，（B）大於或等於2億美元，5000萬美元，則為5000萬美元。根據ABL融資機制，額度上限是ABL貸款機構總承諾額和借款基礎中較低的一個。ABL融資機制將超額可用性定義為等於（a）（i）所有貸款機構的總承付額和（ii）借款基礎減去（b）當時未償還的循環信貸總額中的較小值。
ABL信貸協議規定，（i）包含每筆ABR借款（定義見ABL信貸協議）的貸款應按替代基準利率（定義見ABL信貸協議）計息，外加1.00％至1.50％的額外利潤，具體取決於適用確定期內的平均超額可用性（定義見ABL信貸協議），（ii）包含每筆加拿大優質貸款借款的貸款（定義見 ABL 信貸協議）應按加拿大最優惠利率（定義見ABL信貸）計息協議）加上從1.00％到1.50％不等的額外利潤，具體取決於適用決定期內的平均超額可用性，以及（iii）包括每筆定期基準借款（定義見ABL信貸協議）的貸款應按調整後的定期SOFR利率、調整後的歐元同業拆借利率或調整後的期限CORRA（均在ABL信貸協議中定義）計息，外加2.00％至2.00％的額外利潤 2.50%，視適用確定期內的平均剩餘可用性而定每種情況都受傳統基準替代條款的約束，包括但不限於替代基準利率、對外幣借款的慣常利差調整和基準替代合規變動。Fluence Energy, LLC必須向ABL貸款機構支付承諾費，該承諾費將按以下利率累計：(a) 直到ABL融資機制結束後的第一個完整日曆季度的最後一天，每年0.450％；（b）如果平均循環貸款利用率低於或等於50％和每年0.375％，則此後每年0.450％ m 如果平均循環貸款利用率大於 50%。ABL融資機制還規定，如果滿足某些條件，信用證次級限額為2億美元。除其他條件外, 每份信用證的發放將以以下條件為條件:支付某些慣常發行和管理費，向每位發行人支付預付費，並支付應付給ABL貸款人的信用證參與費。
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ABL信貸協議包含此類融資的慣常契約，包括但不限於限制我們承擔債務、產生留置權、出售、轉讓或處置財產和資產、進行投資或收購、支付股息、進行分配或其他限制性付款以及參與關聯交易的能力的契約。ABL信貸協議限制了我們支付某些款項的能力，包括Fluence Energy, LLC股權的股息和分配、公司股權和其他限制性付款。根據ABL信貸協議的條款，Fluence Energy, LLC及其子公司的支付能力目前受到限制向Fluence Energy, Inc.提供現金分紅、向其貸款或進行其他投資，但某些例外情況除外。此外，如果滿足ABL信貸協議下的某些付款條件，包括滿足最低超額可用性要求，則公司及其子公司可能會進行額外的特定交易。公司同意，無論如何，其子公司也不會允許總流動性（定義見ABL信貸協議）低於 (i) 當時有效的額度上限的20％和 (ii) 6,400萬美元中的較大值，公司同意不會、其子公司也不會允許超額可用性低於 (i) 1,500萬美元和 (ii) 10% 中的較大值然後Line Cap 生效。此類契約將按季度進行測試，並根據某些限制性付款、負債情況、某些處置和其他特定交易（定義見ABL信貸協議）進行測試。截至2023年12月31日，我們遵守了所有此類契約或維持了超出此類契約觸發條件的可用性。
截至 2023 年 12 月 31 日，我們還沒有無聊ABL融資機制下的欠款和0美元的未償信用證，以及該融資機制下的可用資金為7,520萬美元。
應收票據借款-作為抵押品質押
2022年12月，我們將2430萬美元的客户應收賬款轉移給菲律賓的渣打銀行（“SCB”），收益為2,110萬美元。這些應收賬款都與我們在該國的最大客户有關。轉讓的標的應收賬款此前已彙總為帶有利息的長期票據，到期日為2024年9月30日。2023年4月，我們將另外3,090萬美元的應收賬款彙總並轉移到同一客户的第二張長期票據中，收益為2,700萬美元，其條款與2022年12月的轉讓基本相似，到期日為2024年12月27日。這些交易被視為有擔保借款，因為我們沒有將客户應付的全部票據應收賬款轉移給渣打銀行。我們繼續從客户那裏獲得季度利息收入，而渣打銀行負責收取代表客户初始應收賬款餘額的本金餘額的付款。我們沒有其他與標的應收賬款相關的持續參與或風險。在截至2023年12月31日的三個月中，公司錄得的淨利息收入為10萬美元，這相當於 “淨利息收入” 中記錄的120萬美元利息收入和110萬美元的利息支出。

信貸支持和補償協議
我們是與AES和西門子工業簽訂的經修訂和重述的信貸支持和償還協議的當事方，根據該協議，他們可以不時同意以直接向我們的貸款人或其他受益人發放信貸支持的形式向我們提供信貸支持，或者通過其貸款人提供信用證來支持我們自己的設施或債務。根據經修訂和重述的信貸支持和償還協議，如果AES或Siemens Industry同意提供特定的信貸支持（允許他們自行決定授予或拒絕），則他們有權獲得信貸支持費和向我們的貸款機構或其他交易對手支付的所有款項的報銷，應要求支付。經修訂和重述的信貸支持和補償協議最初於2025年6月9日（“初始到期日”）到期，並將在該日期之後自動無限期地繼續有效；在該初始到期日之後，允許AES或西門子工業在提前六個月通知的情況下終止該協議。信貸支持和補償協議下的任何信貸支持將在任何此類終止後繼續有效，直到公司取代此類信貸支持為止。
承諾、擔保、信用證、擔保債券、資產負債表外安排
截至2023年12月31日，公司有未償還的銀行擔保、母公司擔保、信用證和作為大量客户項目的履約擔保安排發行的擔保債券。根據與供應商簽訂的主供應協議，公司有某些電池購買義務。我們也是不同時間段的保證和服務類型擔保的當事方。有關我們的或有債務（包括資產負債表外安排和法律意外開支）的更多信息，請參閲本報告其他部分所列未經審計的簡明財務報表中的 “附註12——承付款和意外開支”。
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歷史現金流
下表彙總了我們在報告所述期間來自運營、投資和融資活動的現金流。
截至12月31日的三個月改變變化%
（以千美元計）20232022
由（用於）經營活動提供的淨現金$19,363 $(88,898)$108,261 121.8 %
用於投資活動的淨現金$(2,596)$(6,331)$3,735 (59.0)%
由（用於）融資活動提供的淨現金$(6,359)$23,252 $(29,611)(127.3)%
截至2023年12月31日的三個月，經營活動提供的淨現金流為1,940萬美元，主要受以下因素的推動：（i）關聯方的應付賬款和遞延收入為1.484億美元，以及（ii）2.553億美元的應付賬款被庫存增加所抵消，對現金流造成負面影響3.364億美元，淨虧損2560萬美元。關聯方和庫存的應付賬款和遞延收入的增加主要是由收到付款的時間和某些合同的執行時間所推動的，因為我們預計2024年最後三個財政季度的收入將增加。

截至2022年12月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金流為8,890萬美元，這主要是由於（i）淨虧損3,720萬美元，（ii）購買了4.305億美元的庫存，（iii）被應付賬款增加2.07億美元和（iv）第三方遞延收入增加1.960億美元所抵消。作為一項風險緩解策略，我們在2022財年末建立了庫存餘額，並在截至2022年12月31日的前三個月中繼續保持庫存餘額，為公司提供供應鏈保障。庫存積累的部分資金來自客户的里程碑付款，這推動了我們的遞延收入餘額增加，也歸因於向供應商付款的時機，這導致了我們的應付賬款餘額的增加。
截至2023年12月31日的三個月，用於投資活動的淨現金流為260萬美元，其中包括150萬美元的房地產和設備購買以及110萬美元的內部用途軟件和軟件的資本支出。

截至2022年12月31日的三個月，用於投資活動的淨現金流為640萬美元，其中包括250萬美元的房地產和設備購買以及500萬美元的合資企業投資，由短期投資的收益抵消。
截至2023年12月31日的三個月，用於融資活動的淨現金流約為640萬美元。用於融資活動的淨現金流主要與與ABL融資機制的債券發行成本相關的360萬美元付款和先前收購的公司（Nispera）的390萬美元付款與行使股票期權的110萬美元收益所抵消。

截至2022年12月31日的三個月，融資活動提供的淨現金流為2330萬美元。這個 融資活動提供的淨現金流主要由應收票據有擔保借款的2,110萬美元收益和行使股票期權的240萬美元收益所驅動，被與回購存入國庫的A類普通股相關的30萬美元所抵消。
應收税款協議
關於首次公開募股，我們與Fluence Energy, LLC和西門子工業以及AES Grid Stability（統稱為 “創始人”）簽訂了應收税款協議。根據應收税款協議，我們需要向創始人支付相當於我們實際實現或在某些情況下被視為實現的税收優惠（如果有）的85％的現金，這是因為（1）創始人贖回或交換有限責任公司權益以及Fluence Energy, LLC的某些分配（或視為分配），導致我們在Fluence Energy, LLC及其子公司資產的税基份額增加；以及 (2) 因應收税款項下的付款而產生的某些其他税收優惠協議。應收税協議下的付款義務是Fluence Energy, Inc.的義務，而不是Fluence Energy, LLC的義務。我們預計將使用Fluence Energy, LLC的分配款來為根據應收税款協議要求我們支付的任何款項提供資金。如果我們出於任何原因無法根據應收税款協議及時付款，則此類付款通常會延期，並將計入利息直至支付；但是，在特定時期內不付款可能構成對應收税協議下重大義務的嚴重違反，從而加快應收税款協議下的應付款。
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目錄
Fluence Energy, Inc.預計將受益於其從此類税收優惠中獲得的剩餘15％的現金税收優惠（如果有）。就應收税款協議而言，現金税優惠的計算方法是將Fluence Energy, Inc.的實際所得税負債與Fluence Energy, Inc.在贖回或交換後沒有對Fluence Energy, LLC或其子公司的資產進行此類納税基礎調整且Fluence Energy, Inc.未簽訂應收税款協議的情況下本應繳納的税款金額進行比較。

2022年6月30日，西門子工業公司根據有限責任公司協議條款行使了對Fluence Energy, LLC全部持有的58,586,695股權益的贖回權，同時相應取消了面值每股0.00001美元的Fluence Energy, Inc. B-1類普通股的等值股份。

2023年12月8日，AES Grid Stability根據有限責任公司協議條款對Fluence Energy, LLC的7,087,500股權益行使了贖回權，同時相應取消了面值每股0.00001美元的Fluence Energy, Inc. B-1類普通股的等值股份。

贖回導致Fluence Energy, LLC及其某些子公司資產的税基增加。税基和税基調整的增加增加了（出於納税目的）Fluence Energy, Inc.可獲得的折舊和攤銷減免，因此，可能會減少Fluence Energy, Inc.未來需要繳納的美國聯邦、州和地方税金額，儘管美國國税局可能會對該税基的全部或部分有效性提出質疑，法院可以支持這樣的質疑。

由於在贖回時對Fluence Energy, LLC及其子公司的資產進行了税基調整，以及我們可能使用某些税收屬性，因此根據應收税款協議，我們可能支付的款項將是可觀的。贖回將使未來的税收節省1.386億美元。AES和西門子將有權根據應收税款協議獲得相當於該金額85％，即1.178億美元的款項；除其他因素外，假設（i）我們將有足夠的應納税所得額來充分利用税收優惠；（ii）Fluence Energy, LLC能夠完全折舊或攤銷其資產；（iii）適用的税法沒有實質性變化。應收税款協議下的付款不以創始人對我們的持續所有權為條件。儘管根據應收税款協議，未來付款的時間和範圍可能會有很大差異，但我們預計應收税款協議中的資金支付將來自子公司運營的現金流、可用現金或任何未來債務協議下的可用借款。

我們已經確定，不太可能根據應收税款協議付款，因為預計在協議期限內將無法充分利用相關的税收優惠。因此，公司尚未承認該責任。如果我們確定可能支付應收税款協議，則將記錄相應的負債，因此，這些問題可能會影響我們未來的經營業績和收益。
關鍵會計政策與估算值的使用

我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，在以下情況下，我們認為會計判斷、估計或假設至關重要：（1）估計或假設本質上很複雜或需要高度的判斷，（2）使用不同的判斷、估計和假設可能會對合並財務報表產生重大影響。
在截至2023年12月31日的三個月中，我們我們的關鍵會計政策或估算程序的應用與這些政策或估算程序相比沒有重大變化 在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計值的使用” 標題下進行了描述，該説明載於我們的2023年年度報告以及2023年年度報告其他地方的經審計的合併財務報表附註.
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們在2023年年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的那樣，我們的市場風險敞口沒有重大變化。
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目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在合理保證實現以下目標：在規定的時間內，根據美國證券交易委員會規則和表格的要求，記錄、處理、彙總和報告經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）報告中的信息，並將收集此類信息酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需做出決定披露。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至2023年12月31日，即本報告所涉期末，我們的披露控制和程序（該術語定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，由於下述重大缺陷，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有生效。
重大缺陷和補救措施
重大缺陷是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時防止或發現年度或中期財務報表的重大錯報。
截至2023年12月31日，與公司完成百分比（“POC”）會計中使用的竣工估計（“EAC”）流程相關的內部控制的重大缺陷尚未得到糾正。

我們評估認為，由於東非共同體的控制措施在足夠長的時間內沒有持續運作，因此該重大缺陷未得到補救。在2024財年第一季度，管理層加強了控制所有者的流程和培訓。但是，還需要更多時間才能確保補救工作持續順利實施，管理層才能得出實質性缺陷已得到補救的結論。

我們正在採取的行動將受到持續的高級管理層審查以及審計委員會的監督。我們致力於維持強大的內部控制環境，並實施旨在幫助確保儘快糾正導致重大缺陷的控制缺陷的措施；我們相信我們的努力將使我們能夠在2024財年成功修復重大缺陷，但是，我們無法保證進一步的補救措施何時完成。我們將考慮在適用的控制措施運行足夠長的時間後修復重大缺陷，管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作。
財務報告內部控制的變化
除了上文 “重大弱點和補救措施” 中描述的財務報告內部控制變更外，在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與與我們的運營和業務中產生的索賠相關的訴訟，這些索賠涉及廣泛的事項，包括知識產權事務、合同糾紛、保險和財產損失索賠、就業索賠、人身傷害索賠、產品責任索賠、環境索賠和保修索賠等。目前，我們認為沒有針對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的索賠或訴訟。但是，無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果，而且無論結果如何，我們都可能因索賠和訴訟而承擔鉅額費用並出現管理資源分散的情況。
有關我們未決法律突發事件的重大説明，請參閲本報告其他地方未經審計的簡明合併財務報表的 “附註12——承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素

我們先前在2023年年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。您應仔細考慮第 1A 項中描述的風險。在做出投資決策之前，我們2023年年度報告的 “風險因素” 以及本報告中包含的所有其他信息。任何這些風險或不確定性都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年12月31日的三個月中，我們的股票證券沒有未經註冊的銷售，而8-K表的最新報告沒有以其他方式披露這些銷售。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息

(c)     《董事兼高級管理人員規則》第10b5-1條交易安排

在截至2023年12月31日的三個月中，公司的以下董事或 “高級職員”（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排” 和/或”非規則 10b5-1交易安排”（每項定義見第S-K條例第408項）。
約翰·扎胡蘭西克, 高級副總裁兼總裁美洲
開啟 2023年12月15日, 扎胡蘭西克先生 採用第10b5-1條銷售計劃，旨在滿足第10b5-1（c）條（“扎胡蘭西克計劃”）的肯定辯護。Zahurancik計劃規定可能行使既得股票期權以及相關的出售總額不超過 25,000A類普通股的股份。扎胡蘭西克計劃於（i）2024年3月26日，或（ii）扎胡蘭西克計劃根據其條款以其他方式終止的日期，以較早者為準。
彼得·威廉姆斯, 高級副總裁兼首席供應鏈和製造官
開啟 2023年12月7日，威廉姆斯先生 終止最初是為了滿足第10b5-1 (c) 條（“威廉姆斯自售指令”）的肯定辯護而發出的賣出指令 採用2023 年 9 月 20 日，就其與歸屬總額相關的應納税義務而言 25,765限制性股票單位，在終止時全部未歸屬。在截至2023年12月30日的三個月中，沒有根據威廉姆斯的《自售指令》出售任何A類普通股。
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第 6 項。展品
(a)以下證物作為本報告的一部分提交。
以引用方式納入
展覽
沒有。
展品描述表單文件編號展品編號申報日期
3.1
經修訂和重述的 Fluence Energy, Inc. 公司註冊證書
8-K001-409783.12021年11月3日
3.2
Fluence Energy, Inc.修訂和重述的公司註冊證書的第一份修正證書
8-K001-409783.12022年12月22日
3.3
經修訂和重述的 Fluence Energy, Inc. 章程
8-K001-409783.22021年11月3日
10.1*
截至 2023 年 12 月 15 日的總轉讓和承兑以及發證銀行聯名書
10.2*†
由 Fluence Energy, LLC 和 Krishna Vanka 於 2024 年 1 月 19 日簽訂的過渡服務協議
10.3*†
Fluence Energy, LLC 和 Carol Couch 於 2021 年 4 月 1 日發出的要約信
10.4*†
Fluence Energy, LLC 和 Carol Couch 於 2023 年 7 月 5 日簽訂的過渡服務協議
10.5*†
2021 年 10 月 17 日對 Fluence Energy, LLC 幻影股權激勵計劃的修正案                 
10.6*
SPT Invest Management，Sarl Joinder，2023 年 12 月 19 日，與 Fluence Energy, Inc. 及其中點名的其他各方簽訂的 2021 年 11 月 1 日簽訂的註冊權協議
10.7*
SPT Invest Management，Sarl Joinder，2023 年 12 月 19 日，與 Fluence Energy, Inc. 及其中點名的其他各方簽署的 2021 年 10 月 27 日簽訂的《股東協議》
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對公司首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對公司首席財務官進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席執行官進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席財務官進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH*XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
51
目錄
以引用方式納入
101.DEF*XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
† 表示管理或補償計劃或安排。
* 隨函提交。
** 根據《美國法典》第18條第1350條，本認證僅作為本10-Q表季度報告的附帶提供，不是為了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條的目的而提交的，也不是出於該節的責任的約束，也不得視為以提及方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，無論此類申報中使用何種通用公司語言。
52
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


Fluence Energy, Inc
日期：2024 年 2 月 8 日來自：
/s/ 朱利安·內佈雷達
朱利安·內佈雷達
首席執行官兼總裁（首席執行官）
日期：2024 年 2 月 8 日來自：
/s/ 艾哈邁德·帕夏
艾哈邁德·帕夏
首席財務官兼高級副總裁（首席財務官）

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