目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從 ___ 到 ___ 的過渡期
委員會文件編號：
梅薩實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | |||
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |||
| 公司或組織） | 識別號） | |||
| | ||||
| | | |||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | 加速過濾器 ☐ | 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：
有
目錄
| 第一部分財務信息 |
1 | |
| 第 1 項。財務報表（未經審計） |
1 | |
| 簡明合併資產負債表 |
1 | |
| 簡明合併損益表 |
2 | |
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表 |
3 | |
| 股東權益簡明合併報表 |
4 | |
| 簡明合併現金流量表 | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 |
6 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
15 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
22 | |
| 第 4 項控制和程序 |
23 | |
| 第二部分。其他信息 |
24 | |
| 第 1 項。法律訴訟 |
24 | |
| 第 1A 項。風險因素 |
24 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
24 | |
| 第 5 項。其他信息 | 24 | |
| 第 6 項。展品 |
25 | |
| 簽名 |
26 | |
| 附錄 31.1 根據規則 13a-14 (a) 進行的認證 |
||
| 附錄 31.2 根據規則 13a-14 (a) 進行的認證 |
||
| 附錄 32.1 根據第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 款進行的認證 |
||
| 附錄 32.2 根據《美國法典》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 款進行的認證 |
||
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
梅薩實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
| 十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元和 $，分別地 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $和 $分別地 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 客户關係，網絡 | ||||||||
| 知識產權，淨額 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和福利 | ||||||||
| 未賺取的收入 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 信貸額度 | ||||||||
| 扣除債務發行成本後的可轉換優先票據 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股， 面值；授權 股票；已發行和流通股份， 和 分別為股票 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累積的其他綜合（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 Condensed C 的附註整合 Fi財務報表。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併損益表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
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| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 賣出 |
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| 一般和行政 |
||||||||||||||||
| 研究和開發 |
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| 運營支出總額 |
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| 營業（虧損）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 非運營費用： |
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| 利息支出和債務發行成本的攤銷 |
||||||||||||||||
| 其他（收入）支出，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 非營業（收入）支出總額，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前收益（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税（福利）支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益： |
||||||||||||||||
| 基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均值： |
||||||||||||||||
| 基本 |
||||||||||||||||
| 稀釋 |
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參見簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室有限公司
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（未經審計）
（以千計）
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損）： |
||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 綜合收益（虧損） |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
參見簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室有限公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（千美元，每股數據除外）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 留存收益 | AOCI* | 總計 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨額（虧損） | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨額（虧損） | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 留存收益 | AOCI* | 總計 | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨額（虧損） | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權和歸屬限制性股票單位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位的預扣税款 | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 已支付的股息，美元每股 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
*累計的其他綜合（虧損）收入。
參見簡明合併財務報表附註。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
| 截至12月31日的九個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整： |
||||||||
| 不動產、廠房和設備的折舊 |
||||||||
| 收購相關無形資產的攤銷 |
||||||||
| 股票薪酬支出 |
||||||||
| 非現金利息和債務攤銷 |
||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 運營資產和負債變動產生的現金： |
||||||||
| 應收賬款，淨額 |
( |
) | ||||||
| 庫存 |
( |
) | ||||||
| 預付費用和其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應計負債和應付税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未賺取的收入 |
( |
) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
||||||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 收購，扣除獲得的現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 購置不動產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （用於）投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 發行債務的收益 |
||||||||
| 償還債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 已支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使股票期權的收益 |
||||||||
| 限制性股票歸屬時繳納的預扣税義務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他融資，淨額 |
( |
) | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
( |
) | ||||||
| 現金及現金等價物的淨額（減少） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 |
||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 補充非現金活動： | ||||||||
| 與收購相關的對價因潛在的賠償損失而被擱置 | $ | |
$ |
參見 Condensed C 的附註合併融資財務報表。
梅薩實驗室有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（除非另有説明，否則美元和股票金額以千計）
注意 1。業務描述和重要會計政策摘要
業務描述
在這份表格的季度報告中 10-Q，科羅拉多州的一家公司梅薩實驗室公司及其子公司統稱為 “我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 或 “梅薩”。
在為製藥、醫療保健和醫療設備行業的監管應用設計和製造生命科學工具和關鍵質量控制解決方案方面，我們是跨國領導者。我們提供產品和服務，以幫助我們的客户確保產品的完整性，提高患者和工作人員的安全，並改善世界各地的生活質量。我們在美國和歐洲設有製造業務，我們的產品由我們在北美、歐洲和亞太地區的銷售人員以及這些地區和世界其他地區的獨立分銷商銷售。我們更喜歡能夠建立強大影響力並實現高毛利率的市場。
截至 2023年12月31日，我們在以下地區管理了我們的業務 四可報告的分部或部門：
| ● | 滅菌和消毒控制 -製造和銷售生物、化學和清潔指標，用於評估製藥、醫療保健、醫療設備和牙科行業中消毒和消毒過程的有效性。該部門還主要為牙科行業提供測試和實驗室服務。 | |
| ● | 臨牀基因組學 -開發、製造和銷售高靈敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相關耗材和服務，使臨牀實驗室能夠對多個治療領域的廣泛診斷和研究應用進行基因組測試，例如遺傳性疾病篩查、藥物遺傳學和腫瘤學相關應用。 |
| ● | 生物製藥開發-開發、製造和銷售用於蛋白質分析（免疫分析）和肽合成解決方案的自動化系統。免疫測定和肽合成解決方案可加速生物治療療法等應用的發現、開發和製造。 |
| ● | 校準解決方案-開發、製造和銷售質量控制產品，使用先進計量學原理來測量或校準各種透析、過程監測、儀器監測、環境監測、氣體流量、環境空氣質量和扭矩應用中的關鍵化學或物理參數，主要用於醫療設備製造、藥品製造、實驗室和醫院環境。 |
未分配的公司支出在 “公司和其他部門” 中報告。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度以及美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。管理層認為，此類未經審計的信息包括所有調整，包括公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的正常經常性調整。過渡期的運營結果是 不必然表明了以下結果 可能 全年都要實現。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但確實如此 不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。簡明合併財務報表包括梅薩及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。我們做了 不我們在表格的年度報告中披露的重大會計政策的適用發生了重大變化 10-K。本季度報告應與我們的年度報告表格中包含的合併財務報表一起閲讀 10-K（截至年度的年度）2023年3月31日.
我們的財政年度結束於 三月31.本季度報告中提及的特定 “年度” 或 “季度” 分別指我們的財政年度或財政季度。
前一時段的重新分類
前一年列報的某些金額已重新分類，以符合現行列報方式。這些改敍有 不導致本表中列報的任何時期的合併財務報表中報告的合併或分部金額發生任何變化 10-Q.
風險和不確定性
財務報表的編制需要使用估計數和假設，這些估計和假設會影響報告日報告的資產和負債數額以及報告期內的收入和支出。這些估計代表了管理層對未來事件結果的判斷。全球商業環境繼續受到成本壓力、經濟不確定性對客户購買模式的總體影響、高利率和其他因素的影響。它是 不可以準確預測此類事件和情況的未來影響。實際結果可能與我們的估計有所不同。
最近發佈的會計公告
在 2023 年 11 月， 財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”） 沒有。 2023-07,“區段報告（主題） 280）：對可報告的細分市場披露的改進。”ASU 沒有。 2023-07要求 Topic 目前要求的所有年度披露 280將其納入過渡期，並要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大分部支出，按應申報細分市場描述其他細分市場項目，以及CODM在分配資源和評估業務績效時使用的適用的其他細分市場損益衡量標準。該指導方針在之後的財政年度內對公共企業實體有效 2023 年 12 月 31 日 (我們的財政年度 2025），允許提前收養。我們目前正在評估該準則的採用將對我們的財務報表產生的影響。
在 2023 年 12 月 FASB 發佈了 ASU 沒有。 2023-09,“所得税（主題） 740）：對所得税披露的改進。”ASU 沒有。 2023-09,它要求對與所得税税率對賬和繳納所得税的司法管轄區有關的資料進行統一的分類和進一步的分類, 從而提高所得税披露的透明度, 有效性和可比性.該指導方針在之後的財政年度內對公共企業實體有效 2024 年 12 月 15 日（我們的財政年度 2026），允許提前收養。我們目前正在評估該準則的採用將對我們的財務報表產生的影響。
我們審查了最近發佈的所有會計公告，得出的結論是，除上述外，它們要麼是 不適用於我們或是 不預計將對我們的合併財務報表產生重大影響。
注意 2。重大交易
收購 GKE
根據簽訂的買賣協議 2023 年 10 月 14 日， 我們收購了
收購 GKE 的總現金對價為 $
購買價格的初步分配
我們使用收購會計方法將收購GKE記作業務組合。根據收購會計方法，被收購方收購的可識別資產和承擔的負債在收購日的公允價值入賬，並與梅薩的資產合併。特許權使用費減免法用於對我們的商品名稱和知識產權進行估值，而多期超額收益法（收入法的一種形式）用於評估我們的客户關係。競爭限制協議的估值使用了對沒有協議的情況下預期經濟影響的概率加權估計。進行估值時需要做出大量的判斷和估計，除其他假設外，包括內部回報率、收入增長率、客户流失率和特許權使用費率，所有這些都被視為等級3輸入。我們與外部估值專家合作，使用盡職調查期間獲得的信息以及從專業估值數據庫和其他來源獲得的信息，準備初步估值。這些估計基於我們認為合理的假設；但是，實際結果可能與這些估計不同。
隨着更詳細分析的完成，初步的收購價格分配可能會進行修訂。如果有關於收購資產公允價值和承擔負債的更多信息，我們可能在切實可行的情況下儘快進一步修改初步的收購價格分配，但將不這樣做的不僅僅是一自收購之日起一年。只有截至收購之日確定的項目才考慮進行後續調整。任何此類修訂或更改可能成為實質性的。最終估值 可能包括，但是 可能 不僅限於:(1）客户關係、商品名稱、知識產權和非競爭協議等無形資產配置以及商譽的變化，（2) 庫存變更，(3) 遞延所得税餘額的變化，(4) 我們對收購價格評估的變化，以及（5）資產和負債的其他變化。
下表彙總了收購之日初步收購價格的分配：
| 壽命（以年為單位） | 金額 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||||||
| 應收賬款 (a) | ||||||||
| 庫存 (b) | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 (c) | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 無形資產： | ||||||||
| 商譽 (d) | ||||||||
| 客户關係 (e) | ||||||||
| 知識產權 (e) | ||||||||
| 商品名 (e) | ||||||||
| 競業禁止協議 (e) | ||||||||
| 收購的資產總額 | $ | |||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 承擔的負債總額 | ||||||||
| 總收購價格，扣除獲得的現金，營運資金有待調整 | $ | |||||||
| (a) | 預計將收取貿易應收賬款。 |
| (b) | 包括 $1,507初步庫存增加，我們預計將在大約一段時間內攤銷 三自收購之日起的財政季度。在這段時間內 2023年10月16日 到 2023年12月31日， $412庫存增加的攤銷計入收入成本。由於最近的截止日期，對GKE中國庫存公允價值上漲的初步核算不完整。 |
| (c) | 包括 $1,727初步增加不動產、廠房和設備，將根據標的資產的預期壽命進行攤銷。在這段時間內 2023年10月16日 到 2023年12月31日， $83記錄的折舊費用與不動產、廠房和設備公允價值的上漲有關。 |
| (d) | 獲得的商譽 $54,470,所有這些都分配給滅菌消毒控制部門，代表了全球市場機會的擴大所帶來的預期價值，尤其是醫療保健行業的市場機會，以及預期的協同效應和GKE的員工隊伍， 無其中有資格作為可攤銷的無形資產。出於所得税的目的，收購的商譽預計可以扣除。 |
| (e) | 收購的可攤銷無形資產目前預計將在加權平均期內按直線攤銷 7.4年份。已確定的無形資產將在其使用壽命內按直線分期攤銷，這大致相當於資產經濟利益的預期消耗模式。客户關係、商品名稱和非競爭協議的攤銷費用將計入一般和管理費用，知識產權的攤銷費用將計入收入成本。在這段時間內 2023年10月16日 到 2023年12月31日， $838的攤銷費用記入一般和管理費用，以及 $122的攤銷費用記入消毒控制部門的收入成本。 |
收購相關成本，例如法律和諮詢費，以及與整合相關的成本 $
GKE 的業務貢獻了美元
我們不切實際地披露有關Mesa和GKE合併經營業績的臨時預估信息，就好像收購發生在較早的日期一樣。在收購之前，GKE是一傢俬營公司，要求按年度而不是臨時結賬會計記錄，並且無法重新創建某些中期財務信息以獲得準確的財務業績。例如，在擁有梅薩之前，GKE以無負擔費率計算了銷售商品的成本，並且僅進行年度庫存賬目。鑑於沒有足夠的信息來結束過渡期，我們將無法根據美國公認會計原則追溯確定收入成本。此外，所有交易發生在 三規模龐大的GKE實體在收購前是按正常距離計算的。由於形式信息的列報需要大量的估計，而且可能 不來自與美國公認會計原則合理一致的足夠真實的臨時信息，我們無法披露形式信息。
Belyntic 有限公司
開啟 2022年11月17日， 我們以美元的價格收購了Belyntic GmbH的肽純化業務（“收購Belyntic”）的幾乎所有資產和某些負債
在財政年度中 2023,我們對收購Belyntic時收購的淨資產的估值進行了分析。在這段時間裏 九幾個月已結束 2023年12月31日， 根據對財務模型的詳細財務分析，我們記錄了某些計量期調整，將金額從無形資產重新歸類為商譽。截至目前，我們的初步收購價格分配已經完成 2023 年 12 月 31 日。
注意 3.收入
我們開發、製造、營銷、銷售和維護生命科學工具和質量控制儀器及相關消耗品。我們主要根據運營部門以及所提供商品和服務的性質對內部收入進行評估。
硬件銷售包括物理產品，例如用於分子和遺傳分析的儀器、蛋白質合成器、醫用儀表、無線傳感器系統和數據記錄器。硬件銷售可能隨附永久或年度軟件許可證，在某些情況下，這些許可證是硬件運行所必需的。
消耗品通常用於一以時間為基礎，需要在客户的運行週期中經常更換。我們的臨牀基因組學和生物製藥開發部門銷售的消耗品，例如用於分子和遺傳分析的試劑或用於蛋白質合成的解決方案，對於我們儀器的持續使用至關重要。我們的消毒和消毒控制部門出售的生物指示劑試紙等消耗品是獨立使用的。
我們還提供維護、校準和測試服務合同。根據我們的服務合同，我們在合同規定的期限內根據需要進行人工和更換部件，或者提供特定的離散服務。
通常，收入是在產品發貨、完成離散服務時或在反映適用合同履行期限的一段時間內確認的，具體取決於我們對客户的義務何時得到履行。我們的絕大部分收入和相關應收賬款來自與客户簽訂的合同，這些合同是12持續時間不超過幾個月。
下表列出了以下各項的分類收入 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日和 十二月31, 2022，分別是：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
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| 滅菌和消毒控制 (1) |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
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| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和軟件 |
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| 服務 |
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| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) GKE GmbH和SAL GmbH的收入自收購之日起計入滅菌和消毒控制部門 2023 年 10 月 16 日。 |
| 截至2022年12月31日的三個月 |
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| 滅菌和消毒控制 |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
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| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和軟件 |
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| 服務 |
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| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的九個月 |
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| 滅菌和消毒控制 (1) |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
||||||||||||||||
| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和軟件 |
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| 服務 |
||||||||||||||||||||
| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
(1)GKE GmbH和SAL GmbH的收入自收購之日起計入滅菌和消毒控制部門 2023 年 10 月 16 日。
| 截至2022年12月31日的九個月 |
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| 滅菌和消毒控制 |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
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| 消耗品 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和軟件 |
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| 服務 |
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| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
外部客户的收入根據產品的運送或出口地點或提供服務的地點歸因於各個國家，如下所示：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 中國 |
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| 其他 |
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| 總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
除了中國， 不國外超過了10%的總收入的百分比三和 九幾個月已結束 2023年12月31日和2022.
合約餘額
我們的合同有不同的付款條款和條件。一些客户為產品和服務預付款，從而產生意外收入或客户存款，稱為合同負債。短期合同負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中的未得收入中，長期合同負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
合同負債摘要如下：
| 截至 2023 年 3 月 31 日的合同負債 |
$ | |||
| 在截至2023年12月31日的九個月中，收入中確認的上一年度負債 |
( |
) | ||
| 在截至2023年12月31日的九個月中增加的合同負債，扣除已確認的收入 |
||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的合同負債餘額 |
$ |
合同負債主要與服務合同有關，最初的預期服務期限為 12幾個月或更短的時間，將在履行我們的履約義務後確認為收入。
注意 4.公允價值測量
我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款項下的債務和債務。由於其短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付貿易賬款的賬面價值接近公允價值；它們被歸類為等級 1公允價值層次結構的。
從歷史上看，使我們面臨最高的信用風險集中的金融工具是現金和現金等價物以及應收賬款。我們在全球多家銀行機構維持關係和現金存款，以實現多元化並降低損失風險。應收賬款方面的信用風險集中僅限於我們向其進行大量銷售的客户。
我們有未付的美元
票據的估計公允價值和賬面價值如下：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| 賬面價值 |
公允價值（級別 2） |
賬面價值 |
公允價值（級別 2） |
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| 注意事項 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Belyntic的收購使我們有義務支付最高美元的或有對價
在未經審計的簡明合併財務報表中以公允價值確認或披露的非經常性金額包括企業收購中購買的大多數資產和負債的初始確認和披露以及任何相關的計量期調整。此外，財產和設備、經營租賃資產、商譽和其他無形資產等資產如果確定減值，則按公允價值進行調整。我們錄製了 不期間的損傷 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日要麼 2022。此類資產和負債的公允價值需要使用等級來衡量 3輸入。
有 不在此期間，在公允價值層次結構層次之間進行轉移 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日要麼2022.
注意 5.補充資產負債表信息
庫存包括以下內容：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| 原材料 |
$ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 |
||||||||
| 成品 |
||||||||
| 庫存總額 |
$ | $ | ||||||
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| 預付費用 |
$ | $ | ||||||
| 存款 |
||||||||
| 預付所得税 |
||||||||
| 其他流動資產 |
||||||||
| 預付費用和其他費用總額 |
$ | $ | ||||||
應計工資和福利包括以下內容：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| 應付獎金 |
$ | $ | ||||||
| 應付工資和帶薪休假 |
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| 與工資相關的税收 |
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| 其他應付補助金 |
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| 應計工資和福利總額 |
$ | $ | ||||||
其他應計費用包括：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
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| 應計營業税 |
$ | $ | ||||||
| 當期經營租賃負債 |
||||||||
| 應繳所得税 |
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| 其他 |
||||||||
| 其他應計費用總額 |
$ | $ | ||||||
注意 6.商譽和無形資產，淨額
無形資產，其中絕大多數是有限壽命的，包括以下內容：
| 2023年12月31日 |
2023年3月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 總賬面金額 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
總賬面金額 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
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| 客户關係 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 知識產權 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他無形資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
企業合併中收購的有限壽命無形資產的攤銷費用如下：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入成本攤銷 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般攤銷和行政攤銷 |
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| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在接下來的財政年度結束時 3月31日 攤銷費用估計如下：
| 2024 年的剩餘時間 |
$ | |||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 2028 |
商譽賬面金額的變化如下：
| 滅菌和消毒控制 |
臨牀基因組學 |
生物製藥開發 |
校準解決方案 |
總計 |
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| 2023年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 外幣折算的影響 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 與收購 GKE 相關的商譽 |
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| 測量週期調整，Belyntic 採集 |
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| 2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
與收購Belyntic相關的生物製藥開發部門的商譽以及與收購GKE相關的消毒和消毒控制部門的商譽預計可以抵税。
注意 7。債務
信貸額度
開啟 2023 年 10 月 5 日， 我們修改了我們的條款 四-年期高級信貸額度（“信貸額度”），將我們可用的最大本金額從美元提高
信貸額度中的財務契約包括最大槓桿比率為
在信貸額度下借入的金額按基準利率或SOFR利率加上適用的利差計息。截至目前，我們的信貸額度下的借款利率 2023年12月31日 是
在 三幾個月已結束 2023年12月31日， 我們總共借了 $
可轉換票據
開啟 2019 年 8 月 12 日， 我們發行的本金總額為美元
轉換後，我們將視情況付款或交付 可能 是現金、普通股股或現金和普通股的組合。轉換所需的條件是 不在此期間見面 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日。截至 2023年12月31日，在我們的簡明合併資產負債表中，這些票據被歸類為長期負債。如果轉換後票據的價值確實如此 不截至本金餘額已超過本金餘額2023年12月31日.
票據的淨賬面金額如下：
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 未償還本金 | $ | $ | ||||||
| 未攤銷的債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨賬面價值 | $ | $ | ||||||
我們確認了票據的利息支出如下：
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 息票利息支出為1.375％ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | ||||||||||||||||
| 利息總額和債務發行成本攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
票據的實際利率約為
注意 8。股東權益
股票薪酬
在 九幾個月已結束 2023年12月31日，我們根據經修訂和重述的梅薩實驗室公司發行了股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於業績的限制性股票單位（“PSU”） 2021股權激勵計劃，授權發行 660向符合條件的參與者發行普通股。
與股票薪酬相關的確認費用如下：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 股票薪酬支出 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入中確認的所得税支出（福利）金額 |
( |
) | ||||||||||||||
| 股票薪酬支出，扣除税款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票薪酬支出包含在隨附的未經審計的簡明合併收益表中的收入成本、銷售成本、一般和管理成本以及研發費用中。
以下是股票期權獎勵活動的摘要 九幾個月已結束 2023年12月31日:
| 股票期權 |
||||||||||||||||
| 受期權約束的股票 |
加權-每股平均行使價 |
加權平均剩餘合同期限（年） |
聚合內在價值 |
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| 截至2023年3月31日的未繳款項 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 授予的獎項 |
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| 獎勵被沒收或已過期 |
( |
) | ||||||||||||||
| 已行使的獎勵 |
( |
) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 |
$ | $ | ||||||||||||||
在此期間授予的股票期權 九幾個月已結束 2023年12月31日第一、第二和第二期按等額分期付款 第三授予日期的週年紀念日。
以下是 RSU 和 PSU 獎勵活動的摘要 九幾個月已結束 2023年12月31日:
| 基於時間的限制性股票單位 |
基於績效的限制性股票單位 |
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| 股票數量 |
加權平均授予日每股公允價值 |
股票數量 |
加權平均授予日每股公允價值 |
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| 截至2023年3月31日的未繳款項(1) |
$ | $ | ||||||||||||||
| 授予的獎項(1) |
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| 獎項被沒收 |
( |
) | ||||||||||||||
| 頒發的獎項 |
( |
) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款(1) |
$ | $ | ||||||||||||||
| (1) |
PSU的餘額反映在目標上。 |
未償還的限時限制性股票單位將我們的普通股歸屬和結算一-對於-一基礎。在此期間授予員工的大多數RSU 九幾個月已結束 2023年12月31日第一、第二和第二期按等額分期付款 第三授予日期的週年紀念日。在此期間向某些高管發放的限制性股票單位 九幾個月結束了2023年12月31日 分期同等分期付款 2024 年 9 月 1 日， 2025 年 6 月 21 日 和 2026 年 6 月 21 日。 在此期間向非僱員董事發放的RSU 九幾個月已結束 2023年12月31日 背心 一自授予之日起一年。我們在歸屬期內以直線方式確認扣除預計沒收額後的與限制性股票單位相關的支出。
我們向某些關鍵員工授予 PSU。賺取的股份數量是在每個業績期結束時根據梅薩實現相關獎勵協議中某些預定義目標的情況確定的。在獎勵協議中規定的服務期結束後，剩餘的PSU歸屬。我們根據服務期內在直線基礎上實現績效目標的可能結果，確認與基於績效的限制性股票單位相關的支出。
在 九幾個月已結束 2023年12月31日，董事會薪酬委員會制定了一項獎勵計劃
注意 9。每股收益
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益（“攤薄後每股收益”）的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於它包括行使攤薄證券時可能發生的潛在稀釋。潛在的稀釋性證券包括股票期權和基於時間和業績的限制性股票單位（統稱為 “股票獎勵”），以及我們的票據所依據的普通股。如果股票獎勵受以下業績條件的約束，則股票獎勵不包括在攤薄後每股收益的計算中 不但已經實現或者它們是否具有反稀釋作用。攤薄後的每股收益確實如此 不考慮潛在稀釋證券在出現虧損的時期的影響，因為在這種情況下，納入潛在普通股會產生反稀釋作用。
票據所依據的股票不包括在攤薄後的每股收益計算中 三和 九幾個月已結束 2023年12月31日和 2022年12月31日 因為根據折算法計算的假定票據轉換的影響是反稀釋的。
下表顯示了計算基本每股收益和攤薄後每股收益時使用的分母的對賬情況：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 股東可獲得的淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股的加權平均已發行股數 |
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| 股票期權的稀釋效應 |
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| RSU 的稀釋效應 |
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| 全面攤薄後的股份 |
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| 每股基本收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤薄後的每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後每股收益的計算不包括以下股票獎勵：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 假設票據的轉換 |
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| 反稀釋的股票獎勵 |
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| 股票獎勵視業績和市場狀況而定 |
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| 股票獎勵總額不包括在攤薄後的每股收益中 |
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注意 10。所得税
對於中期所得税報告，我們會估算年度有效税率，並將該有效税率應用於我們年初至今的税前收入。每個季度，我們對年度有效税率的估算值都會更新，如果預計的有效税率發生變化，則進行累積調整。此外，重大不尋常或不經常發生的項目的税收影響在事件發生的過渡期內被視為離散項目。由於多種因素，包括税前收入組合及其相關司法管轄區的變化、税法和外國免税期的變化、與税務機關的結算以及外幣波動，有效税率有可能出現波動。
我們的有效所得税税率是 (
注意 11。承諾和意外開支
我們每季度審查法律儲備金的充足性，併為可能和合理估計的意外損失建立儲備金。截至 2023年12月31日，有 不隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中記錄的重大法律儲備。
作為收購Belyntic的一部分，我們已同意支付 $
作為GKE收購的一部分，該收購是在此期間完成的 三幾個月已結束 2023年12月31日我們已同意向 GKE 賣家支付大約 $
注意 12。區段信息
下表列出了我們的區段信息：
| 截至12月31日的三個月 |
截至12月31日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入： |
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| 滅菌和消毒控制 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 臨牀基因組學 |
||||||||||||||||
| 生物製藥開發 |
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| 校準解決方案 |
||||||||||||||||
| 總收入 (a) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利： |
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| 滅菌和消毒控制 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 臨牀基因組學 |
||||||||||||||||
| 生物製藥開發 |
||||||||||||||||
| 校準解決方案 |
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| 可報告的細分市場毛利 |
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| 公司及其他 (b) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 毛利 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 對賬項目： |
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| 運營費用 |
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| 營業（虧損）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 非營業（收入）支出，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前收益（虧損） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||
| (a) |
分部間收入是 不重大，並予以扣除以得出合併總數。 |
| (b) |
未分配的公司支出在 “公司和其他部門” 中報告。 |
下表按可報告分部列出了清單。我們的首席運營決策者是不提供任何其他分部資產信息。
| 十二月三十一日 |
3月31日 |
|||||||
| 2023 |
2023 |
|||||||
| 滅菌和消毒控制 |
$ | $ | ||||||
| 臨牀基因組學 |
||||||||
| 生物製藥開發 |
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| 校準解決方案 |
||||||||
| 庫存總額 |
$ | $ | ||||||
來自 GKE 的庫存總計 $
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（千美元，每股金額除外）
前瞻性陳述
這個 每季度 10-Q 表格報告 包含前瞻性陳述，這些陳述是根據本節的安全港條款作出的 經修訂的 1933 年《證券法》第 27A 條和第 經修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條（ “《交易法》”）。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述 不構成對未來業績的保證。提醒投資者，本10-Q表季度報告中的聲明 嚴格來説不是歷史陳述，包括但不限於有關當前或未來財務業績和狀況的明示或暗示的陳述或指導；收購結果；管理’未來運營或收購、產品開發和銷售的戰略、計劃和目標；以及資本資源和融資計劃的充足性構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前對公司運營所在行業和市場以及管理的預期、估計、預測和預測’的信念和假設。此外，構成前瞻性陳述的其他書面和口頭陳述可能由公司或公司作出’代表。諸如此類的詞語 “尋找，” “相信，” “可能，” “打算，” “可以，” “期望，” “預期，” “計劃，” “目標，” “估計，” “項目，”或此類詞語和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受到許多風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與預期存在重大差異，包括與以下風險相關的風險： 我們成功發展業務的能力，包括收購帶來的能力；收購對我們運營的影響；我們以歷史速度和適當價格完成收購的能力，以及我們的能力 有效整合收購的業務並取得預期成果；我們產品的市場接受度；我們產品的技術或市場可行性；對我們產品的需求減少，包括競爭因素導致的需求減少；全球經濟和我們所服務的特定市場的狀況； 政府行動產生的重大事態發展或不確定性，包括以下方面的變化 貿易政策和醫療器械法規；增強型和新產品及服務的及時開發和商業化以及客户的接受程度；舊產品的退出和客户向新產品的遷移；潛在的不準確性 對收入、增長、經營業績、利潤率、收益、支出的預測， 利潤，税率，税收條款，流動性，現金流， 需求和競爭；為提高效率或降低成本而採取的額外行動的影響;供應鏈挑戰；成本壓力; 規範醫療保健行業欺詐和濫用行為以及健康和個人信息的隱私和安全的法律；產品責任；信息安全；未決索賠、法律和監管程序；國際商業挑戰，包括反腐敗和制裁法律及政治發展；税務審計和評估及其他或有負債； 外幣匯率和這些匯率的波動；總體經濟、工業和資本市場狀況;上述任何一項的時機;以及前述任何一項所依據的假設。 此類風險和不確定性還包括第 1A 項中列出的風險和不確定性。 “風險因素”在我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告和本報告中。 上述清單列出了許多（但不是全部）可能影響我們實現任何前瞻性陳述中描述的業績的能力的因素。 我們不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
概述
我們是生命科學工具和質量控制產品及服務的跨國製造商、開發商和銷售商，其中許多產品在監管要求的推動下銷往利基市場。我們在美國和歐洲設有製造業務，我們的產品由我們在北美、歐洲和亞太地區的銷售人員以及這些地區和世界其他地區的獨立分銷商銷售。我們更喜歡能夠建立強大影響力並實現高毛利率的市場。
截至2023年12月31日，我們在四個應報告的部門或部門管理我們的業務：消毒和消毒控制、臨牀基因組學、生物製藥開發和校準解決方案。下文的 “經營業績” 進一步描述了我們的每個部門。未分配的公司費用和其他業務活動在 “公司和其他” 中報告。
企業戰略
我們努力創造利益相關者的價值，進一步實現保護弱勢羣體的目標®通過有機增長和收購發展我們的業務，提高我們的運營效率，以及繼續招聘、培養和留住頂尖人才。作為一家企業，我們致力於實現保護弱勢羣體的目標®每天都採用以客户為中心的方法來開發、構建和交付我們的產品。我們為廣泛的行業提供服務，尤其是製藥、醫療保健服務和醫療器械垂直行業，在這些行業中，產品的安全性、質量和功效至關重要。通過提供儘可能高質量的產品，我們致力於保護我們所服務的社區。
有機收入增長
有機收入增長是由客户羣擴大、銷售量增加、新產品供應和價格上漲推動的，並可能受到外幣匯率變動的正面或負面影響。我們增加有機收入的能力受到國內和國際總體經濟狀況、客户資本支出趨勢、競爭、我們推銷和銷售產品的努力以及新產品推出的影響。我們的政策是為產品定價具有競爭力，並在可能的情況下將成本增長轉嫁給客户，以保持利潤。我們通常每年評估成本和定價，價格上漲將於 1 月 1 日生效。
無機增長-收購
在過去的十年中，作為增長戰略的一部分，我們完成了多項收購。這些收購使我們能夠擴大我們的產品供應和所服務的行業，實現公司的全球化，並擴大我們的運營規模。反過來，這種增長使我們能夠提高運營效率，擴大客户羣，進一步實現我們的目標：保護弱勢羣體®。
提高我們的運營效率
我們通過提高製造、商業、工程和管理運營的效率，最大限度地提高現有業務和收購業務的價值。我們使用構成效率的四大支柱來提高效率 梅薩之路，這是我們以客户為中心、以精益為基礎的系統，用於持續改善和運營我們高利潤率利基業務的製造和管理方面。這個 梅薩之路專注於：使用客户的視角衡量重要因素，為績效設定高標準；賦予團隊改進運營能力並超越客户期望；使用旨在幫助我們識別和優先考慮最大機會的精益工具進行可持續改進；以及始終學習，以持續提高績效。
毛利受許多因素的影響，包括我們的產品組合、製造效率、產品和勞動力成本、外幣匯率和價格競爭。從歷史上看，隨着我們整合收購和利用製造效率，我們某些產品的毛利百分比有所提高。但是，產品線之間的毛利百分比存在差異，最終銷售組合將繼續影響我們的整體毛利。
僱用、培養和留住頂尖人才
我們組織的核心是能夠使用團隊方法應對新挑戰的人才。正是我們才華橫溢的員工隊伍齊心協力，使用我們基於精益的工具集來尋找持續和可持續地改進我們的產品、服務和我們自己的方法，從而為我們的利益相關者創造長期價值。
總體趨勢
我們是一家跨國公司，擁有跨國業務。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們分別約有52％和50％的收入來自美國境外。由於我們為全球各個市場的多個行業提供服務，因此我們可能會受到全球、區域或特定行業的經濟或政治因素、與全球勞動力相關的趨勢和成本以及日益嚴格的監管的影響。但是，我們在行業、地域以及產品和服務方面的多樣性可能會限制特定行業趨勢變化或當地經濟變化對我們合併經營業績的影響。我們積極監測影響我們經營行業的趨勢，包括監控主要競爭對手和客户，及時瞭解當地經濟的變化以及它們可能如何影響我們的運營。
我們將通過進一步的收購繼續投資發展Mesa，這有助於我們應對所服務市場的快速技術變革，進一步實現業務全球化並進入新市場。為此，我們在2024財年第三季度完成了對GKE的收購。GKE是一家高利潤消耗品化學消毒指標的開發商和製造商，用於保護全球醫療保健市場的患者安全。GKE 在歐洲和亞洲以醫療保健為重點的商業能力極大地擴大了我們在這些地區的醫療保健市場的影響力。我們正在努力獲得在美國銷售的某些GKE產品的510（k）監管許可，這將進一步擴大GKE業務的有機收入增長機會。我們開始將GKE的經營業績合併到我們的財務報表中，並在本財年的第三季度開始從此次收購中受益。
在2024財年第三季度，一些具有挑戰性的宏觀經濟因素持續存在：
| ● | 整個生命科學工具市場的全權資本資產購買持續疲軟，導致我們的有機收入增長下降。 |
| ● | 中國的經濟放緩和反腐敗舉措對我們的收入，尤其是臨牀基因組學部門的收入產生了負面影響。 |
| ● | 高利率導致資本昂貴，對我們的整體盈利能力產生負面影響。 |
我們預計，這些宏觀經濟挑戰將至少持續到2024財年的最後一個季度。
另一方面，在截至2023年12月31日的九個月中，影響2023財年業務運營的供應鏈中斷、勞動力短缺和由此產生的製造困難已基本緩解。此外，為了應對收入疲軟，我們努力減少運營支出，通過在2024財年第二季度開始削減生物製藥開發部門的成本來降低生物製藥開發部門的成本，並在2023財年第三季度初失去了臨牀基因組學部門Sema4的重要客户。管理層的努力，加上對GKE的收購，使我們得以維持毛利率佔收入的百分比。總體而言，儘管整體環境艱難，但在截至2023年12月31日的九個月中，我們的運營支出，包括1,275美元的一次性GKE收購和整合成本以及GKE在第三季度的合併經營業績，與去年同期相比大致保持穩定。
外幣兑美元（“美元”）的疲軟或走強會增加或減少我們報告的收入、毛利率和運營支出，並影響不同時期業績的可比性。總體而言，美元兑主要貨幣的走強會對我們報告的收入產生不利影響，但在較小程度上，對我們報告的支出產生了積極影響；相反，美元兑主要貨幣的疲軟對我們報告的收入產生了積極影響，但對我們報告的支出產生了負面影響。對毛利佔收入百分比的最終影響取決於外幣變動的幅度。
運營結果
下一節將討論我們的經營業績和同期變化。以下表格和討論應與第1項中隨附的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。財務報表 （以千計，百分比數據除外）。
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的應申報板塊的收入分別下降了1％和4％，這主要是由於製藥市場對新資本設備的需求疲軟，包括對生物製藥開發所售硬件的需求減少，以及中國經濟放緩和反腐敗舉措。由於2023財年Sema4的虧損，今年迄今為止的收入也與上年同期相比有所下降。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收購GKE帶來的約3,837美元的無機收入增長部分抵消了收入的減少。
儘管與去年同期相比，2024財年前三個季度的收入有所下降，但由於我們積極控制成本的努力和良好的產品組合，毛利佔收入的百分比保持穩定。
按可報告細分市場劃分的結果如下：
| 收入 |
有機收入增長（非公認會計準則） |
毛利佔收入的百分比 |
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| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
截至2022年12月31日的三個月 |
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
截至2022年12月31日的三個月 |
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
截至2022年12月31日的三個月 |
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| 滅菌和消毒控制 |
$ | 19,338 | $ | 16,283 | (4.8 | %) | 17.7 | % | 72 | % | 71 | % | ||||||||||||
| 臨牀基因組學 |
12,546 | 15,585 | (19.5 | %) | (10.0 | %) | 51 | % | 52 | % | ||||||||||||||
| 生物製藥開發 |
9,430 | 11,646 | (19.1 | %) | (8.7 | %) | 62 | % | 63 | % | ||||||||||||||
| 校準解決方案 |
12,159 | 10,773 | 12.9 | % | (7.3 | %) | 59 | % | 53 | % | ||||||||||||||
| 梅薩的可報告的細分市場 |
$ | 53,473 | $ | 54,287 | (8.6 | %) | (2.1 | %) | 63 | % | 60 | % | ||||||||||||
| 收入 |
有機收入增長（非公認會計準則） |
毛利佔收入的百分比 |
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| 截至2023年12月31日的九個月 |
截至2022年12月31日的九個月 |
截至2023年12月31日的九個月 |
截至2022年12月31日的九個月 |
截至2023年12月31日的九個月 |
截至2022年12月31日的九個月 |
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| 滅菌和消毒控制 |
$ | 52,345 | $ | 48,021 | 1.0 | % | 11.6 | % | 73 | % | 72 | % | ||||||||||||
| 臨牀基因組學 |
41,464 | 48,525 | (14.6 | %) | (10.0 | %) | 50 | % | 55 | % | ||||||||||||||
| 生物製藥開發 |
28,526 | 34,757 | (18.2 | %) | 8.0 | % | 62 | % | 63 | % | ||||||||||||||
| 校準解決方案 |
34,948 | 32,186 | 8.6 | % | (4.7 | %) | 57 | % | 54 | % | ||||||||||||||
| 梅薩的可報告的細分市場 |
$ | 157,283 | $ | 163,489 | (6.2 | %) | 3.5 | % | 62 | % | 61 | % | ||||||||||||
有機收入增長是衡量財務業績的非公認會計準則。有關更多信息以及有機收入增長與總收入增長的對賬情況，請參閲下面的 “非公認會計準則指標”。
我們未經審計的簡明合併經營業績如下：
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
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| 收入 |
$ | 53,473 | $ | 54,287 | (1 | %) | $ | 157,283 | $ | 163,489 | (4 | %) | ||||||||||||
| 毛利 |
33,402 | 32,765 | 2 | % | 96,694 | 100,492 | (4 | %) | ||||||||||||||||
| 運營費用 |
33,469 | 29,363 | 14 | % | 97,485 | 97,689 | - | % | ||||||||||||||||
| 營業（虧損）收入 |
(67 | ) | 3,402 | (102 | %) | (791 | ) | 2,803 | (128 | %) | ||||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 2,116 | $ | 451 | 369 | % | $ | 337 | $ | 319 | 6 | % | ||||||||||||
可報告的細分市場
滅菌和消毒控制
消毒和消毒控制部門製造和銷售生物、化學和清潔指標，用於評估製藥、醫療器械、醫院和牙科行業中消毒和消毒過程的有效性。該部門還主要為牙科行業提供測試和實驗室服務。消毒和消毒控制產品是一次性的，可以常規使用。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
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| 收入 |
$ | 19,338 | $ | 16,283 | 19 | % | $ | 52,345 | $ | 48,021 | 9 | % | ||||||||||||
| 毛利 |
13,951 | 11,614 | 20 | % | 38,018 | 34,581 | 10 | % | ||||||||||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
72 | % | 71 | % | 1 | % | 73 | % | 72 | % | 1 | % | ||||||||||||
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，消毒和消毒控制的收入與去年同期相比分別增長了19％和9％。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收購GKE為消毒和消毒控制部門帶來了3,837美元的收入和2742美元的毛利。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，GKE的毛利佔收入的百分比為71％。
不包括對GKE的收購，儘管2024財年第三季度下的訂單有所增加，但由於訂單履行速度低於平時，消毒和消毒控制部門的收入在截至2023年12月31日的三個月中將下降5％。截至2023年12月31日的九個月中，收入將比上年同期增長1％，這主要是由於2023財年第四季度實施的價格上漲。
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，滅菌和消毒控制的毛利百分比均與去年同期相比增長了1％。不包括截至2023年12月31日的三個月和九個月中與收購GKE相關的非現金庫存增加的412美元的攤銷，該部門的毛利將分別為74％和73％。
臨牀基因組學
臨牀基因組學部門開發、製造和銷售高靈敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相關耗材和服務，使臨牀實驗室能夠對多個治療領域的廣泛診斷和研究應用進行基因組測試，例如遺傳性疾病篩查、藥物遺傳學和腫瘤學相關應用。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
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| 收入 |
$ | 12,546 | $ | 15,585 | (19 | %) | $ | 41,464 | $ | 48,525 | (15 | %) | ||||||||||||
| 毛利 |
6,449 | 8,045 | (20 | %) | 20,904 | 26,535 | (21 | %) | ||||||||||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
51 | % | 52 | % | (1 | %) | 50 | % | 55 | % | (5 | %) | ||||||||||||
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，臨牀基因組學收入與去年同期相比分別下降了19％和15％。截至2023年12月31日的三個月和九個月的下降主要是由於中國經濟放緩和反腐敗舉措導致中國新系統相關收入減少，反腐敗舉措在2024財年第三季度開始對我們產生重大影響。不包括Sema4的虧損，在截至2023年12月31日的九個月中，我們的臨牀基因組學部門的收入將比去年同期下降5％。
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，臨牀基因組學部門的毛利百分比與上年同期相比分別下降了1％和5％，這主要是由於部分固定成本基礎上的收入減少，在較小程度上，產品組合不利，特別是由於2023財年前兩個季度存在的高利潤消耗品收入損失。
儘管在2024財年的前兩個季度，中國的訂單和收入相當強勁，但我們預計中國持續的宏觀經濟放緩將對我們在2024財年最後一個季度公佈的收入和新訂單產生負面影響。
生物製藥開發
我們的生物製藥開發部門開發、製造和銷售用於蛋白質分析（免疫分析）和肽合成解決方案的自動化系統。免疫測定和肽合成解決方案可加速生物治療療法等應用的發現、開發和製造。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
|||||||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
|||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 9,430 | $ | 11,646 | (19 | %) | $ | 28,526 | $ | 34,757 | (18 | %) | ||||||||||||
| 毛利 |
5,841 | 7,359 | (21 | %) | 17,783 | 21,993 | (19 | %) | ||||||||||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
62 | % | 63 | % | (1 | %) | 62 | % | 63 | % | (1 | %) | ||||||||||||
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，生物製藥開發收入與上年同期相比分別下降了19％和18％，這主要是由於對資本設備的需求持續疲軟，但部分被消耗品和服務收入的增加以及價格上漲所抵消。儘管存在不利的宏觀經濟因素，但該部門的消費品和服務收入在2024財年保持強勁，在截至2023年12月31日的九個月中，與上年同期相比增長了14.3％。
截至2023年12月31日的三個月和九個月的毛利百分比與上年同期相比下降了1％，這主要是由於按部分固定成本計算的總收入有所下降，但部分被有利的產品組合以及更高的消耗品和服務百分比所抵消。
校準解決方案
校準解決方案部門開發、製造和銷售質量控制產品，使用先進計量學原理來測量或校準各種透析、過程監測、儀器監測、環境監測、氣體流量、環境空氣質量和扭矩應用中的關鍵化學或物理參數，主要用於醫療設備製造、藥品製造、實驗室和醫院環境。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
|||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 12,159 | $ | 10,773 | 13 | % | $ | 34,948 | $ | 32,186 | 9 | % | ||||||||||||
| 毛利 |
7,212 | 5,740 | 26 | % | 20,050 | 17,411 | 15 | % | ||||||||||||||||
| 毛利佔收入的百分比 |
59 | % | 53 | % | 6 | % | 57 | % | 54 | % | 3 | % | ||||||||||||
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，Calibration Solutions的收入與上年同期相比分別增長了13％和9％，這主要是由於生產困難的緩解和供應限制了我們在2023財年的前九個月生產訂購數量的某些產品的能力。這種減排使我們能夠在2024財年恢復正常運營，推動訂單穩定，同時減少逾期未交的積壓訂單。
與去年同期相比，校準解決方案部門的毛利百分比在截至2023年12月31日的三個月和九個月中分別增長了6％和3％，這主要是由於部分固定成本基礎上的收入增加和良好的產品組合。
運營費用
截至2023年12月31日的三個月，運營費用與去年同期相比增長了14％。不包括與收購和整合GKE相關的費用（770美元的收購和整合相關成本以及歸屬於GKE的1,456美元的運營費用），在截至2023年12月31日的三個月中，運營費用將增長6％。根據公司業績，我們下調了對2023財年第三季度和2024財年第三季度的獎金支付的估計；2023財年第三季度減少了約1,000美元。
截至2023年12月31日的九個月中，運營支出保持穩定，這主要是由於2024財年的獎勵發放時間導致股票薪酬支出減少。此外，在虧損Sema4之後，我們的戰略成本控制活動以及2024財年第三季度生物製藥開發部門的強制裁員所節省的成本減少了我們的運營支出。不包括對GKE的收購，在截至2023年12月31日的九個月中，運營費用將減少約3％。
銷售費用
銷售費用主要由勞動力成本驅動，包括工資和佣金；因此，銷售費用可能因銷售水平而異。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
|||||||||||||||||||
| 銷售費用 |
$ | 9,737 | $ | 8,437 | 15 | % | $ | 28,363 | $ | 27,660 | 3 | % | ||||||||||||
| 佔收入的百分比 |
18 | % | 16 | % | 2 | % | 18 | % | 17 | % | 1 | % | ||||||||||||
截至2023年12月31日的三個月和九個月的銷售費用與上年同期相比分別增長了15％和3％，這主要是由於加強了營銷工作，我們在某些部門實施了Salesforce以及回補了生物製藥部門的部分空缺職位，但2024財年迄今為止收入減少的佣金減少部分抵消了這一點。不包括對GKE的收購，截至2023年12月31日的三個月和九個月的銷售費用將分別增加12％和2％。
一般和管理費用
勞動力成本、非現金股票薪酬和無形資產的非現金攤銷是我們絕大多數一般和管理開支的動力。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
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| 一般和管理費用 |
$ | 19,438 | $ | 16,129 | 21 | % | $ | 55,024 | $ | 54,543 | 1 | % | ||||||||||||
| 佔收入的百分比 |
36 | % | 30 | % | 6 | % | 35 | % | 33 | % | 2 | % | ||||||||||||
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，一般和管理費用與去年同期相比分別增長了21％和1％，這主要是由於收購了GKE。截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收購和整合成本分別為770美元和1,275美元，而截至2022年12月31日的三個月和九個月中，與Belyntic和Agena收購相關的收購和整合成本分別為251美元和874美元。此外，收購GKE時收購的無形資產的攤銷產生了838美元的非現金一般和管理攤銷費用。2023財年第三季度還包括公佈的獎金支出，原因是獎金的預計支付額發生變化。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的一般成本控制措施部分抵消了一般和管理費用的增加。不包括GKE，截至2023年12月31日的三個月中，一般和管理費用將增長13％，而在截至2023年12月31日的九個月中，一般和管理費用將下降1％。
研發費用
研發費用主要由勞動力成本和第三方顧問的成本組成。
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
|||||||||||||||||||
| 研發費用 |
$ | 4,294 | $ | 4,797 | (10 | %) | $ | 14,098 | $ | 15,486 | (9 | %) | ||||||||||||
| 佔收入的百分比 |
8 | % | 9 | % | (1 | %) | 9 | % | 9 | % | - | % | ||||||||||||
在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，研發費用與上年同期相比分別下降了10％和9％，這主要是由於我們在2024財年的成本控制措施，包括在2024財年第二季度與生物製藥開發部門相關的削減，以及由於在財年第一季度購買了用於增強現有滅菌和消毒控制部門產品供應的過程內研發技術年2023。
非營業（收入）支出，淨額
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
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| 非營業（收入）支出，淨額 |
$ | (2,013 | ) | $ | 1,486 | (235 | %) | $ | (475 | ) | $ | 2,915 | (116 | %) | ||||||||||
截至2023年12月31日的三個月和九個月的非營業（收益）支出淨額主要包括外幣交易的損益以及利息支出和與票據和信貸額度相關的債務發行成本的攤銷。此外，在截至2023年12月31日的三個月中，梅薩向我們的全資子公司梅薩德國有限公司發放了以美元計價的公司間貸款，用於收購GKE。結果，在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，由於歐元兑美元的變動，我們錄得的未實現外幣淨收益為3,291美元，營業外收入有所增加。
所得税
| 截至12月31日的三個月 |
百分比 |
截至12月31日的九個月 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
2023 |
2022 |
改變 |
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| 所得税（福利） |
$ | (170 | ) | $ | 1,465 | (112 | %) | $ | (653 | ) | $ | (431 | ) | 52 | % | |||||||||
| 有效税率 |
(8.7 | %) | 76.5 | % | (85 | %) | 206.6 | % | 384.8 | % | (178 | %) | ||||||||||||
截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的有效所得税税率分別為（8.7）％和76.5％，截至2022年12月31日的三個月和九個月的有效所得税税率分別為206.6％和384.8％。截至2023年12月31日的三個月和九個月的有效税率與21％的法定聯邦税率不同，這主要是由於員工的股份付款獎勵以及外國司法管轄區產生的收入的影響。截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的有效税率與前一時期相比發生了變化，這主要是由於股票期權行使的意外收益減少。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税法、法規、會計原則或其解釋的變化，以及税前收入的地理構成。我們會仔細監控這些因素，並相應地調整我們的有效所得税税率。
淨收入
淨收入隨收入、毛利和運營支出的變化而變化（包括截至2023年12月31日的三個月和九個月中分別以企業合併方式收購的無形資產的22,380美元和9,144美元非現金攤銷以及股票薪酬支出）。
基於市場的獎勵
在截至2023年12月31日的九個月中授予的基於業績的限制性股票獎勵包括基於市場的部分。
流動性和資本資源
我們的流動性來源包括運營產生的現金、手頭現金和現金等價物、我們的信貸額度和公開市場銷售協議中的可用現金軍士長、營運資金以及潛在的額外股權和債券發行。我們認為，來自運營活動的現金流以及從我們的信貸額度借款或公開市場銷售協議中的資金所提供的潛在現金軍士長，必要時足以滿足我們持續的運營需求、定期的債務利息支付、股息支付和預期的資本支出。根據市場狀況和普通股的股價，我們可以選擇以普通股或現金結算票據。
從歷史上看，我們對資源的更重要用途包括收購、債務和利息債務的支付、長期資本支出以及向股東分發季度股息。營運資金是流動資產超過流動負債的金額。截至2023年12月31日和2023年3月31日，我們的營運資金分別為74,172美元和75,616美元。截至2023年12月31日和2023年3月31日，我們分別有28,224美元和32,910美元的現金和現金等價物。
截至2023年12月31日，信貸額度下本金總額為172,500美元的票據尚未償還，未償還的票據為62,000美元。在截至2023年12月31日的三個月中，我們在信貸額度下共借入了71,000美元，為收購GKE的大部分資金提供資金。按照我們目前的利率，我們預計信貸額度下的62,000美元借款每年將產生約4,464美元的利息支出。
2022年4月，我們簽訂了公開市場銷售協議軍士長根據該協議，我們可以不時發行和出售總價值不超過15萬美元的普通股。我們沒有根據該協議出售任何股票。
我們定期評估戰略收購的機會。未來的重大收購可能要求我們獲得額外的資本，承擔額外的第三方債務或承擔其他長期債務。我們認為，將來我們有能力發行更多股權或債務，為我們的收購和投資活動提供資金；但是，如果有的話，額外的股權或債務融資或其他交易可能無法以可接受的條件提供。
我們可能會不時回購或採取其他措施來減少債務。這些行動可能包括償還未償債務或為其再融資、進行私下談判交易等。可能償還的債務金額（如果有的話）可能是巨大的。退休將由董事會全權決定，並將取決於市場狀況、現金狀況和其他考慮因素。
分紅
自2003年以來，我們定期支付季度股息。在截至2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的每個季度以及2023財年的每個季度中，我們宣佈並支付了每股0.16美元的股息。
2024 年 1 月，我們宣佈，董事會宣佈向於 2024 年 2 月 29 日營業結束時的登記股東派發每股普通股 0.16 美元的季度現金股息，將於 2024 年 3 月 15 日支付。
現金流
我們來自運營、投資和融資活動的現金流如下（以千計）：
| 截至12月31日的九個月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 31,250 | $ | 15,464 | ||||
| （用於）投資活動的淨現金 |
(81,732 | ) | (8,468 | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
45,769 | (28,936 | ) | |||||
截至2023年12月31日的九個月中，來自經營活動的現金流提供了31,250美元。截至2023年12月31日的九個月中，淨收入和非現金調整總額為33,838美元，而截至2022年12月31日的九個月為34,588美元。在截至2023年12月31日的九個月中，我們從營運資金中產生的現金比截至2022年12月31日的九個月增加了16,536美元，這主要是由於貿易應收賬款的增加和庫存購買量的減少，因為我們在截至2023年12月31日的九個月中一直在建立安全庫存以降低供應鏈風險。與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月31日的九個月中，用於投資活動的現金有所增加，這主要是由於收購了GKE。融資活動提供的現金主要來自信貸額度總額為71,000美元，被截至2023年12月31日的九個月中償還的22,000美元所抵消，而截至2022年12月31日的九個月信貸額度償還額度為3萬美元。
合同義務和其他商業承諾
我們是許多合同義務的當事方，這些義務涉及承諾在正常業務過程中向第三方付款。有關我們截至2023年3月31日的合同義務和其他商業承諾的描述，請參閲我們於2023年5月30日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告。
合併而言，截至2023年12月31日，我們的未結採購訂單的合同義務約為12,539美元，用於常規採購用品和庫存，其中大部分將在不到一年的時間內支付。
作為收購Belyntic的一部分，如果簽發了與所購技術相關的合同規定的專利，我們同意向賣方支付1,500美元。在截至2023年12月31日的三個月中，我們向Belyntic賣家支付了188美元。我們承諾在2024財年第四季度額外支付563美元，我們認為剩餘的專利很可能會發放，我們將在未來12個月內向賣方全額付款。
作為GKE收購的一部分，在截至2023年12月31日的三個月內完成，我們已同意在收購後約18個月向GKE賣方支付約9,500美元的收購價格，等待對可能產生的潛在賠償損失進行調整。截至2023年12月31日，該負債在我們的簡明合併資產負債表中記作其他長期負債。
關鍵會計政策與估計
關鍵會計估計是指我們認為既重要又需要我們做出困難、主觀或複雜的判斷的估計，這通常是因為我們需要估計本質上不確定事項的影響。這些估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合適的其他各種因素。我們在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項的關鍵會計政策和估算部分中討論了某些需要大量管理層估計並被認為對我們的經營業績或財務狀況至關重要的會計政策。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。儘管我們認為我們的估計、假設和判斷是合理的，但它們是基於目前可用的信息。在不同的假設、判斷或條件下，實際結果可能與這些估計值有顯著差異。
收購的無形資產和財務狀況
在收購GKE時獲得的無形資產的公允價值是使用三級輸入來衡量的。與2023年3月31日相比，我們截至2023年12月31日的財務狀況的重大變化，包括收購的無形資產和其他餘額的變化，主要歸因於對GKE的收購。
非公認會計準則指標
除了根據公認會計原則編制的財務指標外，我們還將有機收入增長（報告的收入增長不包括近期收購的收入）列為補充的非公認會計準則財務指標。我們認為，提供補充性有機收入增長有助於本期和前期信息之間的可比性，並可以深入瞭解梅薩的短期和長期財務趨勢。我們在內部使用有機收入增長來預測和評估梅薩的經營業績，將本期收入與前期收入進行比較，用於財務和運營決策以及薪酬目的。
有機收入增長與總收入增長的對賬情況如下：
| 總收入增長 |
收購的影響 |
有機收入增長（非公認會計準則） |
|||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | 截至2022年12月31日的三個月 | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | 截至2022年12月31日的三個月 | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||
| 滅菌和消毒控制 |
18.8% |
17.7% |
(23.6%) |
-% |
(4.8%) |
17.7% |
|||||
| 臨牀基因組學 |
(19.5%) |
(5.5%) |
-% |
(4.5%) |
(19.5%) |
(10.0%) |
|||||
| 生物製藥開發 |
(19.0%) |
(8.7%) |
(0.1%) |
-% |
(19.1%) |
(8.7%) |
|||||
| 校準解決方案 |
12.9% |
(7.3%) |
-% |
-% |
12.9% |
(7.3%) |
|||||
| 道達爾公司 |
(1.5%) |
(0.7%) |
(7.1%) |
(1.4%) |
(8.6%) |
(2.1%) |
|||||
| 總收入增長 |
收購的影響 |
有機收入增長（非公認會計準則） |
|||||||||
| 截至2023年12月31日的九個月 |
截至2022年12月31日的九個月 |
截至2023年12月31日的九個月 |
截至2022年12月31日的九個月 |
截至2023年12月31日的九個月 |
截至2022年12月31日的九個月 |
||||||
| 滅菌和消毒控制 |
9.0% |
11.6% |
(8.0%) |
-% |
1.0% |
11.6% |
|||||
| 臨牀基因組學 (1) |
(14.6%) |
194.4% |
-% |
(204.4%) |
(14.6%) |
(10.0%) |
|||||
| 生物製藥開發 |
(17.9%) |
8.0% |
(0.3%) |
-% |
(18.2%) |
8.0% |
|||||
| 校準解決方案 |
8.6% |
(4.7%) |
-% |
-% |
8.6% |
(4.7%) |
|||||
| 道達爾公司 |
(3.8%) |
30.3% |
(2.4%) |
(26.8%) |
(6.2%) |
3.5% |
|||||
(1) 截至2022年12月31日的九個月中，GAAP臨牀基因組學收入增長了194.4％，這是由於在截至2021年12月31日的九個月中，所有權期明顯縮短。
第 3 項。 定量和定性披露 a關於市場風險
外幣匯率
我們面臨的匯率風險來自與美國以外國家的客户的交易以及關聯公司之間的公司間交易。交易匯率風險源於以適用子公司本位幣以外的貨幣購買和銷售商品和服務。我們還面臨與將國外業務財務報表轉換為本位貨幣美元相關的匯率折算風險。在美國境外運營的子公司產生的成本和記錄的銷售額使用相應時期有效的平均匯率折算成美元。因此，我們受到各種貨幣兑美元匯率變動的影響。我們的生物製藥開發部門特別容易受到貨幣風險敞口的影響，因為該部門的很大一部分支出以瑞典克朗支付，而該部門的大多數收入合同都是以美元和歐元計算的。因此，當瑞典克朗兑美元走強或貶值時，營業利潤分別增加或減少。隨着我們繼續完善對在國外開展業務或使用美元以外本位貨幣的公司的收購，我們的外幣匯率風險將增加。貨幣匯率變化對我們國際子公司資產和負債的影響反映在股東權益的累計其他綜合收益部分中。
利率
我們的信貸額度按基準利率或SOFR利率加上適用的利差計息。根據截至2023年12月31日的未償餘額，我們估計，如果利率提高1個百分點，我們每年將產生約620美元的額外利息支出。
通貨膨脹風險
通貨膨脹通常會增加我們的勞動力、材料和運費成本，從而影響我們。近年來的通貨膨脹率並未對我們的財務報表產生重大影響，因為通貨膨脹成本的增加已被年度價格上漲所抵消。但是，如果競爭對手不同樣調整價格，則任何提價都可能導致銷量下降。我們無法合理估計我們在未來成功恢復通貨膨脹成本增加的任何影響的能力。
其他
我們沒有衍生工具。我們對大宗商品市場風險的敞口微乎其微。
第 4 項。 控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見《交易法》頒佈的第13a-15（e）條），旨在確保《交易法》報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
截至2023年12月31日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自本報告所涉期末起生效。
去年的重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。如第二部分第9A項所披露。“控制和程序” 在截至2023年3月31日的年度10-K表年度報告中，在2023財年中，我們發現了內部控制的兩個重大缺陷：
| ● |
公允價值計算——管理層對公允價值計算（包括管理層對Belyntic收購的初步估值）的審查控制不足。具體而言，管理層未能利用具有適當知識和專業知識水平的資源進行和審查公允價值計算，包括Belyntic的初步估值。 |
| ● |
商譽減值評估——管理層對商譽減值定性評估的審查控制不足以確定潛在的減值觸發因素。 |
財務報告內部控制重大缺陷的補救現狀
從截至2023年6月30日的三個月開始，我們實施了先前披露的補救計劃：
| ● |
公允價值計算-我們獲得了知識淵博的第三方估值專家的服務，為Belyntic的收購進行公允價值計算。 |
| ● |
商譽減值評估——具備必要知識的管理層成員對潛在減值觸發因素進行了正式的季度分析。 |
通過我們的控制活動，我們得出的結論是，截至2023年6月30日，有關公允價值計算的重大缺陷已得到糾正，商譽減值評估的重大缺陷已於2023年9月30日得到糾正。未來一段時間，我們將繼續進行正式的季度減值觸發分析。同樣，我們將繼續聘請具有必要知識的估值專家對未來所有企業的收購進行估值。
財務報告內部控制的變化
對GKE的收購是在截至2023年12月31日的三個月內完成的。因此，我們對財務報告內部控制的評估範圍尚未包括GKE。這種排除符合美國證券交易委員會的一般指導方針，即在收購當年，對最近收購的業務的評估可能會被排除在我們的範圍之外。
除了上述補救措施外，在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們的財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
參見注釋 11。第 1 項中的 “承諾和意外開支”。 財務報表獲取有關我們可能參與的任何法律訴訟的信息。
第 1A 項。 風險因素
在截至2023年12月31日的九個月中，與第1部分第1A項中描述的風險因素相比沒有實質性變化。風險因素我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在指定期限內購買股權證券的信息：
| 購買的股票總數 (1) |
每股支付的平均價格 |
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2) |
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量 |
|||||||||||||
| 2023 年 10 月 |
38 | 138.39 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2023 年 11 月 |
32 | 93.77 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 |
28 | 138.33 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 總計 |
98 | 123.20 | - | 162,486 | ||||||||||||
| (1) |
在此期間購買的股票是從員工手中轉移給公司的，以履行與該期間限制性股票獎勵歸屬有關的最低預扣税義務。 |
| (2) |
2005 年 11 月 7 日，我們董事會通過了一項股票回購計劃，允許回購我們高達 300,000 股普通股；但是，在所提交的任何時期內，都沒有根據該計劃購買任何股票。該計劃將持續到達到最高限額或董事會採取進一步行動終止該計劃為止。 |
物品 5. 其他信息
我們的以下董事或高級管理人員訂立了購買或出售我們證券的書面計劃，旨在滿足《交易法》規則的肯定性辯護條件 10b5-1(c)（每項均為 “交易安排”），日期如下：
修改了現有的交易安排 . 交易安排通過以下方式生效 . 交易安排考慮到歐文斯先生 可能 運動 不合格股票期權並賣出由此產生的股票 梅薩實驗室普通股的股票，但須遵守某些條件。
第 6 項。 展品
| 展品編號 |
展品描述 |
| 3.1 | 經修訂和重述的梅薩實驗室公司章程（以引用方式納入2023年8月25日提交的8-K表最新報告（委員會文件編號：000-11740）的附錄3.1）。 |
| 3.2 | 經修訂和重述的梅薩實驗室公司章程（以引用方式納入2019年5月10日提交的8-K表最新報告（委員會文件編號：000-11740）的附錄3.1）。 |
| 31.1+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
| 31.2+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
| 32.1* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
| 32.2* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
| 101.INS+ | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH+ | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL+ | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF+ | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔 |
| 101.LAB+ | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE+ | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104+ |
封面頁交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）。 |
+ 隨函提交
* 隨函提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
梅薩實驗室有限公司
（註冊人）
| 日期：2024 年 2 月 5 日 | 來自： | /s/ Gary M. Owens. Gary M. Owens 首席執行官 |
| 日期：2024 年 2 月 5 日 | 來自： | /s/ 約翰·V·薩基斯 約翰·V·薩基斯 首席財務官 |