附件10.28

養老基金
菲利普莫里斯在瑞士

條例
IC養老金計劃

2022年1月

介紹 1

1. IC計劃會員資格 1

第1條-一般原則 1

第2條-會員資格的開始 1

第3條-會員資格的終止 1

2. 定義 2

第4條-正常退休 2

第5條-繳費工資 2

第6條-退休儲蓄資本 2

第7條-退休抵免 3

第8條-自願捐款 3

第9條-福利的喪失 4

第十條-利息 4

3. IC養老金計劃福利 4

一般原則 4

第11條-保險福利 4

一次性退休資本 5

第12條-權利 5

第13條-金額 5

一次性殘疾福利 5

第14條-殘疾的承認 5

第15條-權利和金額 5

一次性死亡福利 6

第16條-權利和金額 6

第17條-受益人 6

離婚福利 6

第18條-離婚情況下解僱福利的轉移 6

既得解僱福利 7

第19條-終止僱用 7

第20條-既得解僱福利的金額 7

第21條-既得解僱福利的最低金額 7

第22條-既得終止福利的轉讓 8

第23條-現金支付 8

第24條-保險終止 9

維持保險範圍 9

第25條-作為外部會員維持保險 9

4. IC養老金計劃資源 10

第26條-一般資源 10

第27條-成員的繳款 10

第28條-僱主的繳款 10

5. 過渡性條文 11

第29條-成員的繳款和退休抵免 11

6. 最後條款 11

第30條-條例的修改 11

第31條-解釋 11

第32條-爭議 11

第33條-翻譯 11

第34條-生效日期 11

引言

瑞士菲利普莫里斯養老基金(下稱“養恤基金”)的目的是保護瑞士菲利普莫里斯集團的僱員以及根據法規可以隸屬於該基金的公司(下稱“僱主”或統稱“僱主”)免受退休、殘疾和死亡的經濟後果的影響。

根據瑞士菲利普莫里斯養老基金章程第5條的規定，養老金委員會發布了本計劃的規定(下稱：“IC養老金計劃”)。

IC養卹金計劃是1993年12月17日關於歸屬於養卹金計劃的聯邦法律第15條所指的“固定繳款計劃”(下稱：“LFLP/FZG”)。

本條例中預期的福利是對瑞士菲利普莫里斯養老金計劃(下稱“主計劃”)的計劃規則下的福利的補充，該計劃規則是LFLP/FZG第16條所指的“固定福利計劃”。這些福利與主計劃的福利一起支付。

在這些條例中，男性和女性是同等的。

受《聯邦同性之間登記民事夥伴關係法》所指的登記民事夥伴關係約束的人，與這些條例所界定的已婚人士(配偶)的待遇相同。在登記處登記民事合夥關係的處理方式與婚姻相同，法院解除民事合夥關係的處理方式與離婚相同。

主要計劃條例第15至20條(總則)、第60至73條(鼓勵自置居所)、第77條(資產)、第78至85條(基金管理)，依此類推繼續適用。

1.增加IC計劃的成員資格

第1條--原則

1.屬於養恤基金主要計劃成員的所有14級或更高級別的僱員都必須成為IC計劃的成員。

第2條--成員資格的開始

1.IC計劃的成員資格從發放獎金的月份的第一天開始。因此，員工獲得了投保會員的狀態。

第3條--終止會籍

1.他們在IC養老金計劃中的成員資格於終止僱用之日終止

2.終止IC計劃的成員資格將導致喪失成員身份，但須遵守第24條(保險的終止)和第25條(保險的維持)以及養恤基金向有關個人提供所有必要信息的義務。

2.測試定義。

第四條--正常退休

1.會員的正常退休從會員65歲生日後的第一天開始，不分性別。

第5條--繳款工資

1.規定工資等級為19至28的會員繳費工資等於主計劃的繳費工資。這種薪金在下文中稱為“繳款薪金I”。

根據規定，繳款工資I不得超過第8條第(1)款LPP/BVG規定的最高限額。

2、規定薪級為14至17的會員繳費工資等於獎金(IC)。這一薪金以下稱為“繳款薪金二”。

根據規定，繳款工資II不得超過第8(1)條規定的上限，減去《主要計劃條例》第6(1)條規定的薪酬要素總和。

3.當《主計劃條例》第6(1)條規定的薪酬要素加獎金(IC)的總和超過第8條第(1)款LPP/BVG規定的上限金額時，薪金等級18的成員的繳費工資等於繳費工資I。

因此，在所有其他情況下，繳款工資等於繳款工資II。

4.如果在本年度內發放任何獎金(IC)，繳款工資等於零。

5.調查發現，繳款工資從來不包括受僱於第三方而獲得的任何補償。

第6條--退休儲蓄資本

1.計劃：為每個成員創建退休儲蓄資本，包括：

-根據以下第7條，他們將獲得退休抵免

--感謝會員的自願捐款；

-防止可能償還在執行第九條(利益損失)過程中損失的金額；以及

--上述款項的應計利息不計。

第7條--退休抵免

1.按年計算並以供款工資的百分比表示的退休抵免等於：

A.繳費工資i：

--28至24年級學生：3%

--美國23級：11.4%

--美國22級：10.8%

--美國21級：9.6%

--美國20級：9.0%

--美國19級：8.4%

--美國18級：7.8%；

B.員工繳費工資II：12%

第8條--自願捐款

1.積累了《主要計劃條例》第10條第(1)款規定的最長期限的在職成員，可隨時以自願繳款的方式購買養卹金福利。

2.根據《主要計劃條例》第10條第(4)款，未完全由主計劃吸收的既得離職福利可適用於購買IC養卹金計劃的福利。

3.不同國家的自願捐款僅限於以下各項之間的差異：

A.繳費工資i：

--扣除繳費工資I的3%，乘以會員30歲生日當年與當前歷年之間的年度差額，以及

--自願供款之日應計退休儲蓄資本，年息增加4%；

B.繳費工資II：

--繳費工資的12%，乘以會員30歲生日當年與當前歷年之間的年度差額，以及

--自願供款當日應計退休儲蓄資本，年息增加4%。

計算自願繳款最高限額的參考工資等於自從成為獨立國家養卹金計劃成員以來最後三個繳費薪金二的平均數。

4.新成員只有在已全額償還之前因購房融資而獲得的提款後，才能進行自願貢獻。

5.根據第7(1)(A)條，可分配給自願購買的最高金額減去任何尚未轉移到基金的既得終止利益，加上成員3a支柱資產中超過24歲起每年最高可扣除税款之和的部分，外加利息。

6.對於從未在瑞士參加過養卹金計劃的海外成員，在加入瑞士養卹金計劃的頭5年內，年度自願繳費最高限額為繳費工資的20%。

7.從成員自願捐款中獲得的其他福利至少在三年內不得以資本形式發放。

8.如果其中一名僱主為成員在菲利普莫里斯集團內的國際轉移支付全部或部分福利，則基金、僱主和成員之間將締結一項協議。

第9條--福利損失

1.如果離婚後適用第十八條(離婚時轉移解約利益)，會員的退休儲蓄資本將減少，其自願和監管供款賬户將相應調整。

2.如會員因資助自置居所而提取一筆款項，並從IC退休金計劃轉撥一筆款項，則該會員的退休儲蓄資本將按同等數額減少。會員的自願繳費和監管繳費將隨着退休儲蓄資本的減少而按比例減少。

第10條--利息

1.退休儲蓄資本的應付利率由養卹金聯委會確定。

2.如果投保事件發生在每一日曆年末或成員離開IC養老金計劃之日，則計入利息。

3.退休抵免自繳款後的第一個月1日起計息；自願捐款自繳存之日起計息。

4.默認利率為LPP中設定的最低利率加一個百分點。

3.養老金計劃福利

總則

第11條--保險福利

1.在符合下列條件的情況下，IC退休金計劃可提供以下形式的福利：

A)取消一次性退休資本計劃；

B)取消一次性傷殘津貼；

C)取消一次性死亡撫卹金

D)在離婚的情況下享受更多的福利；

E)既得解僱福利。

一次性退休資本

第12條--權利

1.享受退休福利的權利從正常退休日期開始。

2.如果成員在其58歲生日前一個月的最後一天之後因死亡或殘疾以外的任何原因離開主計劃，他有權從該日起享受IC養老金計劃的退休福利。第19條第(1)款之二(既得解僱撫卹金的權利)仍然適用。

3.計劃：已向主計劃申請部分或全部退休養老金的成員可使用其IC養老金計劃退休儲蓄資本的全部或部分向主計劃購買退休養老金福利。因此購買的養卹金受《主要計劃》的條例管轄。

4.會員必須在退休日期前3個月將其選擇通知養恤基金管理層，否則將被視為已選擇一次性支付退休資本。本條例第八條第(七)款和總圖則條例第59條之二第(5)款繼續適用。

5.如社員已婚，一次性支付本金須徵得其配偶的書面同意。如不能獲得此類協議或被拒絕，該成員可向法院提出上訴。

第13條--數額

(一)一次性退休資本等於退休日應計的退休儲蓄資本。

2.《主要計劃》購買的年度退休養卹金，是使用《主要計劃條例》附件1所列成員退休年齡的換算係數，加上《主要計劃》資產負債表中列明的退休當年1月1日死亡率表變動準備金的百分比，將全部或部分應計退休儲蓄資本轉換而成的。

一次性傷殘津貼

第14條--承認殘疾

1.根據主要計劃規則被確認為殘疾的成員，在同一日期和相同程度上符合IC養老金計劃的殘疾資格。

第15條--應享權利和數額

1.如果成員根據主要計劃條例被確認為殘疾人，則有權獲得一次性殘疾津貼。

2.根據《主計劃》確認殘疾之日，一次性傷殘津貼等於應計退休儲蓄資本。

3.獲得全額主計劃養老金的權利意味着有權全額支付資本。

此外，如果會員根據主計劃條例有權獲得部分租金，一次性傷殘津貼將按相同比例支付。

一次性死亡撫卹金

第16條--應享權利和數額

1.如果活躍成員死亡，則根據下述第17條向受益人支付一次性死亡撫卹金。

2.根據規定，一次性死亡撫卹金等於：

A)如果受益人是本條例第17條第(1)款或《主要計劃條例》第46條第(1)款所指的受益人，則計算成員去世之日應計的退休儲蓄資本。

B)為退休儲蓄資本的50%，但不低於成員供款的總和，不含利息，如果受益人是LPP所指的“其他合法繼承人”。

第17條--受益人

1.關於一次性死亡撫卹金的支付問題：

-第一：發給尚存配偶或可根據《主要計劃條例》第40條之二要求支付撫卹金的尚存伴侶；

-未能履行：根據《主要計劃條例》第46條向其他受益人支付。

2.如無上述第一款規定的受益人，一次性死亡撫卹金歸IC養老金計劃所有。

離婚時的利益

第18條--離婚時離職撫卹金的轉移

1.如果一名現役成員離婚，則應類推適用《主要計劃條例》第49條關於該成員與其前配偶在婚姻期間累積的解僱津貼的分配的規定。法院自動通知基金要轉賬的數額和轉賬所需的所有資料。

2.如法院根據第1段通知基金，則離婚時IC退休金計劃內的退休儲蓄資金會減去法院歸於前配偶的款額。會員可以部分或全部償還轉移的款項；償還款項將用於重建其退休儲蓄資本。第八條第(六)款仍然適用。

3.允許會員在離婚前的自願和監管繳費總額將按退休儲蓄資本的減少比例遞減。

既得解僱福利

第19條--終止僱用

1.福利：會員在有權領取退休福利之前，因死亡或殘疾以外的任何原因離開主計劃，有權獲得根據下文第20條(既有解僱撫卹金的金額)和第21條(既有解僱福利的最低金額)確定的既得解僱福利。

1之二：希望根據《主要計劃條例》第51條第(1)款之二的規定享有離職福利的成員，也可從IC退休金計劃獲得既得的離職福利。

2.當成員離開IC養老金計劃時，應支付更多既得離職福利。在該日期之後，他們將按LPP/BVG的最低利率賺取利息。如果基金沒有在收到所有必要信息後30天內轉移到期的福利，則自那時起應產生違約利息。

第20條--既得解僱撫卹金數額

1.除下列第21條另有規定外，既得離職福利相當於會員離職當日的退休儲蓄資本。

2.如果在受僱的最後一天，該成員受僱於菲利普莫里斯集團，自該成員18歲生日之日起計未滿5年，既得解僱津貼將從僱主根據第8條第(8)款提供的任何金額中扣除。從該成員18歲生日之日起，在菲利普莫里斯集團工作的每一年，這一減幅將減去僱主提供的資金的十分之一。一年不到一年的減少量是按比例計算的。未歸於該成員的數額被視為僱主的繳款準備金。如在受僱的最後一天，該會員自其18歲生日起已在菲利普莫里斯集團受僱5年或以上，則不得扣減。

第21條--既得解僱津貼的最低數額

1.當一名成員離開養恤基金時，他至少有權獲得根據第8條作出的任何自願繳費和根據第9條損失的任何款項的償還，利息按《合規》規定的利率計算；此外，該成員有權在其24歲生日後於1月1日之後向IC養卹金計劃支付任何個人繳款，不計利息，但在20歲以上每年增加4%，最高可達100%。

2.允許按照第八條第(8)款的規定，將既得解僱福利減去僱主出資的任何金額。這一扣減額是僱主為IC養卹金計劃繳款的每一年所提供的金額的十分之一。一年不到一年的減少量是按比例計算的。未歸於該成員的數額被視為僱主的繳款準備金。

第22條--轉移既得終止利益

1.在一名工作人員離開養恤基金時，養恤基金將其既得離職撫卹金的數額告知他，並請他按照下文第2款和第3款的規定，在30天內提供必要的轉賬指示。

2.如果成員開始為新僱主工作，基金應根據成員的指示，將既得解僱福利與主計劃的既得解僱福利一起轉移到新僱主的養老金計劃中。

3.如果成員不去為新僱主工作，他可以選擇：

A)禁止向受普通保險監管的保險公司購買既得利益保單；或

B)允許在養老基金開立既得利益賬户，該養老基金的資產由受聯邦銀行和儲蓄機構法管轄的銀行投資或與其投資。

4.如果成員未能在規定的時間內提供必要的信息，IC養老金計劃應將既得的終止福利(包括利息)轉移到替代養老金計劃，最早應在僱用終止後六個月內但不遲於兩年。

五、《基本法》第二十三條繼續適用。

第23條--現金付款

1.在符合第八條第(7)款的情況下，成員可申請以現金領取其既得解僱福利：

A)不考慮他是否永久離開瑞士前往列支敦士登公國以外的國家；

B)不知道他是否成為自僱人士，不再受LPP/BVG的限制；

C)考慮既得解僱福利是否少於該成員在終止僱用時的年度繳費。

2.如會員已結婚，則須徵得配偶書面同意，方可支付現金。如不能獲得此類同意或被不當拒絕，該成員可向法院提出上訴。

3.養卹金聯委會可要求該成員提交其認為必要的任何證明，並可在提交該證明之前延遲付款。

第24條--保險終止

1.中國養老保險計劃保險範圍在成員離開養老基金之日，即就業結束的當月最後一天結束。

2.如果成員在僱傭結束後的下一個月內沒有與新僱主訂立僱傭合同，並且如果其收入喪失能力，隨後導致其符合主計劃下的殘疾資格，則IC養老金計劃支付的福利是成員離開IC養老金計劃當日投保的福利。

3.如果IC養老金計劃依照本條第二款的規定進行幹預，並且既得的終止撫卹金已經轉移，則養老保險基金應要求恢復原狀。如果不能恢復原狀，IC計劃的福利將相應減少。

4.第二十五條(保險的維持)仍然適用。

維持承保範圍

第25條--保險的維持

1.根據主要計劃條例第57條至第59條之二申請維持其主要計劃下的保險範圍的成員，也維持其在IC養卹金計劃下的保險範圍。

2.如果成員停止支付繳費；在受僱最後一天積累的退休儲蓄資本將按養卹金聯委會制定的利率加息。

3.其他福利待遇仍受制於本條例的規定。但是，不適用本條例第8條(自願捐款)和《主計劃條例》第60至73條(財產使用權)。

4.被降級至14級以下的成員從本月1日起作為外部成員維持其在IC養老金計劃下的保險範圍，恰逢降級。該成員停止支付繳費；應計退休儲蓄資本將按養卹金聯委會確定的利率增加利息。應享福利仍受這些條例的規定製約。儘管如此，第8條自降級之日起不適用。

4.中投公司養老金計劃資源

第26條--一般資源

1.支持IC計劃的資源包括：

A)鼓勵成員在監管方面的貢獻；

B)接受第8條(自願捐款)所指的自願捐款，以及根據第9條(福利損失)對損失金額的任何償還；

C)審查僱主的監管繳費；

D)拒絕會員和僱主的任何臨時補救性捐款；

E)禁止任何贈款、捐贈和遺贈；

F)包括保險福利和剩餘餘額，無論出於何種原因，這些福利和餘額都沒有分配給受益人；

G)為基金的資產提供更多收入。

第27條--會員的貢獻

1.*每個成員必須從他加入IC養老金計劃之時開始繳費，只要他是該計劃的成員，但不遲於他被確認為殘疾之日，或直到他達到正常退休年齡之日。第二十五條(保險的維持)仍然適用。

2.會員每年的繳費金額相當於：

A.繳費工資i：

- 28至24年級：1.5%

- 23年級：5.7%

- 22年級：5.4%

- 21年級：4.8%

- 20年級：4.5%，

- 19年級：4.2%

- 18年級：3.9%;

B. 繳費工資II：6%

3. 會員每年向IC養老金計劃繳納的繳款將從會員的工資中扣除。

第28條-僱主的繳款

1. 只要會員需要繳納繳款，僱主也應該繳納。

2. 對於每位活躍會員，僱主支付與會員支付的繳款金額相等的繳款。

5. 過渡性條文

第29條-成員的繳款和退休抵免

1. 2014年4月1日，22或23年級的成員只要保持在其中一個年級，每年繳納繳款工資I的1.5%。退休積分等於繳費工資I的3%。

6. 最後條款

第30條-法規的修改

1.養老金委員會可以隨時修改本條例，但不得減少修改之日計算的成員既得利益。

第31條--解釋

1.計劃主條例適用於本條例未明確提及的一切事項。

2.對於本條例或主要計劃條例中未明確提及的任何情況，養老金委員會應考慮到養老基金章程、IC養老金計劃條例、適用立法和相應的實施條例的含義和精神而作出決定。

第32條--爭端

1.對於因解釋而產生的任何爭議，本條例的適用或不適用應提交被告註冊辦事處或瑞士住所或成員受僱在瑞士的營業地的主管法院。

第33條--譯文

1.雖然這些規定是用法語起草的，但可以翻譯成英語。

2.如法文本與英文本有不一致之處，以法文本為準。

第34條--生效日期

1.本條例自2022年1月1日起施行，取代2015年1月1日起施行的條例。

(二)報送主管監管機構。

3.它們應在僱主的內聯網網站上公佈，並應根據要求向成員發送硬拷貝。