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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________________________________________
表格10-K
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財年。12月31日, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-34885
____________________________________________________
Amyris,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
特拉華州 | | 55-0856151 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
霍利斯街5885號, 100套房, 埃默裏維爾, 加利福尼亞94608
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(510) 450-0761
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.0001美元 | AMR | 納斯達克股市有限責任公司 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券:
無
如果註冊人是《證券法》第405條所定義的知名經驗豐富的發行人,則通過勾選標記進行驗證。 是的 不是 ☒
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15(d)條提交報告,則通過勾選標記進行驗證。 是的 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ 沒有預設
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 沒有預設
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☒非加速文件管理器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐**沒有☒。
截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個工作日),註冊人的非附屬公司持有的註冊人普通股的總市值為美元340.4百萬美元基於註冊人普通股當日在納斯達克全球精選市場報告的收盤價。
截至2023年3月14日,登記人已發行普通股股數: 366,251,614
以引用方式併入的文件
註冊人將在其2023年股東年會上提交的最終委託書的部分內容通過引用併入本文件第三部分。此類委託書將在本年度報告所涵蓋的10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
Amyris,Inc.
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
目錄
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第一部分 | | |
第1項。 | 業務 | 1 |
項目1A. | 風險因素 | 9 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 36 |
第二項。 | 屬性 | 37 |
第三項。 | 法律訴訟 | 37 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 37 |
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第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 38 |
第六項。 | [已保留] | 40 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 40 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 47 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 102 |
第9A項。 | 控制和程序 | 102 |
項目9B。 | 其他信息 | 104 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 104 |
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第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 105 |
第11項。 | 高管薪酬 | 105 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 105 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 105 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 105 |
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第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表時間表 | 106 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 106 |
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含符合《1995年私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,本年度報告中包含的所有有關歷史事實的陳述,包括對融資需求、收入、支出、運營損益或其他財務項目的預測;任何有關未來運營的計劃、戰略和目標的聲明;任何有關產品研發和商業化計劃及時間表的聲明;任何有關預期產能、產量和成本的聲明;任何有關公司產品預期效益和商業關係預期的聲明;任何其他預期或確信的聲明;以及任何基於上述任何假設的聲明,均屬前瞻性聲明。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“預測”、“打算”、“預期”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述,但不是識別此類陳述的唯一手段。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標,以及財務需求。這些前瞻性陳述受到一些風險、不確定因素和假設的影響,包括本10-K年度報告第I部分第1a項“風險因素”中所述的風險、不確定因素和假設。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險,也不能評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本年度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與本文包含的前瞻性表述中預期或暗示的結果大不相同。
我們沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性聲明的任何修改結果,除非法律要求。鑑於這些風險和不確定性,讀者被警告不要過分依賴這些前瞻性陳述。
除非明確説明或上下文另有要求,否則本Form 10-K年度報告中的術語“Amyris”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指特拉華州的Amyris公司,並且在適當的情況下是指其合併的實體。
第一部分
第2項:業務
概述
Amyris是一家生物技術公司,為人類和地球提供可持續的、基於科學的配料和消費品,比現有的選擇更好。為了加快世界向可持續消費的過渡,我們創造、製造和商業化覆蓋3億多消費者的消費品和配料。該公司收入的最大組成部分來自通過我們的直接面向消費者的電子商務平臺和不斷增長的零售合作伙伴網絡來營銷和銷售清潔美容、個人護理和健康與健康消費品。我們專有的可持續成分批量銷售給服務於香精香料(F&F)、營養、食品和飲料以及清潔美容和個人護理終端市場的行業領導者。
我們生產的配料和消費品由我們的實驗室到市場提供支持TM技術平臺。這一技術平臺在我們的專有科學和配方專業知識、工業規模的製造能力以及將高性能、可持續產品商業化方面的專業知識之間建立了一種組合關係,使消費者能夠選擇造福地球的產品。我們的技術平臺為採購類似成分的傳統方法(如石化、不可持續的農業實踐和從生物中提取)提供了優勢。這些優勢包括但不限於,原材料的可再生和合乎道德的採購,較少的資源密集型生產,對敏感生態系統的影響最小,提高純度和安全狀況,減少受氣候破壞的脆弱性,以及提高供應鏈的彈性。我們結合分子生物學和基因工程來生產可持續的材料,這些材料是自然界中稀缺或瀕危的資源。我們利用最先進的機器學習、機器人技術和人工智能,使我們的技術平臺能夠迅速將新的創新推向市場。
我們最先進的基礎設施包括位於加利福尼亞州埃默裏維爾的行業領先的菌株工程和實驗室自動化;在巴西埃默裏維爾和坎皮納斯的中試規模生產設施;在坎皮納斯的示範設施;在北卡羅來納州利蘭的商業規模生產設施(這是我們Aprint nova合資企業的一部分);以及在巴西聖保羅州的商業規模生產設施。精準發酵的原料種類繁多,但我們採購巴西甘蔗用於大規模生產,因為它的供應彈性、可再生性、低成本和相對穩定的價格。截至2022年12月31日,我們已經在巴西投產了我們新的專門建造的大型精密發酵設施的三條生產線,我們預計該設施將同時生產最多五種產品。我們預計剩餘的線路將在2023年投入使用。在新設施全面投產前,我們繼續在巴西、美國和歐洲的製造基地生產我們的產品,其中一些是第三方。
消費者收入
從2022年開始,我們有八個消費品牌,Biossance®Clean美容護膚品,JVNTM護髮公司,Rose Inc.TM清潔彩粧,®清潔嬰兒護膚品,巴西科斯塔®奢侈品護膚品,奧利卡TM清潔健康,普雷卡內TM零卡路里甜味劑和Terasana®清潔護膚品。在2022年間,我們增加了MenoLabsTM,一個專注於健康生活和更年期健康的品牌,生態神話TMZ世代消費者的清潔美容和條紋TM(Peri)更年期健康;並準備停止Terasana業務。2023年第一季度,我們推出了4U by TiaTM,這是一款新的清潔護髮系列,僅在沃爾瑪銷售。
我們與消費者業務建立了各種零售合作伙伴關係,包括絲芙蘭、塔吉特、亞馬遜和沃爾瑪。我們還與各種品牌大使合作,他們分享了我們對可持續未來的願景,以建立對支持我們消費品牌的化學反應的認識,並建立品牌認知度,包括Biossance的瑞茜·威瑟斯彭、Biossance和JVN的Jonathan Van Ness、Rose Inc.的Rosie Huntington-Whiteley、Stripe的Naomi Watts和Tia Mowry的4U by Tia。我們使用股權、特許權使用費或諮詢安排來獎勵這些大使與我們品牌的合作。
配料許可證收入
我們與更廣泛配料行業的領導者合作,將我們獨特的、可持續來源的配料推向市場。通過這些合作伙伴關係,我們利用我們的成分巨大的市場足跡、商業關係和配方能力,實現了我們成分的市場潛力。我們與Koninklijke DSM N.V.(DSM)有積極的合作伙伴關係
F&F產品組合,Reb M的Ingredion InCorporation(Ingredion),維生素的一帆藥業有限公司(Yifan),重組蛋白領域的可持續生產和分銷產品的MF 92 Ventures LLC(Minerva),以及新冠肺炎疫苗的免疫生物(免疫生物)。
2017年,我們通過將法尼烯授權給帝斯曼,將我們的一個成熟分子在某些領域的使用貨幣化。我們還將我們的子公司Amyris Brasil Ltd.出售給DSM,該公司在巴西博羅塔斯擁有並運營一家以生物燃料為導向的製造工廠,生產法尼烯。2021年3月31日,我們簽署了一項許可協議和資產購買協議,根據該協議,帝斯曼獲得了我們F&F產品組合的獨家權利,其中包括知識產權許可和相關供應協議的轉讓,預付代價為1.5億美元,如果某些商業里程碑是Achie,則最高可獲得2.35億美元的或有代價2022年至2024年期間的VED(2023年至2025年的支出)。我們還簽訂了一項為期15年的協議,為帝斯曼製造某些F&F成分,供第三方使用。
2018年第二季度,我們成功地展示了從甘蔗中生產高純度、零卡路里甜味劑的工業流程,並在2018年第四季度,我們接到美國食品和藥物管理局(FDA)的通知,我們獲得了其公認的安全(GRAS)稱號的同意,並開始生產商業批量的REB M。我們的REB M是從甘蔗中生產的,使其比其他天然甜味劑更可持續和更具成本效益,我們相信其概況為混合物和配方提供了味道和整體工藝經濟性方面的優勢。2021年6月,我們與Ingredion的子公司PureCircle Limited(PureCircle)簽訂了知識產權許可協議,據此,我們(I)向PureCircle授予了某些知識產權許可,以製造、製造、商業化和推進可持續來源的、零卡路里的、基於自然的甜味劑和潛在的其他類型的發酵甜味劑的開發,作為我們降糖技術的獨家全球企業對企業商業化合作夥伴,(Ii)達成產品供應和利潤分享協議,向PureCircle提供製造服務和產品。以及(Iii)向PureCircle轉讓和轉讓了與銷售和分銷REB M有關的某些客户合同。我們繼續擁有和營銷我們的Purecane®消費品牌桌面和烹飪甜味劑產品。作為許可和產品供應協議的對價,我們在交易完成時收到了1000萬美元的許可費,如果實現了與REB M銷售和製造成本目標相關的某些里程碑,我們可能會獲得高達3500萬美元的額外付款。此外,根據產品供應和利潤分享協議,我們將從PureCircle的產品銷售中獲得收入,並從PureCircle未來的產品銷售中獲得利潤份額,包括RebM(單獨或混合產品)。
2018年第三季度,我們與中國領先的製藥公司一帆的一家子公司達成了許可和合作協議。在與一帆的一家子公司的兩個有效許可證下,合作和研發工作繼續進行。
2021年3月,我們達成協議,帝斯曼獲得了我們的香精香水(F&F)產品組合的某些獨家權利和D我們的F&F知識產權的獨家許可,根據該許可,我們同意為帝斯曼生產F&F配料,為期15年。
研發、合資和協作收入
我們不時地與合作伙伴建立合資企業和合作夥伴,將我們的成分商業化。例如,在2016年,我們與我們現有的商業合作伙伴日興化學有限公司和日興(統稱為日興)的附屬公司日本表面活性物質工業有限公司達成了一項合資協議,專注於Neossance化粧品配料業務的全球商業化。合資企業更名為Aprint nova,LLC。2022年12月,我們達成協議,從日興購買Aprint nova合資企業的成員單位,交易完成後,我們將擁有合資企業99%的股份。有關我們的Aprint nova合資企業在2022年12月31日之後的發展情況,請參閲本年度報告第二部分表格10-K第8項中的附註16“後續事件”。
2020年,我們與Rosie Huntington-Whiteley成立了一個新的實體Clean Beauty Collaborative,利用Rose Inc.的品牌和內容平臺以及我們的生物工程成分(包括角鯊烷和半角鯊烷)合作開發新的化粧品系列。2021年,Rose Inc.推出了第一個清潔化粧品和護膚品系列。
2021年,我們與臨牀階段的免疫生物公司達成了一項合資協議,開發疫苗。如上所述,在2021年6月與PureCircle簽訂許可和產品供應協議時,Ingredion購買了我們子公司Amyris RealSweet LLC(RealSweet)的少數成員權益,後者擁有巴西新的精密發酵設施。
我們還與承諾的長期合作伙伴合作,這些合作伙伴是各自行業的領導者。這些合作伙伴提供對大規模批量的快速訪問、關於當前配料需求的專業知識以及對成本和
其他支持市場採用的規格。這些合作伙伴關係幫助我們確保市場匹配、技術需求和規模。我們的合作伙伴使用我們的實驗室到市場技術平臺和工業發酵專業知識,以減少對環境的影響,提高性能,減少供應和價格波動,並降低成本。我們的合作伙伴包括Firmenich S.A.(Firmenich)和吉沃丹國際等F&F公司,吉沃丹SA(Givaudan),DSM和一帆等營養公司,以及Ingredion等食品配料公司。我們還與美國政府密切合作,包括美國能源部和國防高級研究計劃局(DARPA)。
技術
我們的實驗室到市場技術平臺利用高度優化和自動化的分子生物學、分析和過程開發工具,結合機器學習算法和統計模型來改變微生物代謝糖的方式。具體地説,我們改造微生物,如酵母,並將它們用作催化劑,通過發酵將糖轉化為我們日常生活中使用的化學物質。我們相信,我們是首批將微生物工程應用於製造具有商業用途的廣泛分子的公司之一。在過去的十年裏,這需要在我們的研發能力上進行大量的、有針對性的投資。到目前為止,我們已經成功地放大了15個分子,並正在開發多個分子。這項投資還導致了一套能夠生產15個化學類別超過250個分子的菌株的開發。
除了我們自己的資金投資外,我們還獲得了美國政府的多次贈款。這些資金已被用於開發我們的實驗室到市場技術平臺,包括高度優化的應變和工藝開發方法、複雜的機器學習算法和統計模型以及專有機器人工具。
基於商業和技術方面的考慮,我們構建了實驗室到市場技術平臺。影響我們選擇分子的幾個商業考慮因素包括:
•我們在清潔美容、個人護理和健康保健方面的核心活動;
•根據我們不妥協的®承諾,我們的技術可以提供最佳性能、可持續發展形象和價值的行業或商業機會;以及
•經濟機會基於潛在市場的總規模或我們的提法擾亂市場的能力。
某些技術考慮因素會影響我們的分子開發選擇,例如我們是否有能力:
•根據先前有關代謝途徑和化學性質的知識,以新的方式利用我們現有的技術平臺;
•通過差異化新應用來放大價值;
•將新的化學品類別與新的終端市場相匹配;以及
•對發酵過程和其他農業廢棄物進行評估。
菌株工程
世界各地的研究人員都在不斷研究生物體中複雜的生物過程是如何工作的。我們認為,開發商業上可行的菌株的最好方法是儘可能準確和快速地測試儘可能多的假設,以加快這一學習過程。我們專有的Lab-to-Market技術平臺允許我們在一次實驗中設計、構建和分析數千個菌株,從而使我們能夠同時測試數千個假設。我們整個流水線的廣泛自動化大大減少了設計可用於製造的菌株的平均時間和成本。 總體而言,我們正在積極開發的分子數量呈指數級增長,而我們每年的研發支出增幅相對較小。
重要的是,通過我們的實驗室規模和中試工廠發酵操作以及我們專有的分析工具,我們現在能夠以高可靠性預測候選菌株在工業規模上的表現。
流程開發
為了最大限度地提高我們生產的產品的數量和質量,我們在先進的能力(包括預測模型和分析工具)方面進行了大量投資,其中包括髮酵優化和可擴展的產品分離技術的開發,從而實現成本效益製造。我們已經為各種產品類型開發了可擴展的製造工藝,包括不溶性液體和固體、胞內產品、水溶性固體和
氣態產品。 最近開發的產品需要越來越複雜的純化菌株和嚴格的產品純度要求,但由於自動化程度的提高和經驗的增加,開發可擴展、成本效益高的製造工藝的總體時間已經縮短。
升級和商業化
微生物工程可能是不可預測的,成功的商業化在很大程度上取決於工藝放大和製造方面的專業知識。我們已經成功地放大並商業化生產了15種不同的分子,包括數千個領先的全球品牌。我們的工藝開發和技術轉讓專業知識加快了上市速度,降低了整體產品開發成本,並顯著降低了我們承擔的任何項目的風險。必須有效地優化菌株和發酵過程,以實現具有成本效益的生產;必須確定和簡化下游回收和純化過程,以獲得適當的產品純度並最大限度地提高設施產能;所有單元操作必須在適當的縮小模型中進行性能測試,然後才能在商業規模的製造設施中實施。我們獨特的基礎設施支持這一擴大過程,包括在加利福尼亞州埃默裏維爾和巴西坎皮納斯的設施中的數百個實驗室規模的發酵罐(0.25至2升)和中試工廠,這兩個設施都配備了廣泛的下游處理單元操作。此外,擁有和運營位於巴西博羅塔斯的1,200,000升生產設施(於2017年底出售)的五年經驗使我們能夠改進這些縮小規模的系統,以模仿商業規模的發酵和回收工具,以便我們的發現可以預測地從實驗室和中試規模轉化為商業規模。
製造業
我們目前正在使用我們在巴西巴拉博尼塔新建的工廠和巴西、美國和歐洲的合同製造商戰略網絡來生產我們的配料。在2017年12月之前,我們擁有並運營一家位於巴西布羅塔斯的以生物燃料為導向的生產設施,我們將其出售給帝斯曼,因為它不再與我們的投資組合戰略契合。隨後,我們與帝斯曼簽訂了一項供應協議,從博羅塔斯工廠購買中間產品。
我們目前正在運營我們位於巴西巴拉博尼塔的新的多線特種配料製造工廠,並完成調試。前三條生產線已於2022年下半年完成並投入運營,2022年6月開始初步生產。一旦完全投產,該設施將使我們能夠同時生產最多五種產品。2022年5月,我們收購了InterFaces,這是一家位於巴西聖保羅州的製造工廠,用於擴大和開發我們的配方奶粉和生產我們的清潔美容產品。
對於我們的許多產品,我們執行額外的蒸餾或精加工步驟,將初始目標分子轉化為其他成品。我們通過與日興的合資企業Aprint nova在北卡羅來納州利蘭市擁有一家制造工廠,將我們的生物烯轉化為角鯊烷和其他最終產品。有關我們Aprint nova合資企業的更多信息,請參閲上文“研發、合資和合作收入銷售”一節。
產品分銷和銷售
我們通過在線電子商務網站向零售商和直接向消費者分銷和銷售我們的可持續消費產品。我們根據終端市場的不同,直接向經銷商、配方商、合作伙伴或通過合資企業分銷和銷售我們的配料。一般來説,我們的研發合作協議包括商業條款,銷售取決於技術和/或商業里程碑的實現。
下表顯示了我們截至2022年12月31日的年度收入:
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(單位:千) | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總收入 |
帝斯曼(關聯方) | $ | 18,172 | | $ | 31,781 | | $ | 3,994 | | $ | 53,947 | |
所有其他客户 | 204,151 | | 653 | | 11,096 | | 215,900 | |
總收入 | $ | 222,323 | | $ | 32,434 | | $ | 15,090 | | $ | 269,847 | |
知識產權
我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力為我們的產品和技術獲得並保持專有保護,並在不侵犯他人專有權利的情況下運營。我們的政策是保護我們的專利地位,其中包括就對我們與美國專利商標局及其外國同行的業務發展和開展至關重要的發明提交專利申請。我們試圖通過監控我們產品領域和技術領域的專利和出版物來避免侵權,以瞭解可能影響我們業務的發展,並在我們識別此類發展、評估和採取適當行動的情況下,儘可能避免侵權。
截至2022年12月31日,我們有689項已頒發的美國和外國專利,以及347項由我們擁有或共同擁有或授權給我們的未決的美國和外國專利申請。 我們還使用其他形式的保護(如商標、版權和商業祕密)來保護我們的知識產權,特別是在我們認為專利保護不合適或不能獲得的情況下。我們的目標是利用我們擁有的所有知識產權,並相信這種全面的方法為我們提供了強大的專有地位。
根據專利申請或授予的日期,以及在獲得專利保護的不同國家的專利的法律期限,專利的展期會有所不同。專利提供的實際保護因國家而異,這取決於專利的類型、其覆蓋範圍以及該國可獲得的法律補救措施。
我們通過要求我們的員工、顧問、承包商和其他顧問在他們各自的僱傭或聘用開始時簽署保密和轉讓發明協議來進一步保護我們的專有信息。與我們員工的協議也阻止他們將第三方的專有權帶給我們。我們還要求收到我們機密數據或材料的第三方提供保密協議或材料轉移協議。
商標
Amyris、Amyris徽標、Biofene、Biossance、Costa巴西、EcoFACESMARY、Semisquane、JVN、Lab-to-Market、Menolabs、No Comfort、olika、Pipette、Purecane、Rose Inc.、Stripe和Terasana是Amyris公司或其子公司的商標或註冊商標。本報告還包含屬於其各自所有者財產的其他企業的商標和商號。
競爭
我們預計,我們的產品將與傳統來源以及現有企業和新公司正在尋求開發和商業化的替代生產方法(包括這些方法背後的知識產權)生產的產品競爭。我們認為,我們的主要競爭對手是基於傳統化學成分的產品,或者來自我們正在努力用我們的可持續產品取代的不可持續來源的產品。
清潔美容和個人護理
我們在清潔美容和個人護理市場開發和銷售化粧品配料和消費品,創造了一個包括配料供應商、清潔美容和個人護理以及消費品公司在內的競爭格局。大多數護膚成分都是從植物和動物來源中提取的,或者是通過化學合成產生的。動植物原料通常成本較高,純度較低,與我們的產品相比,對環境的影響更大。來自化學合成的產品通常以低成本生產,但對可持續性和非自然來源有影響。也有一些公司正在努力開發使用與我們類似的技術的產品。
健康與健康
營養食品市場上的許多活性成分都是由擁有深厚化學知識和生產設施的供應商通過化學合成製成的,包括配料供應商。我們可能會在特定成分方面與這些公司直接競爭,或者試圖為客户提供一種比化學產品更具成本效益或更高性能的天然替代品。在食品配料方面,我們還與從植物和動物來源生產產品的公司以及開發生物技術生產解決方案以生產特定分子的公司競爭。
香精香料
F&F和化粧品活性物質市場的主要競爭來自植物和動物來源的產品以及化學合成。來自植物和動物來源的產品通常以較高的成本和較低的純度生產,與我們的產品相比,對環境的影響更大。來自化學合成的產品通常以低成本生產,但可能對可持續性和非自然來源產生影響。也有一些公司正在努力開發使用與我們類似的技術的產品。
競爭因素
我們相信,我們目標市場的主要競爭因素是:
•產品性能和其他質量指標;
•產品價格;
•產品成本;
•可持續性和社會責任;
•配料供應鏈的彈性;
•天然供應成分的可靠性;以及
•產品的基礎設施兼容性。
我們認為,為了讓我們的產品在市場上取得成功,我們必須根據性能、定價、產品成本、可用性和消費者偏好特徵的某種組合,證明它們是現有產品和為相同市場開發的任何替代產品的可比或更好的替代品。
監管事項
環境法規
我們的開發和生產流程涉及危險化學品和生物材料的使用、生成、處理、儲存、運輸和處置。我們在美國、加拿大、拉丁美洲(巴西)、歐洲、英國、中國和其他我們經營或可能經營或銷售我們產品的國家使用、生產、製造、運輸、儲存、搬運和處置這些材料,必須遵守各種聯邦、州、地方和國際法律、法規和許可要求。這些法律、法規和許可證可能需要昂貴的費用、污染控制設備或操作變更,以限制我們的技術對環境的實際或潛在影響,違反這些法律可能會導致鉅額罰款、民事制裁、許可證吊銷或環境補救費用。我們相信,我們目前基本上遵守了適用的環境法規和許可。然而,未來的發展,包括開始或改變與我們一個或多個產品的商業製造相關的流程、更嚴格的環境法規、政策和執法、實施新的法律法規或發現未知的環境條件,可能需要支出可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響的支出。
轉基因法規
使用轉基因微生物(GMM),例如我們的酵母菌株,在許多國家都受到法律和法規的約束。在美國,環境保護署(EPA)對轉基因材料的商業使用以及由轉基因材料生產的潛在工業產品進行了監管。美國各州也可以選擇對轉基因產品進行監管。雖然我們使用的轉基因酵母菌株S.cerevisiae有資格因其GRAS地位而免於EPA審查,但我們必須滿足某些標準才能實現這一豁免,包括但不限於使用符合規定的圍堵結構和安全程序。在巴西,轉基因生物由國家生物安全技術委員會(CTNBio)根據其11.105-2005年《生物安全法》進行管理。我們已經獲得了CTNBio的商業批准,可以在我們巴西工廠的封閉環境中使用我們的轉基因材料,用於研發、製造和巴西的合同製造設施。在歐洲,我們也受到類似規定的約束。我們已經獲得了西班牙環境部的批准,我們在該國的生產活動可能會獲得更多的國家批准。
《化學法規》
在我們的目標市場,我們的可再生產品可能會受到政府的監管。在美國,環保局執行《有毒物質控制法》(TSCA)的要求,該法案規範許多化學品的商業登記、分銷和使用。在一個實體能夠製造或分銷大量化學品之前,它需要確定該化學品是否列在TSCA庫存中。如果列出了該物質,則可以立即開始製造或分銷。如果沒有,那麼在大多數情況下,必須向環境保護局提交一份“化學摘要服務”編號登記和生產前通知,環境保護局有90天的時間對申請進行審查。根據《化學物質註冊、評估、授權和限制(REACH)條例》,歐洲也有類似的要求。例如,2013年,美國環保局將法尼烷登記為TSCA下的一種新的化學物質,使我們能夠在美國不受限制地製造和銷售半量子烷(法尼斯烷)。隨後,在2016年,Semisquane也在歐洲註冊了REACH製造和銷售。
其他規例
我們在清潔美容和個人護理、健康和保健以及餐飲終端市場的某些現有或新興產品,包括替代甜味劑、營養食品、膳食補充劑、餐飲成分、護膚成分、化粧品活性和我們建議的大麻產品,都受到FDA或藥品監督管理局或兩者的監管,以及製造、銷售或建議銷售這些產品的州和外國司法管轄區的類似機構的監管。根據《聯邦食品、藥品和化粧品法》(FDCA),FDA對食品配料、維生素、膳食補充劑和化粧品的加工、配方、安全、製造、包裝、標籤和分銷進行監管。一般來説,為了在美國營銷和銷售,相關產品必須具有GRAS地位或在上市前獲得批准,並且不得根據FDCA和根據其發佈的相關法規摻假或貼上錯誤的品牌。FDA擁有廣泛的權力來執行FDCA中適用於食品配料、維生素、膳食補充劑、藥品和化粧品的條款,包括向公司發出公共警告信、公佈有關不合規產品的信息、要求從市場上召回非法產品以及請求美國司法部在美國法院發起扣押行動、禁令行動或刑事訴訟的權力。未能獲得FDA或各州和適用外國司法管轄區的類似機構的必要批准或遵守其法律法規,可能會阻止我們將某些產品完全商業化。我們建議的大麻素產品也可能受到各種聯邦、州和外國管制物質法律和法規的監管。
此外,我們的某些直接面向消費者的產品現在受到2022年化粧品現代化監管法案的約束。化粧品受FDA的監管或監督。此外,我們的直接面向消費者的產品受美國聯邦貿易委員會(FTC)以及銷售或建議銷售這些產品的州和外國司法管轄區的類似機構關於此類產品的廣告的規定。近年來,聯邦貿易委員會對在廣告中提出的索賠或使用虛假或誤導性廣告索賠沒有足夠證據的公司採取了許多執法行動。聯邦貿易委員會擁有廣泛的權力來執行適用於化粧品的法律和法規,包括有能力採取執法行動,這往往會導致相關公司發佈同意法令、禁令和支付民事罰款。不遵守聯邦貿易委員會或各州和適用外國司法管轄區的類似機構的法律和法規可能會削弱我們銷售我們的產品的能力直接面向消費者產品。
人力資本
截至2022年12月31日,我們擁有1,598名全職員工,其中1,046名在美國,352名在巴西,73名在葡萄牙,127名在英國。 除了工會代表和基於巴西勞動法要求的駐巴西員工的集體談判協議外,我們沒有任何員工由工會代表或集體談判協議涵蓋。我們從未經歷過任何與僱傭有關的停工,我們認為與員工的關係很好。我們的人力資本目標包括識別、招聘、留住、激勵和整合我們現有的和更多的員工。我們股權激勵計劃的主要目的是通過授予基於股票的薪酬獎勵和針對特定員工的現金績效獎金來吸引、留住和激勵選定的員工和顧問。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感
我們致力於提高員工隊伍的多樣性,並在整個組織範圍內促進接納和平等、多元化、公平、包容和歸屬感的文化。我們的董事會(董事會)相信,人力資本管理,包括多樣性、公平性、包容性和歸屬感(Deib)倡議,對我們的成功至關重要。我們每年進行一次員工敬業度調查,並與領導層討論這些調查的結果。
與董事會發展、包容和薪酬委員會的總裁副主任和執行領導團隊一起,為我們的全球多元化戰略提供信息。
多元化的員工隊伍:我們的多樣性讓我們變得更強大。我們相信,多樣性可以增加創新、創造力和戰略思維,因為來自不同背景的人組成的團隊可以利用他們獨特的經驗和更廣泛的知識來激發新的、合作的和創新的想法。
促進包容性:我們促進員工資源小組(ERG),這是以員工為主導的組織,其目標是通過為擁有共同興趣和身份的員工創造安全的空間,以建立社區和歸屬感,相遇並相互支持,從而促進多樣化和包容性的工作場所。ERGS提高了員工的敬業度、職業發展和留任率,最終創造了更加公平和包容的公司文化。
同工同酬:公平的薪酬是一種競爭優勢,我們相信公平和公平地補償我們的員工,而不考慮種族、性別、殘疾、定向或其他地位,同時考慮個人表現、員工以前的工作經驗和教育程度。我們制定了確保薪酬透明度的做法,因為我們的管理層遵循薪酬公平的原則,我們的薪酬結構按工作級別和地理市場向所有員工提供。
健康與安全
安全是我們的核心價值觀之一,這意味着為我們的人民以及我們的社區、資源和地球維護一個安全和健康的工作環境是我們的首要任務。我們有一個安全委員會,負責制定、推廣和維護安全政策和程序。我們提供定製的環境健康和安全培訓,定期進行設施審計,協助員工進行風險評估,促進負責任和可持續的廢物管理實踐,提供推薦的個人防護裝備,並提供符合加州職業健康和安全部和加州公共衞生部的強有力的人體工程學計劃。
全球新冠肺炎疫情使我們對環境、社會和治理風險與機遇既要有短期的眼光,又要有長遠的眼光。自2020年初以來,我們密切關注全球新冠肺炎疫情對我們業務方方面面的影響,包括對我們員工、合作伙伴、供應鏈和分銷網絡的影響。自疫情爆發以來,我們制定了全面的應對戰略,包括成立一個跨職能的新冠肺炎特別工作組,並已實施建議的公共衞生戰略,以管理和防止新冠肺炎在我們員工和運營部門中的傳播。新冠肺炎疫情提高了實施業務連續性計劃的門檻,以管理未來疫情和任何其他潛在緊急情況對我們員工和業務的影響。我們成功地在整個大流行期間以及在颶風伊恩等幾次惡劣天氣事件中維持了持續的關鍵生產活動和基礎設施。
企業信息
我們最初於2003年在加利福尼亞州註冊成立,名稱為Amyris BioTechnologies,Inc.,然後於2010年在特拉華州以Amyris,Inc.的名稱重新註冊。我們的主要執行辦公室位於加利福尼亞州埃默裏維爾94608號Hollis Street 5885Suite100,我們的電話號碼是(510450-0761)。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市,代碼為“AMRS”。
可用信息
我們的網站地址是www.myris.com。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年證券交易法(交易法)第13(A)和15(D)節提交的其他報告及其修正案均已提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會),並在這些報告發布到美國證券交易委員會網站後立即在我們的網站上免費提供。我們可能會使用我們的Investors.myris.com網站作為披露重大非公開信息的手段,並遵守FD法規規定的我們的披露義務。
美國證券交易委員會維護着一個互聯網站,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書、信息聲明和其他信息,網址為www.sec.gov。
我們網站中包含的或可通過我們的網站訪問的或其他網站上包含的信息不包括在本文件中。此外,本報告中對URL的任何引用僅為非活動文本引用。
項目1A.風險因素
風險因素摘要
我們的業務面臨重大風險。除了下面的摘要之外,您還應該仔細查看緊跟在本“風險因素摘要”部分之後的“風險因素”部分中列出的風險因素。我們可能會面臨我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定性。任何這些風險都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和增長前景產生重大不利影響,我們普通股的交易價格可能會因這些風險而下降。
業務和運營風險
•全球經濟放緩、地緣政治和新冠肺炎對我們業務和運營的影響;
•我們有能力按時發貨,沒有成本風險或延誤;
•我們擴展和管理運營的能力;
•我們依賴合同製造商來滿足我們的法規要求、生產和交付目標;
•我們有能力通過現有和未來的客户、分銷商和協作夥伴創造收入;
•我們有效競爭的能力;
•我們有效整合收購的能力;
•我們有能力推出多數股權的消費品牌;
•我們確保產品安全的能力;
•我們依賴合作安排為我們產品的開發和商業化提供資金;
•我們有能力管理我們國際業務的擴展;以及
•我們管理氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害和流行病日益嚴重的影響的能力。
金融風險
•我們有能力產生足夠的現金來為運營提供資金並償還債務;
•我們設計和維護有效內部控制的能力;
•考慮到我們的淨虧損和通貨膨脹率上升的歷史,我們實現或維持盈利的能力;
•我們管理當前債務的能力,或我們未來產生債務的需要,這些債務可能會削弱我們進行某些交易的靈活性和我們經營業務的能力,並限制獲得額外資本的機會;以及
•未來財務結果的可變性。
監管、知識產權和法律風險
•與我們使用轉基因原料和酵母菌株生產我們的產品有關的監管風險;
•與我們現有或未來的產品或客户數據的使用有關的新法規或法規變更,以及為遵守適用法規而產生的任何成本;
•我們獲得、維護、保護和執行我們知識產權的能力;以及
•管理與我們產品的開發和商業化相關的訴訟所需的成本和資源。
與我們普通股所有權相關的風險
•我們股票價格的波動性;
•與相關內部人的資本股權構成情況;
•與購買我們普通股相關的政府法規的變化。
風險因素
投資我們的普通股是有風險的。您應仔細考慮以下所述的風險和不確定性,以及本Form 10-K年度報告中列出的所有其他信息,包括合併財務報表和相關附註,這些信息可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或增長前景產生重大影響。如果實際發生以下任何一種風險,我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景都可能受到實質性的不利影響。由於上述任何一種風險,我們普通股的交易價格可能會下跌,因此,您可能會損失全部或部分投資。
業務和運營風險
我們的業務目前受到不利影響,未來可能會受到主要大宗商品的通脹影響(例如糖價)、烏克蘭衝突和新冠肺炎疫情對我們的供應鏈、製造和商業化活動和其他業務運營的近期和未來潛在影響,以及可能對消費者支出和需求產生負面影響的全球經濟放緩的影響。
新冠肺炎疫情、烏克蘭持續的衝突、不斷上升的通脹和全球經濟放緩已經並預計將繼續對我們的全球供應鏈、成本結構、製造和商業化活動產生負面影響。雖然我們經歷了數字商務和網上購物的增加,但這些宏觀經濟影響已經並預計將繼續對消費者支出和整體需求產生不利影響。此外,如果這些外部壓力影響我們的客户、轉售渠道合作伙伴或我們的任何協作合作伙伴的財務狀況,我們可能難以實現增長目標、收取應收賬款或里程碑和特許權使用費付款,並且我們的業務和運營結果可能面臨與我們的協作合作伙伴的壞賬或合同付款違約相關的風險。新冠肺炎疫情、烏克蘭衝突、通脹和其他地緣政治和經濟趨勢對經濟或市場的進一步影響的持續時間和嚴重程度仍不確定,也不能保證它在未來不會以對我們有利的條款對我們的流動性和資本資源產生不利影響,包括我們進入資本市場的能力。
有限數量的客户、分銷商和協作合作伙伴佔我們收入的很大一部分。失去主要客户、分銷商或協作合作伙伴可能會損害我們的運營業績。
我們的收入在每個季度都有很大不同,依賴於對有限數量的客户、分銷商和/或協作合作伙伴的銷售和協作。我們不能確定在過去一段時間內已單獨或作為一個整體貢獻了大量收入的客户、總代理商和/或協作合作伙伴在未來任何一段時間內是否會繼續產生類似的收入。如果我們無法與大客户、總代理商或協作合作伙伴續約,或者失去大客户、總代理商或協作合作伙伴,如果我們無法用其他來源的收入來彌補損失的收入,我們的收入可能會下降。此外,如果我們失去了一個或多個經銷商,而不能及時或根本不能更換經銷商,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們面臨着以商業規模和商業可行的成本生產我們的產品的挑戰,特別是當我們在新的精密發酵設施擴大運營時,我們可能無法將我們的產品商業化到盈利或維持和發展當前業務所需的程度。
為了將我們的產品商業化,我們必須成功地使用我們的酵母菌株以商業規模或商業可行的成本生產目標分子。如果我們不能為支持我們的商業計劃的足夠的產品實現商業上可行的生產經濟,包括通過建立和保持足夠的生產規模和產量,我們將無法實現可持續的產品業務。我們的生產成本取決於許多因素,這些因素可能會對我們以具有競爭力的價格提供計劃產品的能力產生負面影響,特別是包括我們建立和保持足夠的生產規模和產量的能力、原料成本、匯率(主要是巴西雷亞爾兑美元)和合同製造成本。
我們面臨着與擴大生產規模以降低生產成本相關的財務風險。為了降低單位生產成本,我們必須增加產量,以實現規模經濟,並能夠以正利潤率銷售我們的產品。然而,如果我們不及時或不充分地出售生產產出,我們在生產上的投資將導致更高的營運資金成本,這將損害我們的現金狀況,並可能產生損失。此外,我們可能會產生額外的存儲成本,我們可能會面臨與我們存儲的產品質量下降以及供應鏈延遲和中斷相關的問題,所有這些都可能對此類產品的價值產生不利影響。由於實現具有競爭力的產品價格通常需要增加生產量,而我們的製造業務和銷售現金流還處於早期階段,我們過去不得不虧損生產和銷售產品,隨着我們建立業務,我們可能會繼續這樣做。如果我們不能從產品銷售和其他來源的組合中獲得足夠的收入,我們可能無法投資於生產,我們可能無法實施我們的商業計劃。此外,為了吸引潛在的合作伙伴或合資夥伴,或為了滿足現有或未來合作協議下的付款里程碑,我們過去一直被要求,未來也可能被要求擔保或滿足一定水平的生產成本。如果我們無法降低生產成本以滿足這些保證或里程碑,我們的淨現金流將進一步減少。
如果我們不能成功地開始、擴大或維持現有和計劃中的製造設施的運營,我們的客户關係、業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們計劃的近期和長期生產能力的很大一部分取決於我們現有的和潛在的大型生產工廠的成功運營。2022年,我們在巴西完成了新的精密發酵設施的建設,我們預計這將使我們能夠同時生產最多五種產品,包括我們的特殊成分組合和我們的零卡路里甜味劑成分。我們於2022年上半年開始運營這家工廠,並在2022年下半年擁有三條(共五條)生產線投入運營。然而,不能保證我們能夠在預期的時間表上完成最後兩條剩餘生產線的投產,如果可以的話。此類設施的啟動或運營中的延遲或問題可能會導致我們的生產延遲,並阻礙我們降低生產和物流成本的能力。建設延誤可能由多種因素造成,包括監管要求、新冠肺炎相關因素,以及我們為建設和試運行成本提供資金的能力。
一旦這個新工廠的每條生產線和淨化線完工,我們必須成功地將它們投產,它們的表現必須符合我們的預期。如果我們在融資方面遇到重大延誤、成本超支、工程問題、污染問題、設備或原材料供應受限、意外的設備維護要求、安全問題、停工或其他嚴重挑戰,使這些設施上線並實現商業規模運營,包括由於新冠肺炎疫情的影響,我們可能無法在時間框架內以我們計劃的成本生產我們的可再生產品。很難預測工業發酵擴大到商業規模的效果,因為它涉及到對我們分子的質量和一致性的各種風險。此外,為了在現有和潛在的未來工廠生產分子,我們已經並可能在未來被要求進行徹底的過渡活動,並修改工廠的設計。對生產工廠的任何修改都可能導致工廠運營的複雜,這可能導致生產延遲或失敗。如果我們無法創造或獲得滿足現有和潛在客户需求所需的額外製造能力,我們可能需要繼續使用或增加我們對合同製造來源的使用,這些來源可能無法按我們可以接受的條款獲得,而且通常會給我們帶來更大的成本,從而降低我們的預期毛利率。此外,如果我們在工廠增加(或開始)生產的努力不成功,我們的合作伙伴可能決定不與我們合作開發更多的生產設施,要求更優惠的條款或推遲他們對我們生產的投資承諾。如果我們無法創造和維持足以滿足客户和合作夥伴現有和潛在需求的製造能力和運營,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
此外,在我們專門建造的大型精密發酵設施中生產我們的產品需要大量的原料。對於巴西的這個設施,我們主要依賴巴西甘蔗。雖然在某些情況下,我們已經與供應商簽訂了原料協議,我們希望這些供應商供應我們巴西工廠生產我們產品所需的甘蔗原料,其中規定了價格、數量和產品規格,但我們無法預測這些不同原料的未來可獲得性或價格,也無法確保我們的工廠合作伙伴能夠供應足夠數量或及時的甘蔗原料,無論是否受到新冠肺炎的影響。此外,由於我們需要依賴巴西甘蔗以外的食糖原料,這種原料的成本可能比我們預期的要高,從而增加了我們預期的生產成本。飼料作物產量和含糖量取決於天氣條件,如降雨量和温度。歷史上,天氣狀況會導致作物歉收或收成減少,從而導致製糖業的波動。過多的降雨會降低蔗糖含量,限制種植者的收割能力,從而對甘蔗和其他可用於我們產品生產的糖原料的供應產生不利影響。作物病害和瘟疫也可能不時發生,並可能對原料生長產生不利影響,有可能使所有或大部分受影響的收成變得毫無用處或無法使用。關於甘蔗,它的季節性供應和價格,收穫後保持含糖量的有限時間,以及甘蔗本身不是一種貿易商品的事實,增加了供應風險,限制了我們替代供應的能力。如果甘蔗或我們可能用於生產我們產品的任何其他原料的生產受到這些或其他條件的不利影響,我們的生產將受到影響,增加我們的運營成本,並對我們的業務造成不利影響。
我們使用合同製造商使我們面臨與成本、供應和交付以及物流相關的風險,合同製造關係的丟失或終止可能會損害我們實現生產目標的能力。
除了我們的生產和淨化設施外,我們還必須通過使用合同製造商進行商業生產、加工和製造我們的產品,我們預計在可預見的未來我們將繼續使用合同製造商。建立和運營代工工廠需要我們進行大量的資本支出,這減少了我們的現金,並使這些資本處於風險之中。此外,合同製造協議可能包含一些條款,要求我們支付工廠操作員和所有者發生或預期賺取的資本支出和其他成本及金額,即使我們終止特定的合同製造安排或決定根據此類安排減少或停止生產,也可能導致我們的合同責任和損失。此外,我們不能確定當我們需要他們的服務時,合同製造商是否可用,他們是否願意將部分產能投入我們的項目,或者我們是否能夠與他們達成可接受的價格、交貨和其他條款,以提供他們的生產服務。
合同製造商的所在地可能會帶來額外的成本、物流和原料挑戰。如果工廠的生產能力遠離可用的化學品整理或分銷設施,或者遠離客户,我們將被要求在將產品運輸到其他地點時產生額外的費用。這些成本可能包括運輸成本、進出口管制合規性、關税和附加税等。此外,我們可能被要求為特定的生產設施使用來自特定地區的原料。這些地區可獲得的原料可能不是最便宜或最有效的生產原料,這可能會大幅提高我們的整體生產成本或降低我們的產品質量,直到我們能夠優化供應鏈。
此外,我們依賴合同製造商來生產和/或提供我們產品的下游加工,我們預計在可預見的未來我們將繼續使用合同製造商。如果我們不能在需要的時候獲得合同製造商的服務,我們可能會失去客户機會,我們的業務增長可能會受到損害。如果我們改變優先順序並調整合同製造設施的預期生產水平(或完全停產),這種調整或停產也可能導致糾紛或以其他方式損害我們與合同製造商的業務關係。此外,如果單一來源或有限數量的製造來源遇到運營問題,對外部來源的其他目標分子的依賴可能會給我們帶來風險,造成銷售和盈利損失的風險。一個工廠減少或停止生產,而另一個工廠增加或啟動生產,通常會導致生產效率的重大損失,這種情況可能會持續很長一段時間。此外,為了根據我們的合同製造安排開始生產,我們通常必須為此類操作提供設備,而我們不能保證能夠以可接受的成本及時訂購或安裝此類設備。此外,為了在新的代工設施建立業務,我們需要將我們的酵母菌株和生產流程從我們的實驗室轉移到由第三方控制的商業工廠,這可能會帶來技術或操作挑戰,推遲生產或增加我們的成本。
我們建立產品大規模商業銷售的能力受到許多風險的影響,任何風險都可能阻止或推遲收入增長,並對我們的客户關係、業務和運營結果產生不利影響。
我們不能保證我們的產品將被客户批准或接受,包括我們品牌產品的客户,也不能保證我們能夠以足以建立需求的價格和功能銷售我們的產品。我們產品的潛在客户通常與其產品的化學成分供應商有完善的製造工藝和安排,可能會抵制改變這些工藝和成分。這些潛在客户經常將宂長而複雜的產品鑑定程序強加給其供應商,其影響因素包括消費者偏好、製造方面的考慮因素(如流程變化和與向替代組件過渡相關的資本和其他成本)、供應商運營歷史、已建立的業務關係和協議、監管問題、產品責任和其他因素,其中許多因素我們是未知的,或不是很好地理解。滿足這些過程可能需要幾個月的時間。同樣,我們品牌產品的客户可能會抵制接受我們針對此類產品的替代成分。此外,我們可能會接受產品安全測試,並可能被要求滿足某些法規和/或產品安全標準。達到這些標準可能是一個既耗時又昂貴的過程,我們可能會在此類資格認證工作上投入大量時間和資源,但最終不會獲得批准。如果我們不能説服這些潛在客户、購買含有我們產品的最終產品的消費者和我們直接面向消費者的產品的客户,讓他們相信我們的產品與他們目前使用的化學品相當,或者使用我們的產品對他們有利,我們將無法成功進入這些市場,我們的業務將受到不利影響。
此外,為了成功地營銷我們的直接面向消費者的產品,我們必須繼續建設我們的配方、生產、物流、質量、銷售、營銷、數字、管理、合規和相關能力,或者與第三方安排執行這些服務。如果我們不能建立足夠的營銷、銷售和分銷能力,無論是獨立的還是與第三方合作,我們可能無法適當地將此類產品商業化。此外,互聯網和其他新技術促進了消費者產品的競爭性進入和比較購物,我們的數字渠道與眾多網站、移動應用程序和目錄競爭,這些網站、移動應用程序和目錄可能具有更大的發行量和網絡流量,或者通過在線媒體和社交網站進行更有效的營銷。不能保證我們將能夠繼續成功地維持或擴大我們的數字銷售渠道,並對不斷變化的消費者流量模式和數字購買趨勢做出反應。我們無法充分應對這些風險和不確定性,或無法成功維持和擴大我們的數字業務,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
由於行業政策的變化,甘蔗和其他原料的價格和可獲得性可能會波動,並可能增加我們產品的生產成本。
在巴西,S保羅州甘蔗、糖和乙醇生產商協會(Conselho dos Produtores de Cana-de-Açúcar,Açúcar e Eetano do Estado de Estado de Estadoão Paulo)負責制定甘蔗一般供應、租賃和合作協議的市場條款和價格。如果Consecana對這些條款和價格做出改變,可能會導致甘蔗價格上漲和/或可用於生產我們產品的甘蔗數量大幅減少。此外,如果甘蔗汁、糖漿或其他原料的供應因新冠肺炎全球大流行的影響、天氣條件、土地條件或任何其他原因而受到限制或限制,我們可能無法及時或低成本地生產我們的產品,或者根本無法生產,這將對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們預計將面臨現有供應商對我們產品的競爭,如果我們不能有效地與這些公司、產品或價格競爭,我們可能無法將我們的產品推向市場,對我們的一些可再生產品的需求可能會下降,或者我們可能無法進一步增長我們的業務。
我們預計,我們的可再生產品將與我們目標市場目前使用的傳統產品以及老牌企業和新公司正在尋求生產的這些現有產品的替代品競爭。在我們已經進入的市場,以及我們未來可能尋求進入的其他市場,我們將主要與這些市場產品目前所用原料的老牌供應商競爭。這些現有產品的生產商包括全球保健和營養公司、大型國際化工公司和專門生產特定產品的公司,如香料或香料、角鯊烯或精油。我們還可能在這些市場中的一個或多個市場上與作為這些市場上提供的傳統產品的替代品提供的產品競爭。
隨着許多尋求利用可再生資源生產產品的新公司的出現,我們可能面臨來自這些公司的日益激烈的競爭。隨着它們的出現,其中一些公司可能能夠建立產能和商業合作伙伴關係,與我們競爭。如果我們無法建立生產和銷售渠道,使我們能夠以有吸引力的價格提供可比的產品,我們可能就無法有效地與這些公司競爭。同樣,如果我們不能根據產品成本、可用性、性能和消費者偏好特徵的某種組合,證明我們的產品是現有產品和為相同市場開發的任何替代產品的可比或更好的替代品,我們的可再生產品可能無法在市場上取得成功,這將對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
我們相信,我們目標市場的主要競爭因素是:
•產品性能和其他質量指標;
•產品價格;
•產品成本;
•可持續性和社會責任;
•天然來源成分的可靠性;以及
•產品的基礎設施兼容性。
我們的許多競爭對手比我們大得多,他們的產品擁有完善的分銷系統和網絡,與我們尋求服務的潛在客户建立了寶貴的歷史關係,並制定了更廣泛的營銷和銷售計劃來推廣他們的產品。為了取得成功,我們必須讓客户相信,我們的產品至少與他們尋求取代的傳統產品一樣有效,而且我們提供產品的成本不能大大超過這些傳統產品和其他可用的替代產品。我們的一些競爭對手可能會利用他們的影響力、品牌和重要資源來阻礙我們正在尋求生產的類型的可再生產品的開發和接受。
我們依賴協作安排為我們產品的開發和商業化提供資金,因此我們會面臨相關風險,如果我們未能達到此類協議中的技術、開發或商業里程碑,我們的財務業績可能會受到不利影響。
對於我們尋求進入和發展的大多數產品市場,我們有合作伙伴為目標產品所需的研發、商業化和生產努力提供資金,在某些情況下,還為根據協議向客户最終銷售某些產品提供資金。通常,我們為在特定市場生產和銷售特定產品提供有限的獨家權利和收入分享,以換取此類前期資金。這些排他性、收入分享和其他類似條款限制了我們將產品和技術商業化的能力,並可能以我們目前無法預見的方式影響我們的業務規模或盈利能力。此外,這些協議中的大多數並不肯定地要求另一方購買特定數量的任何產品,而且大多數協議包含
在為研發或產品採購提供額外資金之前必須滿足的重要條件。這些條件包括研發計劃和里程碑,包括必須達到讓我們的合作伙伴滿意的技術規格。我們可能會將我們的努力和資源集中在潛在的發現工作、產品目標或候選產品上,這些工作需要大量的技術、財政和人力資源,但我們不確定自己是否能實現這些目標。
此外,在開發、製造和商業化受這些合作安排約束的任何新產品時,我們可能會遇到許多不確定性和困難,這些合作安排可能會推遲或阻止我們實現預期的好處或加強我們的業務,包括將新分子投入商業規模的可行性方面的不確定性。在我們現有和未來的合作安排下,任何未能成功開發、生產和商業化產品的情況都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
來自這些類型關係的收入是我們2023年及以後現金計劃的關鍵部分。如果我們無法獲得預期的協作收入,包括盈利收入,我們可能無法為我們的運營提供資金,也無法對我們計劃的產品進行開發和商業化。為了實現年復一年的協作收入目標,我們可能不得不尋找新的合作伙伴或簽訂包含不太優惠條款的協議。從歷史上看,與我們的合作伙伴談判和最後確定合作安排的過程有時是漫長和不可預測的。此外,作為我們目前和未來合作安排的一部分,我們可能需要在現有或計劃中的生產設施進行大量資本投資,以開發、生產分子或其他產品並將其商業化。在維護現有協作安排或建立新的協作安排,或建立或重組我們的業務以滿足協作合作伙伴的需求方面的任何失敗或困難,都可能對我們的業務產生實質性的負面影響,包括我們實現產品商業可行性的能力,導致我們無法履行合同義務,並可能導致我們從組織中分配或轉移資本、人員和其他資源,這可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。
我們的合作安排可能會限制或阻止我們未來在某些產品或某些地理市場或行業的業務活動,這可能會損害我們的業務增長能力。
作為我們在正常業務過程中的合作安排的一部分,我們向我們的合作伙伴授予優先購買權(ROFR)和在特定地理市場或行業中開發、生產和/或將特定產品或類型的產品商業化的專有權,以換取前期資金和/或下游特許權使用費安排。這些權利可能會阻止潛在的合作或戰略合作伙伴或潛在客户與我們就進一步的商業機會進行談判,我們可能會受到限制或阻止與其他合作伙伴或客户就此類產品或在這些市場進行接觸,這可能會限制我們發展業務或影響我們的戰略重點的能力,並可能導致資本資源的低效配置。
在過去,我們必須向現有合作伙伴授予特許權,以換取這些合作伙伴放棄或修改他們對特定產品、產品類型或市場的獨家權利,以便就該產品、產品類型或市場與第三方接洽。這樣的讓步往往代價高昂,或者進一步限制了我們未來就某一產品或市場開展業務的能力。不能保證現有的合作伙伴願意在未來以優惠的條件豁免或修改其專有權或ROFR,如果可以的話。如果我們無法就特定產品、產品類型、地理市場或我們之前已授予專有權或ROFR的行業吸引其他潛在合作伙伴,我們的業務增長能力將受到損害,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們與帝斯曼的關係使我們面臨金融和商業風險。
於二零一七年五月,帝斯曼向本公司作出投資,為此,吾等與帝斯曼訂立股東協議(其後經修訂),賦予帝斯曼若干權利,包括指定一名董事會成員的權利(以帝斯曼維持至少4.5%已發行普通股的實益所有權為限),以及與若干未來商業項目及安排有關的獨家談判權。隨後,在2017年7月和9月,我們與帝斯曼簽訂了合作協議(及相關許可協議),利用我們的技術在動物和人類健康和營養領域聯合開發幾種新的分子,我們將生產這些分子,帝斯曼將進行商業化。2020年12月,我們與帝斯曼簽訂了法尼烯框架協議,根據該協議,我們指定帝斯曼向吉沃丹國際公司(吉沃丹)供應法尼烯,用於生產和銷售單一特種配料。2021年3月,我們達成協議,帝斯曼獲得了我們的香精香水(F&F)產品組合的某些獨家權利和D我們的F&F知識產權的獨家許可,根據該許可,我們同意為帝斯曼生產F&F配料,為期15年。2022年10月,我們作為貸款人與帝斯曼的一家附屬公司簽訂了一項貸款和擔保協議,以提供有擔保的定期貸款安排,該協議於2022年12月進行了修訂。為
欲瞭解更多有關這些交易和與帝斯曼的其他交易和安排的信息,請參閲本年度報告第二部分第8項中的附註4“債務”、附註6“股東權益(虧損)”、附註10“收入確認”和附註11“關聯方交易”。
帝斯曼由於其在我們董事會的存在、我們的股權所有權以及與我們的商業關係,可能能夠影響我們的管理、運營和事務,包括批准重大的公司交易,如處置我們的知識產權、合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產。由於帝斯曼與我們的關係各不相同,帝斯曼可能有不同於我們其他股東的利益,也可能不符合我們其他股東的最佳利益。
我們很大一部分業務都集中在巴西,如果我們在巴西不能有效運營,我們的業務可能會受到不利影響。
我們可能會面臨將基本產品採購和運營集中在巴西的相關風險。巴西政府過去已經改變,未來也可能改變,貨幣、税收、信貸、關税、勞工、出口等政策都會影響巴西經濟的走向。例如,政府控制通脹的行動涉及利率調整。我們無法控制,也無法預測巴西政府未來可能採取的政策或行動。我們的業務、財務業績和前景可能會受到以下因素的不利影響:
•延遲或未能獲得建造和運營設施、使用我們的酵母菌株生產產品並將此類產品出口到巴西境外銷售所需的許可證、許可或其他政府批准;
•巴西糖業和乙醇行業的快速整合,這可能導致競爭減少;
•巴西國內或周邊地區的政治、經濟、外交或社會不穩定,包括該國最近與總統選舉有關的政治動盪;
•貨幣匯率變化的影響;
•利率的變化;
•新冠肺炎疫情對原材料、勞動力或服務供應的影響;
•税收負擔和政策;
•貨幣兑換政策的任何變化,導致實施外匯管制或限制向國外匯款;
•出口或進口限制,限制我們將產品運出巴西或幹擾向巴西進口基本材料的能力;
•外國法規的變化或解釋可能會對我們向美國銷售產品或將利潤匯回美國的能力產生不利影響;
•關税、貿易保護措施和其他監管要求;
•遵守美國和外國規範海外業務行為的法律;
•遵守隱私法、反腐敗法和反賄賂法,包括巴西最近頒佈的某些反腐敗和隱私法;
•沒有能力或能力下降,無法保護我們在巴西的知識產權,包括政府行為強加的強制許可的任何影響;以及
•人員編制和管理海外業務的困難和成本。
我們無法預測現任或未來的巴西政府是否會在税收、外匯管制、貨幣戰略、勞工關係、社會保障等方面實施現有政策的變化,也無法估計任何此類變化對巴西經濟或我們的運營的影響。
我們繼續擴大我們的國際足跡和業務,我們未來可能會進一步擴張,這使我們面臨各種風險和複雜性,如果不能有效管理,可能會對我們的業務產生負面影響。
我們在巴西以外的其他司法管轄區維持業務,未來可能會擴大或尋求將我們的業務擴展到更多的外國司法管轄區。例如,在歐洲、中國和中東開展業務,使我們面臨政治、法律和經濟風險。特別是,中國的政治、法律和經濟環境,無論是在國家還是在地區,都是不穩定和不可預測的。我們在中國的運營能力可能會受到美國和中國法律法規變化的不利影響,例如與税收、進出口關税、環境法規、轉基因微生物、土地使用權、產品測試要求、知識產權、貨幣管制、網絡安全和其他事項有關的變化。此外,我們可能無法獲得或保留在中國運營所需的許可證,並且可能會因獲取和遵守此類許可證而產生成本或運營限制。此外,中國的貿易法規處於不斷變化的狀態,我們可能會在中國受到其他形式的税收、關税和關税的約束。
此外,我們在中國的交易對手可能使用或向競爭對手或第三方披露我們的機密信息或知識產權,這可能導致非法分銷和銷售我們產品的假冒版本。如果這些事件中的任何一個發生,我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到實質性的不利影響。
此外,我們產品的生產、下游加工和銷售有相當大比例發生在美國境外,或與位於美國境外的供應商、供應商或客户合作。如果美國對我們運營或尋求運營的巴西、歐洲或其他國家的外國進口商品徵收關税或其他限制,或採取任何相關的反措施,我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景可能會受到損害。關税可能會增加我們的商品成本,這可能會導致我們某些產品的毛利率下降。如果我們提高價格,以應對商品成本的任何此類增加,受影響產品的競爭力可能會降低。在任何一種情況下,從巴西、歐洲或我們運營或尋求運營的其他國家進口商品的關税增加,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,作為對美國徵收的任何關税的報復,其他國家可能會對廣泛的美國產品徵收關税,這可能會增加位於這些國家的非美國客户的產品成本。非美國客户的產品成本的任何增加都可能導致這些客户對我們產品的需求減少,這些客户佔我們銷售額的很大一部分。美國或其他國家實施的貿易限制和制裁,包括美國和其他國家因俄羅斯入侵烏克蘭而對俄羅斯實施的制裁,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。
金融風險
我們可能無法從我們的各種收入流中產生足夠的現金流入,為我們預期的運營提供資金,並償還我們的債務。
我們2023年計劃的營運資金需求、運營和資本支出,以及我們償還未償債務的能力,取決於來自產品銷售、許可證和特許權使用費、贈款和合作的大量現金流入,以及根據需要的額外融資安排,以及成本緩解計劃,例如我們在2022年第三季度啟動的Fit-to-Win計劃。我們將繼續需要為我們的研發和相關活動提供資金,並提供營運資金,為我們業務的生產、採購、儲存、分銷和其他方面提供資金。我們的一些預期資金來源,如研發合作,可能會面臨我們可能無法實現里程碑的風險,或者合作可能因我們無法控制的原因(包括項目在技術上不可行或合作者有權無故終止)而提前終止的風險。如上所述,無法產生足夠的現金流,可能會對我們繼續執行業務計劃的能力和我們作為持續經營企業的地位產生實質性影響。
如果我們未能成功執行我們的Fit-to-Win計劃或沒有足夠的現金,我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力將受到威脅,我們將採取以下行動:
•將重點轉向現有產品和客户,大幅減少對新產品和商業開發的投資;
•減少或推遲未承諾的資本支出、非必要設施和實驗室設備以及信息技術項目,或清算我們的某些資產;
•與合同製造商和其他供應商密切監測我們的營運資金狀況,並暫停試點工廠和示範設施的運營;以及
•減少第三方承包商的支出,包括顧問、專業顧問和其他供應商。
實施這一計劃可能會對我們繼續目前設想的業務的能力產生負面影響,包括但不限於,我們在以下方面的能力延遲或失敗:
•達到計劃的生產水平;
•在計劃的時間內或按計劃的規模開發產品並將其商業化;
•推出新的消費品牌;以及
•繼續開展其他核心活動。
此外,任何無法在必要時縮減操作,以及任何意想不到的流動性需求,都可能造成實施更嚴厲措施的壓力。這些措施可能會嚴重影響我們滿足合同要求的能力,並增加上述後果的嚴重性。此外,我們獲得現有現金、現金等價物和投資的能力受到市場條件的制約。例如,雖然我們沒有在硅谷銀行或簽名銀行持有任何現金或維持任何賬户,也沒有任何其他關係,但分別於2023年3月10日和2023年3月12日,聯邦存款保險公司接管並被指定為這些銀行的接管人,如果其他銀行和金融機構未來因財務狀況而進入破產管理或破產
影響銀行系統和金融市場,我們獲取現有現金、現金等價物和投資的能力可能會受到威脅,這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們承擔了大量債務,這可能會損害我們的靈活性和獲得資金的機會,並對我們的財務狀況造成不利影響,如果我們無法償還債務,我們的業務將受到重大不利影響。
2021年11月,我們出售了總計6.9億美元的2026年到期的可轉換優先票據(2026年可轉換優先票據)。在2022年期間,我們根據與Foris和帝斯曼的高級擔保信貸安排發行了本金總額為1.817億美元的額外本票。截至2022年12月31日,我們的債務工具(包括2026年可轉換優先票據和關聯方債務)項下的到期本金總額為9.23億美元,其中1.287億美元被歸類為流動債務。我們可能會不時產生額外的債務,以資助營運資金、研究和產品開發工作、戰略收購、投資和合作夥伴關係、資本支出(包括為我們在巴西的新制造設施的完工提供資金)或其他一般企業用途,但受我們債務協議中包含的限制的限制。
我們的鉅額債務可能:
•限制我們有能力利用我們的現金流或獲得額外的融資(以令人滿意的條款或根本沒有),為營運資金、資本支出、產品開發努力、收購、投資和戰略聯盟以及其他一般公司要求提供資金;
•要求我們使用業務現金流的很大一部分來償還債務;
•增加我們在經濟低迷和不利的競爭和行業條件下的脆弱性,使我們與槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢;
•限制我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性,限制我們追求其他商業機會、為未來的運營或資本借入更多資金以及實施我們的商業戰略的能力;
•如果我們的2026年可轉換優先債券以普通股結算,將導致我們現有股東的股權被稀釋;以及
•限制我們對資產授予額外留置權的能力,這可能會使我們未來更難獲得額外的融資。
此外,償還債務需要大量現金。我們的現金餘額明顯低於我們未償債務的本金,我們可能無法從我們的運營中產生足夠的現金流來支付我們的大量債務,包括與2026年可轉換優先票據相關的任何付款,在這種情況下,我們將違約我們的2026年可轉換優先票據。我們還可能被要求通過未來的融資或出售資產來籌集額外的營運資金,以使我們能夠在到期時償還未償債務。不能保證我們將能夠產生現金或籌集更多資本。如果我們在任何時候無法從運營中產生足夠的現金流來償還到期債務,我們可能需要嘗試重新談判與債務有關的工具的條款,尋求對全部或部分債務進行再融資或獲得額外融資。不能保證我們能夠成功地重新談判這些條款,不能保證任何這樣的再融資是可能的,也不能保證任何額外的融資能夠以對我們有利或可接受的條款獲得,如果有的話。任何可用的債務融資都可能導致我們招致鉅額成本,並使我們受到極大限制我們開展業務的能力的契約的約束。如果我們尋求完成額外的股權融資,現有股東的利益可能會被稀釋。如果我們無法在到期時就我們的擔保債務工具付款,根據該工具的貸款人可以止贖和出售擔保該等債務的資產以履行我們的付款義務,這可能會阻止我們為我們的業務獲取這些資產並按計劃開展業務,這可能會對我們的財務狀況和經營業績造成重大損害。
我們現有的擔保融資安排為我們的貸款人提供了對我們幾乎所有資產的留置權,包括我們的知識產權,幷包含金融契約和對我們行為的其他限制,這可能會限制我們進行某些交易和運營業務的能力。
我們已授予幾乎所有資產的留置權,包括我們的知識產權,作為與Foris的高級擔保信貸安排相關的抵押品,並對與帝斯曼的擔保信貸安排相關的某些剩餘資產授予留置權。關於該等信貸安排,吾等已同意訂立財務契諾及其他契諾,實質上限制吾等採取某些行動的能力,包括(其中包括)我們派發股息、作出若干投資、招致額外債務、進行若干合併及合併,以及拖累及處置資產的能力(見本年報10-K表格第II部分第8項附註4“債務”)。信貸安排包含常規的違約事件,包括未能支付到期金額、違反契諾和擔保、重大不利影響事件、某些交叉違約和判決以及破產。未能遵守我國債務文書的契諾和其他規定,包括任何
如果未能在需要時付款,通常會導致支付罰金或此類信貸安排下的違約事件,這可能會引發此類債務的加速,並對我們的業務造成重大不利影響。如果這種債務加速,可能會引發我們其他未償債務的違約事件,使我們的債務中相當大一部分加速增長。過去,我們的某些債務工具因未能在到期時償還而被加速。由於加速或其他原因需要償還我們的債務,將減少我們手頭的現有現金,使我們無法將這些資金用於我們的業務或支付其他未償債務。
如果我們不能保持有效的內部控制系統,我們可能無法準確或及時地報告我們的財務業績或防止欺詐;在這種情況下,我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心,這將損害我們的業務,並可能對我們的股票價格產生負面影響。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,如《交易法》第13a-15(F)條所定義。此外,2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404節(第404節)和相關的美國證券交易委員會規則要求管理層評估我們對財務報告的內部控制的有效性。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和幫助我們防止欺詐是必要的。實施我們的內部控制和遵守第404條的過程是昂貴和耗時的,需要管理層持續大量關注。我們不能肯定這些措施將確保我們在未來對我們的財務流程和報告保持足夠的控制。
2017年和2018年的控制缺陷導致我們重報了截至2017年12月31日的年度經審計綜合財務報表以及2018年3月31日、2018年6月30日和2018年9月30日的中期簡明綜合財務報表。此外,2019年發現了一個控制缺陷。由於截至2019年9月30日及截至9月30日止三個月及九個月的簡明綜合財務報表未予公佈,導致我們得出結論,此控制缺陷是一個重大弱點,我們對財務報告的內部控制於2019年12月31日並不有效,並創造了一種合理的可能性,即我們的年度或中期綜合財務報表的進一步重大錯報將不會得到及時防止或發現。
我們的管理層已經彌補了這一重大弱點。然而,我們不能保證我們的內部控制中的其他重大弱點或重大缺陷不會在未來被發現或發生。我們在2022年經歷了顯著的增長,預計通過業務收購、招聘更多員工、擴大我們的設施和運營地點,以及顯著提高我們在巴西和歐洲的製造活動和服務交付能力,這種增長軌跡將持續到2023年,所有這些都可能影響我們準確和及時記錄交易的能力,並可能導致內部控制故障,導致重大弱點或重大缺陷。如果發生這些事件,我們可能無法準確或及時地報告我們的財務業績,這可能導致我們報告的財務業績發生重大誤報,導致投資者失去信心,並對我們的普通股市場價格和我們進入資本市場的能力產生不利影響,我們可能受到納斯達克股票市場(納斯達克)、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。有關更多信息,請參閲本年度報告中表格10-K的第II部分第9A項“控制和程序”。
此外,只要我們成立合資企業或擁有任何可變權益實體,而該等實體的財務報表並非由吾等編制,吾等將不會直接控制其財務報表的編制。因此,我們的財務報告將取決於這些實體向我們報告的內容,這可能導致我們在這些業務中增加監測和審計程序,並增加未來對我們的財務程序和報告實施和保持足夠的內部控制的難度,這可能導致我們的外部報告延遲。特別是,這可能發生在我們與商業合作伙伴建立這種實體而沒有完善的財務會計程序的情況下,或者我們正在快速進入新的關係,使我們的整合能力緊張的情況下。此外,如果我們沒有及時收到來自合資企業或可變利益實體的信息,可能會導致我們的外部報告延遲。
即使我們將來得出結論,而且我們的獨立註冊會計師事務所同意,我們對財務報告的內部控制為財務報告的可靠性提供了合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供了合理的保證,但由於其固有的侷限性,財務報告內部控制可能無法防止或發現欺詐或錯報。未能實施所需的新的或改進的控制措施,或在實施過程中遇到困難,可能會損害我們的運營結果或導致我們無法履行報告義務,這可能會降低市場對我們財務報表的信心,並損害我們的股價。此外,不遵守第404條可能使我們受到各種行政制裁,包括美國證券交易委員會行動、納斯達克暫停我們的普通股或將其摘牌,以及註冊經紀自營商無法在我們的普通股中做市,這可能會進一步壓低我們的股票價格,並可能損害我們的業務。
到目前為止,我們有淨虧損的歷史,預計未來將繼續虧損,可能無法實現或維持盈利。
我們自成立以來一直出現經營虧損,我們預計在本年度報告以Form 10-K格式發佈後,至少在未來12個月內,我們的運營將繼續出現虧損和負現金流。截至2022年12月31日,我們的累計赤字為29億美元。
未來的收入很難預測,我們未能準確預測收入可能會導致我們的結果低於我們或分析師或投資者的預期,並可能導致我們的股價下跌。
我們的收入包括產品收入、許可和版税收入以及協作和授權收入。我們從向合作伙伴和分銷商的銷售以及直接銷售中獲得消費者和配料產品的收入。我們的合作、供應和分銷協議通常不包括任何具體的採購義務。我們產品在任何特定時期的銷售量都很難預測。我們產品銷售額的很大一部分取決於第三方分銷商的興趣和能力,以創造對此類產品的需求,併為最終用户創造銷售。例如,如果這些分銷商未能成功地為他們的客户創造對我們產品的拉動需求,這些分銷商從我們那裏購買的產品可能會比我們預期的少。
此外,我們許多新的和新穎的配料產品旨在成為其他公司產品的組成部分;因此,我們產品的銷售可能取決於我們的合作伙伴和/或客户及時和成功地開發並商業化包含我們產品的最終用途產品,而此類最終用途產品市場的價格波動可能會對我們的產品需求和我們的產品銷售利潤率產生不利影響,這可能會損害我們的財務業績。此外,如果我們發生控制權變更或業務出售,我們的某些合作伙伴有權終止與我們的協議,這可能會阻止潛在收購者提出收購公司的要約。
此外,我們在過去和未來都已達成研發合作安排,根據這些安排,我們將從我們的合作伙伴那裏獲得付款。某些合作安排包括預付款,作為授予獨家經營權或由我們進行研發活動的對價。過去,我們很難確切地知道我們將在什麼時候簽署新的合作安排並根據該安排收到付款。此外,我們根據協作協議收到的預付款的一部分通常被歸類為合同負債,並在多個季度或幾年內確認。因此,我們很難準確預測季度和年度財務目標的實現情況。一旦簽署合作協議,收到現金付款和/或確認相關收入可能取決於我們在研究、開發、生產或成本里程碑方面的成就,這可能很難預測。我們的合作安排還可能包括在受合作安排約束的產品商業化後支付未來的特許權使用費,這是不確定的,部分取決於交易對手將相關產品商業化的成功程度。因此,我們很難確切地預測我們收到的特許權使用費收入及其時間。
此外,近年來,我們開始在清潔美容和個人護理市場直接向終端消費者營銷和銷售我們的消費品。我們有一系列處於增長軌跡不同階段的消費品牌。很難預測我們通過數字營銷和直接面向消費者銷售來培養品牌知名度的努力會取得多大成功,而且我們可能無法在預期的時間線上實現我們預期的產品銷售,如果真的實現的話。這些因素使我們很難預測未來的收入,並導致我們的收入低於我們之前宣佈的指引或分析師的估計。我們未來繼續面臨這些風險,這可能會導致我們的股價下跌。
我們在消費產品的營銷和銷售方面經驗有限,如果我們不能擴大我們的營銷和銷售組織來充分滿足客户的需求,我們的業務可能會受到不利影響。
我們依賴分銷商在美國和美國以外的某些國家銷售我們的產品。根據我們與他們的協議,我們對這些分銷商施加有限的控制,如果他們在該地區為我們的產品進行的銷售和營銷努力不成功,我們的業務將受到實質性和不利的影響。至少在中短期內,需要找到具有當地行業經驗和知識的分銷合作伙伴,並使其獲得資格和參與,以便在美國以外的某些國家/地區有效地營銷和銷售我們的平臺。我們可能無法成功地尋找、吸引和留住分銷合作伙伴,或者我們可能無法以有利的條件達成此類安排。即使我們成功地找到了分銷商,這些分銷商也可能從事違反當地法律或我們內部政策的銷售行為。此外,任何此類分銷方使用的當地可接受的銷售做法可能不符合適用於我們的任何美國法律所要求的銷售做法標準,這可能會產生額外的合規性
風險。如果我們或我們的分銷商的銷售和營銷努力不成功,我們的產品可能無法獲得市場的廣泛接受,這將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
O我們的財務業績可能在每個季度都有很大差異,很難預測。
由於各種因素,我們每個季度的收入和運營結果可能會有很大差異,其中許多因素不在我們的控制範圍之內。因此,在逐個時期的基礎上比較我們的業務結果可能沒有意義。可能導致我們的季度運營業績波動的因素包括:
•在技術、產品開發或製造里程碑方面的成就或失敗,使我們能夠以經濟高效的方式進入已確定的市場,或從合作伙伴那裏獲得與里程碑相關的付款;
•與新生產設施的完工、調試、採購或改造有關的延遲或高於預期的費用,或在新生產設施提高和穩定生產的時間,或向在現有設施或與新的合同製造商生產新分子的過渡(包括提高生產);
•技術資產折舊或對過時設備進行研究和開發活動的費用;
•根據不斷變化的業務優先順序和營運資金限制計提資產減值;
•新冠肺炎疫情對我們的業務運營和原材料、勞動力或服務供應的持續影響;
•任何製造設施的生產過程中斷,包括由於新冠肺炎疫情、原料可用性、污染、安全或其他技術困難導致的季節性或意外停機造成的中斷,或由於將設備過渡到生產不同分子而導致的計劃內停機;
•損失或無法獲得新客户、合作伙伴、合同製造商、供應商或分銷商;
•當我們達到商業生產水平時,與生產我們的產品相關的損失;
•未能收回我們目前在財務報表中反映為可收回的增值税(例如,由於不符合當地法律規定的增值税報銷條件);
•向客户銷售產品的時間、規模和組合;
•原料價格上漲或供應量下降;
•完全或以合理的成本無法獲得合同製造能力;
•與終止合同製造關係相關的退出成本;
•外幣匯率波動;
•債務和衍生工具的公允價值變化;
•糖、乙醇、石油基產品和我們的產品作為替代品的其他產品的價格和需求波動;
•我們產品生產和銷售的季節性變化;
•競爭性的定價壓力,包括我們產品平均售價的下降;
•與政府法規以及環境、健康、勞動和安全要求的變化相關的意外費用或延誤;
•高管或其他關鍵管理人員離職,導致過渡和遣散費;
•我們能夠利用我們的淨營業虧損結轉來抵消未來的應税收入;
•業務中斷,如流行病或地震和海嘯等自然災害;
•我們整合已收購或未來可能收購的業務的能力;
•我們與合資夥伴成功合作的能力;
•與我們業務的國際方面相關的風險;以及
•國內和國外市場的總體經濟、行業和市場狀況的變化,包括利率、税收和通脹的上升。
由於上述因素,任何季度或年度的業績可能不符合我們的預期或我們投資者的預期,也可能不是我們未來業績的有意義的指標。
我們的國際業務使我們面臨貨幣匯率波動和外國通貨膨脹率的風險,這可能會對我們的業務結果產生不利影響。
我們目前產生了以巴西雷亞爾計價的材料成本和支出,未來可能會產生以外幣計價的額外支出,並以世界各地客户的當地貨幣計價獲得部分收入。因此,我們的收入和經營結果會受到外匯波動的影響,我們可能無法管理這種波動
成功了。在過去的幾十年裏,由於政治和經濟條件的原因,巴西貨幣對外國貨幣的匯率經常出現大幅波動。不能保證巴西雷亞爾未來對美元不會大幅升值或貶值。我們還承擔着這樣的風險,即我們產生成本和費用的外國的通貨膨脹率,或者美元相對於那些外國貨幣的價值下降,將增加我們以美元表示的成本。例如,巴西央行未來控制通脹的措施,包括調整利率、幹預外匯市場和採取行動固定雷亞爾的價值,可能會削弱巴西的美元。無論是在巴西還是在其他地方,我們可能無法調整產品價格來抵消通脹或外幣升值對我們成本結構的影響,這可能會增加我們的成本,降低我們的淨營業利潤率。如果我們不能通過對衝、税收優化或其他機制成功管理這些風險,我們的收入和運營結果可能會受到不利影響。
由於我們按公允價值計量的可轉換債務和衍生債務的會計處理,我們在美國的GAAP經營業績可能會有很大波動。
我們的未償還可轉換債務工具的一部分在會計準則彙編825-10-25、公允價值期權(ASC 825)和某些權益工具在會計準則彙編815衍生工具和對衝(ASC 815)中作為獨立衍生負債入賬。ASC 825允許公司按公允價值對某些金融資產和金融負債進行會計處理,公允價值的變化在每個報告期的淨收入中確認。用於衡量的數據必須反映市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。此可換股債務工具目前並無可觀察到的市場,因此,我們採用基於具及不具轉換選擇權及其他嵌入衍生工具特徵的工具的模型來釐定債務工具的公允價值。估值模型使用了股票價格、轉換價格、到期日、無風險利率、估計的股票波動率和估計的信用利差。ASC 815要求公司按照某些標準,將獨立的衍生金融工具作為公允價值的負債進行會計處理。如符合獨立準則,衍生工具的現行公允價值於每個資產負債表日重新計量至公允價值,由此產生的非現金收益或虧損與衍生工具的公允價值變動有關,並在經營報表中計入收益(虧損)。我們已決定,我們必須根據ASC 815將某些獨立金融工具作為衍生負債進行會計處理。目前這類衍生品尚無可觀察到的市場,因此,我們使用期權定價模型來確定獨立衍生品的公允價值。估值模型使用了收盤期股價、工具的預期期限、無風險利率、估計的股票波動率和預期股息率。該等估值模型投入資料的變動,可能對按公允價值期權入賬的可轉換債務工具及內含衍生負債的估計公允價值產生重大影響。例如,如果在本例中,估值模型的其他每個元素與上次計量日期基本保持不變,我們股價的上漲將導致嵌入衍生負債的估計公允價值增加。根據美國公認會計原則,按公允價值期權入賬的可轉換債務工具及內含衍生負債可能會對本公司的資產負債表及每季的營運報表產生重大影響,而該等影響亦難以預測,因為根據公允價值期權入賬的可轉換債務工具及內含衍生負債的估值主要基於我們無法控制的因素,可能對本公司的營運報表及資產負債表產生負面影響。這些嵌入式衍生品的影響可能會導致我們在美國的GAAP運營業績低於預期,這可能會導致我們的股價下跌。有關若干未償還債務工具內含衍生工具的估值詳情,請參閲本年度報告第II部分第8項表格10-K的附註3“公允價值計量”。
可能以現金結算的可轉換債務證券的會計方法,如2026年可轉換優先票據,可能會對我們報告的財務業績產生重大影響。
根據財務會計準則委員會(FASB)發佈的會計準則彙編470-20,可轉換債務及其他選擇,我們稱為ASC 470-20,一個實體必須單獨核算可轉換債務工具(如2026年可轉換優先票據)的負債和權益部分,該可轉換債務工具在轉換時可能全部或部分以現金結算,其方式反映發行人的經濟利息成本。ASC 470-20對2026年可轉換優先票據會計的影響是,股本部分必須在發行時計入我們綜合資產負債表上股東權益的額外實收資本部分,並且為了對2026年可轉換優先票據的債務部分進行會計處理,股本部分的價值將被視為貼現。因此,由於2026年可轉換優先債券的折現賬面價值在2026年可轉換優先債券期限內攤銷至其面值,我們將被要求記錄更多的非現金利息支出。我們將在財務業績中報告更大的淨虧損或更低的淨收益,因為ASC 470-20將需要利息來包括債務折扣的攤銷和該工具的票面利率,這可能對我們公佈的或未來的財務業績、我們普通股的交易價格和2026年可轉換優先票據的交易價格產生不利影響。此外,在某些情況下,可轉換債務工具(如
可全部或部分以現金結算的可轉換優先股(2026年可轉換優先股)可按庫存股方法計算每股盈利,其結果是2026年可轉換優先股轉換後可發行的股份不計入每股攤薄收益計算,但如2026年可轉換優先票據的轉換價值超過其本金額,則屬例外。在庫存股方法下,就稀釋每股收益而言,如果我們選擇結算該等超額股份,則該交易的入賬方式猶如已發行為解決該等超額股份所需的普通股股份數目一樣。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了會計準則更新,我們稱之為ASU 2020-06,對可轉換債務工具的會計準則進行了修訂,這些工具在轉換時可能全部或部分以現金結算。ASU 2020-06取消了對這類可轉換債務工具的負債和權益部分分開核算的要求,並取消了使用庫存股方法計算本金可能使用股票結算的可轉換工具的稀釋每股收益的能力。相反,ASU 2020-06要求(I)證券的全部金額在資產負債表上作為負債列報,以及(Ii)採用“如果轉換”的方法計算稀釋後每股收益。在“如果轉換”方法下,稀釋每股收益一般將在假設所有2026可轉換優先票據在報告期開始時僅轉換為普通股的情況下計算,除非結果將是反攤薄的,這可能對我們的稀釋每股收益產生不利影響。然而,如果正在轉換的可轉換債務證券的本金要求以現金支付,而僅允許以股票結算,則IF-轉換方法將產生與ASU 2020-06對該等可轉換債務證券採用“庫存股”方法類似的結果。ASU 2020-06在2021年12月15日之後的財年對上市公司有效。
我們使用淨營業虧損結轉來抵銷未來應税收入的能力可能會受到一定的限制。
一般而言,根據《國税法》(以下簡稱《國税法》)第382條的規定,根據《國税法》的定義,“所有權變更”的公司利用所有權變更前的淨營業虧損結轉(NOL)來抵銷未來應納税收入的能力受到限制。在截至2019年12月31日的兩年內,根據守則第382節,我們股權的變化導致我們的不良貸款大幅減少。未來我們股票所有權的變化,其中一些是我們無法控制的,可能會導致根據守則第382條的所有權變化;如果發生這種情況,我們使用NOL的能力可能會進一步受到限制。此外,我們使用未來可能收購的公司的NOL的能力可能會受到守則第382條的限制。由於這些原因,我們可能無法利用截至2022年12月31日報告的NOL的很大一部分,即使我們實現盈利,這可能會對我們的現金流和運營結果產生不利影響。
監管、知識產權和法律風險
對使用轉基因微生物的產品的倫理、法律和社會擔憂可能會限制或阻止我們的產品和技術的使用,並可能損害我們的業務。
我們的技術和產品涉及使用轉基因微生物(GMM)。公眾對轉基因產品(包括轉基因產品)的安全性以及倫理、法律或社會關切的看法可能會影響公眾對我們產品的接受。如果我們不能克服與我們的產品相關的任何此類擔憂,我們的技術可能不會被我們的客户或最終用户接受。此外,轉基因產品的使用在過去也受到了負面宣傳,這可能會導致對我們產品的進口進行更嚴格的監管或限制。如果我們的技術和產品由於負面宣傳或缺乏公眾接受度而不被我們的客户或他們的最終用户接受,我們的業務可能會受到實質性的損害。
我們使用轉基因原料和酵母菌株來生產我們的產品,使我們面臨監管限制和產品拒絕的風險。
轉基因材料的使用,例如我們的酵母菌株,在許多國家都受到法律和法規的約束,其中一些是新的,一些仍在發展中。在美國,環境保護署(EPA)監管轉基因材料的商業使用以及由轉基因材料生產的潛在產品。美國各州或地方政府也可以選擇對轉基因產品進行監管。雖然我們目前用於開發和商業化生產的轉基因酵母菌株我們的目標分子。釀酒酵母,有資格免於EPA審查,因為它通常被認為是安全的,我們必須滿足某些標準才能實現這一豁免,包括但不限於使用合規的圍堵結構、廢物處理和安全程序,我們不能確保我們將及時滿足這些標準,或者根本不能。如果免税的話釀酒酵母如果得不到,我們的業務可能會受到實質性的損害。除了……之外釀酒酵母,我們可能會尋求在未來使用不同的轉基因生物,這將需要美國環保局的批准。如果不能獲得不同轉基因生物的批准,我們發展業務的能力可能會受到不利影響。
在巴西,轉基因生物受到國家生物安全技術委員會(CTNBio)的監管。我們已經獲得了CTNBio的批准,可以在我們巴西工廠的封閉環境中使用轉基因生物進行研發,並在巴西的合同製造設施中用於目標產品的工業規模生產。隨着我們繼續開發新的酵母菌株並將我們的技術部署到巴西的新生產設施,我們將被要求獲得CTNBio的進一步批准,以便在巴西將這些菌株用於工業規模的商業生產。我們可能無法及時獲得此類批准,或者根本無法獲得批准,如果我們不能及時獲得批准,我們在巴西生產產品的能力可能會受到損害,這將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
除了我們在美國和巴西的生產業務外,我們還與包括歐洲在內的世界其他生產地點的各方簽訂了合同製造協議。歐洲聯盟對GMM技術的使用進行了監管,歐盟為成員國制定了關於監管此類技術使用的各種指令,包括限制使用此類技術的通知程序。我們預計在我們可能尋求建立生產能力和/或向客户或最終用户銷售的大多數國家(如果不是所有國家)都會遇到GMM法規,這些法規的範圍和性質可能會因國家而異。如果我們不能在我們生產或銷售或打算生產或銷售使用我們酵母菌株的產品的國家滿足適用的監管要求,或者如果獲得必要的監管批准所需的時間比預期的要長,我們的業務可能會受到重大影響。此外,還有各種政府、非政府和半政府組織對產品進行審查和認證,以確定產品是否可歸類為“天然”、非轉基因或其他類似分類。雖然此類政府組織的認證和非政府組織和準政府組織的驗證通常不是強制性的,但我們的一些現有或潛在客户、合作伙伴或分銷商可能會要求我們滿足此類組織設定的標準,作為購買或分銷我們產品的先決條件。我們不能肯定我們是否能夠滿足這樣一個組織的標準任何延遲或不這樣做都可能損害我們向某些客户和潛在客户銷售或分銷我們的部分或全部產品的能力,這可能會對我們的業務產生負面影響。
我們可能無法獲得或維持對我們可再生產品銷售的監管批准。
在我們的目標市場,我們的可再生化學產品可能會受到政府的監管。在美國,美國環保局執行《有毒物質控制法》(TSCA),該法案規範許多化學品的商業登記、分銷和使用。在實體可以製造或分銷受TSCA約束的新化學品之前,它必須提交生產前通知,將該化學品添加到產品中。美國環保局有90天的時間審查申請,但可能會要求提供更多數據,這可能會顯著延長批准的時間線。因此,我們可能不會像我們希望的那樣迅速獲得EPA的批准,將未來的分子列入TSCA註冊表,從而導致測試要求的延遲或顯著增加。歐盟也有一個類似的項目,名為REACH。根據這一計劃,在歐盟進口或製造一定數量的化學品必須在歐洲化學品管理局註冊,這一過程可能會導致延誤或帶來鉅額成本。如果我們正在生產或銷售(或尋求生產或銷售)我們產品的其他國家/地區,如巴西和包括韓國在內的亞洲各國,在其管轄範圍內依賴TSCA或REACH(或正在實施類似的法律和計劃)進行化學品註冊或監管,美國或歐洲當局或此類其他國家的任何相關當局的拖延也可能推遲進入這些市場。此外,我們的一些Biofene衍生產品銷往化粧品市場,一些國家可能會對此類用途施加額外的監管要求或許可,這可能會損害、推遲或阻止我們的產品在這些市場上的銷售。此外,我們在香精和香水、清潔美容和個人護理以及健康和保健市場的某些當前或建議的產品,包括香料和香水成分、護膚成分和化粧品活性物質、替代甜味劑、膳食補充劑和營養食品,可能需要得到FDA、歐洲食品安全局、巴西ANVISA當局以及銷售或建議銷售這些產品的州和外國司法管轄區的類似機構的批准和監管。
我們預計在我們可能尋求生產、進口或銷售我們產品的大多數(如果不是全部)國家/地區都會遇到法規(我們的客户在向消費者銷售最終產品時可能會遇到類似的法規),我們不能向您保證我們(或我們的客户)將能夠及時或完全獲得必要的批准和第三方驗證。如果我們的產品不符合特定國家/地區適用的法規要求,則我們(或我們的客户)可能無法在該國家/地區將我們的產品商業化,我們的業務將受到不利影響。此外,監管機構對我們或我們的產品採取的任何執法行動都可能導致我們遭受負面宣傳,這可能會損害我們的聲譽以及我們與客户和供應商的關係。為應對全球名古屋議定書而出現的生物多樣性法規可能會使管制產品的遵守進程進一步複雜化。
此外,我們的許多產品旨在成為我們的協作合作伙伴和/或客户(或他們的客户)最終用户產品的組件。這類最終用途產品可能受到各種法規的約束,包括頒佈的法規。
由美國環保局、FDA或歐洲食品安全局。如果我們或我們的協作合作伙伴和客户(或他們的客户)未能成功獲得包含我們產品的最終用户產品所需的任何監管批准或第三方驗證,或者由於我們的產品或其他原因而未能遵守此類最終用户產品的任何適用法規,則對我們產品的需求可能會下降,我們的收入可能會受到重大不利影響。
政府法規的變化,包括補貼和經濟激勵,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們銷售產品的市場影響很大。受外國、聯邦、州和地方政府法規和政策的影響。影響產品生產、分銷或銷售的現有或國內聯邦、州和地方新立法舉措的變化可能會損害我們的業務或新的和現有的數據隱私法規,這可能會影響我們的消費品牌利用數據營銷和銷售產品的能力。關於未來標準和政策的不確定性,包括制定清潔美容行業和數據隱私領域的法規,也可能影響我們開發我們的產品或將我們的技術許可給第三方以及向我們的最終客户營銷和銷售產品的能力。任何不能滿足這些要求以及任何監管或政策變化的情況都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
此外,我們產品的生產將取決於原料的供應情況,特別是甘蔗。農業生產和貿易流動受到政府政策和法規的制約。影響農業的政府政策,如對農產品和商品的税收、關税、關税、補貼、獎勵和進出口限制,可能會影響某些作物的種植、作物生產的地點和規模、未經加工或加工的商品產品的交易、進出口的數量和類型,以及作為原材料的原料的可獲得性和競爭力。未來的政府政策可能會對原料的供應產生不利影響,限制我們使用甘蔗或其他原料生產產品的能力,或鼓勵使用對競爭對手更有利的原料,這將使我們處於商業劣勢,並可能對我們的業務、財務狀況產生負面影響。以及手術的結果。
我們的大麻素和新冠肺炎疫苗開發計劃是不確定的,可能不會產生商業結果,並受到重大監管風險的影響。
自2019年以來,我們一直在開發、生產和商業化發酵衍生的大麻素,但我們的大麻素項目仍在繼續訴訟。雖然我們相信我們在這一領域有很大的商機,但不能保證我們的活動會成功,不能保證任何研究和開發和產品測試努力會產生商業上可銷售的產品,也不能保證市場會接受我們的產品或對我們的產品做出積極迴應。此外,大麻類藥物的市場受到嚴格監管。某些合成大麻素可被視為1970年聯邦受控物質法(CSA)下的受控物質,並可能受到高度監管,除其他外,包括某些註冊、許可、製造、安全、記錄保存、報告、進口、出口、臨牀和非臨牀研究、保險和美國禁毒署(DEA)和/或FDA管理的其他要求。
個別州和國家也制定了受控物質法律和法規,這可能與美國聯邦法律不同。我們或我們的合作伙伴可能被要求獲得單獨的州或國家註冊、許可或許可證,以便能夠開發、生產、銷售、儲存和運輸大麻類藥物。遵守與大麻素相關的法律和法規是不斷演變的、複雜的和昂貴的,可能會將管理層的注意力和資源從我們業務的其他方面轉移出去。未能遵守此類法律法規可能會導致監管行動,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。DEA、FDA或州機構可以尋求民事處罰,拒絕續簽必要的註冊,或啟動程序撤銷這些註冊。在某些情況下,違規行為可能導致刑事訴訟。
自2020年以來,我們一直在與我們的合作伙伴免疫生物和獲得高級健康研究所合作,開發下一代新冠肺炎疫苗。2021年底,我們與免疫生物成立了合資企業,在全球範圍內加快新冠肺炎疫苗的製造和商業化。在美國,要獲得FDA的批准以銷售我們未來的任何藥物、生物製品或疫苗產品,我們必須向FDA提交新藥申請(NDA)或生物製品許可證申請(BLA)。通常,FDA要求公司支持NDA或BLA,並提供大量證據,證明候選產品在治療靶向適應症方面的有效性、安全性、純度和效力,這些證據來自充分和受控的臨牀試驗,包括在目標疾病或疾病患者身上進行的第三階段試驗。世界各地其他司法管轄區的監管當局,例如歐盟委員會或歐盟成員國或其他歐洲國家的主管當局,都有類似的規定。
我們的新冠肺炎候選疫苗產品於2022年上半年進入第一階段人體臨牀試驗。在成功完成我們的新冠肺炎候選疫苗產品臨牀試驗的所有必要階段後,我們預計將尋求各個司法管轄區的監管部門批准其商業化。如果我們的臨牀開發不成功,或者如果我們的臨牀試驗沒有產生我們預期的數據,或者如果我們不能及時獲得監管部門的批准,或者如果我們的新冠肺炎候選疫苗產品根本不能獲得批准,我們可能無法按照預期的時間表將新冠肺炎疫苗商業化,或者根本不能,這將使我們無法從投資中獲得回報,並可能對我們的業務和增長前景產生負面影響。
此外,為了獲得FDA或類似的國際或國家監管機構對任何候選產品的批准,我們或我們該產品的供應商必須獲得適用監管機構的批准才能生產和供應產品,在某些情況下,是基於作為我們監管提交的一部分提供給適用機構的資格數據。任何延遲或未能生成與提交任何監管提交的化學、製造和控制部分相關的數據所需的數據,都可能對我們滿足預期提交日期的能力產生負面影響,從而影響我們獲得FDA或類似國際或國家監管機構批准的預期時間,或我們獲得監管批准的能力。此外,如果我們或供應商未能獲得相關監管機構的批准來生產和供應產品,或延遲或未能及時或根據適用的規格收到足夠的產品供應,都可能對我們成功推出產品並將其商業化,並在我們預期的水平上創造產品銷量的能力產生負面影響。
自2020年以來,考慮到全球大流行危機,新冠肺炎疫苗開發流程一直是非典型的,美國監管機構採用了緊急使用授權程序,以加快獲得新冠肺炎疫苗的速度。我們無法預測授權或批准我們的新冠肺炎疫苗或可能撤回現有EUA所需的時間表或修訂的監管程序。此外,我們的候選產品,包括新冠肺炎疫苗,以及我們未來可能開發或商業化的任何其他醫藥產品,都將受到FDA的廣泛監管和監督,以及美國其他監管機構和其他國家類似機構的監督。這包括但不限於管理產品開發的法律和法規,包括測試、製造、記錄保存、儲存和批准,以及廣告和促銷。如果我們或我們的任何供應商在我們的任何產品上遇到製造、質量或合規方面的困難,無論是由於新冠肺炎疫情的演變影響(包括全球航運和產品運輸中斷)或其他原因,我們可能無法獲得或維持監管部門的批准或滿足對此類產品的商業需求,這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生不利影響。
我們可能會因遵守環境法律法規而產生材料成本,而不遵守這些法律法規可能會使我們承擔重大責任。
我們在我們的業務中使用中間物質、危險化學品和生物材料,這些材料在美國、巴西和歐盟受各種聯邦、州和地方法律和法規的約束,這些法律和法規管轄着這些材料的使用、生成、製造、儲存、處理和處置。雖然我們已經實施了處理和處置這些材料和相關廢品的安全程序,以努力遵守這些法律和法規,但我們不能確保我們和我們承包商的安全措施將防止因使用、儲存、處理或處置危險材料而造成的意外傷害或污染。如果發生污染或傷害,我們可能要對由此造成的任何損害負責,任何責任都可能超出我們的保險範圍。不能保證將來不會因為人為錯誤、事故、設備故障或其他原因而違反環境、健康和安全法律。遵守適用的環境法律和法規可能代價高昂,不遵守過去、現在或未來的法律可能會導致罰款、不動產污染、第三方財產損害、產品責任和人身傷害索賠、調查和補救費用、暫停生產或停止運營,我們的負債可能超過我們的總資產。環境法規定的責任可以是連帶責任,不考慮比較過錯,也可以是懲罰性的。此外,隨着時間的推移,環境法律可能會變得更加嚴格,施加更高的合規成本,並增加與違規相關的風險和處罰,這可能會損害我們的研發或生產努力,並以其他方式損害我們的業務。
我們的專有權利可能無法充分保護我們的技術和候選產品。
我們的商業成功將在很大程度上取決於我們是否有能力在美國和其他國家為我們的技術和候選產品獲得專利並保持足夠的法律保護。截至2022年12月31日,我們有689項已頒發的美國和外國專利,以及347項由我們擁有或共同擁有或授權給我們的未決的美國和外國專利申請。我們只有在我們的專有技術和未來產品受到有效和可強制執行的專利或作為商業祕密有效保護的範圍內,才能保護我們的專有權利不被第三方未經授權使用。
我們申請專利,包括我們的技術和候選產品,如果我們認為合適的話。然而,在世界各國申請、起訴、維護和捍衞候選產品專利的費用將高得令人望而卻步,而且我們在美國以外的一些國家的知識產權沒有美國那麼廣泛。我們也可能不能及時申請重要技術或產品候選的專利,甚至根本不申請。我們現有和未來的專利可能不夠廣泛,不足以阻止其他人實踐我們的技術,或圍繞我們的專利設計產品,或以其他方式開發與之競爭的產品或技術。此外,像我們這樣的公司的專利地位非常不確定,涉及複雜的法律和事實問題,重要的法律原則仍未解決。到目前為止,美國還沒有出現關於專利主張廣度的一致政策。其他不確定性可能來自美國聯邦巡迴法院和最高法院在確定與專利權利要求的範圍和結構有關的法律問題時做出的法律決定,以及對專利法的不一致解釋或美國國會頒佈的立法。美國以外的專利情況也很難預測。因此,不能肯定地預測專利的有效性和可執行性。此外,我們不能肯定:
•我們(或我們的許可人)是第一個做出我們的每一項已頒發專利和未決專利申請所涵蓋的發明的;
•我們(或我們的許可人)是第一批為這些發明提交專利申請的公司;
•其他公司將獨立開發類似或替代技術或複製我們的任何技術;
•我們或我們許可方的任何專利都是有效的或可強制執行的;
•向我們(或我們的許可人)頒發的任何專利將為我們提供任何競爭優勢,或將受到第三方的挑戰;
•我們將能夠識別其他人何時侵犯我們(或我們許可的)有效專利聲明;
•其他人會聲稱我們侵犯了他們的專利主張;
•我們將開發更多可申請專利的專有產品或技術;或
•他人的專利將對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們不知道我們的任何未決專利申請或我們許可的那些未決專利申請是否會導致任何專利的頒發。即使頒發了專利,它們也可能不足以保護我們的技術或候選產品。因此,即使發佈了,我們也無法預測我們和其他公司專利中所支持的權利要求的廣度、有效性和可執行性。我們擁有或許可的專利以及未來可能發佈的專利可能會受到挑戰、無效、無法強制執行或規避,並且根據任何已發佈專利授予的權利可能不會為我們提供專有保護或競爭優勢。此外,第三方可以在我們沒有專利保護的地區或在他們可以獲得我們專利技術的強制許可的地區實施我們的發明。然後,這些第三方可能會試圖將使用我們的發明製造的產品進口到美國或其他地區。
許多公司在外國司法管轄區保護和捍衞知識產權方面遇到了重大問題。某些國家的法律制度不支持專利或其他知識產權的強制執行,這可能會阻礙我們防止侵犯我們的專利或其他知識產權。在美國或外國司法管轄區強制執行我們的專利權的訴訟程序可能會導致鉅額成本,轉移我們對業務其他方面的努力和注意力,可能會使我們的專利面臨被無效或狹義解釋的風險,可能會使我們的專利申請面臨無法發佈的風險,並可能引發第三方對我們提出專利侵權或其他索賠。我們可能不會在我們發起的任何訴訟中獲勝,而且所判給的損害賠償或其他補救措施(如果有的話)可能沒有商業意義。因此,我們在世界各地強制執行我們的知識產權的努力可能不足以從我們開發或從第三方獲得許可的知識產權中獲得顯著的商業優勢。
此外,我們已經授予某些貸款人對我們幾乎所有資產的留置權,包括我們的知識產權,作為抵押品。如果我們拖欠這些擔保貸款項下的付款義務,這些貸款人有權止贖和控制我們的資產,包括我們的知識產權資產,以履行我們在此類工具下的付款義務。如果發生這種違約,我們的知識產權資產被出售或獲得許可,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
未經授權的各方可能試圖複製或以其他方式獲取和使用我們的產品或技術。監管未經授權使用我們的知識產權是很困難的,我們不能確定我們採取的步驟是否會防止未經授權使用我們的技術,特別是在某些外國國家,在這些國家,當地法律可能不會像美國那樣全面保護我們的專有權利,或者可能會在今天或未來提供強制許可。此外,在某些情況下,我們確定我們的知識產權是否被競爭對手非法使用的能力可能會受到限制。如果競爭對手能夠使用我們的技術,我們有效競爭的能力可能會受到損害。此外,其他人可以獨立開發和獲得
與我們的技術相似或更優越的技術的專利。如果發生這種情況,我們可能需要許可這些技術,並且我們可能無法以合理的條款獲得許可,如果沒有的話,這可能會對我們的業務造成損害。
我們在一定程度上依賴商業祕密來保護我們的技術,如果我們不能獲得或維護商業祕密保護,可能會對我們的競爭商業地位產生不利影響。
我們依靠商業祕密來保護我們的一些技術,特別是在我們認為專利保護不合適或不可能獲得的情況下。然而,商業祕密很難維護和保護。我們的合同製造和擴大商業生產的戰略要求我們與我們的國際商業夥伴和其他各方共享機密信息。我們與第三方的產品開發合作,包括與DSM、Firmenich、Givaudan、Ingredion、Minerva和Yifan的合作,要求我們共享某些機密信息。在我們採取合理措施保護我們的商業祕密的同時,我們或我們的業務合作伙伴的員工、顧問、承包商或科學顧問和其他顧問可能會無意或故意向競爭對手泄露我們的專有信息。第三方非法獲取和使用商業祕密的主張的執行是昂貴、耗時和不確定的。此外,外國法院有時比美國法院更不願意保護商業祕密。如果我們的競爭對手合法地獲得或獨立開發同等的知識、方法和訣竅,我們將無法針對他們主張我們的商業祕密。
我們要求新員工和顧問在與我們的僱傭或諮詢安排開始時簽署專有信息和發明協議。此外,我們還要求承包商、顧問、企業合作伙伴、外部科學合作伙伴和其他可能收到商業祕密信息的第三方執行此類協議或保密協議。這些協議一般要求,在個人與我們的關係過程中,由個人開發的或由我們向個人披露的所有機密信息都必須保密,不得向第三方披露。這些協議通常還規定,個人在向我們提供服務的過程中構思的發明應是我們的專有財產。然而,我們的專有信息可能會被披露,或者這些協議可能無法執行或難以執行。如果我們的任何商業祕密是由競爭對手合法獲取或獨立開發的,我們將無權阻止該第三方或他們向其傳遞此類技術或信息的人使用該技術或信息與我們競爭。此外,巴西的商業祕密法律與美國的不同,這要求我們採取不同的方法來保護我們在巴西的商業祕密。根據巴西法律,其中一些保護商業祕密的方法可能是新穎的、未經考驗的,如果我們的商業祕密在巴西受到爭議,我們不能保證我們會獲勝。如果上述任何風險成為現實,我們如果不能獲得或維持商業祕密保護,可能會對我們的競爭業務地位產生重大不利影響。
第三方和前僱員可能會盜用我們的商業祕密,包括那些體現在我們的酵母菌株中的祕密。
第三方,包括合作伙伴、合同製造商、其他承包商和運輸代理,以及離職員工,通常可以訪問我們的商業機密,並保管或控制我們的酵母菌株。如果我們的商業祕密或酵母菌株被竊取、挪用或進行反向工程,它們可能會被其他方利用,他們可能會為了自己的商業利益而複製酵母菌株。如果發生這種情況,我們將很難挑戰和防止這種類型的使用,特別是在我們的知識產權保護有限或沒有健全的知識產權法律制度的國家。
如果我們或我們的合作伙伴之一因侵犯第三方的知識產權或其他專有權而被起訴,訴訟可能既昂貴又耗時,並可能阻止我們開發或商業化我們未來的產品。
我們的商業成功取決於我們和我們的合作伙伴是否有能力在不侵犯其他方專利和專有權利的情況下運營,也不違反我們就我們的技術和候選產品達成的任何協議。我們無法確定其他方的專利或專利申請是否會對我們開展業務的能力產生實質性影響。我們的行業橫跨幾個部門,包括生物技術、可再生燃料、可再生特種化學品和其他可再生分子,其特點是存在大量專利和涉及專利和其他知識產權的糾紛。由於專利申請在18個月內仍未公佈和保密,可能需要幾年時間才能發佈,因此目前可能存在我們不知道的未決申請,這些申請可能會導致已頒發的專利涵蓋我們的技術或候選產品。可能有相當數量的專利和專利申請與我們的技術方面有關,由第三方提交併向其頒發。第三方專利申請和專利的存在可能會顯著減少我們和我們的合作伙伴擁有或許可的專利的覆蓋面,並限制我們獲得有意義的專利保護的能力。如果我們希望製造、使用、銷售、要約出售或進口他人擁有的已頒發和未到期專利中所聲稱的技術或化合物,我們可能需要從所有者那裏獲得許可,開發或獲得替代技術,並提起訴訟以質疑其有效性。
如果所有者聲稱我們侵犯了其專利,則可能會招致訴訟風險。如果包含競爭性或相互衝突的權利要求的專利被頒發給第三方,並且這些權利要求最終被確定為有效,我們和我們的合作伙伴可能被禁止進行產品的研究、開發或商業化,或被要求獲得這些專利的許可,或開發或獲得替代技術。
如果第三方聲稱我們侵犯了其專利或其他專有權利,我們可能面臨許多問題,這些問題可能會對我們的競爭地位造成實質性損害,包括:
•侵權和其他知識產權索賠,這可能是昂貴和耗時的訴訟,無論索賠是否合理,並可能阻止或推遲將我們的產品推向市場,並將管理時間和注意力從我們的業務上轉移;
•對過去侵權行為的重大損害賠償,如果法院認定我們的產品或技術侵犯了第三方的專利或其他專有權,我們可能需要支付這筆賠償金;
•法院禁止我們出售或許可我們的技術或未來的產品,除非持有者將專利或其他專有權利許可給我們,而這並不是必需的;
•國際貿易委員會禁止我們將產品進口到美國;以及
•第三方要求支付高額使用費才能許可其專利(S),或對我們的專利或專有權利授予交叉許可。
我們經營的行業,特別是生物技術行業,具有頻繁和廣泛的訴訟和專利代理程序的特點,涉及專利和其他知識產權。許多生物技術公司利用知識產權訴訟作為在我們的行業中獲得競爭優勢的一種方式。如果我們的任何競爭對手提交了專利申請或獲得了要求我們也聲稱擁有發明的專利,我們可能不得不參與相關專利管理機構宣佈的干涉程序,以確定發明的優先權,從而確定這些發明在美國的專利權。此外,第三方可能能夠使用可用的授權後程序來挑戰我們的一個或多個專利的有效性,包括反對和各方間評論。即使結果是有利的,這些訴訟也可能給我們帶來巨大的成本。即使成功,幹擾或授權後的程序也可能導致我們的某些專利主張的損失。我們參與美國國內外的訴訟、幹預、異議訴訟或其他知識產權訴訟,以捍衞我們的知識產權,或由於涉嫌侵犯他人權利,可能會轉移管理人員的時間和注意力,使其無法專注於業務運營,並可能導致我們花費大量資源,所有這些都可能損害我們的業務和運營結果。
我們的許多員工以前受僱於大學、生物技術或特種化學品公司,包括我們的競爭對手或潛在的競爭對手。我們可能會受到指控,稱這些員工無意中或以其他方式使用或泄露了其前僱主的商業祕密或其他專有信息。可能有必要提起訴訟來抗辯這些指控。如果我們不為此類索賠辯護,除了支付金錢損害賠償外,我們還可能失去寶貴的知識產權或人員,並被禁止從事某些活動。關鍵研究人員或他們的工作產品的損失,特別是我們的競爭對手或潛在競爭對手的損失,可能會阻礙或阻止我們將候選產品商業化的能力,這可能會對我們的業務造成實質性的損害。即使我們成功地起訴或抗辯這些索賠,訴訟也可能導致鉅額費用和對管理資源的需求。
在正常業務過程中,我們可能不時在訴訟、索賠和其他法律程序中被點名為被告,或成為政府調查或執法行動的對象。如果此類索賠、訴訟、調查或訴訟最終以超過我們應計負債的金額或重大金額對我們不利地解決,結果可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果或增長前景產生重大不利影響。
我們可能需要開始訴訟來執行我們的知識產權,這將分散資源和管理層的時間和注意力,併產生不確定的結果。
我們的商業成功在一定程度上取決於獲得、維護和捍衞對我們產品和資產的知識產權保護。執行我們的知識產權可能需要我們向未經許可使用我們專有權利的第三方提出索賠,這樣的過程既昂貴、耗時又不確定。重大訴訟將導致鉅額成本,即使最終結果對我們有利,也會轉移管理層對我們業務目標的注意力。此外,訴訟中的不利結果可能會導致我們的專有權大幅喪失,我們可能會失去將其他人排除在實踐我們的技術或生產我們的候選產品之外的能力。
專利強制執行一般必須在各國的基礎上進行,一些外國的法律對知識產權的保護程度不如美國的法律。在某些外國司法管轄區,許多公司在保護和捍衞知識產權方面遇到了重大問題。某些國家的法律制度,特別是某些發展中國家的法律制度,不贊成外國持有者強制執行專利和其他知識產權保護,特別是與生物技術和/或生化技術有關的專利和其他知識產權保護。這可能會使我們很難阻止侵犯我們的專利或挪用我們的其他知識產權。在外國司法管轄區強制執行我們的專利權的訴訟可能會導致鉅額成本,並將我們的努力和注意力從我們業務的其他方面轉移出去。此外,我們在這些國家保護我們的知識產權的努力可能還不夠。
我們並不擁有根據美國聯邦資助的研究撥款和合同(包括與DARPA和美國能源部的合同)開發的知識產權的獨家權利,在某些情況下,我們最終可能分享或失去我們確實擁有的權利。
我們的一些知識產權已經或可能在由美國政府資助的研究過程中開發,包括根據我們與國防高級研究計劃局(DARPA)和能源部(DOE)的協議。因此,根據1980年的《貝赫-多爾法案》,美國政府可能對我們當前或未來的產品中體現的某些知識產權擁有某些權利。在政府資助的計劃下開發的某些發明的政府權利包括為任何政府目的使用發明的非排他性、不可轉讓、不可撤銷的全球許可。此外,在下列情況下,美國政府有權要求我們或此類發明的受讓人或獨家許可人將上述任何發明的許可授予第三方:(I)尚未採取足夠的步驟將發明商業化;(Ii)政府必須採取行動滿足公共衞生或安全需求;(Iii)政府必須採取行動以滿足聯邦法規對公共使用的要求;或(Iv)在未經美國政府事先批准的情況下,使用或銷售此類發明的權利僅授予美國境內的實體,並在美國境外大量製造。此外,除非被許可人同意附加限制(例如,幾乎所有發明都在美國製造),否則我們可能會被限制為使用或銷售根據此類協議創造的發明的權利授予獨家許可。如果我們沒有向政府披露發明,也沒有在規定的期限內提交知識產權登記申請,美國政府也有權獲得這些發明的所有權。此外,美國政府可以在任何沒有在規定的期限內提交專利申請的國家獲得所有權。此外,某些發明在這些協議期間及之後的一段時間內受到轉讓限制,包括產品或部件的銷售、為相關協議的目的而轉讓給外國子公司、以及轉讓給某些外國第三方。如果我們的任何知識產權受到美國政府或第三方根據1980年貝赫-多爾法案可獲得的任何權利或補救措施的約束,這可能會損害我們知識產權的價值,並可能對我們的業務產生不利影響。
我們的產品使我們面臨產品安全風險,我們可能會被起訴要求產品責任。
我們產品的設計、開發、配方、生產和銷售,特別是為人類消費而設計的產品,涉及產品責任索賠和相關的負面宣傳的固有風險。我們的產品可以被各種複雜程度不同的消費者使用。儘管安全是我們的首要任務,但我們並不總是能夠控制我們供應的產品的最終用途和配方,或者它們作為配料的用途。我們的產品可能會產生我們無法預料的有害影響或不利影響。儘管我們做出了努力,但可能會出現關於公司的負面宣傳,包括產品安全或類似的擔憂,無論是真實的還是感知的,我們的產品可能面臨撤回、召回或其他質量問題。此外,我們可能會在與我們產品相關的產品責任訴訟中直接被點名,包括但不限於,我們的產品包括不充分的使用説明或關於可能的副作用和與其他物質相互作用的不充分警告,甚至是由於我們的商業合作伙伴、合同製造商、化學品整理商、客户或最終用户的錯誤而導致的缺陷。這些索賠可以由各方提出,包括直接從我們那裏購買產品的客户或從我們客户那裏購買產品的其他用户。我們也可以被指定為產品責任訴訟的共同當事人,這些訴訟針對與我們合作生產我們產品的合同製造商。保險覆蓋範圍昂貴,可能很難獲得,而且未來可能無法以可接受的條款獲得。我們所承保的任何保險都可能無法為潛在的損失提供足夠的保險,如果索賠或損失超過了我們的責任保險範圍,我們的業務將受到不利影響。此外,保險覆蓋範圍可能會變得更加昂貴,這將損害我們的運營結果。
營養補充劑產品可能沒有確鑿的臨牀研究支持,我們的消耗性產品和配料(包括替代甜味劑和營養食品)的銷售可能會受到與任何關於該等配料和產品的安全性或有效性的斷言相關的負面宣傳的負面影響。
某些消費品牌的營養補充劑由維生素、礦物質、草藥和其他成分製成,FDA認為這些成分對人類消費都是安全的。我們所有的產品都在受控的實驗室環境中根據消費者的反饋和第三方檢驗進行了質量、安全性和有效性測試。雖然我們相信我們的產品在按指導服用時是安全的,但我們還沒有進行或贊助隨機、雙盲的安慰劑人類臨牀研究。此外,由於我們高度依賴消費者對我們產品以及其他公司分銷的類似產品的質量、安全和功效的看法,如果這些產品被證明或斷言對消費者無效或有害,或者如果消費者使用或誤用我們的產品或競爭對手的類似產品導致任何疾病或其他不利影響,我們可能會受到不利影響。例如,2023年2月27日,發表了一項新的研究,涉及與普瑞康產品中甜味劑成分赤蘚糖醇相關的心血管風險。自2001年以來,赤蘚糖醇在美國一直被歸類為普遍公認的安全產品,多年來一直在全球消費;然而,任何關於我們產品中某一成分相關潛在健康風險的負面宣傳都可能對消費者需求、客户滿意度和產品銷售產生負面影響,或使我們面臨潛在的法律索賠。
R與我們普通股所有權相關的風險
我們的股票價格一直在波動,而且可能會繼續波動。
我們普通股的市場價格一直並可能繼續受到重大波動的影響。這種波動可能是對本“風險因素”一節中描述的因素或其他因素的反應,其中一些因素是我們無法控制的,例如:
•我們的財務結果或前景的波動,或被認為與我們相似的公司的財務業績或前景的波動;
•改變對我們財務業績的估計或證券分析師的建議;
•與我們的業務相關的商品的價格變化或我們的一些產品可能替代的商品的價格變化,如石油和其他石油來源的產品;
•我們資本結構的變化,例如未來發行證券或產生債務;
•我們或我們的競爭對手宣佈重大合同、收購或戰略合作伙伴關係;
•美國、巴西和/或其他國家的監管動態;
•新冠肺炎疫情的持續影響及其對股市表現的影響;
•涉及我們或我們一般行業的訴訟或政府調查;
•關鍵人員的增減;
•投資者對我們的普遍看法;以及
•總的經濟、產業和市場狀況的變化。
此外,股票市場經歷了價格和成交量的波動,這些波動已經並將繼續影響許多公司的股權證券的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些廣泛的市場波動,以及一般的經濟、政治和市場狀況,如經濟衰退、利率變化和國際貨幣波動,可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
此外,全球經濟和金融市場可能受到地緣政治事件的不利影響,包括美國和其他國家因俄羅斯最近入侵烏克蘭而對俄羅斯實施的軍事衝突和相關制裁的當前或預期影響。
在過去,許多公司經歷了股票市場價格的波動和持續下跌,成為證券集體訴訟和衍生品訴訟的對象。我們參與了2017年9月、2018年7月和2018年9月被駁回的四起此類訴訟,以及2020年12月解決的另一起此類訴訟。我們目前正在為三起這樣的訴訟辯護,下面的“法律訴訟”部分將更詳細地描述這一點,我們可能會成為未來此類訴訟的目標。針對我們的證券訴訟可能會導致鉅額成本,並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移開來,這可能會對我們的業務造成實質性損害。我們承保的任何保險可能無法為此類證券訴訟的潛在損失提供足夠的保險,如果索賠或損失超過我們的責任保險範圍,我們的業務將受到不利影響。此外,保險覆蓋範圍可能會變得更加昂貴,這將損害我們的財務狀況和運營結果。
我們的資本股權和我們授予內部人士的某些權利的集中,將限制其他股東影響公司事務的能力,並帶來與我們未來證券發行相關的風險,這可能會對我們的業務產生重大影響。
截至2022年12月31日,超過30%的股本由少數股東實益擁有,包括Foris Ventures、LLC(Foris)和DSM。此外,Foris和其他內部股東持有可轉換優先股、認股權證和購買權的部分或組合,據此,他們可以收購我們普通股的額外股份,從而增加他們在公司的所有權權益。此外,Foris由我們的現任董事之一John Doerr間接擁有,根據與公司達成的協議,帝斯曼在我們的董事會擁有一家董事。這種重大的股權集中可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響,因為投資者經常認為,持有股東擁有重大利益的公司的股票存在不利因素。此外,這些股東一起行動,可能能夠控制或實質性影響我們的管理和事務以及需要股東批准的事項,包括選舉董事和批准重大公司交易,如合併、合併或出售我們的全部或幾乎所有資產,並且可能不符合我們其他股東的最佳利益。因此,這種所有權的集中可能會延遲或阻止控制權的變更或管理層或董事會的變更,或者阻止潛在的收購者提出要約收購或以其他方式試圖獲得對公司的控制權,即使這樣的行動會使我們的其他股東受益。
雖然我們有關聯方交易政策,要求公司與大股東或其關聯公司之間的任何交易都必須獲得一定的批准,但不能保證我們的大股東會以其他股東的最佳利益行事,這可能會損害我們的運營結果,並導致我們的股價下跌。
未來出售和發行我們的普通股、可轉換證券、認股權證或購買普通股的權利可能會導致我們股東的所有權百分比進一步稀釋,並可能導致我們的股票價格下跌。
我們不時出售大量認股權證和權利以收購我們的普通股和可轉換證券,如果行使、購買或轉換這些認股權證和權利,將導致我們的股東股權稀釋。未來,我們可能會在一次或多次交易中以我們不時決定的價格和方式出售額外的權證、權利、可轉換或可交換證券或其他股權證券,為我們的業務運營和投資提供資金。就我們通過發行股權證券籌集資本的程度而言,我們的股東可能會經歷嚴重的稀釋。
如果我們的現有股東,特別是我們的最大股東、我們的董事、他們的附屬公司或我們的高管在公開市場上出售大量我們普通股的股票,我們普通股的市場價格可能會大幅下降。公開市場上認為這些股東可能會出售我們的普通股也可能壓低我們普通股的市場價格,並可能削弱我們未來獲得資本的能力,特別是通過發行股權證券。
我們已經準備好或同意提交轉售由我們的某些最大股東持有的或可向其發行的某些普通股的登記聲明。根據此類註冊聲明所涵蓋的發售出售的所有我們的普通股將可以自由轉讓。此外,根據我們的股權激勵計劃向員工和董事發行或可發行的普通股已在S-8登記表上登記,並可在發行時在公開市場自由出售,但關聯公司持有的股份除外,這些股份的出售能力受到一定限制。
我們2026年可轉換優先債券的有條件轉換功能如果被觸發,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們2026年可轉換優先票據的有條件轉換功能被觸發,其持有人將有權在他們選擇的指定期間內的任何時間將2026年可轉換優先票據轉換為我們的普通股。如果一個或多個持有人選擇轉換其票據,除非我們選擇僅通過交付普通股(現金代替任何零碎股份)來履行我們的轉換義務,否則我們將被要求通過支付現金來清償部分或全部轉換義務,這可能對我們的流動性產生不利影響。此外,即使2026年可轉換優先票據的持有人沒有選擇轉換其票據,根據適用的會計規則,我們可能需要將2026年可轉換優先票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債而不是長期負債,這將導致我們的營運資本淨額大幅減少。
有上限的看漲期權交易可能會影響我們2026年可轉換優先票據和我們的普通股的價值。
關於2026年可換股優先票據的定價,吾等與若干初始購買者或其各自的聯屬公司及其他金融機構(“期權交易對手”)訂立上限贖回交易。有上限的看漲期權交易一般可減少於任何票據轉換時對我們普通股的潛在攤薄及/或抵銷吾等須支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款(視屬何情況而定),而有關減少及/或抵銷須受上限規限。此外,期權交易對手和/或其各自的關聯方可以
修改他們的樹籬。這也可能導致或避免我們的普通股或票據的市場價格上升或下降,這可能會影響持有人轉換2026年可轉換優先票據的能力,這可能會影響票據持有人在2026年可轉換優先票據轉換時將獲得的股份數量和對價價值。
我們面臨與我們2026年可轉換優先票據相關的上限催繳交易的交易對手風險。
期權交易對手可能違約或以其他方式未能履行或終止其在有上限的看漲交易下的義務。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。過去的全球經濟狀況導致了許多金融機構實際或被認為的失敗或財務困難。如果期權交易對手受到破產程序的制約,我們將成為這些程序中的無擔保債權人。此外,期權對手方的任何違約或其他未能履行或終止義務,都可能導致我們的普通股進一步稀釋,稀釋程度超過我們目前的預期。
我們受到美國新的外國投資法規的約束,這可能會給某些投資者帶來額外的負擔,或可能限制他們購買我們的普通股的能力,這可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。
美國財政部於2018年11月10日實施了部分《外國投資風險審查現代化法案》(FIRRMA)。FIRRMA計劃擴大了美國外國投資委員會(CFIUS)的管轄權,將某些直接或間接外國投資包括在特定類別的美國公司中,包括涉及關鍵基礎設施和關鍵技術的公司。除其他事項外,FIRRMA授權CFIUS委員會要求與某些外國投資美國公司相關的某些強制性申報,並允許CFIUS委員會收取與此類申報相關的備案費用。這類申請需要接受美國外國投資委員會的審查,美國外國投資委員會將有權建議美國總裁阻止或對外國投資委員會監督下的公司的某些外國投資施加條件。對外國投資者投資本公司能力的任何此類限制都可能限制我們從事可能使我們的股東受益的戰略交易的能力,包括控制權的變更,並可能阻止我們的股東在控制權變更時從他們持有的普通股中獲得溢價,還可能影響一些投資者願意為我們的普通股支付的價格。
如果證券或行業分析師不發表或停止發表關於我們、我們的業務或我們的市場的研究或報告,或者如果他們改變了對我們股票的建議,我們的股價和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場可能會受到行業或證券分析師發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告的影響。如果跟蹤本公司的任何分析師改變了對我們股票的不利建議,或對我們的競爭對手提出了更有利的相對建議,我們的股票價格可能會下跌。如果任何跟蹤公司的分析師停止報道我們的股票或不定期發佈有關公司的報告,我們可能會失去在金融市場的可見度,這反過來可能導致我們的股價或交易量下降。
我們預計在可預見的未來不會宣佈任何現金股息。
在可預見的未來,我們預計不會向普通股持有者宣佈任何現金紅利。此外,我們的某些設備租賃和信貸安排目前限制了我們支付股息的能力。因此,投資者可能需要依賴於在價格升值後出售他們的普通股,這可能永遠不會發生,作為實現他們投資的任何未來收益的唯一途徑。尋求現金股息的投資者不應購買我們的普通股。
我們的公司註冊證書和章程中包含的反收購條款,以及特拉華州法律的條款,可能會損害收購嘗試。
我們的公司註冊證書和附則包含可能延遲或阻止控制權變更的條款。這些規定還可能使股東更難提名董事和採取其他公司行動。這些規定包括:
•交錯的董事會;
•授權董事會在未經股東批准的情況下發行優先股,優先於我們普通股的權利;
•授權董事會修改我們的章程,增加董事人數,填補董事會空缺,直至適用的董事類別任期結束;
•禁止股東書面同意的行為;
•限制董事和高級管理人員的責任,併為其提供賠償;
•取消股東召開特別會議的能力;以及
•要求事先通知股東提名和提議。
除一些例外情況外,特拉華州公司法第203條禁止特拉華州公司與“利益股東”之間的“業務合併”,“利益股東”通常被定義為成為特拉華州公司15%或以上有表決權股票的實益所有人,期限為該股東成為利益股東之日起的三年內。雖然我們已同意通過我們的公司註冊證書選擇退出第203條,但我們的公司註冊證書包含的對公司和股東的保護基本上與第203條所提供的保護類似。
我們的公司註冊證書和我們的章程中的這些和其他條款可能會阻止潛在的收購企圖,降低投資者未來願意為我們的普通股支付的價格,並導致我們的普通股的市場價格低於沒有這些條款的情況。
我們重述的章程中的專屬法院條款可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的任何董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力,這可能會阻礙與此類索賠相關的訴訟。
在2020年11月,我們修改了我們重述的章程,規定在法律允許的最大範圍內,特拉華州衡平法院將成為代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟的獨家法院;任何聲稱違反受託責任的訴訟;任何根據DGCL、我們的公司註冊證書或我們重述的章程對我們提出索賠的訴訟;或者任何根據內部事務原則對我們提出索賠的訴訟。我們重述的附則進一步規定,在法律允許的最大範圍內,美國聯邦地區法院將成為解決根據證券法或聯邦論壇條款提出的訴因的任何投訴的獨家論壇。我們決定通過聯邦論壇的一項規定之前,特拉華州最高法院裁定,根據特拉華州的法律,這些規定在事實上是有效的。雖然不能保證聯邦或州法院將遵循特拉華州最高法院的判決,或決定在特定案件中執行聯邦論壇條款,但聯邦論壇條款的應用意味着,我們的股東為執行證券法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須向聯邦法院提起,而不能向州法院提起。
這些法院條款的選擇可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的任何董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力,這可能會阻礙與此類索賠有關的訴訟。或者,如果法院發現我們的公司註冊證書中包含的或法律重述的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用,這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外,DGCL的第203條可能會阻礙、推遲或阻止對我公司的控制權變更。
一般風險
失去關鍵人員,包括我們研發計劃和品牌團隊的關鍵高管和關鍵成員, 和/或未能吸引和留住更多人員可能會推遲我們的產品開發計劃,損害我們的研發努力和我們品牌的商業化努力,這可能會影響我們實現業務目標的能力。
我們的業務涉及跨越多個市場的複雜的全球運營,需要一支在我們運營的許多領域都有知識的管理團隊和員工隊伍。隨着我們繼續發展業務,我們將需要聘用和留住合格的研發、管理和其他人員才能取得成功。招聘、培訓和成功地將合格的人員(包括通過收購聘用的人員)整合到我們在美國、巴西和我們可能尋求開展業務的其他國家的業務中的過程可能既漫長又昂貴。由於具備必要技術技能並瞭解我們的技術和產品的人員數量有限,因此對合格人才的市場競爭非常激烈。我們未能聘用和留住合格的人員,可能會削弱我們實現研發和業務目標的能力,並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們管理層的任何關鍵成員或任何關鍵技術和運營員工的流失,或者未能吸引或留住這些員工,都可能使我們無法為目標市場開發和商業化我們的產品,並執行我們的業務戰略。此外,由於緊張的競爭,我們未來可能無法吸引或留住合格的員工
生物技術和其他以技術為基礎的企業之間對人才的競爭。此外,如果我們的一名或多名員工被競爭對手搶走,可能會對我們的業務、運營結果和利用我們專有信息的能力產生實質性的不利影響,特別是如果我們無法對我們的員工執行任何競業禁止或競標義務的話。
如果我們不保留必要的人員來實現我們的業務目標,我們可能會遇到人員短缺,這將對我們及時滿足協作合作伙伴和客户的需求或支持我們的內部研發計劃和運營的能力產生不利影響。特別是,我們的產品和工藝開發計劃取決於我們吸引和留住高技能技術和運營人員的能力。許多公司以及學術和其他研究機構對這類人員的競爭可能會限制我們以可接受的條件這樣做的能力。我們所有的美國員工都是“隨意”的員工,這意味着員工或公司可以隨時終止員工的僱傭關係。
我們的行動依賴於複雜的信息技術和設備系統,這些系統的中斷可能會損害我們的行動。
我們依靠各種信息技術和設備系統來管理我們的技術平臺和運營,其中一些系統依賴於第三方提供的服務。這些系統為內部和外部用户提供關鍵數據和服務,包括研發活動、採購和庫存管理、交易處理、財務、商業和運營數據、合作伙伴和合資企業活動、人力資源管理、法律和税務合規以及運營和管理我們業務所需的其他流程。這些系統很複雜,並且隨着技術的進步而頻繁更新,其中包括授權、租賃或從第三方購買的軟件和硬件。如果我們的信息技術和設備系統遭遇入侵或其他故障或中斷,我們的系統和其中包含的信息可能會受到損害。雖然我們已經實施了安全措施和災難恢復計劃,旨在減輕這些系統的任何故障或中斷的影響,但此類措施可能無法充分防止違規或故障等不利事件的發生,或在它們發生時減輕其嚴重性。如果我們的信息技術或設備系統因內部錯誤或缺陷、實施或集成問題、災難性事件或停電而被破壞、損壞或無法正常運行,我們管理業務運營的能力可能會受到實質性影響。這些系統的故障或中斷可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
信息系統面臨的安全威脅增加,以及更復雜、更有針對性的計算機入侵可能會對我們的技術平臺和運營構成風險。
不斷增加的信息系統安全威脅、網絡或網絡釣魚攻擊以及更復雜的、有針對性的計算機入侵對我們的系統和網絡的安全以及我們的數據、操作和通信的機密性、可用性和完整性構成了風險。由於新冠肺炎疫情,在我們的遠程工作環境中,此類風險的暴露增加了。對我們技術平臺和基礎設施的網絡攻擊可能會導致機密信息泄露、關鍵數據被修改和/或關鍵操作失敗。同樣,不適當或無意的員工行為,包括員工和其他有權訪問我們系統的人違反數據隱私,可能會帶來敏感數據可能暴露給未經授權的人或公眾的風險。雖然我們試圖通過採取一系列措施來降低這些風險,包括安全措施、員工培訓、全面監控我們的網絡和系統、維護備份和保護系統以及事件響應程序,但如果這些措施被證明不充分,我們可能會受到以下不利影響:知識產權、專有和機密信息、數據完整性以及通信或客户數據的丟失或損壞,以及預防、響應或緩解這些網絡安全威脅和我們業務運營中斷的成本增加。
增長可能會對我們的管理、基礎設施和合同製造關係提出物質需求。
隨着我們繼續努力開發我們的產品並將其推向市場,我們已經並預計將繼續經歷業務的擴張。我們已從2010年首次公開募股時的約300名員工增長到2022年12月31日的1,598名全職員工。我們的增長和多元化業務已經並可能繼續對我們的管理以及我們的運營和財務基礎設施提出實質性的要求,特別是在將業務實踐、運營和人員與我們收購的任何業務整合方面。特別是,持續的增長可能會使我們有能力:
•管理多個研發項目;
•在世界各地運營多個製造設施;
•發展和改善我們的運營、財務和管理控制;
•加強我們的報告制度和程序;
•招聘、培訓和留住高技能人才;
•充分實現我們收購的公司和業務的預期效益;
•發展和維護我們與現有的和潛在的業務夥伴的關係,包括合同製造商;
•維持我們的品質標準;以及
•維護客户滿意度。
管理我們的增長將需要物質支出和分配寶貴的管理資源。如果我們不能在組織發展過程中實現必要的效率水平,我們的業務、財務狀況和運營結果將受到不利影響。
我們的總部和其他設施位於地震、海嘯或颶風活躍的地區,影響我們或我們供應商的地震、颶風、野火或其他類型的自然災害可能會導致資源短缺、擾亂我們的業務並損害我們的運營結果。
我們在地處地震和海嘯活躍地帶的舊金山灣區開展主要研發業務,我們的某些供應商在同一地區或其他易受自然災害影響的地區開展業務。此外,加利福尼亞州和我們的某些供應商所在的一些地區不時出現水、電力和天然氣短缺的情況。北卡羅來納州威爾明頓地區發生颶風或相關洪水可能會對我們位於利蘭的設施造成損害,或導致公用事業或交通系統局部長期停運。影響我們或我們供應商的自然災害的發生,如地震、野火、颶風、乾旱或洪水,或關鍵公用事業或運輸系統的局部長期中斷,或任何嚴重的資源短缺,都可能導致我們的業務發生實質性中斷,損壞或摧毀我們的設施、生產設備或庫存或我們供應商的設施、生產設備或庫存,並導致我們產生材料成本或導致我們的原材料供應受到限制,其中任何一種都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。我們對地震、火災和其他自然災害的保險可能不足以彌補我們在任何特定情況下的損失。我們的設施每年都會進行損失控制審計,我們的Emeryville和Leland設施都有應急行動計劃,概述了針對這些和其他緊急情況的應急響應實踐。對所有受僱員工進行緊急反應培訓,此後每年更新培訓。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們租用了位於加利福尼亞州埃默裏維爾的主要辦公室和研發設施。我們持有位於北卡羅來納州利蘭的一家制造工廠49%的股權,租賃了位於巴西坎皮納斯的一家試點工廠和示範工廠以及相關的辦公和實驗室空間,是位於巴西巴拉博尼塔的一家精密發酵設施的多數股權所有者,以及內華達州里諾一家制造設施租賃的擔保人。2022年5月,我們收購了InterFaces,這是一家位於巴西聖保羅州的製造工廠,需要租賃。2022年,我們在紐約、佛羅裏達和英格蘭簽訂了某些租約,這些租約將用作我們消費者業務的辦公和零售空間,以及一個金融共享服務中心。我們的租賃協議將在不同的日期到期,直至2039年。
我們相信,我們現有的設施適合和足夠滿足我們的需求,並將提供更多的空間,以適應我們的業務可預見的擴大。
項目3.法律程序
關於我們的重大未決法律訴訟的説明,請參閲本年度報告第二部分第8項表格10-K中的附註9,綜合財務報表附註的承付款和或有事項。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股市場和相關股東事項
普通股市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易,代碼為AMRS。截至2023年3月14日,登記在冊的普通股股東有1.66億人(不包括以街道名義持有的股票的實益持有人)。
股利政策
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股息。我們預計在可預見的未來不會派發現金股息。
性能圖表
下圖將Amyris普通股的累計總回報與截至2022年12月31日的五年期間先鋒標準普爾(S)SmallCap 600指數和S指數的累計總回報進行了比較。該圖假設在2017年12月31日對Amyris和每個指數的投資價值為100美元,並假設所有股息都進行了再投資。
五年累計總回報比較*
其中,Amyris,Inc.
羅素2000指數和納斯達克綜合指數
*於2017年12月31日投資於股票或指數100美元,包括股息再投資。
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| 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 |
Amyris,Inc. | $100.00 | $89.07 | $82.40 | $164.80 | $144.27 | $40.80 |
羅素2000 | $100.00 | $87.82 | $108.66 | $128.61 | $146.23 | $114.70 |
納斯達克複合體 | $100.00 | $96.12 | $129.97 | $186.69 | $226.63 | $151.61 |
近期未登記股權證券的銷售和收益的使用
有關在截至2022年12月31日的兩年內未登記出售我們的股權證券的信息,請參閲本年度報告第二部分第8項中的財務報表Form 10-K。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表顯示了與我們2005年的股票期權/股票發行計劃、2010年的股權激勵計劃、2020年的股權激勵計劃和2010年的員工股票購買計劃有關的預留普通股的某些信息,所有這些都是截至2022年12月31日的:
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計劃類別 | 數量 證券須為 發佈日期: 演練 傑出的 期權、認股權證 和權利 | 加權平均 行權價格 傑出的 選項 | 數量 證券須為 歸屬時發行 傑出的 限制性股票 單位 | 股權補償計劃下剩餘可供未來發行的證券數量(1)(2) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | 4,504,430 | | $ | 6.72 | | 16,897,826 | | 45,285,559 | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | — | | — | | — | |
總計 | 4,504,430 | | $ | 6.72 | | 16,897,826 | | 45,285,559 | |
(1)這包括根據我們的2020年股權激勵計劃為未來發行預留的41,855,461股,以及根據我們的2010年員工購股計劃為未來發行預留的3,430,098股。根據我們2005年的股票期權/股票發行計劃,除根據該計劃行使已發行的股權獎勵後可發行的股票外,不保留任何股票以供未來發行。
(2)自2023年1月1日起,根據2020年股權激勵計劃中的自動增持條款,我們的2020年股權激勵計劃下可供未來發行的股份數量預計將增加至多18,237,263股,而我們2010年員工購股計劃下可供未來發行的股票數量預計將增加至多3,637,452股,每種情況下均根據各自計劃中的自動增持條款進行討論,如下所述。
我們2020年的股權激勵計劃包括之前根據2010年股權激勵計劃保留但未發行的所有普通股,以及在緊接我們首次公開募股之前根據我們的2005年股票期權/股票發行計劃為發行預留的所有普通股,這些股票在完成此類發行時不受未償還授予的限制。此外,根據我們的2005年股票期權/股票發行計劃或我們的2010年股權激勵計劃授予的可在行使股票期權時發行的普通股中的任何股票,如果不再受該等期權的約束,以及(Ii)根據我們的2005年股票期權/股票發行計劃或根據我們的2010年股權激勵計劃發行的、被我們以原始發行價沒收或回購的普通股,將成為我們2020年股權激勵計劃儲備的一部分。
根據我們的2020股權激勵計劃,可供授予和發行的股票數量在計劃期限內於每年1月1日增加,增加的金額相當於 (1)我們在緊接12月31日之前已發行的股票的5%(5%)和(2)由我們的董事會或領導、發展、包容和薪酬委員會酌情決定的數量。此外,根據我們2020年的股權激勵計劃,股票將再次可供授予和發行,這些股票是:
•受制於根據我們2020年股權激勵計劃授予的期權或股票增值權的行使,以及由於行使獎勵以外的任何原因不再受此類獎勵的限制;
•受制於根據我們2020年股權激勵計劃授予的獎勵,這些獎勵隨後被我們沒收或以原始發行價回購;
•根據交換計劃被移交;或
•受制於根據我們2020年股權激勵計劃授予的獎勵,否則該獎勵將在不發行股票的情況下終止。
根據我們的2010員工購股計劃預留供發行的股票數量在計劃期限內於每年1月1日增加,增加的金額相當於我們在2010年員工股票購買計劃下發行的股份的百分之一(1%) (1)
在緊接12月31日之前及(2)由本公司董事會或董事會領導、發展、包容及薪酬委員會酌情決定的股份數目,惟在本公司2010年員工購股計劃期間發行的股份總數不得超過1,666,666股。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
我們是一家生物技術公司,為人類和地球提供可持續的、基於科學的配料和消費品,比現有的選擇更好。為了加快世界向可持續消費的過渡,我們創造、製造和商業化覆蓋3億多消費者的消費品和配料。我們收入的最大部分來自通過我們的直接面向消費者的電子商務平臺和不斷增長的零售合作伙伴網絡來營銷和銷售清潔美容、個人護理和健康與健康消費品。我們專有的可持續成分批量銷售給服務於香精香料(F&F)、營養、食品和飲料以及清潔美容和個人護理終端市場的行業領導者。
從2022年開始,我們有八個消費品牌,Biossance®Clean美容護膚品,JVNTM護髮公司,Rose Inc.TM清潔彩粧,®清潔嬰兒護膚品,巴西科斯塔®奢侈品護膚品,奧利卡TM清潔健康,普雷卡內TM零卡路里甜味劑和Terasana®清潔護膚品。在2022年間,我們增加了MenoLabsTM,一個專注於健康生活和更年期健康的品牌,生態神話TMZ世代消費者的清潔美容和條紋TM(Peri)更年期健康;並準備停止Terasana業務。2023年第一季度,我們推出了4U by TiaTM,這是一款新的清潔護髮系列,僅在沃爾瑪銷售。
我們生產的配料和消費品由我們獨特的、基於發酵的實驗室推向市場TM技術平臺。這一技術平臺在我們專有的科學和配方專業知識、工業規模的製造能力以及我們將可持續產品商業化的能力之間建立了一種組合關係,使消費者有能力選擇造福地球的產品。我們的技術平臺為採購類似成分的傳統方法(如石化、不可持續的農業實踐和從生物中提取)提供了優勢。這些優勢包括但不限於原材料的可再生和合乎道德的採購、資源密集度較低的生產、對敏感生態系統的影響最小、提高純度和安全狀況、減少氣候破壞的脆弱性以及提高供應鏈的復原力。我們將生物學和工程學結合在一起,生產自然界中稀有或瀕危的可持續材料。我們利用最先進的機器學習、機器人技術和人工智能,使我們的技術平臺能夠迅速將新的創新推向市場。我們的收入來自消費品銷售、配料產品銷售、研發合作計劃和贈款以及消費者營銷服務。
我們最先進的基礎設施包括位於加利福尼亞州埃默裏維爾的行業領先的菌株工程和實驗室自動化;在巴西埃默裏維爾和坎皮納斯的中試規模生產設施;在坎皮納斯的示範設施;在北卡羅來納州利蘭和巴西聖保羅州的商業規模生產設施。雖然生產的原料種類繁多,但我們採購巴西甘蔗用於大規模生產,因為它的供應彈性、可再生性、低成本和相對穩定的價格。截至2022年12月31日,我們已經在巴西投產了我們新的專門建造的大型精密發酵設施的三條生產線,我們預計該設施將同時生產最多五種產品。我們預計剩餘的線路將在2023年投入使用。在新工廠全面投產之前,我們將繼續在巴西、美國和歐洲的製造基地生產我們的產品,其中一些是第三方。
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度運營結果反映了新冠肺炎大流行以及烏克蘭持續衝突的影響。在疫情爆發之初,我們看到消費者行為從在實體零售店購買轉向在線購物。這些事件還導致我們供應鏈中的延誤和成本增加,特別是與入境運費、包裝和零部件以及其他投入成本相關的成本。通脹壓力、利率上升和衰退風險本身就會導致商業趨勢和消費者行為的不確定性。儘管我們目前沒有看到消費者對我們產品的需求放緩的有意義的跡象,但我們正在密切關注經濟狀況。
關鍵會計政策和估算
管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析以我們的綜合財務報表為基礎,這些報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。我們認為,本節所述的關鍵會計政策是那些對我們的財務狀況和業務結果有重大影響的政策,需要作出最主觀或最複雜的判斷,這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。由於這種不確定性,實際結果可能與這些估計值不同。
我們最關鍵的會計估計包括:
•收入確認,包括承擔多重履約義務的安排;
•公允價值對複雜關聯交易要素的估值和分配;
•獨立和嵌入衍生品的估值,影響此類衍生品的損益、債務的賬面價值、利息支出和視為股息;
•對我們選擇公允價值會計的債務進行估值;以及
•通過企業收購產生的商譽、無形資產和或有對價應付賬款的估值。
本公司主要會計政策摘要載於綜合財務報表附註1。本清單並不是我們所有會計政策的綜合清單。
經營成果
收入
| | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 變化 | |
收入: | | | | |
可再生產品 | $ | 222,323 | | $ | 149,703 | | 49 | % | |
許可證和版税 | 32,434 | | 173,812 | | (81) | % | |
合作、贈款和其他 | 15,090 | | 18,302 | | (18) | % | |
總收入 | $ | 269,847 | | $ | 341,817 | | (21) | % | |
2022年總收入為2.696億美元,而2021年為3.418億美元。2022年的收入下降了21%,主要是因為2021年的一筆大筆許可收入交易在2022年沒有重複,但部分被可再生產品持續兩位數的增長所抵消。
2022年可再生產品收入增長49%至2.223億美元,這是由於消費品收入增加了8490萬美元(92%),部分被配料收入減少1230萬美元(21%)所抵消。
許可和版税收入在2022年下降了81%,降至3240萬美元,主要原因是2021年我們的香精和香水分子獲得了1.496億美元的知識產權許可,向帝斯曼出售了某些法尼烯技術,以及向PureCircle許可了RebM相關知識產權的許可收入1000萬美元。
協作、贈款和其他收入在2022年下降了18%,降至1,510萬美元,主要原因是來自DSM的協作收入減少。
成本和運營費用
| | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 變化 | |
產品銷售成本 | $ | 258,668 | | $ | 155,139 | | 67 | % | |
研發 | 110,215 | | 94,289 | | 17 | % | |
銷售、一般和行政 | 493,629 | | 257,811 | | 91 | % | |
與收購相關的或有對價的公允價值變動 | (24,874) | | — | | NM | |
重組 | 1,192 | | — | | — | % | |
減損 | — | | 12,204 | | (100) | % | |
總成本和運營費用 | $ | 838,830 | | $ | 519,443 | | 61 | % | |
______________
“nm”表示沒有意義
產品銷售成本
2022年產品銷售成本增加67%至2.587億美元,這是由於可再生產品收入相應增加49%,加上我們配料產品的製造投入成本增加,以及我們消費品業務的運費和物流成本增加。
研究和開發費用
2022年,研發費用增加了17%,達到1.102億美元,主要是由於員工薪酬的增加。
銷售、一般和管理費用
2022年,銷售、一般和管理費用增加了91%,達到4.936億美元,這主要是由於與我們的消費品牌相關的銷售和營銷費用以及員工薪酬的增加。
與收購相關的或有對價的公允價值變動
該公司為其某些收購確定了收益負債,這些負債取決於多年來某些財務和其他指標的實現情況。這些負債根據迄今的實際結果和對未來期間的預測按季度重新計量。在2022財年,公司減少了2490萬美元的相關負債。
重組
2022年第四季度,該公司致力於其“適合共贏”戰略,這是一項全公司範圍的倡議,目標是在2023財年實現1.5億美元的收益。該計劃將包括提高選擇性配料和消費品的價格,降低生產和運輸成本,以及SG&A內部與運輸和履行、付費媒體和員工規模調整相關的削減。2022年,該公司確認了120萬美元與員工遣散費有關的重組費用。
減損
2022年的減值支出為0美元,2021年為1220萬美元。2021年,我們減值了剩餘的1220萬美元資產,該資產與支付給帝斯曼在巴西布洛塔斯工廠生產RebM的製造產能費用有關。由於我們位於巴西巴拉博尼塔的新發酵設施將於2022年投產,我們確定2022年將不會在DSM設施生產RebM,並得出結論,該資產不再可回收。
其他收入(費用),淨額
| | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 變化 | |
利息支出 | $ | (24,733) | | $ | (25,605) | | (3) | % | |
衍生工具公允價值變動損益 | 3,905 | | 1,453 | | 169 | % | |
債務公允價值變動損益 | 53,400 | | (38,649) | | (238) | % | |
債務清償時的損失 | — | | (32,464) | | (100) | % | |
其他(費用)收入,淨額 | (2,214) | | 580 | | (482) | % | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 30,358 | | $ | (94,685) | | (132) | % | |
2022年,其他收入淨額為3040萬美元,而2021年其他支出淨額為9470萬美元。1.25億美元的變化主要包括債務公允價值變化導致的損失減少9200萬美元和債務清償後損失減少3250萬美元。
由於加權平均債務餘額逐年相似,2022年的利息支出略有下降,從2021年的2560萬美元降至2470萬美元。
衍生工具的公允價值收益增加是由於我們的股票價格在2022年內下跌。
債務公允價值從虧損到收益的變化是由於我們的股票價格在2022年期間下跌。
截至2021年12月31日止年度的債務清償虧損主要是由於與將肖登菲爾德票據轉換為普通股有關的2,890萬美元虧損,以及與全額償還某些其他債務工具有關的提前付款罰款。2022財年沒有清償債務。
所得税
在截至2022年12月31日的年度,我們記錄了270萬美元的所得税優惠,這是由於我們在外國附屬公司的虧損和一項收購帶來的所得税優惠。在截至2021年12月31日的一年中,我們記錄了810萬美元的所得税優惠,這與訴訟時效已經過期的不確定税收狀況的逆轉有關。
流動性與資本資源
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 |
提供的現金淨額(用於): | | |
經營活動 | $ | (525,894) | | $ | (181,333) | |
投資活動 | (123,707) | | (64,098) | |
融資活動 | 231,413 | | 701,962 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 474 | | 359 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | (417,714) | | $ | 456,890 | |
流動性
我們自成立以來一直出現運營虧損,預計2023年運營將繼續出現虧損和負現金流。截至2022年12月31日,我們的營運資金為8,080萬美元,累計赤字為29億美元,無限制現金及現金等價物為6,440萬美元。截至2022年12月31日,我們債務工具項下的到期本金總額為9.23億美元,其中1.287億美元被歸類為流動債務。然而,在目前到期的1.287億美元本金中,有5000萬美元是關聯方債務,可以每股3.00美元的價格轉換為公司普通股的股票。這筆債務的到期日為2023年7月1日。
我們2023年的運營計劃預計,與截至2022年12月31日的一年相比,運營現金淨流出將大幅減少,原因是(1)毛利率為正的現有和新產品的銷售收入增長以及在美國以外的擴張;(2)技術發展和2022年下半年過渡到新制造設施和2023年剩餘過渡導致生產成本降低;以及(3)根據DSM和Ingredion許可協議,來自里程碑特許權使用費的現金流入增加。
管理層目前認為,公司的現金狀況,加上運營產生的現金、預期的分紅支付以及計劃的價格上漲、運營費用減少、投資組合決定、債務,以及重要的是,綜合財務報表附註16,後續事件中描述的Givaudan交易的成功完成,緩解了人們對公司是否有能力在未來12個月繼續作為持續經營企業的重大懷疑。
截至2022年和2021年12月31日止年度的現金流
經營活動的現金流
我們從經營活動中獲得的現金主要用於支付人員成本和與產品生產和銷售相關的成本,這部分費用被銷售給客户的現金所抵消。
截至2022年12月31日止年度,營運活動中使用的現金淨額為5.259億美元,其中主要包括5.434億美元的淨虧損,但用於營運資本的現金減少960萬美元及非現金回補增加790萬美元,部分抵銷了上述淨虧損。非現金活動主要包括債務公允價值變化帶來的5340萬美元的收益和4870萬美元的基於股票的薪酬支出。用於營運資本的現金減少主要包括預付費用和其他資產增加1660萬美元和存貨增加3500萬美元,但由應付帳款增加1.145億美元部分抵銷。
截至2021年12月31日止年度,營運活動中使用的現金淨額為1.813億美元,其中主要包括2.718億美元的淨虧損和4490萬美元的營運資金現金增加,但被1.354億美元的非現金回補部分抵銷。非現金回補主要包括債務公允價值變動造成的3,860萬美元虧損、基於股票的補償支出3,340萬美元以及債務清償時的2,930萬美元非現金虧損。用於營運資本的現金增加主要包括預付費用和其他資產增加3 630萬美元和存貨增加3 220萬美元,但由應付帳款增加3 740萬美元部分抵消。
投資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,用於投資活動的現金淨額為1.237億美元,其中包括1.059億美元的房地產、廠房和設備採購,以及1780萬美元的收購現金。
在截至2021年12月31日的一年中,投資活動提供的淨現金為6410萬美元,其中包括4560萬美元的房地產、廠房和設備採購,以及1850萬美元用於收購的現金。
融資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,融資活動提供的現金淨額為2.314億美元,主要包括髮行債務的1.759億美元和發行普通股的5640萬美元,部分被80萬美元的債務本金支付所抵消。
在截至2021年12月31日的年度,融資活動提供的現金淨額為7.02億美元,主要包括髮行普通股所得1.903億美元和發行債務6.71億美元,但債務本金支付7700萬美元和融資租賃本金支付410萬美元部分抵消了這一數字。
合同義務
以下是截至2022年12月31日我們的合同義務摘要,代表我們在此期間的非可自由支配現金付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
須於截至12月31日止的年度支付, (單位:千) | 總計 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此後 |
債務本金償付 | $ | 929,046 | | $ | 133,235 | | $ | 80,811 | | $ | 25,000 | | $ | 690,000 | | $ | — | | $ | — | |
債務的利息支付 | 69,187 | | 31,064 | | 14,988 | | 12,756 | | 10,379 | | — | | — | |
經營租約 | 323,963 | | 14,705 | | 23,767 | | 24,120 | | 23,466 | | 23,849 | | 214,056 | |
與新生產設施相關的建設成本 | 8,133 | | 8,133 | | — | | — | | — | | — | | — | |
融資租賃 | 80 | | 22 | | 21 | | 21 | | 16 | | — | | — | |
合同解約費 | 1,369 | | 1,369 | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 1,331,778 | | $ | 188,528 | | $ | 119,587 | | $ | 61,897 | | $ | 723,861 | | $ | 23,849 | | $ | 214,056 | |
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
我們對市場風險敏感的工具和頭寸所固有的市場風險是我們的普通股價格、外幣匯率、利率和大宗商品價格的不利變化所產生的潛在損失。
Amyris普通股價格風險
我們面臨着與我們普通股價格相關的潛在損失。在每個資產負債表日,我們選擇了公允價值會計的衍生債務和某些未償還債務工具的公允價值使用當前公允價值投入重新計量,其中之一是我們普通股的價格。
在任何特定時期,如果我們的普通股價格上漲,我們的衍生債務和債務工具的公允價值可能會增加,我們為此選擇了公允價值會計。公允價值的增加將導致我們的綜合經營報表因衍生工具公允價值的變化和債務公允價值的變化而出現虧損。相反,在任何特定時期,我們股票價格的下降可能會導致與這些衍生品和債務工具相關的收益。鑑於我們普通股價格目前和歷史上的波動,任何期間的變化已經並可能在未來導致我們的衍生債務和可轉換債務工具的公允價值發生重大變化,並顯著影響我們在變化期內的淨收入。
外幣兑換風險
我們的大部分銷售合同都是以美元計價的,因此我們的收入目前不受重大外匯風險的影響。
我們合併的巴西子公司的本位幣是巴西雷亞爾。我們不使用貨幣兑換合約來對衝我們在該子公司的投資。
使用每個日期的匯率,截至2022年12月31日,我們在巴西的永久投資為2.327億美元,截至2021年12月31日,我們在巴西的永久投資為1.339億美元。假設巴西實際匯率出現10%的不利變化,將對截至2022年12月31日的2330萬美元和截至2021年12月31日的1340萬美元的其他全面損失產生不利影響。
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的未償還債務有關,包括嵌入其中的衍生品。我們通常將現金投資於期限較短或利率重置期限頻繁的投資。因此,我們的利息收入會隨着短期市場狀況而波動。截至2021年12月31日,我們的投資組合由貨幣市場基金和存單組成,兩者都具有很高的流動性。由於我們投資組合的短期性質,我們認為立即加息10%不會對我們投資組合的公允價值產生實質性影響。由於我們相信我們有能力清算我們的投資組合,我們預計
我們的經營業績或現金流不會因投資組合的市場利率突然變化而受到實質性影響。
截至2022年12月31日,我們所有的未償債務都是固定利率工具。因此,利率的變化不會影響與債務相關的利息支出和支付。
商品價格風險
我們對商品價格變化的市場風險的主要敞口涉及從合同製造商和其他供應商那裏採購產品,這些供應商的價格受到食糖原料價格的影響。我們的供應商主要通過使用原料定價協議來管理這種風險敞口。
項目8.財務報表和補充數據
Amyris,Inc.
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 48 |
合併資產負債表 | 51 |
合併業務報表 | 52 |
合併全面損失表 | 53 |
股東權益(虧損)和夾層權益合併報表 | 54 |
合併現金流量表 | 56 |
合併財務報表附註 | 59 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB編號324)
致Amyris,Inc.董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了Amyris,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表,以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關經營報表、全面虧損、股東權益(虧損)和夾層股權、現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的2013年內部控制-綜合框架中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,公平地反映了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營成果和現金流量。此外,我們認為,根據首席運營官發佈的《2013年內部控制-綜合框架》確立的標準,截至2022年12月31日,公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的第9A項《管理層財務報告內部控制年度報告》中。我們的責任是就實體的合併財務報表發表意見,並根據我們的審計就實體對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括獲得
Macias Gini&O‘Connell LLP表示。Www.mgocpa.com
南市場街60號,1500套房
加利福尼亞州聖何塞95113
瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,並根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
實體對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。一個實體對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理、詳細、準確和公平地反映該實體資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即記錄必要的交易,以便能夠根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制綜合財務報表,並且該實體的收入和支出僅根據該實體管理層和董事的授權進行;(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置實體資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認的估值
關鍵審計事項説明
如附註1和10所述,該公司確認可再生產品銷售收入、知識產權許可和使用費以及贈款和合作研究與開發服務。與客户簽訂的合同可能包含多項性能義務,可能包含預付許可費、研發服務、達到合同標準後的或有里程碑付款,以及基於被許可方產品收入或使用情況的特許權使用費。該公司在確定客户合同的收入確認時做出重大判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序與管理層關於收入確認的結論有關,包括以下內容:
•執行了實質性的分類分析程序。
•瞭解了管理層是如何制定收益準備金估算的。
•審查和測試管理流程,包括:
•用於形成假設的測試數據
•評估的假設
•分析歷史數據
•發展了獨立的估計預期,以證實回報儲量估計的合理性。
•使用分類數據執行了與收入有關的實質性分析程序。
•檢查收入合同、與客户的供應合同和其他原始文件的樣本,以測試管理層對完整性重要條款的識別,包括在ASC 606規定的五步模型的背景下,確定不同的履約義務和可變對價。
•執行銷售和庫存削減程序。
•對相關控制進行測試,以確定控制是否設計適當、是否投入運行以及是否有效運行。
商譽的估值
關鍵審計事項説明
正如綜合財務報表附註1所述,商譽於第四季度按年評估減值,或在發生事件或情況變化時更頻繁地評估商譽,以顯示報告單位的公允價值更有可能跌至低於其賬面價值。作為年度減值測試的結果,本公司確定在綜合財務報表列報的期間內並無商譽減值。
由於在確定報告單位的公允價值時需要進行重大估計,因此對公司商譽的量化減值測試進行審計尤其複雜和具有判斷性。特別是,公允價值估計對需要判斷的重大假設很敏感,這些假設包括預期未來現金流量的數額和時間以及相關的貼現率。這些假設受到預期未來市場或經濟狀況以及臨牀試驗和監管事件等因素的影響。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序與管理層對收購估值的結論有關,包括以下內容:
•對相關控制進行測試,以確定控制是否設計適當、是否投入運行以及是否有效運行。
•在公允價值專家的協助下,評估了(1)估值方法和(2)貼現率的合理性,包括測試確定貼現率的來源信息,測試計算的數學準確性,並制定了一系列獨立估計數,並將這些估計數與管理層選擇的貼現率進行比較。
•通過將上一年的預測與相應年度的實際結果進行比較,評估管理層準確預測未來收入和現金流的能力。
•通過將管理層當前收入和現金流預測與歷史結果、公司新聞稿以及公司及其同行公司的分析師和行業報告中包含的預測信息進行比較,評估這些預測的合理性。
•對重大假設進行敏感性分析,以評估假設發生變化將導致報告單位公允價值的變化。
/s/ Macias Gini&O‘Connell LLP
我們自2019年以來一直擔任本公司的審計師
加利福尼亞州聖何塞
2023年3月16日
Amyris,Inc.
合併資產負債表
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (以千為單位,不包括股票和每股金額) | 2022 | 2021 |
資產 | | |
流動資產: | | |
現金和現金等價物 | $ | 64,437 | | $ | 483,462 | |
受限現金 | 71 | | 199 | |
應收賬款,扣除備用金#美元995及$945 | 45,775 | | 37,074 | |
應收賬款-關聯方,扣除備抵美元0及$0 | 6,608 | | 5,667 | |
合同資產 | 806 | | 4,227 | |
合同資產關聯方 | 36,638 | | — | |
盤存 | 111,880 | | 75,070 | |
| | |
預付費用和其他流動資產 | 40,146 | | 33,513 | |
流動資產總額 | 306,361 | | 639,212 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 182,224 | | 72,835 | |
| | |
| | |
非流動受限現金 | 6,090 | | 4,651 | |
可向巴西政府實體追回的税款 | 29,472 | | 16,740 | |
融資租賃項下使用權資產,淨額 | 152 | | 7,342 | |
經營性租賃下的使用權資產,淨額 | 97,216 | | 32,428 | |
商譽 | 142,575 | | 131,259 | |
無形資產,淨額 | 46,938 | | 39,265 | |
其他資產 | 13,904 | | 10,566 | |
總資產 | $ | 824,932 | | $ | 954,298 | |
負債、夾層股權和股東權益(赤字) | | |
流動負債: | | |
應付帳款 | $ | 190,486 | | $ | 79,666 | |
應計負債和其他流動負債 | 73,565 | | 71,457 | |
融資租賃負債 | 13 | | 140 | |
經營租賃負債 | 2,255 | | 7,689 | |
合同責任 | 26 | | 2,530 | |
債務,流動部分 | 1,916 | | 896 | |
關聯方債務,流動部分(包括按公允價值計量的工具)54,026及$107,427) | 118,886 | | 107,427 | |
流動負債總額 | 387,147 | | 269,805 | |
長期債務,扣除當期部分 | 674,891 | | 309,061 | |
關聯方債務,扣除流動部分(包括按公允價值計算的工具)0及$0) | 97,350 | | — | |
融資租賃負債,扣除當期部分 | 48 | | 61 | |
經營租賃負債,扣除當期部分 | 86,195 | | 19,829 | |
衍生負債 | 5,403 | | 7,062 | |
與收購相關的或有對價 | 34,555 | | 64,762 | |
其他非流動負債 | 7,053 | | 4,510 | |
總負債 | 1,292,642 | | 675,090 | |
承付款和或有事項 | | |
夾層股本: | | |
或有可贖回普通股 | 5,000 | | 5,000 | |
或有可贖回非控股權益 | 28,892 | | 28,520 | |
股東權益(赤字): | | |
優先股--$0.0001面值,5,000,000截至2022年和2021年12月31日授權的股票;0截至2022年和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | — | |
普通股--$0.0001面值,550,000,000和450,000,000截至2022年和2021年12月31日授權的股票;364,745,266和308,899,906截至2022年和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 36 | | 31 | |
額外實收資本 | 2,455,567 | | 2,656,838 | |
累計其他綜合損失 | (64,114) | | (52,769) | |
累計赤字 | (2,880,178) | | (2,357,661) | |
Total Amyris公司股東(赤字)權益 | (488,689) | | 246,439 | |
非控股權益 | (12,913) | | (751) | |
股東(虧損)權益總額 | (501,602) | | 245,688 | |
負債總額、夾層股權和股東(赤字)權益 | $ | 824,932 | | $ | 954,298 | |
請參閲合併財務報表附註。
Amyris,Inc.
合併業務報表
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (以千為單位,不包括股票和每股金額) | 2022 | 2021 | 2020 |
收入: | | | |
可再生產品(包括關聯方收入美元18,172, $19,162及$986) | $ | 222,323 | | $ | 149,703 | | $ | 104,338 | |
許可證和特許權使用費,淨(包括關聯方收入美元31,781, $149,612及$43,750) | 32,434 | | 173,812 | | 50,991 | |
合作、贈款和其他(包括關聯方收入美元3,994, $6,000及$7,018) | 15,090 | | 18,302 | | 17,808 | |
總收入(包括關聯方收入美元53,947, $174,774及$51,754) | 269,847 | | 341,817 | | 173,137 | |
成本和運營費用: | | | |
產品銷售成本 | 258,668 | | 155,139 | | 87,812 | |
研發 | 110,215 | | 94,289 | | 71,676 | |
銷售、一般和行政 | 493,629 | | 257,811 | | 137,071 | |
與收購相關的或有對價的公允價值變動 | (24,874) | | — | | — | |
重組 | 1,192 | | — | | — | |
減損 | — | | 12,204 | | — | |
總成本和運營費用 | 838,830 | | 519,443 | | 296,559 | |
運營虧損 | (568,983) | | (177,626) | | (123,422) | |
其他收入(支出): | | | |
利息支出 | (24,733) | | (25,605) | | (47,951) | |
衍生工具公允價值變動損益 | 3,905 | | 1,453 | | (11,362) | |
債務公允價值變動損益 | 53,400 | | (38,649) | | (89,827) | |
債務清償時的損失 | — | | (32,464) | | (51,954) | |
其他(費用)收入,淨額 | (2,214) | | 580 | | 666 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | 30,358 | | (94,685) | | (200,428) | |
所得税前損失和對附屬公司的投資損失 | (538,625) | | (272,311) | | (323,850) | |
所得税受益(撥備) | 2,697 | | 8,114 | | (293) | |
對附屬公司的投資損失 | (7,443) | | (7,595) | | (2,731) | |
淨虧損 | (543,371) | | (271,792) | | (326,874) | |
非控制性權益應佔虧損(收入) | 14,861 | | 823 | | (4,165) | |
Amyris,Inc.的淨虧損。 | (528,510) | | (270,969) | | (331,039) | |
減:E系列優先股轉換時視為優先股股東的股息 | — | | — | | (67,151) | |
加:分配給參與證券的損失 | — | | 507 | | 15,879 | |
Amyris,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | $ | (528,510) | | $ | (270,462) | | $ | (382,311) | |
| | | |
用於計算每股普通股淨虧損的已發行普通股加權平均股數,基本 | 320,752,600 | | 292,343,431 | | 203,598,673 | |
每股基本虧損 | $ | (1.65) | | $ | (0.93) | | $ | (1.88) | |
| | | |
用於計算每股普通股淨虧損的流通普通股加權平均股數,稀釋後 | 339,333,994 | | 292,667,631 | | 203,598,673 | |
稀釋每股虧損 | $ | (1.69) | | $ | (0.97) | | $ | (1.88) | |
| | | |
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請參閲合併財務報表附註。
Amyris,Inc.
綜合全面損失表
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
綜合損失: | | | |
淨虧損 | $ | (543,371) | | $ | (271,792) | | $ | (326,874) | |
外幣折算調整 | (11,345) | | (5,394) | | (3,571) | |
全面損失總額 | $ | (554,716) | | $ | (277,186) | | $ | (330,445) | |
非控制性權益應佔虧損(收入) | 14,861 | | 823 | | (4,165) | |
Amyris,Inc.應佔全面虧損 | $ | (539,855) | | $ | (276,363) | | $ | (334,610) | |
請參閲合併財務報表附註。
Amyris,Inc.
股東股票(虧損)和Mezzanine股票合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,股份數除外) | 股票 | 金額 | | 股票 | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 非控股權益 | | 股東權益合計(虧損) | | 夾層股權-普通股 | 夾層股權-或有可贖回的非控制性權益 |
截至2019年12月31日的餘額 | 8,280 | | $ | — | | | 117,742,677 | | $ | 12 | | | $ | 1,543,668 | | | $ | (43,804) | | | $ | (1,755,653) | | | $ | 609 | | | $ | (255,168) | | | $ | 5,000 | | $ | — | |
以私募方式發行優先股和普通股,扣除發行成本 | 72,156 | | — | | | 36,098,894 | | 3 | | | 170,034 | | | — | | | — | | | — | | | 170,037 | | | — | | — | |
認購權行使後發行普通股-關聯方 | — | | — | | | 29,165,166 | | 2 | | | 83,113 | | | — | | | — | | | — | | | 83,115 | | | — | | — | |
在私募關聯方發行優先股和普通股,扣除發行成本 | 30,000 | | — | | | 10,505,652 | | 1 | | | 57,188 | | | — | | | — | | | — | | | 57,189 | | | — | | — | |
在債務本金和應計利息轉換時發行普通股和認股權證 | — | | — | | | 6,337,594 | | 1 | | | 21,259 | | | — | | | — | | | — | | | 21,260 | | | — | | — | |
債務本金和應計利息轉換後發行普通股,以及相關衍生負債的清償 | — | | — | | | 3,246,489 | | — | | | 15,778 | | | — | | | — | | | — | | | 15,778 | | | — | | — | |
發行普通股權證關聯方 | — | | — | | | 5,226,481 | | 1 | | | 8,903 | | | — | | | — | | | — | | | 8,904 | | | — | | — | |
在認股權證行使時發行普通股 | — | | — | | | 1,343,675 | | — | | | 3,476 | | | — | | | — | | | — | | | 3,476 | | | — | | — | |
在ESPP購買時發行普通股 | — | | — | | | 357,655 | | — | | | 843 | | | — | | | — | | | — | | | 843 | | | — | | — | |
行使股票期權時發行普通股 | — | | — | | | 11,061 | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | — | |
E系列優先股自動轉換時發行普通股 | (102,156) | | — | | | 34,052,084 | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
發行普通股和支付因限制性股票淨額結算而預扣的最低員工税 | — | | — | | | 2,227,654 | | — | | | (404) | | | — | | | — | | | — | | | (404) | | | — | | — | |
與發行E系列優先股相關的受益轉換特徵 | — | | — | | | — | | — | | | 67,151 | | | — | | | — | | | — | | | 67,151 | | | — | | — | |
將E系列優先股轉換為普通股時的視為股息 | — | | — | | | — | | — | | | (67,151) | | | — | | | — | | | — | | | (67,151) | | | — | | — | |
普通股權證關聯方的行使 | — | | — | | | — | | — | | | 15,000 | | | — | | | — | | | — | | | 15,000 | | | — | | — | |
債權證對股權的清償 | — | | — | | | — | | — | | | 11,750 | | | — | | | — | | | — | | | 11,750 | | | — | | — | |
與以前的債務發行有關而向持有人發放的交割前股份的公允價值 | — | | — | | | — | | — | | | 10,478 | | | — | | | — | | | — | | | 10,478 | | | — | | — | |
修改先前發行的普通股認股權證 | — | | — | | | — | | — | | | 2,353 | | | — | | | — | | | — | | | 2,353 | | | — | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 13,743 | | | — | | | — | | | — | | | 13,743 | | | — | | — | |
歸還先前向貸款人發行的交割前股份 | — | | — | | | (1,363,636) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
外幣折算調整 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (3,571) | | | — | | | — | | | (3,571) | | | — | | — | |
淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (331,039) | | | 4,165 | | | (326,874) | | | — | | — | |
2020年12月31日的餘額 | 8,280 | | $ | — | | | 244,951,446 | | $ | 24 | | | $ | 1,957,224 | | | $ | (47,375) | | $ | — | | $ | (2,086,692) | | | $ | 4,774 | | | $ | (172,045) | | | $ | 5,000 | | $ | — | |
與發行可轉換優先票據相關的現金轉換特徵的價值 | — | | — | | | — | | — | | | 367,974 | | | — | | | — | | | — | | | 367,974 | | | — | | — | |
發行普通股和支付因限制性股票淨額結算而預扣的最低員工税 | — | | — | | | 3,073,652 | | — | | | (1,482) | | | — | | | — | | | — | | | (1,482) | | | — | | — | |
發行普通股作為企業合併中的購買對價 | — | | — | | | 3,806,263 | | — | | | 54,379 | | | — | | | — | | | — | | | 54,379 | | | — | | — | |
公開發行普通股 | — | | — | | | 8,805,345 | | 1 | | | 130,792 | | | — | | | — | | | — | | | 130,793 | | | — | | — | |
債務本金轉換後發行普通股 | — | | — | | | 2,862,772 | | 1 | | | 38,632 | | | — | | | — | | | — | | | 38,633 | | | — | | — | |
債務本金轉換後發行普通股,扣除回報 2,600,000交付前股份返還給Amyris | — | | — | | | 5,827,164 | | 1 | | | 110,574 | | | — | | | — | | | — | | | 110,575 | | | — | | — | |
優先股轉換後發行普通股 | (8,280) | | — | | | 1,943,659 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
在ESPP購買時發行普通股 | — | | — | | | 290,063 | | — | | | 1,171 | | | — | | | — | | | — | | | 1,171 | | | — | | — | |
行使股票期權時發行普通股 | — | | — | | | 636,930 | | — | | | 3,295 | | | — | | | — | | | — | | | 3,295 | | | — | | — | |
在認股權證行使時發行普通股 | — | | — | | | 20,809,472 | | 2 | | | 45,642 | | | — | | | — | | | — | | | 45,644 | | | — | | — | |
認購權行使後發行普通股-關聯方 | — | | — | | | 15,893,140 | | 2 | | | 10,838 | | | — | | | — | | | — | | | 10,840 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千,股份數除外) | 股票 | 金額 | | 股票 | 金額 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 非控股權益 | | 股東權益合計(虧損) | | 夾層股權-普通股 | 夾層股權-或有可贖回的非控制性權益 |
發行或有可贖回非控制性權益 | — | | — | | | — | | — | | | (14,520) | | | — | | | — | | | — | | | (14,520) | | | — | | 28,520 | |
可轉換票據對衝看漲期權支付的溢價 | — | | — | | | — | | — | | | (81,075) | | | — | | | — | | | — | | | (81,075) | | | — | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 33,394 | | | — | | | — | | | — | | | 33,394 | | | — | | — | |
外幣折算調整 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (5,394) | | | — | | | — | | | (5,394) | | | — | | — | |
分配給非控股權益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,702) | | | (4,702) | | | — | | — | |
淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (270,969) | | | (823) | | | (271,792) | | | — | | — | |
截至2021年12月31日的餘額 | — | | $ | — | | | 308,899,906 | | $ | 31 | | | $ | 2,656,838 | | | $ | (52,769) | | | $ | (2,357,661) | | | $ | (751) | | | $ | 245,688 | | | $ | 5,000 | | $ | 28,520 | |
亞利桑那州立大學2020-06會計原則變更的累積影響(見注1中的“重大會計政策”) | — | | — | | | — | | — | | | (367,974) | | | — | | | 5,993 | | | — | | | (361,981) | | | — | | — | |
收購 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155 | | | 155 | | | — | | 2,917 | |
在限制性股票淨股數結算後發行普通股,包括繳納預扣税的最低員工税款 | — | | — | | | 3,750,253 | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | — | |
發行普通股作為購買服務的對價 | — | | — | | | 2,790,698 | | 1 | | | 5,134 | | | — | | | — | | | — | | | 5,135 | | | — | | — | |
發行普通股作為股權證券的購買對價 | — | | — | | | 2,583,247 | | — | | | 7,893 | | | — | | | — | | | — | | | 7,893 | | | — | | — | |
發行普通股作為企業合併中的購買對價 | — | | — | | | 9,079,112 | | 1 | | | 39,278 | | | — | | | — | | | — | | | 39,279 | | | — | | — | |
發行普通股代替向非僱員董事的現金補償 | — | | — | | | — | | — | | | 279 | | | — | | | — | | | — | | | 279 | | | — | | — | |
以私募方式發行普通股和配股,扣除發行成本-關聯方 | — | | — | | | 13,333,334 | | 1 | | | 19,999 | | | — | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | — | |
登記直接發行普通股和認購證,扣除發行成本 | — | | — | | | 20,000,000 | | 2 | | | 27,832 | | | — | | | — | | | — | | | 27,834 | | | — | | — | |
在ESPP購買時發行普通股 | — | | — | | | 722,909 | | — | | | 1,412 | | | — | | | — | | | — | | | 1,412 | | | — | | — | |
行使股票期權時發行普通股 | — | | — | | | 36,021 | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | | | — | | — | |
在認股權證行使時發行普通股 | — | | — | | | 3,549,786 | | — | | | 9,748 | | | — | | | — | | | — | | | 9,748 | | | — | | — | |
與關聯方債務發行相關的認購權發行 | — | | — | | | — | | — | | | 5,833 | | | — | | | — | | | — | | | 5,833 | | | — | | — | |
延長認購證的收益 | — | | — | | | — | | — | | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 48,711 | | | — | | | — | | | — | | | 48,711 | | | — | | — | |
外幣折算調整 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (11,345) | | | — | | | — | | | (11,345) | | | — | | — | |
淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (528,510) | | | (12,317) | | | (540,827) | | | — | | (2,545) | |
截至2022年12月31日的餘額 | — | | $ | — | | | 364,745,266 | | $ | 36 | | | $ | 2,455,567 | | | $ | (64,114) | | | $ | (2,880,178) | | | $ | (12,913) | | | $ | (501,602) | | | $ | 5,000 | | $ | 28,892 | |
請參閲合併財務報表附註。
Amyris,Inc.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (543,371) | | $ | (271,792) | | $ | (326,874) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | | | |
債務貼現的增加 | 6,367 | | 9,536 | | 3,829 | |
無形資產攤銷 | 4,444 | | 981 | | — | |
經營租賃下使用權資產攤銷 | 10,457 | | 2,968 | | 2,755 | |
資產和負債變動情況: | | | |
合同資產信用損失準備 | — | | — | | 8,342 | |
折舊及攤銷 | 12,373 | | 8,745 | | 9,371 | |
對因契約豁免而發出的逮捕令的通知 | — | | — | | — | |
收購相關或有對價公允價值變動的收益 | (24,874) | | — | | — | |
(收益)債務公允價值變動造成的損失 | (53,401) | | 38,649 | | 89,827 | |
(收益)衍生工具公允價值變動造成的損失 | (3,905) | | (1,453) | | 11,362 | |
外幣匯率(收益)損失 | (404) | | 683 | | (119) | |
銷售產品遞延成本的減損-關聯方 | — | | 12,204 | | — | |
財產、廠房和設備的減值 | — | | — | | 13 | |
對附屬公司的投資損失 | 7,443 | | 292 | | 2,731 | |
處置財產、廠房和設備的損失 | 706 | | — | | — | |
轉換或債務消滅損失 | — | | 29,346 | | 51,954 | |
與修改憑證相關的非現金利息費用 | — | | — | | 1,066 | |
與向債務持有人釋放交割前股份相關的非現金利息費用 | — | | — | | 10,478 | |
其他 | — | | 9 | | 161 | |
基於股票的薪酬 | 48,711 | | 33,394 | | 13,743 | |
應收賬款 | (9,584) | | 2,395 | | (24,161) | |
合同資產 | (33,216) | | 1,154 | | (4,035) | |
盤存 | (35,027) | | (32,237) | | (16,249) | |
產品銷售遞延成本-關聯方 | — | | 7,536 | | (3,248) | |
預付費用和其他資產 | (16,554) | | (36,291) | | (443) | |
應付帳款 | 114,533 | | 37,389 | | (10,081) | |
應計負債和其他負債 | 5,792 | | (9,924) | | 5,148 | |
租賃負債 | (13,849) | | (12,700) | | (4,438) | |
合同責任 | (2,535) | | (2,217) | | 3,115 | |
用於經營活動的現金淨額 | (525,894) | | (181,333) | | (175,753) | |
投資活動: | | | |
購買房產、廠房和設備 | (105,947) | | (45,636) | | (12,781) | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (17,760) | | (18,462) | | — | |
用於投資活動的現金淨額 | (123,707) | | (64,098) | | (12,781) | |
融資活動: | | | |
分配給非控股權益 | — | | (4,702) | | — | |
與債務修改相關的發行成本 | — | | (2,500) | | — | |
限制性股票單位淨份額結算時預扣的最低員工税款 | (19) | | (1,482) | | (404) | |
債務本金償付 | (810) | | (76,980) | | (51,959) | |
融資租賃本金支付 | (140) | | (4,067) | | (3,461) | |
非控股權益出資收益 | — | | 10,000 | | — | |
ESPP購買收益 | 1,412 | | 1,171 | | 843 | |
行使普通股股權證收益-關聯方 | — | | — | | 15,000 | |
行使認股權證所得收益 | 6,591 | | 39,904 | | 3,476 | |
行使認股權所得款項-關聯方 | — | | 16,580 | | 28,348 | |
行使普通股期權所得收益 | 103 | | 3,295 | | 46 | |
延長認購證的收益 | 500 | | — | | — | |
私募發行普通股和認購證的收益,扣除發行成本-關聯方 | 20,000 | | — | | — | |
公開發行普通股所得收益,扣除發行成本 | — | | 130,793 | | — | |
註冊直接發行普通股和認購證的收益,扣除發行成本 | 27,834 | | — | | — | |
發行債券所得收益,扣除發行成本 | 175,942 | | 671,025 | | 15,599 | |
私募發行優先股和普通股的收益,扣除發行成本 | — | | — | | 170,037 | |
私募發行優先股和普通股的收益,扣除發行成本-關聯方 | — | | — | | 45,000 | |
購買與可轉換優先票據有關的上限催繳 | — | | (81,075) | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 231,413 | | 701,962 | | 222,525 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 474 | | 359 | | (4,268) | |
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (417,714) | | 456,890 | | 29,723 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 488,312 | | 31,422 | | 1,699 | |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 70,598 | | $ | 488,312 | | $ | 31,422 | |
| | | |
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行核對 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 64,437 | | $ | 483,462 | | $ | 30,152 | |
流動受限現金 | 71 | | 199 | | 309 | |
非流動受限現金 | 6,090 | | 4,651 | | 961 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 70,598 | | $ | 488,312 | | $ | 31,422 | |
Amyris,Inc.
現金流綜合報表,續
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 10,940 | | $ | 7,730 | | $ | 16,609 | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
應計利息加到債務本金 | $ | 1,089 | | $ | — | | $ | 2,056 | |
收購與企業合併相關的無形資產 | $ | 14,637 | | $ | — | | $ | — | |
融資租賃項下收購使用權資產 | $ | — | | $ | 30 | | $ | — | |
根據經營租賃收購使用權資產 | $ | 69,351 | | $ | 25,395 | | $ | — | |
與發行2026年可轉換優先票據相關的現金轉換功能 | $ | — | | $ | 367,974 | | $ | — | |
作為企業合併中購買對價發行的普通股 | $ | — | | $ | 56,418 | | $ | — | |
債務消滅後終止確認股本衍生負債 | $ | — | | $ | 59 | | $ | 6,461 | |
股份授權後終止確認衍生負債 | $ | — | | $ | — | | $ | 6,550 | |
權證行使時衍生負債的終止確認 | $ | — | | $ | — | | $ | 5,200 | |
行使普通股認股權證以換取債務本金和利息減免 | $ | — | | $ | — | | $ | 69,918 | |
認股權證行使時衍生法律責任的清償及普通股的發行 | $ | 3,157 | | $ | — | | $ | — | |
與私募相關的嵌入特徵的公允價值 | $ | — | | $ | — | | $ | 2,962 | |
權證的公允價值和作為債務折扣記錄的與債務發行相關的嵌入特徵 | $ | — | | $ | — | | $ | 188 | |
權證的公允價值和作為債務折扣記錄的嵌入特徵與債務發行有關的關聯方 | $ | 5,403 | | $ | — | | $ | 747 | |
與業務合併有關的商譽記錄 | $ | 22,231 | | $ | 133,025 | | $ | — | |
發行普通股和在債務本金轉換時發行的認股權證 | $ | — | | $ | 149,208 | | $ | — | |
發行普通股作為購買服務的對價 | $ | 5,135 | | $ | — | | $ | — | |
發行普通股作為股權證券的購買對價 | $ | 7,893 | | $ | — | | $ | — | |
發行普通股作為企業合併中的購買對價 | $ | 39,279 | | $ | — | | $ | — | |
發行普通股代替向非僱員董事的現金補償 | $ | 279 | | $ | — | | $ | — | |
在轉換可轉換票據和應計利息時發行普通股 | $ | — | | $ | 42,520 | | $ | 27,650 | |
前期普通股權證行使時發行普通股關聯方 | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | |
在子公司發行的非控股權益,以換取其他債務的清償 | $ | — | | $ | 4,000 | | $ | — | |
與業務合併有關而記錄的非控制性權益 | $ | 3,072 | | $ | — | | $ | — | |
因發行附屬公司或有可贖回非控股權益而將額外繳入資本重新分類為夾層股本 | $ | — | | $ | 14,520 | | $ | — | |
應付賬款和期末應計負債中的未付財產、廠房和設備餘額 | $ | 6,366 | | $ | 4,833 | | $ | 1,575 | |
請參閲合併財務報表附註。
Amyris,Inc.
合併財務報表附註
1. 主要會計政策的列報依據和摘要
業務描述
Amyris,Inc.(連同子公司、Amyris或公司)是一家生物技術公司,為人類和地球提供比現有選擇更好的可持續的、基於科學的配料和消費產品。該公司創造、製造和商業化消費品和配料。該公司收入的最大比例是通過直接面向消費者的電子商務平臺和不斷增長的零售合作伙伴網絡營銷和銷售清潔美容、個人護理和健康保健消費品。該公司專有的可持續成分批量銷售給服務於香精香料(F&F)、營養、食品和飲料以及清潔美容和個人護理終端市場的行業領導者。該公司的配料和消費產品由該公司的實驗室到市場TM技術平臺提供支持。該技術平臺在公司的專有科學和配方專業知識、工業規模的製造能力以及將高性能、可持續產品商業化方面的專業知識之間建立了一種組合關係,使消費者有能力選擇造福地球的產品。
本公司自成立以來一直出現經營虧損,預計2023年將繼續出現經營虧損和負現金流。截至2022年12月31日,公司的營運資金為80.8700萬美元,累計赤字為1美元2.91000億美元,以及不受限制的現金和現金等價物64.41000萬美元。截至2022年12月31日,公司債務工具項下到期的本金總額為#美元923.01000萬美元,其中128.71000萬被歸類為當前。然而,美元50.0美元中的1000萬美元128.7目前到期本金為關聯方債務,可轉換為公司普通股,價格為#美元。3.00每股。這筆債務的到期日為2023年7月1日。
該公司2023年的經營計劃預計,與截至2022年12月31日的年度相比,營業現金淨流出將大幅減少,原因是:(1)毛利率為正的現有和新產品的銷售收入增長,以及在美國以外的擴張;(2)由於技術發展和2022年下半年過渡到新制造設施和2023年剩餘過渡導致的生產成本降低;以及(3)根據DSM和Ingredion許可協議,里程碑特許權使用費帶來的現金流入增加。
管理層目前認為,公司的現金狀況,加上運營產生的現金、預期的分紅支付以及計劃的價格上漲、運營費用減少、投資組合決定、債務,以及重要的是,綜合財務報表附註16,後續事件中描述的Givaudan交易的成功完成,緩解了人們對公司是否有能力在未來12個月繼續作為持續經營企業的重大懷疑。
鞏固的基礎
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。合併財務報表包括Amyris公司及其全資和部分擁有的子公司的賬户,在剔除所有重要的公司間賬户和交易後,該公司在這些子公司中擁有控股權。
對投資和合資企業安排進行評估,以確定條款是否提供對需要合併實體的實體的經濟或其他控制。以多數表決權以外的方式控制的實體被稱為可變利益實體(VIE),當Amyris既有權指導VIE的活動以最大限度地影響其經濟業績,又有義務承擔損失或有權獲得可能對該實體具有重大意義的利益時,這些實體被合併。本公司就其股權投資及合營企業採用權益法結算,而該等投資或合營企業(I)本公司並無多數股權權益,(Ii)本公司不具備施加重大影響的能力,及(Iii)該實體並非本公司被視為主要受益人的VIE。
預算和判決的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同,這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。這些綜合財務報表中使用的重大估計和判斷在下文相關會計政策中討論,或在披露該等交易的綜合財務報表附註中具體討論。
重大會計政策
收購
當本公司收購被確定符合業務定義的實體或資產組的控股權時,將應用收購方法。本公司根據收購日的估計公允價值,將收購業務所支付的購買代價分配給收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債,超過收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。確定可確認資產和負債的公允價值需要作出重大判斷和估計,並在無法隨時獲得市場價值的情況下使用估值技術。如果在測算期內(自收購日起不超過12個月的期間),本公司收到了截至收購日已存在但在上述原始分配時未知的額外信息,本公司將對確定調整的報告期內的收購價格分配進行適當調整。
或有對價按收購之日的公允價值計量,並作為企業合併轉讓對價的一部分計入。被歸類為資產或負債的或有對價在隨後的報告日重新計量,相應的損益在損益中確認。
現金和現金等價物
本公司認為在購買之日購買的原始或剩餘期限為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。現金和現金等價物與各金融機構保持一致。
衍生品
要求從相關債務工具中分離出來的嵌入衍生品和不符合衍生品範圍例外和股權分類標準的獨立權益工具將作為單獨的金融工具入賬和估值。本公司已評估其可轉換票據及需要分流的獨立權益工具的條款及特點,並已按公允價值對該等工具入賬。
公允價值計量
某些金融工具,如現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款和應計負債,由於到期日較短,其賬面價值接近公允價值。
本公司按公允價值計量下列財務負債:
•購買普通股以及與某些債務和股權融資有關的獨立和分支衍生品的權證;以及
•Foris可轉換票據
公允價值是基於在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。如可用,公允價值以可見市場價格或其他可見投入為基礎或衍生而來。在沒有可觀察到的價格或投入的情況下,應用估值技術。這些估值技術涉及管理層估計和判斷,其程度取決於工具或市場的價格透明度和工具的複雜性。
在這些估值模型中使用的投入的變化,包括公司普通股在每個期間末的收盤價,可能會對Foris可轉換票據的估計公允價值、帝斯曼債券中嵌入功能的公允價值以及公司的獨立衍生品產生重大影響。本公司估計信貸利差的減少(增加)導致估計公允價值的增加(減少)。相反,本公司期末收盤價的下降(上升)會導致該等工具的估計公允價值下降(上升)。
二零二二年、二零二一年及二零二零年權證及分叉複合嵌入衍生工具的公允價值變動主要與本公司普通股價格變動有關,並在綜合經營報表中反映為“衍生工具公允價值變動損益”.
本公司尚未選擇公允價值會計的債務工具的公允價值是基於預期未來現金流量的現值、對報告期當時市場利率的假設以及本公司的信譽。該公司的大部分債務按歷史成本計入綜合資產負債表
扣除未攤銷折價和溢價後的基準,因為公司沒有選擇公允價值會計選項。然而,對於Foris可轉換票據,本公司在2020年6月重新發行時選擇公允價值會計,因此該債務工具報告的餘額代表每個資產負債表日的公允價值。Foris可換股票據的公允價值變動和帝斯曼票據內嵌入特徵的公允價值變動在綜合經營報表中反映為“債務公允價值變動的收益(虧損)”。
對於所有債務工具,包括本公司選擇公允價值會計的任何債務工具,本公司將每個期間應計的利息歸類為綜合經營報表的利息支出。
商譽
商譽是指從公司的業務合併中獲得的淨資產的成本超過公允價值的部分。商譽不需攤銷,並在每年10月1日使用公允價值計量技術評估減值,如果事實和情況需要進行此類審查,則更頻繁地評估減值。商譽被分配給公司內部的報告單位。本公司有權首先進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而,本公司可選擇繞過定性評估,直接進行量化減值測試,從而將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,報告單位的商譽不被視為減值。如果報告單位的賬面金額超過其估計公允價值,則確認減值損失的金額等於超出的金額。該公司的所有商譽都位於消費者報告部門,沒有一項分配給技術訪問。在這些綜合財務報表列報的期間內,並無發生商譽減值。
無形資產
無形資產主要由客户關係、商標和商號、開發的技術、專利和通過業務合併獲得的其他知識產權組成。無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失(如有)入賬。
在企業合併中收購的無形資產在收購日按公允價值計量。具有有限壽命的資產的攤銷期限以管理層在收購之日的估計為基礎。無形資產的公允價值是基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷而確定的,並在很大程度上依賴於估計和假設。我們認為,這些假設代表了市場參與者在估計公允價值時將使用的假設。無形資產的公允價值根據公允價值等級被確定為第三級。第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。無法觀察到的投入被用於計量公允價值,在沒有可觀察到的投入的情況下,從而允許在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況下進行公允價值估計。在選擇使用年限時,我們考慮了用於衡量無形資產公允價值的預期現金流量和基礎數據的期間。使用壽命有限的無形資產採用加速攤銷法攤銷,該方法反映了資產的消耗模式,如果該模式能夠可靠地確定的話。如果不能可靠地確定該模式,則使用直線攤銷方法。
無形資產定期評估減值,方法是考慮可能需要修訂使用年限估計或表明資產組別的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。如果這項評估顯示無形資產的價值可能減值,則對無形資產在其剩餘使用年限內的賬面淨值的可恢復性進行評估。如該評估顯示該無形資產按該資產組於估計使用年限內的估計貼現未來現金流量無法收回,則將計入減值以將相關無形資產的賬面淨值減至其公允價值,並可能需要對剩餘攤銷期間作出調整。
減損
本公司持有及使用的長期資產,於發生事件或環境變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回時,會就減值進行審核。確定長期資產的可回收性是基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。管理層預期持有和使用的長期資產的減值損失是根據資產的公允價值與其賬面價值之間的差額計量的。待處置的長期資產以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者為準。
盤存
庫存由法尼烯衍生產品、香料和香料成分以及清潔美容產品組成,以實際成本或可變現淨值中較低者列報,並歸類為成品、在製品或原材料庫存。該公司根據對預期需求和可變現淨值的假設來評估其庫存的可回收性。如果公司確定庫存成本超過其估計的可變現淨值,公司將記錄等於庫存成本與估計可變現淨值之間的差額的減記。如果實際可變現淨值不如管理層預測的那樣有利,可能需要額外的庫存減記,這可能會對公司的經營業績產生負面影響。如果實際可變現淨值更有利,當以前減記的產品在正常業務過程中出售時,公司可能會有良好的經營業績。該公司還評估其與供應商的協議條款,並在必要時為不利採購承諾的估計損失建立應計項目,採用與評估庫存相同的成本或可變現淨值較低的方法。法尼烯衍生產品以及香料和香料成分的成本是在加權平均的基礎上計算的。清潔美容產品的成本是按標準成本計算的。
租契
該公司擁有主要用於行政辦公室、零售空間、實驗室設備、其他設施的經營租賃,以及被視為包含嵌入租賃的某些第三方製造協議。經營租約的剩餘期限為一年至18年頭,通常包括一或更多續訂選項。這些續訂條款可以將租賃期從1至五年並於合理確定本公司將行使購股權時計入租賃期內。經營租賃在本公司綜合資產負債表中被歸類為經營租賃項下的使用權(ROU)資產,代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利。本公司支付經營租賃款項的責任計入本公司綜合資產負債表的“租賃負債”及“租賃負債扣除本期部分後的淨額”內。
該公司已簽訂主要用於實驗室和計算機設備的融資租賃。根據融資租賃購買的資產計入綜合資產負債表中的“融資租賃使用權資產淨額”。就融資租賃而言,相關資產按每項資產的相關使用年限或租賃期中較短的一項進行折舊或攤銷。
經營及融資租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於公司租賃協議中隱含的利率通常不容易確定,公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司擁有某些房地產和營銷合同,其中可能包含租賃和非租賃部分,公司已選擇將其視為單一租賃部分。
財產、廠房和設備,淨值
財產、廠房和設備按成本入賬。折舊和攤銷是根據相關資產的估計使用年限直線計算的,範圍為三至15機器、設備和固定裝置的使用年限,以及30對建築物來説是幾年的時間。租賃改進按其估計使用年限或相關租期(以較短者為準)攤銷。
該公司承擔維護和維修費用,並對主要更換、更新和改進進行資本化。對於報廢或以其他方式處置的資產,成本和累計折舊都從資產和累計折舊賬户中註銷,與處置有關的收益或損失記錄在經營報表中。
可向巴西政府實體追回的税款
來自巴西政府實體的可收回税款是指在巴西購買商品所支付的增值税,可從巴西税務當局收回,扣除估計不可收回的準備金。
非控制性權益與或有可贖回非控制性權益
非控股權益是指在公司合併其在合資企業中的股權投資或作為有其他所有者的可變利益實體(VIE)的主要受益人的情況下,不可分配給公司的淨收益(虧損)、淨資產和全面收益(虧損)的部分。非控股權益的金額包括公司最初收購股權或參與合資企業之日的權益金額,加上自公司作出收購之日起其他股東在股權變動中所佔的份額
在合資企業中的投資。如非控股權益在並非完全由本公司控制的情況下或有可贖回,或有可贖回的非控股權益在資產負債表及股東權益(虧損)及永久權益以外的夾層權益表中列示。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資和應收賬款。本公司將其現金等價物和投資放在高信用質量的金融機構,並限制在任何一家金融機構的信用風險敞口。存放在銀行的存款可能超過為這類存款提供的保險金額。該公司的現金和現金等價物存款以及短期投資沒有出現任何損失。
該公司對其客户進行持續的信用評估,不需要抵押品,並在認為必要時為客户賬户的潛在信用損失保留準備金。
佔收入10%或以上的客户如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 第一年客户 | 2022 | 2021 | 2020 |
帝斯曼(關聯方) | 2017 | 20% | 51% | 30% |
絲芙蘭 | 2017 | 13% | ** | ** |
費爾梅尼奇 | 2014 | ** | ** | 10% |
______________
**低於10%
收入確認
該公司確認銷售可再生產品的收入、知識產權的許可證和版税以及贈款和合作研發服務。收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的,交易價格是利用獨立銷售價格來分配的。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時,收入就被確認。該公司一般不會產生獲得新合同的費用。履行合同的成本在發生時計入費用。
當公司得到雙方的批准和履行承諾,確定了雙方的權利,確定了支付條件,合同具有商業實質,對價可能可收回時,公司就對合同進行了會計處理。對合同的變更進行評估,以確定它們是屬於修改,還是應作為新合同入賬。在確定是否在交易中擔任委託人並按毛數記錄收入時,本公司考慮以下指標:(I)本公司主要負責履行提供指定產品或服務的承諾;(Ii)本公司在指定產品或服務轉讓給客户之前或在控制權轉讓給客户之後存在庫存風險;以及(Iii)本公司有權酌情確定指定產品或服務的價格。如果一項交易不符合公司在交易中作為委託人的指標,則公司在交易中充當代理人,相關收入按淨額確認。
當產品或服務的控制權轉移到客户手中時,公司確認收入。在確定控制權何時移交給客户時,評估以下指標:(I)客户擁有產品的合法所有權,(Ii)公司已將產品或服務的實際所有權轉讓給客户,(Iii)公司有權收取產品或服務的付款,(Iv)客户承擔產品所有權的重大風險和回報,以及(V)客户已接受產品。對於公司的大多數可再生產品客户,公司與每個客户之間的供應協議表明所有權轉移發生的時間。
在某些情況下,公司可能會向客户付款。當發生這種情況時,公司會評估付款是否針對客户提供的不同產品或服務。如果產品或服務的公允價值大於或等於支付給客户的金額,則整個付款被視為購買。另一方面,如果產品或服務的公允價值低於支付的金額,則差額被視為公司向客户銷售的交易價格的減少,或在付款或從客户收到產品或服務期間從客户確認的累計迄今收入的減少。
履約義務
履約義務是在合同中承諾將一種獨特的產品或服務轉讓給客户。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。如果轉讓單個產品或服務的承諾可以與合同中的其他承諾分開識別,因此被認為是不同的,則公司的合同可能包含多個履行義務。對於有多個履約義務的合同,本公司確定每個履約義務的獨立銷售價格,並使用相對銷售價格基礎分配總交易價格。
以下是該公司產生收入的主要產品和服務的描述。
可再生產品銷售
可再生產品銷售的收入在毛計基礎上被確認為一項獨特的履約義務,因為公司在這些交易中擔任本金,對客户的銷售價格記錄為扣除折扣和折扣後的淨額。收入在控制權移交給客户時確認,這通常發生在可再生產品與第一家運輸公司一起離開公司設施時。有時,公司可以根據票據和持有安排確認收入,根據該安排,客户請求並同意購買產品,但要求在以後的日期交貨。根據這些安排,當產品準備好交付時,控制權轉移到客户手中,這發生在產品被單獨識別為屬於客户、產品準備以當前形式發貨給客户、公司沒有能力將產品定向到不同客户的情況下。正是在這一點上,公司有權收到付款,客户獲得法律所有權,客户擁有重大的所有權風險和回報。公司的可再生產品銷售不包括退貨權,但直接面向消費者的產品除外,公司估計這些產品的銷售回報並相應減少收入。對於非直接面向消費者的可再生產品,只有當產品不符合產品規格並且在規定的交付天數內通知公司時,才接受退貨。該公司為客户提供兩年制對不符合本公司貿易條款中規定的公司確立的標準的成分產品進行更換或重新加工的保修。更換或再加工出售的配料產品的成本是根據歷史經驗率作出的,並在可再生產品銷售完成時確認為負債和相關費用。
許可證和版税
知識產權許可:當本公司的知識產權許可被確定為有別於安排中確定的其他履行義務時,在許可轉讓給被許可人且被許可人能夠使用許可並從中受益的時間點,從分配給許可的不可退還的預付費用中確認收入。對於與其他承諾相結合的知識產權許可,本公司利用判斷來評估合併履行義務的性質,以確定合併履行義務是隨着時間的推移還是在某個時間點得到履行,如果隨着時間的推移,則確定衡量進展的適當方法,以便確認不可退還的預付費用收入。本公司在每個報告期內評估進度指標,並在必要時調整已確認的業績和相關收入指標。
知識產權許可使用費:本公司從其知識產權的許可中賺取特許權使用費,即被許可人使用該知識產權生產和銷售其產品給其客户,並分享利潤。
當公司的知識產權許可是唯一的履約義務,或者在有多個履約義務的安排中是主要的履約義務時,公司適用基於銷售的特許權使用費例外,該例外要求公司估計在被許可人的產品銷售發生時確認的收入。基於銷售的特許權使用費收入的估計採用最可能的結果法,即一系列可能的金額中的單一金額,使用當時可用的最佳證據,根據被許可人其產品的歷史銷售量和銷售價格以及最近的商品市場定價數據和趨勢得出。估計會根據實際情況進行調整,或在獲得新信息時進行調整。
當本公司的知識產權許可在多重履約義務安排中不是主要履約義務時,特許權使用費代表可變對價,並按主要履約義務的交易價格分配,主要履約義務通常是向公司客户供應可再生產品。收入在可再生產品交付給客户的時間點進行估計和確認。對交易價格中包含的可變對價金額的估計是使用期望值方法,即根據生產可再生產品的成本加上合理利潤份額確定的一系列可能金額中的概率加權金額的總和。本公司只包括一筆變動對價
交易價格指當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉的程度。此外,對於公司為某些客户合同應支付的客户激勵付款的估計,交易價格也有所降低。
協作、撥款和其他
協作研發服務:該公司從與客户的合作協議中獲得收入,開展研究和開發服務,利用公司的技術開發新分子,併為商業化和合作者的產品使用分子進行規模化生產。合作協議一般包括向該公司的合作伙伴提供研究和開發服務,並獲得該公司知識產權的許可證,以使用作為分子開發基礎的技術,並銷售採用該技術的產品。公司合作協議的條款通常包括以下一項或多項:(I)將進行的研究和開發服務的預付款,(Ii)不可退還的預付許可費,(Iii)在實現協議中規定的里程碑事件時收到的里程碑付款,(Iv)基於時間推移的固定間隔的里程碑付款,(V)在分子商業化時根據供應協議製造的存貨付款,以及(Vi)公司分享客户利潤的分子商業化時的特許權使用費付款。
協作協議在開始時被評估,以確定知識產權許可證是否代表與研發服務分開的不同的履行義務。如果許可證被確定為不同的許可證,不可退還的預付許可費在許可證轉讓給被許可人時確認為收入,被許可人能夠使用許可證並從中受益,而研發服務費隨着履行義務的履行而隨着時間的推移確認為收入。研究和開發服務費代表可變的考慮因素。對交易價格中包含的可變對價金額的估計是使用期望值方法進行的,期望值方法是一系列可能金額的概率加權金額的總和。本公司僅在交易價格中計入一定數額的可變對價,前提是當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。收入在一段時間內使用以投入為基礎的耗費工時計量或以時間為基礎的履行業績義務的進展情況計量。每個報告期都會對進度指標進行評價,如有必要,還會對進度指標和已確認的相關收入進行調整。
包括里程碑付款的協作協議在開始時被評估以確定里程碑事件是否被認為是可能實現的,並且使用最可能的金額方法來估計要包括在交易價格中的里程碑付款的金額,該方法是一系列可能的金額中的單個金額。如果很可能不會發生重大的收入逆轉,估計的里程碑付款金額將包括在交易價格中。在每個報告期內,本公司會重新評估里程碑事件實現的可能性及任何相關限制,並在必要時調整其對整體交易價格的估計。任何此類調整都是按累計方式記錄的,這將影響調整期間的協作收入。一般而言,收入的確認採用基於投入的衡量履行業績義務的進展情況的衡量標準,這可以是所花費的工時,也可以是基於時間的,與估計的項目總工作量或預計完成的總時間成比例。每個報告期都會對進度指標進行評價,如有必要,還會對進度指標和已確認的相關收入進行調整。某些績效義務與需要客户接受的技術成就相關。根據這些里程碑類型提供的服務所產生的收入在客户確認里程碑已經實現時確認。在這些情況下,確認的金額限於達到里程碑時收到的對價金額。
該公司通常根據每項協議的條款,按月或按季,或在完成工作或完成里程碑後,向其協作合作伙伴開具發票。合同負債來自進行研究和開發活動之前收到的金額,並在履行履約義務時確認為未來期間的收入。合同資產來自提供的服務或完成的尚未向客户開具帳單的履約義務。
補助金:該公司從與政府機構的贈款中獲得收入,其中包括提供研究和開發服務,以利用公司的技術開發分子,並創建研究和開發工具,通過減少時間和成本來改善將分子從概念驗證推向市場的時間表和可預測性。贈款通常包括在實現協議中規定的里程碑事件時收到的研究和開發里程碑付款。
里程碑付款在開始時被評估,以確定里程碑事件是否被認為是可能實現的,並使用最可能的金額方法對要包括在交易價格中的里程碑付款的金額進行估計,這是一系列可能金額中的單個金額。如果很可能不會發生重大的收入逆轉,估計的里程碑付款金額將包括在交易價格中。在每個報告期內,本公司會重新評估實現里程碑事件的可能性和任何相關限制,並在必要時調整其對整體交易價格的估計。任何此類調整都是按累計方式記錄的,這將影響調整期間的贈款收入。收入在一段時間內確認,採用基於時間的辦法衡量履行業績義務的進展情況。每個報告期都會對進度指標進行評價,如有必要,還會對進度指標和已確認的相關收入進行調整。
根據財團內部監管協議及Amyris與葡萄牙大學簽訂的AICEP投資合同,公司從葡萄牙政府資助的實體AICEP葡萄牙環球公司(AICEP)獲得若干代價。該公司認為這項安排是一項政府撥款。當有合理的保證將收到資金並且贈款附帶的條件已得到滿足時,才確認贈款收入。
產品銷售成本
銷售產品成本反映可再生產品的生產成本,包括原材料成本、內部製造勞動力和間接費用、支付給合同製造商的金額(包括通行費攤銷)和期間成本,包括因採用成本或可變現淨值庫存調整而產生的庫存減記。產品銷售成本還包括與擴大生產有關的某些成本。向客户收取的運輸和搬運成本記為收入。原材料的入站運輸成本包括在銷售產品的成本中。
本公司確認在資產負債表上作為資產出售的產品的遞延成本,當與收入業績義務相關的成本發生時,該成本將在未來期間才能履行。該公司根據一項供應協議向帝斯曼支付的款項的公平價值記錄了產品銷售資產的遞延成本,該供應協議是為了在巴西的Brotas工廠生產其甜味劑產品的產能而支付的。產品銷售的遞延成本資產分配到庫存,並按生產單位計算的產品銷售成本五年制供應協議的期限。該公司每季度評估甜味劑產品的未來產量,並調整剩餘估計產量的單位成本。該公司還根據供應協議期限內業務策略和產品需求趨勢的變化定期評估資產的減損指標和可收回性。
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用,包括與根據合作協議和政府贈款進行的研究相關的成本,包括內部研究。研究和開發成本包括與特定項目相關的直接和間接內部成本,以及支付給代表公司進行某些研究活動的其他人的費用。
債務清償
本公司對債務清償的收入或虧損進行會計處理,包括債務工具條款的修改導致相關現金流量發生重大變化的情況,方法是確認重新收購對價與債務清償時作為損益清償的債務的賬面淨值之間的差額。債務清償損失在合併業務報表中“其他收入(費用)”項下列為“債務清償損失”。
基於股票的薪酬
該公司使用每個獎勵的授予日期公允價值對基於股票的員工補償計劃進行會計處理。該公司確認基於股票的補償費用淨額,扣除每個獎勵的服務期內的預期沒收,這通常是歸屬期限。預計的罰沒率是根據公司的歷史經驗估計的.
所得税
該公司在美國和外國司法管轄區繳納所得税,並使用估計數來確定其所得税撥備。本公司採用資產負債法核算所得税,
遞延税項資產或負債賬户餘額於資產負債表日根據現行税法及預期差額將影響應課税收入的年度的現行税率計算。
當遞延税項資產更有可能變現時,確認遞延税項資產是適當的。本公司確認其遞延税項淨資產的估值準備,除非該等遞延税項資產更有可能變現。這項評估需要按税務管轄區對未來應税收入的可能性和數額作出判斷。
本公司評估任何所得税報税表內的所有重大倉位,包括所有仍須接受相關税務機關評估或質疑的所有課税年度的重大不確定倉位。評估不確定的税收狀況始於對該狀況的可持續性的初步確定,待確認的税收優惠是以最終結算時實現可能性大於50%的最大利潤額來衡量的。截至每個資產負債表日期,未解決的不確定税務狀況必須重新評估,公司將確定(I)支持可持續性斷言的因素是否發生了變化,以及(Ii)確認的税收優惠金額是否仍然合適。確認和衡量税收優惠需要重大判斷,隨着新信息的出現,這種判斷可能會發生變化。
外幣折算
在當地貨幣環境下運營的非美國子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元,由此產生的換算調整直接計入AOCI的單獨組成部分。收入和費用賬户按年內平均匯率換算。重新計量調整計入其他收入(虧損),淨額。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,扣除税收的累計換算調整為美元64.1百萬美元和美元52.8百萬美元。
截至2022年12月31日止年度,本公司錄得$2.9外匯交易造成的百萬美元損失。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司錄得收益$0.6百萬美元和美元0.7100萬美元,來自外匯交易。
新近採用的會計準則
在截至2022年12月31日的年度內,公司採用了以下會計準則更新(ASU):
可轉換債券、衍生工具和套期保值。2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40):實體自有權益的可轉換工具和合同的會計改進與實體自有權益中可轉換工具和合同的會計有關的財務報告。本標準於2022年1月1日通過與2026年可轉換優先票據相關,額外實收資本減少#美元368.0百萬美元,增加相同數額的債務,並減少累計赤字#6.0在採用之前記錄的債務貼現增值費用為100萬英鎊。
尚未採用的會計準則或更新
信貸損失。2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具信用損失(專題326),金融工具信用損失的計量。ASU 2016-13要求各實體基於預期損失模型來衡量在報告日期持有的大多數金融資產的所有預期信貸損失,該模型包括歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。實體現在將使用前瞻性信息來更好地形成它們的信用損失估計。ASU 2016-13還要求加強披露,以幫助財務報表使用者更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷,以及實體投資組合的信用質量和承保標準。由於本公司在ASU2016-13年發佈時符合美國證券交易委員會對較小報告公司的定義,因此新會計準則將於2023年第一季度對本公司生效。該公司目前正在評估這一標準將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
企業合併:從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。 2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。這一更新要求收購人根據主題606確認和計量在企業組合中獲得的合同資產和合同負債,與客户簽訂合同的收入。該標準將於2023年第一季度對公司生效,並有望應用於業務
在標準生效之日或之後發生的合併。該公司目前正在評估該指引及其對其綜合財務報表和相關披露的影響。
公允價值計量:受合同銷售限制的股本證券的公允價值計量。2022年6月,FASB發佈了ASO 2022-03,公允價值計量(主題820): 股票證券的公允價值計量受以下因素影響
合同銷售限制。該ASO澄清了對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券核算單位的一部分,因此在衡量公允價值時不被考慮。亞利桑那州立大學還澄清,實體不能作為單獨的會計單位確認和衡量合同銷售限制,並要求對受合同銷售限制的股權證券進行具體披露。這些變更將於2024年1月1日對公司生效。該公司目前正在評估該指導及其對其合併財務報表和相關披露的影響。
2. 資產負債表明細
壞賬準備
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 年初餘額 | 條文 | 註銷,淨 | 年終餘額 |
壞賬準備: | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | $ | 945 | | $ | 944 | | $ | (894) | | $ | 995 | |
截至2021年12月31日的年度 | $ | 137 | | $ | 808 | | $ | — | | $ | 945 | |
截至2020年12月31日的年度 | $ | 45 | | $ | 92 | | $ | — | | $ | 137 | |
盤存
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
原料 | $ | 43,043 | | $ | 25,733 | |
Oracle Work in Process | 8,028 | | 6,941 | |
成品 | 60,809 | | 42,396 | |
總庫存 | $ | 111,880 | | $ | 75,070 | |
預付費用和其他流動資產
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
預付款、預付款和定金 | $ | 18,849 | | $ | 25,140 | |
非庫存生產用品 | 8,138 | | 3,956 | |
應收票據(1) | 6,871 | | — | |
可向巴西政府實體追回的税款 | 870 | | 1,188 | |
其他 | 5,418 | | 3,229 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 40,146 | | $ | 33,513 | |
_______________________
(1)2022年3月,該公司向一傢俬人持股公司貸款$101,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元之優先擔保可轉換承付票(經不時修訂),除非於較早前贖回或轉換為私人持股公司之權益,否則須於2023年6月前按票據條款分期償還。票據的利息為10於票據到期時,或於首次公開發售、股權融資或公司交易(例如出售或合併)時,可由本公司選擇按取決於各種因素的轉換價格轉換為私人持股公司的股權。此外,在一次或多次股權或債務融資、一次或多次資產出售或首次公開發行的情況下,票據可在到期前贖回,發行人可選擇贖回,每種情況下均等於或大於$65百萬美元。這項安排作為一筆貸款入賬。公司將定期評估貸款的可收回性,如果公司得出結論認為全部或部分貸款餘額不再可收回,將計入信貸損失準備金。
財產、廠房和設備、淨值
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
機器和設備 | $ | 149,413 | | $ | 51,855 | |
租賃權改進 | 51,426 | | 45,780 | |
建房 | 29,389 | | — | |
計算機和軟件 | 10,356 | | 9,174 | |
傢俱和辦公設備、車輛和土地 | 3,979 | | 3,688 | |
在建工程 | 41,012 | | 48,032 | |
財產、廠房和設備合計(毛額) | 285,575 | | 158,529 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (103,351) | | (85,694) | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | $ | 182,224 | | $ | 72,835 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,折舊和攤銷費用(包括融資租賃資產攤銷)如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
折舊及攤銷 | $ | 12,372 | | $ | 8,745 | | $ | 8,508 | |
商譽
| | | | | | | | |
Year ended December 31, (單位:千) | 2022 | 2021 |
期初餘額 | $ | 131,259 | | $ | — | |
收購 | 22,231 | | 133,025 | |
貨幣換算調整的效果 | (10,915) | | (1,766) | |
期末餘額 | $ | 142,575 | | $ | 131,259 | |
無形資產
截至2022年12月31日止年度,公司購買了美元14.6 年內完成的收購導致與商標和商品名稱、客户關係、開發技術和專利相關的數百萬無形資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 預計使用壽命(年) | 總金額 | 累計攤銷 | 網絡 | | 總金額 | 累計攤銷 | 網絡 |
商標和商品名稱 | 10 | $ | 21,042 | | $ | 1,948 | | $ | 19,094 | | | $ | 11,484 | | $ | 496 | | $ | 10,988 | |
客户關係 | 5 - 16 | 8,182 | | 1,045 | | 7,137 | | | 8,197 | | 267 | | 7,930 | |
發達的技術 | 5 - 12 | 21,472 | | 1,315 | | 20,157 | | | 19,962 | | 200 | | 19,762 | |
專利 | 17 | 600 | | 50 | | 550 | | | 600 | | 15 | | 585 | |
| | $ | 51,296 | | $ | 4,358 | | $ | 46,938 | | | $ | 40,243 | | $ | 978 | | $ | 39,265 | |
無形資產攤銷費用為#美元。4.4百萬美元和美元1.0截至2022年和2021年12月31日止年度為百萬美元,幷包含在一般和行政費用中。
截至2022年12月31日,未來攤銷總額估計如下(單位:千):
| | | | | |
2023 | $ | 5,260 | |
2024 | 6,333 | |
2025 | 6,464 | |
2026 | 6,218 | |
2027 | 5,346 | |
此後 | 17,317 | |
未來攤銷總額 | $ | 46,938 | |
租契
經營租約
該公司有$97.2百萬美元和美元32.4截至2022年和2021年12月31日的ROU資產為百萬美元。經營租賃負債為#美元。88.5百萬美元和美元27.5截至2022年和2021年12月31日。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司錄得20.3百萬美元和美元8.1與運營租賃相關的費用為百萬美元,其中1.3百萬美元和美元1.1100萬美元計入了銷售產品的成本。
於2021年10月,本公司訂立一項 10年期與Renfield製造有限責任公司達成製造合作協議,為公司的某些消費產品線提供製造服務和第三方物流(“3PL”)流程,包括庫存管理、倉儲和履行。根據協議,該公司將向Renfield支付一系列總額為美元的固定付款。37.4在過去的幾年中10年期在成本加加價的基礎上,對Renfield製造和/或履行的產品進行定期和可變付款。該公司還提供了一美元0.5向倫菲爾德製造設施的出租人開出的100萬份信用證和擔保,有效期至2032年8月。如果Renfield未能履行設施租賃協議,公司可以終止製造協議。該公司評估了該協議的主要條款和規定,並得出結論,固定付款是一項嵌入的經營租賃。因此,該公司記錄了一美元20.1100萬ROU的資產,將計入在10年期製造協議,以及相應的美元12.0 百萬租賃負債,代表固定付款的現值。
與公司ROU資產和相關租賃負債相關的信息如下:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
為經營租賃負債計量中包含的金額支付的現金 | $15,042 | $7,791 |
為換取新經營租賃承擔而取得的使用權資產 | $69,351 | $17,184 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 11.3 | 7.7 |
加權平均貼現率 | 22.4% | 19.3% |
融資租賃
該公司主要就實驗室和計算機設備簽訂了融資租賃。根據融資租賃購買的資產計入綜合資產負債表的“融資租賃下的使用權資產,淨額”。對於融資租賃,相關資產在各項資產的相關使用壽命或租賃期中較短者內折舊或攤銷。融資租賃資產累計攤銷總計美元1.6百萬美元和美元6.8截至2022年和2021年12月31日。
融資和運營租賃的成熟度
截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
截至2011年12月31日的年份, (單位:千) | 融資租賃 | 經營租約 | 租賃債務總額 |
2023 | $ | 22 | | $ | 14,705 | | $ | 14,727 | |
2024 | 21 | | 23,767 | | 23,788 | |
2025 | 21 | | 24,120 | | 24,141 | |
2026 | 16 | | 23,466 | | 23,482 | |
2027 | — | | 23,849 | | 23,849 | |
此後 | — | | 214,056 | | 214,056 | |
未來最低付款總額 | 80 | | 323,963 | | 324,043 | |
減去:代表利息的數額 | (19) | | (235,513) | | (235,532) | |
最低租賃付款現值 | 61 | | 88,450 | | 88,511 | |
減:當前部分 | (13) | | (2,255) | | (2,268) | |
長期部分 | $ | 48 | | $ | 86,195 | | $ | 86,243 | |
其他資產
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
股權證券投資 | $ | 7,892 | | $ | — | |
對關聯公司的權益法投資 | 3,000 | | 9,443 | |
應收票據,扣除當期部分 | 671 | | — | |
存款 | 530 | | 129 | |
其他 | 1,811 | | 994 | |
其他資產總額 | $ | 13,904 | | $ | 10,566 | |
當本公司收購某實體(被投資人)的非控股權益,而本公司並非主要受益人,且不控制該實體的任何持續活動,且該項投資不符合美國公認會計準則的合併要求時,該項投資初步確認為按成本計算的權益法投資。如果被投資方隨後報告虧損,公司將按比例將其在此類損失中的份額記錄為投資額的減少額。如果本公司對被投資人的累計虧損份額等於或超過本公司對被投資人的投資,則本公司將其投資餘額減記至不低於零,因為本公司不承擔為被投資人未來的虧損提供資金的責任。
於截至2022年12月31日止年度內,本公司於二它的權益法投資產生了$6.4投資的賬面價值減少了100萬美元。在截至2022年12月31日的一年中,沒有記錄到對附屬公司的新的權益法投資。
應計負債和其他流動負債
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
工資單及相關費用 | $ | 18,795 | | $ | 9,151 | |
應計利息 | 14,639 | | 9,572 | |
與收購股權法投資相關的責任 | 11,275 | | 8,735 | |
應付遞延代價 | 7,883 | | 30,000 | |
專業服務 | 4,826 | | 2,447 | |
資產報廢債務(1) | 3,763 | | 3,336 | |
合同解約費 | 1,369 | | 1,345 | |
應付許可使用費 | 1,050 | | 1,050 | |
與税務有關的負債 | 829 | | 988 | |
其他 | 9,136 | | 4,833 | |
應計負債和其他流動負債總額 | $ | 73,565 | | $ | 71,457 | |
______________
(1) 資產報廢義務指與公司2013年放棄巴西普拉多波利斯部分建設的設施相關而發生但尚未解除的負債。
其他非流動負債
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
遞延税務負債的負債 | $ | 1,734 | | $ | 4,296 | |
合同負債,扣除當期部分 | — | | 111 | |
其他 | 5,319 | | 103 | |
其他非流動負債總額 | $ | 7,053 | | $ | 4,510 | |
3. 公允價值計量
按公允價值計量和記錄的負債
截至2022年和2021年12月31日,公司以公允價值計量和記錄的金融負債在公允價值層級中分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | | 2021 |
| 第1級 | 2級 | 第三級 | 總計 | | 第1級 | 2級 | 第三級 | 總計 |
負債 | | | | | | | | | |
Foris可轉換票據 | $ | — | | $ | — | | $ | 54,026 | | $ | 54,026 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 107,427 | | $ | 107,427 | |
與債務和股權工具相關發行的獨立衍生工具 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 7,062 | | 7,062 | |
與債務工具分開的嵌入式衍生品 | — | | — | | 5,403 | | 5,403 | | | — | | — | | — | | — | |
與收購相關的或有對價 | — | | — | | 37,574 | | 37,574 | | | — | | — | | 64,762 | | 64,762 | |
按公允價值計量和記錄的負債總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 97,003 | | $ | 97,003 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 179,251 | | $ | 179,251 | |
本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估要求管理層作出判斷,並考慮該資產或負債的具體因素。與嵌入衍生工具負債相關的市場風險涉及公允價值的潛在減少以及利率下降對未來收益的負面影響。
衍生工具公允價值變動在綜合經營報表“衍生工具公允價值變動收益(虧損)”一欄中列示為損益。按公允價值入賬的債務工具的公允價值變動在綜合經營報表中“債務公允價值變動所產生的收益(虧損)”列示為損益。
債務的公允價值-Foris可轉換票據
於2020年6月1日,本公司與Foris Ventures,LLC(Foris)(一家實益擁有本公司超過5%已發行普通股並與董事有關聯)的實體訂立了Foris協議修正案,根據該協議,Foris有權將全部或部分有擔保的債務(包括應計利息)轉換為普通股股份,價格為1美元3.00換算價格。本公司根據公允價值期權入賬發行新債,結果為#美元。22.0滅火時的損失為100萬美元。公允價值的變動將在綜合經營報表中報告為“債務公允價值變動的收益(損失)”。
於2022年12月31日,Foris可轉換票據的本金為$50.0百萬美元,公允價值為$54.01000萬美元。該公司使用二叉樹模型計算Foris可轉換票據的公允價值,並使用以下投入:(I)$1.53股票價格,(Ii)32%擔保貼現收益率,(Iii)4.80無風險利率%,(Iv)45%的股票波動率,以及(V)0控制更改的概率百分比。本公司假設,如果發生控制權變更事件,將在日曆年末發生。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司錄得收益$53.4百萬美元和美元15.7分別為100萬美元。
二項式格子模型
該公司使用二叉格模型來衡量Foris可轉換票據的公允價值和DSM票據中嵌入功能的公允價值。在每個報告期內,本公司:
•重新計量Foris可轉換票據的公允價值,並在經營報表中將該變動記為債務公允價值變動的損益;以及
•重新計量與帝斯曼附註內嵌特徵相關的衍生負債的公允價值,並在經營報表中將該變動記為衍生工具公允價值變動的損益。
在發行債務和股權工具時確認的衍生負債
下表對公司在發行獨立或嵌入債務工具時確認的衍生債務的期初和期末餘額進行了對賬,這些債務是使用重大不可觀察的投入(第3級)按公允價值計量的:
| | | | | |
(單位:千) | 衍生負債 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 7,062 | |
發行新衍生工具 | 5,403 | |
衍生工具公允價值變動 | (3,905) | |
對和解或消滅的不再認識 | (3,157) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 5,403 | |
獨立的衍生工具
2022年至2021年期間與公司獨立衍生品相關的負債代表獨立負債分類認股權證的公允價值。該等衍生工具目前並無可觀察到的市場,因此,本公司採用Black-Scholes-Merton期權定價模型釐定該等工具的公允價值。
2020年內,本公司與肖滕菲爾德集團有限責任公司(肖滕菲爾德)的某些關聯公司就肖滕菲爾德票據項下的某些違約事項簽訂了容忍協議。公司承諾在某些或有事項下向Schottenfeld發行新的認股權證1.92000萬股普通股,每股價格為澳元。2.87購買價格和兩年制學期。發行認股權證的或有債務作為衍生負債入賬。2022年12月,肖滕菲爾德與公司簽訂了一項交換協議,根據該協議,公司發行認股權證,肖滕菲爾德行使認股權證,公司發行1,253,451無現金淨額股票交易中的普通股。這筆交易的結果是一美元0.1衍生工具公允價值變動所得收益及取消確認#美元3.2清償時的衍生負債為百萬美元。截至2022年12月31日止年度,本公司錄得3.9與Schottenfeld衍生負債有關的衍生工具公允價值變動所得的百萬元收益。
該公司使用以下輸入假設確定其債務分類認股權證的公允價值:
| | | | | | | | |
Year ended December 31, | 2022 | 2021 |
普通股在估值日的公允價值 | $1.70 – $4.36 | $5.41 – $19.10 |
認股權證的行使價 | $2.87 – $2.87 | $2.87 – $2.87 |
預期波動率 | 106% – 117% | 107% – 114% |
無風險利率 | 2.28% – 4.22% | 0.16% – 0.73% |
預期期限(以年為單位) | 2.00 – 2.00 | 2.00 – 2.00 |
股息率 | 0% | 0% |
債務工具中的分叉嵌入特徵
在2022年間,該公司發行了一筆100給帝斯曼的百萬本票(帝斯曼本票)。該説明規定了#美元的費用。50在帝斯曼債券本金中,公司收到帝斯曼支付的任何盈利款項之日,Amyris必須預付相同金額的債務本金,外加應計和未付利息。這項提前還款功能被視為帝斯曼債券的一項嵌入功能,將從衍生負債中分離出來並作為衍生負債單獨入賬,並與帝斯曼債券的債務貼現相抵銷。於2022年12月31日,該公司將嵌入式功能的公允價值計量為$5.41,000,000美元,使用擔保折扣收益率32%.
2021年12月31日,不是內含衍生債務是突出的。
與收購相關的或有對價
收購相關或有代價(“溢價付款”)的公允價值於收購時採用蒙特卡羅模擬法釐定,以估計被收購業務部門達到相關財務及營運里程碑的可能性。模型結果反映了貨幣的時間價值、所需時間框架內的不履行風險以及由於估計現金流的不確定性而產生的風險。對收購巴西科斯塔的蒙特卡洛模擬的關鍵投入是:收入風險調整27%,年收入波動率68%,EBITDA風險調整32%,年度EBITDA波動率為85%。對收購olika、MG Empower和Beauty Labs的蒙特卡洛模擬的關鍵輸入是:收入風險調整1.5%至2.3%和年收入波動率12.5%至15%。被收購業務單位財務業績的重大變化以及這種變化的時機可能會對或有對價的公允價值產生重大影響。或有對價記入隨附的綜合資產負債表中的其他負債。
或有對價的公允價值被歸類為第三級。公允價值的變動總額為#美元。24.9於2022年確認,並在與收購有關的或有對價的公允價值變動中確認。或有對價的公允價值變動反映了剩餘溢出期內業務預期業績的變化,以及公司對實現適用運營里程碑的可能性的估計。
下表對公司收購相關或有對價的期初和期末餘額進行了對賬:
| | | | | |
(單位:千) | 與收購相關的或有對價 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 64,762 | |
加法 | 440 | |
採購會計調整 | (2,754) | |
與收購相關的或有對價的公允價值變動 | (24,874) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 37,574 | |
減:當前部分 (1) | $ | (3,019) | |
與收購有關的或有對價,扣除當期部分 | $ | 34,555 | |
______________
(1)流動部分計入綜合資產負債表的應計負債及其他流動負債內。
按賬面價值記錄的資產和負債
若干金融工具,例如現金等價物、應收賬款、預付開支及其他流動資產、應付賬款及應計負債,由於其到期日相對較短及市場利率較低,故賬面價值大致為公允價值。應付貸款及信貸安排按賬面價值入賬,賬面價值代表收購當日的公允價值。該公司使用可觀察到的基於市場的投入來估計這些工具的公允價值(第2級)。本公司於2022年12月31日及2021年12月31日的債務賬面值(不包括按公允價值記錄的債務工具)為$839.0百萬美元和美元310.0百萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,此類債務的公允價值為$331.6百萬美元和美元328.0折現額為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
4. 債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(單位:千) | 本金 | 未增值債務貼現 | 公允價值調整 | 網絡 | | 本金 | 未增值債務貼現 | 公允價值調整 | 網絡 |
可轉換應付票據 | | | | | | | | | |
2026年可轉換優先票據 | $ | 690,000 | | $ | (15,109) | | $ | — | | $ | 674,891 | | | $ | 690,000 | | $ | (380,939) | | $ | — | | $ | 309,061 | |
| | | | | | | | | |
應付關聯方可轉換票據 | | | | | | | | | |
Foris可轉換票據 | 50,041 | | — | | 3,985 | | 54,026 | | | 50,041 | | — | | 57,386 | | 107,427 | |
| | | | | | | | | |
應付貸款和信貸便利 | | | | | | | | | |
其他應付貸款(循環) | 1,917 | | — | | — | | 1,917 | | | 896 | | — | | — | | 896 | |
| | | | | | | | | |
應付關聯方貸款 | | | | | | | | | |
DSM筆記 | 100,000 | | (14,108) | | — | | 85,892 | | | — | | — | | — | | — | |
Foris高級筆記 | 81,089 | | (4,772) | | — | | 76,317 | | | — | | — | | — | | — | |
應付關聯方貸款小計 | 181,089 | | (18,880) | | — | | 162,209 | | | — | | — | | — | | — | |
債務總額 | $ | 923,047 | | $ | (33,989) | | $ | 3,985 | | 893,043 | | | $ | 740,937 | | $ | (380,939) | | $ | 57,386 | | 417,384 | |
減:當前部分 | | | | (120,802) | | | | | | (108,323) | |
長期債務,扣除當期部分 | | | | $ | 772,241 | | | | | | $ | 309,061 | |
採用ASU 2020-06
2022年1月1日採用ASU 2020-06與2026年可轉換優先票據相關的額外實收資本減少了#美元368.015億美元,增加了同等數額的債務,累計赤字減少了#美元。6.02000萬美元用於在採用之前記錄的債務貼現增值費用。
對Foris可轉換票據的修正
2022年6月30日,本公司與Foris Ventures,LLC達成協議,將可轉換票據的到期日從2022年7月1日延長至2023年7月1日。這項修訂被列為債務修改,該票據被歸類為非流動票據。
發行Foris高級票據
2022年9月,該公司發行了一份美元80.0向Foris提供了100萬美元的擔保定期票據。這張票據的利息為7.0年利率,按月作為額外本金資本化。本金和資本化應計利息將在2023年4月、2024年1月和2024年6月分批支付。作為安排的一部分,公司發佈了2,046,036普通股認股權證,行使價為$3.91對Foris的任期為三年。權證符合權益會計處理資格,發行時公允價值為#美元。5.82000萬美元,記錄為債務貼現。債務折扣還包括在票據期限內增加的債務發行成本。
發行帝斯曼定期貸款
2022年10月11日,Amyris與帝斯曼金融公司簽訂了一項擔保定期貸款安排,金額為1美元100.05億美元用於一般企業用途,包括三分批:A$50.02022年10月11日提取的100萬份(“第1批”),a$25.02022年11月7日提取的100萬份(“第二批”),以及一美元25.0於2022年12月12日及13日提取的百萬份(“第3份”)。
帝斯曼定期貸款項下的債務由某些Amyris子公司擔保,並由帝斯曼應付給Amyris的某些付款義務的完善擔保權益擔保。
定期貸款攤銷情況如下:(A)#美元252023年6月30日早些時候或公司將其某些化粧品配料業務出售、轉讓或許可給吉沃丹的交易完成時(見附註16,後續事件);(B)$252023年10月11日的1000萬美元。(C)$252024年10月11日;及(D)$252025年10月11日;但上述任何日期的攤銷總額應減去帝斯曼營養公司在一年制在這樣的日期之前的時期。第一批、第二批和第三批將按9%, 9%和12年利率%,每季度以現金支付利息。Amyris向DSM Finance支付了$$的預付結構費5.11000萬美元。此外,該安排還為DSM提供了$4該公司將向帝斯曼提供的研發服務將獲得100萬歐元的信用額度。
當帝斯曼營養公司對Amyris的任何DSM收益到期時,擔保定期貸款安排下的未償還金額將被要求預付,並在預付#美元之後30.0在某些事件發生時,Amyris與Foris Ventures,LLC的現有債務按比例同時支付與Foris Ventures,LLC的任何未償債務。
預付特徵被視為帝斯曼債券中嵌入的衍生工具,將從衍生負債中分離出來並作為衍生負債單獨入賬,抵銷帝斯曼債券的債務貼現。該公司將嵌入式功能的公允價值計量為$5.41000萬美元。
帝斯曼金融公司和帝斯曼營養公司都是帝斯曼國際公司的子公司,帝斯曼國際公司是該公司的股東,隸屬於該公司董事會成員菲利普·艾克曼。
未來最低還款額
截至2022年12月31日,根據債務協議,未來的最低還款額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度 (單位:千) | 可轉換票據 | 應付貸款和信貸安排 | 關聯方可轉換票據 | 關聯方應付貸款和信貸安排 | 總計 |
2023 | $ | 10,350 | | $ | 1,921 | | $ | 62,622 | | $ | 89,406 | | $ | 164,299 | |
2024 | 10,350 | | — | | — | | 85,449 | | 95,799 | |
2025 | 10,350 | | — | | — | | 27,406 | | 37,756 | |
2026 | 700,379 | | — | | — | | — | | 700,379 | |
2027 | — | | — | | — | | — | | — | |
此後 | — | | — | | — | | — | | — | |
未來最低付款總額 | 731,429 | | 1,921 | | 62,622 | | 202,261 | | 998,233 | |
減去:代表利息的數額(1) | (41,429) | | (4) | | (12,581) | | (15,173) | | (69,187) | |
減去:未來應計利息向本金的轉換 | — | | — | | — | | (5,999) | | (5,999) | |
最低償債金額現值 | 690,000 | | 1,917 | | 50,041 | | 181,089 | | 923,047 | |
減去:債務本金的當前部分 | — | | (1,917) | | (50,041) | | (76,750) | | (128,708) | |
債務本金的非流動部分 | $ | 690,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 104,339 | | $ | 794,339 | |
______________
(1)不包括債務貼現$34.0這筆錢將在債務期限內增加為利息支出。
信用證
該公司有$4.4截至2022年12月31日和2021年12月31日,與某些租賃有關的未償信用證有1.8億份。關於這些信用證,本公司有#美元。4.7截至2022年12月31日和2021年12月31日,限制性現金為1.2億美元。
5. 夾層股權
蓋茨基金會
截至2022年12月31日和2021年12月31日的夾層股權由2016年5月10日出售給比爾和梅琳達·蓋茨基金會(The Gates Foundation)的普通股收益組成。2016年,該公司與蓋茨基金會達成協議,阿米里斯同意在該基金會出售292,398其普通股以私募方式出售給蓋茨基金會,每股收購價為1美元。17.10,導致收益為$5.0百萬美元。
同樣在2016年,該公司和蓋茨基金會達成了一項協議,其中該公司同意花費不少於#美元5開發和供應一種低成本生產青蒿酸和/或氨甲二烯的酵母菌株,用於從2017年開始用於治療瘧疾的療法。
2022年,公司和蓋茨基金會共同同意,公司履行了協議的所有承諾。
Ingredion或有可贖回的附屬公司非控股權益
2021年6月1日,公司與Ingredion Corporation(Ingredion)簽訂會員權益購買協議(MIPA),購買31RealSweet LLC的百分比(RealSweet),a100%擁有Amyris,Inc.子公司。總對價為$28.51億美元,其中包括1美元10一百萬現金支付,兑換一美元4先前欠Ingredion的應付款100萬美元,以及#美元14.5擁有製造業知識產權1.8億件。MIPA的條款為雙方在某些情況下提供了看跌/贖回的權利。
該公司記錄了$28.5RealSweet as Mezzanine股權中的100萬非控股權益-或有可贖回的非控股權益,代表Ingredion的價值31RealSweet子公司淨資產的%所有權權益,並記錄了$14.5所收到代價的公允價值與Ingredion對RealSweet子公司淨資產的所有權權益主張之間的差額減少至額外實繳資本。根據MIPA的條款,Amyris,Inc.為該項目的現金建設成本提供資金,目前估計為#美元。1551000萬美元。截至2022年12月31日,公司已為126.01000萬美元用於該項目,並有$8.1與建築有關的費用的合同採購承諾額為1.3億美元。
6. 股東權益(虧損)
註冊直接發售及私募
於2022年12月29日,本公司與若干認可投資者訂立證券購買協議,其中本公司同意出售(I)合共33,333,334公司普通股的股票,$0.0001每股面值及(Ii)最多可購買的認股權證25,000,000普通股的價格為$50 通過註冊直接發行和同期私募發行,百萬美元:
•註冊直接發售:公司同意出售的證券購買協議(i) 20,000,000普通股股份和(ii)購買最多至 15,000,000普通股股份。普通股與購買憑證一起出售 0.75一股普通股的價格為美元1.50每單位。該等認購證的行使價為美元1.80每股五年.
•私募:與Foris達成的證券購買協議,公司同意以私募方式出售給Foris(i) 13,333,334普通股股份,和(ii)購買最多的認購權 10,000,000普通股股份。該等股份與購買證一起出售 0.75一股普通股的價格為美元1.50每單位。該等認購證的行使價為美元1.80每股五年. Foris實際擁有超過 5佔公司已發行普通股的%,並隸屬於公司董事會的個人。
公司從發行中獲得的淨收益為美元47.7 2022年12月30日結束時費用後為百萬美元。
法定普通股增加
2022年5月27日,通過公司年度股東大會代理投票,公司股東批准將公司授權普通股股份從 4501000萬美元至5501000萬美元。
可根據可轉換票據發行的股票
就各種債務交易而言,截至2022年12月31日,公司根據每位債務持有人的選擇發行了可轉換為普通股股份的票據:
| | | | | | | | |
債務工具 | 何時可兑換 | 截至2022年12月31日可轉換的股票數量 |
2026年可轉換優先票據 | 2023年1月1日至2026年11月15日期間的任何時間 | 86,683,389 | |
Foris可轉換票據 | 2023年7月1日之前的任何時間 | 20,370,947 | |
| | 107,054,336 | |
認股權證
公司在某些債務和股權交易中發行認購證,以促進籌集股本或降低借貸成本。該公司已發行可行使普通股股票的認購權。 下表總結了截至2022年12月31日止年度的認購憑證活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易記錄 | 發佈的年份 | 到期日 | 截至2021年12月31日未償人數 | 發行的額外權證 | 習題 | 過期 | 已行使的每股股票加權平均行使價1 | | 截至2022年12月31日的未清償數量 | 截至2022年12月31日的每股行使價格 |
2022年註冊直接發行股票 | 2022 | 2027年12月30日 | — | | 15,000,000 | | — | | — | | 不適用 | | 15,000,000 | | $ | 1.80 | |
2022年PIPE授權 | 2022 | 2027年12月30日 | — | | 10,000,000 | | — | | — | | 不適用 | | 10,000,000 | | $ | 1.80 | |
肖滕菲爾德逮捕令 | 2022 | 2024年12月21日 | — | | 1,253,451 | | (1,253,451) | | — | | $ | 2.87 | | | — | | $ | — | |
Foris優先票據憑證 | 2022 | 2025年9月13日 | — | | 2,046,036 | | — | | — | | 不適用 | | 2,046,036 | | $ | 3.91 | |
布萊克威爾/銀背逮捕令 | 2020 | 2023年7月10日 | 1,000,000 | | — | | — | | — | | 不適用 | | 1,000,000 | | $ | 3.25 | |
2020年1月配股權份額 | 2020 | 2022年1月31日 | 431,378 | | — | | (431,378) | | — | | $ | 2.87 | | | — | | $ | — | |
2019年5月6.50%票據兑換證 | 2019 | 2022年1月31日 | 960,225 | | — | | (960,225) | | — | | $ | 2.87 | | | — | | $ | — | |
2017年5月現金授權令 | 2017 | 2023年7月10日 | 1,492,652 | | — | | (904,732) | | — | | $ | 2.87 | | | 587,920 | | $ | 2.87 | |
2017年5月稀釋令 | 2017 | 2022年7月10日 | 56,910 | | — | | — | | (56,910) | | 不適用 | | — | | $ | — | |
2015年7月關聯方債務交換 | 2015 | 2025年7月29日 | 58,690 | | — | | — | | — | | 不適用 | | 58,690 | | $ | 0.15 | |
| | | 3,999,855 | | 28,299,487 | | (3,549,786) | | (56,910) | | $ | 2.87 | | | 28,692,646 | | |
__________________
1“不適用”表示不適用,因為沒有練習。
搜查證演習
截至2022年12月31日止年度,現金和無現金行使可發行的認購證 3,549,786公司發行的普通股 3,549,786加權平均行使價為美元的普通股2.87每股,並收到現金收益$6.6百萬美元。
正確的對某些投資者的第一投資
關於對本公司的投資,如果本公司建議在某些融資交易中出售證券,包括Vivo和帝斯曼在內的某些投資者已被授予優先投資權。有了這些權利,這些投資者可以認購任何此類新融資的一部分,並要求本公司遵守某些通知期,這可能會阻礙其他投資者參與此類融資,或導致其完成此類融資的能力延遲。
7. 合併的可變利息實體和未合併的投資
合併可變利息實體
Aprint nova,LLC(Aprint nova合資公司)
2016年12月,公司、日興化學株式會社和日本表面活性劑工業株式會社(統稱日興)成立了一家合資企業,公司為其企業對企業化粧品配料業務以及利蘭生產設施貢獻了與其企業對企業化粧品配料業務有關的某些知識產權和其他商業資產。50在企業中的%所有權份額。該公司還同意向該公司的某些知識產權提供獨家免版税許可。日興購買了他們的50%的利息以換取$10.0以及利潤(如果有的話)以現金形式分配給日興
合營企業成員在三年制2017年至2019年,最高限額為$10.01000萬美元。Amyris在合併的基礎上對Apprinova合資公司進行會計核算,因為它被認為是一個可變利益實體。
以下是Aprint nova合資公司資產和負債的賬面金額,這些資產和負債包括在隨附的合併資產負債表中。
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
資產 | $ | 30,373 | | $ | 27,521 | |
負債 | $ | 1,857 | | $ | 5,575 | |
Aprint nova合資公司的資產和負債主要包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及應付賬款。
截至2022年和2021年12月31日止年度,Aprint nova合資公司的非控股權益變動如下:
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: (單位:千) | 2022 | 2021 |
年初餘額 | $ | 6,265 | | $ | 5,319 | |
歸屬於非控股權益的收入 | 4,891 | | 5,649 | |
分配給非控股權益 | — | | (4,703) | |
年終餘額 | $ | 11,156 | | $ | 6,265 | |
2022年12月15日,日興和日本表面活性物質工業株式會社(日產)達成協議,阿米里斯同意購買39日興和Aprint nova的股票10來自日產的Aprint nova股票,構成49Aprint nova的%,價格為$491000萬,法律要求的較少適用的扣除和扣繳。該協議受某些成交條件的制約,包括支付購買價格#美元。0.3與現有分銷協議有關的100萬美元,$4.3與Apprint nova的可分配淨現金流以及收到所需的政府授權、批准或許可有關的1000萬美元。在交易結束時ION,預計將於2023年第一季度發生,該公司將擁有99Aprint nova的百分比。
RealSweet LLC
2021年6月1日,公司與Ingredion Corporation(Ingredion)簽訂會員權益購買協議(MIPA),出售31RealSweet LLC的百分比(RealSweet),a100%擁有Amyris,Inc.子公司,該實體在巴西擁有一家制造工廠。總對價為$28.52000萬美元,其中包括美元10一百萬現金,兑換一美元4先前欠Ingredion的應付款100萬美元,以及#美元14.5擁有製造業知識產權1.8億件。MIPA的條款為雙方在某些情況下提供了看跌/贖回的權利。
該公司記錄了$28.5RealSweet as Mezzanine股權中的100萬非控股權益-或有可贖回的非控股權益,代表Ingredion的價值31RealSweet子公司淨資產的%所有權權益,並記錄了$14.5由於收到的代價的公允價值與Ingredion對RealSweet子公司淨資產的所有權權益主張之間的差額,額外實收資本減少了100萬美元。
根據MIPA的條款,Amyris將為該項目的建設成本提供資金,目前估計為#美元。1551000萬美元。截至2022年12月31日,該公司已為126.0百萬美元用於該項目,並有$8.1與建築相關的成本的合同採購承諾的百萬美元。
以下是RealSweet合資公司的資產和負債的賬面金額,這些資產和負債包括在隨附的綜合資產負債表中。
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
資產 | $ | 158,944 | | $ | 58,340 | |
負債 | $ | 36,927 | | $ | 8,411 | |
RealSweet合資公司的資產和負債主要由現金、財產、廠房和設備以及應付帳款組成。
RealSweet合資公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的或有可贖回非控制權益的變化如下:
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: (單位:千) | 2022 | 2021 |
年初餘額 | $ | 28,520 | | $ | — | |
可歸因於非控股權益的損失 | (483) | | — | |
或有可贖回非控制權益的出資 | — | | 28,520 | |
年終餘額 | $ | 28,037 | | $ | 28,520 | |
清潔美容合作公司。
2020年10月,該公司與模特出身的女商人、美容知識和商業目的地RoseInc.com的創始人Rosie Huntington-Whiteley達成協議,利用RHW的創意設計能力,在Amyris的保護傘下將清潔可持續化粧品商業化。Clean Beauty Collaborative,Inc.(CBC)是在合併的基礎上成立的,因為它被認為是一個可變利益實體。新產品線於2021年8月向公眾進行了商業發佈。
以下為所附綜合資產負債表所載CBC資產及負債的賬面金額。
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
資產 | $ | 20,995 | | $ | 10,817 | |
負債 | $ | 9,765 | | $ | 5,132 | |
CBC的資產和負債主要包括現金、應收賬款、預付費用、存貨和應付賬款。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,CBC的非控股權益變動如下:
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: (單位:千) | 2022 | 2021 |
年初餘額 | $ | (7,001) | | $ | (538) | |
可歸因於非控股權益的損失 | (17,068) | | (6,463) | |
年終餘額 | $ | (24,069) | | $ | (7,001) | |
權益法投資
Novvi LLC
Novvi LLC(Novvi)是一家總部設在美國的合資企業,由該公司、美國煉油集團、雪佛龍美國公司和H&R集團美國公司組成。Novvi的目的是開發、生產和商業化從Biofene中提取的基礎油、添加劑和潤滑油,用於汽車、商業和工業潤滑油市場。截至2022年12月31日,公司持有以下股權16.1在Novvi。
本公司在Novvi的投資按照權益會計方法核算。本公司在聯屬公司投資的損益和減值費用中的份額計入綜合經營報表中的“聯屬公司投資損失”。本公司沒有義務為Novvi未來的潛在虧損提供資金,因此本公司將不會記錄導致Novvi投資降至零以下的權益法虧損。截至2022年12月31日及2021年12月31日,本公司於Novvi的股權投資賬面值為$000萬及$2.7百萬美元。
AMF低碳有限責任公司
2021年12月,Minerva Foods的子公司MF 92 Ventures LLC(Minerva)與Amyris達成協議,成立AMF Low Carbon LLC(AMF Low Carbon)。AMF Low Carbon的目的是在重組蛋白領域創造、開發、營銷和銷售其產品,包括單個動物蛋白、植物蛋白和其他類似的投入和產品。這些產品將通過發酵或釀造來自甘蔗植物的糖的過程來生產。AMF Low Carbon和Amyris還簽訂了許可協議和供應協議。該公司向某些知識產權提供了永久的、獨家的、全球範圍的、免版税的、不可再許可的許可,以開發肝素和延長牛肉保質期的產品,以換取其40在AMF低碳中擁有%的權益。如果產品開發成功,Amyris將製造產品並將其出售給AMF Low Carbon,以換取在成本加固定利潤率的基礎上進行考慮。Minerva有義務為$7.51000萬美元,以換取其60在AMF低碳中擁有%的權益。權益法投資AMF低碳的初始賬面價值為#美元。5.01000萬美元。根據權益法,公司在合併經營報表中將其在AMF Low Carbon的利潤或虧損中的份額計入“聯屬公司投資虧損”。該公司在附屬公司的投資錄得虧損#美元。2.0從成立到2022年12月31日。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司對AMF低碳的股權投資賬面金額為1美元。3.01000萬美元。
AccessBio LLC
2021年12月,免疫生物公司和Amyris公司簽訂了一項協議,管理AccessBio LLC(AccessBio)的運營和管理。AccessBio的目的是臨牀開發、製造治療性、預防性或診斷性試劑,並將其商業化,這些試劑包含或使用RNA疫苗平臺或RNA疫苗的任何成分來預防和/或治療新冠肺炎感染。
該公司在授予Amyris的某些知識產權中貢獻了知識產權再許可,這是根據該公司與傳染病研究所之間的合作和許可協議而開發的傳染病研究所技術和rvRNA新冠肺炎疫苗的全球範圍內的、有使用費的、獨家的、可再許可的許可。AccessBio的分許可是一個全球範圍的、承擔版税的、獨家許可,用於rvRNA新冠肺炎疫苗的開發和商業化。該公司收到了50AccessBio的%股權,公允價值為$9.02000萬美元,以換取再許可。根據協議,阿米里斯又捐助了#美元。1.0成交後現金400萬美元。
該公司對AccessBio的投資採用權益法核算。根據權益法,該公司將AccessBio在每個會計期間的利潤或虧損份額記錄在合併經營報表中的“附屬公司投資損失”中。該公司計入權益法投資虧損#美元。4.71000萬美元和300萬美元5.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的期間為1.2億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司對AccessBio股權投資的賬面價值為$2000萬及$3.71000萬美元。
8. 普通股股東應佔每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損的計算方法是,公司應佔Amyris公司普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄淨虧損是根據適用的庫存股方法或折算方法,將所有可能攤薄的證券,包括股票期權、限制性股票單位、可轉換優先股、可轉換本票、普通股認股權證及或有可發行普通股計算在內。
本公司的可轉換優先股是參與證券,因為根據合約,該等股份的持有人有權分享股息,並根據合約要求該等股份的持有人分擔本公司的虧損。
下表列出了可歸因於Amyris公司普通股股東的普通股每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (以千為單位,不包括股票和每股金額) | 2022 | 2021 | 2020 |
分子: | | | |
Amyris,Inc.的淨虧損。 | $ | (528,510) | | $ | (270,969) | | $ | (331,039) | |
減:E系列優先股轉換時視為優先股股東的股息 | — | | — | | (67,151) | |
加:分配給參與證券的損失 | — | | 507 | | 15,879 | |
Amyris,Inc.普通股股東應佔淨虧損,基本 | (528,510) | | (270,462) | | (382,311) | |
分配給參與證券的損失的調整 | — | | (507) | | — | |
可轉換債務利息 | 2,750 | | — | | — | |
債務公允價值變動收益 | (45,254) | | — | | — | |
衍生工具公允價值變動收益 | (3,883) | | (14,279) | | — | |
Amyris,Inc.應佔淨虧損普通股股東,稀釋 | $ | (574,897) | | $ | (285,248) | | $ | (382,311) | |
| | | |
分母: | | | |
加權平均普通股流通股,用於計算普通股每股虧損,基本 | 320,752,600 | | 292,343,431 | | 203,598,673 | |
每股基本虧損 | $ | (1.65) | | $ | (0.93) | | $ | (1.88) | |
| | | |
加權平均普通股流通股 | 320,752,600 | | 292,343,431 | | 203,598,673 | |
稀釋性可轉換債務的影響 | 18,404,839 | | — | | — | |
稀釋普通股憑證的影響 | 176,555 | | 324,200 | | — | |
用於計算每股普通股損失的加權平均普通股當量,稀釋後 | 339,333,994 | | 292,667,631 | | 203,598,673 | |
稀釋每股虧損 | $ | (1.69) | | $ | (0.97) | | $ | (1.88) | |
以下潛在稀釋性證券的發行在外股份被排除在所列期間每股普通股稀釋淨虧損的計算之外,因為將其包括在內將具有反稀釋作用:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
普通股期權和期權行使權 | 28,633,956 | | 5,741,297 | | 38,248,741 | |
可轉換本票(1) | 86,683,389 | | 86,683,389 | | 22,061,759 | |
購買普通股的股票期權 | 4,504,430 | | 3,087,225 | | 6,502,096 | |
限制性股票單位 | 16,897,826 | | 13,731,320 | | 7,043,909 | |
或有可發行的普通股 | 1,187,508 | | 5,383,580 | | — | |
折算後的優先股 | — | | — | | 1,943,661 | |
每股攤薄虧損計算中不包括的潛在攤薄證券總額 | 137,907,109 | | 114,626,811 | | 75,800,166 | |
______________
(1) 可轉換本票的潛在攤薄效應是根據各自期末日的有效換算率計算的。發行的部分可轉換本票計入了在某些情況下降低轉換價格的撥備,這可能會增加已發行的稀釋性股票。發行的可轉換本票的另一部分包含在某些情況下提高轉換率的撥備,這也可能增加已發行的稀釋性股票。
9. 承付款和或有事項
擔保人安排
本公司訂有協議,規定在執行董事或董事以公職人員身份任職期間,如發生某些事件或事故,本公司會向其執行主管及董事作出賠償。補償期在高管或董事的有生之年仍然有效。根據這些賠償協議,公司未來可能需要支付的最大金額是無限的;然而,公司擁有董事和高級職員保險單,限制了其風險敞口,使公司能夠收回未來任何付款的一部分。由於其保單覆蓋範圍,本公司認為這些賠償協議的估計公允價值最低,並不是截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些協議記錄的負債。
Foris可轉換票據以幾乎所有公司資產的優先留置權為抵押,包括公司知識產權,但向帝斯曼公司、公司國際子公司許可的某些公司知識產權除外,以及公司在合資企業中的所有權權益。本公司的若干附屬公司已為本公司在Foris可轉換票據項下的債務提供擔保。
帝斯曼定期貸款項下的債務由某些Amyris子公司擔保,並由帝斯曼營養產品有限公司欠Amyris的某些付款義務的完善擔保權益擔保。
於2021年10月,本公司訂立一項 10年期與Renfield製造有限責任公司(Renfield)達成製造合作協議,為公司的某些消費產品線提供製造服務和第三方物流流程,包括庫存管理、倉儲和履行。該公司還提供了一美元0.5向倫菲爾德製造設施的出租人開出的100萬份信用證和擔保,有效期至2032年8月。如果Renfield未能履行設施租賃協議,公司可以終止製造協議。本公司預計,其在擔保下未來的潛在表現不太可能發生。因此,該公司有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日為擔保記錄的負債。
其他事項
某些情況可能存在於財務報表發佈之日,這可能會導致公司虧損,但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時才會記錄。本公司管理層評估該等或有負債,而該等評估本身涉及作出判斷。在評估與針對本公司及由本公司進行的待決法律程序有關的或有損失,或有可能導致該等訴訟的未主張索償時,本公司管理層會評估任何法律訴訟或未主張索償的感知價值,以及所尋求或預期尋求的濟助金額的感知價值。
如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,那麼估計的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明,或有可能發生重大損失的可能性不大,但有合理的可能性,或可能發生,但不能合理估計,則應披露或有負債的性質,以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定)和重大損失。管理層認為遙遠的或有損失一般不會披露,除非涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
2019年4月3日,美國加利福尼亞州北區地區法院對本公司和我們的首席執行官John G.Melo以及前CFO凱瑟琳·瓦利亞塞克提起證券集體訴訟,指控本公司在2018-2019年的陳述和遺漏違反了證券法。2022年2月4日,雙方就證券集體訴訟達成暫定和解,金額為#美元。13,500,000由本公司的保險公司支付。2022年11月8日,和解協議獲得法院全面批准。
在提起上述證券集體訴訟後,分別於2019年6月21日和2019年10月1日,二美國加利福尼亞州北區地區法院(Bonner訴Doerr等人和Carlson訴Doerr等人)分別提出了據稱的股東派生訴訟。基於與證券集體訴訟中的指控類似的指控,並將本公司以及本公司的某些現任和前任高級管理人員和董事列為被告。衍生品訴訟試圖代表本公司追回據稱本公司因與本公司證券備案文件有關的誤導性陳述和遺漏而蒙受的未指明損害。另一項股東派生訴訟(金布羅訴梅洛等人案),
與Bonner的訴訟基本相同,於2020年12月18日向美國加州北區地區法院提起訴訟。根據協議,金布羅和邦納的投訴於2021年4月9日針對所有目的進行了合併。2022年6月20日,法院批准了該公司的動議,即在不損害公司利益的情況下駁回邦納修改後的申訴。隨後,Bonner通知法院,它不打算提出第二次修正後的申訴。2022年8月18日,法院做出了有利於公司的判決,並判給公司一筆微不足道的費用。2022年9月9日,邦納提交了對法院裁決的上訴通知。
2020年8月23日,Lavvan,Inc.(Lavvan)根據2019年3月18日修訂的《研究、合作和許可協議》(RCLA)向本公司提起仲裁,並於2020年9月10日向美國紐約南區地區法院(SDNY)對本公司提起訴訟。證據聽證會於2022年10月24日至28日以仲裁方式舉行。仲裁程序和SDNY程序目前都懸而未決,尚不可能可靠地確定由此可能導致的任何潛在責任。該公司認為Lavvan的説法缺乏根據,並打算繼續積極為自己辯護。
2023年2月22日,該公司於2021年8月31日收購的美容實驗室國際有限公司(Beauty Labs International Ltd.)的賣家Disruption Ltd.和&Vest Beauty Labs LP向紐約州法院提起訴訟,指控該公司違反了與分紅付款相關的合同。該公司認為賣方的索賠缺乏根據,並打算積極為自己辯護。
本公司會受到在正常業務過程中出現或已經出現的糾紛和索賠的影響,而這些糾紛和索賠尚未導致法律程序或尚未得到充分裁決。在正常業務過程中可能出現的這類事項會受到許多不確定因素的影響,結果無法在合理保證的情況下預測,因此目前無法確定對所有合理可能損失的估計。因此,如果這些法律糾紛或索賠中的一個或多個導致針對公司的和解或法律訴訟的金額超過管理層的預期,公司在相關報告期的綜合財務報表可能會受到重大不利影響。
10. 收入確認
下表按主要地理市場、客户所在地以及主要產品和服務列出了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 共計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 共計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 共計 |
歐洲 | $ | 20,340 | | $ | 15,329 | | $ | 7,666 | | $ | 43,335 | | | $ | 14,323 | | $ | 149,800 | | $ | 10,770 | | $ | 174,893 | | | $ | 17,156 | | $ | 50,991 | | $ | 8,765 | | $ | 76,912 | |
北美 | 174,936 | | 17,105 | | 5,915 | | 197,956 | | | 115,493 | | 24,012 | | 1,684 | | 141,189 | | | 68,675 | | — | | 526 | | 69,201 | |
亞洲 | 18,090 | | — | | 1,481 | | 19,571 | | | 16,362 | | — | | 5,848 | | 22,210 | | | 13,720 | | — | | 8,517 | | 22,237 | |
南美 | 5,589 | | — | | 28 | | 5,617 | | | 1,907 | | — | | — | | 1,907 | | | 4,105 | | — | | — | | 4,105 | |
其他 | 3,368 | | — | | — | | 3,368 | | | 1,618 | | — | | — | | 1,618 | | | 682 | | — | | — | | 682 | |
| $ | 222,323 | | $ | 32,434 | | $ | 15,090 | | $ | 269,847 | | | $ | 149,703 | | $ | 173,812 | | $ | 18,302 | | $ | 341,817 | | | $ | 104,338 | | $ | 50,991 | | $ | 17,808 | | $ | 173,137 | |
下表按管理收入分類以及主要產品和服務列出了收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總計 |
消費者 | $ | 171,484 | | $ | 431 | | $ | 5,003 | | $ | 176,918 | | | $ | 91,041 | | $ | 13 | | $ | 934 | | $ | 91,988 | | | $ | 51,627 | | $ | — | | $ | — | | $ | 51,627 | |
技術准入 | 50,839 | | 32,003 | | 10,087 | | 92,929 | | | 58,662 | | 173,799 | | 17,368 | | 249,829 | | | 52,711 | | 50,991 | | 17,808 | | 121,510 | |
| $ | 222,323 | | $ | 32,434 | | $ | 15,090 | | $ | 269,847 | | | $ | 149,703 | | $ | 173,812 | | $ | 18,302 | | $ | 341,817 | | | $ | 104,338 | | $ | 50,991 | | $ | 17,808 | | $ | 173,137 | |
重要的收入協議
DSM收入協議
DSM配料協作
本公司為帝斯曼提供特定用途配料的研發服務。收入是根據每季度花費的工作時間的進度的投入衡量來確認的。帝斯曼為開發工作提供了#美元的付款。2.0從2020年10月1日至2021年9月30日,每季度提供100萬美元的服務,重點是在12個月句號。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司確認4.01000萬美元和300萬美元6.0與協議相關的協作收入為萬美元。
DSM許可協議和合同轉讓
2021年3月,本公司與帝斯曼簽訂了許可協議和資產購買協議,帝斯曼獲得了本公司香精香料(F&F)產品組合的獨家權利。公司授予帝斯曼獨家許可,涵蓋公司的特定知識產權,並將公司在某些F&F配料供應協議下的權利和義務轉讓給帝斯曼,以換取總額為$的不可退還的預付代價1501000萬美元,最高可達700萬美元235如果和當某些商業里程碑在2022年至2024年的每個日曆年實現時,或有對價為100萬美元。該公司確認了$143.6在截至2021年12月31日的一年中,許可和特許權使用費收入為萬美元。本公司將在(1)基本銷售或使用發生和(2)相關履約義務已履行(或部分履行)時確認收入。於截至2022年12月31日止年度內,本公司確認31.8300萬美元的許可和特許權使用費收入。
PureCircle許可和供應協議
2021年6月1日,本公司與Ingredion公司的子公司PureCircle Limited(PureCircle)簽訂了一項知識產權許可協議,根據該協議,本公司(I)向PureCircle授予若干知識產權許可,以製造、製造、商業化和推進可持續來源、零卡路里、基於自然的甜味劑和潛在的其他類型的發酵甜味劑的開發,作為本公司包括髮酵RebM在內的降糖技術的獨家全球企業對企業商業化合作夥伴,(Ii)簽訂產品供應和利潤分享協議,向PureCircle提供製造服務和產品。以及(Iii)向PureCircle轉讓和轉讓與銷售和分銷RebM有關的某些客户合同。收購Ingredion31Amyris RealSweet LLC(RealSweet)成員權益的百分比,a100本公司擁有%股權的子公司,該實體擁有巴西的新制造設施。Ingredion收購或有可贖回非控制性股票
RealSweet的權益被視為股權交易。根據PureCircle許可協議,該公司將繼續擁有和營銷其Purecane®消費品牌,向消費者提供桌面和烹飪甜味劑產品。作為許可證和產品供應協議的對價,公司收到了一美元10在交易完成時支付100萬元許可費,並可能獲得高達$35在實現與RebM銷售和製造成本目標相關的某些里程碑時,獲得100萬美元。此外,根據產品供應和利潤分享協議,該公司將從向PureCircle銷售產品中獲得收入,並從PureCircle未來包括RebM在內的產品銷售中獲得利潤份額。關於這項安排,該公司確認許可證收入為#美元。10在截至2021年12月31日的年度內,
與重大收入協議相關的收入
關於上文討論的重大收入協議和之前披露的其他協議,公司確認截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度與重大收入協議相關的收入和來自所有其他客户的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 共計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 共計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 共計 |
帝斯曼(關聯方) | $ | 18,172 | | $ | 31,781 | | $ | 3,994 | | $ | 53,947 | | | $ | 19,162 | | $ | 149,612 | | $ | 6,000 | | $ | 174,774 | | | $ | 946 | | $ | 43,750 | | $ | 7,018 | | $ | 51,714 | |
絲芙蘭 | 35,159 | | — | | — | | 35,159 | | | 27,640 | | — | | — | | 27,640 | | | 13,802 | | — | | — | | 13,802 | |
純淨圈 | 3,884 | | 158 | | — | | 4,042 | | | 2,915 | | 10,000 | | — | | 12,915 | | | — | | — | | — | | — | |
生物 | — | | — | | — | | — | | | — | | 9,000 | | — | | 9,000 | | | — | | — | | — | | — | |
一凡 | — | | — | | 1,481 | | 1,481 | | | — | | — | | 5,848 | | 5,848 | | | — | | — | | 8,468 | | 8,468 | |
AMF低碳 | — | | — | | — | | — | | | — | | 5,000 | | — | | 5,000 | | | — | | — | | — | | — | |
費爾梅尼奇 | — | | 64 | | 3,417 | | 3,481 | | | 671 | | 188 | | 3,528 | | 4,387 | | | 9,967 | | 7,241 | | 594 | | 17,802 | |
奇華頓 | 10 | | — | | — | | 10 | | | 210 | | — | | — | | 210 | | | 10,081 | | — | | — | | 10,081 | |
美國國防部高級研究計劃局 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 526 | | 526 | |
拉夫萬 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
來自重要收入協議的收入小計 | 57,225 | | 32,003 | | 8,892 | | 98,120 | | | 50,598 | | 173,800 | | 15,376 | | 239,774 | | | 34,796 | | 50,991 | | 16,606 | | 102,393 | |
來自所有其他客户的收入 | 165,098 | | 431 | | 6,198 | | 171,727 | | | 99,105 | | 12 | | 2,926 | | 102,043 | | | 69,542 | | — | | 1,202 | | 70,744 | |
來自所有客户的總收入 | $ | 222,323 | | $ | 32,434 | | $ | 15,090 | | $ | 269,847 | | | $ | 149,703 | | $ | 173,812 | | $ | 18,302 | | $ | 341,817 | | | $ | 104,338 | | $ | 50,991 | | $ | 17,808 | | $ | 173,137 | |
合同資產和負債
當合同導致確認的收入超過公司已開具發票或有權向客户開具發票的金額時,則確認合同資產。當對價權利成為無條件時,合同資產轉移至應收賬款淨額。
合同責任包括在提供產品或提供服務之前從客户那裏收到的付款或合同到期的對價,從而使控制權不會轉移到客户手中。
與與客户簽訂的合同收入有關的應收賬款計入綜合資產負債表的應收賬款,扣除壞賬準備後計入應收賬款。貿易應收賬款在可再生產品銷售時或根據許可證和特許權使用費、贈款和合作研發服務的合同付款條款入賬,用於支付客户因銷售商品或履行服務而應向公司支付的金額,而公司有權無條件收取付款。
合同餘額
下表提供了有關應收賬款和與客户簽訂合同產生的合同負債的信息:
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
應收賬款淨額 | $ | 45,775 | | $ | 37,074 | |
應收賬款-關聯方,淨額 | $ | 6,608 | | $ | 5,667 | |
合同資產 | $ | 806 | | $ | 4,227 | |
合同資產關聯方 | $ | 36,638 | | $ | — | |
| | |
合同責任 | $ | 26 | | $ | 2,530 | |
非流動合同負債(1) | $ | — | | $ | 111 | |
______________
(1)合同負債、非流動負債的餘額計入合併資產負債表中的其他非流動負債。
合同負債,流動減少#美元。2.5截至2022年12月31日的一年中,由於履行了合作協議下的某些業績義務,截至2022年12月31日的業績為100萬歐元。
剩餘履約義務
截至2022年12月31日,有不是與現有客户協議相關的未履行的履約義務。
11. 關聯方交易
關聯方債務
關聯方債務如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(單位:千) | 本金 | 未增值債務貼現 | 公允價值調整 | 網絡 | | 本金 | 未增值債務貼現 | 公允價值調整 | 網絡 |
DSM筆記 | $ | 100,000 | | $ | (14,108) | | $ | — | | $ | 85,892 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
Foris | | | | | | | | | |
Foris可轉換票據 | 50,041 | | — | | 3,985 | | 54,026 | | | 50,041 | | — | | 57,386 | | 107,427 | |
Foris高級筆記 | 81,089 | | (4,772) | | — | | 76,317 | | | — | | — | | — | | — | |
| 131,130 | | (4,772) | | 3,985 | | 130,343 | | | 50,041 | | — | | 57,386 | | 107,427 | |
| $ | 231,130 | | $ | (18,880) | | $ | 3,985 | | $ | 216,235 | | | $ | 50,041 | | $ | — | | $ | 57,386 | | $ | 107,427 | |
關聯方權益
2022年9月,該公司發行了一份美元80 向Foris提供的百萬有擔保定期票據。作為安排的一部分,該公司發行了購買普通股的期權。
2022年12月,公司與Foris簽訂證券購買協議,導致出售普通股股份和購買普通股的認購權。
關聯方收入
公司確認的關聯方及所有其他客户收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總計 | | 可再生產品 | 許可證和版税 | 協作、贈款和其他 | 總計 |
DSM | $ | 18,172 | | $ | 31,781 | | $ | 3,994 | | $ | 53,947 | | | $ | 19,162 | | $ | 149,612 | | $ | 6,000 | | $ | 174,774 | | | $ | 946 | | $ | 43,750 | | $ | 7,018 | | $ | 51,714 | |
大靈(董事會成員的附屬機構) | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | 40 | | — | | — | | 40 | |
關聯方收入總計 | 18,172 | | 31,781 | | 3,994 | | 53,947 | | | 19,162 | | 149,612 | | 6,000 | | 174,774 | | | 986 | | 43,750 | | 7,018 | | 51,754 | |
來自所有其他客户的收入 | 204,151 | | 653 | | 11,096 | | 215,900 | | | 130,541 | | 24,200 | | 12,302 | | 167,043 | | | 103,352 | | 7,241 | | 10,790 | | 121,383 | |
來自所有客户的總收入 | $ | 222,323 | | $ | 32,434 | | $ | 15,090 | | $ | 269,847 | | | $ | 149,703 | | $ | 173,812 | | $ | 18,302 | | $ | 341,817 | | | $ | 104,338 | | $ | 50,991 | | $ | 17,808 | | $ | 173,137 | |
應收關聯方賬款
關聯方應收賬款如下:
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
DSM | $ | 6,608 | | $ | 5,667 | |
關聯方應付賬款和應計負債
合併資產負債表上應付DSM的金額包括應付賬款、應計賬款和其他流動負債美元3.51000萬美元和300萬美元5.2 2022年12月31日和2021年12月31日為百萬
相關方DSM交易
該公司是與帝斯曼簽訂的以下重要協議(及相關修訂)的一方:
| | | | | | | | |
與相關 | 協議 | 有關其他信息,請參閲所示註釋 |
債務 | 帝斯曼信貸協議 | 4.債務 |
債務 | 2019年帝斯曼信貸協議 | 4.債務 |
收入 | 法尼烯框架協議 | 10.收入確認 |
收入 | DSM協作協議 | 10.收入確認 |
收入 | DSM開發者許可證 | 10.收入確認 |
收入 | DSM許可協議和合同轉讓 | 10.收入確認 |
收入 | DSM性能協議 | 10.收入確認 |
收入 | 帝斯曼配料合作協議 | 10.收入確認 |
12. 收購
收購淨資產(包括商譽)的購買會計及以下收購的或有代價的公允價值根據現有信息初步記錄,並納入管理層的最佳估計,並可能因獲得關於估值日期存在的事實和情況的額外信息而發生變化。對於2022年期間發生的收購,如果獲得關於收購日存在的事實和情況的任何新信息,公司預計將最終確定收購日起一年計量期間內收購的資產和承擔的負債的公允價值。在每項交易中收購的淨資產一般按其估計收購日期的公允價值入賬,而與收購相關的交易成本則計入已發生的費用。這些交易按收購方法入賬,因此,經營結果從各自的收購日期開始計入公司的綜合財務報表。
Indústria E Comércio de Cosméticos Ltd.
2022年5月16日,Amyris收購了Interages Indústria e Comércio de Cosméticos Ltd.(接口)。INTERCES總部設在巴西S,專門生產護膚、護髮和化粧用化粧品。此次收購被認為對維持公司的增長、增加供應鏈的運營彈性、減少對
第三方製造,並提高採購戰略組件的能力。接口是以$收購的6.72000萬美元,其中包括美元3.4成交時現金為100萬美元,3.3需要支付的現金為5百萬美元兩年.
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
有形資產淨值 | $ | 1,474 | |
商譽 | 5,219 | |
總對價 | $ | 6,693 | |
與此次收購相關的商譽不能在納税時扣除。
昂達美容公司.
2022年4月11日,Amyris收購了Onda Beauty Inc.(Onda)。Onda成立於2014年,提供精心策劃的品牌矩陣以及面部護理等服務。Onda為Amyris提供了一個在奢侈品零售環境中測試產品、舉辦活動和製作內容的場所。翁達被以美元收購。4.92000萬美元,其中包括美元1.0成交時現金為100萬美元,Amyris股票價值為$3.51000萬美元。
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
淨有形負債 | $ | (630) | |
商標、商號和其他知識產權 | 4,275 | |
客户關係 | 251 | |
商譽 | 1,019 | |
總對價 | $ | 4,915 | |
分配的購買價格還包括應佔無形資產的遞延税項負債,不包括商譽。與此次收購相關的商譽不能在納税時扣除。
MenoLabs,LLC。
2022年3月10日,Amyris收購了MenoLabs,LLC(MenoLabs),該公司成立的目的是通過提供有研究支持的針對更年期症狀的全天然治療,從根本上改變解決更年期問題的方式。Amyris認為,收購MenoLabs將成為加速增長的催化劑,並在快速增長的更年期市場確立領先地位。MenoLabs被以美元收購16.22000萬美元,其中包括美元11.32000萬現金,過渡性貸款1美元0.52022年1月由Amyris提供的1000萬美元,852,234公允價值為$的Amyris股票3.91000萬美元,以及公允價值為$的或有對價0.41000萬美元。或有對價包括兩筆最高可達#美元的潛在付款。10在這一年中,每個人12個月如果MenoLabs的產品收入和利潤率都達到一定的目標,則在截止日期和2024年第四季度之後的一段時間內。
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
有形資產淨值 | $ | 311 | |
品牌產品 | 5,600 | |
應用 | 3,600 | |
商譽 | 6,642 | |
總對價 | $ | 16,153 | |
與此次收購相關的善意預計可出於税收目的扣除。
EcoFab LLC。
2022年1月26日,Amyris收購 70EcoFab,LLC(EcoFabulous)的%。EcoFabulous致力於為Z世代消費者提供高性能、化粧師品質的清潔美容產品,採用環保包裝,並定價。購買對價包括美元1.71000萬美元現金和1,292,776公允價值為$的Amyris股票5.51000萬美元。
夾層股權-或有可贖回的非控制性權益的公允價值為美元3.1 截至收購日,百萬美元。Amyris確定EcoFab是一家可變利益實體,並在合併中核算。
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
商譽 (1) | 10,240 | |
減去:非控股權益 | $ | (3,072) | |
總對價 | $ | 7,168 | |
_______________________
(1)包括2022年第四季度的收購價格調整,將有限期的無形資產重新分類為善意。無形資產的相關累計攤銷微不足道。
與此次收購相關的商譽不能在納税時扣除。
美容實驗室國際有限公司
2021年8月31日,該公司與美容實驗室國際有限公司(Beauty Labs)達成協議,收購這家總部位於英國的數據科學和機器學習技術公司,該公司開發了領先的消費者應用程序之一,用於“先試後買”彩色化粧品。收購美容實驗室通過增加數字創新、機器學習和數據科學來進一步提升其消費品牌系列的消費者體驗,從而加速了公司在清潔美容領域的增長和市場領先地位。
美容實驗室被以美元收購111.92000萬美元,包括現金#13.32000萬,Amyris股票為$59.52000萬美元(包括遞延股票對價#美元30(在截止日期後六個月內支付)和公允價值為#美元的或有對價。39.1700萬美元給非員工股東。或有對價包括兩筆潛在付款,這兩筆付款的基礎是未來最高可達#美元的收入。31.3每筆100萬美元,在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度業績超標的情況下應支付額外款項。
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
有形資產(負債)淨額 | $ | (3,948) | |
商標、商號和其他知識產權 | 1,200 | |
發達的技術 | 20,300 | |
商譽 | 94,393 | |
總對價 | $ | 111,945 | |
分配的購買價格還包括在收購日期建立的無形資產(不包括商譽)的遞延税項負債。商譽的任何部分都不能在納税時扣除。
MG Empower Ltd.
2021年8月11日,公司與MG Empower Ltd.(MG Empower)完成了收購MG Empower的協議,MG Empower是一家總部位於英國的公司,提供有影響力的營銷和數字創新服務。Amyris對MG Empower的收購代表着其通過建立一種獨特的運營模式,將數字技術和有影響力的營銷置於其消費者增長戰略的核心,從而繼續投資於營銷創新的未來。
MG Empower以#美元收購14.62000萬美元,包括現金#3.12000萬,Amyris股票為$7.41000萬美元,以及公允價值為$的或有對價4.11000萬美元。或有對價包括三筆最高可達#美元的潛在付款。20.0根據截至2022年12月31日、2023年12月31日和2024年12月31日的年度實現某些收入門檻的收入。應支付給非僱員股東的溢價部分被視為轉移的對價,公允價值為#美元。4.12000萬美元,在所附合並資產負債表中列為其他負債。
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
有形資產(負債)淨額 | $ | (1,542) | |
商標、商號和其他知識產權 | 1,900 | |
客户關係和影響者網絡數據庫 | 2,600 | |
商譽 | 11,613 | |
總對價 | $ | 14,571 | |
分配的購買價格還包括在收購日期建立的無形資產(不包括商譽)的遞延税項負債。商譽的任何部分都不能在納税時扣除。
奧利卡公司
2021年8月11日,該公司與奧利卡公司(OLICA)達成協議,收購奧利卡,並從某些奧利卡票據持有人手中購買未償還票據。奧利卡專注於清潔健康類別,結合安全有效的成分和受自然啟發的設計包。收購奧利卡進一步推動了該公司在清潔健康和美容領域的增長,並補充了該公司的消費品牌系列。
奧利卡被以美元收購29.62000萬美元,包括現金#1.82000萬,Amyris股票為$14.31000萬美元,以及公允價值為$的或有對價13.51000萬美元。或有對價包括:一)兩筆潛在付款#美元。5.0在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度達到某些收入門檻的基礎上各支付1,000萬美元;和2)兩筆可能的付款2.5每一項都是基於在預定的測算期內繼續僱用某些關鍵管理人員。向所有出售股東支付的收入溢價和向非僱員股東支付的保留溢價部分合計為$15.01000萬美元被視為轉移的對價。
下表彙總了採購價格分配情況:
| | | | | |
(單位:千) | |
有形資產(負債)淨額 | $ | (9) | |
商標、商號和其他知識產權 | 1,500 | |
客户關係 | 4,500 | |
專利 | 600 | |
商譽 | 23,005 | |
總對價 | $ | 29,596 | |
分配的購買價格還包括在收購日期建立的無形資產(不包括商譽)的遞延税項負債。商譽的任何部分都不能在納税時扣除。
巴西科斯塔
2021年5月7日,該公司收購了100Upland 1 LLC(Costa巴西)是一家提供消費產品的公司,該公司的產品由純淨、有效、豐富的成分製成並受到啟發,可持續地來自巴西亞馬遜地區。此次收購使該公司能夠進一步擴大其消費產品供應,並利用其科學平臺和發酵技術來開發和擴大Costa巴西的產品。巴西科斯塔被以美元收購11.61000萬美元。下表彙總了購買注意事項的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 在成交時支付 | 或有對價 | 總計 |
現金支付 | $ | 314 | | $ | — | | $ | 314 | |
Amyris普通股價值 | 3,167 | | 70,000 | | 73,167 | |
公允價值調整 | — | | (61,900) | | (61,900) | |
總對價 | $ | 3,481 | | $ | 8,100 | | $ | 11,581 | |
基於實現某些目標的合同或有付款總額每年支付最高為美元10 每年百萬美元 六年收購後加上一次性美元10 在成功實現年度產品收入目標和某些成本里程碑後,支付百萬美元。的$11.6 百萬美元的總購買對價根據每項資產的估計公允價值分配給有形淨資產、與商標、商標、網站域名、其他社交媒體知識產權和客户關係相關的可識別無形資產。購買價格超出淨資產和可識別無形資產公允價值的部分被歸類為善意。
下表總結了採購價格分配:
| | | | | |
(單位:千) | |
有形資產(負債)淨額 | $ | (540) | |
商標、商號和其他知識產權 | 6,949 | |
客户關係 | 1,158 | |
商譽 | 4,014 | |
總對價 | $ | 11,581 | |
任何部分的善意都不得出於税收目的扣除。
13. 基於股票的薪酬
與所有計劃相關的股票薪酬費用
與所有員工股票薪酬計劃(包括期權、限制性股票單位和ESPP)相關的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
產品銷售成本 | $ | 307 | | $ | 295 | | $ | 0 | |
研發 | 6,472 | | 5,591 | | 3,871 | |
銷售、一般和行政 | 41,932 | | 27,507 | | 9,872 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 48,711 | | $ | 33,393 | | $ | 13,743 | |
平面圖
2020年股權激勵計劃
2020年6月22日,公司2020年度股權激勵計劃(2020年度股權激勵計劃)生效。該計劃將於2030年終止。2020年股權計劃規定授予激勵性股票期權(ISO)、非法定股票期權(NSO)、限制性股票獎勵、股票獎金、股票增值權、限制性股票單位和業績獎勵。ISO只能授予公司員工或其子公司和附屬公司的員工。NSO可授予符合條件的公司員工、顧問和董事或公司的任何母公司、子公司或附屬公司。該公司能夠發行最多30,000,000根據2020年股權計劃授予ISO的股份。董事會領導力、發展、包容和薪酬委員會(LDICC)決定每個期權獎勵的條款,前提是ISO受到法定限制。LDICC還確定股票期權的行權價格,前提是期權的行權價格不得低於100%(或110在持有的ISO的接受者超過10認購權授予日公司普通股的公平市值)。根據2020年股權計劃授予的期權按LDICC規定的利率授予,通常最長期限為十年(或五年在授予10%股東的ISO的情況下)。2021年,LDICC批准了2020年股權計劃的擴大,以涵蓋英國和葡萄牙的員工。
截至2022年12月31日,尚未完成購買的期權4,504,430根據2020年和2010年股權計劃授予的公司普通股,加權平均行權價為每股1美元6.72。此外,截至2022年12月31日,代表收受權利的限制性股票單位16,897,826根據2020年和2010年股權計劃授予的公司普通股已發行。截至2022年12月31日,9,190,956公司普通股的股票仍可用於根據2020年股權計劃授予的未來獎勵。自2020年股權計劃生效之日起,本公司不再擁有根據2010年股權計劃可供發行的股份。
根據2020年股權計劃預留供發行的股票數量自2021年1月1日起每年1月1日自動增加,數量相當於5佔本公司截至前一年12月31日已發行股份總數的百分比。然而,公司董事會或LDICC保留在任何特定年度減少增加金額的酌情決定權。
2010年員工購股計劃
2010年員工股票購買計劃(2010 ESPP)旨在使符合條件的員工能夠以折扣價購買公司普通股。優惠期一般從每年5月16日和11月16日開始,每個優惠期持續一年並由以下內容組成二六個月購買期限。普通股的收購價以下列價格中較低者為準85在適用的要約期的第一天或每個購買期的最後一天,公司普通股的公平市值的%。自2011年1月1日起,每年1月1日預留供發行的股份數量自動增加,增加的股份數量相當於1佔本公司截至上一年度12月31日已發行股份總數的百分比。本公司董事會或LDICC保留在任何特定年度減少增加金額的酌情權。2018年,股東批准了2010年ESPP的一項修正案,以增加可由以下公司發行的普通股的最高數量1百萬股。2021年5月,股東批准了對2010年ESPP的某些修訂,包括將2010年的ESPP延長至10幾年,一年800,000增加授權發行的股份數量,並將年度自動增加(或常青樹)撥備延長九年。不會超過2,466,666公司普通股可以根據修訂和重述的2010年ESPP發行,未經公司股東批准,不得在該計劃中增加其他股份。
長榮股份2020年度股權激勵計劃和2010年度員工購股計劃
2021年3月,董事會批准根據2020年股權計劃和2010年ESPP增加可供發行的股票數量。
與2020年股權計劃有關的股份增加表明,根據2020年股權計劃,可供授予和發行的股票數量每年自動增加12,247,572股份(長榮股份)。這一增長相當於5.0%的用户244,951,446截至2020年12月31日,公司普通股的總流通股。這一自動增加自2021年1月1日起生效。
與2010年ESPP相關的股份增加意味着為發行的保留股份數量每年自動增加42,077股份,代表現有的1,666,6662010年ESPP規定的股票發行最高限額。這一自動增加自2021年1月1日起生效。
以業績為基礎的股票單位
2021年5月,公司首席運營官收到了基於業績的限制性股票單位(COO PSU),每股授予日期公允價值為$13.39。COO PSU是一種股權獎勵,具有最終的限制性股票單位數量,可以根據公司相對於預先建立的業績指標的業績來確定,這些業績指標與新制造設施的完成建設和成功的規模、調試和過渡,以及新品牌的成功推出有關。績效指標從授予之日起到2022年12月31日止。首席運營官PSU歸於六分期付款取決於經營業績指標的實現情況和首席運營官是否繼續受僱於本公司。在測算期內,可歸屬的COO PSU數量和已確認的相關基於股票的薪酬費用將根據實現運營業績指標的可能性向上或向下調整。根據公司董事會或領導力、發展、包容和薪酬委員會對每一批運營績效指標的實現達到運營績效指標和認證的可能性,首席運營官PSU的授予可能來自0至600,000限制性股票單位。截至2022年12月31日,公司管理層已確定所有里程碑都有可能實現。這項獎勵的股票薪酬支出總額為#美元。8.02000萬美元,並按比例確認到2022年12月31日。$5.0在截至2022年12月31日的年度內,首席運營官PSU的股票薪酬中有100萬美元計入了一般和行政費用。
於2021年8月,本公司行政總裁及財務總監各自收到以業績為基礎的限制性股票單位(CEO PSU及CFO PSU),每股授出日期公允價值介乎$9.79至$12.93。CEO PSU和CFO PSU是既有服務條件又有市場條件的股權獎勵。可能授予的CEO PSU的數量可能來自0至6,000,000限制性股票單位和可授予的CFO PSU的數量可能來自0至
300,000限制性股票單位,根據公司股票相對於預先設定的成交量加權平均價格(VWAP)目標的表現確定。VWAP目標從授予之日起到2025年7月1日止。在股東批准CEO PSU並緊接CEO PSU生效之前,基於業績的股票期權最多可購買3,250,0002018年授予本公司首席執行官的普通股被自動註銷和沒收。2018年首席執行官PSO的業績指標尚未實現,也不太可能在其任期結束前實現。該公司還逆轉了$1.3在截至2021年12月31日的一年中,與2018年CEO PSO獎勵的未歸屬部分相關的先前確認的支出為1.6億美元。
CEO PSU和CFO PSU都歸屬於四分期付款取決於VWAP目標的實現情況以及相關高級職員在歸屬日期之前是否繼續受僱於本公司。在測算期內,可歸屬的PSU數量和已確認的相關股票補償費用根據實現VWAP目標的實際日期進行調整。基於股票的薪酬支出總計為$68.6首席執行官PSU的1000萬美元和3.4在授予之日為CFO PSU提供100萬美元,並將在2026年7月1日之前按比例確認。$6.1在截至2021年12月31日的一年中,CEO PSU和CFO PSU的股票薪酬已計入一般和行政費用。如果沒有達到市場條件,基於股票的薪酬支出不會發生逆轉。PSU的公允價值是在以下假設下使用蒙特卡羅模擬確定的:
•無風險利率:0.48%
•公司普通股的預期波動率:101%
股票期權活動
股票期權活動概述如下:
| | | | | | | | | | | |
Year ended December 31, | 2022 | 2021 | 2020 |
授予的期權 | 2,095,095 | | 734,056 | | 1,269,808 | |
加權平均授予日每股公允價值 | $ | 2.97 | | $ | 13.54 | | $ | 3.75 | |
與股票期權相關的薪酬支出(單位:百萬) | $ | 3.5 | | $ | 1.8 | | $ | 1.7 | |
截至12月31日的未確認補償成本(單位:百萬) | $ | 7.5 | | $ | 7.8 | | $ | 5.2 | |
公司預計將在2022年12月31日確認未確認成本的餘額,加權平均期為3.0好幾年了。未來的期權授予將增加在這些期間記錄的補償費用金額。
股票期權和員工股票購買計劃權利的基於股票的補償費用是在授予日期和發售日期根據公允價值使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計的。員工股票期權的公允價值在服務期內按應課税制攤銷。員工股票期權和員工股票購買計劃權利的公允價值是使用以下加權平均假設估計的:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
預期股息收益率 | —% | —% | —% |
無風險利率 | 2.9% | 1.2% | 0.7% |
預期期限(以年為單位) | 6.5 | 6.7 | 6.9 |
預期波動率 | 102% | 97% | 89% |
期權的預期壽命主要基於員工對本公司授予的期權的歷史行使經驗。在確定預期壽命時,所有選項都被視為一個單獨的組,因為本公司目前預計員工羣體中的行使或歸屬後終止行為不會有實質性差異。無風險利率以美國國債收益率為基礎,期限與授予時生效的獎勵的預期壽命一致。預期波動率是基於該公司普通股價格的歷史波動率。該公司沒有就普通股支付股息的歷史或預期。
與期權相關的基於股票的薪酬支出是基於最終預期授予的獎勵。在授予期權時,公司根據歷史經驗估計預期的未來沒收比率。如果實際罰沒率與這些估計值不同,這些估計值將在隨後的期間進行必要的修訂。如果實際罰沒率低於估計,本公司將記錄額外費用,如果實際沒收高於估計,本公司將記錄收回先前費用。
本公司截至2022年12月31日止年度的股票期權活動及相關資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權數量 | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | 加權平均 剩餘 合同 生命 (單位:年) | 集料 固有的 價值 (單位:千) |
未償還-2021年12月31日 | 3,087,225 | | $ | 9.91 | | 7.1 | $ | 2,580 | |
授予的期權 | 2,095,095 | | $ | 2.97 | | | |
行使的期權 | (36,021) | | $ | 2.84 | | | |
期權被沒收或到期 | (641,869) | | $ | 10.05 | | | |
未償還-2022年12月31日 | 4,504,430 | | $ | 6.72 | | 7.4 | $ | — | |
已歸屬或預計將於2022年12月31日之後歸屬 | 4,277,955 | | $ | 6.86 | | 7.3 | $ | 0 | |
可於2022年12月31日行使 | 1,873,164 | | $ | 10.11 | | 5.4 | $ | 0 | |
所有期權計劃下行使的期權的總內在價值為美元0.11000萬,$6.72000萬美元,和美元0截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度。
限制性股票單位(包括基於績效的股票單位)活動和例外
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度, 8,540,083, 10,786,300,以及4,415,209RSU被授予加權平均服務開始日公允價值每單位美元3.24, $12.27、和$3.72.公司確認RSU相關股票補償費用為美元44.2百萬,$30.7百萬美元,以及$11.4截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,百萬。截至2022年和2021年12月31日,未確認的RSU相關補償成本總計為美元92.0百萬美元和美元116.9百萬美元。
RSU的股票補償費用根據授予日期公司普通股的納斯達克收盤價計算。
截至2022年12月31日止年度,公司的RSU活動和相關信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 限售股單位數 | 加權平均授予日期 公允價值 | 加權平均剩餘合同壽命 (單位:年) |
未償還-2021年12月31日 | 13,731,320 | | $ | 9.99 | | 2.8 |
獲獎 | 8,540,083 | | $ | 3.24 | | |
既得 | (3,877,029) | | $ | 6.35 | | |
被沒收 | (1,496,548) | | $ | 6.17 | | |
未償還-2022年12月31日 | 16,897,826 | | $ | 7.75 | | 2.2 |
已歸屬或預計將於2022年12月31日之後歸屬 | 14,135,246 | | $ | 7.35 | | 2.1 |
ESPP活動和費用
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度, 722,909, 290,063,以及357,655根據2010年ESPP購買了公司普通股的股份。2022年12月31日和2021年12月31日, 3,430,098和1,046,869根據2010年ESPP,公司普通股仍保留髮行。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,公司確認ESPP相關股票薪酬費用為美元1.1百萬,$0.9百萬美元和美元0.6百萬美元。
14. 所得税
除所得税前虧損和對聯屬公司投資虧損的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
美國 | $ | (506,276) | | $ | (268,423) | | $ | (324,720) | |
外國 | (24,931) | | (10,660) | | (6,015) | |
所得税前淨虧損 | $ | (531,207) | | $ | (279,083) | | $ | (330,735) | |
所得税撥備(受益)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
當前: | | | |
聯邦制 | $ | — | | $ | (7,478) | | $ | 293 | |
狀態 | (17) | | — | | — | |
外國 | 4 | | — | | — | |
當期(福利)撥備總額 | (13) | | (7,478) | | 293 | |
延期: | | | |
聯邦制 | (467) | | (326) | | — | |
狀態 | — | | (22) | | — | |
外國 | (2,217) | | (288) | | — | |
遞延(福利)準備金總額 | (2,684) | | (636) | | — | |
所得税撥備總額(受益) | $ | (2,697) | | $ | (8,114) | | $ | 293 | |
法定聯邦所得税與公司有效税率之間的對賬(佔所得税前虧損和對附屬公司投資虧損的百分比)如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
法定税率 | (21.0) | % | (21.0) | % | (21.0) | % |
可轉換債券公允價值變動 | (2.1) | % | 2.9 | % | 5.7 | % |
衍生負債 | (0.1) | % | 2.2 | % | 4.8 | % |
聯邦研發信貸 | (0.6) | % | (0.9) | % | (0.6) | % |
國外損失 | 0.3 | % | 0.7 | % | 0.4 | % |
IRC第382條限制 | — | % | (2.7) | % | — | % |
不可抵扣利息 | 0.1 | % | 0.3 | % | 0.5 | % |
基於股票的薪酬 | — | % | (1.5) | % | — | % |
其他 | 0.4 | % | 1.3 | % | 0.3 | % |
更改估值免税額 | 22.5 | % | 15.7 | % | 10.0 | % |
有效所得税率 | (0.5) | % | (3.0) | % | 0.1 | % |
導致大部分遞延税的臨時差異和結轉如下:
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 |
淨營業虧損結轉 | $ | 287,519 | | $ | 179,921 | | $ | 123,638 | |
財產、廠房和設備 | 6,424 | | 6,239 | | 6,965 | |
研發學分 | 27,332 | | 22,463 | | 18,279 | |
外國税收抵免 | — | | — | | — | |
應計項目和準備金 | 26,689 | | 10,094 | | 12,003 | |
基於股票的薪酬 | 2,626 | | 3,530 | | 4,291 | |
不允許的利息結轉 | 15,858 | | 12,922 | | 10,843 | |
資本化的研發成本 | 25,958 | | 10,903 | | 16,390 | |
無形資產和其他 | — | | — | | 1,888 | |
股權投資 | — | | — | | 531 | |
遞延税項資產總額 | 392,406 | | 246,072 | | 194,828 | |
無形資產和其他 | (6,887) | | (6,611) | | — | |
股權投資 | (229) | | (515) | | — | |
經營性租賃使用權資產 | (17,700) | | (4,783) | | (2,051) | |
債務折扣和衍生品 | — | | (79,845) | | (774) | |
遞延税項負債總額 | (24,816) | | (91,754) | | (2,825) | |
估值撥備前的淨遞延所得税資產 | 367,590 | | 154,318 | | 192,003 | |
減:遞延所得税資產估值備抵 | (369,325) | | (158,597) | | (192,003) | |
遞延税項淨資產 | $ | (1,735) | | $ | (4,279) | | $ | — | |
遞延所得税資產估值撥備活動概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 年初餘額 | 加法 | 減少/費用 | 年終餘額 |
遞延税項資產估值免税額: | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | $ | 158,597 | | $ | 210,728 | | $ | — | | $ | 369,325 | |
截至2021年12月31日的年度 | $ | 192,003 | | $ | — | | $ | (33,406) | | $ | 158,597 | |
截至2020年12月31日的年度 | $ | 153,635 | | $ | 38,368 | | $ | — | | $ | 192,003 | |
當遞延税項資產更有可能變現時,確認遞延税項資產是適當的。基於現有證據的重要性,特別是圍繞通過未來應納税所得變現遞延税項資產的不確定性,本公司認為遞延税項淨資產更有可能無法完全變現。因此,本公司已針對截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的淨遞延税項資產提供了全額估值準備金。估值免税額增加#美元。210.7在截至2022年12月31日的一年中,33.4在截至2021年12月31日的一年中,38.4在截至2020年12月31日的年度內,利潤為100萬美元。
與2022年4月11日收購Onda有關的遞延納税淨負債為#美元467,000其中最重要的部分與與所獲得的商標和客户關係相關的賬面/税基差異有關。此次收購產生的遞延税項淨負債為實現遞延税項資產創造了額外的收入來源。由於本公司繼續對其遞延税項資產維持全額估值準備金,這一額外收入來源導致本公司先前記錄的遞延資產估值準備金被釋放。根據適用的指導意見,發放估價津貼#美元348,000因收購而產生的利潤在收購會計以外的合併財務報表中計入,作為對綜合經營報表的税收優惠。
與2021年8月11日收購MG Empower和Beauty Labs有關的遞延納税淨負債為$4.3其中最重要的部分與與所獲得的技術和客户關係相關的賬面/税基差異有關。無形資產的攤銷也為本年度在外國司法管轄區錄得的遞延税項利益作出貢獻。
2022年8月16日,總裁·拜登簽署了《降低通脹法案》(IRA),使之成為法律。值得注意的是,愛爾蘭共和軍對年平均財務報表收入(AFSI)超過10億美元的公司設定了15%的企業替代最低税(CAMT)(基於前三年),並對上市公司的股票回購設定了1%的消費税。這兩項規定都在2022年12月31日之後生效。由於公司的AFSI低於10億美元,預計公司不會受到15%CAMT的影響。至於消費税,因為它不是基於收入的衡量標準,它不是所得税,因此不在ASC 740的範圍內。愛爾蘭共和軍還推出了無數的清潔能源激勵税收抵免,這些抵免不太可能適用於該公司。
截至2022年12月31日,公司的聯邦淨營業虧損結轉為美元。1.210億美元和國家淨運營虧損結轉$291百萬可用於減少未來的應税收入,如果有的話。經修訂的1986年《國內税法》對在公司“所有權變更”的情況下利用淨營業虧損作出了限制。因此,一家公司使用淨營業虧損的能力可能受到國內收入法典第382條(IRC第382條)規定的限制。可能導致公司在任何一年中使用的淨營業虧損金額受到限制的事件包括但不限於,在三年期間累計所有權變更超過50%。在截至2021年12月31日的年度內,本公司於2021年3月31日經歷了50%以上的所有權轉移。根據Section382的分析,2021年的所有權變更並沒有造成任何永久損失NOL或研究税收抵免結轉的限制。公司在2021年3月31日之後產生的任何NOL和其他税收屬性目前不受IRC第382條的任何限制。2018年至2022年期間產生的聯邦淨運營虧損有無限期的結轉壽命,NOL利用率限制在應税收入的80%。截至2022年12月31日,公司有海外淨營業虧損結轉美元。70百萬美元。
截至2022年12月31日,公司擁有聯邦研發信貸結轉金額為$11百萬美元和加州研發信貸結轉$21百萬美元。
如果不加以利用,聯邦淨營業虧損結轉將於2034年開始到期,加州淨營業虧損結轉將於2031年開始到期。如果不使用,聯邦研發信貸結轉將從2037年開始到期。加州研發信貸結轉可以無限期結轉。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下:
| | | | | |
(單位:千) | |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 31,538 | |
上期税收頭寸增加 | — | |
本期税收頭寸增加情況 | 1,556 | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 33,094 | |
法規失效 | (6,564) | |
上期税收頭寸增加 | — | |
本期税收頭寸增加情況 | 1,979 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 28,509 | |
法規失效 | (17) | |
上期税收頭寸增加 | — | |
本期税收頭寸增加情況 | 2,296 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 30,788 | |
該公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款納入所得税撥備。該公司應計$0, $0及$0.3截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的此類利息為100萬英鎊。
無若確認未確認税項優惠,將影響上述任何年度的實際所得税税率,這是由於目前的估值準備抵銷了遞延税項資產。
該公司的主要税務管轄區是美國。就美國聯邦和州所得税而言,2008年至本年度的納税申報單仍然開放,並受到適當的聯邦或州税務當局的審查。從2013年到本年度的巴西納税年度仍然是開放的,並受到審查。
截至2022年12月31日,美國國税局(IRS)已完成對該公司2008納税年度的審計,並得出結論認為審計沒有導致任何調整。雖然2008納税年度的法規是關閉的,但美國聯邦税收結轉(淨營業虧損和税收抵免)可能會由美國國税局在使用結轉的年度進行調整。
15. 地理信息
首席運營決策者是該公司的首席執行官,他根據在綜合基礎上提交的財務信息做出資源分配決定並評估業務業績。不存在由首席運營決策者或其他任何人負責的部門經理,他們對合並單位級別以下的級別或組成部分的運營、運營結果和規劃負責。因此,本公司已確定其具有單一的可報告部門和運營部門結構。
收入
按地理位置分列的收入顯示在附註10“收入確認”中。
物業、廠房及設備
| | | | | | | | |
十二月三十一日, (單位:千) | 2022 | 2021 |
美國 | $ | 30,840 | | $ | 18,537 | |
巴西 | 148,108 | | 54,247 | |
歐洲 | 3,276 | | 51 | |
| $ | 182,224 | | $ | 72,835 | |
16. 後續事件
《股份購買協議》修正案
2023年2月13日,Amyris對購買協議進行了修訂49Aprint nova,LLC的百分比(“Aprint nova”)。雙方同意將成交延長至2023年3月17日,屆時成交的Amyris將擁有99Aprint nova的百分比。Amyris同意支付從2023年2月14日到成交日的購買對價利息和某些其他金額。
資產購買協議
2023年2月21日,艾米瑞斯公司和吉沃丹公司(“吉沃丹”)達成協議,艾米里斯公司將把其某些化粧品配料業務出售、轉讓或許可給吉沃丹,包括轉讓某些分銷協議,出售某些商標,以及授予獨家的、全球性的、不可撤銷的許可,在化粧品中分銷、營銷和銷售Neossance®角鯊烷潤膚劑、Neossance®Halisquane有機硅替代品和CleanScreen™防曬霜,價格為美元。200.0 收盤時現金100萬美元,最高可達美元150.02000萬美元的賺取分紅三年。兩家公司還簽訂了一項長期合作協議,由Amyris為Givaudan製造化粧品成分。
佩拉拉過橋貸款
2023年3月10日,Amyris和Foris的附屬公司Perrara Ventures,LLC達成了一項協議,向Amyris提供1美元的有擔保的定期過橋貸款501000萬美元,將以一筆或多筆預付款的形式提供資金,這筆預付款將在Givaudan交易完成時或90天內到期,以較早者為準。Foris是該公司的股東,與該公司董事會成員約翰·多爾有關聯。
項目9.會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制及程序(定義見1934年證券交易法下經修訂的證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條)旨在提供合理保證,確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則及表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總及報告,且該等信息經累積後傳達予我們的管理層,包括首席執行官及首席財務官,以便及時就所需披露作出決定。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至本年度報告10-K表格所涉期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年12月31日,我們的披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,這一術語在《證券交易法》規則13a-15(F)中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會提出的標準,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013年)。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據美國公認會計原則為外部報告目的編制財務報表。根據我們的評估和這些標準,管理層得出結論,截至2022年12月31日,公司對財務報告保持有效的內部控制。
根據美國證券交易委員會制定的指導方針,企業可以在整合收購業務的同時,將被收購業務排除在管理層收購後第一年的財務報告內部控制報告之外。因此,管理層排除了EcoFab LLC、MenoLabs、LLC、Onda Beauty Inc.和InterFaces Indústria e Comércio de Cosméticos Ltd.。來自其截至2022年12月31日的財務報告內部控制年度報告。截至2022年12月31日止年度,該等被收購業務合共約佔本公司綜合總資產及總收入的2%及3%。
獨立註冊會計師事務所Macias,Gini&O‘Connell LLP在其報告中指出,公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性已由Macias,Gini&O’Connell LLP審計。Macias Gini&O‘Connell,LLP的合併財務報表報告載於本年度報告的第二部分,第8項,表格10-K。
財務報告內部控制的變化
於截至2022年12月31日止年度內,本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化(定義見《外匯法案》第13a-15(F)及15d-15(F)條)。
控制措施有效性的內在限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證,並在合理的保證水平下有效。然而,我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策制定中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或管理層對控制的凌駕,都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移,控制可能會因為變化而變得不充分
在某些情況下,遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
項目9B。其他信息
第8.01項。其他活動。
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
本10-K表格省略了第III部分所要求的某些信息,因為註冊人將在本10-K表格所涵蓋的財政年度結束後120天內,根據《交易法》第14A條向美國證券交易委員會提交與公司2023年年度股東大會的委託書徵集有關的最終委託書(2023年委託書),其中包含的某些信息通過引用併入本文。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目10所要求的資料以參考2023年委託書的方式併入。
第11項.高管薪酬
本項目11項下所要求的資料以參考2023年委託書的方式納入。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
本項目12所要求的資料以參考2023年委託書的方式併入。
第13項:某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
本項目13項下所要求的資料以2023年委託書的形式併入。
項目14.主要會計費用和服務
本項目14下所要求的資料以參考2023年委託書的方式併入。
第四部分
項目15.展覽和財務報表表
作為本年度報告的10-K表格的一部分,我們提交了以下文件:
1.財務報表:見本年度報告表格10-K第II部分第8項“合併財務報表索引”。
2.財務報表明細表:
a.壞賬準備:見本年度報告表格10-K第II部分第8項附註2“資產負債表明細”。
b.遞延税項資產估值準備:見本年度報告第二部分第8項附註14,“所得税”,表格10-K。
3.展品:見下文“展品索引”。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
| | | | | | | | | | | |
展品 | |
| |
不是的。 | | 描述 | |
2.01 a | * | 註冊人AB Technologies LLC和DSM Produtos Nutricionais Brasil SA之間簽訂的日期為2017年11月17日的臨時採購協議 | |
2.02 | * | 2017年12月28日對註冊人、AB Technologies LLC和DSM Produtos Ntriicionais Brasil S.A.之間的2017年11月17日配額購買協議的第1號修正案。 | |
2.03 | * | 2019年4月16日對註冊人、AB Technologies LLC和DSM Produtos Nuticionais Brasil S.A.於2017年11月17日簽訂的配額購買協議的第2號修正案。 | |
2.04 | * | 2020年2月24日,註冊人、AB Technologies LLC和DSM Produtos Nuticionais Brasil S.A.於2017年11月17日簽訂的配額購買協議的第3號修正案。 | |
2.05 | * | 註冊人、AB Technologies LLC和DSM Produtos Ntriicionais Brasil S.A.於2017年11月17日簽訂的配額購買協議的第4號修正案,日期為2020年3月30日。 | |
2.06 | * | 2020年5月22日對註冊人、AB Technologies LLC和DSM Produtos Ntriicionais Brasil S.A.於2017年11月17日簽訂的配額購買協議的第5號修正案。 | |
2.07 b | * | 註冊人與科桑美國公司之間的股權購買協議,日期為2019年10月31日。 | |
3.01 | * | 重述的公司註冊證書 | |
3.02 | * | 2013年5月9日對重新頒發的公司註冊證書的修訂證書 | |
3.03 | * | 2014年5月12日對重新頒發的公司註冊證書的修訂證書 | |
3.04 | * | 2015年9月18日對重新頒發的公司註冊證書的修訂證書 | |
3.05 | * | 2016年5月18日對重新頒發的公司註冊證書的修訂證書 | |
3.06 | * | 2017年6月5日對重新頒發的公司註冊證書的修訂證書 | |
3.07 | * | 2020年5月29日重述公司證書的修訂證明 | |
3.08 | * | 2021年5月28日重述成立證書的修訂證書 | |
3.09 | * | 2022年6月10日重述成立證書修訂證書 | |
3.10 | * | 修訂及重新制定附例 | |
4.01 | * | 普通股股票證書樣本 | |
4.02 a | * | 註冊人、Maxwell(毛里求斯)私人有限公司、Naxyris SA、Biolding Investment S.A.和Sualk Capital Ltd.之間於2012年2月23日達成的協議。 | |
4.03 | * | 註冊人與所列投資者之間的交換協議,日期為2015年7月26日 | |
4.04 | * | 登記人和登記人擔保持有人之間於2015年7月29日簽訂的信函協議 | |
4.05 | * | 註冊人於2015年7月29日向Maxwell(毛里求斯)私人有限公司發出的股票認購權證 | |
4.06 | * | 註冊人於2015年7月29日向Maxwell(毛里求斯)私人有限公司發出的股票認購權證 | |
4.07 | * | 註冊人與比爾和梅琳達·蓋茨基金會之間的證券購買協議,日期為2016年4月8日 | |
4.08 | * | 註冊人與比爾和梅琳達·蓋茨基金會於2016年4月8日簽署的《關於慈善目的和資金使用的信函協議》 | |
4.09 | * | 註冊人與其他各方於2017年5月8日簽訂的證券購買協議格式 | |
4.10 | * | 註冊人與其他各方於2017年5月30日簽署的《證券購買協議》的第1號修正案 | |
4.11 | * | 登記人於2017年5月11日向其購買者發行的普通股認購權證(現金認股權證)表格(見附件C-1) | |
| | | | | | | | | | | |
4.12 | * | 登記人於2017年5月11日向其購買者發行的普通股認購權證(稀釋認股權證)表格(見附件C-2) | |
4.13 | * | 註冊人與帝斯曼國際公司於2017年5月11日簽署的股東協議。 | |
4.14 a | * | 修訂和重新簽署了註冊人與帝斯曼國際公司於2017年8月7日簽署的股東協議。 | |
4.15 | * | 普通股認購權證(現金認股權證),由登記人於2017年5月31日向其中所列投資者發行 | |
4.16 | * | 註冊人與帝斯曼國際公司於2017年8月2日簽署的證券購買協議。 | |
4.17 | * | Vivo Capital LLC註冊人和關聯公司之間的股東協議格式,日期為2017年8月3日(見附件C) | |
4.18 | * | 註冊人於2019年5月10日向Silverback Opportunistic Credit Master Fund Limited發行的普通股認購權證 | |
4.19 | * | 註冊人與某些投資者之間於2020年1月31日簽訂的證券購買協議格式 | |
4.20 | * | 註冊人於2020年1月31日向某些投資者發行的普通股購買權表格(見附件A) | |
4.21 | * | 註冊人與某些投資者之間的權證修訂協議格式,日期為2020年1月31日 | |
4.22 | * | 註冊人與LMAP Kappa Limited之間的權證修訂協議,日期為2020年5月1日 | |
4.23 | * | 註冊人與Silverback Opportunistic Credit Master Fund Limited於2020年5月1日簽訂的權利修訂協議 | |
4.24 | * | 註冊人與某些認可投資者之間日期為2020年6月1日或2020年6月4日的證券購買協議格式 | |
4.25 | * | 註冊人和某些投資者之間的普通股認股權證修正案格式,日期為2020年10月23日 | |
4.26 | * | 契約,日期為2021年11月15日,由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署 | |
4.27 | * | 註冊人根據《交易法》第12條登記的證券説明 | |
4.28 | * | 公司於2022年9月13日向Foris Ventures,LLC發行普通股認購權證 | |
4.29 | * | 登記手令的格式 | |
4.30 | * | 未經登記的手令的格式 | |
10.01 | * | 租約,日期為2007年8月22日,由註冊人和ES East Associates,LLC簽訂 | |
10.02 | * | 第一修正案,日期為2008年3月10日,租約日期為2007年8月22日,註冊人與ES East Associates,LLC | |
10.03 | * | 2008年4月25日第二修正案,2007年8月22日註冊人與ES East Associates,LLC之間的租賃 | |
10.04 | * | 第三次修正案,日期為2008年7月31日,對註冊人和ES East Associates,LLC之間的租賃,日期為2007年8月22日 | |
10.05 | * | 第四修正案,日期為2009年11月14日,對註冊人和ES East Associates,LLC之間的租賃,日期為2007年8月22日 | |
10.06 | * | 第五修正案,日期為2010年10月15日,對註冊人和Es East,LLC之間的租賃,日期為2007年8月22日 | |
10.07 | * | 第六修正案,日期為2013年4月30日,對註冊人和ES East,LLC之間的租賃,日期為2007年8月22日 | |
10.08 | * | 第七次修正案,日期為2022年6月27日,對註冊人和ES East,LLC之間的租賃,日期為2007年8月22日 | |
10.09 | * | 第四修正案,日期為2022年6月27日,對註冊人和EmeryStation Triangle,LLC之間的租賃,日期為2008年4月25日 | |
10.10 | * | 註冊人與EmeryStation Triangle,LLC之間的租約日期為2008年4月25日 | |
10.11 | * | 2008年4月25日的信函,修訂註冊人與EmeryStation Triangle,LLC之間的租約 | |
| | | | | | | | | | | |
10.12 | * | 2010年2月5日第二修正案,2008年4月25日,註冊人與EmeryStation Triangle,LLC之間的租賃 | |
10.13 | * | 第三次修正案,日期為2013年5月1日,對註冊人和EmeryStation Triangle,LLC之間的租賃,日期為2008年4月25日 | |
10.14 | * | 註冊人與EmeryStation Triangle有限責任公司於2008年12月22日簽署的試點工廠擴建權書 | |
10.15 甲丙 | * | 2011年8月10日,Amyris Brasil Ltd.之間的租賃協議。和Techno Park Empreendimentos e Administration ação Imobiliária Ltd. | |
10.16 甲丙 | * | 2013年7月31日的第一修正案,2011年8月10日Amyris Brasil Ltd.之間的租賃協議。和Techno Park Empreendimentos e Administration ação Imobiliária Ltd. | |
10.17 c | * | 2011年8月10日Amyris Brasil Ltd.之間租賃協議的第二修正案,日期為2015年10月31日。和Techno Park Empreendimentos e Administration ação Imobiliária Ltd. | |
10.18 c | * | Amyris Brasil Ltd.於2011年8月10日簽署的租賃協議第三修正案,日期為2016年3月30日。和Techno Park Empreendimentos e Administration ação Imobiliária Ltd. | |
10.19 c | * | 2011年8月10日Amyris Brasil Ltd.之間租賃協議的第四修正案,日期為2019年5月7日。和Techno Park Empreendimentos e Administration ação Imobiliária Ltd. | |
10.20 c | * | 2008年3月31日Lucio Tomasiello和Amyris Brasil S.A.簽訂的私人非住宅房地產租賃協議(包括2008年7月5日的第1號修正案和2008年10月30日的第2號修正案) | |
10.21 甲丙 | * | 2012年10月1日,Lucio Tomasiello和Amyris Brasil Ltd.於2008年3月31日簽署的非住宅房地產租賃私人文書第三修正案。 | |
10.22 a c | * | Amyris Brasil Ltd.、Lucius Tomasiello和Mauricio Tomasiello對非住宅房地產租賃協議私人文書的第四修正案,日期為2015年3月3日,2008年3月31日 | |
10.23 c | * | Amyris Brasil Ltd.、Lucius Tomasiello和Mauricio Tomasiello對非住宅房地產租賃協議私人文書的第五修正案,日期為2015年9月22日,2008年3月31日 | |
10.24 c | * | Amyris Brasil Ltd.、Lucius Tomasiello和Mauricio Tomasiello對非住宅房地產租賃協議私人文書的第六次修正案,日期為2016年10月17日,日期為2008年3月31日 | |
10.25 c | * | Amyris Brasil Ltd.、Lucius Tomasiello和Mauricio Tomasiello對非住宅房地產租賃協議私人文書的第七修正案,日期為2017年9月25日,日期為2008年3月31日 | |
10.26 c | * | Amyris Brasil Ltd.、Lucius Tomasiello和Mauricio Tomasiello對非住宅房地產租賃協議私人文書的八項修正案,日期為2019年12月9日,日期為2008年3月31日 | |
10.27 | * | 阿米里斯·布羅塔斯·費爾梅塔奧·德表演有限公司於2019年5月10日簽訂的租賃協議。和Raízen Energia S.A. | |
10.28 | * | 阿米里斯·布洛塔斯·費爾梅塔奧·德表演有限公司於2020年8月13日簽署的租賃協議第一修正案。和Raízen Energia S.A. | |
10.29 | * | Amyris,Inc.為CP物流公司NVCC IV,LLC提供的租賃擔保,日期為2021年10月13日 | |
10.30 a | * | 註冊人、日興化學株式會社和日本表面活性劑工業株式會社於2016年12月6日簽署的合資協議。 | |
10.31 a | * | 於2016年12月6日首次修訂和重新簽署的Aprint nova,LLC(f/k/a Neossance,LLC)有限責任公司經營協議 | |
10.32 b | * | 註冊人與DSM Produtos Nucicionais Brasil S.A.於2017年12月28日簽署的供應協議。 | |
10.33 b | * | 2018年11月19日,對註冊人與帝斯曼營養產品股份公司之間於2017年12月28日簽署的供應協議的第1號修正案,該協議是DSM Produtos Nucicionais Brasil S.A.的受讓人。 | |
| | | | | | | | | | | |
10.34 b | * | 註冊人與帝斯曼營養產品股份公司於2017年12月28日簽署的供應協議的第2號修正案,日期為2019年4月16日,作為DSM Produtos Nucicionais Brasil S.A.的受讓人。 | |
10.35 | * | 註冊人與帝斯曼營養產品股份公司於2019年10月3日簽署的供貨協議第3號修正案,日期為2017年12月28日,作為DSM Produtos Nucicionais Brasil S.A.的受讓人。 | |
10.36 a | * | 第4號修正案,日期為2020年12月18日,以供應協議的日期為2020年12月21日,註冊人和帝斯曼營養產品股份公司,作為DSM Produtos Nucicionais Brasil S.A.的受讓人。 | |
10.37 | * | 第5號修正案,日期為2021年3月31日,以供應協議的日期為2017年12月28日,我們和帝斯曼營養產品股份公司,作為DSM Produtos Nucicionais Brasil S.A.的受讓人。 | |
10.38 | * | 註冊人與杭州鑫富科技有限公司於2018年12月31日簽訂的轉讓協議 | |
10.39 b | * | 註冊人、帝斯曼營養產品股份公司和帝斯曼營養產品歐洲有限公司之間的轉讓和假設協議,日期為2019年4月16日。 | |
10.40 | * | 由本公司、附屬擔保人和Foris Ventures,LLC修訂和重新簽署的貸款和擔保協議,日期為2019年10月28日 | |
10.41 | * | 對註冊人與Foris Ventures,LLC之間於2020年6月1日修訂和重新簽署的貸款和擔保協議的第1號修正案 | |
10.42 | * | 對註冊人與Foris Ventures,LLC之間2021年11月9日修訂和重新簽署的貸款和擔保協議的修正案 | |
10.43 | * | 對註冊人與Foris Ventures,LLC之間2022年6月30日修訂和重新簽署的貸款和擔保協議的修正案 | |
10.44 | * | 本公司、附屬擔保人和Foris Ventures,LLC之間於2022年9月13日簽訂的貸款和擔保協議 | |
10.45 | * | 修訂和重述協議,日期為2022年9月27日,由公司、附屬擔保人和Foris Ventures,LLC | |
10.46 | * | 貸款和擔保協議日期為2022年10月11日,由本公司、附屬擔保人和帝斯曼金融公司簽署。 | |
10.47 | * | 修訂和重新簽署了註冊人與DSM Finance B.V.於2022年12月12日達成的貸款和擔保協議。 | |
10.48 | *b | Aprint nova,LLC股份購買協議,日期為2022年12月15日,註冊人、日興株式會社、日本表面活性物質工業有限公司和Aprint nova,LLC之間的協議 | |
10.49 | * | RDO證券購買協議格式 | |
10.50 | * | 管道保證金購買協議格式 | |
10.51 a | * | 註冊人與帝斯曼營養產品有限公司於2020年12月18日簽署的法尼烯框架協議。 | |
10.52 | * | 我們與帝斯曼營養產品有限公司之間的資產購買協議,日期為2021年3月31日。 | |
10.53 | *† | 註冊人和John Melo於2006年9月27日發出的邀請函 | |
10.54 | *† | 2008年12月18日的修正案,2006年9月27日註冊人和John Melo之間的要約信 | |
10.55 | *† | 2018年5月30日,登記人與John Melo於2013年12月18日簽署的《高管離職計劃參與協議》的第1號修正案 | |
10.56 | *† | 註冊人和妮可·凱爾西之間的聘書,日期為2017年6月5日 | |
10.57 | *† | 2017年9月18日的修正案,以2017年6月5日註冊人和妮可·凱爾西之間的邀請信 | |
10.58 | *† | 註冊人和愛德華多·阿爾瓦雷斯之間的聘書,日期為2017年10月5日 | |
10.59 | *† | 註冊人與Han Kieftenbeld之間的報價信,日期為2020年2月6日 | |
10.60 | *† | 2018年5月22日修訂的2010年股權激勵計劃及其獎勵協議的格式 | |
10.61 | *† | 修訂和重新制定2010年員工購股計劃 | |
| | | | | | | | | | | |
10.62 | *† | 2020年股權激勵計劃 | |
10.63 | *† | 2020年股權激勵計劃限制性股票單位協議形式,經修訂 | |
10.64 | *† | 2020年股權激勵計劃股票期權協議形式,經修訂 | |
10.65 | *† | 註冊人和John Melo之間的業績歸屬限制性股票單位獎勵,日期為2021年8月2日(見本文附錄A) | |
10.66 | **† | 高管離職計劃,2022年5月17日生效 | |
10.67 | *† | 註冊人與其非僱員董事之間的薪酬安排 | |
10.68 | *† | 註冊人與其執行人員之間的補償安排 | |
10.69 | *† | 註冊人與其董事和執行人員之間的賠償協議形式 | |
21.01 | ** | 附屬公司名單 | |
23.01 | ** | 獨立註冊會計師事務所Macias Gini & O & Connell LLP的同意 | |
24.01 | ** | 授權書(包括在本表格10-K的簽字頁上) | |
31.01 | ** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法規則13 a-14(c)和15 d-14(a)對首席執行官進行認證 | |
31.02 | ** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法規則13 a-14(c)和15 d-14(a)對首席財務官進行認證 | |
32.01 | *** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | |
32.02 | *** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
101.INS | ** | XBRL實例文檔 | |
101.SCH | ** | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | ** | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | ** | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | ** | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | ** | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | |
| | | | | |
a | 被美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)保密處理的展品部分被省略了。 |
b | 根據根據《交易法》頒佈的S-K條例第601(B)(10)(Iv)項,本展品的部分內容已被省略。 |
c | 根據證券交易委員會根據《交易法》頒佈的條例第12b-12(D)條,將葡萄牙語翻譯成英語。 |
† | 管理合同或補償計劃或安排。 |
* | 通過引用作為本報告的附件。 |
** | 隨本報告提交。 |
*** | 提供本報告 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| Amyris,Inc. |
| |
發信人: | /S/約翰·G·梅洛 |
| 約翰·G·梅洛 |
| 總裁與首席執行官 |
| 2023年3月16日 |
授權委託書
通過此等陳述,我知道所有人,以下簽名的每個人構成並任命John G.Melo和han Kieftenbeld為其真正合法的事實代理人和代理人,具有充分的替代和再代理的權力,以他或她的名義、地點和替代,以任何和所有身份,簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂,並將其連同所有證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會,授予上述事實代理人和代理人,他們中的每一人,完全有權作出和執行與此相關的每一項必要和必要的作為和事情,盡其可能或她本人可能或可以親自作出的所有意圖和目的,在此批准並確認所有上述事實律師和代理人,或他們中的任何一人,或他們中的任何一人,可以合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的事情。
根據1934年《證券交易法》的要求,本10-K表格年度報告已由以下人員代表註冊人以指定的身份和日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/S/約翰·G·梅洛 約翰·G·梅洛 | | 董事、總裁和首席執行官 (首席行政主任) | | 2023年3月16日 |
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撰稿S/韓基夫滕貝爾德 韓基夫滕貝德 | | 首席財務官 (首席財務官) | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/伊麗莎白·E. Dreyer 伊麗莎白·E Dreyer | | 首席會計官 (首席會計主任) | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/約翰·多爾 約翰·杜爾 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/安娜·杜特拉 安娜·杜特拉 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/傑弗裏·杜伊克 傑弗裏·杜伊克 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/菲利普·艾克曼 菲利普·艾克曼 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/ Frank Kung 孔方 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/詹姆斯·麥肯 詹姆斯·麥凱恩 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/史蒂夫·米爾斯 Steve Mills | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/ Ryan Panchadsaram 瑞安·潘查德薩拉姆 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/麗莎·齊 齊麗莎 | | 董事 | | 2023年3月16日 |
| | | | |
/s/朱莉·華盛頓 朱莉·華盛頓 | | 董事 | | 2023年3月16日 |