美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
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在截至的季度期間 |
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
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在從 _______ 到 __________ 的過渡期內 |
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
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（美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
沒有 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 |
☐ |
加速過濾器 |
☐ |
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☒ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
截至2024年5月7日，發行人已經
CV SCIENCES, INC.
表格 10-Q
目錄
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頁面 |
第一部分 — 財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
1 |
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簡明合併資產負債表 |
1 |
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簡明合併運營報表 |
2 |
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綜合收益（虧損）簡明合併報表 |
3 |
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股東權益簡明合併報表 |
4 |
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簡明合併現金流量表 |
5 |
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簡明合併財務報表附註 |
6 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
17 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
25 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
26 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
26 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
26 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
26 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
26 |
第 5 項。 |
其他信息 |
26 |
第 6 項。 |
展品 |
27 |
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簽名 |
29 |
i
第一部分 — 最後一部分社交信息
第 1 項。金融l 報表（未經審計）
CV SCIENCES, INC.
濃縮ED 合併資產負債表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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使用權資產 |
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無形資產，淨值 |
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善意 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計費用 |
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經營租賃負債——當前 |
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債務 |
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流動負債總額 |
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經營租賃負債——扣除當期部分 |
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遞延所得税負債 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股，面值 $ |
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普通股，面值 $ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
1
CV SCIENCES, INC.
簡明合併報表運營情況（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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銷售商品的成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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沖銷應計工資税的好處（附註12） |
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運營費用總額 |
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( |
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營業收入（虧損） |
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其他費用，淨額 |
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所得税前收入（虧損） |
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所得税支出 |
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淨收益（虧損） |
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已發行普通股、基本股和攤薄後加權平均值 |
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普通股每股淨收益（虧損），基本和攤薄後 |
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) |
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參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
2
CV SCIENCES, INC.
濃縮 綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合損失： |
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外幣折算調整 |
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綜合收益總額（虧損） |
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參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
3
CV SCIENCES, INC.
S 的簡明合併報表股東權益（未經審計）
（以千計）
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優先股 |
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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累積其他綜合版 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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總計 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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發行服務類普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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淨虧損 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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優先股 |
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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累積其他綜合版 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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淨收入 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
4
CV SCIENCES, INC.
壓縮合並 ST現金流量表（未經審計）
（以千計）
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在截至3月31日的三個月中， |
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2024 |
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2023 |
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經營活動 |
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淨收益（虧損） |
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調整以將淨收益（虧損）與（用於）提供的淨現金流進行對賬 |
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折舊和攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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票據折扣和利息支出 |
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非現金租賃費用，淨額 |
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沖銷應計工資税的好處（附註12） |
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其他 |
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經營資產和負債的變化： |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他 |
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應付賬款和應計費用 |
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（用於）經營活動提供的淨現金流 |
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籌資活動 |
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償還應付票據 |
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償還無抵押債務 |
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用於融資活動的淨現金流量 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金淨增加（減少） |
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現金，期初 |
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現金，期末 |
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補充現金流披露： |
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已付利息 |
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繳納的所得税 |
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非現金交易的補充披露： |
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用普通股支付的服務 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
5
歷史信息-CV Sciences, Inc.（以下簡稱 “公司”）於2010年12月9日在德克薩斯州註冊成立，名為止贖解決方案公司。該公司隨後於2013年1月29日更名為CannaVest Corp.（德克薩斯州）。2013年7月25日，該公司與特拉華州的全資子公司CannaVest Corp（特拉華州）合併併入該公司，以使公司的註冊州從德克薩斯州改為特拉華州。2016年1月4日，公司提交了公司註冊證書修訂證書，以反映其公司名稱變更為 “CV Sciences, Inc.”，該證書於2016年1月5日生效。此外，2016年1月4日，公司修訂了章程，以反映其公司名稱變更為 “CV Sciences, Inc.”
業務描述-該公司開發、製造、銷售和銷售草藥補充劑和大麻類大麻二酚（“CBD”）。該公司以商品名銷售其產品，例如 +PlusCBD和 +PlusCBD寵物。該公司的產品銷往各個市場領域，包括營養品、美容護理和特種食品。此外，視可用資金而定，該公司正在開發使用CBD作為主要活性成分的候選藥物。
2023年12月7日，公司收購了根據波蘭法律成立的有限責任公司Cultured Foods Sp. z.o.o.（“Cultured Foods”）。Cultured Foods是歐洲領先的植物蛋白產品製造商和分銷商。該公司的植物性食品以Cultred Foods品牌出售。
演示基礎-未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）和第S-X條例第10-01條的指示編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，中期財務信息包括公允列報中期業績所需的所有正常經常性調整。2023 年 12 月 7 日，該公司收購了 Cultred Foods。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。這些簡明合併財務報表未經審計，應與公司於2024年3月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告一起閲讀。中期的經營業績不一定代表整個財年的經營業績。
流動性注意事項-美國公認會計原則要求管理層評估公司自財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力，並在某些情況下提供相關的票據披露。隨附的財務報表和附註是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。該公司的運營產生了負現金流 $
該公司的財務經營業績和累計赤字等因素使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。公司將繼續採取上述行動，並努力增加收入和運營現金流，以滿足其未來的流動性需求。但是，無法保證公司可能開展的任何籌資活動都會取得成功，公司未能籌集額外資金可能會對其未來的運營和生存能力產生不利影響。
估算值的使用-根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。重要的估計包括無形資產的估值、對股權獎勵進行估值的投入、庫存估值以及與收入確認相關的假設。
公允價值測量-公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利市場出售資產或負債時為轉移負債（退出價格）而支付的價格。由於這些項目的短期性質，截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收賬款、其他流動資產、應付賬款和某些應計費用的賬面價值接近其公允價值。公司的保險融資餘額也接近截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值，截至2023年12月31日的應付票據餘額也接近公允價值，因為應付票據和保險融資的利率近似於公司截至該日可用的利率。會計指南建立了三級披露層次結構，該層次結構基於用於估算資產和負債公允價值的判斷範圍和水平。
6
CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
收入- 公司的大多數收入合同都代表與履行客户購買其產品的訂單相關的單一履約義務。淨銷售額反映了基於公司銷售標價的這些合約的交易價格，然後減去用於激勵銷售增長和建立品牌知名度的貿易促銷計劃、消費者激勵措施以及補貼和折扣的估計成本。公司在訂購產品的控制權移交給客户的時間點確認收入，通常是在向客户或其他客户指定的交貨點發貨時。公司根據歷史銷售回報結果累積客户的預估銷售回報。銷售回報和其他補貼的計算要求管理層做出某些估計和假設，以影響收入和負債記錄的時間和金額。向買家收取的運費和手續費包含在產品銷售中。向客户收取的匯給政府機構的税款按淨額入賬，不計入收入。
以下是截至三個月的零售（B2B）和電子商務（B2C）渠道的產品銷售額 2024 年和 2023 年 3 月 31 日：
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截至2024年3月31日的三個月 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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金額 |
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產品的百分比 |
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金額 |
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產品的百分比 |
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（以千計） |
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（以千計） |
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零售銷售（B2B） |
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電子商務銷售 (B2C) |
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產品銷售額，淨額 |
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最近的會計公告尚未通過
2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-06年會計準則更新（“ASU”），“披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”（“亞利桑那州立大學2023-06”）。該亞利桑那州立大學將美國證券交易委員會的某些披露要求納入了FASB會計準則編纂法（“ASC”）。預計亞利桑那州立大學的修正案將澄清或改善各種ASC主題的披露和列報要求，使用户可以更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受要求約束的實體進行比較，並使ASC的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。亞利桑那州立大學的生效日期和過渡要求不尋常，因為這取決於美國證券交易委員會未來的規則制定。如果美國證券交易委員會未能在2027年6月30日之前頒佈必要的變更，則該ASU對任何實體均無效。不允許提前收養。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報的細分市場披露》，要求各公司加強對分部支出的披露。新標準要求披露公司首席運營決策者（“CODM”），擴大CODM用於決策的重大細分市場支出的增量單項披露，並納入先前僅按季度進行年度分部披露的要求。該亞利桑那州立單位應追溯適用於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。允許提前收養。公司目前正在評估該指導方針對公司合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，其中要求對所得税披露進行更多分類。新標準要求披露有關所得税税率對賬和按司法管轄區分的所得税的額外信息。這個 ASU 應該是有前瞻性地申請的
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
財政年度從2024年12月15日之後開始，允許追溯適用。公司目前正在評估該指導方針對公司合併財務報表的影響。
2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02年 “編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案”。本更新中的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。對於所有其他實體，修正案在2025年12月15日之後的財政年度內生效。允許所有實體在尚未發佈（或可供發佈）財務報表的任何財政年度或過渡期內儘早適用本更新中的修正案。如果實體在過渡期內通過修正案，則必須從包括該過渡期在內的財政年度開始時通過修正案。該公司目前正在評估該準則的採用將對其合併財務報表產生的影響。
最近通過的聲明
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量》，以及隨後對初步指導方針的修訂：亞利桑那州立大學2018-19年、亞利桑那州立大學2019-04和亞利桑那州立大學2019-05（統稱為 “主題326”）。主題326要求衡量和確認所持金融資產的預期信貸損失。主題326將在2019年12月15日之後的報告期內生效，並允許提前通過。2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-10年度的《金融工具——信貸損失（主題326）、衍生品和套期保值（主題815）和租賃（主題842）的生效日期，將公司作為規模較小的申報公司的生效日期推遲到2023財年。公司自2023年1月1日起採用了該指導方針。該指導方針的採用並未對公司的合併財務報表或其披露產生重大影響。
庫存
截至2024年3月31日和2023年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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原材料 |
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工作正在進行中 |
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成品 |
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應計費用
截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計支出如下（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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應計工資税（附註12） |
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應計工資費用 |
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其他應計負債 |
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
2023年12月7日，公司收購了Cultured Foods的所有已發行和流通股份。Cultured Foods生產和分銷植物性食品。Cultured Foods總部位於波蘭。此次收購為公司提供了植物性食品和向歐洲分銷CBD產品的增長機會。
此次收購於2023年12月7日結束，因此，合併經營報表和綜合收益（虧損）包括了Cultured Foods在2023年12月7日至2023年12月31日期間的經營業績。由於業務合併，收購成本 $
下表概述了轉移的對價總額（以千計）：
現金 |
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普通股 |
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賺錢 |
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轉賬的對價總額 |
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下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債（以千計）：
現金 |
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應收賬款和其他應收賬款 |
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庫存 |
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無形資產 |
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其他流動資產 |
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固定資產 |
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善意 |
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總資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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本期應付票據 |
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遞延所得税負債 |
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負債總額 |
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收購的淨資產 |
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收購的無形資產的公允價值是使用預測的現金流和成本法確定的。收購的無形資產包括商品名稱和客户關係。公司分配了一個
收購協議中包括一項收益條款，根據該條款，公司同意向Cultured Foods的銷售股東支付額外對價，前提是Cultred Foods在2024年實現某些年度收入業績。公司應計的公允價值為 $
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
善意
下表彙總了商譽賬面金額的變化（以千計）：
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攜帶 |
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餘額——2023 年 12 月 31 日： |
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翻譯調整 |
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餘額——2024 年 3 月 31 日： |
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截至2023年12月31日，公司按照ASC 350-20-35-3C中規定的步驟進行了年度商譽減值分析。該公司的年度減值分析包括一項定性評估，以確定是否有必要進行定量減值測試。在進行定性測試後，公司得出結論，公司的公允價值很可能超過其商譽賬面價值。因此，沒有減損跡象，也沒有進行定性損傷測試。該公司做到了
無形資產
下表彙總了無形資產和相關的累計攤銷額（以千計）：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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翻譯調整 |
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淨賬面金額 |
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無形資產賬面金額的變化彙總如下（以千計）：
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商標名稱 |
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客户關係 |
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總計 |
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餘額——2023 年 12 月 31 日： |
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攤銷 |
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翻譯調整 |
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( |
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餘額——2024 年 3 月 31 日： |
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$ |
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截至2024年3月31日的三個月，公司沒有為續訂或延長收購的無形資產的期限而產生費用。在未來的任何個別財年中，公司無形資產的估計攤銷費用都不大。
2022年4月，公司為其主要辦公設施簽訂了新的租賃協議。該租約用於公司的運營、倉庫、銷售、營銷和後臺辦公職能。該設施大約是
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
由於租賃中隱含的利率不容易確定，因此公司使用承租人在相似期限內以抵押方式借款所必須支付的利率，金額等於類似經濟環境下的租賃付款。
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2024年3月31日 |
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剩餘租期（以月為單位） |
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折扣率 |
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截至2024年3月31日，租賃負債的到期日如下（以千計）：
截至12月31日的年度 |
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2024 年（剩下的九個月） |
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2025 |
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減去估算的利息 |
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租賃負債總額 |
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當期經營租賃負債 |
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非流動經營租賃負債 |
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租賃負債總額 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，債務均為流動債務，情況如下（以千計）：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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保險融資 |
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養殖食品應付票據（注3） |
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債務總額 |
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保險融資
2023年10月，公司與第一保險基金簽訂了融資協議，為即將到來的保單年度提供部分保單資金。融資金額為 $
2022年11月，公司與第一保險基金簽訂了財務協議，為其最近一個保單年度的部分保險單提供資金。融資金額是 $
養殖食品應付票據
該公司承擔了Cultred Foods的未償還應付票據。應付給Cultred Foods前所有者的票據將在明年內到期
應付票據
2022年8月，公司與Streeterville簽訂了票據購買協議，根據該協議，公司發行並向斯特里特維爾出售了有擔保的Streeterville票據，原始本金為美元
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
上 票據金額如下：(a) $
根據斯特里特維爾票據第4節的定義，在發生違約事件之前，不得累積Streeterville票據的利息。Streeterville 票據規定了慣常的違約事件，包括不支付本金、利息、費用或其他金額的事件、經證明在作出時不正確的陳述或擔保、未能在指定時間內履行或遵守承諾、公司某些其他債務的交叉違約、公司或任何重要子公司破產或破產、特定金額的貨幣判決違約以及其他由此產生的違約負有規定金額的責任。如果公司發生違約事件，斯特里特維爾本可以宣佈斯特里特維爾票據下的所有欠款立即到期並應付。此外，滯納金和利息罰款等於兩者
Streeterville票據的未付金額、任何利息、費用、費用和滯納金均應在期限內全額支付
該公司向斯特里特維爾支付了本金 $
普通股
在截至2022年12月31日的年度中，公司發行了
認股證
以下是每個確定日期尚未執行的認股權證的摘要：
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標的認股權證的股票數量 |
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發行日期 |
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分類 |
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行使價格 |
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到期日期 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2022年3月30日 |
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公平 |
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2025 年 6 月 6 日 |
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2022年3月30日 |
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公平 |
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2025 年 6 月 6 日 |
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2023年6月1日，公司股東批准通過新的2023年股權激勵計劃（“2023年計劃”），公司通過了2023年計劃。結果，CV Sciences, Inc.修訂和重述的2013年股權激勵計劃（“2013年計劃”）終止，取而代之的是2023年計劃；未來的激勵工具的發行將根據2023年計劃進行並受其管轄。根據2013年計劃發行的未償獎勵仍將受2013年計劃的條款和條件的約束，前提是如果2013年計劃下的未償獎勵被沒收或失效，則根據2013年計劃或公司任何其他股權激勵計劃，獲得此類獎勵的普通股將不再可供未來發行。
2023 年計劃的期限為
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
股份 該公司去年12月31日已發行的普通股，以及（b）公司董事會確定的較少數量的公司普通股。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有
截至2024年3月31日，與非既得股票薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額為 $
以下彙總了與公司股票期權相關的活動（以千計，每股數據除外）：
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股票數量 |
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加權平均值 |
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加權平均值 |
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聚合內在價值 |
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傑出-2023 年 12 月 31 日 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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已取消 |
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傑出——2024 年 3 月 31 日 |
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可行使-2024 年 3 月 31 日 |
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已歸屬或預計將歸屬-2024 年 3 月 31 日 |
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該公司已經確定了與其主要候選藥物 CVSI-007 的藥物開發工作相關的業績里程碑。截至 2024 年 3 月 31 日，有
下表顯示了授予股票期權的加權平均授予日公允價值，以及使用Black-Scholes估值模型估算授予之日公允價值的加權平均假設：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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波動率 |
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無風險利率 |
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預期期限（以年為單位） |
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股息率 |
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授予日每股加權平均公允價值 |
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* 有
無風險利率基於美國國債固定到期日的隱含收益率，其餘期限等於期權的相應預期期限。預期波動率基於公司普通股的歷史波動率。公司根據ASC主題718 “股票薪酬” 使用簡化方法估算授予員工、高管和董事的股票期權的預期期限，因為公司沒有足夠的相關歷史信息來對未來的行使模式做出合理的預期。將來，隨着公司獲得股票期權實際持有期限的歷史數據，預期期限可能會發生變化，這可能會實質性地改變未來股票期權獎勵的授予日公允價值，進而改變未來補助金的補償。
公司使用該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本淨收益（虧損）。攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以普通股的加權平均數加上潛在普通股。公司的股票期權，包括具有業績條件的股票期權，在效應為稀釋時，使用庫存股法計算攤薄後的每股淨收益（虧損）時包括在內。如果潛在普通股的影響是反稀釋的，則不包括在攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算範圍內。
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
以下普通股等價物不包括在攤薄後每股淨收益（虧損）的計算中，因為它們的影響是反稀釋的（以千計）：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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股票期權 |
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績效股票期權 |
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認股證 |
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總計 |
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2015年3月17日，邁克爾·露絲向內華達州地方法院提起股東衍生訴訟，指控其違反信託義務和嚴重管理不善（“露絲申訴”）。這些索賠所依據的事件與2014年4月23日在紐約南區提起的所謂集體訴訟（“Sallustro案”）所針對的事件相同。2019年7月2日，薩盧斯特羅案的法院下達了最終命令，以偏見的方式駁回了申訴。該公司沒有支付任何和解金，也從未發現公司或其任何董事有不當行為。關於露絲申訴，雙方先前同意在Sallustro案的調查結論之前暫停訴訟。薩魯斯特羅案被駁回後，中止令即被解除。原告的律師後來告知法院，露絲先生出售了他的CVSI股票，因此他沒有資格再提出這項索賠。但是，法院允許原告的律師取代CVSI股東奧蒂爾達·拉蒙特作為指定原告。2019年9月20日，被告提出駁回露絲申訴的動議，法院於2020年11月24日發佈裁決，駁回了駁回該申訴的動議。第三次修正申訴於2020年12月11日提出，取代奧蒂爾達·拉蒙特為原告。該公司於2021年1月11日對露絲的投訴作出答覆。雙方於2022年1月原則上同意達成和解，根據該協議，公司同意進行某些公司治理改革，以換取駁回訴訟。原告於2022年6月1日提出動議，要求初步批准擬議和解協議。法院於2023年2月7日初步批准了擬議的和解協議。尋求最終批准擬議和解協議的聽證會於2023年5月15日舉行，法院表示可能會批准擬議的和解協議，並重新安排關於原告要求律師費的動議的聽證會。2023年6月23日，公司未經任何聽證會就收到法院命令的通知，該命令的日期為2023年5月23日，批准了原告要求支付約美元的律師費和開支的動議
2019年12月3日，米歇琳·科萊特和萊蒂西亞·肖在加利福尼亞中區提起了假定的集體訴訟，指控該公司產品上的標籤違反了1938年的《食品、藥品和化粧品法》（“科萊特投訴”）。2020年2月6日，公司提出動議，要求駁回科萊特投訴。原告沒有反對公司的動議，而是選擇在2020年2月25日提出修正後的申訴。2020年3月10日，公司提出動議，要求駁回修改後的投訴。法院於2020年5月22日發佈了一項裁決，暫停了整個訴訟程序，並駁回了部分修改後的申訴。法院的命令指出，在美國食品藥品監督管理局（“FDA”）完成有關CBD可消耗產品的銷售（包括標籤）的規則制定之前，訴訟中被擱置的部分將一直延期。但是，美國食品藥品管理局在2023年1月26日宣佈，它不打算制定允許在膳食補充劑或傳統食品中使用大麻二酚產品的規則。結果，原告於2023年2月13日向法院提交了狀態報告，要求取消中止令。該公司提出了書面異議。自原告提交該狀態報告以來，法院沒有采取任何行動，根據法院最初的命令，該案仍處於擱置狀態。
2021年11月5日，小莫娜以違反合同和疏忽為由向內華達州法院提起訴訟，要求公司追回小莫娜在2019年歸屬和結算RSU時所得税所欠的聯邦和州税、利息和罰款——另見附註12。關聯方，以獲取更多信息。2021年12月22日，在將該案移交給美國內華達州地方法院後，該公司提出動議，要求駁回申訴，理由是小莫娜本應在雙方事先的仲裁中提出這些索賠。2022年9月12日，法院駁回了駁回此案的動議。2022年11月3日，法院自行下令對該案進行仲裁。2022年12月6日，小莫娜向美國仲裁協會（“AAA”）提出對公司及其高管的仲裁要求。2023年1月31日，公司和管理層向聖地亞哥高等法院提起訴訟，要求宣告性救濟，理由是根據雙方先前仲裁的結果以及小莫娜在先前的仲裁中對公司採取的立場，小莫娜被禁止根據既決和司法禁止反言原則進行仲裁。2023 年 2 月 2 日，AAA 將仲裁延期了 60 天。2023年2月14日，公司提出了一項初步禁令動議，要求禁止小莫娜進行仲裁。初步禁令動議定於2023年10月20日舉行聽證會。2023 年 3 月 20 日，該公司尋求
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
臨時限制令，禁止小莫娜進行仲裁，但法院駁回了該命令。在臨時限制令被拒絕後，該公司撤回了初步禁令的動議。2023年4月5日，AAA通知雙方，2023年2月2日發佈的中止令已取消。2023 年 4 月 28 日，AAA 為此事指定了一名仲裁員。2023年6月6日，公司高管提出動議，要求在仲裁中駁回針對他們的索賠，理由是他們不是與小莫娜達成的仲裁協議的當事方。2023年7月6日，仲裁員發佈命令，將案情聽證會定於2024年4月8日至4月12日舉行。2023年9月12日，仲裁員部分批准並部分駁回瞭解僱公司高管的動議，要求對該案進行案情聽證會。案情聽證會於2024年4月8日開始，仲裁員聽取了為期五天的證詞。聽證會定於2024年5月21日恢復。管理層認為小莫娜。”s 的説法缺乏依據。儘管如此，不利的結果將對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。管理層打算大力為這些指控辯護。
在正常業務過程中，公司是各種協議的當事方，根據這些協議，他們可能有義務向另一方提供賠償。由於我們義務的條件性質以及每份特定協議所涉及的獨特事實和情況，無法預測此類協議下未來可能支付的最大金額。從歷史上看，我們根據此類協議支付的款項並未對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性影響。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司產生了應納税虧損
在截至2019年12月31日的年度中，公司前總裁兼首席執行官小莫娜與公司簽訂了和解協議（“和解協議”），根據該協議，公司承認小莫娜於2019年1月22日辭去公司職務是有充分理由的（定義見小莫娜的僱傭協議），並同意延長小莫娜行使股票期權的最後期限一段時間
此外，
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CV SCIENCES, INC.
簡明合併財務報表附註（未經審計）
百萬 在2020年第四季度。一旦小莫娜繳納了税款，並且公司從小莫娜那裏收到了所需的税務機關文件，相關負債本來可以減免。如果小莫娜沒有繳納税款，則公司可能有責任繳納此類應繳税款。
該公司認為，聯邦工資税預扣的時效已於2023年4月15日到期。此外，州預扣税的時效在截至2023年3月31日的三個月內到期。由於相關時效法規的到期，公司認為美國國税局和加利福尼亞州都無權評估和收取美元
2024年5月，公司收購了特拉華州有限責任公司Elevated Softgels, LLC的所有剩餘會員單位，總收購價最高為美元
16
第 2 項。管理ENT對財務狀況和經營業績的討論和分析
當我們使用 “CV Sciences”、“公司”、“我們” 和 “我們” 等術語時，我們指的是特拉華州的一家公司 CV Sciences, Inc.，整體而言，以及任何前身實體，除非上下文另有説明。
以下對我們分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務狀況和經營業績的討論應與我們的簡明合併財務報表以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的報表附註一起閲讀。我們的討論包括基於當前預期的前瞻性陳述，這些預期涉及風險和不確定性，例如我們的計劃、目標、預期和意圖。由於多種因素，實際結果和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。我們使用 “預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“持續”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“將”、“應該”、“可以” 等詞語來識別前瞻性陳述。
概述
我們是一家消費者健康公司，專門生產大麻提取物和其他經過驗證的、有科學依據的天然成分和產品，這些成分和產品通過從B2B到B2C的一系列銷售渠道銷售。
我們的 +PlusCBD天然、有機和特種產品行業聯合數據和見解的領先提供商SPINS表示，品牌產品在美國各地的特定零售地點出售，是天然產品市場上最暢銷的大麻提取物品牌。我們遵循所有良好生產規範（“GMP”）指南，我們的產品在整個製造過程中都經過加工、生產和測試，以確認嚴格遵守公司和監管標準及規範。懷着對科學的承諾， +PlusCBD除了Pubmed.gov上發佈的三項臨牀案例研究外，產品對健康人的益處還得到了人類臨牀研究數據的支持。 +PlusCBD是第一個投資獲得自我確認的 “公認安全”（“GRAS”）地位所需的科學證據的大麻提取物補充劑品牌。
此外，2023年12月7日，我們簽訂了會員權益購買協議，根據該協議，我們收購了Cultured Foods Sp. z.o.o. 的所有未償股權，從而使Cultured Foods成為該公司的全資子公司。Cultured Foods是歐洲領先的植物蛋白產品製造商和分銷商。
我們還有一項藥物開發計劃，重點是開發和商業化基於CBD的新型療法，但須視可用資金而定。
我們的主要辦公室和設施位於加利福尼亞的聖地亞哥和波蘭的華沙。
我們的普通股在場外交易:QB市場上交易，交易代碼為CVSI。
2024年5月，我們收購了特拉華州有限責任公司Elevated Softgels, LLC的所有未償會員權益，總收購價高達100萬美元。Elevated Softgels是為補充劑和營養行業生產封裝軟膠囊和酊劑的領先製造商，總部位於科羅拉多州。
在過去的幾年中，我們建立了一個高效且具有成本效益的消費品平臺，並將繼續評估公司的入境和出境合併、出售、收購或其他機會。
運營結果
收入和毛利
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三個月已結束 |
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改變 |
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2024 |
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2023 |
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金額 |
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% |
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（以千計） |
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產品銷售額，淨額 |
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$ |
4,002 |
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$ |
4,148 |
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$ |
(146 |
) |
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(4 |
)% |
銷售商品的成本 |
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2,149 |
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2,366 |
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(217 |
) |
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(9 |
)% |
毛利 |
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$ |
1,853 |
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|
$ |
1,782 |
|
|
$ |
71 |
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4 |
% |
毛利率 |
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46.3 |
% |
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43.0 |
% |
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17
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三個月已結束 |
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|
三個月已結束 |
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金額 |
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產品的百分比 |
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金額 |
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產品的百分比 |
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（以千計） |
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（以千計） |
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零售銷售（B2B） |
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$ |
2,235 |
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55.8 |
% |
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$ |
2,439 |
|
|
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58.8 |
% |
電子商務銷售 (B2C) |
|
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1,767 |
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44.2 |
% |
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1,709 |
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41.2 |
% |
產品銷售額，淨額 |
|
$ |
4,002 |
|
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100.0 |
% |
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$ |
4,148 |
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100.0 |
% |
2024年第一季度，我們的產品淨銷售額為400萬美元，毛利率為190萬美元，毛利率為46.3％，而2023年第一季度的產品淨銷售額為410萬美元，毛利潤為180萬美元，毛利率為43.0％。與2023年第一季度的業績相比，我們在2024年第一季度的淨產品銷售額下降了10萬美元，下降了4％。下降的主要原因是2024年B2B銷售額下降，但部分被B2C銷售額的增加所抵消。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的總售出單位數量下降了14.7％，但部分被更高的單位平均銷售價格11.8％所抵消。由於產品和渠道組合，每單位的平均銷售價格上漲。與2023年第一季度相比，我們的B2C收入增加了10萬美元，這主要是由於我們的訂閲客户的額外收入。此外，我們2024年第一季度的淨收入中有45.6％來自自2022年1月1日以來推出的新產品。在此期間，我們推出了32種新產品。整個市場仍然分散且競爭激烈，我們認為這主要是由於缺乏明確的監管框架和國家監管拼湊而成。
商品銷售成本主要包括原材料、包裝、製造管理費用（包括工資單、員工福利、股票薪酬、設施、折舊、供應和質量保證成本）、商户卡費用和運費。與2023年第一季度相比，我們得以將2024年第一季度的商品銷售成本降低20萬美元，降幅為9％。減少的主要原因是2024年第一季度的銷售單位數量減少。此外，與2023年第一季度相比，2024年第一季度的商品銷售成本佔收入的百分比有所下降，這主要是由於2024年第一季度的庫存損失與去年同期相比有所減少。我們的毛利增長了10萬美元，增長了4％，達到2024年第一季度的190萬美元，增長了4％，毛利率從2023年第一季度的43.0％提高到2024年第一季度的46.3％。毛利率的提高主要歸因於我們的產品和渠道組合以及庫存損失的減少。
研發費用
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三個月已結束 |
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改變 |
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2024 |
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2023 |
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金額 |
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% |
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（以千計） |
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研發費用 |
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$ |
36 |
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$ |
35 |
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|
$ |
1 |
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|
3 |
% |
產品銷售百分比，淨額 |
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0.9 |
% |
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0.8 |
% |
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研發（“研發”）支出保持相對穩定，代表與新消費品開發費用相關的研發支出總體減少。
銷售、一般和管理費用
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|
三個月已結束 |
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|
改變 |
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2024 |
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2023 |
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|
金額 |
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|
% |
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|
（以千計） |
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|
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|
||||||||||
銷售費用 |
|
$ |
813 |
|
|
$ |
839 |
|
|
$ |
(26 |
) |
|
|
(3 |
)% |
營銷費用 |
|
|
622 |
|
|
|
657 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
(5 |
)% |
一般和管理費用 |
|
|
1,002 |
|
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|
660 |
|
|
|
342 |
|
|
|
52 |
% |
銷售、一般和管理 |
|
$ |
2,437 |
|
|
$ |
2,156 |
|
|
$ |
281 |
|
|
|
13 |
% |
產品銷售百分比，淨額 |
|
|
60.9 |
% |
|
|
52.0 |
% |
|
|
|
|
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18
銷售、一般和管理（“SG&A”）支出在2024年第一季度增加到240萬美元，而2023年第一季度為220萬美元，這主要是由於以下原因：
受益於應計工資税的逆轉
我們之前記錄了與2019年向創始人發放的RSU發放的670萬美元相關的工資税或有負債。2023 年 4 月 15 日，聯邦工資税預扣的時效到期。此外，州預扣税的時效在截至2023年3月31日的三個月內到期。由於相關時效法規的到期，美國國税局和加利福尼亞州都無權評估和徵收CV Sciences的620萬美元所得税，我們對會計估算進行了更改，預計不會再在這方面蒙受損失。結果，在截至2023年3月31日的三個月中，我們取消了620萬美元的或有負債的確認。欲瞭解更多信息，請參閲註釋 12， 關聯方，適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
其他費用，淨額
其他支出，淨額包括利息支出和利息收入。由於償還了我們的應付票據，其他支出減少了。
非公認會計準則財務指標
我們在內部使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的業績，並做出財務和運營決策，這些決策是根據同等的公認會計原則指標進行調整或補充我們的公認會計原則指標所提供信息的方式做出的。調整後的息税折舊攤銷前利潤被我們定義為息税折舊攤銷前利潤（淨收益（虧損）加上折舊、利息和所得税支出，減去利息收入），經進一步調整以排除某些非現金支出和其他調整，如下所述。我們之所以使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤還能突出顯示我們的業務趨勢，而在完全依賴GAAP財務指標時，這種趨勢可能並不明顯，因為調整後的息税折舊攤銷前利潤從我們的業績中刪除了對我們的核心經營業績影響較小的特定財務項目。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來傳達業績和業績的某些方面，包括本10-Q表季度報告。我們認為，與單獨的GAAP指標相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤與我們的GAAP業績和相應的對賬相結合，可以為投資者提供更高的透明度，更好地瞭解影響我們財務狀況和經營業績的因素。此外，我們認為，調整後息税折舊攤銷前利潤的列報有助於投資者對業績進行期內比較，因為對GAAP的調整並不能反映我們的核心業務業績。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則財務指標列報的，也不是作為其替代方案列報的，可能與其他公司使用的非公認會計準則指標有所不同。我們鼓勵投資者查看本10-Q表季度報告中包含的GAAP財務指標，包括我們的簡明財務報表，以幫助他們分析和理解我們的業績並進行比較。
19
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標）的對賬詳情如下：
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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淨收益（虧損） |
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$ |
(628 |
) |
|
$ |
5,706 |
|
折舊費用 |
|
|
59 |
|
|
|
59 |
|
攤銷費用 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
2 |
|
|
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56 |
|
所得税支出 |
|
|
6 |
|
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— |
|
EBITDA |
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|
(557 |
) |
|
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5,821 |
|
股票薪酬 (1) |
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|
30 |
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|
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118 |
|
沖銷應計工資税的好處 (2) |
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— |
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(6,171 |
) |
調整後 EBITDA |
|
$ |
(527 |
) |
|
$ |
(232 |
) |
流動性和資本資源
在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，我們的主要資本來源來自（i）運營產生的現金，（ii）現有現金，以及（iii）從美國國税局收到的與員工留存額度相關的資金。截至2024年3月31日，我們擁有約70萬美元的現金和約140萬美元的營運資金。
不包括員工留用抵免資金，截至2023年12月31日的財年，我們的運營產生的現金流為負50萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的運營產生了負現金流50萬美元，截至2024年3月31日，我們的累計赤字為8,520萬美元。
我們認為，在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，多種因素對我們的業務運營產生了不利影響。由於進入市場門檻低，缺乏明確的監管框架，我們面臨着來自持牌和非法市場運營商的激烈競爭，這些經營者還可能銷售草藥補充劑和基於大麻的CBD消費品。由於我們在全球範圍內快速發展和擴張的市場中運營，我們的客户可能會選擇從競爭對手那裏獲得CBD產品，而我們的成功取決於我們吸引和留住客户從其他地方購買CBD產品的能力。為了保持競爭力，我們打算繼續創新新產品，樹立品牌知名度，並通過向我們運營的市場推出新產品、採用質量保證協議和程序、建立我們的市場影響力並進行進一步的研究和開發，對我們的業務戰略進行重大投資。
管理層已實施並將繼續制定和實施戰略成本削減措施，包括裁減員工人數、供應商支出以及推遲與我們的藥物開發活動相關的某些支出。在我們認為必要的範圍內，為了公司和股東的最大利益，我們也可能採取進一步的行動來改變我們的業務，以確保我們的業務取得成功。
收購養殖食品
2023年12月7日，公司與Cultured Foods、Brian Carl McWhorter（“Cultred Foods 成員”）和芭芭拉·麥克沃特簽訂了會員權益購買協議（“養殖食品購買協議”），根據該協議，公司收購了Cultred Foods的所有未償股權，使Cultred Foods成為公司的全資子公司（“Cultred Foods收購”）”）。Cultured Foods是歐洲領先的植物性蛋白質產品的製造商和分銷商。Cultred Foods 收購於 2023 年 12 月 7 日結束。
作為收購養殖食品的對價，公司（i）向Cultred Foods成員支付了17.5萬美元的現金，減去了17,500美元的滯留金（“滯留金額”）和Cultred Foods購買協議（“Cultred Foods期末付款”）中規定的某些其他調整，以及（ii）向Cultred Foods成員共發行了7,074,270股公司普通股的限制性股票 Foods Member，根據前三個交易日公司普通股的三天成交量加權平均價格，價值為25萬美元平倉（“Cultured Foods 收盤股”，以及
20
養殖食品期末付款，“養殖食品收盤對價”）。根據收盤後在收盤後120天內對Cultred Foods淨營運資金的調整，Cultred Foods期末付款可能會向上或向下調整，如最終營運資金報表（定義見Cultred Foods購買協議）。此外，在最終營運資金報表（“養殖食品應收賬款日期”）最終確定後的90天內，公司有權向Cultred Foods成員追回截至養殖食品應收賬款日作為資產納入最終營運資金報表的所有應收賬款的未付餘額。
公司應自截止日期起一年後向Cultured Foods會員發放滯留金額，減去Cultured Foods會員根據Cultured Foods購買協議（包括但不限於上述收盤後調整導致的上述收盤後調整）欠公司的任何款項。
除了Cultred Foods的收購對價外，作為收購Cultred Foods的進一步對價，公司還應以收益（“Cultred Foods收益金額”）的形式向Cultured Foods會員額外支付現金，該收益將基於公司在2024財年的收入，計算方法如下：
根據養殖食品購買協議，應在最終確定2024財年養殖食品淨收入後的10個工作日內支付養殖食品收益補助金。
根據Cultured Foods購買協議，Cultured Foods成員同意，他在任何一個交易日出售、轉讓或以其他方式處置任何公司普通股，包括Cultured Foods收盤股，其總金額均不超過 (i) 根據當前或上一個交易日中較大值計算的公司普通股的15％，以及 (ii) 總價值3,000美元，前提是，如果公司與任何第三方簽訂了泄漏協議，條款更多與上述優惠相比，Cultured Foods會員將獲得與此類第三方相同的更優惠的條件。
此外，在截止日期後的一年內，禁止Cultured Foods成員和McWhorter女士，包括其關聯公司，在美國和歐盟境內參與某些競爭和/或招攬活動，具體而言，《養殖食品購買協議》中對此有規定。
提高軟膠囊收購量
2024年5月8日，公司與特拉華州有限責任公司Elevated Softgels, LLC（“Elevated Softgels”）、克萊頓·蒙哥馬利（“軟膠囊會員”）、克里斯·法根、安德魯·凱斯特和蒂莫西·麥格里爾簽訂了會員權益購買協議（“軟膠囊購買協議”），根據該協議，公司購買了所有未償股權軟膠囊升級，使Elevated Softgels成為該公司的全資子公司（“軟膠囊收購”）。Elevated Softgels 是軟膠囊的領先製造商。對軟膠囊的收購於 2024 年 5 月 13 日結束。
作為對Softgels收購的對價，公司（i）向Softgels成員支付了100,000美元的現金，減去了Softgels收購協議（“Softgels期末付款”）中規定的某些交易費用和某些其他調整，（ii）向該成員共發行了價值637,000美元的公司限制性普通股，（iii）共發行了15,854,185股公司限制性普通股，（iii）發行了總額為637,000美元的公司普通股向價值63,000美元的Elevated Softgels的銷售經紀人持有1,567,996股公司普通股的限制性股份。公司普通股的估值基於公司普通股在Softgels收購協議簽署之日前三十個交易日的三十天成交量加權平均價格（“Softgels收盤股”，以及Softgels的期末付款，“軟膠囊收盤對價”）。根據收盤後在收盤後120天內對Elevated Softgels淨營運資金的調整，Softgels的期末付款可能會向上或向下調整，如最終營運資金報表（定義見軟膠囊購買協議）。此外，在最終營運資金報表最終確定後的90天內（“Softgels應收賬款日期”），公司有權向Softgels成員追回截至應收賬款日作為資產納入最終營運資金報表的所有應收賬款的未付餘額。
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除了軟膠囊的收購對價外，作為收購軟膠囊的進一步對價，公司還應以收益（“軟膠囊收益金額”）的形式額外付款，該款項將基於截止日期後12個月內產生的公司淨收入（定義見軟膠囊收購協議），計算方法如下：
根據軟膠囊收購協議，軟膠囊收益付款應在最終確定截止日期後的12個月內公司淨收入後的10個工作日內支付。軟膠囊收益付款的50％應以現金支付，軟膠囊收益的50％應以公司限制性普通股的形式支付。截至公司成立12個月週年之日公司普通股的三十天成交量加權平均價格截止日期。
根據Softgels收購協議，公司普通股的接受者同意，他們不會在任何一個交易日出售、轉讓或以其他方式處置任何公司普通股，包括Softgels收盤股，其總金額不超過（i）根據當前或上一個交易日中較大者計算的公司普通股總銷售額的15％，以及（ii）總價值3,000美元，前提是前提是但是，如果公司與任何第三方簽訂了泄漏協議比前述更優惠的條款，Softgels 會員將獲得與此類第三方相同的更優惠的條款。
此外，在截止日期後的一年內，蒙哥馬利先生和費根先生將被禁止在美國境內從事某些競爭和/或招攬活動，具體而言，《軟膠囊購買協議》中對此作了規定。
第一份保險資金協議
2023年11月，我們與第一保險基金簽訂了財務協議，為我們的部分保險單提供資金。融資額為30萬美元，年利率為8.42％。從 2023 年 11 月到 2024 年 7 月，我們需要每月支付 29,781 美元。截至2024年3月31日，未清餘額為10萬美元。
2022年11月，我們與第一保險基金簽訂了財務協議，為我們的部分保險單提供資金。融資額為20萬美元，產生的利息年利率為6.32％。從 2022 年 11 月到 2023 年 7 月，我們需要每月支付 27,900 美元。截至2024年3月31日，沒有未清餘額。
應計工資税
該公司此前曾記錄與2019年向小莫娜發佈的RSU相關的應計工資税。2023 年 4 月 15 日，聯邦工資税預扣的時效到期。此外，州預扣税的時效在截至2023年12月31日的年度中到期。由於相關時效法規的到期，該公司認為，美國國税局和加利福尼亞州都無權評估和徵收CV Sciences的620萬美元所得税，而且我們已經更改了會計估計，預計不會再因此而蒙受損失。結果，在截至2023年12月31日的年度中，我們取消了620萬美元的應計工資税。欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的合併財務報表附註12 “關聯方”。
2021年11月5日，小莫娜以違反合同和疏忽為由向內華達州法院提起訴訟，要求公司追回小莫娜因2019年歸屬和結算所得税而應繳的聯邦和州税、利息和罰款。案情聽證會於2024年4月8日開始，仲裁員聽取了為期五天的證詞。聽證會定於2024年5月21日恢復。管理層認為小莫娜。”s 的説法缺乏依據。儘管如此，不利的結果將對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。有關更多信息，請參閲註釋 10。本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表的承付款和意外開支。
繼續關注
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美國公認會計原則要求管理層評估公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力，並在某些情況下提供相關的票據披露。我們的合併財務報表和相應附註是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月，該公司的運營產生了負50萬美元的現金流，累計赤字為8,520萬美元。管理層預計，在不久的將來，公司將依賴額外的投資資本來為我們的運營和增長計劃提供資金。該公司正準備通過資本市場、發行債務和/或獲得信貸額度籌集額外資金，以繼續運營。但是，無法保證以優惠條件或根本沒有條件向我們提供額外的營運資金，這可能會對公司繼續運營的能力產生重大不利影響。
該公司的財務經營業績和累計赤字等因素使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。公司將繼續努力增加收入和運營現金流，以滿足其未來的流動性需求。但是，無法保證公司可能開展的任何籌資活動都會取得成功，公司未能籌集額外資金可能會對其未來的運營和生存能力產生不利影響。
我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流變化摘要如下：
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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（以千計） |
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提供的淨現金流量（用於）： |
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經營活動 |
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$ |
(518 |
) |
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$ |
975 |
|
籌資活動 |
|
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(136 |
) |
|
|
(872 |
) |
匯率變動對現金的影響 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
現金淨增加（減少） |
|
|
(655 |
) |
|
|
103 |
|
現金，期初 |
|
|
1,317 |
|
|
|
611 |
|
現金，期末 |
|
$ |
662 |
|
|
$ |
714 |
|
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運營活動
（用於）經營活動提供的淨現金包括經非現金項目調整後的淨收益（虧損），例如折舊、攤銷、壞賬支出、股票薪酬、工資税負債逆轉收益以及與本票相關的利息支出。運營資產和負債主要包括與庫存採購資金和客户應收賬款相關的餘額。由於庫存購買和客户應收賬款的融資而產生的運營資產和負債每天和每個時期都會發生顯著波動，具體取決於庫存購買的時間和客户的付款行為。
在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為50萬美元，而在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金為100萬美元。同期內，我們的經營活動現金流減少了150萬美元，這主要是由於上一年度收到了ERC資金，而且我們在2024年期間沒有收到類似的資金。經非現金項目調整後，我們截至2024年3月31日的三個月淨虧損導致淨虧損40萬美元，而上年同期經非現金項目調整後的淨虧損為10萬美元，下降30萬美元。2024年前三個月使用的營運資金變動為10萬美元，而2023年同期產生的現金為110萬美元，減少了120萬美元。我們的營運資金變化減少的主要原因是我們在2023年前三個月從美國國税局獲得了110萬美元的ERC資金，而在2024年期間我們沒有收到類似的資金。我們的淨收益（虧損）從2023年前三個月的570萬美元淨收益下降了630萬美元，至2023年前三個月的淨虧損60萬美元，這主要是由於應計工資税逆轉帶來的好處。非現金調整減少了600萬美元，因為我們確認了與先前在截至2023年3月31日的三個月中向小莫娜發放的RSU相關的620萬美元應計工資税的逆轉所帶來的好處。經常性非現金調整包括折舊、攤銷、利息支出和股票薪酬。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為10萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為90萬美元。截至2024年3月31日的三個月，我們的融資活動包括償還10萬美元的保險融資和10萬美元的應付票據。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的融資活動包括償還80萬美元的斯特里特維爾應付票據和10萬美元的保險融資。
通脹
在本報告所述期間，我們沒有受到通貨膨脹的重大影響。但是，最近通貨膨脹率上升的趨勢可能會對我們的業務以及相應的財務狀況和現金流產生不利影響。
已知趨勢或不確定性
無法保證公司的業務和相應的財務業績不會受到總體經濟或消費者趨勢的不利影響。特別是，全球經濟狀況仍然受到限制，如果這種狀況持續下去、再次出現或惡化，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，通貨膨脹率上升，美聯儲利率在2023年上升，經濟學家的普遍共識表明，我們應該繼續預期明年衰退風險將繼續增加，所有這些也可能對我們的業務以及相應的財務狀況和現金流造成重大不利影響。
此外，這種經濟狀況給股價以及金融機構和公司的信貸供應帶來了向下壓力。如果目前的市場混亂和波動水平持續下去，公司可能會出現業務活動減少、融資成本增加和融資壓力（如適用）、普通股市場價格下跌、資產價值下降、額外減記和減值費用以及盈利能力降低。
在經濟低迷時期，我們的行業出現了一些整合。這些整合並沒有對我們的總銷售額產生負面影響；但是，如果該行業繼續進行整合和裁員，這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
目前，美國食品和藥物管理局對CBD產品的開發、銷售和使用缺乏明確的聯邦監管框架，這造成了立法和監管的不確定性。結果，各種不同的州法規拼湊而成，並將繼續出現。一些州，包括但不限於佛羅裏達州、馬裏蘭州、明尼蘇達州、紐約州、猶他州和弗吉尼亞州，已經通過了新的法規，這可能會影響我們在這些州銷售某些產品的能力。聯邦、州和地方監管機構、立法者、學者和企業對於大麻植物豁免部分的衍生物的進口以及新出現的大麻素法規也存在很大的不確定性和不同的解釋。這些不同的觀點包括
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但不限於美國食品和藥物管理局對大麻素的監管以及含有大麻素的產品的製造商可以在多大程度上從事州際貿易。如果這些不確定性持續下去，可能會對我們的業務產生不利影響。此外，嚴格的州監管可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
此外，正如我們在2024年3月29日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）中所討論的那樣，COVID-19 疫情繼續對經濟和商業產生持續影響，因此，COVID-19 對我們業務的最終短和長期影響仍存在不確定性。
關鍵會計估計
我們在2024年3月29日向美國證券交易委員會提交的2023年年度報告中包含的 “第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露了我們認為對決定我們的經營業績和財務狀況具有重要意義的會計政策和估計。自提交2023年年度報告以來，我們認為這些政策和估計沒有重大變化。編制未經審計的簡明財務報表時使用的會計原則在所有重大方面均符合公認會計原則。
最近的會計公告
見未經審計的簡明財務報表附註中的附註1。
第 3 項。QUA關於市場風險的主動和定性披露
不適用於S-K法規第10（f）（1）項中定義的 “小型申報公司”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條或第15d-15（e）條），旨在確保在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保信息要求披露的信息會被累積並傳達給管理層，包括我們的主要高管以及財務官員, 以便及時作出有關披露的決定.首席執行官和首席財務官在其他管理層成員的協助下，審查了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性，並根據他們的評估，得出結論，披露控制和程序自該日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。合法公關海洋
有關我們正在審理的法律訴訟的材料的描述，請參閲附註10， 承付款和或有開支，適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明財務報表。
第 1A 項。RISK 個因子
不適用於S-K法規第10（f）（1）項中定義的 “小型申報公司”。
第 2 項。取消註冊股權證券的紅色銷售和所得款項的用途
在截至2024年3月31日的三個月中，我們根據公司與供應商於2022年3月簽訂的協議和條款，向供應商額外發行了1,549,410股限制性普通股。這些股票是根據1933年《證券法》第4（a）（2）條和/或根據該法頒佈的D條例第506條規定的註冊豁免發行的。
除上述情況外，在本報告所述期間，公司沒有出售表8-K最新報告中未另行披露的任何其他未註冊股權證券。
第 3 項。默認N 高級證券
沒有。
第 4 項。礦山安全光盤關閉
不適用。
第 5 項。其他信息激動人心的
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）
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第 6 項。展品
展覽 數字 |
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展品描述 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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申報日期 |
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已歸檔 在此附上 |
2.1 |
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本公司、Elevated Softgels LLC、克萊頓·蒙哥馬利、克里斯·法根、安德魯·凱斯特和蒂莫西·麥格里爾於2024年5月8日簽訂的會員權益購買協議 |
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X |
3.1 |
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CannaVest Corp. 的公司註冊證書，於2013年7月26日提交。 |
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10-Q |
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000-54677 |
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3.1 |
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2013年8月13日 |
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3.2 |
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CannaVest Corp. 的章程，截至2013年6月26日。 |
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10-Q |
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000-54677 |
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3.2 |
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2013年8月13日 |
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3.3 |
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CannaVest Corp. 公司註冊證書修正證書，於2016年1月4日提交。 |
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10-K |
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000-54677 |
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3.3 |
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2016 年 4 月 14 日 |
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3.4 |
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經修訂的公司註冊證書。 |
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10-Q |
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000-54677 |
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3.4 |
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2016 年 5 月 16 日 |
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3.5 |
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經修訂的《公司章程》修正案。 |
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8-K |
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000-54677 |
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3.1 |
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2017 年 3 月 22 日 |
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3.6 |
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經修訂的公司章程。 |
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10-Q |
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000-54677 |
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3.6 |
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2017年5月9日 |
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3.7 |
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經修訂的《公司章程》修正案 |
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8-K |
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000-54677 |
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3.1 |
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2021年6月14日 |
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3.8 |
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可轉換優先股的優先權、權利和限制指定證書。 |
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8-K |
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000-54677 |
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3.1 |
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2022年4月1日 |
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3.9 |
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2022年6月6日提交的CV Sciences, Inc. 公司註冊證書修正證書 |
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10-Q |
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000-54677 |
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3.9 |
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2022年8月15日 |
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4.1 |
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CannaVest 公司樣本股票證書 |
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8-K |
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000-54677 |
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4.1 |
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2013年7月31日 |
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4.2 |
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認股權證表格，日期為2022年3月30日 |
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8-K |
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000-54677 |
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4.1 |
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2022年4月1日 |
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4.3 |
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配售代理認股權證表格，日期為2022年3月30日 |
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8-K |
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000-54677 |
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4.2 |
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2022年4月1日 |
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31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302（a）條對首席執行官進行認證。 |
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X |
31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302（a）條對首席財務官進行認證。 |
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X |
32.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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X |
32.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 |
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X |
101 英寸* |
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內聯 XBRL 實例文檔** |
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X |
101 SCH* |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構** |
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X |
104** |
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封面頁交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 附件中） |
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X |
* 隨函提交。
** 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，附錄101中的XBRL相關信息不應被視為已提交，也不得以其他方式受該部分的責任約束，也不得以引用方式納入任何文件或其他文件中
27
根據經修訂的1933年《證券法》提交的文件，除非此類文件或文件中以具體提及方式明確列出。
28
簽名RES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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CV SCIENCES, INC. （註冊人） |
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由 |
/s/ 約瑟夫·道林 |
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約瑟夫·道林 首席執行官 （首席執行官） |
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日期為 2024 年 5 月 14 日 |
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由 |
/s/ Joerg Grasser |
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Joerg Grasser 首席財務官 （首席財務和會計官） |
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日期為 2024 年 5 月 14 日 |
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