美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） | |
| （首席行政官地址） | （郵政編碼） | |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） | ||
| 每個班級的標題 | 股票代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月 （或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求 的約束。
用複選標記表明註冊人 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是較小的申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型 加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。
是的 ☐
沒有
截至2024年5月20日，
目錄
| 關於前瞻性陳述的説明 | ii |
| 第一部分 — 財務信息 | 1 |
| 第 1 項。財務報表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 未經審計的簡明合併運營報表 | 2 |
| 未經審計的股東權益（赤字）變動簡明合併報表 | 3 |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
| 第 4 項。控制和程序 | 36 |
| 第二部分-其他信息 | 37 |
| 第 1 項。法律訴訟 | 37 |
| 第 1A 項。風險因素 | 37 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 37 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 37 |
| 第 5 項。其他信息 | 37 |
| 第 6 項。展品 | 38 |
| 簽名 | 39 |
i
關於前瞻性陳述的説明
本10-Q表季度報告，包括 標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “風險因素” 的部分， 包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E 條所指的某些前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。“相信”、“可能”、 “將”、“有可能”、“可能”、“應該”、“預測”、“正在進行”、 “估計”、“繼續”、“預測”、“打算”、“項目”、“期望”、“尋找” 或這些詞語的否定詞，或表達未來事件或結果不確定性的類似表述，或涉及我們的 預期、戰略、計劃或意圖的內容，旨在確定前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險 和不確定性，可能導致實際結果與預測、預期或預期的結果存在重大差異。在考慮 前瞻性陳述時，您應牢記在 “風險 因素” 標題下以及我們的公開文件和新聞稿中討論的風險因素和其他警示性陳述。除其他外，這些陳述包括有關以下內容的聲明：
| ● | 我們能夠繼續 增加新客户並增加對現有客户的銷售額； |
| ● | 我們開發新的 解決方案並及時將其推向市場的能力； |
| ● | 我們及時、有效 擴展和調整現有解決方案的能力； |
| ● | 我們對建立 和維持強大品牌的依賴； |
| ● | 服務中斷 和安全或隱私漏洞的發生以及相關的補救措施和罰款； |
| ● | 系統故障或容量 限制； |
| ● | 我們的業務和產品市場的增長率以及 預期的趨勢和挑戰； |
| ● | 我們未來的財務業績， 包括我們對收入、收入成本、運營支出（包括技術和開發變化）、 營銷和廣告、一般和管理及客户服務費用以及我們實現和維持未來盈利能力的預期； |
| ● | 我們有能力繼續 有效地吸引客户，保持我們的高客户保留率並維持客户終身支出水平； |
| ● | 我們提供高 質量客户服務的能力； |
| ● | 競爭加劇對我們市場的影響 以及我們有效競爭的能力； |
| ● | 我們在國際上的發展能力； |
| ● | 外幣匯率波動對我們業務的影響以及我們有效管理此類波動風險的能力的影響； |
| ● | 我們有效 管理增長和相關投資的能力，包括將絕大多數基礎設施遷移到公有云； |
| ● | 我們維持與合作伙伴的 關係的能力； |
| ● | 我們 鉅額債務和償還債務能力的不利後果； |
| ● | 我們維護、保護 和增強知識產權的能力； |
| ● | 我們維持或 提高市場份額的能力； |
| ● | 足夠的現金和現金等價物 來滿足我們至少未來 12 個月的需求； |
ii
| ● | 未來運營的信念和目標； |
| ● | 我們有能力遵守 當前適用於或可能適用於我們在美國（美國）和 國際 的業務的法律和法規； |
| ● | 經濟和行業趨勢 或趨勢分析； |
| ● | 我們吸引和 留住合格員工和關鍵人員的能力； |
| ● | 預期所得税税率、 税收估算值和税收標準； |
| ● | 利率變動； |
| ● | 我們普通股的未來交易價格； |
| ● | 我們對 任何監管調查或訴訟結果的期望； |
| ● | 根據任何股票回購計劃，未來 回購我們普通股的金額和時間； |
| ● | 股東 活動對我們業務和運營的潛在影響； |
| ● | 冠狀病毒（COVID-19）疫情的持續時間和嚴重程度及其對我們業務、客户和員工的影響；以及有關我們 未來運營、財務狀況、增長前景和業務戰略的其他聲明。 |
我們在競爭激烈且變化迅速的 環境中運營，新的風險不時出現。我們無法預測所有風險，也無法評估 所有因素對我們業務的影響，也無法評估 所有因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性 事件可能不會發生，實際結果可能與我們的前瞻性 陳述中暗示的結果存在重大和不利的差異。
您不應依賴前瞻性陳述 作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能 保證前瞻性陳述 中描述的未來結果、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。我們和任何其他人均不對前瞻性 陳述的準確性和完整性承擔責任。除非法律要求，否則在本報告發布之日之後，我們沒有義務出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述 以確認此類陳述為實際業績或我們的預期變化。鑑於這些風險和不確定性， 讀者請勿過分依賴此類前瞻性陳述。
除非明確説明或文中另有説明 ，否則提及 “醫療三角”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指 Healthcare Triangle Inc.及其合併子公司。
iii
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
三角醫療保健有限公司
簡明合併資產負債表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 關聯公司應付的款項 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 或有考慮 | ||||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 流動和長期負債總額 | ||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 優先股，面值 $ | ||||||||
| 普通股，面值 $ | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益/（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
三角醫療保健有限公司
未經審計的簡明 合併運營報表
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷） | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 操作損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | — | |||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| 計算每股普通股時使用的加權平均已發行股數： | ||||||||
附註是 這些合併財務報表的組成部分。
2
三角醫療保健有限公司
未經審計的簡明合併 股東權益（赤字）變動表
| 優先股 | 普通股 | 額外已付款 | 累積的 | 總計 股東們 公正 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的發行（ISO/NSO） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的發行（ISO/NSO） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
三角醫療保健有限公司
未經審計的簡明現金流量表
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整將淨收益（虧損）與經營活動提供（用於）的淨現金進行對賬 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 為服務而發行的普通股 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| （增加）/減少： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 應向關聯方收取款項 | ( | ) | ||||||
| 增加/ (減少)： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 支付租賃責任 | ||||||||
| 經營活動提供的/（用於）的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| （購買）/出售財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 無形資產的增加 | ||||||||
| /（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 短期借款增加/ (減少) | ( | ) | ||||||
| 回購普通股 | ||||||||
| 增加額外實收資本 | ||||||||
| 融資活動提供/（用於）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動 | ||||||||
| 將債務轉換為普通股 | ||||||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 所得税 | ||||||||
附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
4
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
1) 業務的組織和描述
Healthcare Triangle Inc.（“公司”） 於2019年10月29日根據內華達州法律註冊成立，然後於2020年4月24日改為特拉華州的一家公司，為醫療保健和生命科學（“HCLS”）行業提供IT和數據服務。2020年1月1日，公司 收購了SecureKloud Technologies Inc.（“母公司”）的生命科學業務，並於2020年5月8日從其母公司手中收購了Cornerstone Advisors Group LLC（醫療保健業務）。
公司通過突破性的技術和廣泛的行業知識來加強醫療保健的進步 。公司支持醫療保健提供商和付款人、醫院和製藥/生命 科學組織努力通過採用新技術、數據啟蒙和 業務敏捷性來改善健康狀況，並加快對當前業務需求和競爭威脅的響應。高度監管的HCLS 行業向公司尋求雲端數字化轉型、安全性與合規性、開發、數據生命週期管理、 醫療互操作性、臨牀和業務績效優化方面的專業知識。
公司專注於提速 三個醫療保健領域的價值：
|
|
1. | 製藥公司，它們需要提高臨牀試驗過程的效率。公司對其 IT 基礎架構進行了現代化改造，以推進臨牀試驗流程，直至藥物發現和交付。 |
| 2. | 醫院和衞生系統面臨互操作性挑戰，因為合併、收購和合作夥伴關係推動了對綜合醫療基礎設施的需求不斷增加。公司的健康IT專業知識可優化提供商的企業數字結構需求，連接不同的系統並應用分析功能。 |
| 3. | 生命科學、支付方和所有醫療保健組織都必須保護和保護個人健康信息 (PHI)，這是公司為客户處理和管理的監管合規要求。 |
作為一家擁有根深蒂固的雲 專業知識的組織，公司的技術在很大程度上依賴於大數據、分析、開發運營、安全/合規、身份訪問管理 (IAM)、機器學習 (ML)、人工智能 (AI)、物聯網 (IoT) 和區塊鏈。
Devcool Inc
Devcool Inc（“公司”）於2016年9月25日根據加利福尼亞州法律成立
。該公司解決複雜的技術問題，為醫療保健行業提供創新
。該公司已成功為美利堅合眾國
的頂級醫療保險公司和醫院實施了項目。2021年12月10日，Healthcare Triangle, Inc.（以下簡稱 “公司”）與加州公司Devcool, Inc.（“Devcool”）、加州公司（“賣方”）Go To Assistance Inc.（“賣方”）和Devcool（“SD”）現任首席執行官桑迪普·德庫爾先生簽訂了股票購買協議
（“股票購買協議”）。
根據股票購買協議，公司將收購
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 給我們的員工、 成員和客户帶來了不確定性。我們通過評估我們的運營狀況、收入前景的任何變化以及在這個前所未有的時代對公司解決方案的興趣的演變程度，來考慮疫情對我們業務的影響。我們 通過幾個關鍵指標來衡量我們的績效；從這些績效指標來看，服務水平一直很高，客户 的參與度和滿意度在這些艱難時期一直保持強勁。儘管 COVID-19 疫情迄今尚未對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響，但 COVID-19 疫情對我們的運營和 財務業績的未來影響將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延、對客户 和銷售週期的影響、對我們的營銷工作的影響以及客户支出的任何減少，所有這些都不確定， 無法預測。我們的客户羣多種多樣，有些客户面臨阻力，另一些則經歷了增長。由於 COVID-19， 醫療保健和生命科學組織正在加速研究，重新思考患者護理，並在全球衞生系統前所未有的時期保持臨牀和運營 的連續性。COVID-19 要求醫療保健和生命科學行業迅速採用數字通信 渠道和遠程工作技術，而我們的專有平臺 和解決方案解決了這些挑戰。我們的業務專注於為醫療保健組織提供數字平臺解決方案 ，我們的使命是充分應對 COVID-19 的挑戰，以造福我們的客户和整個社會。因此， 消費者擁有更好的個人護理、便利性和價值。COVID-19 有望在 期間和疫情之後推動技術利用率的提高，這種向虛擬方法的轉變為我們的業務提供了一個難得的機會，使我們可以通過我們的雲技術和服務塑造面向虛擬的新型企業體驗，我們的價值主張引起了更廣泛的公司 受眾的共鳴，因為他們將重點轉向安全地重新開放工作場所和管理員工及其家人的持續健康和福祉。
5
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
2) Going Concern
隨附的財務報表是假設公司將繼續作為持續經營企業編制的。該公司的營業虧損使人們對 其繼續經營的能力產生了重大懷疑，財務報表不包括這種不確定性的結果 可能導致的任何調整。
公司根據公司在S-3表格（文件編號333-276382）上的註冊
聲明（文件編號333-276382）與道森詹姆斯證券公司（“DJ ATM”）簽訂了自動櫃員機銷售協議
（“自動櫃員機協議”），該協議於2024年1月31日被美國證券交易委員會宣佈生效。根據自動櫃員機協議，公司通過我們的指定銷售代理
按現行市場價格向交易市場出售新發行的股票。截至本計劃發佈之日, 公司已售出 $
公司與機構投資者（“投資者”）
於2023年12月28日簽訂了證券購買協議，向投資者高級擔保人發行
母公司 SecureKloud Technologies (
Inc) 願意投資美元
3) 重要會計政策摘要
合併財務報表的基礎
隨附的簡明合併財務 報表包括Healthcare Triangle及其全資子公司的賬目。簡明合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。所有公司間餘額 和交易均已在合併中清除。
隨附的運營報表包括 歷來由母公司履行的某些職能的費用，包括一般公司服務，例如法律、會計、 財務、信息技術、人力資源和管理。這些支出主要基於可識別的直接使用情況、 直接資本支出或其他相關期間的相關分配。我們認為，隨附的 簡明合併財務報表所依據的假設，包括對該關聯方這些支出的假設，是合理的。 實際結果可能不同於這些費用、假設和估計。隨附的簡明合併 財務報表中記錄的金額不一定表示如果我們 是獨立實體本應記錄的此類間接支出的實際金額。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 和相關的腳註披露由我們根據中期財務報告公認會計原則以及第S-X條例第10-01條 的要求編制。因此，未經審計的簡明合併財務報表可能不包括GAAP要求的已審計財務報表的所有信息 和附註。此處包含的2023年12月31日年底的簡明合併資產負債表數據 來自未經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務 報表的所有披露。管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整， 由正常和經常性項目組成，是公允列報截至2024年3月31日的財務狀況、截至2024年3月31日的三個月和 2023年3月31日的三個月的經營業績、綜合收益（虧損）、股東赤字和現金流所必需的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績不一定表示全年業績將達到 的預期。此處包含的信息應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 未經審計的財務報表一起閲讀。管理層考慮資產負債表日之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易 ，以提供與某些 估計相關的額外證據，或確定需要進一步披露的事項。對截至這些財務報表發佈之日 的後續事件進行了評估。
6
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
會計政策
估算值的使用
財務報表的編制符合 的公認會計原則，這要求我們做出影響財務報表及其附註 的估計、判斷和假設。這些估計數是根據截至財務報表之日獲得的信息得出的。管理層 定期評估這些估計和假設。受此類估計和假設影響的項目包括但不限於：
| ● | 每項不同業績 義務的獨立銷售價格 |
| ● | 確定攤銷遞延成本的收益期 。 |
| ● | 收購資產的 公允價值和企業合併所承擔的負債。 |
| ● | 基於股份 的薪酬，包括認股權證 |
新興成長型公司地位
我們是一家 “新興成長型公司”，
定義見2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》。我們將繼續是一家新興成長型公司，直到（i）2026年12月21日（首次公開募股五週年之後的本財年的最後一天），（ii）
年總收入至少為美元的第一個財年的最後一天
我們已選擇利用本10-K表年度報告中減少的 部分披露義務，並可能選擇在未來向美國證券交易委員會提交的文件中利用其他減少的報告要求 。因此，我們向股東提供的信息可能與您從持有股權的其他公開申報公司收到的信息 不同。特別是，《就業法》 第107條規定，新興成長型公司可以利用經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）第7（a）（2）（B）條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。因此，新興成長型公司 可以推遲某些會計準則的採用，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇 來利用這一延長的過渡期，因此，只要我們仍然是一家新興成長型公司，除非我們選擇在私營 公司相關指南允許的情況下提前採用新會計準則或修訂後的會計準則，除非我們選擇在私營 公司相關指南允許的情況下提前採用這些準則，否則在這些準則適用於私營公司之前，我們就不會受到與其他非新興成長型公司的相同實施時間限制 。
細分信息
管理層選擇圍繞產品和服務的差異對公司 進行組織，並將報告細分為軟件服務、託管服務和支持、 和平臺服務。
運營部門被定義為 企業的組成部分，首席運營決策者在決定 如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務信息。公司將 “首席運營決策者” 一詞定義為首席財務官。首席財務官和管理團隊審查在合併 基礎上提供的財務信息，以分配資源和評估我們的財務業績。因此，公司已確定其 在三個不同的應申報運營領域開展業務，所有必需的財務部門信息都可以在簡明的合併 財務報表中找到。
7
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
分部營業利潤中包含的費用
主要包括直銷、交付成本和研發費用。在首席運營決策者
使用的內部管理報告中，某些銷售和營銷費用、一般
和管理費用、折舊和攤銷未分配給各個部門。因此，此類支出不包括在分部營業利潤中，並作為
“未分配成本” 列在下面，並根據我們的運營總收入進行了調整。
運營部門的時間表
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||||
| 託管服務和支持 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 平臺服務 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | )% | |||||||
| 託管服務和支持 | % | |||||||||||||||
| 平臺服務 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 分部營業（虧損）利潤總額 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 減去：未分配成本 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
| 其他收入 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | )% | |||||||
來自前 5 名客户的收入
集中時間表
| 顧客 | 金額 （以千計） | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客户 1 | $ | | % | |||||
| 客户 2 | % | |||||||
| 客户 3 | % | |||||||
| 客户 4 | % | |||||||
| 客户 5 | $ | % | ||||||
集中時間表
| 顧客 | 金額 （以千計） | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客户 1 | $ | % | ||||||
| 客户 2 | % | |||||||
| 客户 3 | % | |||||||
| 客户 4 | % | |||||||
| 客户 5 | $ | % | ||||||
8
三角醫療保健有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
收入確認
我們在將 可交付成果（服務、解決方案和平臺）的控制權移交給客户時確認收入，其金額反映了我們預計有權獲得的對價。 為了確認收入，我們採用以下五步方法：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履行 義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給 合同中的履約義務，（5）在履行義務時確認收入。當合同獲得所有各方的批准和 的承諾，明確了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質 並且有可能收取對價時，我們才會對其進行入賬。我們根據包括客户的歷史付款體驗在內的各種因素進行判斷來確定客户的付款能力和意向 。
對於控制權隨時間移交的履約義務 ，收入根據履行義務的完成進展程度予以確認。選擇 衡量完成進度的方法需要作出判斷，並以所提供的交付成果的性質為基礎。
軟件服務
公司與客户簽訂合同義務 執行 (i) 戰略諮詢服務，包括評估企業網絡、應用程序環境 並就設計和工具提供建議；(ii) 實施服務，包括部署、升級、增強、遷移、培訓、 文檔和維護各種電子健康記錄系統，以及 (iii) 開發服務，包括在公共雲環境中定製 網絡和應用程序。
戰略諮詢、實施 和開發服務的收入是不同的績效義務，按時間和材料或固定價格的項目進行確認。與時間和材料相關的收入 在服務提供期間按工時進行確認。與固定價格 合同相關的收入在使用成本對成本法執行服務時予以確認，根據該方法，收入的總價值是根據每份合同迄今為止的總勞動力成本佔預期勞動力成本總額的百分比來確認的。成本對成本 方法需要估算未來成本，隨着項目的進展進行更新以反映最新的可用信息；這些 估計值和估算值的變化涉及判斷的使用。估算值的任何修訂的累積影響都反映在 財務報告期內，估計值的變化是已知的，合同的任何預期損失都會立即得到確認， 酌情予以確認。
我們可能會簽訂包含多個 履約義務的合同。此類合同可能包括我們可交付成果的任意組合。如果合同包含多個承諾的 可交付成果，我們會運用判斷來確定承諾的交付物是否能夠與眾不同，並且在合同的上下文 中是否有區別。如果不滿足這些標準，則將承諾的交付項作為綜合履約義務入賬。對於具有多個不同履約義務的 合同，我們會根據其相對的 獨立銷售價格在履約義務之間分配對價。獨立銷售價格是我們單獨向客户出售承諾的商品或服務的價格。 當不可直接觀察時，我們會使用預期成本加上利潤率方法來估算獨立銷售價格。我們為可交付成果設定了獨立的 銷售價格區間，定期或在事實和情況發生變化時重新評估該區間。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股 數據除外）
託管服務和支持
公司為其 Managed 服務和支持訂有標準合同，但是此類合同中包含的工作聲明對每位客户而言是獨一無二的。典型的託管服務 和支持合同將規定向客户提供以下部分或全部類型的服務：雲託管、應用程序的持續 監控、安全性和合規性以及支持。
來自託管服務和支持的收入是一項 不同的績效義務，根據 SSP（獨立銷售價格）進行確認，在提供服務期間 按直線費率計算。與客户簽訂的合同包括某些集成服務安排中的分包商服務或第三方雲基礎設施服務 。在這些類型的安排中，當公司 充當客户和供應商之間的代理時，收入在扣除成本後予以確認，當公司是交易的委託人時，收入按總額確認。在此過程中，公司 首先評估其是否控制了平臺或服務，然後再將其轉讓給客户。公司會考慮其 是否負有履行合同的主要義務、定價自由裁量權和其他因素，以確定其是否控制平臺 或服務，因此是充當委託人還是代理人。託管服務和支持的付款應按月支付。
平臺服務
該公司為其 Platform 服務訂有標準合同，但是此類合同中包含的工作聲明對每位客户而言是獨一無二的。典型的平臺服務合同 將規定通過我們的平臺向客户提供以下部分或全部類型的服務：數據分析、備份和恢復， 。
平臺服務的收入是一項不同的 績效義務，根據 SSP 進行確認。在本報告所述期間，公司通過固定價格的解決方案交付模式從平臺服務 中獲得收入。在使用 成本對成本法執行服務時，將確認與固定價格合同相關的收入，根據每份合同迄今為止的總勞動力成本佔預期勞動力成本總額的百分比，收入的總價值。成本對成本法要求估算未來成本，隨着項目的進展，未來成本會更新 以反映最新的可用信息；此類估算和估算值的變化涉及判斷的使用。 估算值的任何修訂的累積影響都反映在財務報告期內， 估計值的變化將變動公之於眾，並酌情立即確認合同上的任何預期損失。
我們的軟件 服務、託管服務與支持和平臺服務的合同條款和條件要求我們的服務在交付給客户時記錄在案，並接受檢查、測試 。此外，公司需要無縫集成到客户的系統中。此外，如果 不符合工作説明並在 規定的時間內， 客户有權取消所提供的全部或部分服務。
合約餘額
收入確認、賬單和 現金收款的時間會導致合併資產負債表上出現已開單的應收賬款、未開單的應收賬款（合同資產）以及客户預付款和遞延收入 （合同負債）。金額根據商定的合同 條款在工作進展時計費，通常在合同里程碑實現後按月計費。通常，計費在收入確認後進行，從而產生 合約資產。但是，我們有時會在確認 收入之前收到客户的預付款或存款，尤其是根據我們的國際合同，從而產生合同負債。這些存款在確認收入時被清算。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股 數據除外）
應收賬款和合同負債表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
現金和現金等價物
公司將收購時原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資 （包括貨幣市場基金）視為現金等價物。公司保持 現金餘額，可能超過聯邦保險限額。公司認為這不會導致任何重大的信用風險。
應收賬款
公司根據管理層對客户信譽的
無擔保評估向客户提供信貸。公司根據歷史
經驗和管理層對趨勢分析的評估，為無法收回的賬户提供備抵金。公司將任何確定為無法收回的餘額計入其可疑賬户的
備抵金中。在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有為無法收回的賬户提供備抵金
，截至2023年12月31日的年度，公司為無法收回的賬户提供備抵金為美元
財產和設備
財產和設備按成本列報。
公司規定在相關
資產的估計使用壽命範圍內使用直線法對財產和設備進行折舊，範圍從
無形資產
當確定平臺 開發很可能會完成並按預期使用時，我們會將該平臺開發產生的某些成本資本化。與初步項目活動、實施後活動、培訓和維護相關的 費用在發生時記作支出。客户關係 和平臺開發根據有限壽命進行攤銷，使用直線法或估計的未來現金流 來估算資產經濟收益的使用模式。管理層每年評估這些 資產的使用壽命，並在發生可能影響這些資產可收回性 的事件或情況變化時進行減值測試。
善意
商譽是被收購的 實體的成本超過分配給所購有形和無形資產的淨金額以及承擔的負債。商譽未攤銷，但 需要接受年度減值測試。
公司在每個財年的第四季度每年進行年度商譽減值 測試，如果情況變化或 事件的發生表明存在減值，則更頻繁地進行年度商譽減值 測試。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則在申報單位商譽的隱含公允價值低於申報 單位商譽的賬面價值的範圍內記錄減值損失 。由於失去主要客户，該公司在2023財年第四季度對商譽進行了全面減值。
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（未經審計）
（以千計，股票和每股 數據除外）
可疑賬款備抵金
貿易應收賬款按公司預計收取的金額 列報，不計利息。根據客户信譽、過去與客户的交易歷史、當前的經濟行業趨勢 和客户付款模式的變化等綜合因素，定期評估應收貿易應收賬款餘額的可收性。此外，如果確定客户將無法完全履行其財務 義務，例如破產申請或其他影響其業務的重大事件，則可能會記錄可疑 賬户的特定備抵金，以將相關應收賬款減少到預計可收回的金額。
儘管我們認為我們的估算方法 和對可疑賬目備抵額的判斷是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨所需準備金的增加 或減少，這可能是實質性的。
業務合併
根據ASC 805-50，共同控制交易 不符合業務合併的定義，因為對淨資產的控制沒有變化。這些 交易的會計事項在 “共同控制下的實體之間的交易” 中有所闡述。 轉讓實體取消對淨資產的承認，並由接收實體按共同控制實體母公司的歷史成本進行確認。 轉移或收到的收益與淨資產賬面金額之間的任何差額在 轉讓和接收實體的單獨財務報表中確認為權益，並在合併時予以消除。會計原則 的變更追溯適用於所列的所有期間。
我們使用 收購方法對企業合併進行核算，該方法要求確定收購方，確定收購日期，並將 收購方支付的收購價款分配給收購的可識別有形和無形資產、承擔的負債，包括 任何或有對價以及被收購方在收購日公允價值的任何非控股權益。
商譽是指收購 價格超過所收購淨資產公允價值的部分，包括分配給可識別無形資產的金額。壽命有限的可識別無形 資產將在其使用壽命內攤銷。與收購相關的成本在發生成本 的時期內記為支出。自 生效控制之日起，被收購企業的經營業績包含在我們的簡明合併財務報表中。
或有收益對價的估值。
收購可能包括根據被收購公司實現某些未來財務業績指標的或有對價 支付。自收購之日起， 必須按公允價值確認或有對價。我們根據被收購公司的財務 預測和估計的實現概率來估算這些負債的公允價值。我們認為我們的估計和假設是合理的， 但是，需要做出重要的判斷。我們定期評估或有的 對價的估計公允價值，以及在收購時初始公允價值估算後的估計公允價值的變化， 將反映在合併運營報表的收入或支出中。或有對價 債務公允價值的變化可能是由於貼現期和利率的變化、收入和/或收益估計 的時間和金額的變化以及有關實現各種收益標準可能性的概率假設的變化所致。或有對價的估計 公允價值的任何變化都可能對我們的經營業績產生重大影響。
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
每股收益（虧損）
每股收益（“EPS”）是歸屬於每股普通股的 收益金額。為方便起見，該術語用於指每股 股的收益或虧損。每股收益是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。根據澳大利亞證券交易委員會第260-10-45-10至260-10-45-16段，基本每股收益的計算方法是將普通股股東的可用收入（分子）除以該期間已發行普通股的加權平均數（分母）。普通股股東可獲得的收入應通過以下方法計算： 扣除當期內申報的優先股股息（無論是否支付）和該期間 從持續經營收入（如果該金額出現在損益表中） 以及淨收益中累積的分紅（無論是否賺取）。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於分母增加了 ，以包括在此期間發行稀釋潛在普通股 ，以反映通過或有股發行安排、 股票期權或認股權證發行的普通股可能產生的潛在稀釋情況，則該分母將包括在內。
公允價值測量
公司使用公允價值層次結構在每個報告期按公允價值 衡量其金融資產，該層次結構優先使用可觀測的投入，並在衡量公允價值時最大限度地減少不可觀察的 投入的使用。該等級制度將活躍市場中相同 資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），最低優先級為涉及重要不可觀測投入的衡量標準（ 3 級衡量標準）。公允價值層次結構的三個級別如下：
級別 1 — 輸入是可觀察的，反映了公司在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的 報價。
級別 2-除報價 之外的 1 級中包含的直接或間接可觀察的輸入。
級別 3-不可觀察的輸入
貨幣市場基金和美國國庫證券
之所以歸類為1級，是因為它們是使用報價市場價格或利用市場
可觀測輸入的替代定價來源和模型進行估值的。如果使用模型驅動的
估值對投資進行估值，這些估值使用可觀察的輸入，例如報價市場價格、基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價或具有合理價格透明度的替代
定價來源，則其他債務證券和投資被歸類為二級。可供出售的債務證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資
價格，該提供商在各種資產價格模型中納入了標準投入。在收購 Devcool, Inc. 的過程中，公司根據收購協議實現某些里程碑的可能性，在收購之日確認了或有對價
的估計公允價值的負債。
資產負債表日程表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 使用公允價值計量 | ||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||
| 金融負債： | ||||||||||||||
| 認股證負債 | $ | $ | ||||||||||||
| 與收購相關的或有對價 | $ | $ | ||||||||||||
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
股票薪酬
公司根據適用的會計原則，對 員工和顧問的股票獎勵進行入賬，該原則要求在財務報表中根據對股票期權公允價值的確定 來衡量和確認與股票交易（包括員工股票期權）相關的薪酬支出。根據亞利桑那州立大學2018-07年的原則，購買向 非僱員發行的普通股所授予的期權無需重新計量。
公司通過了 “2020年股票激勵
計劃”（計劃）。公司已保留
所得税
所得税準備金是使用所得税的資產和負債會計方法確定的。在這種方法下，遞延税代表收回或支付申報的資產和負債金額時預計將發生的未來税收後果 。所得税準備金表示本年度已繳或應付的 所得税加上該期間遞延税的變化。遞延税源於公司資產和負債的財務和納税基礎之間的差異 ，並在變更頒佈時根據税率和税法 的變化進行調整。當税收優惠 很可能無法實現時，記錄估值補貼以減少遞延所得税資產。遞延所得税資產和負債是使用適用於 預計收回或結算的年份的頒佈的税率來衡量的。税法變更對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期限內的收入 中確認。
廣告費用
公司
按實際支出廣告費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的營銷和廣告費用，
為美元
濃度
可能使
公司受到信用風險集中的金融工具主要包括現金和貿易應收賬款。與貿易應收賬款
相關的信用風險微乎其微，這是因為該公司的客户羣包括龐大的客户羣和持續的程序，這些程序可以監控客户的信用
的價值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，前五名客户的收入約佔
公司在各個
金融機構中維持現金餘額。餘額通常由聯邦存款保險公司保險，最高可達 $
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
公司有 $
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
4) 財產和設備
財產和設備清單
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨固定資產 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的折舊
支出為美元
5) 無形資產
公司的無形資產主要包括通過各種收購獲得的知識產權和客户關係。當確定平臺很可能會完成並按預期使用時，我們會將平臺開發產生的某些成本資本化 。 我們使用直線法或根據預計的未來現金流量 來攤銷壽命有限的無形資產，以估算資產經濟收益的使用模式。
無形資產一覽表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均剩餘使用壽命（年） | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計） | （以千計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 知識產權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 產品開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的攤銷
支出為美元
無形資產使用壽命表
| 無形資產的本質 | 有用生活 | |
| 客户關係 | ||
| 知識產權 | ||
| 產品開發 |
攤銷費用明細表
| 2024年3月31日 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 總計 | $ | |||
6) 關聯方應付款
Securekloud Technologies Inc（母公司）是一家總部位於內華達州 的公司，專注於航空電子、技術和製造業的數字化轉型。作為全球企業實現雲 轉型的先驅，Securekloud Technologies Inc正在通過創建經過時間考驗的創新型 平臺來建立在雲能力的基礎上，這些平臺旨在推動其數字化轉型之旅取得成功。HTI 使用母公司的能力和資源 為其客户執行項目。
Securekloud 科技公司擁有
公司與其母公司簽訂了主服務協議、共享服務協議和租賃轉租協議。根據主
服務協議，母公司根據公司的工作説明書提供技術資源。協議
的初始期限為二十四個月，在雙方同意的基礎上可以延長。家長按成本收取服務費用。公司收到了
項服務，金額為 $
根據共享服務和租賃轉租協議的條款，母公司代表公司產生的費用按成本結算
。共享服務協議包括開發基礎設施、銷售支持、招聘和移民支持、項目
協調、人力資源和運營支持、管理/諮詢服務。公司收到的服務金額為 $
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
該公司的名稱上沒有任何已簽署的租賃協議
，目前在母公司租用的兩個辦公地點開展業務。公司已與母公司
簽訂了轉租協議，並支付了$的租金
公司賺了 $
7) 業務組合
自2020年5月8日起，公司收購了Cornerstone Advisory Services LLC的
全部股權，以換取期票。根據2020年5月8日的股權購買
協議的條款，公司收購了
收購 Devcool, Inc.
2021年12月10日，Healthcare Triangle, Inc.
（“公司”）與加州
公司Devcool, Inc.（“Devcool”）、加州公司Go To Assistance.（“賣方”）和Devcool（“SD”）現任
首席執行官桑迪普·德庫爾先生簽訂了股票購買協議（“股票購買協議”）。根據股票購買協議，公司將收購
收購 Devcool Inc.
的總收購價格為 $
1. $
2. $
a)
b)
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
3.金額最高為 $
a) 不超過 $
b) 不超過 $
c) 不超過 $
d) 不超過 $
4。公司還向賣方簽發了本金為美元的有擔保
無息期票
根據購買價格分配，我們記錄了
$
以下是上述 收購的摘要
購買價格的分配
| 資產組件 | 金額 | |||
| 無形資產 | $ | |||
| 善意 | ||||
| 營運資金 | ||||
| 流動資產 | ||||
| 現金 | ||||
| 應收賬款 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 應付賬款； | ||||
| 短期借款 | ||||
| 其他流動負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 收購的淨營運資金 | ||||
| 總購買價格 | $ | |||
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8) 債務證券
A. 可轉換票據
| 可轉換票據 | 3/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
| 短期借款 | $ | $ | ||||||
| 長期負債 | $ | $ | ||||||
| 未償債務總額 | $ | $ | ||||||
| 轉換日期 | 貸款 | 利息 | 還款 | 轉換 價格 | 已發行 股票 | ||||||||||||||
| 2/14/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2/14/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/1/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/1/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/1/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 3/19/2024 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
B. 普通股認股權證
公司已發行認股權證，使認股權證
的持有人有權使用此類認股權證購買我們的多股普通股。認股權證可轉換為普通股
，價格等於美元
在股票分紅和拆分、期權發行、後續供股和按比例分配的情況下，認股權證需要進行某些慣例 調整。
截至2024年3月31日，票據持有人尚未行使任何認股權證 ，因此尚未收到任何認股權證的收益。
認股權證的估值使用Black-Scholes-Merton 期權（“BSM”）定價模型，該模型基於認股權證在估值日的個人特徵， 包括公司的股票公允價值和對預期波動率、預期壽命和無風險利率的假設，以及 作為認股權證工具最低現金支付部分的現值（如果適用）。所用假設的變化 可能會對每份認股權證的公允價值產生重大影響。影響認股權證負債 價值的主要輸入是公司的股票價格和公司股價的波動率，以及對某些事件（例如控制權變更或未來股票發行）的概率和 時間的假設。標的股票 公允價值的增加或股價波動性的增加通常會導致認股權證負債的公允價值的相應增加； 相反，標的股票的公允價值下降或股票價格波動性的降低通常會導致 認股權證負債的公允價值相應下降。
| 認股證 | 認股權證數量 | 加權平均行使價 | 剩餘合同期限的加權平均值 | 聚合內在價值 | ||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日未到期 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收或已過期 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日未到期 | $ | |||||||||||||||
| 可於 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||||||
下表彙總了截至2024年3月31日的季度中我們未歸屬認股權證的活動
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
未歸屬認股權證一覽表
| 認股權證數量 | 每份認股權證的加權平均授予日期公允價值 | |||||||
| 2024 年 1 月 1 日未存款 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被沒收 | ||||||||
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||
該公司已確認的成本為 截至2024年3月31日的季度 31，以及 截至2023年3月31日的季度。
C. 認股權證責任
公司已將可轉換
票據的收益分配到期票和認股權證之間；截至2024年3月31日，公司報告的認股權證負債為美元
| 認股權證負債公允價值表 | ||||
| 公允價值假設 | 2024 年 3 月 31 日 | |||
| 普通股認股權證的估計公允價值 | $ | |||
| 行使價格 | $ | |||
| 預期波動率 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
C. 短期借款
| 短期借款 | 3/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
| 海岸商業融資 (SBF) | $ | $ | ||||||
| Bill.com | $ | |||||||
| 可轉換票據 | $ | $ | ||||||
| 短期借款總額 | $ | $ | ||||||
9) 所得税準備金
公司根據 根據 FASB ASC 主題 740 進行所得税入賬， 所得税。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響。管理層評估 有關未來應納税所得額和其他可能的遞延所得税資產變現來源的所有可用證據。設立估值補貼 的目的是將税收資產減少到代表管理層對更有可能變現的此類遞延税 資產金額的最佳估計。如果公司在任何給定時期內設立估值補貼或增加補貼 ，則支出將在損益表的所得税準備金中確認。
只有當税務機關根據
税收狀況的技術優點進行審查後，很有可能維持税收狀況時，公司才會承認不確定的
税收狀況帶來的税收優惠。税收優惠是根據大於的最大福利來衡量的
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
| 遞延所得税資產表 | ||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 遞延所得税資產： | ||||||||
| 淨營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 認股證 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税資產總額 | ||||||||
| 減去：估值補貼 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 遞延所得税資產。扣除估值補貼 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 遞延所得税資產淨額 | ||||||||
| 所得税支出補助表 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 聯邦所得税 | $ | $ | ||||||
| 州所得税 | ||||||||
| 所得税總額，現行準備金 | ||||||||
| 遞延所得税（福利） | ||||||||
| 總收入支出（福利） | $ | $ | ||||||
該公司的有效税率為
公司向其母公司提交合並聯邦納税申報表 ，並在單獨的申報表中記錄其在合併聯邦税收支出中所佔的份額。公司當前 的税收支出為 。由於虧損，2023年不承擔任何責任。
公司的聯邦和州所得税 申報表通常需要接受税務機關的審查，直到這些納税申報表的相關訴訟時效 到期，通常距離最初的提交截止日期還有三年。公司根據歷史應納税所得額、預計的未來應納税所得額、撤銷 現有應納税臨時差額的預期時間和税收籌劃策略，定期審查其遞延税 資產的可收回性。由於許多因素，包括未來的市場狀況以及成功執行商業計劃和/或税收籌劃 策略的能力，公司對未來盈利能力的判斷可能會發生變化 。如果收回遞延所得税資產的能力發生變化，公司的所得税準備金將在評估變更期間增加 或減少。
10) 新會計公告
i) 亞利桑那州立大學 2021-08—業務組合（主題 805）：會計與客户簽訂的合同 中的合同資產和合同負債。 對於公共企業實體，本更新中的修正案對 2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，修正案對2023年12月15日之後開始的 財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許儘早通過 修正案，包括在過渡期內通過。這些準則的採用不會對其合併財務報表產生任何重大影響 。
(ii) 亞利桑那州 2021-10—政府 援助（主題 832）：商業實體對政府援助的披露。 本更新中的修正對2021年12月15日之後發佈的年度財務報表範圍內的所有實體均生效 。允許提前適用修正案 。這些準則的採用不會對其合併財務報表產生任何重大影響。
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（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
11) 法律事務
公司不參與任何預計會對公司的業務、財務狀況、經營業績 或流動性產生重大不利影響的訴訟、仲裁 和/或其他法律訴訟。所有法律費用均在發生時記作支出。
12) 基於股份的薪酬
我們使用Black-Scholes期權定價模型估算股票期權 的公允價值。這需要輸入主觀假設，包括我們的標的 普通股的公允價值、股票期權的預期期限、普通股價格的預期波動率、無風險利率、 和我們普通股的預期股息收益率，在我們首次公開募股之前，其中最關鍵的是普通 股票的估計公允價值。我們的期權定價模型中使用的假設代表我們的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性和 管理層判斷的應用。如果因素髮生變化並使用不同的假設，我們的股票薪酬支出 將來可能會有重大差異。扣除實際沒收金額後，由此產生的公允價值在員工需要提供服務以換取獎勵的期限內按直線方式確認 。
除普通股的公允價值外，Black-Scholes期權 定價模型中使用的這些假設估計如下：
|
|
● | 預期的波動率。由於我們的普通股在2021年10月首次公開募股之前不存在公開市場，因此我們的普通股交易歷史並不廣泛，因此我們根據類似上市實體（指導公司）在相當於獎勵預期期限內的波動率估算了預期波動率。在評估指導公司與我們的相似度時，我們考慮了行業、生命週期階段、規模和財務槓桿率等因素。在獲得有關我們普通股股價波動率的足夠歷史信息之前，我們打算繼續持續採用這一流程，使用相同或相似的指導方針來估算預期的波動率。 |
| ● | 預期期限。我們使用簡化的 方法估算預期期限，因為我們沒有足夠的歷史鍛鍊活動來對未來的鍛鍊模式 和解僱後的解僱行為做出合理的預期。簡化方法計算股票期權 預計保持未償還期限的平均時間，即 獎勵的歸屬日期和合同到期日之間的中點。 |
| ● | 無風險利率。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線，其期限與期權的預期期限相對應 。 |
| ● | 預期的股息收益率。我們從未申報或支付過任何股息，目前也不計劃在可預見的將來派發股息。因此，我們使用的預期股息收益率為零。 |
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
在進行公允價值計算時，我們必須估算股票獎勵所依據的普通股的 的公允價值
從歷史上看，在首次公開募股之前的所有時期， 鑑於我們的普通股沒有公開交易市場，根據美國註冊會計師協會 《以薪酬形式發行的私募公司股權證券估值實踐指南》，我們做出了合理的判斷，考慮了 許多客觀和主觀因素來確定普通股公允價值的最佳估計，包括：
| ● | 由無關的第三方專家定期進行的同期估值 | |
| ● | 我們的實際運營和財務業績。 | |
| ● | 涉及我們股本的相關先例交易； | |
| ● | 鑑於當前的市場狀況以及我們業務的性質和歷史，發生流動性事件的可能性，例如首次公開募股或出售我們公司； | |
| ● | 我們行業中同類公司的市場倍數； | |
| ● | 發展階段。 | |
| ● | 行業信息，例如市場規模和增長； | |
| ● | 涉及私人公司證券的股票獎勵的流動性不足；以及 |
在首次公開募股之前對普通股進行估值時， 董事會使用收益法和市場方法估值方法確定了公司的企業價值。 收入法根據對公司未來產生的現金流的預期來估算價值。這些未來的現金流 使用基於公司發展階段資本成本的折現率折現為其現值。 市場方法根據標的公司與類似業務領域的可比上市公司的比較來估算價值。 從可比公司中確定代表性市值倍數，然後將其應用於標的公司的財務 業績，以估算標的公司的企業價值。
股票期權活動時間表
| 選項 | 股票份額 | |||||||||||||||||||
| 期權數量 | 加權 平均值 價格 | 的數量 股份 | 加權 平均值 價格 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日，該計劃下的可用餘額 | ||||||||||||||||||||
| 已授予 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 激勵性股票期權 (ISO) | ||||||||||||||||||||
| 非合格股票期權 (NSO) | ||||||||||||||||||||
| 已取消/過期/已行使 | ||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日，該計劃下的可用餘額 | ||||||||||||||||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
未歸屬期權一覽表
| 期權數量 | 公平 的價值 選項 | 加權 平均的 授予日期 公允價值 每個選項 | ||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日未存款 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 既得 | ||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | ||||||||||||
截至2024年3月31日的季度中授予的
期權的加權平均授予日公允價值為美元
| 假設表 | ||||||||
| 公允價值假設 | 2024 | 2023 | ||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
13) 每股淨收益
公司公佈了其普通股的基本和攤薄後每股收益 （“EPS”）數據。基本每股收益的計算方法是將歸屬於公司股東 的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是根據所有攤薄潛在普通股（包括股票薪酬安排下的獎勵）的影響來調整 歸屬於公司股東的淨收益和 期間已發行普通股的加權平均數來確定的。
根據財務會計準則委員會編纂主題，公司未歸屬的限制性股票獎勵 被視為參與證券，每股收益，因為它們使持有人有權獲得 不可剝奪的分紅權，直到獎勵歸還或被沒收為止。當一家公司的證券符合 “參與的 證券” 條件時，編纂要求在計算基本每股收益時使用兩類方法。兩類方法是一種收益 分配公式，它根據申報（或累計） 的股息和未分配收益中的參與權來確定每類普通股和分紅證券的每股收益。在確定分配給普通股股東的淨收益金額時，收益 根據普通股和分紅證券各自在該期間的已發行股票的加權平均值分配給普通股股東， 歸屬於普通股股東的淨收益最終等同於淨收益減去歸屬於分紅證券的淨收益。 公司普通股的攤薄後每股收益是使用稀釋性更強的兩類方法或庫存股法計算的。
該公司有
該公司有
| 截止三個月 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 在基本每股普通股計算中使用的加權平均已發行股數 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
14) 後續事件
隨後發生了以下事件。
在 2024 年 4 月 4 日至 5 月 6 日期間，
2024 年，共有
根據證券購買協議，第 7 期
期付款總額為 $
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 。
以下討論總結了截至下文 期間影響我們公司經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要 因素。以下討論和分析應與簡明合併財務報表及其 相關附註以及合併財務報表及其相關附註一起閲讀，全部包含在本招股説明書的其他地方。 本次討論中關於行業前景、我們對未來業績、流動性和資本 資源的預期，以及本次討論中的所有其他非歷史陳述均為前瞻性陳述，基於我們 管理層的信念以及管理層做出的假設和目前可獲得的信息。由於各種因素，包括下文和本報告其他地方 以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的首次公開募股最終招股説明書中題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “風險因素” 的章節，實際結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異 。
概述
Healthcare Triangle, Inc.（“公司”） 是一家領先的醫療保健信息技術公司，專注於在醫療保健和生命科學行業的 雲服務、數據科學、專業和管理服務領域推進創新、行業轉型解決方案。
該公司成立於2019年10月29日，當時是內華達州的一家公司，隨後於2020年4月24日改為特拉華州的一家公司，為醫療保健 和生命科學（“HCLS”）行業提供IT和數據服務。在母公司將其生命科學 業務轉讓給我們之後，該業務於2020年1月1日開始。截至2024年3月31日，我們共有23名全職員工，125名分包商，其中包括95名認證雲工程師， 23名Epic認證電子病歷專家和23名MEDITECH認證電子健康記錄專家。許多高級管理團隊和我們 董事會成員擁有高級學位，有些人是軟件開發、監管科學和市場準入方面的領先專家。在截至2024年3月31日的 季度中，我們的收入約為410萬美元，而截至2023年3月31日的季度收入為980萬美元，與去年同期相比減少了570萬美元，下降了570萬美元，下降了58％。
我們的方法利用我們的專有技術 平臺、豐富的行業知識和醫療保健領域的專業知識，提供增強醫療保健進步的解決方案和服務。 通過我們的平臺、解決方案和服務，我們支持醫療保健提供組織、醫療保險公司、製藥、 和生命科學、生物技術公司和醫療器械製造商努力改善數據管理，對其運營形成分析 見解，並提供可衡量的臨牀、財務和運營改進。
我們提供一整套軟件、解決方案、 平臺和服務，使一些世界領先的醫療保健和製藥組織能夠提供個性化醫療保健、 精準醫療、藥物發現、開發和療效方面的進展、合作研發、迴應現實世界 證據，並加速其數字化轉型。我們將我們在醫療保健技術領域、雲技術、 DevOps 和自動化、數據工程、高級分析、安全性、合規性和治理方面的專業知識相結合，提供平臺和解決方案， 推動生命科學、生物技術、醫療保健提供商和付款人的複雜工作流程取得更好的結果。我們的差異化解決方案 由我們的知識產權支持，以服務形式交付，以更合規、更安全、更具成本效益的方式在這些高度監管的環境中提供高級分析、數據科學應用程序和數據聚合 。
我們在醫療保健領域的深厚專業知識使我們能夠 通過加速客户的創新來鞏固他們的進步。我們的醫療保健 IT 服務包括電子醫療記錄 (EHR) 和軟件實施、優化、向社區合作伙伴擴展、應用程序管理服務以及公有云上的備份和災難 恢復功能。醫院和衞生系統、支付方、生命科學和 生物技術組織都在使用我們的全天候託管服務，以改善健康狀況，提供更深入、更有意義的患者和消費者體驗。 通過我們的服務，我們的客户通過提供可衡量的改進來獲得技術投資回報。我們的服務將 與我們的軟件和解決方案相結合，為客户的技術創新提供端到端的合作伙伴關係。
26
我們的商業模式
我們的大部分收入來自我們的 全職員工，他們為醫療保健和生命科學 行業的客户提供軟件服務和託管服務和支持。我們的軟件服務包括戰略諮詢、實施和開發服務，託管服務和支持包括 實施後支持和雲託管。
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 疫情已經並將繼續對世界和我們的業務產生前所未有的嚴重影響。防止其傳播的措施，包括政府對大型集會實施的 限制、關閉面對面活動、“就地避難” 健康令和旅行限制 對我們的某些業務運營產生了重大影響。為了應對這些業務中斷，包括 過渡到遠程辦公，減少我們的某些全權支出，取消不必要的旅行，尤其是與 受COVID-19 影響的運營有關的旅行，以及遵守健康和安全準則以保護員工、承包商和客户。
在截至2024年3月31日的季度中，COVID19 沒有受到重大影響。
公司已獲得必要的資金，用於 管理我們的短期營運資金需求。公司沒有修改與客户的任何信貸條款，客户的兑現 通常是按時的。該公司已經能夠按時償還債務和其他債務。由於 COVID-19， 沒有對運營流動性和資本資源產生實質性影響。
成功的關鍵因素
我們認為，我們未來的增長、成功和 業績取決於許多因素，包括下文提到的因素。儘管這些因素為 我們帶來了巨大的機遇，但它們也代表了我們必須成功應對的挑戰，以發展我們的業務和改善我們的經營業績。
投資擴大業務規模
我們需要持續投資於銷售和營銷 ，向不同地區的新老客户推廣我們的解決方案，以及系統、 控制和治理方面的其他運營和管理職能，以支持我們的預期增長和向上市公司的過渡。我們預計，由於這些投資，我們的員工人數 將增加。
新客户和現有 客户採用我們的解決方案
我們相信，我們擴大客户羣的能力將使我們能夠推動增長。我們的大多數客户最初在某個部門或地區內部署我們的解決方案，最初可能只有 部署一組有限的可用解決方案。我們未來的增長取決於我們現有客户的持續成功 和我們的解決方案協議的續訂、將我們的解決方案部署到其他部門或地區，以及購買 訂閲其他解決方案。我們的增長還取決於新客户對我們的解決方案的採用。我們的客户 是大型組織，他們的採購週期通常很長，這可能會導致我們增加新客户的步伐放緩。
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訂閲服務的採用
我們將來成功創造可觀的 經常性訂閲收入的關鍵因素將是我們成功營銷和説服新客户採用我們的 SaaS 產品的能力。 我們正處於營銷我們的 SaaS 產品（例如 DataEZ、CloudeZ 和 Readabl.AI）的初期階段，還沒有足夠的信息來説明我們的競爭或客户接受程度，無法確定這些產品的經常性訂閲收入是否會對我們的收入增長產生實質性影響 。
解決方案和軟件服務收入的組合
我們成功的另一個因素是 能夠向現有軟件服務客户銷售我們的解決方案。在客户部署的初始階段，我們通常會提供 更多的服務，包括諮詢、實施和培訓。同時，我們的許多客户歷來都是在部署後購買我們的解決方案。因此，在初始部署期間，與軟件服務 相關的客户在總收入中所佔的比例相對較高。雖然我們的軟件服務可以幫助客户實現可衡量的改進 並提高他們的粘度，但他們的毛利率低於基於解決方案的收入。隨着時間的推移，我們預計收入將轉向 經常性和基於訂閲的收入。
運營結果的組成部分
收入
我們在以下運營 細分市場下提供服務並管理我們的業務：
|
|
● | 軟件服務 |
| ● | 託管服務和支持 |
| ● | 平臺服務 |
軟件服務
公司主要通過 銷售軟件服務來賺取收入，這些服務來自於提供戰略諮詢、實施和開發服務。公司將 寫入工作説明書 (SOW)，其中規定了需要按照與客户達成的協議履行的服務義務。我們的大部分 軟件服務安排是按時間和材料計費的，收入是根據發生的時間和合同商定的費率逐步確認的。某些軟件服務收入按固定費用計費，收入通常隨着時間的推移而確認 ，因為服務的交付基於所花費的時間和客户的接受程度。當我們有權使用ASC 606-10-55-18允許的實際權宜之計 向客户開具發票時，我們就會確認收入，因為向客户開具發票的權利與 履行義務的完成相對應。
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託管服務和支持
託管服務和支持包括實施後 支持和雲託管。託管服務和支持是一項獨特的履行義務。託管服務和支持 的收入在合同有效期內按比例確認。
平臺服務
來自 CloudeZ、DataEZ 的平臺服務 既是解決方案交付模式，也是訂閲模式下的軟件即服務 (SaaS)。readbl.ai 僅以訂閲模式下的 服務 (SaaS) 形式提供。
解決方案收入交付模型包含 一系列可單獨識別和不同的服務，這些服務代表了隨着時間的推移而履行的績效義務。在 期內，該公司在SaaS上創造了平臺收入，即經常性收入。
我們的SaaS協議在期限內通常不可取消 ，儘管客户通常有權在發生重大違規時因故終止協議。
由於控制權持續移交給客户，SaaS 收入將在 相應的不可取消訂閲期限內按比例確認。我們的訂閲安排 將被視為服務合同，客户將無權擁有軟件細分市場的收入 細分。
收入成本
收入成本主要包括與提供我們的服務相關的員工相關的 成本，包括工資、福利和股票薪酬支出、分包商成本、 差旅費用、雲託管費用和分配的管理費用。由於分包商的直接勞動力成本和成本，提供專業服務的成本佔相關收入的百分比 明顯高於我們的訂閲服務。我們的業務和 運營模式旨在實現高度的可擴展性，並利用可變成本來支持創收活動。
儘管我們可能會隨着時間的推移增加員工人數以利用 我們的市場機會，但我們相信，我們在自動化、電子醫療記錄集成能力和運營模式中規模經濟方面的增加投資將使我們能夠以高於 收入成本的速度增長平臺解決方案收入。
運營費用
研究和開發
研發費用（主要是我們 對創新的投資）主要包括與員工相關的費用，包括我們的軟件開發人員、工程師、分析師、項目經理和其他從事 開發和增強我們基於雲的平臺應用程序的員工的工資、福利、激勵措施、就業税、 遣散費和股權薪酬成本。研發費用還包括某些第三方 諮詢費用。我們的研發費用不包括任何折舊和攤銷。
我們預計將繼續專注於開發 新產品和增強我們現有的產品供應。因此，我們預計我們的研發費用按絕對美元計算，將增加 ，儘管其佔收入的百分比可能因時期而異。
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銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括 與員工相關的費用，包括從事銷售、銷售支持、業務發展和營銷的員工的工資、福利、佣金、差旅、全權激勵薪酬、就業税、 遣散費和股權薪酬成本。銷售 和營銷費用還包括營銷計劃、研究、貿易展覽和品牌信息的運營費用以及公共關係 成本。
我們預計，隨着我們進行戰略投資以擴大業務，按美元絕對值計算，我們的銷售和營銷費用將繼續增加，儘管不同時期 佔總收入的百分比可能會有所不同。
一般和行政
我們的一般和管理費用 主要包括與員工相關的費用，包括工資、福利、全權激勵薪酬、就業税、遣散費、 和股票薪酬支出，適用於負責管理信息系統、行政、人力資源、 財務、法律和執行管理的員工。一般和管理費用還包括入住費用（包括租金、水電費、 和設施維護）、專業費用、諮詢費、保險、差旅、臨時對價、交易成本、整合 成本和其他費用。我們的一般和管理費用不包括折舊和攤銷。
在不久的將來，我們預計我們的一般費用和 管理費用將繼續增加，以支持業務增長。從長遠來看，我們預計一般和管理費用 佔收入的百分比將下降。
折舊和攤銷費用
我們的折舊和攤銷費用主要包括 的固定資產折舊、客户關係和資本化軟件開發成本的攤銷以及無形資產的攤銷 。隨着我們有機擴展業務和通過 收購，我們預計，折舊和攤銷費用將增加。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括財務 成本和外幣收益或虧損。
遞延收入
向客户支付的超過收入 的預付賬單將記作遞延收入，直到收入確認標準得到滿足。
未開票的應收賬款
未開票應收賬款是與我們的專業服務交付相關的合同資產 ，相關賬單將在未來一段時間內開出。未開單應收賬款 在合併資產負債表上被歸類為應收賬款。儘管我們認為我們在收入確認方面的估算和判斷 的方法是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨收入的增加或減少，而 可能是實質性的。
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所得税準備金
所得税準備金包括美國的聯邦 和州所得税，包括反映財務報告目的 資產和負債賬面金額之間暫時差異的淨税收影響的遞延所得税。
運營結果
下表列出了選定的合併 運營報表數據和此類數據，例如每個期間佔總收入的百分比：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | % 銷售額 | 2023 | % 銷售額 | |||||||||||||
| （以千計） | （以千計） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 4,109 | 100 | % | $ | 9,838 | 100 | % | ||||||||
| 收入成本（不包括折舊/攤銷） | 3,095 | 75 | % | 8,245 | 84 | % | ||||||||||
| 研究和開發 | 127 | 3 | % | 539 | 5 | % | ||||||||||
| 銷售和營銷 | 883 | 21 | % | 1,761 | 18 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 1,176 | 29 | % | 1,628 | 17 | % | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 536 | 13 | % | 874 | 9 | % | ||||||||||
| 其他收入 | — | 0 | % | 12 | 0 | % | ||||||||||
| 利息支出 | 149 | 4 | % | 62 | 1 | % | ||||||||||
| 所得税 | 5 | 0 | % | 19 | 0 | % | ||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (1,862 | ) | (45 | )% | $ | (3,278 | ) | (33 | )% | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月 31日的三個月。
運營收入
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 4,109 | $ | 9,838 | $ | (5,729 | ) | (58 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度收入減少了570萬美元，至410萬美元，下降了58％，而截至2023年3月31日的季度為980萬美元。軟件 服務、託管服務、支持和平臺服務的收入有所減少，導致收入淨減少。軟件服務 通常是提供軟件諮詢和開發服務的短期服務，不需要第三方 的持續維護。雲託管和雲災難恢復等託管服務和支持需要持續監控。
截至2024年3月31日的季度，我們的前五名客户分別佔收入 的70％，在截至2023年3月31日的季度中分別佔80％。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中我們前五名客户的收入明細 。2024 年排名前 5 的客户中有兩個在 2023 年不一樣。
31
截至2024年和2023年3月31日的三個月 前五名客户收入。
2024
| （以千計，百分比除外） | ||||||||
| 顧客 | 金額 | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客户 1 | $ | 807 | 20 | % | ||||
| 客户 2 | 720 | 18 | % | |||||
| 客户 3 | 490 | 12 | % | |||||
| 客户 4 | 476 | 12 | % | |||||
| 客户 5 | $ | 332 | 8 | % | ||||
2023
| （以千計，百分比除外） | ||||||||
| 顧客 | 金額 | 佔收入的百分比 | ||||||
| 客户 1 | $ | 4,930 | 50 | % | ||||
| 客户 2 | 920 | 9 | % | |||||
| 客户 3 | 859 | 9 | % | |||||
| 客户 4 | 792 | 8 | % | |||||
| 客户 5 | $ | 388 | 4 | % | ||||
下表提供了按運營部門劃分的客户 1 收入的詳細信息：
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 787 | $ | 4,440 | $ | (3,653 | ) | (82 | %) | |||||||
| 託管服務和支持 | 20 | 490 | (470 | ) | (96 | %) | ||||||||||
| 平臺服務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 807 | $ | 4,930 | $ | (4,122 | ) | (84 | %) | |||||||
截至2024年3月31日的季度，來自客户1的收入減少了410萬美元， ，下降了84％，至80萬美元，而截至2023年3月31日的季度為490萬美元。截至2024年3月31日的季度，軟件 服務收入下降了360萬美元，至79萬美元，下降了82％，而截至2023年3月31日的季度中 的收入為440萬美元。截至2024年3月31日的季度 的託管服務和支持收入減少了47萬美元，至02萬美元，下降了96％，而截至2023年3月31日的季度為49萬美元。由於與客户 1 的《供應商主服務協議》於 2024 年 2 月 4 日終止，收入減少了 410 萬美元 。
收入成本（不包括折舊 /攤銷）
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入成本（不包括折舊/攤銷） | $ | 3,095 | $ | 8,245 | $ | (5,150 | ) | (62 | %) | |||||||
截至2024年3月31日的季度，不包括折舊和攤銷的收入成本 下降了510萬美元，至310萬美元，下降了62％，而截至2023年3月31日的季度為820萬美元。
32
研究和開發
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 127 | $ | 539 | $ | (412 | ) | (76 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度研發費用減少了40萬美元，下降了76％，至10萬美元，而截至2023年3月31日的季度為50萬美元。自從我們所有的平臺都開發出來並在市場上上市以來，成本已經下降。
銷售和營銷
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | $ | 883 | $ | 1,761 | $ | (878 | ) | (50 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度銷售和營銷費用減少了90萬美元，至88萬美元，下降了50％，而截至2023年3月31日的季度為170萬美元。 減少是由於（i）銷售和營銷資源的合理化（ii）收入減少導致的佣金降低。
一般和行政
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 1,176 | $ | 1,628 | $ | (452 | ) | (28 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度一般和管理費用減少了40萬美元，下降了28％，至120萬美元，而截至2023年3月31日的季度為160萬美元。下降是由於人力成本和D&O保險的減少。
折舊和攤銷
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | 536 | $ | 874 | $ | (338 | ) | (39 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度折舊和攤銷費用減少了30萬美元，下降了39％，至50萬美元，而截至2023年3月31日的季度為80萬美元。減少是由於 Q4FY23 中無形資產的核銷速度加快。
利息支出
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | 149 | $ | 62 | $ | 87 | 140 | % | ||||||||
截至2024年3月31日的季度，利息支出增加了08萬美元， ，增幅140％，至15萬美元，而截至2023年3月31日的季度為6萬美元。由於L1可轉換票據，本季度利息 支出增加。
33
所得税準備金
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 所得税 | $ | 5 | $ | 19 | $ | (14 | ) | (74 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度所得税支出減少了01萬美元，至0.05萬美元 ，降幅74％，而截至2023年3月31日的季度為19萬美元。
按運營部門劃分的收入、收入成本和營業利潤
我們在三個 運營部門下管理和報告我們的業務，即軟件服務、託管服務和支持以及平臺服務。
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 2,025 | 3,041 | (1,016 | ) | (33 | )% | |||||||||
| 託管服務和支持 | 1,996 | 6,458 | (4,462 | ) | (69 | )% | ||||||||||
| 平臺服務 | 88 | 339 | (251 | ) | (74 | )% | ||||||||||
| 收入 | $ | 4,109 | $ | 9,838 | $ | (5,729 | ) | (58 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度，軟件服務收入為100萬美元，即 33％至200萬美元，而截至2023年3月31日的季度為300萬美元。截至2024年3月31日的季度， 託管服務和支持的收入減少了440萬美元，至190萬美元，下降了69％，而截至2023年3月31日的季度為650萬美元。截至2024年3月31日的 季度平臺服務收入減少了25萬美元，降幅74％，至08萬美元，而截至2023年3月31日的季度為33萬美元。
影響軟件服務、 託管服務、支持和平臺服務收入的因素
我們的戰略是通過向目標市場內的現有和新客户銷售託管服務、支持和平臺服務，實現有意義的長期 收入增長。 為了增加運營部門之間的交叉銷售機會並實現長期收入增長， 與非經常性的軟件服務 細分市場相比，我們的重點更多地轉移到了託管服務以及支持和平臺服務上，後者是反覆出現的。通過利用我們的託管服務和支持 和平臺服務作為增長動力，這還有助於留住現有客户。這種對推動訂閲和平臺模式需求的重新關注將幫助我們 擴大客户羣並提高客户保留率，這對於我們現有的軟件服務領域來説是一項挑戰。軟件服務 合同由時間和材料以及在客户所在地提供服務的現場員工驅動。
收入成本
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件服務 | $ | 1,624 | $ | 5,493 | $ | (3,869 | ) | (70 | )% | |||||||
| 託管服務和支持 | 1,415 | 2,489 | (1,074 | ) | (43 | )% | ||||||||||
| 平臺服務 | 56 | 263 | (207 | ) | (79 | )% | ||||||||||
| 收入成本 | $ | 3,095 | $ | 8,245 | $ | (5,150 | ) | (62 | )% | |||||||
截至2024年3月31日的季度，軟件服務收入成本下降了390萬美元，下降了70％，至160萬美元，而截至2023年3月31日的季度為550萬美元。截至2024年3月31日的季度，來自託管服務和支持的收入成本 下降了100萬美元，下降了43％，至140萬美元，而截至2023年3月31日的季度中 為250萬美元。截至2024年3月31日的季度，平臺服務的收入成本下降了20萬美元，至58萬美元，下降了79％，而截至2023年3月31日的季度為26萬美元。
34
按應報告細分市場 劃分的分部營業利潤如下：
| 按運營分部劃分的營業利潤 | ||||||||||||||||
| 截至3月31日的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | (601 | ) | $ | (1,135 | ) | $ | 534 | (47 | )% | ||||||
| 託管服務和支持 | 582 | 552 | 30 | 5 | % | |||||||||||
| 平臺服務 | (96 | ) | (463 | ) | 367 | (79 | )% | |||||||||
| 分部營業（虧損）利潤總額 | (115 | ) | (1,046 | ) | 931 | (89 | )% | |||||||||
| 減去：未分配成本 | 1,593 | 2,163 | (570 | ) | (26 | )% | ||||||||||
| 運營收入（虧損） | (1,708 | ) | (3,209 | ) | 1,501 | (47 | )% | |||||||||
| 其他收入 | — | 12 | (12 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 利息支出 | (149 | ) | (62 | ) | (87 | ) | 140 | )% | ||||||||
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | $ | (1,857 | ) | $ | (3,259 | ) | $ | 1,402 | (43 | )% | ||||||
截至2024年3月31日的季度，軟件服務的營業虧損減少了50萬美元，下降了47％，至50萬美元，而截至2023年3月31日的季度 的營業虧損為110萬美元。截至2024年3月31日的季度 的管理服務和支持的營業利潤減少了3萬美元，下降了5％，至58萬美元，而截至2023年3月31日的季度為55萬美元。截至2024年3月31日的季度，平臺服務的營業利潤增長了40萬美元，增長了79％，達到09萬美元，而截至2023年3月31日的季度虧損50萬美元。
流動性和資本資源
流動性
流動比率衡量公司 使用其總流動資產（如現金、應收賬款和庫存）償還其流動負債（在一年內支付）的能力。 比率越高，公司的流動性狀況越好。良好的流動比率介於1.2比2之間，這意味着企業 的流動資產是負債的2倍。根據截至2024年3月31日的三個月財務報表，公司的流動比率為0.5，而截至2023年12月31日的財政年度的比率為0.7。
根據截至2024年3月31日的三個月 ，公司當前的債務權益比率為（5.25），截至2024年3月31日的季度財務報表為（5.25），而截至2023年12月31日的季度為8.02。
公司沒有庫存，因此 速動比率與流動比率相同。
流動性來源
截至2024年3月31日，我們 流動性的主要來源包括30萬美元的現金和現金等價物。我們認為，該實體未來的運營現金流將提供 足夠的資源來滿足持續的現金需求。如果沒有流動性來源，或者如果我們在未來十二個月內無法從運營中產生足夠的現金 流，我們可能需要通過額外的運營 改進、資本市場交易、資產出售或第三方融資，三者的組合或其他方式來獲得額外的資金來源。我們 無法保證這些額外的資金來源將可用，或者如果有的話，將有合理的條款。
| 截至3月31日， 2024 | 截至 2023年3月31日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 301 | $ | 267 | ||||
| 短期投資 | — | — | ||||||
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 301 | $ | 267 | ||||
截至2024年3月31日，我們用於營運資金的 流動性的主要來源是現金、現金等價物和短期投資，總額為30萬美元。
35
我們主要通過 融資活動和運營現金流為我們的運營提供資金。我們認為，我們從 業務中產生的現有現金、現金等價物和短期投資將足以滿足我們未來12個月的營運資金。我們未來的資本需求將取決於許多 因素，包括我們的增長率、訂閲續訂活動、銷售和營銷活動的擴大以及對平臺開發的持續投資 。
現金流
下表彙總了我們在指定時期內由（用於）運營、投資和融資活動提供的 合併現金流：
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023年3月31日 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 經營活動中使用的現金流 | $ | (50 | ) | $ | (1,603 | ) | ||
| 投資活動中使用的現金流 | — | (4 | ) | |||||
| /（用於）融資活動提供的現金流 | (833 | ) | 533 | |||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | $ | (933 | ) | $ | (1,074 | ) | ||
運營活動
截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為0.5萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為160萬美元。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月 中，用於投資活動的淨現金為零，而截至2023年3月31日的三個月，淨現金為0.004億美元。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月，來自融資活動的現金（流出）/流入量為（90萬美元） ，而截至2023年3月31日的三個月為50萬美元。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日，我們與未合併的 組織或金融合作夥伴關係沒有任何關係，例如結構性融資或特殊目的實體，這些實體本來是為促進資產負債表外安排或美國證券交易委員會第S-K條第303 (a) (4) 項所定義的其他合同範圍狹窄或有限的目的而成立的。
第 3 項關於市場風險的定量和定性披露 。
我們沒有投資，也沒有使用 衍生金融工具來管理我們的利率風險。
第 4 項。控制和程序。
對披露控制和程序的評估 以及財務報告內部控制的變化
披露控制和程序（定義見規則13a-15（e）和第15d-15（e）條中的 ）旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交 的報告中要求披露的信息在適當的時間段內記錄、處理、彙總和報告， ，並將此類信息收集並傳達給首席執行官兼首席財務官適當， 以便及時討論所需的披露。我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下， 對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。 根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露 控制和程序的設計和運作已於2024年3月31日生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的財務報告內部控制 沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者在合理情況下可能產生重大影響 。
36
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們不時參與正常業務過程中出現的例行 訴訟。目前，我們不參與任何在 正常業務過程之外對我們的財務狀況或經營業績具有重大意義的索賠。
第 1A 項。風險因素。
截至本 10-Q表季度報告發布之日，我們在2024年3月18日 18日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
不適用
第 3 項。優先證券違約。
不適用
第 4 項。礦山安全披露。
不適用
第 5 項。其他信息
37
第 6 項。展品
|
展品編號 |
描述 | |
| 3.1 | 公司註冊證書（參照公司註冊聲明第 333-259180 號附錄 3.1 註冊成立，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 3.2s | 公司章程（參照公司第 333-259180 號註冊聲明附錄 3.2 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 3.3 | 公司註冊證書修正案（參照公司註冊聲明第 333-259180 號附錄 3.3 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 3.4 | A 系列優先股指定證書（參照公司第 333-259180 號註冊聲明附錄 3.4 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 3.5 | 經修訂和重述的A系列優先股指定證書（參照公司第333-259180號註冊聲明附錄3.5納入，最初於2021年8月30日提交） | |
| 4.1 | 承銷商認股權證的形式（參照公司註冊聲明第 333-259180 號附錄 4.1 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 10.1 | 根據證券購買協議發行的普通股購買權證表格（參照註冊人註冊聲明第 333-259180 號附錄 10.5 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 10.2 | 公司 2020 年股票激勵計劃（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.6 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 10.3 | 撥款表格（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.7 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 10.4 | 公司與SecureKloud Technologies, Inc. 於2021年1月1日簽訂的主服務協議（參照公司於2023年3月28日提交的10-K表年度報告附錄10.8納入其中。） | |
| 10.5 | 公司與SecureKloud Technologies, Inc. 於2021年1月1日簽訂的共享服務協議（參照公司於2023年3月28日提交的10-K表年度報告附錄10.9納入其中。） | |
| 10.6 | SecureKloud Technologies, Inc. 與公司於2021年1月1日簽訂的租賃轉租協議（參照公司於2023年3月28日提交的10-K表年度報告附錄10.10合併） | |
| 10.7 | 公司與阿南德·庫馬爾於 2020 年 1 月 1 日簽訂的報價信（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.12 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交。） | |
| 10.8 | F. Hoffmann-La Roche Ltd 與公司之間的 IT 主服務協議自 2017 年 5 月 1 日起生效（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.14 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交）。 | |
| 10.9 | F. Hoffmann-La Roche Ltd 與公司之間根據主服務協議簽訂的工作陳述表（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.15 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） | |
| 10.10 | 向票據和認股權證私募配售代理人簽發的普通股購買權證表格（參照註冊人註冊聲明編號333-259180的附錄10.16納入，經修訂並於2021年9月27日提交。） | |
| 10.11 | Healthcare Triangle, Inc.、Devcool, Inc.、Go To Assistance Inc. 和桑迪普·德奧克勒先生簽訂的股票購買協議，日期為2021年12月10日。（參照公司於2021年12月14日提交的8-K表最新報告納入。） | |
| 10.12 | 2021年12月10日向Go To Assistance Inc.簽發的可轉換本票（參照公司於2022年3月8日提交的10-K表年度報告合併而成）。 | |
| 10.13 | 公司與 Sandeep Deokule 於 2021 年 12 月 10 日簽訂的諮詢協議（參照公司於 2022 年 3 月 8 日提交的 10-K 表年度報告合併）。 | |
| 21.1 | 公司子公司名單（參照公司於2022年3月8日提交的10-K表年度報告註冊成立。） | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1+ | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《1934年證券交易法》第13（a）或15（d）條對首席執行官進行認證。 | |
| 32.2+ | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 1934 年《證券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 條對首席財務官進行認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交 |
| + | 配有傢俱 |
38
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 三角醫療保健有限公司 | |
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | /s/ 戴夫·羅莎 |
| 戴夫·羅莎 | |
| 董事會主席兼董事 | |
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | /s/ 阿南德·庫馬爾 |
| 阿南德·庫馬爾 | |
| 臨時首席執行官 | |
| （首席執行官） | |
| 日期：2024 年 5 月 20 日 | /s/ Thyagarajan Ramachandran |
| Thyagarajan Ramachandran | |
| 首席財務官（首席財務和會計官兼首席執行官） |
39