附件99.1
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司
財務報表索引
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| 頁面 |
獨立審計師報告 | F-2 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表 | F-4 |
截至2021年12月31日的一個月和截至2022年12月31日的年度的營業報表 | F-5 |
截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度的權益報表 | F-6 |
截至2021年12月31日的一個月和截至2022年12月31日的年度的現金流量表 | F-7 |
財務報表附註 | F-8 |
獨立核數師報告
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司董事會
意見
我們審計了重慶阿爾法和歐米茄半導體有限公司(“貴公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表,以及截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的一個月的相關經營、權益和現金流量表,以及財務報表的相關附註(統稱為“財務報表”)。
我們認為,所附財務報表按照美國公認的會計原則,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的一個月的運營結果和現金流量。
意見基礎
我們按照美國公認的審計標準進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的“審計師對財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。我們被要求獨立於公司,並根據與我們審計相關的道德要求履行我們的其他道德責任。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的審計意見提供依據。
本公司財務報表的編制旨在向阿爾法歐米茄半導體有限公司(“友達半導體”)提供財務信息,以協助友達半導體履行S-X規則第3-09條規定的報告責任。
方便翻譯
我們的審計還包括將人民幣金額換算成美元金額,我們認為,這種換算是按照財務報表附註1(D)所述的基準進行的。這樣的美元數額,完全是為了方便人民Republic of China以外的讀者。
財務報表的管理責任
管理層負責根據美國公認的會計原則編制及公平列報財務報表,並負責設計、實施及維持與編制及公平列報財務報表有關的內部控制,以確保財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制財務報表時,管理層須評估是否存在綜合考慮的情況或事件,令人對本公司在財務報表發出之日起一年內繼續經營下去的能力產生重大懷疑。
審計師對財務報表審計的責任
我們的目標是獲得合理的保證,説明財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但不是絕對保證,因此不能保證按照公認會計準則進行的審計在存在重大錯報時總是能發現該錯報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上,因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。如個別或整體錯誤陳述極有可能影響合理使用者根據財務報表作出的判斷,則被視為重大錯誤陳述。
在根據GAAS進行審計時,我們:
·在整個審計過程中保持專業判斷和專業懷疑態度。
·查明和評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤,並針對這些風險設計和執行審計程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。
·瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。因此,沒有表達這樣的意見。
·評價所用會計政策的適當性和管理層作出的重大會計估計的合理性,並評價財務報表的整體列報。
·總結根據我們的判斷,是否存在一些條件或事件,從總體上考慮,對公司作為一家持續經營的企業在合理的一段時間內繼續經營的能力產生了很大的懷疑。
我們被要求就審計的計劃範圍和時間、重要的審計結果以及我們在審計期間發現的某些與內部控制相關的事項與負責治理的人員進行溝通。
/S/德勤會計師事務所
上海,人民的Republic of China
2023年8月23日
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司
資產負債表
(單位:千)
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| | | 12月31日, |
| | | 2021 | | 2022 |
| 備註 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元(注1(D)) |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | 3 | | 132,256 | | 302,217 | | 43,393 |
應收賬款淨額 | | | 961 | | 2,962 | | 425 |
關聯方應付款項,淨額 | 14 | | 313,429 | | 241,954 | | 34,741 |
盤存 | 4 | | 326,795 | | 384,916 | | 55,267 |
預付資產和其他流動資產 | 5 | | 32,253 | | 22,792 | | 3,273 |
流動資產總額 | | | 805,694 | | 954,841 | | 137,099 |
財產、廠房和設備、淨值 | 6 | | 1,816,887 | | 1,753,230 | | 251,734 |
土地使用權,淨額 | | | 54,332 | | 53,122 | | 7,628 |
無形資產,淨額 | 7 | | 400,023 | | 340,565 | | 48,899 |
經營性租賃使用權資產淨額 | 10 | | 74,314 | | 76,993 | | 11,055 |
受限現金--長期 | | | 14,000 | | 14,000 | | 2,010 |
其他長期資產 | | | 5,847 | | 64,359 | | 9,241 |
非流動資產總額 | | | 2,365,403 | | 2,302,269 | | 330,567 |
總資產 | | | 3,171,097 | | 3,257,110 | | 467,666 |
負債和權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付帳款 | | | 191,779 | | 96,698 | | 13,884 |
應付關聯方的款項 | 14 | | 489,159 | | 96,376 | | 13,838 |
應計負債 | 8 | | 142,444 | | 219,678 | | 31,542 |
短期債務 | 9 | | 291,994 | | 451,335 | | 64,804 |
融資租賃負債 | | | 108,000 | | 28,000 | | 4,020 |
經營租賃負債 | 10 | | 9,760 | | 11,625 | | 1,669 |
流動負債總額 | | | 1,233,136 | | 903,712 | | 129,757 |
長期債務 | 9 | | 329,363 | | 184,623 | | 26,508 |
融資租賃負債--長期 | | | 28,000 | | - | | - |
經營租賃負債--長期 | 10 | | 65,380 | | 66,600 | | 9,564 |
非流動負債總額 | | | 422,743 | | 251,223 | | 36,072 |
總負債 | | | 1,655,879 | | 1,154,935 | | 165,829 |
承付款和或有事項(附註15) | | | | | | | |
股本: | | | | | | | |
實收資本 | 11 | | 2,525,474 | | 2,817,675 | | 404,571 |
額外實收資本 | 11 | | 12,466 | | 308,567 | | 44,305 |
累計赤字 | | | (1,022,722) | | (1,024,067) | | (147,039) |
總股本 | | | 1,515,218 | | 2,102,175 | | 301,837 |
負債和權益總額 | | | 3,171,097 | | 3,257,110 | | 467,666 |
附註是財務報表的組成部分。
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司
營運説明書
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備註 | | 2021年12月1日至12月 31,2021 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元(注1(D)) |
收入(包括截至2021年12月31日的一個月和截至2022年12月31日的年度分別來自關聯方的人民幣117,272元和人民幣1,239,221元) | | | 123,137 | | 1,364,784 | | 195,960 |
銷貨成本 | | | 125,950 | | 1,311,570 | | 188,319 |
毛利(虧損) | | | (2,813) | | 53,214 | | 7,641 |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | | | 302 | | 22,710 | | 3,261 |
銷售、一般和行政 | | | 8,518 | | 34,524 | | 4,957 |
其他營業收入,淨額 | | | - | | (20,555) | | (2,951) |
總運營費用 | | | 8,820 | | 36,679 | | 5,267 |
營業(虧損)收入 | | | (11,633) | | 16,535 | | 2,374 |
利息支出,淨額 | | | (3,485) | | (32,659) | | (4,690) |
其他收入,淨額 | | | 291 | | 14,779 | | 2,123 |
所得税前淨虧損 | | | (14,827) | | (1,345) | | (193) |
所得税費用 | 13 | | - | | - | | - |
淨虧損 | | | (14,827) | | (1,345) | | (193) |
附註是財務報表的組成部分。
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權益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已繳費 資本 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 總計 | |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | | 人民幣 | 美元 (注1(D)) | |
2021年12月1日的餘額 | 2,525,474 | | 12,466 | | (1,007,895) | | 1,530,045 | | 219,689 | |
淨虧損 | - | | - | | (14,827) | | (14,827) | | (2,129) | |
2021年12月31日的餘額 | 2,525,474 | | 12,466 | | (1,022,722) | | 1,515,218 | | 217,560 | |
發行普通股至 尋找新的投資者 | 212,899 | | 296,101 | | - | | 509,000 | | 73,084 | |
向以下人士發行限制性股份 三名員工 | 79,302 | | - | | - | | 79,302 | | 11,386 | |
淨虧損 | - | | - | | (1,345) | | (1,345) | | (193) | |
2022年12月31日的餘額 | 2,817,675 | | 308,567 | | (1,024,067) | | 2,102,175 | | 301,837 | |
附註是財務報表的組成部分。
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現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 (注1(D)) |
經營活動的現金流 | | | | | | |
淨虧損 | | (14,827) | | (1,345) | | (193) |
調整淨虧損與提供的淨現金 按經營活動分類: | | | | | | |
信貸損失準備 | | 308 | | 245 | | 35 |
庫存減記 | | 422 | | 62 | | 9 |
財產、廠房和設備的減值 | | 4,814 | | 4,933 | | 708 |
非現金租賃費用 | | 536 | | 8,615 | | 1,237 |
折舊及攤銷 | | 18,225 | | 213,416 | | 30,643 |
處置財產、廠房和設備的損失 | | 4,479 | | 64 | | 9 |
外匯匯兑損失 | | - | | 3,280 | | 471 |
資產和負債變動情況: | | | | | | |
應收賬款 | | 271 | | (2,004) | | (288) |
關聯方應付款項,淨額 | | 6,891 | | 54,390 | | 7,809 |
盤存 | | 10,005 | | (58,183) | | (8,354) |
預付款和其他流動資產 | | 2,618 | | 12,152 | | 1,745 |
應付帳款 | | (4,724) | | (95,080) | | (13,652) |
應付關聯方的款項 | | 16,860 | | (303,120) | | (43,523) |
應計負債 | | 219 | | 32,552 | | 4,674 |
經營租賃負債 | | 276 | | (7,000) | | (1,005) |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 46,373 | | (137,023) | | (19,675) |
投資活動產生的現金流: | | | | | | |
購置房產、廠房和設備 | | (5,644) | | (205,119) | | (29,452) |
財產和設備的處置 | | - | | 126 | | 18 |
用於投資活動的現金淨額 | | (5,644) | | (204,993) | | (29,434) |
融資活動的現金流: | | | | | | |
銀行借款收益 | | 96 | | 400,000 | | 57,433 |
償還銀行借款 | | - | | (399,213) | | (57,320) |
融資租賃本金支付 | | (27,000) | | (108,000) | | (15,507) |
向員工發行限制性股票所得收益 | | - | | 79,302 | | 11,386 |
發行普通股所得款項 尋找新的投資者 | | - | | 509,000 | | 73,084 |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (26,904) | | 481,089 | | 69,076 |
匯率變動對現金、現金等價物的影響 限制和限制現金 | | - | | 30,888 | | 4,436 |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 13,825 | | 169,961 | | 24,403 |
期初現金、現金等價物和限制性現金 年度排行榜 | | 132,431 | | 146,256 | | 21,000 |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | | 146,256 | | 316,217 | | 45,403 |
現金流量信息的補充披露: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 132,256 | | 302,217 | | 43,393 |
受限現金,非流動現金 | | 14,000 | | 14,000 | | 2,010 |
現金和現金等價物及限制性現金總額 | | 146,256 | | 316,217 | | 45,403 |
支付利息的現金 | | 8,515 | | 33,365 | | 4,791 |
補充披露非現金投資和 中國融資信息: | | | | | | |
本期購置但尚未支付的財產、廠房和設備 | | 2,206 | | 64,803 | |
9,305 |
附註是財務報表的組成部分。
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截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
1.公司與重大會計政策
(A)歷史和主要活動
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司於2016年4月22日在重慶註冊成立,中國。該基金由阿爾法及歐米茄半導體有限公司(“友達半導體”)與重慶市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)訂立合資合同而投資,目的是在中華人民共和國中國重慶兩江新區建造及營運電力半導體封裝、測試及晶片製造設施。
(B)提交依據
財務報表的編制符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。
(C)預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表時,公司需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異,公司的財務報表將受到影響。本公司持續評估該等估計、判斷及假設,包括就收入確認、信貸損失撥備、存貨儲備、應計保修、所得税、租賃、物業、廠房及設備及無形資產的可回收性及使用年限作出的委託-代理決定。
(D)外幣交易和換算
外幣交易使用月初的匯率換算成功能貨幣。結算這類交易以及在月末使用匯率重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益在經營報表中確認。
公司的報告幣種和本位幣為人民幣(“人民幣”)。將截至2022年12月31日一個月的資產負債表、經營報表和現金流量表中的餘額從人民幣換算為美元(“美元”)僅為方便讀者,並按2022年12月31日中國外匯交易系統統計發佈的買賣現貨平均匯率1美元=6.9646元計算。
(E)現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物主要包括手頭現金和原始到期日為三個月或以下的短期銀行存款。現金等價物是指自購買之日起規定到期日為三個月或更短的高流動性投資。報告的現金及現金等價物的賬面金額根據其短期到期日被視為近似公允價值。
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截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
1.本公司及主要會計政策-續
(E)現金、現金等價物和限制性現金--續
作為貸款安排的一項條件,本公司須在開證行保持補償性餘額。這筆餘額已從公司的現金和現金等價物餘額中剔除,並在公司的資產負債表中歸類為限制性現金。
(F)當前預期信貸損失
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,“金融工具-信貸損失(主題326)”。主題326在美國公認會計準則中增加了當前預期信貸損失(“CECL”)模型,這是一種基於預期損失而不是已發生損失的衡量模型。在採用CECL模式之前,壞賬準備是基於對應收賬款可收回性的評估,考慮的因素包括應收賬款的賬齡、客户的付款歷史、信譽、財務狀況和當前的經濟趨勢。本公司自2021年7月1日起採用CECL模式,對預期信貸損失的估計將(1)在發起或收購時立即確認,(2)在隨後的每個報告期進行調整。信用損失準備是基於對客户應收賬款和關聯方應收賬款的評估。該公司會考慮可能影響客户支付能力的因素,如歷史收款經驗、信貸質量和當前經濟狀況,審查免税額。本公司註銷應收賬款,並在收款努力耗盡但未成功時從其已記錄的備抵中扣除。
(G)公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次結構基於三個級別的投入,其中前兩個被認為是可觀察的,最後一個是不可觀察的,可用於計量公允價值,這三個水平如下:
·第1級--相同資產或負債在活躍市場上的報價。
·第2級--第1級以外可直接或間接觀察到的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀察到的或可由資產或負債整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。
·第三級--很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
(H)金融工具和其他工具的公允價值
現金等價物的公允價值以可觀察到的市場價格為基礎,並在公允價值層次中被歸類為第一級。現金等價物主要由短期銀行存款組成。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款等金融工具的賬面價值因其到期日較短而接近賬面價值。公司債務的賬面價值被視為公允價值的合理估計,該估計是通過考慮本公司可用於相同剩餘期限、債務結構和債務條款的債務的當前利率來估計的。
本公司在某些長期資產或長期投資的公允價值低於其記錄成本且需要減值的情況下,在初始計量後的期間內按公允價值按非經常性原則計量。資產及設備在減值測試中的公允價值由本公司基於收益法使用與標的資產相關的貼現現金流量確定,其中納入了若干假設,包括預計收入、增長率和預計經營成本、管理層預期以及當前經營業績的預期趨勢。
本公司於截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度分別就若干物業、廠房及設備計提減值費用人民幣4,814元及人民幣4,933元(708美元)。減值在其經營報表中記入售出貨物的成本。
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司
截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
1.本公司及主要會計政策-續
(i)庫存
本公司按成本或可變現淨值中較低者計入存貨。庫存成本包括半導體晶片和原材料、勞動力、折舊費用和其他製造費用和管理費用,以及如果使用分包商則支付給第三方的包裝和測試費用。存貨估值是根據公司對現有存貨數量與其銷售預測、歷史使用情況、存貨老化程度、產量水平和當前銷售價格的比較進行的定期審查。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利,未來可能需要更多的庫存減記。庫存調整一旦確定,在相關庫存被出售或報廢之前不會被沖銷。
(J)財產、廠房和設備,淨額
財產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊列報。歷史成本包括直接可歸因於購買物品的支出以及為使資產準備好供其預期使用而發生的成本。
在相關資產的估計使用年限內按直線計提折舊如下:
| | | | | | | | |
| | 使用壽命 |
建房 | | 20~30年 |
製造機械和設備 | | 10~15年 |
設施機械和設備 | | 10~15年 |
軟件 | | 3~10年 |
辦公傢俱和設備 | | 3 ~ 5年 |
車輛及其他固定資產 | | 4年 |
工裝和儀器 | | 5年 |
在建工程是指已收到但尚未完全安裝的設備,或已開始但尚未完成的樓房建造和租賃改進。進行中的設備和建築按成本列報,並在完全完工並準備投入預期用途時轉移到各自的資產類別。
軟件是從外部購買的,按直線方式在三到十年內攤銷。出售的收益和損失是通過比較收益和賬面金額來確定的,並在經營報表中確認為銷售、一般和行政費用。未改善或延長相應資產壽命的維護和維修成本在發生時計入費用。
(K)土地使用權,淨額
土地使用權指根據會計準則編纂題目842,租約(“ASC 842”)就中國土地使用權支付的營運租賃預付款,按土地使用權剩餘年期按直線攤銷。於二零一七年三月,本公司以代價人民幣60,178元(9,447美元)向中國政府收購土地使用權。土地使用權將於2066年11月30日到期。截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度的土地使用權攤銷費用分別為人民幣101元及人民幣1,210元(174美元)。
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司
截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
1.本公司及主要會計政策-續
(L)長期資產減值
根據有關長期資產減值或處置的權威指引,對長期資產進行減值審查。對長期資產進行審查,以發現其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。除非未貼現的現金流量低於賬面價值,否則具有一定年限的長期資產不會減值,屆時減值將計入賬面價值與公允價值之間的差額。截至二零二一年十二月三十一日止一個月及截至二零二二年十二月三十一日止年度,人民幣4,814元及人民幣4,933元(708美元)分別確認為減值虧損及計入售出貨物成本。
(M)政府補助金
本公司偶爾會收到政府撥款,為中國的某些符合條件的支出提供財政援助。這些贈款包括償還銀行借款的利息支出、與工資相關的補貼以及其他業務擴張信貸。作為在某些地方地區開展業務的獎勵而收到的贈款在收到現金時予以確認,沒有履行義務或對使用沒有其他限制。在所有債務均已履行並收到現金時,確認與政府規定的履約義務一起收到的贈款。如果該等義務未獲履行,本公司可能被要求退還補貼。根據贈款的性質,公司將此類贈款記錄為利息支出、相關支出的減少或其他收入。截至2022年12月31日止年度,本公司減少利息開支人民幣10,215元(1,447美元),減少一般及行政開支人民幣1,698元(244美元),並於收到政府現金後入賬其他收入人民幣10,666元(1,531美元)。
(n)收入確認
該公司的收入來自銷售硅片和硅片,提供組裝和測試(“A&T”)服務,以及包括銷售原材料和報廢材料在內的其他收入。
公司通過以下步驟確定收入確認:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履行義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履行義務;以及(5)在履行履行義務時確認收入。本公司在產品發貨給客户時確認產品收入,並在產品交付時確認服務收入。本公司列報扣除銷售税後的收入淨額。標準付款期限從30天到90天不等。
該公司的履約義務涉及期限不到一年的合同。該公司選擇應用ASC 606中規定的實際權宜之計--“與客户簽訂合同的收入”。因此,本公司不需要披露在報告期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。
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財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
1.本公司及主要會計政策-續
(N)收入確認--續
以下是按類型劃分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
產品 | 116,982 | | 1,334,522 | | 191,615 |
服務 | 6,155 | | 11,499 | | 1,651 |
其他 | - | | 18,763 | | 2,694 |
總計 | 123,137 | | 1,364,784 | | 195,960 |
(O)售出貨物的成本
銷售成本主要包括與半導體晶圓、包裝和測試、運輸和搬運、人員、製造管理費用、製造設備減值損失、運營和採購相關的成本,以及與提高產量、產能利用率、保修和庫存估值相關的成本。
(P)租約
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。所有租約的使用權(“ROU”)資產及租賃負債均按生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。本公司根據租賃開始日可獲得的信息對其遞增借款利率進行估計。ROU資產還包括支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施。租賃條款可包括在合理確定公司將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。
本公司將其租賃分為經營性租賃和融資性租賃。經營租賃包括在公司資產負債表上的經營租賃ROU資產和經營租賃負債中。融資租賃計入資產負債表上的物業、廠房和設備以及融資租賃負債。經營租賃費用按直線法在租賃期內確認,租賃負債按實際利息法在租賃期內攤銷。本公司不在資產負債表上記錄一年或一年以下的租賃。
本公司將部分閒置生產設備租賃給關聯方。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。所有租賃均被歸類為經營性租賃,當租賃條款可能可收回且承租人已佔有或控制租賃設備的實際使用時,租金按直線法確認。租賃設備在資產負債表中確認為財產、廠房和設備,租賃收入減去租賃設備的折舊費用後,在經營報表中記為其他營業收入淨額。
(Q)產品保修
本公司自客户購買產品之日起,提供標準的兩年保修。在確認收入時,公司應計入預計的保修成本。本公司的保修義務受產品故障率、更換缺陷產品的人工和材料成本、故障部件的相關運費以及其他質量保證成本的影響。該公司監控其產品退貨的保修索賠,並根據估計時已知的歷史經驗和預期的保修索賠保留保修準備金。
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1.本公司及主要會計政策-續
(R)所得税撥備
所得税費用或福利是根據税前收入或損失計算的。遞延税項資產和負債主要根據資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的暫時性差異而產生的預期税項後果確認。
在確定遞延税項資產是否將全部或部分變現時,需要有重大的管理層判斷。當營業淨虧損或研究實驗税收抵免結轉等特定遞延税項資產的全部或部分極有可能無法變現時,必須為無法變現的遞延税項資產金額設立估值準備。本公司在評估遞延税項資產是否更有可能可收回時,會考慮所有可得的正面及負面證據。本公司會考慮一些證據,例如我們過去的經營業績、近年累積虧損的存在,以及我們對未來應課税收入的預測。
財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見,通過規定税務狀況在確認財務報表收益之前必須達到的最低概率門檻,澄清了所得税的會計處理。最低起徵點被定義為經適用税務機關審查後更有可能維持的税務頭寸,包括基於該頭寸的技術價值解決任何相關上訴或訴訟程序。將被確認的税收優惠被衡量為最終和解時可能實現的超過50%的最大數額的優惠。儘管《關於所得税不確定性會計的指導意見》規定使用確認和計量模式,但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻將繼續需要管理層作出重大判斷。
(S)基於股份的薪酬
公司向某些員工授予限制性股票(“股份獎勵”)。本公司根據ASC 718補償-股票補償對基於股票的獎勵進行會計處理。基於股份的獎勵的歸屬取決於某些服務和業績條件。僱員不得轉讓或贖回股份,直至本公司完成首次公開招股後十二個月(“首次公開發售條件”)。以股份為基礎的獎勵於授出日期採用市場法按公允價值計量,而以股份為基礎的薪酬開支按服務期限按直線攤銷,但在首次公開招股條件滿足前將不會確認,屆時將確認累計歸屬金額。
2.信用風險和大客户集中度
本公司透過申請信貸審批、信貸評級及其他監察程序,管理與客户在應收賬款上的風險有關的信貸風險。
信用銷售主要以30至90天的信用條款進行,只向符合公司信用標準的客户銷售,而向新客户或信用評級較低的客户銷售通常以預付款的方式進行。本公司認為其金融資產具有良好的信用質量,因為其客户與本公司有着長期的業務關係,而本公司過去並未經歷過任何應收賬款的重大壞賬沖銷。本公司密切監控客户應收賬款的賬齡,並定期審查其財務狀況(如有)。
收入或應收賬款餘額超過10%或高於相應總額的唯一客户是本公司的關聯方友達集團。有關與友達集團的結餘及交易詳情,請參閲附註14。
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3.現金及現金等價物
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
銀行現金 | 132,256 | | 302,217 | | 43,393 |
| | | | | |
計價單位: | | | | | |
美元 | 66,687 | | 101,561 | | 14,582 |
人民幣 | 65,569 | | 200,656 | | 28,811 |
若干以美元計值的現金及銀行結餘存入中國境內的銀行。將這些美元餘額兑換成外幣,須遵守中國政府頒佈的外匯管理規章制度。
4.庫存
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
原料 | 159,915 | | 222,962 | | 32,014 |
正在進行的工作 | 117,479 | | 116,948 | | 16,792 |
成品 | 49,401 | | 45,006 | | 6,461 |
盤存 | 326,795 | | 384,916 | | 55,267 |
當本公司認為存貨的可變現淨值低於賬面價值時,本公司將對任何過剩或過時的存貨進行減記。截至2022年12月31日止年度,本公司分別減記存貨人民幣62元(9美元)。
5.預付款和其他流動資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
預付維修費 | 7,005 | | 2,508 | | 360 |
向供應商預付款 | 5,567 | | 4,629 | | 665 |
增值税應收賬款 | 13,077 | | 7,859 | | 1,128 |
其他 | 6,604 | | 7,796 | | 1,120 |
預付資產和其他流動資產 | 32,253 | | 22,792 | | 3,273 |
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6.財產、廠房和設備、淨值
財產和設備淨額由下列各項組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, | |
| 2021 | | 2022 | |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 | |
建房 | 368,556 | | 372,042 | | 53,419 | |
製造機械和設備 | 1,685,798 | | 1,759,122 | | 252,580 | |
設備和工裝 | 256,330 | | 256,972 | | 36,897 | |
軟件 | 37,970 | | 45,561 | | 6,542 | |
辦公傢俱和設備 | 22,178 | | 25,628 | | 3,680 | |
車輛和其他固定資產 | 7,481 | | 8,209 | | 1,179 | |
長期遞延費用 | - | | 294 | | 42 | |
減去:累計折舊 | (694,444) | | (847,777) | | (121,727) | |
*減值損失。 | (4,814) | | (9,746) | | (1,399) |
正在進行的設備和施工 | 137,831 | | 142,925 | | 20,521 |
財產和設備,淨額 | 1,816,887 | | 1,753,230 | | 251,734 |
截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度的折舊費用分別為人民幣13,170元及人民幣153,958元(22,106美元)。截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度,人民幣4,814元及人民幣4,933元(708美元)分別確認為製造設備減值損失。
7.無形資產,淨額
無形資產淨額由下列各項組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
專利和技術權利 | 571,242 | | 571,243 | | 82,020 |
減去:累計攤銷 | (171,219) | | (230,678) | | (33,121) |
無形資產,淨額 | 400,023 | | 340,565 | | 48,899 |
該公司將其與電力設備半導體和晶圓生產相關的專利和技術權等無形資產在其預計使用壽命7至15年內攤銷。截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度的攤銷費用分別為人民幣4,955元及人民幣59,458元(8,537美元)。
上述無形資產於截至2023年、2024年、2025年、2026年、2027年及其後各年度的攤銷費用預計分別約為人民幣59,458元、人民幣59,458元及人民幣102,733元。
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8.應計負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
應計薪酬和福利 | 57,507 | | 66,867 | | 9,601 |
應計財產、廠房和設備 | 34,853 | | 79,535 | | 11,420 |
保修應計費用 | 11,840 | | 13,806 | | 1,982 |
應計利息 | 1,918 | | 2,334 | | 335 |
從客户那裏預支資金 | 5,338 | | 13,846 | | 1,988 |
其他 | 30,988 | | 43,290 | | 6,216 |
應計負債 | 142,444 | | 219,678 | | 31,542 |
9.銀行借款
短期債務
於2021年6月29日,本公司與中國中信股份銀行訂立為期一年的信貸融通協議,最高借款金額為770萬美元,並已悉數動用該融通,年利率為3.49釐。從2021年9月20日開始,每個季度的20日到期支付利息,2022年6月29日到期全部本金。借款已於2022年6月償還。
於2022年12月27日,本公司與中國中信股份銀行訂立為期一年的信貸融通協議,以中國銀行一年期貸款最優惠利率減1.7%為基準,按浮動利率承貸最高人民幣1億元。本公司已提取人民幣1億元,年利率為3.48%。從2023年3月20日開始,每個季度的20日到期支付利息,2023年12月26日到期全部本金。截至2022年12月31日,該貸款的未償還餘額為1億元人民幣。
2021年4月14日,本公司與中國光大銀行在中國訂立授信協議,最高借款人民幣1億元。借款可以是人民幣,也可以是美元,並以同一貨幣償還。貸款包括人民幣營運資金借款5,000萬元人民幣和美元貿易融資5,000萬元人民幣。貸款以符合條件的應收賬款人民幣5,000萬元為抵押。2021年4月19日,公司舉借流動資金5000萬元,年利率5.1%。利息每季度支付一次,全部本金不遲於2022年5月19日到期。此外,本公司於2021年提取760萬美元作貿易融資用途,利率為2.7%。截至2022年12月31日,這些貸款已全部償還。
2022年7月19日,本公司與中國銀行進出口銀行簽訂信貸協議,最高借款人民幣2億元。該貸款以本公司擁有的樓宇及若干設備作抵押,於2022年12月31日的賬面價值為人民幣5.6604億元。這筆貸款與2018年5月9日簽署的銀海融資租賃項下的租金保理人民幣3.79億元人民幣以及2019年3月12日與進出口銀行中國銀行簽署的人民幣2億元長期貸款共享抵押權。2022年7月22日,本公司以3.1%的年利率提取一年期人民幣2億元,截至2022年12月31日未償還餘額為人民幣2億元(合2,872萬美元)。
長期債務
於2020年4月26日,本公司與中國發展銀行、農業銀行、招商銀行及重慶農村商業銀行(統稱“該等銀行”)訂立本金總額人民幣2.5億元的信貸融通協議。貸款協議項下的責任以本公司於2022年12月31日的若干資產作抵押,賬面價值為人民幣106099百萬元。這筆貸款與2019年12月18日與中國開發銀行簽署的2,400萬美元長期貸款共享抵押權。從2020年12月18日開始,公司必須連續每半年支付一次本金,直至2024年12月8日。利息到期日期為每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日,利率為一年期LPR加1.3%。本公司於2020年4月提取人民幣2.5億元,年利率為5.1%。截至2022年12月31日,貸款餘額為1.45億元人民幣。
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9.銀行借款--續
長期債務--續
2019年12月18日,本公司與中國發展銀行訂立貸款協議,金額2,400萬美元。貸款協議項下的責任以本公司若干資產作抵押,於2022年12月31日的賬面淨值為人民幣106099萬元。這筆貸款與2020年4月26日與中國開發銀行簽署的2.5億元人民幣長期貸款共享抵押權。從2020年12月18日開始,公司將連續每半年支付一次本金,直至2024年12月8日。利息按倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)計算,利率為6個月加2.8%。利息要求在每年的3月21日和9月21日支付。截至2022年12月31日,該貸款未償還餘額為1,120萬美元(人民幣7,800萬元),加權平均年利率為4.62%。
2019年3月12日,本公司與中國銀行進出口銀行簽訂本金總額人民幣2億元的授信協議。這筆貸款將於2025年2月20日到期。該公司在2019年縮減了整個設施。貸款提取窗口已於2020年2月28日到期。利息是根據五年期LPR乘以1.1%計算的。這筆貸款需要每季度支付一次利息。本金支付要求在2019年10月開始的貸款期限內每隔6個月支付一次。該筆貸款以本公司擁有的樓宇及若干設備作抵押,於2022年12月31日的賬面價值為人民幣566.04百萬元。這筆貸款與2018年5月9日簽署的銀海融資租賃項下的租金保理人民幣3.79億元人民幣以及2022年7月19日與進出口銀行中國銀行簽署的人民幣2億元短期貸款共享抵押權。作為貸款安排的一項條件,1,400萬元人民幣(約200萬美元)現金由本公司作為限制性現金持有,作為補償餘額存放在本公司的銀行,直至本金支付為止。截至2022年12月31日,貸款餘額為人民幣115.0元,按加權平均年利率5.19%計算。
2021年12月31日,本公司與招商銀行訂立信貸便利協議,最高借款人民幣1億元,期限3年。最高利率為LPR加1.4%。這筆貸款需要每季度支付一次利息。2022年2月11日,本公司提取人民幣1億元,年利率為5.1%。全部本金將於2024年12月30日到期。截至2022年12月31日,貸款已全部償還。
融資租賃
於2018年5月9日(“生效日期”),本公司與銀海租賃公司及中國進出口銀行(“貸款人”)訂立租賃融資協議及擔保協議(“該等協議”)。根據該等協議,貸款人同意向本公司提供合共人民幣4億元融資(“租賃融資”)。作為租賃融資的交換,本公司同意將其組裝和測試設備的所有權轉讓給貸款人,貸款人根據一項為期五年的租賃安排將該等設備租賃給本公司,根據該安排,本公司根據雙方商定的還款時間表向貸款人支付由本金和利息組成的季度租金。租賃融資項下的利息按五年期LPR乘以1.15計提。根據協議,在五年租賃期結束時,貸款人同意以象徵性金額人民幣1元的價格將該等設備回售給公司。本公司在租賃融資項下的租金保理人民幣3.79億元的責任以本公司擁有的土地及建築物(“抵押品”)作抵押。租賃融資與2019年3月12日簽署的2億元人民幣貸款和2022年7月19日與進出口銀行中國銀行簽署的2億元人民幣貸款分享抵押權。租賃融資所得款項主要用於購買及安裝12寸製造設備,以及本公司與完成位於重慶的製造廠有關的其他開支。這些協議包含慣常的陳述、擔保和契約,包括對抵押品轉讓的限制。這些協議還包含違約的慣例事件,包括但不限於,不付款和違反協議規定的實質性條款。2020年6月28日,由於銀行參考利率的變化,雙方對本協議進行了修改,根據該利率,利率改為五年期LPR加0.8125%。該協議的其他條款保持不變。截至2022年12月31日,租賃融資餘額為人民幣2,800萬元,按加權平均年利率5.43%計算。餘額在流動負債中記為融資租賃負債。
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財務報表附註
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9.銀行借款--續
融資租賃-續
截至2022年12月31日,短債和長債期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日, | | 人民幣 | | | 美元 | |
2023 | | | 452,788 | | | | 65,013 | |
2024 | | | 162,216 | | | | 23,291 | |
2025 | | | 23,000 | | | | 3,303 | |
2026年及其後 | | | - | | | | - | |
債務本金總額 | | | 638,004 | | | | 91,607 | |
減去:債務發行成本 | | | (2,046) | | | | (294) | |
債務本金總額,減去債務發行成本 | | | 635,958 | | | | 91,313 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 短期債務 | | 長期債務 | | 總計 |
| | 人民幣 | 美元 | | 人民幣 | 美元 | | 人民幣 | 美元 |
本金金額 | | 452,788 | 65,013 |
| 185,216 | 26,594 |
| 638,004 | 91,607 |
減去:債務發行成本 | | (1,453) | (209) |
| (593) | (86) |
| (2,046) | (294) |
總計 | | 451,335 | 64,804 |
| 184,623 | 26,508 |
| 635,958 | 91,313 |
10.租約
本公司在合同開始時評估租賃會計合同,並在租賃開始日評估租賃分類。經營租賃包括經營租賃淨資產、經營租賃負債和經營租賃負債--這些都是公司資產負債表上的長期資產。融資租賃計入房地產、廠房和設備、融資租賃負債和融資租賃負債--在資產負債表上長期計入。本公司在租賃開始日確認ROU資產和相應的租賃義務負債,而租賃義務負債以最低租賃付款的現值計量。由於大部分租約不提供隱含利率,本公司在租賃開始時使用其遞增借款利率。本公司採用與利率相稱的利率,在類似期限內以抵押方式借款,金額相當於租賃付款。經營租賃主要涉及辦公設施、員工公寓和煤氣罐設備。租賃協議經常包括續簽條款,並要求公司支付房地產税、保險費和維護費。對於經營性租賃,ROU資產的攤銷及其租賃義務負債的增加導致在租賃期內確認的單一直線費用。融資租賃與銀海租賃公司有關。本公司不在資產負債表上記錄一年或一年以下的租賃。截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的一個月,與短期租賃相關的總租賃費用微不足道。
在本報告所述期間,公司的經營和融資租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
經營租賃: | | | | | |
固定租金支出 | 536 | | 11,582 | | 1,663 |
融資租賃: | | | | | |
設備攤銷 | 3,484 | | 36,092 | | 5,182 |
利息 | 726 | | 5,030 | | 722 |
租賃費用合計 | 4,746 | | 52,704 | | 7,567 |
重慶阿爾法歐米茄半導體有限公司
截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
10.租賃--續訂
與公司經營租賃和融資租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位:千,不包括租賃期限和貼現率):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
經營租賃: | | | | | |
與經營租賃相關的ROU資產 | 74,314 | | 76,993 | | 11,055 |
融資租賃: | | | | | |
財產、廠房和設備,毛額 | 552,078 | | 552,078 | | 79,269 |
累計折舊 | 373,169 | | 409,261 | | 58,763 |
財產和設備,淨額 | 178,909 | | 142,818 | | 20,506 |
| | | | | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | |
經營租約 | 10.82 | | 9.80 | | 9.80 |
融資租賃 | 1.25 | | 0.25 | | 0.25 |
| | | | | |
加權平均貼現率 | | | | | |
經營租約 | 5.39% | | 5.34% | | 5.34% |
融資租賃 | 5.46% | | 5.43% | | 5.43% |
與公司經營和融資租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
從下列金額中支付的現金 --租賃負債的計量: | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | 165 | | 11,176 | | 1,605 |
融資租賃產生的營業現金流 | 2,251 | | 5,184 | | 744 |
融資租賃產生的現金流融資 | 27,000 | | 108,000 | | 15,507 |
收購經營性租賃取得的非現金使用權資產 | | - | 10,194 | | 1,464 |
收購經營租賃中獲得的非現金租賃負債 | | - | 10,194 | | 1,464 |
截至2022年12月31日,未來的最低租賃付款如下:
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截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租賃付款 | | 經營租賃付款 | | 融資租賃 付款 | | 融資租賃 付款 | | 租賃付款總額 | | 租賃付款總額 | |
截至12月31日止的年度, | | 人民幣 | | 美元 | | 人民幣 | | 美元 | | 人民幣 | | 美元 | |
2023 | | 13,227 | | 1,899 | | 28,358 | | 4,072 | | 41,585 | | 5,971 | |
2024 | | 10,042 | | 1,442 | | - | | - | | 10,042 | | 1,442 | |
2025 | | 9,721 | | 1,396 | | - | | - | | 9,721 | | 1,396 | |
2026 | | 9,728 | | 1,397 | | - | | - | | 9,728 | | 1,397 | |
2027 | | 9,435 | | 1,355 | | - | | - | | 9,435 | | 1,355 | |
此後 | | 48,351 | | 6,942 | | - | | - | | 48,351 | | 6,942 | |
租賃付款總額 | | 100,504 | | 14,431 | | 28,358 | | 4,072 | | 128,862 | | 18,503 | |
減去:推定利息 | | (22,279) | | (3,199) | | (358) | | (52) | | (22,637) | | (3,251) | |
租賃總負債 | | 78,225 | | 11,232 | | 28,000 | | 4,020 | | 106,225 | | 15,252 | |
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截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
11.股東權益
於2022年1月,若干第三方投資者與本公司訂立投資協議,總代價為人民幣5.09億元(合80百萬美元),以認購本公司的股權(“2022年融資”)。截至2022年12月31日,公司已收到全部注資,其中實收資本人民幣212,899元,新增實收資本人民幣296,101元。
12.股份薪酬
2021年12月30日,董事會批准了一項以股份為基礎的薪酬獎勵計劃,以吸引、激勵、留住和獎勵其員工。根據該計劃,本公司共預留19,947,400股股份,其中截至2022年12月31日止15,752,900股限制性股份已透過員工持股平臺(“平臺”)授予若干員工,該等平臺為若干有限合夥企業。根據該計劃,員工有資格以每股1美元的價格認購此類限制性股票。歸屬須受若干服務及表現條件所規限,其中包括僱員無權轉讓或贖回股份的條件,直至本公司普通股在12個月內成為上市證券為止,這在很大程度上造成表現條件。截至2022年12月31日,本公司收到員工通過平臺以現金形式匯出的認購對價人民幣79,302元(合11,875美元)。
所授每股限制性股份的公允價值乃參考本公司最近一次股權融資所顯示的普通股公允價值,採用市場法釐定為人民幣15.20元(2.38美元)。
下表列出了截至2022年12月31日的年度變動情況:
| | | | | | | | |
| | 限售股數 |
截至2022年1月1日 | | - |
授與 | | 15,752,900 |
截至2022年12月31日 | | 15,752,900 |
預計將歸屬的限制性股票數量 | | 15,752,900 |
可行使的限售股份數目 | | - |
由於本公司於2022年12月31日並未被評估為可能上市,因此本公司並未確認任何以股份為基礎的限制性股份補償開支。
13.所得税支出
根據財政部發展和改革委員會、國家税務局中國公佈的2020年第23號税號,自2021年1月1日至2030年12月31日,根據中國企業所得税法(以下簡稱《企業所得税法》),對企業符合要求的位於西部地區的鼓勵類企業,法定所得税率為25%,所得税税率降至15%。此外,作為一家公認的半導體封裝和測試實體,本公司有權從吸收所有往年税務虧損後的第一個盈利年度起,獲得兩年的免税和三年50%的減税。截至2022年12月31日,公司尚未進入第一個納税盈利年度。由於本公司在本報告所述期間處於累計虧損狀態,因此無需計提所得税撥備。
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截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
13.所得税支出--續
實際所得税率與中華人民共和國法定所得税率之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2022 |
中華人民共和國法定所得税率 | | 25% |
不可抵扣費用在確定應納税所得額中的税收效應 | | (10)% |
研發超額扣除 | | 251% |
優惠税率 | | (10)% |
估值免税額的變動 | | (256)% |
有效所得税率 | | - |
遞延税項資產的主要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 2022年12月31日 |
| | 2022 | | 2022 |
| | 人民幣 | | 美元 |
遞延税項資產: | | | | |
淨虧損結轉 | | 136,691 | | 19,627 |
減值準備 | | 2,260 | | 324 |
應計保修費用 | | 2,071 | | 297 |
應計補償 | | 1,384 | | 199 |
遞延政府補貼收入 | | 482 | | 69 |
應計其他費用 | | 3,498 | | 503 |
減去:估值免税額 | | (146,386) | | (21,019) |
遞延税項資產,淨額 | | - | | - |
本公司考慮正面和負面證據,以確定部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。本評估除其他事項外,還考慮近期虧損的性質、頻率和嚴重程度以及對未來盈利能力的預測。這些假設需要大量的判斷,對未來應税收入的預測與公司用來管理相關業務的計劃和估計一致。遞延税項資產的估值免税額是基於一個更有可能的門檻建立的。本公司實現遞延税項資產的能力取決於其在税法規定的結轉期內產生足夠的應税收入的能力。本公司已確定,就暫時性差額及經營虧損淨結轉的遞延税項資產而言,不能斷定該等經營虧損淨結轉及其他遞延税項資產未來變現的可能性較大。因此,本公司已為截至2021年12月31日及2022年12月31日的遞延税項資產全額計提估值準備。在本報告所述期間,未記錄任何未確認的税收優惠及相關利息和罰款。截至2022年12月31日止年度的營業虧損結轉金額約為人民幣9.11億元(1.35億美元),預計將於2026年到期。
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財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
下表列出了估值津貼的變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022 | | 2022 |
| | 人民幣 | | 美元 |
截至2021年12月31日的餘額 | | 148,148 | | 21,217 |
前提是 | | (8,729) | | (1,253) |
反轉 | | 292 | | 42 |
核銷 | | 10,200 | | 1,465 |
截至2022年12月31日的餘額 | | 146,386 | | 21,019 |
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截至2022年12月31日的年度
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(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
14.關聯方交易
下表列出了主要關聯方以及截至2022年12月31日與本公司的關係:
| | | | | | | | |
公司名稱 | | 與公司的關係 |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其 三家子公司(“AOS集團”) | | 股東 |
(A)關聯方應支付的金額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
帳號 | | 姓名或名稱 關聯方 | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2022 |
| | | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
應收相關款項 兩個政黨,淨值 | | AOS集團 | | 313,429 | | 241,954 | | 34,741 |
截至2021年、2021年和2022年12月31日的關聯方應付金額餘額與向AOS集團出售製成品有關。
(B)應付關聯方的款項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
帳號 | | 姓名或名稱 關聯方 | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2022 |
| | | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
應付關聯方的款項 | | AOS集團 | | 489,159 | | 96,376 | | 13,838 |
截至二零二一年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日的應付關聯方款項餘額與向友達集團採購原材料(分別為人民幣477,784元及人民幣86,449元)及設備(分別為人民幣11,375元及人民幣9,927元)有關。所有餘額與歷史設備採購有關,今年沒有從關聯方新採購設備。
(C)與關聯方的買賣
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
帳目 | | 姓名或名稱 關聯方 | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2022 |
| | | | 人民幣 | | 人民幣 | | 美元 |
關聯方收入 | | AOS集團 | | 117,272 | | 1,239,221 | | 177,931 |
其他營業收入,關聯方淨額 | | AOS集團 | | - | | 20,555 | | 2,951 |
從關聯方購買 | | AOS集團 | | 31,739 | | 430,585 | | 61,825 |
截至2021年12月31日止一個月及截至2022年12月31日止年度,所有關聯方結餘及交易情況如上。
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截至2021年12月31日止的一個月及
截至2022年12月31日的年度
財務報表附註
(除股份、每股數據或其他註明外,以千計)
15.承付款和或有事項
截至2022年12月31日,本公司與購買已簽約但尚未反映在財務報表中的物業和設備有關的承諾額為人民幣178,059元,預計將於截至2023年12月31日的年度產生。
因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款以及其他來源引起的或有損失的負債,在很可能已經發生負債並且金額可以合理估計的情況下記錄。如果潛在的重大損失或有可能不可能但合理地可能發生,或可能發生但不能估計,則披露或有負債的性質,以及對可能損失範圍的估計(如果可確定且具有重大意義)。與或有損失相關的法律費用計入已發生的費用。
16.後續活動
對後續事件的評估一直持續到2023年8月23日,也就是經審計的財務報表的印發日期。沒有記錄任何後續事件。