簡明的中期合併財務報表
(未經審計-以千美元計)
在結束的三個月裏
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.合併財務狀況表 (以千美元表示) |
截至目前 | |||||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | |||||||
資產 | (重新呈現)(1) | ||||||||
流動資產 | |||||||||
現金和現金等價物 | $ | 10,985 | $ | 14,107 | |||||
應收賬款 | 3 | 1,387 | 2,811 | ||||||
預付費用和其他 | 650 | 734 | |||||||
流動資產總額 | 13,022 | 17,652 | |||||||
非流動資產 | |||||||||
版税、直播和其他利益 | 4 | 257,061 | 257,824 | ||||||
投資 Silverback | 393 | 450 | |||||||
遞延所得税資產 | 9 | 133 | 105 | ||||||
非流動資產總額 | 257,587 | 258,379 | |||||||
總資產 | $ | 270,609 | $ | 276,031 | |||||
負債和權益 | |||||||||
負債 | |||||||||
流動負債 | |||||||||
貿易和其他應付賬款 | 5 | $ | 1,055 | $ | 5,394 | ||||
當前收購應付賬款 | 6 | 1,618 | 1,598 | ||||||
2,673 | 6,992 | ||||||||
可轉換貸款機制 | 2(c),6 | 12,510 | 13,588 | ||||||
流動負債總額 | 15,183 | 20,580 | |||||||
非流動負債 | |||||||||
應付收購款 | 4 | 2,077 | 2,028 | ||||||
遞延所得税負債 | 9 | 536 | 536 | ||||||
非流動負債總額 | 2,613 | 2,564 | |||||||
負債總額 | 17,796 | 23,144 | |||||||
公平 | |||||||||
股本 | 10 | 305,040 | 303,323 | ||||||
儲備 | 12,871 | 12,930 | |||||||
赤字 | (65,098 | ) | (63,366 | ) | |||||
權益總額 | 252,813 | 252,887 | |||||||
負債和權益總額 | $ | 270,609 | $ | 276,031 |
(1) 由於會計政策的追溯性變化,比較信息已重新列報。有關更多信息,請參閲註釋 2 (c)。
這些簡明的中期合併財務報表已於2024年5月14日由董事會授權發佈。
經董事會批准
“佈雷特·希思” |
導演 |
“阿曼達·約翰斯頓” |
導演 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.合併虧損和綜合虧損報表 (以千美元表示,股份和每股金額除外) |
三個月已結束 | |||||||||
3月31日 | |||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | |||||||
特許權使用費利息收入 | 7 | $ | 1,255 | $ | 981 | ||||
特許權使用費權益枯竭 | 4 | (763 | ) | (399 | ) | ||||
毛利 | 492 | 582 | |||||||
一般和管理費用 | 8 | (1,230 | ) | (877 | ) | ||||
基於股份的付款 | 10 | (549 | ) | (897 | ) | ||||
運營損失 | (1,287 | ) | (1,192 | ) | |||||
Silverback 淨收入份額 | 15 | 14 | |||||||
衍生特許權使用費資產的按市值計價收益 | - | 457 | |||||||
衍生貸款負債按市值計價的收益 | 6 | 123 | - | ||||||
利息支出 | 6 | (504 | ) | (315 | ) | ||||
財務費用 | 6 | (85 | ) | (33 | ) | ||||
外匯收益(虧損) | 101 | (68 | ) | ||||||
其他開支 | (85 | ) | (20 | ) | |||||
所得税前虧損 | (1,722 | ) | (1,157 | ) | |||||
當期所得税支出 | 9 | (38 | ) | (130 | ) | ||||
遞延所得税回收(費用) | 9 | 28 | (69 | ) | |||||
淨虧損和綜合虧損 | $ | (1,732 | ) | $ | (1,356 | ) | |||
每股收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.03 | ) | |||
已發行股票的加權平均數-基本和攤薄 | 91,028,583 | 50,514,392 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.合併現金流量表 (以千美元表示) |
三個月已結束 | |||||||||
3月31日 | |||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流 | |||||||||
淨虧損 | $ | (1,732 | ) | $ | (1,356 | ) | |||
不影響現金的物品: | |||||||||
Silverback 淨收入份額 | (15 | ) | (14 | ) | |||||
衍生特許權使用費資產的按市值計價收益 | - | (457 | ) | ||||||
衍生貸款負債按市值計價的收益 | 6 | (123 | ) | - | |||||
枯竭 | 763 | 399 | |||||||
利息和增值費用 | 504 | 315 | |||||||
財務費用 | 85 | 33 | |||||||
基於股份的付款 | 549 | 897 | |||||||
所得税支出 | 10 | 69 | |||||||
未實現的外匯虧損(收益) | (141 | ) | 72 | ||||||
其他 | 86 | (3 | ) | ||||||
(14 | ) | (45 | ) | ||||||
從衍生特許權使用費資產收到的付款 | 806 | 581 | |||||||
非現金營運資金項目的變化: | |||||||||
應收賬款 | 618 | (93 | ) | ||||||
預付費用和其他 | (9 | ) | 270 | ||||||
貿易和其他應付賬款 | (3,704 | ) | (550 | ) | |||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | (2,303 | ) | 163 | ||||||
來自投資活動的現金流 | |||||||||
收購特許權使用費和直播權益 | 4 | (673 | ) | (2,818 | ) | ||||
從銀背獲得的股息 | 72 | 54 | |||||||
用於投資活動的淨現金 | (601 | ) | (2,764 | ) | |||||
來自融資活動的現金流量 | |||||||||
行使股票期權的收益 | - | 107 | |||||||
自動櫃員機收益,扣除股票發行成本 | - | 3,251 | |||||||
已付利息 | 6 | - | (417 | ) | |||||
已支付的財務費用 | 6 | (85 | ) | (33 | ) | ||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (85 | ) | 2,908 | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (133 | ) | (59 | ) | |||||
期內現金和現金等價物的變化 | (3,122 | ) | 248 | ||||||
現金和現金等價物,期初 | 14,107 | 4,555 | |||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | 10,985 | $ | 4,803 |
有關現金流的補充披露(附註12)
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.合併權益變動表 (以千美元表示,股份金額除外) |
的數量 股份 |
分享 首都 | 儲備 | 赤字 | 總計公正 | |||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 49,467,877 | $ | 161,696 | $ | 13,199 | $ | (56,334 | ) | $ | 118,561 | |||||
在自動櫃員機上發行的股票,扣除發行成本 | 664,966 | 3,251 | - | - | 3,251 | ||||||||||
收購特許權使用費和其他權益(注4) | 1,406,182 | 6,225 | - | - | 6,225 | ||||||||||
行使股票期權 | 214,747 | 494 | (387 | ) | - | 107 | |||||||||
限制性股票單位歸屬時發行的股票 | 13,704 | 96 | (96 | ) | - | - | |||||||||
基於股份的付款-股票期權 | - | - | 355 | - | 355 | ||||||||||
基於股份的付款-受限制的股份單位 | - | - | 542 | - | 542 | ||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | (1,356 | ) | (1,356 | ) | ||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 51,767,476 | $ | 171,762 | $ | 13,613 | $ | (57,690 | ) | $ | 127,685 | |||||
的數量 股份 |
分享 首都 | 儲備 | 赤字 | 總計公正 | |||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 90,877,231 | $ | 303,323 | $ | 12,930 | $ | (63,366 | ) | $ | 252,887 | |||||
轉換應付貸款(注6) | 429,800 | 1,109 | - | - | 1,109 | ||||||||||
行使股票期權 | 99,319 | 357 | (357 | ) | - | - | |||||||||
限制性股票單位歸屬時發行的股票 | 42,309 | 251 | (251 | ) | - | - | |||||||||
基於股份的付款-股票期權 | - | - | 211 | - | 211 | ||||||||||
基於股份的付款-受限制的股份單位 | - | - | 338 | - | 338 | ||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | (1,732 | ) | (1,732 | ) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 91,448,659 | $ | 305,040 | $ | 12,871 | $ | (65,098 | ) | $ | 252,813 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
1.操作性質
Metalla Royalty & Streaming Ltd.(“Metalla” 或 “公司”)在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立,是一家貴金屬特許權使用費和流媒體公司,從事黃金、白銀和銅特許權使用費、流媒體和類似的生產權益的收購和管理。該公司的普通股(“普通股”)在多倫多證券交易所風險交易所(“TSX-V”)上市,股票代碼為 “MTA”,在美國紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,股票代碼為 “MTA”。總部和主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市格蘭維爾街501-543號。
截至2024年3月31日,該公司迄今已累計出現6,510萬美元的赤字,並且多年來一直出現運營虧損。公司的持續運營取決於公司未來創造盈利收益、獲得持續財務支持和/或完成外部融資的能力。管理層預計,其現金餘額、經營活動產生的現金流和可用信貸額度將足以為公司至少未來十二個月的運營提供資金。
2。物料會計政策摘要
(a) 合規聲明
簡明的中期合併財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則(“IASB”)的會計政策編制的,包括國際會計準則(“IAS”)34 “中期財務報告”。
(b) 製備和測量的基礎
這些簡明的中期合併財務報表是按歷史成本編制的,但按公允價值計量的金融工具除外。此外,這些簡明的中期合併財務報表是使用應計制編制的,現金流信息除外。
除非另有説明,這些簡明的中期合併財務報表均以美元列報。
(c) 會計政策的變化
編制這些簡明中期合併財務報表時適用的會計政策與公司截至2023年12月31日的十二個月的最新年度合併財務報表中適用和披露的會計政策一致,但下文討論的變更除外。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
2。物料會計政策摘要(續...)
IAS 1-財務報表的列報
國際會計準則理事會發布了一項修正案 IAS 1-財務報表的列報(“IAS 1")闡明瞭確定負債應歸類為流動還是非流動負債的某些要求,並要求在報告日後的12個月內對受契約約束的非流動負債進行新的披露。這些修正案自2024年1月1日或之後開始的年度期間內有效,並且必須追溯適用。該修正案要求根據報告期末存在的權利將負債歸類為流動負債或非流動負債,並澄清管理層對結算的預期不會影響分類。如果公司擁有在報告期結束時至少推遲十二個月結算的實質性權利,則負債被歸類為非流動負債。“結算” 的定義是用現金、其他經濟資源或實體自有股票工具消滅負債。可能轉換為股票的可轉換工具有例外,但僅適用於將轉換期權歸類為股票工具作為複合金融工具的單獨組成部分的工具。
這一變化導致可以用公司自有股份結算的負債分類的會計政策發生了變化。以前,將相關負債歸類為流動負債或非流動負債時不考慮交易對手轉換選項。根據修訂後的政策,當負債包括可以通過公司股份轉讓來結算的交易對手轉換期權時,公司在將負債歸類為流動或非流動負債時必須考慮轉換選項,除非它被歸類為複合工具的權益成分。
公司對公司財務報表採用國際會計準則1後會計政策變更的影響進行了分析,並確定公司的可轉換A&R貸款額度(定義見下文)受到修訂政策的影響,相關負債已重新歸類為流動負債,因為該貸款機構擁有隨時進行轉換的無條件權利,包括在未來十二個月內。可轉換債務的預期現金流出量沒有變化,公司的流動性也沒有變化,債務的到期日仍為2027年5月10日。該公司的其他負債未受國際會計準則1變更的影響。
由於需要追溯採納國際會計準則1修正案,截至2023年12月31日的財務狀況表已重新列報,將1,360萬美元從非流動負債重新歸類為流動負債。在2023年對A&R貸款額度(定義見下文)進行實質性修改之前,先前的可轉換貸款機制的股權轉換功能被歸類為複合工具的股票組成部分。因此,政策的變化並未影響公司截至2023年1月1日的財務狀況表。對比較虧損和綜合虧損表、權益表和現金流量表沒有追溯性影響。
如上所述,國際會計準則1的變更不會對公司的現金流或流動性產生任何影響,唯一的變化是將可轉換債務工具歸類為流動負債而不是非流動負債,因此,公司認為採用IAS 1不會在未來的報告期內對公司產生重大影響。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
3.應收賬款
截至目前 | ||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
特許權使用費、衍生特許權使用費和流式應收賬款 | $ | 1,046 | $ | 2,482 | ||
商品及服務税和其他可收回的税款 | 327 | 325 | ||||
其他應收賬款 | 14 | 4 | ||||
應收賬款總額 | $ | 1,387 | $ | 2,811 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司沒有任何逾期的特許權使用費、衍生特許權使用費和流轉應收賬款。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的可疑賬目備抵金為零美元。
4。版税、直播和其他利益
正在製作 | 發展 | 探索 | ||||||||||
資產 | 資產 | 資產 | 總計 | |||||||||
截至2022年12月31日 | $ | 9,467 | $ | 98,452 | $ | 12,809 | $ | 120,728 | ||||
收購新星投資組合 | 10,412 | 120,438 | 130 | 130,980 | ||||||||
收購阿拉莫斯投資組合 | - | 4,192 | 75 | 4,267 | ||||||||
收購喇嘛 | - | 6,601 | - | 6,601 | ||||||||
Del Carmen 和 Beaufor 的損傷 | - | (2,355 | ) | - | (2,355 | ) | ||||||
消耗 (1) | (2,348 | ) | (30 | ) | (11 | ) | (2,389 | ) | ||||
改敍及其他 | - | 5,178 | (5,186 | ) | (8 | ) | ||||||
截至2023年12月31日 | $ | 17,531 | $ | 232,476 | $ | 7,817 | $ | 257,824 | ||||
枯竭 | (763 | ) | - | - | (763 | ) | ||||||
截至2024年3月31日 | $ | 16,768 | $ | 232,476 | $ | 7,817 | $ | 257,061 | ||||
歷史成本 | $ | 22,008 | $ | 240,259 | $ | 7,866 | $ | 270,133 | ||||
累積損耗和減值 | $ | (5,240 | ) | $ | (7,783 | ) | $ | (49 | ) | $ | (13,072 | ) |
(1) 收到了與某些勘探和開發資產有關的固定特許權使用費。與這些付款有關的損耗是根據每份合同預計收到的固定特許權使用費總額記錄的。
(a) 在截至2023年12月31日的年度中,公司完成了以下交易:
收購 Nova 版税
2023年12月1日,公司完成了一項安排協議,根據該安排計劃,公司收購了Nova Royalty Corp.(多倫多證券交易所股票代碼:NOVR)(“Nova”)的所有已發行和流通股份。根據公司與Nova於2023年9月7日達成的安排協議(“安排協議”)的條款和條件,Nova股東在收購Nova之前每持有的每股Nova普通股將獲得0.36股普通股,共發行33,893,734股普通股。根據安排協議,在Nova收購結束時,每個Nova限制性股票單位歸屬於Nova普通股,並交換了0.36股Metalla普通股,共發行了741,597股普通股,每個Nova股票期權都被完全歸屬的替代Metalla期權所取代。所有替代期權均根據安排協議的條款進行了調整,可行使為Metalla普通股。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
4。版税、直播和其他利益(續...)
在2023年12月1日完成對Nova的收購的同時,該公司從Beedie Investments Ltd.(“Beedie”)(註釋6)中提取了相當於Beedie與Nova簽訂的convertible 貸款協議(“Nova貸款工具”)下未償還的本金和未付利息和費用(“新星貸款機制”),用於再融資和退出Nova貸款機制(註釋6)。完成對Nova的收購後,現有的Metalla和Nova股東分別擁有合併後公司約60.41%和39.59%的股份。收購完成後,Nova成為Metalla的全資子公司。
出於會計目的,公司確定對Nova的收購不符合國際財務報告準則3中業務合併的定義- 業務合併。因此,根據相關的國際財務報告準則,該交易被列為資產收購,截止日期為2023年12月1日。根據這種方法,公司必須按個人公允價值確認可識別的資產和負債,任何交易成本均作為收購的一部分資本化,不確認商譽。
為了估算所收購礦產權益的公允價值,管理層使用了貼現現金流模型和基於市場的方法。管理層在確定礦產權益的公允價值時運用了重要的判斷力,包括使用重要的假設,例如貼現率、長期預測大宗商品價格以及運營商礦產儲量和礦產資源組合的未來產量和礦產流和特許權使用費協議的資源信息。未來的生產和運營商礦產儲量和資源信息以具有適當資格的人員彙編的信息為基礎。收購的資產和負債包括1.310億美元的礦產權益、100萬美元的流動資產和620萬美元的流動負債。以下是收購Nova的收購對價以及扣除負債後的收購總資產的對賬表。
向Nova股東發行的Metalla股票數量 | 33,893,734 | ||
向 Nova RSU 持有者發行的 Metalla 股票數量 | 741,597 | ||
發行的 Metalla 股票總數 | 34,635,331 | ||
2023 年 11 月 30 日 Metalla 股票在多倫多證券交易所的收盤價 | C$4.34 | ||
2023 年 11 月 30 日加元/美元匯率 | 1.3560 | ||
已發行的 Metalla 股票的市值 | $ | 110,853 | |
Nova股票期權的價值轉換為Metalla股票期權 | 1,152 | ||
作為交易的一部分償還了Nova長期債務 | 11,064 | ||
交易成本 | 2,695 | ||
購買對價 | $ | 125,764 | |
現金和現金等價物 | $ | 79 | |
應收賬款 | 892 | ||
礦產權益 | 130,980 | ||
流動負債 | (6,187 | ) | |
收購的總資產,扣除承擔的負債 | $ | 125,764 |
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
4。版税、直播和其他利益(續...)
根據適用所有者公開提交的信息,下文將詳細討論公司通過Nova持有的部分特許權使用費。
阿蘭扎祖
該公司收購了Aura Minerals Inc.(“Aura”)擁有的正在生產的阿蘭扎祖銅金銀礦的1.0%的NSR特許權使用費。Aranzazu是一個銅金銀礦牀,位於墨西哥薩卡特卡斯州的康塞普西翁德爾奧羅市內。Aura 是 Aranzazu 的唯一所有者和運營商。如果倫敦金屬交易所報價的每磅銅的月平均價格等於或超過每磅2.00美元,公司有權獲得在Aranzazu出售的所有金屬的冶煉廠淨回報的1.0%,扣除確定的扣除額。收購Nova時歸屬於Aranzazu NSR特許權使用費的公允價值為1,040萬美元。
塔卡塔卡
該公司收購了第一量子礦業有限公司(“First Quantum”)旗下的塔卡塔卡銅金鉬項目0.42%的NSR特許權使用費。Taca Taca是一個斑巖銅金鉬項目,位於阿根廷西北部的薩爾塔省普納(Altiplano)地區。對於在塔卡塔卡出售的所有金屬,該公司有權獲得冶煉廠淨回報的0.42%。塔卡塔卡特許權使用費受回購權的約束,該回購權基於塔卡塔卡的探明儲量,該可行性研究由一家公認的國際諮詢公司完成,該研究由包括特許權使用費持有人在內的所有各方共同同意後簽約。回購金額將基於探明儲量乘以塔卡塔卡內所有適用大宗商品的現行市場價格。收購Nova後,Taca Taca NSR特許權使用費的公允價值為3,460萬美元。
Vizcachitas
該公司收購了露天開採業務的0.98%的NSR特許權使用費和0.49%的Vizcachitas地下作業的NSR特許權使用費。Vizcachitas是智利中部的一個大型銅鉬斑巖礦牀,歸洛斯安第斯銅業有限公司(“洛斯安第斯山脈”)所有。收購Nova後,Vizcachitas NSR特許權使用費的公允價值為3,310萬美元。
NuevaUnión
該公司根據坎塔裏託索賠獲得了未來銅產量2.0%的NSR特許權使用費,該索賠構成了位於智利阿塔卡馬地區瓦斯科省的NuevaUnión銅金項目(“NueVaUnión”)一部分的La Fortuna礦牀的一部分。NuevaUnión由紐蒙特公司和泰克資源有限公司共同擁有。2020年,在協議簽署之前,該公司與Nova合作共同購買了NueVaUnión的特許權使用費,因此Metalla獲得了NSR特許權使用費下與黃金生產有關的所有款項的權利,Nova獲得了獲得與銅生產有關的所有付款的權利,Metalla和Nova都獲得了在NSR下平均分配所有其他款項的權利。隨着對Nova的收購,該公司現在持有NuevaUnión所有金屬的2.0%的NSR特許權使用費。收購Nova後,Nova在NovaUniónNSR特許權使用費中所佔部分的公允價值為2,120萬美元。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
4。版税、直播和其他利益(續...)
銅世界綜合體
該公司收購了美國亞利桑那州銅業世界綜合體項目0.315%的NSR特許權使用費,該項目由哈德貝礦業公司(“Hudbay”)100%擁有。Copper World NSR 涵蓋所有金屬,包括從涵蓋銅世界綜合體的大多數採礦索賠中提取的銅、鉬、銀和金。對於銅業世界綜合大樓的額外0.360%的NSR特許權使用費,該公司還保留優先拒絕權。收購Nova後,銅業世界NSR特許權使用費的公允價值為1,270萬美元。
鬆谷礦產索賠銷售
2023年6月,該公司以500萬美元現金將構成內華達州科爾特斯綜合體一部分的派恩谷地產的JR礦產索賠出售給了由巴里克黃金公司(“巴里克”)和紐蒙特公司組建的實體內華達金礦有限責任公司。作為買賣協議的一部分,公司保留了派恩穀物業的3.0%淨冶煉廠回報率(“NSR”)特許權使用費。該公司確認出售礦產索賠的收益為500萬美元。該公司於2020年通過收購創世黃金公司(“Genesis”)收購了鬆谷礦產索賠,該公司在收購創世時將不到10萬美元的公允價值歸因於鬆谷礦產索賠。
收購喇嘛特許權使用費
2023年3月,公司從一家正常交易的賣方手中收購了位於阿根廷的Barrick's Lama項目中現有的2.5%-3.75%的浮動比例總收益特許權使用費和位於阿根廷的Barrick's Lama項目中所有金屬(黃金和白銀除外)的0.25%-3.0%的NSR特許權使用費,總對價為650萬美元。對價包括250萬澳元現金、收盤時的210萬澳元普通股,以及另外250萬澳元的現金或普通股支付,由公司在特許權使用費區200萬盎司黃金礦產儲量估計值後的90天內或截止日期後的36個月內自行決定以現金或普通股支付。該公司向獨立賣方發行了466,827股普通股(截至2023年3月9日每股價值4.44美元)。未付的250萬美元付款(“Lama Payabley”)在開始時按公允價值入賬,貼現率為10.0%,預計付款日期為收盤後36個月,入賬為190萬美元。Lama Payable已在公司的財務狀況表中作為非流動負債披露為應付收購款,該金額將在應付期限內使用實際利息法增加到250萬美元。該公司承擔了與本次交易相關的20萬美元交易成本。在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了不到10萬美元(2023年3月31日——零美元)的增持費用。
收購阿拉莫斯投資組合
2023年2月,該公司從阿拉莫斯黃金公司(“阿拉莫斯”)收購了一條白銀流和三筆特許權使用費,總對價為420萬美元。收盤後,公司向阿拉莫斯發行了939,355股普通股(截至2023年2月23日每股價值4.42美元)。該公司承擔了與本次交易相關的10萬美元交易成本。本次交易中獲得的流水和特許權使用費包括:
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
5。貿易和其他應付賬款
截至目前 | ||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
貿易應付賬款和應計負債 | $ | 830 | $ | 5,081 | ||
應付税款 | 225 | 313 | ||||
貿易總額和其他應付賬款 | $ | 1,055 | $ | 5,394 |
6。應付貸款
A&R 貸款機制 | ||||||||||||
債務 | 衍生物 | 城堡 | ||||||||||
一部分 | 一部分 | 山地貸款 | 總計 | |||||||||
截至2022年12月31日 | $ | 5,335 | $ | - | $ | 5,250 | $ | 10,585 | ||||
補充 | 10,357 | 707 | - | 11,064 | ||||||||
轉換 | (2,737 | ) | - | - | (2,737 | ) | ||||||
貸款機制的取消 | (195 | ) | 428 | - | 233 | |||||||
修改貸款機制 | (410 | ) | 99 | - | (311 | ) | ||||||
利息支出 | 771 | - | 248 | 1,019 | ||||||||
利息支付 | (349 | ) | - | (460 | ) | (809 | ) | |||||
本金還款 | - | - | (4,340 | ) | (4,340 | ) | ||||||
衍生部分的公允價值調整 | - | (673 | ) | - | (673 | ) | ||||||
外匯調整 | 255 | - | - | 255 | ||||||||
截至2023年12月31日 | $ | 13,027 | $ | 561 | $ | 698 | $ | 14,286 | ||||
轉換 | (1,109 | ) | - | - | (1,109 | ) | ||||||
利息支出 | 434 | - | 20 | 454 | ||||||||
利息支付 | - | - | - | - | ||||||||
衍生部分的公允價值調整 | - | (123 | ) | - | (123 | ) | ||||||
外匯調整 | (280 | ) | - | - | (280 | ) | ||||||
截至2024年3月31日 | $ | 12,072 | $ | 438 | $ | 718 | $ | 13,228 |
A&R 貸款機制
2019年3月,公司與Beedie簽訂了可轉換貸款協議,為收購新的特許權使用費和資金流提供資金,該協議隨後不時進行修改。貸款機制對預付金額收取利息,對可用資金收取備用費。預付資金可由Beedie選擇轉換為普通股,轉換價格在每次提款之日或轉換日(對於應計和未付利息的轉換)確定。
2022年8月,公司和Beedie簽署了第一份補充貸款協議,將貸款額度的到期日從2023年4月22日延長至2024年1月22日。作為延期的對價,公司支付了20萬加元的費用(“貸款延期費”),可轉換為普通股,轉換價格為每股7.34加元。收盤時,公司確認了30萬美元的收益,以反映長期內使用實際利率法對負債攤銷成本進行所需的變動。
截至2022年12月31日,該公司的未償還額為500萬加元,轉換價格為每股14.30加元(“第三次提款”),300萬加元,轉換價格為每股11.16加元(“第四次提款”),未償還20萬加元,每股轉換價格為7.34加元,貸款額度下有1,200萬加元。
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6。應付貸款(續...)
2023年5月,公司和Beedie簽署了額外的補充貸款協議,以進一步修改貸款額度,包括將到期日延長至2027年5月10日,將貸款額度從2,000萬加元增加到2500萬加元,並將年利率從8.0%提高到10.0%。
該修正案被視為對貸款機制的重大修改,出於會計目的,現有債務工具已被取消,新的債務工具在修訂之日按公允價值確認。考慮到轉換價格的修改以誘發部分舊債務工具的轉換,舊債務工具的報廢金額與新債務工具的記錄金額之間的價值差額被記作140萬美元應付貸款的清償損失。發生的10萬美元交易成本包含在應付貸款的清償損失中。
轉換功能、預付選項和新貸款額度(統稱為 “衍生貸款負債”)下的信貸可用性均被確定為非現金嵌入式衍生品,與貸款機制下的到期本金不密切相關,因此與貸款機制分開,衍生貸款負債將按公允價值計入損益。貸款機制的債務部分以及直接歸因於貸款機制的任何交易成本和費用將包含在債務部分的相應實際利率計算中,並將按攤銷成本計量。在2023年5月19日首次確認時,衍生貸款負債的公允價值為40萬美元,負債的債務部分的公允價值為270萬美元,總面值為310萬美元(合420萬加元),隱含的實際利率為14.6%。2023年5月19日,使用Black-Scholes期權定價模型對衍生貸款負債進行估值,其假設如下:無風險利率為4.0%,預期股息收益率為0.0%,預期波動率為51%,預期壽命為2.0年。
自 2023 年 12 月 1 日起,Metalla 和 Beedie 簽訂了經修訂和重述的可轉換貸款額度協議(“A&RLoan 工具”),通過以下方式進一步修改和重申the 貸款額度:
i. 將themaximumprincipal 的融資總額從2500萬加元增加到5000萬加元;
ii. 將A&R貸款機制下的C 420萬美元未清餘額的轉換價格修改為每股6.00加元的轉換價格;
iii. 再提取1,220萬加元,轉換價格為每股6加元,用於為Nova貸款機制下到期的本金再融資(總額1,640萬加元包括420萬加元的未償餘額加上1,220萬加元的額外提款,即 “本金”);
iv. 從A&R貸款機制中提取200萬加元,用於在Nova收購結束時Nova貸款機制下的應計和未付利息再融資,轉換價格等於轉換時Metalla股票的市場價格(“應計利息金額”);
v. 提款80萬加元,用於為Nova收購結束時Nova貸款機制下的應計和未付費用再融資,該筆費用將無法轉換為普通股(“應計費用金額”);
vi. 設定 18 個月期限,將每annumcompounded 月利息10 .0% 的利息添加到應計利息金額中;on 2025 年 6 月 1 日,將額外的應計利息金額恢復為按月 10.0% 的現金利息支付轉換價格等於轉換時Metalla股票的市場價格;
vii. 產生10萬加元的修改費,任何未付的費用和開支將由Metalla支付;以及
viii. 將existing 擔保安排更新為include 擔保,由 Nova 以及 Metalla 和 Nova 的某些其他子公司為A &R 貸款機制提供。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
6。應付貸款(續...)
2023年12月1日,在A&R融資機制變更和提取1,220萬加元之後,對衍生貸款負債進行了重新計量,其公允價值為90萬美元,本金中的債務部分的公允價值為1,120萬美元,總面值為1,210萬美元(合1,640萬加元)。債務部分,包括任何直接歸屬的交易成本和費用,將使用14.6%的隱含實際利率按攤銷成本進行核算。A&R貸款機制下的應計利息金額和應計費用金額均計為應付貸款,這些貸款最初按公允價值估值,隨後按攤銷成本計量,幷包含在A&R貸款機制總餘額中。
衍生貸款負債於2024年3月31日進行了重新測量,其公允價值為40萬美元(2023年12月31日至60萬美元),計算日期為2024年3月31日和2023年12月31日,使用可轉換債務和掉期定價模型以及以下主要市場投入和假設:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
到期日 | 2027年5月10日 | 2027年5月10日 | ||||
無風險利率 | 3.84% | 3.66% | ||||
股票價格 | C$4.22 | C$4.05 | ||||
預期波動率 | 51% | 52% | ||||
股息收益率 | $Nil | $Nil | ||||
轉換價格 | C$6.00 | C$6.00 |
2024年2月20日,Beedie選擇將應計利息金額中的150萬加元轉換為普通股,轉換價格為每股3.49加元,即Metalla於2024年2月20日在多倫多證券交易所股票的收盤價,共計429,800股普通股,於2024年3月19日發行。
截至2024年3月31日,根據A&R貸款機制,該公司的未償還本金額為1,640萬加元,轉換價格為每股6加元,應計利息金額中未償還110萬加元,轉換價格等於轉換時Metalla股票的市場價格,未償還的應計費用金額為80萬加元,不可轉換為普通股,還有3加元根據A&R貸款機制可獲得90萬英鎊,轉換價格將在未來任何預付款之日確定。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了與A&R貸款機制相關的10萬美元(2023年3月31日——低於10萬美元)的財務費用,包括A&R貸款機制未提取部分的備用費,以及設立和其他相關費用。
公司通過了自2024年1月1日起生效的IAS 1修正案,該修正案要求A&R貸款額度作為流動負債而不是非流動負債列報。有關更多信息,請參閲註釋 2 (c)。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
6。應付貸款(續...)
城堡山貸款
在2021年10月收購城堡山方面,該公司與獨立賣方簽訂了500萬美元的貸款協議(“城堡山貸款”),年利率為4.0%,直至2023年6月1日全額償還。2023年3月30日,公司簽署了一項修正案,將城堡山貸款的到期日從2023年6月1日延長至2024年4月1日。作為修正案的一部分,公司於2023年3月31日支付了30萬美元的貸款應計利息,自2023年4月1日起生效,年利率提高至12.0%,本金和應計利息將在2024年4月1日之前償還。2023年7月7日,公司支付了城堡山貸款當時到期的所有應計利息,並償還了430萬澳元的本金,截至2024年3月31日,城堡山貸款的本金和應計利息總額為70萬美元。
期末之後,公司於2024年4月1日支付了70萬美元,以全額償還和結清城堡山貸款的所有應計利息和未償本金。
7。收入
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
特許權使用費收入 | ||||||
碼頭 | $ | 357 | $ | 615 | ||
El Realito | 367 | 317 | ||||
阿蘭扎祖 | 414 | - | ||||
La Encantada | 100 | 49 | ||||
特許權使用費收入總額 | 1,238 | 981 | ||||
其他固定特許權使用費付款 | 17 | - | ||||
總收入 | $ | 1,255 | $ | 981 |
該公司經營一個行業,有一個可報告的細分市場,該細分市場由首席運營決策者審查。
8。一般和管理費用
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
薪酬和福利 | $ | 663 | $ | 431 | ||
公司管理 | 257 | 268 | ||||
專業費用 | 218 | 101 | ||||
上市和申請費 | 92 | 77 | ||||
一般和管理費用總額 | $ | 1,230 | $ | 877 |
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
9。所得税
所得税支出不同於對所得税前收入適用加拿大所得税税率所得的金額。這些差異是由以下項目造成的:
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
所得税前虧損 | $ | (1,722 | ) | $ | (1,157 | ) |
加拿大聯邦和省所得税税率 | 27.00% | 27.00% | ||||
基於上述税率的所得税退税 | (465 | ) | (312 | ) | ||
加拿大和外國税率之間的差異 | (15 | ) | (9 | ) | ||
永久差異 | 157 | 248 | ||||
未確認的遞延所得税資產的變動 | 287 | 38 | ||||
其他調整 | 46 | 234 | ||||
所得税支出總額 | $ | 10 | $ | 199 | ||
當期所得税支出 | $ | 38 | $ | 130 | ||
遞延所得税支出(回收) | $ | (28 | ) | $ | 69 |
10。股本
法定股本由無限數量的沒有面值的普通股組成。
(a) 已發行股本
截至2024年3月31日,該公司已發行和流通的普通股為91,448,659股(2023年12月31日為90,877,231股)。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司:
在截至2023年12月31日的年度中,公司:
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
10。股本(續...)
(b) 股票期權
公司採用了公司股東批准的股票期權計劃。根據該計劃,可預留的最大發行股份數量限制為公司已發行普通股的10%,減去為限制性股票單位預留的金額。該計劃允許經紀商進行無現金行權,或在歸屬時淨行使公司的部分股票期權,這兩者都需要獲得公司董事會的批准。歸屬條款(如果有)由公司董事會在授予時確定。
截至2024年3月31日的三個月,股票期權的連續性如下:
加權 平均的 行使價格 (C$) |
數字 傑出的 |
|||||
截至2022年12月31日 | $ | 7.26 | 2,818,902 | |||
已授予 | 4.05 | 922,500 | ||||
作為 Nova 交易的一部分發行(註釋4) | 6.10 | 2,013,118 | ||||
已鍛鍊 (1) | 2.91 | (779,527 | ) | |||
已過期 | 11.73 | (60,000 | ) | |||
被沒收 | 5.98 | (80,000 | ) | |||
截至2023年12月31日 | $ | 6.83 | 4,834,993 | |||
已鍛鍊 (1) | 1.69 | (169,196 | ) | |||
被沒收 | 4.47 | (115,000 | ) | |||
截至2024年3月31日 | $ | 7.08 | 4,550,797 |
(1) 在截至2024年3月31日的三個月中,按淨行使量行使了169,196股股票期權,共發行了99,319股普通股(分別為2023年為581,226股和264,988股)。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有授予任何股票期權。在截至2023年12月31日的年度中,公司授予了922,500份股票期權,加權平均行使價為4.05加元,公允價值為110萬美元,合每個期權1.24美元。授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,加權平均假設如下:(i)無風險利率為3.71%;(ii)預期股息收益率為0%;(iii)預期股價波動率為53%;(iv)預期壽命為3.25年;(v)沒收率為0%。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
10。股本(續...)
在截至2024年3月31日的三個月中,根據授予的股票期權的歸屬條款,公司記錄的股票支付支出為20萬美元(2023年3月31日至40萬美元),其中抵消了儲備金貸項。截至2024年3月31日,已發行股票期權的加權平均剩餘期限為1.93年(2023年12月31日至2.17年)。截至2024年3月31日,公司未償還和可行使的股票期權及其到期日如下:
到期日期 | 運動 價格 (C$) |
數字 傑出的 |
數字 可行使 |
|||||||
2024年12月1日 | $ | 13.19 | 53,100 | 53,100 | ||||||
2024年12月1日 | $ | 9.17 | 736,200 | 736,200 | ||||||
2024年12月1日 | $ | 4.33 | 639,000 | 639,000 | ||||||
2024年12月1日 | $ | 4.12 | 481,247 | 481,247 | ||||||
2025年1月15日 | $ | 7.66 | 518,750 | 518,750 | ||||||
2025年11月6日 | $ | 12.85 | 390,000 | 390,000 | ||||||
2026年4月27日 | $ | 11.73 | 400,000 | 400,000 | ||||||
2027年8月16日 | $ | 5.98 | 500,000 | 277,500 | ||||||
2028年12月28日 | $ | 4.05 | 832,500 | - | ||||||
4,550,797 | 3,495,797 |
(c) 限制性股票單位
公司通過了經公司股東批准的RSU計劃。根據該計劃,可為發行保留的最大限制性股票單位數量限制為公司已發行普通股的10%,減去為股票期權預留的金額。歸屬條款在發行時由公司董事會決定,標準歸屬條款是一年內一半歸屬,兩年後歸屬半份。截至2024年3月31日的三個月,限制性股票單位的連續性如下:
數字 傑出的 |
|||
截至2022年12月31日 | 721,554 | ||
已授予 | 587,500 | ||
已解決 | (270,704 | ) | |
被沒收 | (60,000 | ) | |
截至2023年12月31日 | 978,350 | ||
已解決 | (42,309 | ) | |
被沒收 | (75,000 | ) | |
截至2024年3月31日 | 861,041 |
在截至2024年3月31日的三個月中,根據授予的限制性股票單位的歸屬條款,公司記錄的股份支付支出為30萬美元(2023年3月31日至50萬美元),其中抵消了儲備金抵免額。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
11。關聯方交易和餘額
與主要管理人員有關的交易和未清餘額的總值如下:
三個月已結束 3月31日 |
||||||
2024 | 2023 | |||||
工資和費用 | $ | 222 | $ | 268 | ||
基於股份的付款 | 473 | 659 | ||||
$ | 695 | $ | 927 |
截至2024年3月31日,公司應付給董事和管理層的薪酬和費用報銷不到10萬美元(2023年12月31日為60萬美元),薪酬和費用報銷已包含在應付賬款和應計負債中。截至2024年3月31日,該公司的董事和管理層應付的款項為零(2023年12月31日為零美元)。
12。有關現金流的補充披露
重要的非現金投資和融資活動
在截至2024年3月31日的三個月中,公司:
a) 發行了429,800股普通股,價值110萬美元,用於轉換A&R貸款機制的部分應計利息金額(附註6);
b) 從已結算的42,309個限制性股票單位的儲備金中重新分配了30萬美元;以及
c)從儲備金中重新分配了40萬美元,用於行使的169,196份股票期權。
在截至2023年12月31日的年度中,公司:
a) 發行了價值330萬美元的545,702股普通股,用於轉換第三次提款的一部分(注6);
b) 發行了34,943,542股普通股,價值1.121億美元,用於收購Nova(註釋4);
c) 發行了價值210萬美元的466,827股普通股,用於收購Lama的特許權使用費(注4);
d) 發行了939,355股普通股,價值420萬美元,用於收購阿拉莫斯特許權使用費投資組合(注4);
e) 從已結算的2704個限制性股票單位的儲備金中重新分配了220萬美元;以及
f) 從已行使的779,527份股票期權的儲備金中重新分配了90萬美元。
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13。金融工具
該公司將其金融工具分類如下:
截至目前 | ||||||
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
金融資產 | ||||||
攤銷成本: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | 10,985 | $ | 14,107 | ||
特許權使用費、衍生特許權使用費和流式應收賬款 | 1,046 | 2,482 | ||||
其他應收賬款 | 341 | 329 | ||||
計入損益的公允價值: | ||||||
有價證券 | 203 | 295 | ||||
金融資產總額 | $ | 12,575 | $ | 17,213 | ||
金融負債 | ||||||
攤銷成本: | ||||||
貿易和其他應付賬款 | $ | 1,055 | $ | 5,394 | ||
應付貸款 | 12,790 | 13,725 | ||||
收購應付賬款 | 2,977 | 2,928 | ||||
計入損益的公允價值: | ||||||
衍生貸款負債 | 438 | 561 | ||||
金融負債總額 | $ | 17,260 | $ | 22,608 |
公允價值
在合併財務狀況表中以公允價值記錄的金融工具使用公允價值層次結構進行分類,該層次結構反映了計量所用投入的重要性。公允價值層次結構具有以下級別:
a) 第一級-相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;
b) 第 2 級-可直接或間接觀察到的資產或負債報價以外的投入;以及
c) 第 3 級-不基於可觀察市場數據的資產和負債的輸入。
公允價值層次結構要求在存在可觀察的市場投入時使用此類投入。金融工具被歸類為等級制度的最低級別,在衡量公允價值時已考慮了其重要投入。
現金、應收賬款(特許權使用費、衍生特許權使用費、流式應收賬款和其他應收賬款)和應付賬款(貿易和其他應付賬款)按攤銷成本記賬。它們的賬面價值接近其公允價值,這是因為這些工具具有短期性質,或者因為它們反映了未經進一步調整的公司應收賬款金額。有價證券按公允價值記賬,歸類為公允價值層次結構的第一級。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中,公允價值層次結構層級之間沒有轉移。
應付貸款和應付購置款按攤銷成本入賬。由於利率與市場利率相當,公司應付貸款的公允價值近似於其賬面價值。衍生貸款負債按公允價值記賬,使用互換模型進行估值,投入不可觀察(注6)。因此,衍生貸款負債被歸類為公允價值層次結構的第三級。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
13。金融工具(續...)
資本風險管理
公司管理資本的目標是通過最大限度地提高業務的盈利增長來為股東提供回報,保持與基礎運營和金屬價格風險相關的一定程度的財務靈活性,同時維護公司持續經營的能力。公司的資本由股本組成。董事會沒有為管理層制定量化的資本回報率標準。公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。公司可能發行新股以履行其財務義務。公司管理層認為,截至2024年3月31日,公司的資本資源足以滿足其目前至少未來十二個月的需求。公司不受外部強加的資本要求的約束。
信用風險
信用風險來自現金存款,以及未清應收賬款和承諾交易對手的信用風險。除現金存款外,信用風險沒有顯著集中。該公司的現金存款主要存放在加拿大特許銀行。應收賬款包括加拿大政府應繳的增值税。財務報表中記錄的金融資產賬面金額代表公司的最大信用風險敞口。該公司認為其沒有重大信用風險,總體而言,該公司的信用風險沒有比上年下降。
流動性風險
考慮到特許權使用費權益的預期現金流、持有的現金和承諾負債,公司努力保持足夠的流動性以滿足其短期業務需求。附註4和附註6中披露了公司貸款負債的到期日。除可轉換貸款機制外,所有流動負債均在一年內結清。國際會計準則1修正案通過後,可轉換貸款機制已被披露為流動負債(見附註2(c)),但是,未來十二個月內的任何負債結算都將在轉換為普通股後進行,預計在未來十二個月內不會以現金結算。
貨幣風險
公司面臨與外匯匯率波動相關的財務風險。該公司主要在加拿大、澳大利亞、阿根廷、墨西哥和美國開展業務,支出以美元以外的貨幣。因此,公司面臨因貨幣敞口而產生的外匯風險。該公司尚未對衝其貨幣波動的風險。基於截至2024年3月31日的上述淨敞口,並假設所有其他變量保持不變,美元兑加元、澳元、阿根廷比索和墨西哥比索貶值1%將導致公司的税前收入或虧損增加/減少約10萬美元。
METALLA ROYALTY & STREAMING LTD.簡明中期合併財務報表附註 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月 (除非另有説明,以千美元表示,但股、盎司、每盎司和每股金額除外) |
14。承諾
截至2024年3月31日,公司有以下合同義務:
小於 | 1 到 | 結束了 | ||||||||||
1 年 | 3 年 | 3 年 | 總計 | |||||||||
貿易和其他應付賬款 | $ | 1,055 | $ | - | $ | - | $ | 1,055 | ||||
應付貸款:本金和利息支付(1) | 342 | 3,456 | 15,324 | 19,122 | ||||||||
與收購特許權使用費和直播相關的付款 | 1,618 | 2,500 | - | 4,118 | ||||||||
承付款總額 | $ | 3,015 | $ | 5,956 | $ | 15,324 | $ | 24,295 |
(1) 需要根據截至2024年3月31日的期末餘額向A&R貸款機制付款,並假設直到到期日才進行轉換。
除了上述承諾外,公司將來還可能有與收購特許權使用費和流通權益相關的現金和/或股票支付額外承諾。但是,這些付款受某些觸發因素或里程碑條件的約束,這些觸發條件或里程碑條件截至2024年3月31日尚未得到滿足。