美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
在截至的季度期間
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內。
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
( 的州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 證件號) |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明
註冊人 (1) 是否在
之前的 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類
申報要求的約束。
用複選標記表明
註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交
此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T
法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有互動數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ | 加速過濾器☐ | |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司, 用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務 會計準則。☐
用複選標記指示
註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條):是☐沒有
截至 2023 年 3 月 3 日,該公司
有
奇點未來技術有限公司
表格 10-Q
目錄
關於前瞻性陳述的警示性説明 | ii | |
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
第二部分。其他信息 | 44 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
第 6 項。 | 展品 | 44 |
i
關於前瞻性 陳述的警示説明
本報告包含構成 修正後的 1933 年《證券法》第 27A 條(“證券法”)和經修訂的 1934 年《證券交易法》(“交易法”)第 21E 條所指的 “前瞻性陳述” 的某些 陳述。 此類前瞻性陳述,包括但不限於有關我們預計增長、趨勢和戰略、未來 經營和財務業績、財務預期和當前業務指標的陳述,均基於當前的信息和預期 ,可能會因我們無法控制的因素而發生變化。前瞻性陳述通常使用諸如 “看”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、 “期望”、“預期”、“預期”、“估計” 等術語來識別,儘管一些前瞻性陳述 的表達方式有所不同。此類陳述的準確性可能會受到我們面臨的許多業務風險和不確定性的影響, 這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績與預測或預期的結果存在重大差異,包括但不限於以下方面:
● | 我們及時正確地提供服務的能力; |
● | 我們對有限數量的主要客户和供應商的依賴; | |
● | 我們有能力恢復銷售加密採礦機的業務,並在調查結束後擴大我們的業務; |
● | 中美當前和未來的政治和經濟因素以及兩國關係; |
● | 我們探索和進入新商機的能力以及市場對我們新業務範圍的接受; |
● | 總體市場狀況或其他因素的意外變化,可能導致取消或減少對我們服務的需求; |
● | 對倉庫、運輸和物流服務的需求; |
● | 外幣匯率的波動; |
● | 自然災害、流行病、恐怖活動和武裝衝突等事件可能導致商業活動中斷; |
● | 我們識別併成功執行成本控制計劃的能力; |
● | 配額、費率或保障措施對我們服務的客户產品的影響; |
● | 我們吸引、留住和激勵合格的管理團隊成員和熟練人員的能力; |
● | 與我們的業務和行業相關的政府政策和法規; | |
● | 影響我們運營的法律、法規、政府政策、激勵措施和税收的發展或變化; | |
● | 我們的聲譽和經商能力可能會受到員工、代理或業務合作伙伴不當行為的影響;以及 | |
● | 我們參與的訴訟或調查的結果是不可預測的,任何此類事項的負面決定都可能對我們的財務狀況、經營業績、現金流和股權產生重大不利影響。 |
提醒讀者不要過分依賴 這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。公司沒有義務更新前瞻性 陳述。儘管如此,公司保留通過新聞稿、定期報告或其他 公開披露方式不時進行此類更新的權利,無需特別參考本報告。任何此類更新均不應被視為表明此類更新未涉及的其他 陳述仍然正確或規定有義務提供任何其他更新。
ii
第一部分財務信息
第 1 項。財務信息。
奇點未來技術有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
加密貨幣 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
其他應收賬款,淨額 | ||||||||
向供應商提供的預付款-第三方,淨額 | ||||||||
向供應商提供的預付款-關聯方 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應向關聯方收款,淨額 | ||||||||
應收貸款相關方,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
使用權資產,淨額 | ||||||||
其他長期資產-存款 | ||||||||
對未合併實體的投資 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
遞延收入 | $ | $ | ||||||
應付退款 | ||||||||
應付賬款 | ||||||||
應付賬款關聯方 | ||||||||
租賃負債——當前 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
可轉換票據 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
租賃負債——非流動 | ||||||||
應付貸款-非流動 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支 | ||||||||
公平 | ||||||||
優先股, | ||||||||
普通股, | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
歸屬於本公司控股股東的股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
權益總額 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
1
SINGULARITY 未來科技股份有限公司和子公司
簡明的 合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
重申 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加密貨幣的減值損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可疑賬户的追回(準備金),淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司和VIE造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他費用,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税準備金前的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
歸屬於本公司控股股東的淨虧損。 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
綜合損失 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
其他綜合收益(虧損)-外幣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
歸屬於本公司控股股東的綜合虧損。 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
計算中使用的加權平均普通股數量 | ||||||||||||||||
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表 不可分割的一部分。
2
SINGULARITY 未來科技股份有限公司和子公司
簡明的 合併權益變動表(虧損)
(未經審計)
額外 | 累積的 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費 | 分享給 | 累積的 | 綜合的 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 被髮行 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 6 月 30 日(重報) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
向員工發放股票補償 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 9 月 30 日(重報) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
向前董事發放股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售VIE和子公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日(重報) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
額外 | 累積的 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費 | 分享至 | 累積的 | 綜合的 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 被髮行 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向顧問提供基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
向顧問提供基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表 不可分割的一部分。
3
SINGULARITY 未來科技股份有限公司和子公司
簡明的 合併現金流量表
(未經審計)
在截至12月31日的六個月中, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
運營活動 | 重申 | |||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
非現金租賃費用 | ||||||||
(追回)可疑賬款準備金,淨額 | ( | ) | ||||||
處置固定資產的(收益)虧損 | ( | ) | ||||||
加密貨幣的減值損失 | ||||||||
未合併子公司的投資損失 | ||||||||
資產和負債的變化 | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
向供應商提供的預付款-第三方 | ||||||||
向供應商提供的預付款-關聯方 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
其他長期資產-存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付退款 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ( | ) | ||||||
應付税款 | ( | ) | ||||||
租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
用於經營 活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
處置財產和設備的收益 | ||||||||
應收貸款相關方 | ( | ) | ||||||
對未合併實體的投資 | ( | ) | ||||||
向關聯方預付款 | ( | ) | ||||||
從關聯方處還款 | ||||||||
投資活動提供的(用於)淨現金 | ( | ) | ||||||
融資活動 | ||||||||
償還應付貸款 | ( | ) | ||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
可轉換票據的收益 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率波動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充信息 | ||||||||
已付利息 | $ | $ | ||||||
經營和投資活動的非現金交易 | ||||||||
使用權資產和租賃負債的初始確認 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
奇點未來技術有限公司和子公司
簡明合併財務 報表附註
在截至2022年12月31日的六個月中
N注意 1。業務的組織和性質
該公司是一家全球 物流綜合解決方案提供商,於2001年在美國成立。2007 年 9 月 18 日,公司修訂了《公司章程》和《章程》第 條,合併為一家新公司,即位於弗吉尼亞州的中環航運美國有限公司。該公司主要專注於為中華人民共和國(“PRC”)和美國的企業提供物流和支持。 2022年1月3日,公司名稱從中環航運美國有限公司更改為奇點未來科技有限公司 ,以反映其業務擴展到數字資產業務。
公司主要通過其在中國(包括香港)和 美國的全資子公司開展業務,其大多數客户都位於美國。截至2022年12月31日,該公司分為兩個部門:(1) 貨運物流服務,由其子公司在美國和中國運營;(2)銷售加密採礦 機器,由其在美國的子公司運營。
自2020年1月下旬起,中國爆發的新型冠狀病毒(COVID-19) 已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為疫情,並導致中美兩國實行隔離、旅行限制以及門店和商業 設施暫時關閉。鑑於 COVID-19 疫情的迅速擴大,而且由於該公司幾乎所有的 業務運營及其員工都集中在中國和美國、公司的業務、經營業績和 財務狀況受到了不利影響。2022年12月初,中國政府放鬆了對 COVID-19 的嚴格控制措施, 這導致感染人數激增,我們的業務運營受到幹擾。COVID-19 未來對公司 中國業務業績的任何影響將在很大程度上取決於未來的發展和可能出現的有關 COVID-19 變體的持續時間和捲土重來的新信息,以及政府當局為遏制 COVID-19 或處理其影響而採取的行動,幾乎所有 都超出了我們的控制範圍。
截至2022年12月31日,該公司的子公司 包括以下內容:
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
中環航運紐約有限公司(“紐約SGS”) |
● ● ● |
一家紐約公司 於 2013 年 5 月 3 日註冊成立 主要從事貨運物流服務 |
|||
中國環球航運澳大利亞有限公司(“澳大利亞SGS”) | ● | 100% 歸本公司所有 於 2022 年 11 月解散 | |||
香港中環航運有限公司(“SGS 香港”) |
● ● ● ● ● |
成立於 2008 年 7 月 3 日 沒有物料操作 一家香港公司 成立於 2008 年 9 月 22 日 沒有物料操作 |
5
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
雷神礦工公司(“雷神礦工”) |
● ● ● |
特拉華州的一家公司 2021 年 10 月 13 日註冊成立 主要從事加密採礦機的銷售 |
泛太平洋航運有限公司(“北京泛太平洋航運”) |
● ● ● |
一家中國有限責任公司 於 2007 年 11 月 13 日成立。 主要從事貨運物流服務 |
|||
上海泛太平洋物流有限公司(“泛太平洋上海”) |
● ● ● |
一家中國有限責任公司 註冊於 2009 年 5 月 31 日 主要從事貨運物流服務 |
|||
寧波賽美諾供應鏈管理有限公司(“寧波SGS”) |
● ● ● |
一家中國有限責任公司 於2017年9月11日成立 主要從事貨運物流服務 |
|||
Blumargo IT 解決方案有限公司(“Blumargo”) |
● ● ● |
一家紐約公司 成立於 2020 年 12 月 14 日 沒有物料操作 |
|||
華麗貿易有限公司(“華麗貿易”) |
● ● ● |
德克薩斯州的一家公司 於 2021 年 7 月 1 日成立 主要從事倉庫相關服務 |
|||
輝煌倉庫服務有限公司(“輝煌倉庫”) |
● ● ● |
德克薩斯州的一家公司 2021 年 4 月 19 日註冊成立 主要從事倉庫房屋相關服務 |
|||
Phi 電動汽車公司(“Phi”) |
● ● ● |
一家紐約公司 2021 年 8 月 30 日註冊成立 不進行任何操作 |
SG 航運與風險解決方案公司(“SGSR”) | ● | 一家紐約公司 | 100% 擁有該公司 | ||
● | 2021 年 9 月 29 日註冊成立 | ||||
● | 沒有物料操作 |
SG Link LLC(“SG Link”) |
● ● ● |
一家紐約公司 於2021年12月23日成立 不進行任何操作 |
6
重報先前發佈的財務 報表
在截至2022年6月30日的年度審計中,該公司發現其子公司紐約SGS的收入確認錯誤
此外,關於公司重報 截至2021年6月30日止年度的財務報表,公司還重報了與其其他應收賬款相關的淨額可疑賬款的回收情況(準備金)。
重述的影響如下:
此前 曾報道 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
截至2021年12月31日的六個月的合併運營報表 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可疑賬户的追回(準備金),淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
作為 以前 已報告 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
截至2021年12月31日的六個月合併現金流量表 | ||||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
可疑賬款準備金 | ( | ) | ( | ) |
注意事項 2。重要會計政策摘要
(a) 列報基礎
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度根據美利堅合眾國公認的會計原則(“US GAAP”)編制的。未經審計的簡明 合併財務報表包括公司的賬目,包括其 子公司的資產、負債、收入和支出。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
在2021年12月
31日之前,中國被視為可變利息實體(“VIE”),公司是主要受益人。
公司通過北京泛太平洋航運代理有限公司(“中華”)簽訂了某些協議,
根據該協議,公司收到了
作為VIE,中資的收入包含在公司的總收入中, ,任何運營收益/虧損均與公司的收入/虧損合併。由於公司與中方之間的 合同安排,該公司在中國擁有金錢權益,這需要合併公司和中方的 財務報表。
7
公司已根據《會計準則編纂》(“ASC”)810-10(“合併”)合併了中華 的經營業績。公司與中中及其分支機構之間的 代理關係受一系列合同安排的約束,根據這些安排,公司對中方擁有實質性的控制權。管理層不斷重新評估公司是否仍然是中華 的主要受益者。2021年12月31日,公司簽訂了一系列協議,終止其VIE結構 ,並解散其先前控制的實體中華。
(b) 金融工具的公允價值
公司遵循ASC 820, 公允價值衡量和披露的規定,該條款闡明瞭公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法, 建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的投入分類如下:
級別 1 — 可觀察的輸入,例如在計量日期可用相同資產或負債的活躍市場中未經調整的 報價。
第 2 級 — 活躍市場中資產或負債可觀察到的報價 以外的輸入、非活躍市場 中相同或相似資產和負債的報價、可觀察的報價以外的投入,以及從可觀察的市場 數據得出或證實的投入。
級別 3 — 不可觀察的輸入,反映 管理層基於現有最佳信息的假設。
由於這些工具的短期性質,應收賬款、其他 應收賬款、其他流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
(c) 估計數和假設的使用
按照美國公認會計原則編制公司未經審計的 簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。必要時 會調整估算值以反映實際體驗。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計包括 收入確認、股票薪酬的公允價值、收入成本、信用損失備抵金、減值損失、遞延 所得税、所得税支出以及財產和設備的使用壽命。公司的判斷和估計 的輸入考慮了 COVID-19 對公司關鍵和重要會計估計的經濟影響。由於使用 估計值是財務報告流程不可分割的組成部分,因此實際結果可能與這些估計值有所不同。
(d) 外幣的折算
公司及其子公司 的賬目是使用該實體運營的主要經濟環境的貨幣(“本位貨幣”)來衡量的。 公司的本位貨幣是美元(“美元”),而其在中國的子公司,包括泛太平洋航空 北京和泛太平洋上海,則以人民幣(“人民幣”)報告其財務狀況和經營業績,其子公司 中環航運(香港)有限公司以港元(“港元”)報告其財務狀況和經營業績。隨附的 未經審計的合併簡明財務報表以美元列報。外幣交易使用交易時有效的固定匯率將 轉換為美元。通常,結算此類交易所產生的 外匯收益和損失將在合併運營報表中確認。公司根據ASC 830-10 “外幣事務” 翻譯外幣 貨幣財務報表。資產和負債按中國人民銀行在資產負債表日期報出的當前匯率折算 ,收入和支出按當年有效的平均匯率折算 。由此產生的折算調整記作其他綜合 虧損和累計的其他綜合虧損作為公司股權的單獨組成部分,也包括在非控股權益中。
8
截至2022年12月31日和2022年6月30日以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的交易所 匯率如下:
2022年12月31日 | 6月30日 2022 | 三個月已結束 十二月三十一日 | 六個月已結束 十二月三十一日 | |||||||||||||||||||||
外幣 | 平衡 工作表 | 平衡 工作表 | 2022 利潤/虧損 | 2021 利潤/虧損 | 2022 利潤/虧損 | 2021 利潤/虧損 | ||||||||||||||||||
人民幣:1 美元 | ||||||||||||||||||||||||
港幣:1 美元 |
(e) 現金
現金包括手頭現金和銀行
中的現金,提款或使用不受限制。公司在主要位於中國、澳大利亞、
香港和美國的多家金融機構持有現金。截至2022年12月31日和2022年6月30日,現金餘額為美元
(f) 加密貨幣
加密貨幣,主要是比特幣,在隨附的合併資產負債表中包含在流動資產中。購買的加密貨幣按成本入賬。獲得的 加密貨幣獎勵的公允價值是根據收到時相關加密貨幣的報價確定的。
持有的加密貨幣被視為具有無限使用壽命的無形 資產。當事件或情況變化表明無限期的 資產很可能受到減值時,使用壽命無限的無形資產不會攤銷,而是每年進行減值評估, 或更頻繁地進行減值評估。當賬面金額超過其公允價值時,即存在減值,公允價值是使用 加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中,公司可以選擇首先進行 定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在減損的可能性不大 ,則無需進行定量減值測試。如果公司得出相反的結論, 必須進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內,該損失確立了資產的新成本 基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
9
(g) 應收賬款和信貸損失備抵金
應收賬款按可變現淨值
列報。公司保留信貸損失準備金。公司定期審查應收賬款,並在對個人應收賬款餘額的可收性存有疑問時發放一般
和特別備抵金。在評估個人應收賬款餘額的可收性
時,公司考慮了許多因素,包括餘額的年限、客户的歷史
付款歷史、他們當前的信用價值和當前的經濟趨勢。預期信貸損失的估算基於有關過去事件、當前經濟狀況以及影響收款能力的未來經濟狀況預測的信息
。
其他應收賬款主要是客户預付款、 預付的員工保險和福利金,隨後將從員工工資單、項目預付款以及 作為辦公室租賃存款中扣除。管理層定期審查其應收賬款以確定信用損失是否足夠,並在必要時調整 備抵額。對預期信貸損失的估算基於有關過去事件、當前經濟狀況的信息, 以及對影響收款能力的未來經濟狀況的預測。在管理層確定收款可能性不大之後,拖欠的賬户餘額將從信貸損失備抵金中註銷 。其他應收賬款只有在窮盡的收款努力之後才從備抵金中註銷 。
(h) 財產和設備,淨額
財產和設備按歷史 成本減去累計折舊後列報。歷史成本包括其收購價格以及將資產 帶到其工作條件和地點以用於預期用途的任何直接可歸因成本。折舊是根據以下估計的 使用壽命按直線計算的:
建築物 | |
機動車輛 | |
計算機和辦公設備 | |
傢俱和固定裝置 | |
系統軟件 | |
租賃權改進 | |
採礦設備 |
當長期資產的預期未貼現現金流低於其賬面價值時,該資產的賬面價值被公司視為減值 。如果確定減值,則根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認虧損。公平 價值主要使用預期現金流按與所涉風險相稱的折現率或基於獨立 評估的折扣率來確定。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月中,分別未記錄任何減值。
(i) 對未合併實體的投資
公司有能力
行使重大影響力但沒有控股權的實體使用權益法進行核算。當公司擁有有表決權的股份時,通常認為存在重大影響力
10
如果
事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值,則對投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性時,減值損失即被確認
。公司審查了多個因素,以確定
損失是否是暫時性的。這些因素包括但不限於:(i)投資的性質;(ii)減值的原因和期限;(iii)公允價值低於成本的程度;(iv)投資的財務狀況和短期前景;
和(v)在足夠一段時間內持有證券以允許預期的公允價值回收的能力。2020年1月10日
,公司與公司股東樑善明先生簽訂合作協議,在紐約成立一家名為LSM Trading Ltd.(“LSM”)的合資企業
,該公司在該合資企業中持有
(j) 可轉換票據
公司評估其可轉換票據以 確定這些合約或這些合約的嵌入式組成部分是否符合衍生品資格。這種會計處理的結果 是,嵌入式衍生品的公允價值在每個報告期按公允價值入賬,並記為負債。如果 將公允價值記為負債,則公允價值的變動將作為其他收入 或支出記錄在運營報表中。
(k) 收入確認
公司確認的收入代表 向客户轉讓商品和服務,金額反映了公司預計在此類交易中應得的對價 。公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權移交給客户的時間,確定收入應在 個時間點還是在一段時間內予以確認。
該公司使用五步模型來確認來自客户合同的 收入。五步模型要求公司 (i) 確定與客户的合同,(ii) 確定 合同中的履約義務,(iii) 確定交易價格,包括在 未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價,(iv) 將交易價格分配給合同中相應的履約義務 ,以及 (v) 在(或作為)公司時確認收入履行履約義務。
對於公司的貨運物流, 公司提供的運輸服務主要包括運輸服務。公司從與客户簽訂的銷售 合同中獲得運輸收入,收入在提供服務時予以確認。向客户支付的銷售價格是在接受 銷售合同時確定的,沒有單獨的銷售返利、折扣或其他激勵措施。公司的收入是在履行所有履約義務後的某個時間點確認的
對於 公司的倉庫服務,這些服務包含在 貨運物流服務, 公司的合同為客户提供綜合服務,其中包括兩項或更多服務,包括但不限於 倉儲、提貨、第一英里配送、直接運輸、清關包裝等。因此,公司通常在其合同中確定 一項履約義務,即一系列不同的服務,隨着時間的推移基本保持不變,並採用 相同的轉移模式。收入是在根據公司與客户的 合同關係條款提供服務期間確認的。
因此, 公司通常在其合同中確定一項履約義務,這是一系列不同的服務,隨着時間的推移, 基本保持不變,並且具有相同的轉讓模式。收入在根據 公司與客户的合同關係條款提供服務的期間內予以確認。
11
交易 價格基於與客户簽訂的合同中規定的金額,包含固定和可變對價。通常,合同中的 固定對價表示為履行義務而產生的設施和設備成本,在合同期限內按直線方式確認 。可變對價由基於成本的 確定的費用補償組成 產生的。如果 未來可能不會發生重大收入逆轉,則對與可變定價相關的收入進行估算幷包含在對價中。可變對價的估計由預期價值 或最可能的金額方法以及當前、過去和預測的客户體驗中的因素確定。客户根據收入合同中指定的條款 計費,他們根據批准的付款條件向我們付款。
當公司有義務 (i) 提供所有服務 (ii) 承擔倉庫服務的任何庫存風險 時,上述服務的收入按總額確認 。此外,公司可以控制其銷售價格,以確保為服務創造利潤。
在截至2022年12月31日的六個月中, 公司從事加密貨幣採礦設備的轉售。
2022年1月10日,該公司的合資企業 雷神礦業與紐約SOS信息技術公司(“買方”)簽訂了買賣協議。 根據買賣協議,Thor Miner同意出售,買方同意購買某些加密貨幣採礦 設備。
公司的履約義務是 根據合同規格交付產品。公司在 產品或服務的控制權移交給客户時確認產品收入。為了區分提供產品的承諾和促進第三方銷售的承諾 ,公司考慮了ASC 606-10-55-37A中的控制指導和606-10-55-39中的指標。公司 將本指導意見與公司與供應商和客户的安排中的條款結合起來。
通常,當公司控制產品時,收入按總額確認 ,因為公司有義務(i)完成產品交付和清關(ii)作為合法所有者承擔任何 庫存風險。此外,在確定交付轉售產品的銷售價格時,公司擁有 控制權來設定其銷售價格,以確保為產品交付安排創造利潤。如果公司對提供產品不負責 且不承擔庫存風險,則公司按淨額記錄收入。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,公司承認加密貨幣採礦設備的淨銷售額,因為產品的製造商負責 產品的運輸和清關。
合同餘額
當公司擁有開票和收款的無條件權利時,公司記錄與收入 相關的應收賬款。
遞延收入主要包括客户
在履行義務和確認收入之前開具的賬單。合約餘額為美元
公司的分類收入來源 描述如下:
在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 | 十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2021 (重述) | |||||||||||||
出售加密採礦機 | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||
貨運物流服務 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
12
按地理位置分列的 收入分類信息如下:
在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | (重述) | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | |||||||||||||||
美國 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
(l) 租賃
公司在截至2020年6月30日的年度中採用了FASB ASU 2016-02 “租賃”
(主題842),並選擇了不需要我們重新評估的實際權宜之計:(1)任何
到期或現有合同是否是或包含租約,(2)任何到期或現有租約的租賃分類,以及(3)任何到期或現有租約的初始直接
成本。對於十二個月或更短的租賃期限,允許承租人做出會計政策
選擇不確認租賃資產和負債。該公司還採用了實際的權宜之計,允許承租人將
租約的租賃和非租賃部分視為單一租賃部分。通過後,公司根據未來最低租賃租金的現值確認使用權(“ROU”)
資產和相同金額的租賃負債,使用
的增量借款利率為
經營租賃 ROU 資產和租賃負債 在採用日或開始日期(以較早者為準)根據 租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於公司租賃的隱含利率不容易確定,因此公司根據開始之日可用的信息使用其增量借款 利率來確定租賃付款的現值。增量借款 利率是公司在類似的經濟環境和相似期限內以抵押方式借入等於租賃付款的金額 必須支付的利率。
用於計算租賃付款現值 的租賃條款通常不包括任何延期、續訂或終止租賃的期權,因為公司在租賃開始時對行使這些期權沒有合理的 確定性。公司通常認為其經營 租賃ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。公司選擇了短期租賃例外情況, 因此,經營租賃ROU資產和負債不包括租賃期限為十二個月或更短的租賃。其租約 通常不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產也不包括租賃激勵措施。租賃費用在租賃期內按直線 進行確認。
公司審查其ROU 資產的減值情況與適用於其他長期資產的方法一致。當發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,公司會審查其長期 資產的可收回性。 對可能減值的評估 基於其從相關業務的預期未貼現未來税前 現金流中收回資產賬面價值的能力。公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額納入任何測試的 資產組,並將相關的經營租賃付款計入未貼現的未來税前現金流中。
(m) 税收
由於公司及其子公司和中華 在不同的司法管轄區註冊成立,因此它們分別提交所得税申報表。根據美國公認會計原則,公司使用 的資產和負債法計算所得税。遞延税(如果有)是根據資產和負債的税基與未經審計的簡明合併財務 報表中申報的金額之間的臨時 差異所產生的未來税收後果進行確認。如果遞延所得税資產將來很可能不會被使用,則為該資產提供估值補貼 。
只有當税務機關審查税收狀況很可能維持時, 根據該立場的技術優勢, 不確定的税收狀況,公司才會承認該税收狀況帶來的税收優惠。公司將與未確認的税收優惠 相關的利息和罰款(如果有)視為所得税支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司沒有不確定的税收狀況。
13
2018年之前年度的所得税申報表不再需要美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中華人民共和國企業所得税是根據《中華人民共和國公認會計原則》(“PRC GAAP”)確定的應納税所得額計算的
中華人民共和國增值税和附加費
公司需繳納增值税(“增值税”)。
公司中國子公司提供的服務收入需繳納增值税,税率從
此外,根據中國法規,公司
中國子公司和VIE必須繳納城市建設税(
(n) 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是 除以公司普通股持有人的淨收益(虧損)除以適用期內公司已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股收益(虧損)反映瞭如果行使或轉換為公司普通股發行的證券或其他合約, 可能發生的稀釋。如果普通 股票等價物的影響具有反稀釋作用,則不計算攤薄後每股收益。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月中,由於公司產生淨虧損,公司的潛在普通股沒有稀釋作用。
(o) 綜合收益(虧損)
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的權威指南報告綜合收益(虧損) ,該指南確立了財務報表中報告綜合收益(虧損)及其組成部分的 標準。其他綜合收益(虧損)是指 根據美國公認會計原則,收入、支出、收益和虧損作為股東權益的一部分入賬,但不包括 淨收益。其他綜合收益(虧損)包括因公司未使用 美元作為其本位貨幣而產生的外幣折算調整。
(p) 股票薪酬
公司根據財務會計準則委員會ASC主題718 “薪酬——股票薪酬” 記入員工的股票薪酬 獎勵,該主題要求根據發行的股票工具的授予日公允價值來衡量與員工的股票支付交易, 作為必要服務期內的薪酬支出。公司在撥款 日按公允價值記錄股票薪酬支出,並確認員工必要服務期內的支出。
根據亞利桑那州立大學2018-07修訂的財務會計準則委員會ASC主題718,公司將向非員工發放的股票薪酬 獎勵入賬。根據FASB ASC主題718,向非僱員發放的股票薪酬 已確定為收到的對價的公允價值或已發行股票工具的公允價值,以更可靠地衡量的 為準,並在收到商品或服務時被確認為費用。
股票薪酬的估值基於 對未來的高度主觀的假設,包括股價波動和行使模式。基於股票的 支付獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。預期波動率基於公司股票的歷史波動率 。公司使用歷史數據來估算期權行使和員工解僱情況。授予的期權的預期期限 表示授予的期權預計到期的到期時間。期權預期期限 之內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
14
(q) 風險和不確定性
公司的業務、財務狀況 和經營業績可能會受到中國的政治、經濟、健康和法律環境以及中國總體經濟狀況的影響。公司在中國的業務受特殊考慮和重大風險的約束,通常與北美和西歐的公司無關 。其中包括與政治、經濟、 健康和法律環境以及外幣兑換相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、 監管和社會條件的變化,以及政府有關法律法規、 反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的政策或解釋的變化的不利影響。
2020 年 3 月,世界衞生組織宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於 COVID-19 疫情的快速擴張性質,以及由於公司幾乎所有 業務運營和員工都集中在中國和美國,因此在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,公司的業務、經營業績、 和財務狀況都受到不利影響。COVID-19 是否會進一步爆發或捲土重來,情況仍然非常不確定。因此,公司很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對業務或經營業績產生不利影響的影響。
(r) 出售子公司和VIE
2021年12月31日,公司簽訂了一系列協議,終止其VIE結構,並解散了其先前控制的實體中環航運代理有限公司 (“中華”)。該公司通過其全資子公司北京泛太平洋控制了中華。公司 之所以決定解散VIE結構和中華,是因為中方沒有活躍的業務,而且該公司希望消除 與任何VIE結構相關的任何潛在風險。此外,公司解散了其子公司中環航運洛杉磯有限公司 2022年3月14日,該公司終止了其子公司加拿大中環航運有限公司,解散中未確認損益。
由於此次出售並不代表公司業務的任何戰略 變化,因此該處置未列為已終止業務。
處置實體的淨資產和 處置的損失如下:
在結束的三個月和六個月裏 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
競爭 | 子公司 | 總計 | ||||||||||
流動資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||
其他資產總額 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
淨資產總額 | ||||||||||||
非控股權益 | ||||||||||||
匯率效應 | ||||||||||||
處置損失總額 | $ | $ | $ |
15
(s) 最近的會計聲明
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05,其中 是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信用損失(主題326):金融 工具信用損失的計量)的更新,該報告引入了按攤銷成本衡量 金融資產信用損失的預期信用損失方法,取代了先前的已發生損失的方法。2016-13年更新中的修正案增加了主題326,金融 工具——信貸損失,並對編纂進行了幾項相應的修改。2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據副主題326-30,金融工具——信用損失——可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷 成本基礎時,必須單獨評估可供出售債務證券的信貸損失。該亞利桑那州立大學的 修正案為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權的選擇,從而解決了這些利益相關者的擔憂。對於這些實體而言,有針對性的過渡減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項,從而提高財務報表信息的可比性。 此外,有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號, 更新了申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 的亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期是從 2023 年 7 月 1 日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 過渡期。該公司尚未提前採用此更新,假設公司仍有資格成為規模較小的申報公司,該更新將於2023年7月1日生效。此次採用並未對公司 未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
該公司認為,其他最近發佈的 但尚未生效的會計準則,如果目前獲得通過,不會對公司未經審計的簡明 合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3.加密貨幣
下表提供了有關加密貨幣的更多信息 :
十二月三十一日, | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
從採礦服務處接收加密貨幣 | ||||||||
減值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
該公司記錄了美元
注意事項 4.應收賬款,淨額
公司的淨應收賬款為 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:信貸損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
16
信貸損失備抵金的變動情況如下 :
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
扣除追回後的信貸損失準備金 | ||||||||
匯率效應 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注意事項 5.其他應收賬款,淨額
該公司的其他應收賬款如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
向客户預付款* | $ | $ | ||||||
員工業務進步 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:信貸損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款,淨額 | $ | $ |
* | 在2019和2020財年,
公司與幾位客户簽訂了合同,其中公司的服務包括運費和運送到客户指定地點的
商品的成本。合同條款要求公司預付大宗商品。
公司預付了大宗商品並將這筆款項重新歸類為其他應收款,因為這些款項是代表
客户支付的。當任一方
執行合同或終止合同時,這些款項將償還給公司。客户受到疫情的負面影響,需要更多時間來執行合同,由於
延遲的合同能否及時執行存在很大的不確定性,在截至2020年6月30日的財年中,由於合同延期,公司已提供全額津貼。該公司隨後收回了美元 |
可疑賬户備抵金的變動情況如下 :
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
追回信貸損失 | ( | ) | ||||||
匯率效應 | ( | ) | ||||||
期末餘額 | $ | $ |
注意事項 6.向供應商預付款
公司向供應商支付的預付款——第三方為 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
運費 (1) | $ | $ | ||||||
減去:信貸損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供應商-第三方支付的預付款,淨額 | $ | $ |
(1) | 預付運費是
公司為 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日期間配送的各種運費支付的預付款。截至2022年12月
31日和2022年6月30日,公司提供的津貼為美元 |
17
注意事項 7。預付費用和其他當前 資產
公司的預付費用和其他 資產如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
預付所得税 | $ | $ | ||||||
其他(包括預付的專業費用、租金、上市費) | ||||||||
總計 | $ | $ |
註釋 8.其他長期資產 — 存款, 淨額
公司的其他長期資產—— 存款如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
租金和水電費押金 | $ | $ | ||||||
減去:存款準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他長期資產——存款,淨額 | $ | $ |
存款備抵的變動情況如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
減去:註銷 | ( | ) | ||||||
匯率效應 | ( | ) | ||||||
期末餘額 | $ | $ |
注意事項 9。財產和設備,淨額
公司的淨財產和設備 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
機動車輛 | ||||||||
計算機設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
傢俱和固定裝置 | ||||||||
系統軟件 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
採礦設備 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:減值準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
的折舊和攤銷費用為美元
18
注意事項 10.應計費用和其他當前 負債
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
應付工資和報銷款 | $ | $ | ||||||
專業費用和其他應付費用 | ||||||||
應付利息 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
注意事項 11.可轉換票據
2021 年 12 月 19 日,
公司向兩名非美國投資者發行了兩張優先可轉換票據(“可轉換票據”),總購買價格為
美元
可轉換票據
的利息為
投資者可以在2022年6月19日開始的任何日期將 任何轉換金額轉換為普通股。
公司評估了經亞利桑那州立大學2020-06修訂的ASC 815衍生品和套期保值(“ASC 815”)下的可轉換票據協議 。ASC 815 通常要求對具有衍生品特徵的嵌入式 術語和特徵進行分析,在 的經濟風險和特徵與主合約的風險不明確和密切相關的情況下,進行分叉和單獨核算。根據 可轉換票據協議的條款,公司票據可轉換為固定數量的股票,不要求公司 淨結算。所有嵌入式術語都不需要分叉和負債分類。
2022年3月8日,
公司發行了經修訂和重述的票據條款,並向投資者發行了經修訂和重述的優先可轉換票據(“經修訂的
和重述的可轉換票據”),將可轉換票據的本金總額改為本金總額
美元
經修訂的 和重述可轉換票據的條款與原始可轉換票據的條款相同,但本金減少和 豁免2022年3月8日支付的500萬美元利息除外。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月
個月中,與上述可轉換票據相關的利息支出為美元
19
註釋 12.租賃
公司在合同開始時確定合同是否包含 租約,即合同條款達成協議的日期,協議規定了可執行的權利和 義務。出於財務 報告的目的,美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估並將其歸類為運營或財務租賃。分類評估從開始之日開始,評估中使用的租賃期限包括公司有權使用標的資產的 不可取消期限,以及 合理確定續訂期權的行使以及未能行使此類期權而導致經濟處罰的續訂期權期限。 公司的所有租約均被歸類為經營租賃。
該公司有幾份租賃協議,其租賃條款包括
公司的租賃協議不包含
任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。租約通常不包含在
到期時延期的期權,加權平均剩餘租賃條款為
在截至2022年12月31日和
2021年的三個月中,租金支出約為
公司 租賃債務的五年期限如下所示:
截至12月31日的十二個月, | 經營租賃 金額 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:利息 | ||||
租賃負債的現值 | $ |
註釋 13.公平
股票發行:
2021 年 12 月 14 日,
公司與非美國投資者和經認可的
投資者簽訂了證券購買協議(“購買協議”),根據該協議,公司向投資者出售了合計
的股票,投資者同意從公司購買總計
20
在行使期內,
可隨時行使認股權證。“行使窗口” 是指從
2022 年 6 月 14 日當天或之後開始,到 2026 年 12 月 13 日下午 5:00(紐約時間)或之前結束的時段,但此後不是;但是,公司已發行和流通的普通股總數
乘以
普通股的納斯達克官方收盤價應等於或大於 $
公司的未償認股權證被歸類為股權,因為它們被視為與公司自己的 股票掛鈎並需要淨股結算,因此符合衍生品會計的例外條件。認股權證的公允價值被記錄為普通股的額外實收資本
2022年1月6日,
公司與某些認股權證持有人(“賣方”)簽訂了認股權證購買協議,根據該協議,公司
同意回購總額為
2022年1月7日,公司將購買 的價格電匯給了每位賣家。每位賣方均同意在 截止日期之後儘快向公司交付認股權證以供取消,但絕不遲於2022年1月13日。賣方收到購買 價格後,認股權證即被視為已取消。
以下是截至2022年12月31日未償還和可行使的認股權證 狀況摘要:
認股證 | 加權平均值 運動 價格 | |||||||
截至2022年6月30日的未償認股權證 | $ | |||||||
已發行 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
已回購 | ||||||||
截至2022年12月31日的未償認股權證 | $ | |||||||
截至2022年12月31日可行使的認股權證 | $ |
未償認股權證 | 認股證 可鍛鍊 | 加權 平均值 運動 價格 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | |||||||
2018 年 A 系列, | $ | |||||||||
2020 年認股權證, | $ | |||||||||
2021 年認股權證, | $ |
股票薪酬:
21
2021 年 11 月 18 日,王靜先生從
的董事會成員、委員會主席、提名/公司治理委員會成員和審計委員會
成員的職位上退休。由於王先生的退休,公司授予王先生
2022年2月4日,
2022年2月16日,公司董事會
批准了一項諮詢協議,根據該協議,公司將向顧問支付月費 $
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中,美元
股票期權:
下表中列出了未決選項的摘要 :
選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||
截至2022年6月30日的未償還期權 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
取消、沒收或已過期 | ||||||||
截至2022年12月31日的未償還期權 | $ | |||||||
自2022年12月31日起可行使的期權 | $ |
以下是截至2022年12月31日未償還和可行使的期權 狀況摘要:
未完成的期權 | 可行使期權 | |||||||||||||||||
行使價格 | 數字 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | 平均值 行使價格 | 數字 | 平均值 剩餘的 合同的 生活 | |||||||||||||
$ | $ |
註釋 14.非控股權益
公司的非控股權益包括 以下各項:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
上海泛太平洋酒店 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
雷神礦工 | ( | ) | ( | ) | ||||
輝煌倉庫 | ( | ) | ||||||
總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
22
注意事項 15.承諾和突發事件
突發事件
公司可能會不時受到 在正常業務過程中出現的某些法律訴訟、索賠和爭議的約束。儘管這些法律 訴訟的結果無法預測,但公司認為這些行動總體上不會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
SOS Information Technology New York, Inc.(“SOSNY”)是根據紐約州法律註冊成立的公司,也是SOS Ltd.的全資子公司,該公司於2022年12月9日在紐約州最高法院對雷神礦業公司(“雷神礦工”)Singularity
未來技術有限公司(“SOSNY”)提起訴訟
。Singularity” 或 “公司”,連同雷神礦業被稱為 “公司
被告”)、曹蕾、楊潔、約翰·利維、劉鐵亮、潘拓、石秋、山靜和王衡(統稱作為
“個人被告”)(個人被告和公司被告合稱為 “被告”)。
SOSNY和被告達成了特定的和解
協議和全面相互釋放,生效日期為2022年12月28日(“和解協議”)。根據
和解協議,雷神礦工同意支付一千三百萬美元($)
Singularity和Thor Miner進一步簽訂了協議
,並同意,如果他們從HighSharp(深圳高瑞)電子技術有限公司(“HighSharp”)
獲得與PSA相關的額外資金,他們將立即向SOSNY轉移此類資金,金額不超過四千萬、五十六萬、
五百六十九美元($)
與證券購買 協議有關的訴訟
2022年9月23日,和信環球有限公司和
Viner Total Investments Fund向美國紐約南
區地方法院對該公司和其他被告提起訴訟(“和信訴訟”)。2022年12月5日,聖哈德遜集團有限責任公司、Imperii Strategies LLC、Isyled Technology
有限公司和Hsqynm Family Inc.向美國紐約南
區地方法院對該公司和其他被告提起訴訟(“聖哈德遜訴訟”,以及和信訴訟,“投資者訴訟”)。
投資者訴訟中的原告是2021年底與公司簽訂證券購買協議(“證券購買協議”)
的投資者。這些原告均聲稱因違反聯邦證券
法、違反信託義務、欺詐性誘惑、違反合同、轉換和不當致富等行為而提起訴訟,並要求金錢賠償
和具體表現,以刪除根據證券購買協議出售的某些證券中的傳奇信息。Hexin 訴訟
要求賠償 “至少 $” 的金錢損失
23
與財務諮詢 協議有關的訴訟
2022年10月6日,金河資本有限公司(“金合”)
向美國紐約南區地方法院對該公司提起訴訟,聲稱其訴訟理由
除其他外,涉及金合約的違約、違反誠信和公平交易契約、轉換、量化利潤和不公正的
致富,與金合雙方簽訂的財務諮詢協議有關他和公司於 2021 年 11 月 10 日成立。
金河聲稱 “至少 $” 的金錢損失
2023年1月10日,聖哈德遜訴訟與該訴訟和和信訴訟合併;2023年2月24日,所有三起合併的 訴訟均被法院無偏見地駁回,進一步推動雙方原則上達成了解決 爭議的協議。
假定的集體訴訟
2022年12月9日,據稱 代表在2021年2月至2022年11月期間購買或收購公司公開交易證券的個人或實體 的Piero Crivellaro向美國紐約東區 地方法院對公司和其他被告提起了假定集體訴訟,指控該公司在紐約東區 地區法院對該公司和其他被告提起了假定集體訴訟,指控其違反了聯邦證券法。 其公開文件。原告要求賠償未指明的賠償,外加利息、成本、費用和律師費。由於該行動 仍處於初期階段,公司無法預測結果。
除了上述訴訟外,公司 還面臨其他合同訴訟,無法估計結果。
政府調查
繼興登堡研究公司 於2022年5月5日發佈出版物後,該公司收到了美國紐約南區檢察官辦公室 和美國證券交易委員會的傳票。該公司正在就這些問題與政府合作。在這個 的早期階段,公司無法估計政府調查的結果或持續時間。
註釋 16.所得税
2020年3月27日,CARES法案頒佈, 簽署成為法律,其中包括可退還的工資税收抵免、延期僱主方社會保障付款、 淨營業虧損結轉期和替代性最低税收抵免退款等。鑑於目前可用的淨營業虧損金額,該公司目前預計CARES法案的條款 不會對其税收條款產生重大影響。
24
公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的所得税支出如下:
在截至12月31日的三個月中 | 已結束的六個月 12 月 31 日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
美國 | $ | - | $ | $ | $ | |||||||||||
中國人民共和國 | ||||||||||||||||
所得税支出總額 | - |
公司的遞延所得税資產由以下 組成:
十二月 31, 2022 | 6月30日 2022 | |||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
中國人民共和國 | ||||||||
淨營業虧損 | ||||||||
美國 | ||||||||
中國人民共和國 | ||||||||
遞延所得税資產總額 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產,淨額-長期 | $ | $ |
公司在美國的業務產生的累計美國聯邦淨運營虧損(“NOL”)約為美元
該公司在中國的業務產生的累計 NOL 約為 $
公司定期評估實現遞延所得税資產(“DTA”)的可能性,並通過估值
補貼減少遞延所得税資產的賬面金額,以免部分變現。管理層考慮了新的正面和負面證據,表明
可能會影響公司未來的遞延所得税資產變現,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期
、可用於納税申報的結轉期和其他相關因素。該公司確定,
由於公司
重組和涉足新業務導致未來收益的不確定性,其遞延所得税資產很可能無法變現。該公司提供了一個
25
公司的應付税款包括 以下內容:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
應繳增值税 | $ | $ | ||||||
應繳企業所得税 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
注意事項 17.集中
主要客户
在截至2022年12月31日的三個月中,
兩位客户約佔
在截至2021年12月31日的三個月中,
四位客户約佔
在截至2022年12月31日的六個月中,兩個
客户佔了
在截至2021年12月31日的六個月中,四個
客户約佔
主要供應商
在截至2022年12月31日的
三個月中,一家供應商約佔
在截至2021年12月31日的
三個月中,三家供應商約佔
在截至2022年12月31日的六個月中,一家
供應商約佔
在截至2021年12月31日的六個月中,兩家
供應商約佔
註釋 18.分部報告
ASC 280 “分部報告” 建立了 標準,用於在與公司內部組織結構 一致的基礎上報告運營部門信息,並在未經審計的簡明合併財務報表 中報告有關地理區域、業務部門和主要客户的信息 ,以詳細説明公司的業務領域。
26
公司的首席運營決策 制定者是首席運營官,他在做出有關分配資源和評估集團業績的決策 時審查各個運營部門的財務信息。截至2022年12月31日,該公司確定其 有兩個運營部門:(1)貨運物流服務,包括運輸和倉庫服務,以及(2)出售加密採礦機。
下表分別按細分市場列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的摘要信息 :
在截至 2022年12月31日的三個月中 | ||||||||||||
運費 物流 服務 | 加密採礦 設備 銷售 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
毛利率% | ( | )% | % | % |
在已結束的三個月中 2021 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
運費 物流 服務 | 加密採礦 設備 銷售 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | % | % | % |
六個月已結束 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
運費 物流 服務 | 加密採礦 設備 銷售額 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | - | $ | ||||||||
毛利 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | ( | )% | % | % |
在已結束的六個月中 2021 年 12 月 31 日 (重述) | ||||||||||||
運費 物流 | 加密採礦 設備 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | ( | )% | % | ( | )% |
27
截至的總資產:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
貨運物流服務 | ||||||||
出售加密採礦機 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
該公司的業務主要位於中國和美國 ,公司的所有收入來自這裏。管理層還審查了按業務 地點分列的合併財務業績。
按地理 地點分列的收入分類信息如下:
在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 (重述) | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
中國人民共和國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美國 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
注意事項 19.關聯方餘額和交易
向供應商相關方預付款
公司向供應商(關聯方)支付的預付款為 如下:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
比特幣採礦硬件和其他設備 (1) | $ | $ | ||||||
向供應商相關方支付的預付款總額 | $ | $ |
(1) | 2022年1月10日,該公司的合資企業Thor
Miner與HighSharp簽訂了收購協議。根據購買協議,雷神礦工同意購買某些加密貨幣
採礦設備。2022年1月和4月,雷神礦工的預付款總額為美元 |
由於HighSharp的生產問題,雷神礦機無法根據PSA及時向SOSNY交付全部數量的 加密貨幣採礦機,並於2022年12月9日因違約被SOSNY起訴。 |
公司與SOSNY簽訂了和解協議,該協議於2022年12月28日生效,根據 ,公司將向SOSNY償還1,300萬美元,並終止先前的協議和存款餘額。公司 還將雷神礦業向HighSharp支付的押金的權利分配給了SOSNY。 |
截至2022年12月22日,向HighSharp預付款和來自SOSNY的存款餘額分別為27,927,583美元和40,560,569美元。Thor Miner 於 2022 年 12 月 23 日向 SOSNY 支付了 1,300 萬美元,SOSNY 於 2022 年 12 月 28 日收到了這筆款項。雷神礦業註銷了從SOSNY收到的存款餘額以及向 HighSharp付款的餘額,導致淨壞賬支出為367,014美元。 |
28
應向關聯方收款,淨額
截至2022年12月31日和2022年6月30日,關聯方應付的 未付金額包括以下內容:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
浙江金邦燃料能源有限公司 (1) | $ | $ | ||||||
上海寶銀實業有限公司 (2) | ||||||||
LSM 貿易有限公司 (3) | ||||||||
Rich Trading Co有限公司 (4) | ||||||||
曹雷 (5) | ||||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
(1) | 截至 2022 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日, 公司預付了大約 $ |
(2) | 截至2022年12月31日,t該公司預付了大約 5 美元 |
(3) | 截至2022年12月31日,該公司預付了美元 |
(4) | 2021 年 11 月 16 日,公司與 Rich Trading Co. 簽訂了項目合作協議。Ltd USA(“Rich Trading”)用於計算機設備的貿易。Rich Trading的銀行賬户由現已解僱的公司管理層成員控制,當時是一個未公開的關聯方。根據協議,該公司將投資 $ |
(5) | 該金額是向董事會主席 曹雷先生支付的業務預付款。公司為應收賬款餘額提供了全額信貸損失。 |
應收貸款-關聯方
截至2022年12月31日和2022年6月30日,來自關聯方的 未償應收貸款包括以下內容:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
王慶剛 (1) | $ | $ |
(1) | 2021年6月10日,公司與上海泛太平洋物流有限公司首席執行官兼法定代表人王慶剛簽訂了貸款協議。該貸款不計息,貸款金額不超過美元 |
29
注意 20。隨後發生的事件
2023 年 1 月 9 日, 公司與公司僱員、公司董事會(“董事會”)成員曹磊簽訂了高管離職協議和一般性聲明(“分離協議”),規定了與(1)曹先生終止在公司的僱傭關係和終止僱傭協議 協議有關的 條款和條件,日期為 2021 年 11 月 1 日,以及與曹先生 在公司工作有關的某些其他協議的取消和/或終止;以及 (2)) 曹先生辭去董事會職務,自 2023 年 1 月 9 日起生效。
根據分離
協議,曹先生於 2023 年 1 月 9 日向董事會提交了辭職信。此外,他同意沒收並歸還給公司
30
第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
以下關於 公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表 和報告中其他地方的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於各種因素, 實際結果和選定事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
我們之前專注於提供定製的 貨運物流服務,但從 2017 年開始,我們開始探索擴大業務和創造更多收入的新機會。 這些機會從互補業務到其他新的服務和產品計劃不等。在2021年和2022財年, 在我們繼續提供貨運物流業務的同時,我們將服務擴展到包括 美國子公司Brilliant Warehouse Service Inc.提供的倉儲服務。2022年1月3日,我們將公司名稱更改為奇點未來技術有限公司 ,以配合我們通過美國子公司進入數字資產業務。2022年,我們通過我們的美國子公司購買和 銷售加密貨幣採礦機。
截至 2022 年 12 月 31 日,公司運營 分為兩個運營領域,包括(1)貨運物流 服務;(2)通過我們的子公司Thor Miner購買和出售加密採礦機。
近期發展
2022年1月10日, 該公司的合資企業雷神礦業與HighSharp簽訂了收購協議。根據購買協議,Thor Miner 同意購買某些加密貨幣採礦設備。2022年1月和4月,雷神礦工為該訂單預付了總額35,406,649美元。該公司還與紐約SOS信息技術公司(“SOSNY”)簽訂了銷售合同, 規定產品將在接受合同後的120天內交付,並收到了SOSNY的48,930,000美元的押金。
截至2022年6月30日的財年,該公司出貨了1,325,520美元的 產品,2023年7月至12月出貨了6,153,546美元。由於 HighSharp 的生產問題,Thor Miner 無法按合同及時向索尼交付產品,並於 2022 年 12 月 9 日因違反 合同被索斯尼起訴。
2022年12月22日,公司簽訂了SOSNY和解協議 ,根據該協議,公司將向SOSNY償還1,300萬美元,並終止先前的協議並結餘 存款。該公司還將雷神礦業向HighSharp支付的押金的權利轉讓給了SOSNY。2022年12月28日,SOSNY收到了1300萬美元的全額和解付款。2022年12月28日,SOSNY以偏見駁回了針對 Singularity(和其他被告)的訴訟。
重報先前發佈的財務 報表
該公司在截至2021年9月30日的三家公司的審計中發現其子公司 紐約分公司的收入確認錯誤,即在截至2021年12月31日的六個月中,980,200美元的貨運物流確認收入不符合收入 確認標準。
此外,關於公司截至2021年6月30日止年度的財務報表的 重報,公司還重報了與其其他應收賬款淨額相關的可疑賬款的回收款(準備金) 。
31
重述的效果如下:
以前 | ||||||||||||
已舉報 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
截至2021年12月31日的六個月的合併運營報表 | ||||||||||||
淨收入 | $ | 2,838,135 | $ | (980,200 | ) | $ | 1,857,935 | |||||
收入成本 | (2,651,759 | ) | 580,000 | (2,071,759 | ) | |||||||
可疑賬户的追回(準備金),淨額 | $ | 1,931,591 | $ | (1,792,713 | ) | $ | 138,878 | |||||
淨虧損 | $ | (11,840,032 | ) | $ | (2,192,913 | ) | $ | (14,032,945 | ) |
作為 | ||||||||||||
以前 | ||||||||||||
已舉報 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
截至2021年12月31日的六個月合併現金流量表 | ||||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (11,840,032 | ) | $ | (2,192,913 | ) | $ | (14,032,945 | ) | |||
可疑賬款準備金 | (1,931,591 | ) | 1,792,713 | (138,878 | ) |
新冠肺炎
從 2020 年 1 月下旬開始,中國爆發的 COVID-19 病毒(“COVID-19”) 已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於中美兩國 COVID-19 疫情的持續擴大,我們的業務、經營業績和財務狀況仍受到不利影響。COVID-19 是否會進一步爆發或 捲土重來,情況仍然非常不確定。因此,我們很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對我們的業務或經營業績產生不利影響 的影響。
2022年12月初,中國政府 放鬆了對 COVID-19 的嚴格控制措施,這導致感染人數激增,業務運營中斷。 COVID-19 未來對公司中國經營業績的任何影響將在很大程度上取決於未來的發展 和可能出現的有關 COVID-19 變體的持續時間和復甦的新信息,以及政府當局 為遏制 COVID-19 或處理其影響而採取的行動,幾乎所有這些都超出了我們的控制範圍。
COVID-19 對我們的業務、財務 狀況和經營業績的影響包括但不限於以下方面:
● | 我們的客户受到疫情的負面影響,這減少了他們對貨運物流服務的需求。在截至2022年12月31日的六個月中,我們公司的收入下降了約40萬美元,下降了27.1%。在截至2022年12月31日的三個月中,沒有產生任何實質性影響。 |
● | 由於 美國和中國之間的旅行限制,我們的合資企業無法按計劃開始運營,這減緩了我們的新業務發展。 |
● | COVID-19 對我們的加密採礦機銷售造成了重大不利影響 。具體而言,加密採礦機制造商受到了高度專業化的加密採礦機生產中使用的半導體供應受限的影響;與COVID相關的問題加劇了港口擁堵以及間歇性的 供應商停工和延誤,導致發貨延遲和加快交貨的額外費用;結果,我們無法及時履行客户訂單,導致訂單取消和部分購買價格退款,這從中可以看出 SOSNY 的和解協議。 |
32
運營結果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的比較
收入
收入 從截至2022年12月31日的三個月的1,041,925美元增加到2021年同期 的1,490,931美元,增長了449,006美元,增長了約43.1%。增長主要是由於貨運物流服務的增加,包括運輸和 倉庫服務,以及加密採礦機的銷售。
下表按細分市場列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的摘要信息 :
截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||
運費 物流 服務 | 加密採礦 設備 銷售 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | 1,255,411 | $ | 235,520 | $ | 1,490,931 | ||||||
收入成本 | $ | 1,311,137 | $ | - | $ | 1,311,137 | ||||||
毛利 | $ | (55,726 | ) | $ | 235,520 | $ | 179,794 | |||||
折舊和攤銷 | $ | 76,704 | $ | 13,471 | $ | 76,704 | ||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
毛利率 | (4.4 | )% | 100.0 | % | 12.1 | % |
在已結束的三個月中 2021 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
運費 物流 服務 | 加密採礦 設備 銷售額 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | 1,041,925 | $ | - | $ | 1,041,925 | ||||||
收入成本 | $ | 1,024,891 | $ | - | $ | 1,024,891 | ||||||
毛利 | $ | 17,034 | $ | - | $ | 17,034 | ||||||
折舊和攤銷 | $ | 137,807 | $ | - | $ | 137,807 | ||||||
資本支出總額 | $ | 6,939 | $ | - | $ | 6,939 | ||||||
毛利率 | 1.6 | % | - | % | 1.6 | % |
截至三個月的變化百分比 2022年12月31日和2021年12月31日 | ||||||||||||
貨運物流服務 | 加密採礦 裝備 銷售額 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | 20.5 | % | 100.0 | % | 43.1 | % | ||||||
收入成本 | 27.9 | % | - | 27.9 | % | |||||||
毛利 | (427.2 | )% | 100.0 | % | 955.5 | % | ||||||
折舊和攤銷 | (44.3 | )% | - | (44.3 | )% | |||||||
資本支出總額 | (100.0 | )% | - | (100.0 | )% | |||||||
毛利率 | (6.0 | )% | 100.0 | % | 10.5 | % |
33
按地理位置分列的收入分類信息如下 :
在已結束的三個月中 | ||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
中國人民共和國 | 912,611 | 868,255 | ||||||
美國 | 578,320 | 173,670 | ||||||
總收入 | $ | 1,490,931 | $ | 1,041,925 |
收入
貨運物流服務的收入
貨運物流服務主要包括 貨物轉運、經紀、倉庫和其他貨運服務。截至2022年12月31日的三個月,貨運物流服務的收入為1,255,411美元,與2021年同期的1,041,925美元相比增長了213,486美元,增長了約20.5%,這主要是由於我們的子公司Brilliant Warehouse在截至2022年12月31日的三個月中我們在美國的業務有所增加。 Brilliant Warehouse 在截至2021年12月31日的三個月中處於啟動階段,沒有帶來可觀的收入。
加密採礦機銷售收入
我們的子公司 Thor Miner 與 SOS 信息技術紐約公司(“買方”)簽訂了買賣協議。根據 購買和銷售協議,出售某些加密貨幣採礦硬件和其他設備。由於我們的供應商將產品 直接運送給買家,我們無法控制交付,也沒有承擔庫存風險,因此我們確認的淨收入為 235,520 美元。 總收入和總購買量 在截至2022年12月31日的三個 個月中,總額分別為2,213,888美元和1,978,368美元。該合同於2022年12月終止。
運營成本和費用
運營成本和支出 增加了1,481,176美元,增長了約40.1%,從截至2021年12月31日的三個月的3,695,991美元增加到截至2022年12月31日的三個 個月的5,177,166美元。這種增長主要是由於銷售費用、股票薪酬以及一般 和管理費用的增加,這些增加被收入成本的減少所抵消,如下文所述。
下表列出了 我們在所示期間的成本和支出的組成部分:
對於 截至12月31日的三個月, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 1,490,931 | 100.0 | % | 1,041,925 | 100.0 | % | 449,006 | 43.1 | % | |||||||||||||||
收入成本 | 1,311,137 | 87.9 | % | 1,024,891 | 98.4 | % | 286,246 | 27.9 | % | |||||||||||||||
毛利率 | 12.1 | % | 不適用 | 1.6 | % | 不適用 | 10.5 | % | 不適用 | |||||||||||||||
銷售費用 | 26,848 | 1.8 | % | 197,225 | 18.9 | % | (170,377 | ) | (86.4 | )% | ||||||||||||||
一般和管理費用 | 3,743,458 | 252.0 | % | 2,151,431 | 206.5 | % | 1,592,027 | 74.0 | % | |||||||||||||||
可疑賬户的追回(準備金),淨額 | - | 0.0 | % | (104,683 | ) | (10 | )% | 104,683 | (100.0 | ) | ||||||||||||||
加密貨幣的減值損失 | 13,280 | 0.9 | % | 50,127 | 4.8 | % | (36,849 | ) | 100.0 | % | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 82,444 | 5.5 | % | 377,000 | 36.2 | % | (294,556 | ) | (78.1 | )% | ||||||||||||||
成本和支出總額 | 5,177,167 | 347.2 | % | 3,695,991 | 354.7 | % | 1,481,176 | 40.1 | % |
34
收入成本
我們的貨運物流板塊 的收入成本主要包括各種貨運公司的運費、人工成本、倉庫租金以及其他管理費用和雜項成本。 截至2022年12月31日的三個月,隨着收入的增加,貨運物流板塊的收入成本為1,311,137美元,與2021年同期的1,024,891美元相比,增長了286,246美元,增長了約27.9%。增長的主要原因是隨着我們收入的增加,運費業務的 增加。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個 個月中,我們的毛利率分別為12.1%和1.6%。
我們的中國業務貨運物流利潤率從1.6% 下降到(4.4)%,這是由於中國承運人的運費上漲,我們無法協商更優惠的價格,因為 的運量低於上一年。
利潤率的總體增長 歸因於我們在2022年開始提供的加密採礦機的銷售。我們按淨額確認了這筆收入,從而提高了 我們的總體業務利潤率。
運營成本和費用
運營成本和支出增加了1,481,176美元,漲幅約為40.1%,從截至2021年12月31日的三個月的3,695,991美元增加到截至2022年12月31日的三個 個月的5,177,166美元。這一增長主要是由於一般管理費用的增加,如下文 所述。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括銷售代表的工資 。在截至2022年12月31日的三個月中,我們的銷售費用為26,848美元,而2021年同期為197,225美元,下降了170,377美元,下降了約86.4%。下降的主要原因是 與 2021 年同期 相比,我們在 COVID-19 下降低了銷售團隊貨運物流部門的工資,因此工資減少了 。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括 工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公費用、監管申報和專業 服務費,包括審計、法律和信息技術諮詢。在截至2022年12月31日的三個月中,我們的一般和 管理費用為3,743,458美元,而2021年同期為2,151,431美元,增長了1,592,027美元,約合74.0%。增長主要是由於我們 為Gorgeous Trading Ltd.和Brilliant Warehouse Service, Inc.等新子公司僱用了更多員工,工資和辦公相關費用增加了約50萬美元,以及額外的專業費用,約200萬美元,主要是律師費。
加密貨幣的減值損失
該公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中記錄了13,280美元和50,127美元的減值虧損,這是由於最近比特幣價格下跌,該公司認為這是減值測試的觸發事件。
股票薪酬
截至2022年12月31日的三個 個月的股票薪酬為82,444美元,與2021年同期的37.7萬美元相比下降了294,556美元,下降了78.1%,這是因為本期發放的 減少了股票補償。
其他費用,淨額
截至2022年12月31日的三個月, 的其他支出總額淨額為60,631美元,與2021年同期 的29,881美元相比,增加了約30,750美元,增長了102.9%。增長主要是由於我們在2021年12月發行的500萬美元可轉換票據的利息。
35
出售子公司和VIE的 造成的損失
2021 年 12 月 31 日, 我們的全資外國子公司北京泛太平洋航空簽訂了一系列協議,終止我們的 VIE 結構並終止 我們以前控制的實體中環船務代理有限公司(“中華”)的存在,因為中中沒有活躍的 業務。我們通過北京泛太平洋酒店控制了中華。此外,該公司解散了其子公司中環航運 LA, Inc.。出售的總虧損約為610萬美元,主要來自中美非控股權益的應付賬款的註銷。 由於此次出售並不代表公司運營的任何戰略變化,因此該處置未列為已終止的 業務。
税收
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個 個月中,我們均未記錄任何所得税支出。
截至2022年6月30日,我們的累計美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)約為22,000,000美元,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。在截至2022年12月31日的三個月之前產生的 淨資產約為4,100萬美元。這份 NOL 產生的税收優惠約為861,000美元。截至2022年12月31日,我們的累計淨資產約為29,400,000美元。這可能會減少 我們未來的聯邦應納税所得額,其中約14萬美元將於2037年到期。剩餘餘額將無限期結轉 。
截至2022年6月30日,我們在中國的業務累計產生了約133.3萬美元的淨利潤,這筆資金主要來自中華,在截至2022年12月31日的三個月中處置。在截至2022年12月31日的三個月中,我們額外產生了約13萬美元的淨利潤。截至2022年12月31日,我們的中國子公司的累計淨利潤約為5,567,000美元,這可能會減少未來的應納税所得額, 將在2026年到期。
我們會定期評估 變現遞延所得税資產的可能性,並通過估值補貼減少遞延所得税資產的賬面金額,以便 認為一部分無法變現。管理層考慮了新的正面和負面證據,這些證據可能會影響我們未來的遞延所得税資產變現 ,包括我們最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報的結轉期 以及其他相關因素。我們確定,由於公司重組和涉足新業務導致未來收益的不確定性,我們的遞延所得税資產很可能無法變現 。截至2022年12月31日,我們 為遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們 更有可能變現的遞延所得税資產金額的重新評估,截至2022年12月31日的三個月,估值淨下降約894,000美元。
淨虧損
由於上述原因,截至2022年12月31日的三個月,我們的淨虧損 為3,746,867美元,而2021年同期為8,815,563美元。扣除 非控股權益後,截至2022年12月31日的三個月,歸屬於我們的淨虧損為3,732,496美元,而2021年同期為8,760,575美元。截至2022年12月31日的三個月,歸屬於我們的綜合虧損為3,738,793美元,而2021年同期的 為9,136,530美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的比較
收入
收入從截至2021年12月31日的六個月的1,857,935美元增加到2022年同期的2712,135美元,增長了854,200美元,增長了約46.0%。 增長主要是由於我們出售加密採礦機的收入增加。
36
下表 按分部列出了主要有關截至2022年12月31日的六個月和 2021年的收入財務業績的摘要信息:
在截至2022年12月31日的六個月中 | ||||||||||||
出售加密貨幣 採礦 臺機 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | 732,565 | $ | 1,979,570 | $ | 2,712,135 | ||||||
收入成本 | $ | - | $ | 2,056,764 | $ | 2,056,764 | ||||||
毛利 | $ | 732,565 | $ | (77,194 | ) | $ | 655,371 | |||||
折舊和攤銷 | $ | 20,729 | $ | 155,649 | $ | 155,649 | ||||||
資本支出總額 | $ | 40,777 | $ | 150,966 | $ | 150,966 | ||||||
毛利率% | 100 | % | (3.9 | )% | 24.2 | % |
在已結束的六個月中 (重述) | ||||||||||||
加密-
挖礦 裝備 銷售額 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | - | $ | 1,857,935 | $ | 1,857,935 | ||||||
收入成本 | $ | - | $ | 2,071,759 | $ | 2,071,759 | ||||||
毛利 | $ | - | $ | (213,824 | ) | $ | (213,824 | ) | ||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 278,517 | $ | 278,517 | ||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | 624,086 | $ | 624,086 | ||||||
毛利率% | - | % | (11.5 | )% | (11.5 | )% |
● | 包括截至2022年12月31日的六個月和2021年同期 分別來自浙江金邦燃料能源有限公司的 關聯方收入為零和223,705美元。 |
截至六個月的變動百分比 從 2022 年 12 月 31 日到 2021 年 | ||||||||||||
加密- 採礦 設備 銷售 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | 100.0 | % | 6.5 | % | 46.0 | % | ||||||
收入成本 | - | (0.7 | )% | (0.7 | )% | |||||||
毛利 | 100.0 | % | (63.9 | )% | (406.5 | )% | ||||||
折舊和攤銷 | 100.0 | % | (44.1 | )% | (44.1 | )% | ||||||
資本支出總額 | 0.0 | % | (75.8 | )% | (75.8 | )% | ||||||
毛利率% | 100.0 | % | 7.6 | % | 35.7 | % |
按地理 地點分列的收入分類信息如下:
對於 來説,六個月已經結束了 | 在 截至12月31日的六個月中, | |||||||
12 月 31 日, 2022 | 2021 (重述) | |||||||
中國人民共和國 | $ | 1,160,821 | $ | 1,593,332 | ||||
美國 | 1,551,314 | 264,603 | ||||||
總收入 | $ | 2,712,135 | $ | 1,857,935 |
37
收入
貨運物流服務的收入
貨運物流服務 主要包括貨物轉運、經紀和倉庫服務。截至2022年12月31日的六個月中,貨運物流服務的收入為1,979,570美元,與2021年同期的1,857,935美元相比,增長了121,635美元,增長了6.5%。 增長主要是由於我們的美國子公司Brilliant Warehouse的收入增加了約60萬美元,以及由於一個主要客户的需求減少,我們在中國的業務的運費收入減少了約10萬美元。
加密採礦機銷售收入
在 截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,由於 我們與SOSNY簽訂了銷售合同,銷售加密採礦機的收入分別為732,565美元和零。 我們與買方的合同已於 2022 年 12 月 終止。
運營成本和費用
運營成本和支出 下降了490,607美元,下降了5.1%,從截至2021年12月31日的六個月的9,677,029美元降至截至2022年12月31日的六個月的9,186,422美元。這一下降主要是由於股票薪酬的大幅減少,但被一般 和管理費用的增加部分抵消
下表列出了公司在指定時期內成本和支出的組成部分 :
在截至12月31日的六個月中, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 2,712,135 | 100.0 | % | 1,857,935 | 100.0 | % | 854,200 | 46.0 | % | |||||||||||||||
收入成本 | 2,056,764 | 75.8 | % | 2,071,759 | 111.5 | % | (14,995 | ) | (0.7 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 24.2 | % | (11.5 | )% | 不適用 | 35.7 | % | |||||||||||||||||
銷售費用 | 54,223 | 2.0 | % | 271,621 | 14.6 | % | (217,398 | ) | (80.0 | )% | ||||||||||||||
一般和管理費用 | 6,723,704 | 247.9 | % | 4,118,000 | 221.6 | % | 2,605,704 | 63.3 | % | |||||||||||||||
加密貨幣的減值損失 | 14,801 | 0.5 | % | 50,127 | 2.7 | % | (35,326 | ) | (70.5 | )% | ||||||||||||||
可疑賬户的追回(準備金),淨額 | 7,153 | 0.3 | % | (138,878 | ) | (7.5 | )% | 146,031 | (105.2 | ) | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | 329,777 | 12.2 | % | 3,304,400 | 177.9 | % | (2,974,623 | ) | (90.0 | )% | ||||||||||||||
成本和支出總額 | 9,186,422 | 338.7 | % | 9,677,029 | 520.8 | % | (490,607 | ) | (5.1 | )% |
收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的運費 成本、勞動力成本以及其他管理費用和雜項成本。截至2022年12月31日的六個月,收入成本為2,056,764美元,與2021年同期的2,071,759美元相比,下降了14,995美元,下降了約0.7%。
我們的貨運物流利潤率從(11.5)% 增加到(3.9)%,這主要是由於Brilliant Warehouse在創造更多收入時提高了效率。
38
利潤率的總體增長歸因於 截至2022年12月31日的六個月中加密採礦機的銷售。我們按淨額確認了這筆收入,從而提高了 我們的總體業務利潤率。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括薪水、 餐費和招待費以及銷售代表的差旅費。在截至2021年12月31日的六個月中,我們的銷售費用為271,621美元,而2022年同期為54,223美元,減少了217,398美元,下降了約80.0%。 下降的主要原因是,與 2021 年同期相比,受到 COVID-19 的影響,我們在中國的貨運物流板塊的工資和差旅費用有所減少。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括 工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公費用、監管申報和專業 服務費,包括審計、法律和信息技術諮詢。在截至2022年12月31日的六個月中,我們的一般和管理 支出為6,723,704美元,而2021年同期為4,118,000美元,增長了2,605,704美元,增長了約63.3%。增長 主要是由於我們 僱用了更多員工,開設了更多辦公地點以擴大我們的物流服務,員工、辦公室和其他一般和管理費用增加了約30萬美元,另外還增加了約 360萬美元的專業費用,這些費用主要是向公司特別委員會支付的專業費用,該委員會負責調查涉嫌欺詐、虛假陳述和披露不足的指控 與公司及某些公司有關的涉嫌欺詐、虛假陳述和披露不足的指控 其管理人員在 中募集興登堡報告和其他相關事項。
加密貨幣的減值損失
由於比特幣近期價格下跌,該公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中分別錄得14,801美元和50,127美元的減值 虧損, 是減值測試的觸發事件。
股票薪酬
截至2022年12月31日的六個月中, 的股票薪酬為329,777美元,與2021年同期的3,304,400美元相比下降了2,974,623美元,下降了90.0%,原因是我們向員工和董事發放的 減去了股票薪酬。
出售子公司和VIE造成的損失
2021 年 12 月 31 日, 我們的全資外國子公司北京泛太平洋航空簽訂了一系列協議,終止我們的 VIE 結構 並終止我們以前控制的實體中環船務代理有限公司(“中華”)的存在,因為中華 沒有活躍的業務。我們通過北京泛太平洋酒店控制了中華。此外,該公司解散了其子公司Sino-Global Shipping LA, Inc.。出售的總虧損約為610萬美元,這主要是由於註銷了中非控股 權益的應付款。此次出售未列為已終止業務,因為它不代表公司 業務的任何戰略變化。
税收
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,我們記錄的所得税支出分別為103,426美元和 零。
截至2022年6月30日,我們的累計美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)約為22,000,000美元,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。截至2017年6月30日的年度之前產生的 淨利潤約為140萬美元,將在2037年到期,剩餘餘額 將無限期結轉。在截至2022年12月31日的六個月中,產生了約730萬美元的額外淨利潤 ,從此類淨利潤中獲得的税收優惠約為150萬美元。
截至2022年6月30日,我們在中國的業務累計產生了約133.3萬美元的累計淨利潤,這可能會減少未來的應納税所得額。在截至 2022年12月31日的六個月中,額外產生了約24.5萬美元的淨利潤。從2023年起,NOL總額約為5,567,000美元,開始到期 ,NOL的剩餘餘額將在2026年到期。
39
我們會定期評估 變現遞延所得税資產的可能性,並通過估值補貼減少遞延所得税資產的賬面金額,使其認為部分無法變現。管理層考慮了新的正面和負面證據,這些證據可能會影響我們未來實現遞延所得税資產,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報目的的結轉 期和其他相關因素。我們確定,由於美國 與中國之間貿易談判惡化導致未來收益的不確定性,我們的遞延税 資產很可能無法變現。截至2022年12月31日,我們為其遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們更有可能變現的遞延 税收資產金額的重新評估,截至2022年12月31日的六個月,估值淨下降約1,464,000美元。
淨虧損
由於上述原因,截至2022年12月31日的六個月中,我們的淨虧損 為6,697,193美元,而2021年同期為14,032,945美元。扣除 非控股權益後,截至2022年12月31日的六個月中,歸屬於公司的淨虧損為6,816,847美元,而2021年同期的 淨虧損為13,721,755美元。截至2022年12月31日的六個月中,歸屬於公司的綜合虧損為6,669,146美元,而2021年同期為13,471,980美元。
流動性和資本資源
現金流和營運資金
截至2022年12月31日,我們有36,068,874美元的 現金(包括手頭現金和銀行現金)。我們的大部分現金存放在位於美國的銀行。
2021年12月19日,公司向兩名非美國投資者發行了兩張可轉換 票據,總收購價為1,000萬美元。
可轉換票據 每年的利息為5%,可以轉換為公司的普通股,每股沒有面值,轉換 價格為每股3.76美元。應投資者的要求,我們於2022年3月8日預付了本金總額為500萬美元的不含利息的可轉換票據 。免除已償還的5,000,000美元本金的利息。
截至2022年12月31日,我們有以下 筆未償貸款:
貸款 | 到期日 | 利率 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
可轉換票據 | 2023 年 12 月 | 5 | % | $ | 5,000,000 |
下表彙總了我們所示期間的 現金流量:
在已結束的六個月中 12 月 31 日, | ||||||||
2022 | 2021 (重述) | |||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | (19,364,517 | ) | $ | (5,640,003 | ) | ||
投資活動提供的(用於)淨現金 | $ | 474,563 | $ | (2,210,346 | ) | |||
融資活動提供的淨現金 | $ | - | $ | 14,408,503 | ||||
匯率波動對現金的影響 | $ | (874,454 | ) | $ | 5,939 | |||
現金淨增加(減少) | $ | (19,764,408 | ) | $ | 6,564,093 | |||
期初的現金 | $ | 55,833,282 | $ | 44,837,317 | ||||
期末現金 | $ | 36,068,874 | $ | 51,401,410 |
40
下表概述了我們的營運資金:
十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2022 | 變體 | % | |||||||||||||
流動資產總額 | $ | 37,509,123 | $ | 63,165,462 | $ | (25,656,339 | ) | (40.6 | )% | |||||||
流動負債總額 | $ | 10,688,550 | $ | 25,212,959 | $ | (14,524,409 | ) | (57.6 | )% | |||||||
營運資金 | $ | 26,820,573 | $ | 37,952,503 | $ | (11,131,930 | ) | (29.3 | )% | |||||||
當前比率 | 3.51 | 2.51 | 1.00 | 39.8 | % |
在評估流動性時,我們監控和分析 我們的手頭現金以及我們的運營和資本支出承諾。我們的流動性需求是為了滿足我們的營運資金需求、 運營費用和資本支出義務。截至2022年12月31日,我們的營運資金約為2680萬美元, 我們的現金約為3610萬美元。我們認為,我們目前的營運資金 足以支持我們的運營和債務,因為這些債務將在本報告發布之日起一年內到期。
運營活動
截至2022年12月31日的六個月中,我們在經營活動中使用的淨現金約為1,940萬美元。截至2022年12月31日的 六個月的運營現金流出主要歸因於我們約670萬美元的淨虧損,約 680萬美元的遞延收入,其中我們通過銷售加密採礦設備實現了收入,以及向SOSNY支付的和解款減少了1,300萬美元 ,由向關聯方供應商支付的預付款等現金流入所抵消 620 萬美元 我們意識到了加密貨幣設備的銷售成本。
截至2021年12月31日的六個月中,我們在經營活動中使用的淨現金約為560萬美元。截至2021年12月31日的六個月的運營現金流出主要歸因於我們約1,400萬美元的淨虧損,調整後的淨虧損約為330萬美元,非現金股票薪酬約為330萬美元,出售子公司虧損約610萬美元。我們的其他應收賬款 的現金流出量增加了約170萬美元。
投資活動
在截至2022年12月31日的六個月中,投資活動提供的淨現金約為50萬美元 ,這要歸因於向關聯方王慶剛償還了約50萬美元的應收貸款,以及出售不動產和設備以及購買設備所產生的9萬美元現金流入約15.1萬美元。
截至2021年12月31日的六個月中,用於投資活動的淨現金約為220萬美元,這要歸因於收購了約60萬美元的財產和設備, 向一家名為LSM Trading Ltd.的合資企業投資了約20萬美元,我們持有該合資企業40%的股權。我們向關聯方 上海寶銀實業有限公司提供了貸款,並預付了約150萬美元。該貸款是無抵押的,無利息 。
融資活動
在截至2022年12月31日的 六個月中,我們沒有任何融資活動。
在截至2021年12月31日的六個月中,融資活動提供的淨現金約為1,440萬美元,這要歸因於向私人投資者發行的普通股約為460萬美元,可轉換票據的收益為1,000萬美元,還要償還20萬美元的經濟傷害災難貸款。
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關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務 報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論 和分析,要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和 估計。附註2,公司截至2022年6月30日年度的10-K表年度報告(“2022年10-K表格”)中合併 財務報表附註的 “重要會計政策摘要” 描述了在編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。 自2022年10-K表格發佈以來,公司的關鍵會計估算沒有重大變化。
資產負債表外安排
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據 交易法第 12b-2 條的規定,我們是一家規模較小的申報公司,無需提供本項目中其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持控制措施和程序,旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券 交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內 得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於 控制措施和程序,旨在確保我們在根據 《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和首席財務官, ,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2022年12月31日, 公司在其管理層(包括公司 首席運營官)的監督和參與下,對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。 根據上述評估,首席運營官得出結論,公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的 )無法有效確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在 規定的時間內記錄、處理、彙總和報告由於以下 對財務報告的內部控制不力,適用的規則和表格物質弱點:
● | 在合併過程中編制和審查某些子公司的日記賬分錄的會計人員缺乏職責分離,集團內不同實體之間缺乏對財務信息的監督、協調和溝通; |
● | 會計部門缺乏全職的美國公認會計準則 人員來監控和核對交易記錄,這導致先前發佈的財務報表中收入確認 出現錯誤; |
● | 缺乏具備根據美國公認會計原則處理、審查和記錄非常規或複雜交易的技術能力的資源; |
● | 缺乏對照實際預算的管理控制審查,對差異的分析精確程度可以通過賬目分析來解釋; |
● | 缺乏識別和記錄關聯方 交易的適當程序,導致重報先前發佈的財務報表; |
● | 缺乏為會計記錄保存 證明文件的適當程序;以及 |
● | 公司的現金支付流程缺乏適當的監督,導致其前高管濫用公司資金。 |
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為了補救上述 的重大缺陷,我們打算探索實施其他政策和程序,其中可能包括:
● | 僱用額外的會計人員來及時報告內部財務情況; |
● | 聘請首席執行官和首席財務官來妥善制定公司的 內部控制和監督流程; |
● | 向董事會報告其他重要和非常規交易並獲得適當批准; |
● | 招聘更多具有適當水平的美國公認會計原則知識和經驗的合格專業人員,以協助解決非常規或複雜交易中的會計問題; |
● | 為高級管理人員、管理人員、會計部門和IT人員開發和開展美國公認會計原則知識、美國證券交易委員會報告和內部控制培訓,使管理層和關鍵人員瞭解美國證券法規定的財務報告內部控制要求和要素; |
● | 根據對業務運營的 瞭解制定預算和制定預期,定期將實際結果與預期進行比較,並記錄波動的原因 並進行進一步分析。這應由首席財務官完成,由首席執行官審查,並與董事會溝通; |
● | 加強公司治理; |
● | 為公司的關聯方身份制定政策和程序,以正確識別、記錄和披露關聯方交易;以及 |
● | 為公司的資金支付流程制定適當的程序,確保只有在獲得適當授權的情況下才能為有效的業務目的支付現金,並正確記錄所有支出。 |
內部 財務報告控制的變化。
在截至2022年12月31日的季度 中, 我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有變化 對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響 。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的討論,請參閲第一部分 “第 1 項” 中的信息。業務——最新發展” 載於 截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告。我們的2022年10-K表格 中披露的法律訴訟沒有實質性變化。
除了我們在2022年10-K表格 “第1項” 中披露的項目外。業務——最新動態,” 目前沒有對我們提起任何其他法律訴訟,也沒有任何政府機構正在考慮提起任何其他法律訴訟,我們認為 會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
截至本季度報告發布之日, 我們在2021年3月3日向美國證券交易委員會提交的(i)S-3表格註冊聲明中披露的風險因素沒有重大變化,(ii)2023年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日財年的 10-K表年度報告。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成 重大或重大的不利影響。我們目前不知道 或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類風險 因素的變化或披露其他風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
以下附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交,或 以引用方式納入本季度報告:
數字 | 展覽 | |
10.1 | SOS Information Technology New York, Inc. 與 Thor Miner, Inc.、公司、曹蕾、楊潔、約翰·利維、劉鐵亮、潘拓、秋實、山靜和王恆之間的和解協議形式 (1) | |
31* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
32** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
(1) | 參照公司於2023年1月5日提交的8-K表格 最新報告的附錄 10.1 納入此處。 |
* | 隨函提交。 |
** | 隨函提供。 |
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簽名
根據《交易法》的要求 ,註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
奇點未來技術有限公司 | ||
2023年3月6日 | 來自: | /s/ 景山 |
靜山 | ||
首席運營官 (首席執行官兼首席財務和會計 官員) |
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