附錄 99.1
EQT 公司和子公司
未經審計的備忘錄簡要合併財務 信息
2023年8月22日, (截止日期),殷拓公司及其子公司(EQT或公司)完成了對THQ Appalachia I, LLC(上游賣方) 上游資產的收購(收購),並通過收購所有資產從THQ-XCL Holdings I, LLC (中游賣方,以及上游賣方,賣方)收集和處理資產根據經修訂和重述的收購 ,THQ Appalachia I Midco, LLC和THQ-XCL Holdings I Midco, LLC各已發行和未償還的 會員權益2022年12月23日由 殷拓公司、殷拓生產公司(殷拓的全資間接子公司)、上游賣方、中游賣方及其簽名頁上註明的賣方的 子公司簽訂的協議(經修訂的購買協議)。
此次收購的收購價格包括 49,599,796股殷拓公司普通股和約24億美元的現金,但須視收盤後的慣例調整而定。 公司通過其定期貸款額度(定期貸款 工具)下的12.5億美元借款、10億美元的手頭現金(包括公司2022年10月4日發行高級 無抵押票據的部分收益)以及先前存入托管的1.5億美元收購現金存款,為對價的現金部分提供了資金。
以下未經審計的簡明合併的 運營報表(預計運營報表)旨在反映此次收購對殷拓合併 財務報表的影響,其編制來自:
· | 殷拓歷史經審計的財務報表; |
· | 上游賣方未經審計的歷史財務報表,包括公司在收購中收購的 子公司(上游公司)的賬目;以及 |
· | 中游賣方未經審計的歷史財務報表,包括公司在收購中收購的 子公司(中游公司)的賬目。 |
提供運營報表的形式僅供參考 ,其目的並不代表如果收購發生在假設的日期,殷拓的實際合併經營業績 會達到多少,也不一定表示未來的合併經營業績。 proforma 操作語句應與以下內容一起閲讀:
· | 未經審計的簡明合併運營報表附註; |
· | 殷拓截至2023年12月31日止年度的10-K表年度 報告中包含的殷拓經審計的合併財務報表和附註;以及 |
· | 截至2023年6月30日的六個月中,上游賣方 和中游賣方未經審計的簡明合併財務報表和附註,這些報表作為2023年10月30日提交的 8-K/A表格當前報告的附錄提交。 |
EQT 公司及其子公司
未經審計的簡明合併運營報表
截至2023年12月31日的年度
EQT 歷史 | 上游 賣家 歷史的 (1) | 中游 賣家 歷史的 (1) | 上游 賣家和 中游 賣家 歷史的 存根期 (1) | Pro Forma 調整 | Pro Forma 合併 | ||||||||||||||||||||
(千美元,每股金額除外) | |||||||||||||||||||||||||
營業收入: | |||||||||||||||||||||||||
天然氣、液化天然氣和石油的銷售 | $ | 5,044,768 | $ | 376,753 | $ | — | $ | 87,976 | $ | — | $ | 5,509,497 | |||||||||||||
衍生品收益 | 1,838,941 | 137,841 | — | 18,276 | 1,512 | (b) | 1,996,570 | ||||||||||||||||||
網絡營銷服務及其他 | 25,214 | 928 | (90 | ) | (284 | ) | 81,294 | (a) | 27,720 | ||||||||||||||||
(79,342 | ) | (e) | |||||||||||||||||||||||
中游 | — | — | 47,379 | 13,467 | (60,846 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
正在處理 | — | — | 16,139 | 4,309 | (20,448 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
總營業收入 | 6,908,923 | 515,522 | 63,428 | 123,744 | (77,830 | ) | 7,533,787 | ||||||||||||||||||
運營費用: | |||||||||||||||||||||||||
運輸和加工 | 2,157,260 | 91,536 | — | 28,667 | (79,342 | ) | (e) | 2,198,121 | |||||||||||||||||
製作 | 254,700 | 38,813 | — | 8,874 | 16,369 | (a) | 314,579 | ||||||||||||||||||
(4,177 | ) | (c) | |||||||||||||||||||||||
探索 | 3,330 | 4,931 | — | — | (4,931 | ) | (a) | 3,330 | |||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | 236,171 | 37,445 | 10,495 | 4,490 | (8,070 | ) | (a) | 279,951 | |||||||||||||||||
(580 | ) | (b) | |||||||||||||||||||||||
折舊和損耗 | 1,732,142 | 120,791 | 16,938 | 47,542 | 33,592 | (d) | 1,951,005 | ||||||||||||||||||
出售/交換長期資產的損失(收益) | 17,445 | (1,009 | ) | — | — | — | 16,436 | ||||||||||||||||||
租賃減值和到期 | 109,421 | — | — | — | 4,931 | (a) | 114,352 | ||||||||||||||||||
其他運營費用 | 84,043 | — | — | — | 8,070 | (a) | 92,113 | ||||||||||||||||||
中游運營 | — | 277 | 9,956 | 2,551 | (12,784 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
處理操作 | — | — | 2,661 | 924 | (3,585 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
運營費用總額 | 4,594,512 | 292,784 | 40,050 | 93,048 | (50,507 | ) | 4,969,887 | ||||||||||||||||||
營業收入 | 2,314,411 | 222,738 | 23,378 | 30,696 | (27,323 | ) | 2,563,900 | ||||||||||||||||||
投資收入 | (7,596 | ) | — | — | — | — | (7,596 | ) | |||||||||||||||||
股息和其他收入 | (1,231 | ) | — | (37 | ) | — | — | (1,268 | ) | ||||||||||||||||
債務清償損失 | 80 | — | — | — | — | 80 | |||||||||||||||||||
利息支出,淨額 | 219,660 | 21,511 | 7,066 | — | (28,577 | ) | (b) | 271,321 | |||||||||||||||||
51,661 | (f) | ||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | 2,103,498 | 201,227 | 16,349 | 30,696 | (50,407 | ) | 2,301,363 | ||||||||||||||||||
所得税支出 | 368,954 | — | — | — | 20,703 | (g) | 389,657 | ||||||||||||||||||
淨收入 | 1,734,544 | 201,227 | 16,349 | 30,696 | (71,110 | ) | 1,911,706 | ||||||||||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | (688 | ) | — | — | — | — | (688 | ) | |||||||||||||||||
歸屬於殷拓公司的淨收益 | $ | 1,735,232 | $ | 201,227 | $ | 16,349 | $ | 30,696 | $ | (71,110 | ) | $ | 1,912,394 | ||||||||||||
歸屬於殷拓公司的普通股每股收益: | |||||||||||||||||||||||||
基本: | |||||||||||||||||||||||||
加權平均已發行普通股 | 380,902 | 380,902 | |||||||||||||||||||||||
歸屬於殷拓公司的淨收益 | $ | 4.56 | $ | 5.02 | |||||||||||||||||||||
稀釋: | |||||||||||||||||||||||||
加權平均已發行普通股 | 413,224 | 413,224 | |||||||||||||||||||||||
歸屬於殷拓公司的淨收益 | $ | 4.22 | $ | 4.65 |
(1) | “上游賣家歷史記錄” 和 “中游賣家歷史記錄” 列包含 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日這段 期間的結果,上游賣家和中游賣家歷史存根週期列 包含 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 21 日存根期間的結果。 |
參見未經審計的 簡明合併運營報表附註。
EQT 公司及其子公司
未經審計的簡明合併運營報表附註
1。演示基礎
截至2023年12月31日的 年度運營報表的編制旨在反映此次收購對殷拓合併運營報表 的影響。截至2023年12月31日止年度的預計運營報表的列報方式與定期貸款額度的收購和提取 發生在2023年1月1日一樣。已對歷史合併財務信息進行了調整 ,以反映可直接歸因於本次收購的事實支持項目。
上游賣家和中游賣家的歷史 金額來自他們各自的未經審計的財務報表,這些報表均作為EQT於2023年10月30日提交的8-K/A表格中的當前報告 的證物提交。某些上游賣家和中游賣家的歷史金額已被重新分類 以符合殷拓的財務報表。
提供運營報表的形式僅供參考 ,其目的並不代表如果收購發生在假設的日期,殷拓的實際合併經營業績 會達到多少,也不一定表示未來的合併經營業績。
2。Pro 格式調整和假設
預計調整基於當前 可用信息以及殷拓認為合理的某些估計和假設。收購的實際效果將 與預計調整有所不同。下文概述了預計調整情況。
(a) | 為了符合殷拓的列報方式,進行了預計的重新分類,包括: |
i. | 將租約放棄費用從勘探費用重新歸類為 租約的減值和到期; |
ii。 | 將來自上游賣家和中游賣方的410萬美元和400萬美元分別重新歸類, 從銷售、一般和管理費用轉為其他運營費用; |
iii。 | 將中游收入和加工收入重新歸類為淨營銷服務和其他收入;以及 |
iv。 | 將中游運營和加工運營費用重新歸類為生產費用。 |
(b) | 為清除 EQT 在收購中未收購或假設的上游賣家和中游賣家的某些賬户而進行的預估調整,包括: |
i. | 消除150萬美元的衍生品損失; |
ii。 | 取消60萬美元的銷售、一般和管理費;以及 |
iii。 | 分別取消上游賣家和中游 賣家的2150萬美元和710萬美元的利息支出。 |
(c) | 進行預計調整,以符合殷拓關於將某些與水有關的 租賃運營費用從生產費用中扣除的會計政策。 |
(d) | 預計調整將上游賣方的折舊和損耗費用增加4,050萬美元,並將中游賣方的折舊和損耗費用減少700萬美元,原因如下: |
i. | 重新計算因購置財產、廠房 和設備公允價值增加而導致的損耗率; |
ii。 | 收集、壓縮、測量、處理和輸水管道資產在根據殷拓會計政策設定的有用壽命之上折舊;以及 |
iii。 | 增值支出增加與資產退休義務負債增加有關,調整了 ,以反映殷拓的內部填補成本估計、貼現率和使用壽命估計。 |
(e) | 為消除上游公司與中游 公司之間的歷史交易(EQT 在合併基礎上將其視為公司間交易)而進行的預計調整,包括: |
i. | 取消上游公司與中游公司 收集量相關的運輸和處理費用;以及 |
ii。 | 取消中游公司的淨營銷服務和其他與代表上游公司收取的交易量 相關的收入。 |
(f) | 預計調整,將利息支出增加到公司 在2023年1月1日完成定期貸款機制提取時本應產生的增量利息金額。 |
(g) | 預計調整,將上游賣方和中游賣方 的所得税支出分別增加1,110萬美元和960萬美元。預計所得税調整反映了上游公司和中游公司歷史信息 的所得税影響,以及預計調整的所得税影響。與上游公司和中游公司歷史信息相關的預計收入 税收調整旨在使此類歷史信息 信息符合殷拓的應納税公司結構,這些信息源自非應税流經結構。用於對預計調整進行税收影響的税率 是適用於税前收入的法定聯邦税率和分攤的法定州税率,扣除州税的聯邦福利 。 |