美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
要麼
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （ 公司或組織的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主 身份證號） |
| 不適用 | ||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的 財年）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明
註冊人是否：(1) 在
之前的 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內一直受此類申報
要求的約束。
用複選標記表明
註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T
法規第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“非加速申報人”、“小型申報 公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果是新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務 會計準則。☐
用複選標記指示
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有
截至 2024 年 5 月 6 日，
註冊人的已發行普通股數量為
NEONODE INC.
10-Q 表季度報告
截至2024年3月31日的財政季度
目錄
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項 | 財務報表 | 1 |
| 截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日（經審計）的簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表3 | 2 | |
| 截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合虧損報表3 | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合股東權益報表3 | 4 | |
| 截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表3 | 5 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 | |
| 第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| 第 4 項 | 控制和程序 | 31 |
| 第二部分其他信息 | 32 | |
| 第 1 項 | 法律訴訟 | 32 |
| 第 1A 項 | 風險因素 | 32 |
| 第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
| 第 5 項 | 其他信息 | 32 |
| 第 6 項 | 展品 | 32 |
| 簽名 | 33 | |
| 展品 | ||
i
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
NEONODE INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款和未開票收入，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和員工福利 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 減去流動部分的融資租賃債務 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
NEONODE INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 許可費 | $ | $ | ||||||
| 產品 | ||||||||
| 非經常性工程 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 產品 | ||||||||
| 非經常性工程 | ||||||||
| 總收入成本 | ||||||||
| 總毛利率 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入： | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税準備金 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股虧損： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
NEONODE INC.
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他綜合收入： | ||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
| 其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
NEONODE INC.
股東權益簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月中
| 普通股 已發行 | 常見 股票 金額 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入 （損失） | 累積的 赤字 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 常見 股票股票 已發行 | 常見 股票 金額 | 額外 付費 資本 | 累積的 其他 全面 收入 （損失） | 累積的 赤字 | 總計 股東 公平 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行股份，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
NEONODE INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 庫存減值損失 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款和未開票收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款、應計工資和員工福利以及應計費用 | ||||||||
| 合同負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 普通股發行收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資租賃債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨變化 | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
NEONODE INC.
簡明合併財務 報表附註
（未經審計）
1。中期報告
隨附的未經審計的 中期簡明合併財務報表包括所有由正常經常性調整組成的調整， 管理層認為，這些調整是公允列報所列中期 期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示 整個財年或任何其他時期的業績。
隨附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明 合併財務報表是由我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和 條例編制的。根據美國普遍接受的會計原則（“美國 GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露 已被壓縮或省略。這些簡明合併財務報表應與我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的 經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
運營
Neonode Inc.（以下簡稱 ，其子公司在本報告中統稱為 “Neonode” 或 “公司”）為非接觸式觸摸、觸摸、手勢感應、物體檢測和機器感知解決方案開發先進的光學傳感 解決方案，使用先進的機器 學習算法來檢測和跟蹤攝像機和其他類型成像儀的視頻流中的人和物體。我們營銷和銷售 我們的非接觸式觸摸、觸摸和手勢感應，以及基於我們的 zForce 技術平臺、 和基於我們的 MultiSensing 技術平臺的場景分析解決方案的物體檢測產品和解決方案。我們為許多不同的 市場和細分市場的客户提供解決方案，包括但不限於辦公設備、汽車、工業自動化、醫療、軍事和航空電子設備。 隨着 2023 年 12 月宣佈的新的、更明確的戰略，我們只專注於許可業務。這使客户可以許可 我們獨特的先進技術，以創建為終端客户帶來價值的定製產品和解決方案。
流動性
自成立以來，我們已經蒙受了鉅額的
運營虧損和負現金流。該公司的淨虧損約為 $
本報告中包含的簡明合併 財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中運營的連續性 以及資產變現和負債的償還。
管理層評估了公司營業虧損的嚴重性，並確定公司當前的運營計劃和
潛在資本來源（包括公司的自動櫃員機設施，定義和描述見下文）將足以緩解
對公司持續經營能力的擔憂。在截至2023年3月31日的三個月中，公司
共售出了
此處包含的簡明合併財務報表 是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和 負債的償還。管理層已經評估了公司營業虧損的嚴重性， 已確定公司當前的運營計劃和潛在資本來源（包括上述公司的市場上市 設施）足以緩解人們對公司持續經營能力的擔憂。
6
將來，我們可能需要 額外的資本來源來繼續運營和實施我們的戰略。如果我們的業務沒有實現現金流正值， 我們可能被迫尋求股權投資或債務安排。無法保證我們會以合理的條件成功獲得這種 的額外融資，或者根本無法保證。如果我們無法以可接受的條件或根本無法獲得足夠的資金，我們可能無法為我們的業務計劃提供足夠的資金，這可能會對我們的業務、經營業績和財務 狀況產生負面影響。如果通過發行股票或債務證券獲得資金，則發行股權證券或可將 轉換為股權的證券可能會稀釋我們普通股的價值並導致市場價格下跌，而債務證券 的發行可能會對我們施加限制性契約，這可能會損害我們參與某些商業交易的能力。
我們預計，收入將使 我們能夠減少未來幾年的營業虧損。此外，我們打算繼續實施各種措施來提高我們的運營 效率。無法保證管理層將成功實現其收入目標並減少運營 虧損。
2。重要會計政策摘要
整合原則
簡明合併財務報表 是根據美國公認會計原則編制的，其中包括Neonode Inc.及其公司間子公司的賬目。所有公司間賬户和 交易在合併中均已清除。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三個月的簡明合併運營報表、綜合虧損、股東權益和現金流包括我們的賬目和公司間子公司的賬目。
估計和判斷
根據美國公認會計原則編制財務 報表需要作出估算和判斷，這些估算和判斷會影響財務報表之日的 報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和 支出金額。實際結果可能與這些估計和判斷不同。
重要估算和 判斷包括但不限於：用於收入確認、確定履行義務的性質和時機、 履約義務的獨立銷售價格和交易價格以及評估控制權轉移；衡量可變的 對價和其他義務，例如產品退貨和退款以及產品擔保； 確定庫存的可變現淨價值；資本的可收回性項目成本合理且壽命長資產；對於租賃，確定 合同是否包含租約，在租賃和非租賃部分之間分配對價，確定增量借款 利率，確定修改等重新評估事件；與我們的遞延所得税資產相關的估值補貼；以及作為股票補償發行的期權的 公允價值。
7
現金和現金等價物
公司將所有原始到期日為三個月或更短的 高流動性投資視為現金等價物。
現金餘額風險的集中
現金和現金等價物
餘額存放在美國、日本、臺灣和瑞典的多家銀行。對於在美國金融機構
持有的存款，美國聯邦存款保險公司提供基本存款保險，最高限額為美元
賬户 應收賬款和信貸損失
應收賬款按可變現淨值列報 。我們估算並記錄與我們的金融工具（包括 我們的貿易應收賬款）相關的預期信用損失準備金。在評估當前的預期信貸損失時，我們會考慮歷史收款率、客户當前的財務狀況、宏觀經濟因素、 和其他行業特定因素。在評估當前預期信貸損失時，前瞻性信息也被視為 。但是，由於預計收到應收賬款的時間很短， 我們認為扣除預期虧損後的賬面價值接近公允價值，因此，我們更多地依賴對此類金融工具（包括我們的貿易應收賬款）的歷史和當前 分析。
此外，我們會考慮宏觀經濟 因素和技術行業的現狀，根據趨勢以及我們對此類經濟和行業特定因素未來狀況的預期，來估算我們的貿易應收賬款 中當前的預期信貸損失。此外，特定補貼 金額是根據對未清發票的審查確定的，以記錄違約概率較高的客户的適當準備金。
截至2024年3月31日，我們合併資產負債表上的應收賬款餘額
為美元
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 預期信貸損失的變化 | ||||
| 扣除追回款後的註銷 | ||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ |
庫存
該公司的庫存 由將用於製造我們的觸摸傳感器模塊（“TSM”）的組件組成。出於報告目的，我們將庫存 歸類為原材料、在製品和成品。
使用先入先出（“FIFO”）估值方法，以成本或淨可變現價值的 較低者列報庫存。淨可變現價值是正常業務過程中的 估計銷售價格，不太可預測的完工、處置和運輸成本。 任何將庫存成本降低到其可變現淨值的調整均在當期收益中確認。
在 2023 年 12 月宣佈了新的更明確的戰略，公司只專注於許可業務。因此，我們將通過向戰略合作伙伴許可TSM技術或外包來逐步淘汰TSM產品業務
。管理層已決定削減與TSM相關的庫存
，預計這些庫存將在2024年生產結束後保持不變。TSM 庫存減值為 $
2023 年 12 月，管理層 決定處置全部預留的 AirBar 庫存。
8
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在處理中工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 期末庫存 | $ | $ | ||||||
財產和設備
財產和設備
按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。
| 估計的使用壽命 | ||||
| 計算機設備 | ||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||
| 裝備 |
如果根據融資租賃購買的設備 的折舊，如果該租賃期短於估計的使用壽命，則在租賃期內折舊。
在報廢或出售 財產和設備後，成本和累計折舊及攤銷將從賬户中扣除，任何收益或虧損都將反映在簡明的合併運營報表中 。維護和維修按發生的費用記作費用。
使用權資產
使用權資產代表 承租人在租賃期內使用租賃資產的權利。我們的使用權資產通常包括建築物的經營租賃 。
使用權資產最初按租賃付款的現值計量 ，再加上租賃開始前支付的所有租賃款項和任何初始直接成本， ，例如為獲得租賃而支付的佣金。
隨後，使用權資產按剩餘租賃付款的現值計量，並根據激勵措施、預付或應計租金以及尚未計入支出的任何初始直接 成本進行調整。
長期資產
根據相關會計指導，我們通過 估算相關資產的未來現金流來評估任何減值。如果與這些資產相關的預計未貼現 未來現金流減少或使用壽命短於最初的估計，我們可能會對這些資產的減值 產生費用。截至2024年3月31日，我們認為我們的長期資產沒有減值。但是，無法保證 市場狀況不會改變，也無法保證對我們產品和服務的充足需求將繼續存在，這可能會導致未來長期資產減值 。
9
外幣折算和交易 收益和虧損
我們的外國子公司的本位幣是適用的
當地貨幣、瑞典克朗、日元、韓元和臺幣。對於使用資產負債表日現行匯率
的資產負債表賬户，以及使用該期間加權平均匯率的損益表賬户，將瑞典克朗、日本
日元、韓元和臺幣轉換為美元。折算產生的收益或（虧損）
作為累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列入。外幣折算
收益（虧損）為 $ (
信貸和商業風險的集中
我們的客户位於美國、歐洲、大洋洲和亞洲 。
截至 2024 年 3 月 31 日，我們的四個
個客户代表大約
截至 2023 年 12 月 31 日，我們的四個
個客户代表大約
在截至2024年3月31日的三個月中，佔我們淨收入10.0％或以上的客户如下：
| ● | 惠普公司 — | |
| ● | 阿爾卑斯阿爾卑斯— | |
| ● | 精工愛普生 — |
在截至2023年3月31日的三個月中，佔我們淨收入10.0％或以上的客户如下：
| ● | 惠普公司 — | |
| ● | 精工愛普生 — | |
| ● | 阿爾卑斯阿爾卑斯— | |
| ● | LG — |
收入確認
當 產品的控制權移交給我們的客户時，以及當我們的客户完成並接受服務時，我們會確認收入；我們確認的收入金額 反映了我們期望從這些產品或服務中獲得的對價。我們與客户的合同可能包括 產品和服務的組合（例如，包含產品和相關工程服務的合同）。我們在合同 的結構中明確規定了不同的履約義務，例如產品銷售或許可費以及相關的工程服務， 。
我們的 TSM 的許可費和銷售額按單位計算。因此，當商品配送給買家時，我們通常會履行履約義務。非經常性的 工程服務績效義務將在客户執行和接受工作時得到履行。
我們確認扣除 退貨補貼和向客户收取的任何税款後的收入，這些税款隨後會匯給政府當局。我們將所有 產品的運費和手續費（無論何時發生）視為履行轉讓商品承諾的活動，因此 我們將所有運費和手續費視為費用。
10
牌照費
我們通過許可 我們內部開發的知識產權（“IP”）來賺取收入。我們簽訂的知識產權許可協議通常賦予被許可人 將我們的知識產權組件納入其產品的權利，條款和條件因被許可方而異。這些協議下的費用 可能包括與我們的知識產權相關的許可費，以及我們的被許可人分銷採用 許可技術的產品後應支付給我們的特許權使用費。我們的知識產權許可證具有獨立價值，無需維護和支持即可由被許可方使用。
對於不需要對底層技術進行重大修改或定製的技術許可安排 ，我們在 向客户提供許可證且客户有權使用該許可證時確認技術許可收入。在每個報告期結束時，我們 記錄未開票的許可費，使用客户先前的特許權使用費收入數據來估算這些特許權使用費。
不向買家提供明確的退貨權利。截至2024年3月31日，尚未有任何退貨。
產品銷售
我們的收入來自向我們的原始設備製造商（“OEM”）、原始設計製造商（“ODM”） 和將我們的硬件嵌入到其產品中的一級供應商客户銷售 的 TSM 硬件產品，以及通過分銷商或直接向最終用户銷售的包含 我們的 TSM 的品牌消費品。這些分銷商通常獲得商業條款，允許 他們退回未售出的庫存，因銷售價格變動獲得積分，並參與各種合作營銷計劃。 我們的銷售協議通常為買家提供有限的退貨權利和保修條款。
由於我們通常使用分銷商 向客户提供 TSM，因此我們必須分析分銷商協議的條款，以確定控制權何時從我們移交給 我們的分銷商。對於通過分銷商銷售的 TSM 的銷售，當我們的分銷商獲得對我們產品的控制權時，我們就會確認收入。 當我們對出售給分銷商的產品擁有付款權，分銷商對從我們這裏購買的產品擁有 的法定所有權和實際所有權，並且分銷商對所購買的產品具有重大的所有權風險和回報時， 將控制權移交給我們的分銷商。
分銷商參與 各種合作營銷和其他激勵計劃，我們維持這些計劃的預計應計額和津貼。如果分銷商在這些計劃下獲得的實際 積分與我們的估計（基於歷史 經驗）顯著偏差，我們的收入可能會受到不利影響。
根據美國公認會計原則，公司
可以對回報數據進行合理的彙總和近似值，以準確估計回報。迄今為止，我們的 TSM 退貨和保修經驗
使我們能夠做出合理的退貨估算，我們的產品銷售涉及同質的
交易這一事實支持了這一點。未來銷售回報準備金記作應收賬款和收入的減少，為美元
11
非經常性工程
對於需要修改或定製底層技術以使技術適應客户使用的技術許可或 TSM 合同，我們會確定 技術許可證或 TSM 以及所需的工程諮詢服務是否構成單獨的履行義務。我們在逐份合同的基礎上進行 分析。如果有單獨的履約義務，我們會確定每項獨立履約義務的獨立銷售價格 （“SSP”），以便在履行每項履約義務時正確確認收入。 我們根據簽署的工作聲明（“SOW”）向客户提供工程諮詢服務。每個 SOW 中都規定了交付件和付款 條款。我們通常按小時費率收取工程服務，當合同中規定的工程 服務已完成並得到客户接受時，我們會確認收入。在獲得該收入之前，我們收到的用於未來非經常性 工程服務的任何預付款都將記作未賺收入。
我們認為，將 非經常性工程服務收入視為工程服務完成的進展以及客户對這些服務的接受 最能反映這些交易的經濟性，因為我們系統中跟蹤的工程服務與 我們迄今為止完成的業績給客户帶來的價值直接對應。跟蹤每個工程項目的執行時間，反映每個項目的 進度，並按穩定的小時費率收費。
短期的非經常性 工程合同的收入將在這些服務完成並得到客户接受時入賬。
非經常性 工程合同中包含實質性定義的可交付成果，如果工作清單中的付款條件與生產此類交付項所需付出的努力相稱，則在完成並被客户接受後即予以確認。
所有 SOW 項目的估計損失一經顯而易見，即予以全額確認。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有 虧損。
| 截至2024年3月31日的三個月 | 三個月已結束 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 北美 | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 來自信息技術和工業的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 來自信息技術和工業的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 來自信息技術和工業的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
12
重要判決
我們與客户 的合同可能包括承諾向客户轉讓多種產品和服務，尤其是當我們的一位客户與我們 簽訂產品合同以及為客户定製該產品的相關工程服務費用時。確定產品和服務 是否被視為應單獨考慮的不同履約義務可能需要作出重大判斷。可能還需要判斷 來確定已確定的每項不同履約義務的 SSP，儘管我們的合同 結構通常是明確規定每項履約義務的履約義務和定價的。我們目前沒有包含多項履約義務的 份未償合同；但是，我們最近談判了一份合同，該合同將來可能包括多項履約義務 。
還需要做出判斷 來確定產品的控制權何時從我們移交給我們的分銷商，以及可以退還給我們的產品數量。 我們的產品在銷售時享有退貨權，我們可能會向客户提供其他積分或激勵措施，這可能會導致 在確定要確認的收入金額時出現差異。在每個報告期結束時，我們使用產品退貨歷史記錄和其他 信息來估算退貨和退款。如果任何增量收入有可能發生重大逆轉，則我們不確認收入。
最後，需要做出判斷 來確定每個報告期結束時未開票的許可費金額。
合約餘額
收入確認時間 可能與向客户開具發票的時間不同。當我們無條件有權從客户那裏收到未來付款 時，我們會記錄應收款，當我們收到 客户的商品或服務的預付款或預付款時，我們會記錄未賺到的遞延收入。
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 應收賬款和未開票收入，淨額 | $ | $ | ||||||
| 合同負債（遞延收入） | $ | $ | ||||||
收入確認、 賬單和現金收款的時機會導致合併資產負債表上的已開單應收賬款、未開單收入（合同資產）以及客户預付款和存款 或遞延收入（合同負債）。通常，計費發生在收入確認之後， 產生合約資產；合約資產通常歸類為流動資產。公司有時會在確認收入之前從客户那裏收到預付款或存款 ，這些預付款或存款列為合同負債，通常歸類為流動負債。這些 資產和負債在每個報告期結束時按合同在合併資產負債表上報告。
考慮到發票構成該資產賬户餘額 的客户的信譽，我們預計與許可費收入相關的合同資產不會出現減值 。我們將繼續監控這些客户收款的及時性，以評估合同資產 是否受到損害。
信貸損失備抵額 反映了我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。我們根據已知的問題 賬户、歷史經驗和其他當前可用的證據來確定津貼。
付款條款和條件 因合同類型而異；但是，通常在向我們的 經銷商和分銷商開具許可費和傳感器模塊發票後 30-60 天內付款。如果收入確認時間與發票時間不同，我們已確定我們的合同 不包含重要的融資部分。我們的意圖是為客户提供一致的發票條款，以方便客户 ，而不是從客户那裏獲得融資。
13
獲得合同的費用
如果我們預計與客户簽訂合同的收益將持續超過 一年，則我們會將增量 成本記錄為合同資產。我們目前沒有必須資本化的增量成本。
當這些成本的攤還期少於或等於一年時，我們將作為獲得合約的支出成本 進行支出。
產品質保
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 已發佈的保修條款（調整） | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
根據估算成本，公司應計保修 成本，作為其 TSM 銷售成本的一部分。公司的產品通常自客户收到產品之日起 12 個月內享有 保修 簡明合併 資產負債表中應計開支的一部分。
合同負債
合同負債（遞延 收入）主要包括預付的許可費以及我們預先支付的其他產品或服務。當我們轉移對產品或服務的控制權時，我們獲得 的收入。遞延收入還可能包括未來提供的諮詢服務 的預付款，例如非經常性工程服務。
我們將延遲許可費，直到 我們滿足收入確認的所有會計要求之後，也就是向客户提供許可證並且該客户 有權使用該許可證。非經常性工程費用收入將延遲到工程服務完成以及 為我們的客户接受。
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 遞延收入許可費 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入產品 | ||||||||
| 遞延收入非經常性工程 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至
2024 年 3 月 31 日的三個月中，公司確認的收入約為 $
廣告
廣告費用按發生時支出
。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，廣告費用約為美元
14
研究和開發
研發（“研發”） 費用按發生時記作支出。研發成本主要包括與人員相關的成本以及外部諮詢費用，例如 ，例如測試、認證和測量。
股票薪酬支出
我們根據授予日獎勵 的估計公允價值來衡量員工 服務以換取股權工具（包括股票期權）獎勵的成本，並將該價值確認為員工需要提供服務以換取獎勵的期限（通常是歸屬期）的薪酬支出。
我們按估計的公允價值將向非僱員發行的股票工具 入賬。
在確定涉及期權和認股權證的基於股票的 薪酬支出時，我們使用Black-Scholes 期權定價模型確定期權和認股權證的估計公允價值。
所得税
對於已包含在合併財務報表 或納税申報表中的項目的預期未來税收後果，我們確認遞延税 負債和資產。我們根據我們運營所在的每個司法管轄區的有效税率估算所得税。遞延所得税 資產和負債是根據財務報表與資產負債所得税基礎之間的差異確定的，使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。遞延所得税資產 的變現基於歷史税收狀況和對未來應納税所得額的預期。我們認為，根據會計指導的 “更有可能” 標準，當實現不確定時，估值補貼將計入遞延税淨額 税收資產。
基於 未來税前收入的不確定性，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們已全額儲備了遞延所得税淨資產。如果我們 確定將來能夠變現遞延所得税資產，則對遞延所得税資產的調整將增加 在做出該決定期間的收入。所得税準備金表示遞延所得税金額的淨變化，加上當期已繳或應付的 所得税。
考慮到所得税的不確定性，我們遵循與美國公認會計原則相關的 ，其中規定包括識別、取消承認和衡量所得税不確定性的兩步法。因此，我們沒有確認未確認的税收優惠負債。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我們沒有未確認的税收優惠。
每股淨虧損
每股淨虧損金額 是根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中已發行普通股的加權平均數計算得出的。假設普通股等價物的稀釋金額，每股淨虧損是根據該期間普通股和潛在普通股等價物的加權平均數 計算得出的。計算截至2024年3月 31日和2023年3月31日的三個月的每股淨虧損時使用的 普通股和潛在普通股等價物的加權平均數不包括潛在的普通股等價物，因為其效果將是反稀釋的（見註釋8）。
15
其他綜合收益（虧損）
我們的其他綜合收益 （虧損）包括外幣折算損益。折算收益和虧損的累計金額在隨附的簡明合併 資產負債表中作為累計其他綜合收益（虧損）的股東權益的單獨組成部分反映為 。
現金流信息
外幣現金流
已按相應報告期的近似加權平均匯率轉換為美元。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 瑞典克朗 | ||||||||
| 日元 | ||||||||
| 韓元 | ||||||||
| 截至截至 | ||||||||
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 瑞典克朗 | ||||||||
| 日元 | ||||||||
| 韓元 | ||||||||
金融工具的公允價值
我們會披露所有可以估算公允價值的金融工具的估計 公允價值。包括現金和 現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用在內的金融工具由於其 到期日較短而被視為近似公允價值。
最近的會計公告
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進（“亞利桑那州立大學 2023-07”）。 ASU 2023-07 除其他更新外，還要求加強定期向 首席運營決策者提供的有關重大細分市場支出的披露。亞利桑那州立大學還澄清説，擁有單一可報告細分市場的實體必須遵守主題 280 下新的和現有 的報告要求。該指導方針對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期 有效，需要追溯性採用。允許提前收養。我們目前正在評估該指導對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09， 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，其中更新了有關 所得税會計的幾項披露。亞利桑那州立大學2023-09將在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體生效，並允許提前採用。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年度將對我們的合併財務報表產生的影響。
16
3.股東權益
市場設施
2021 年 5 月 10 日，我們與 B. Riley Securities, Inc.
（“B. Riley Securities”）就 “市場” 發行計劃（“ATM 工具”）簽訂了場內發行銷售協議（“銷售協議”），
根據該協議，我們可以不時自行決定通過作為銷售代理的B. Riley Securities發行和出售，最多
$
根據銷售協議
，我們可以通過B.Riley Securities通過經修訂的1933年《證券法》第415條的定義被視為 “市場上”
發行的任何允許方式出售股票。B. Riley Securities將根據我們的指示（包括
任何價格或規模限制或我們可能施加的其他慣常參數或條件），採取符合其正常交易和銷售慣例的商業上合理的努力
不時出售股票。我們將向B. Riley Securities支付佣金
根據銷售協議，我們 沒有義務出售任何股票。根據銷售協議發行股票將在 (i) 通過B. Riley Securities發行和出售所有受銷售協議 約束的股票，以及 (ii) 根據銷售協議條款終止銷售協議（以較早者為準）終止 。
在我們於2024年2月28日提交10-K表格後，非關聯公司持有的已發行普通股的總市值約為美元
普通股
自 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日起，我們經修訂的重述公司註冊證書授權我們最多簽發
在截至2024年3月31日的三個月中，沒有在自動櫃員機設施下出售任何股票。在截至2023年3月31日的三個月中，我們共售出了
優先股
自 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日起，我們經修訂的重述公司註冊證書
授權我們最多簽發
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的優先股沒有交易 。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，優先股已發行和流通 。
17
4。股票薪酬
我們採用了股權激勵 計劃，為員工、顧問和董事提供股票期權和限制性股票獎勵。除授予某些瑞典員工的 某些期權外，根據我們的股票期權 計劃授予的所有員工、顧問和董事股票期權的行使價等於授予日標的普通股的市場價值。沒有與任何期權的績效條件相關的歸屬條款 。所有未償期權授予的歸屬完全基於作為員工、 顧問或董事的持續服務。我們所有未償還的股票期權和限制性股票獎勵都被歸類為股票工具。
股票期權和長期激勵計劃
在截至2020年12月31日的年度中，我們的股東批准了
2020年股票激勵計劃（“2020年計劃”），該計劃取代了我們的2015年股票激勵計劃（“2015年計劃”），後者
反過來取代了我們的Neonode Inc.2006股權激勵計劃（“2006年計劃”）。儘管在
2006年計劃或2015年計劃下不得發放新的獎勵，但對於先前根據該計劃發放的獎勵，2015年計劃仍然有效。根據2006年的計劃，沒有未兑現的獎勵
。根據2020年計劃，
2020年，我們制定了2020年長期激勵計劃（“2020年LTIP”），為符合條件的人員提供收購公司股權或以其他方式增加其股權
的機會，以激勵他們繼續為公司服務。通過2020年LTIP，Neonode
的符合條件的員工可以在以下時間段內豁免
2021 年 8 月 12 日，我們發佈了
2021 年 12 月 29 日，我們發佈了
2022 年 5 月 20 日，我們發佈了
18
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們確認了美元
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 31 日，我們沒有未決的期權。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有記錄任何與股票期權歸屬 相關的薪酬支出。
在截至 2024 年 3 月 31 日 的三個月中，我們沒有向員工或董事會成員授予任何購買普通股的期權。
5。承付款和或有開支
法律
公司受正常業務過程中可能出現的 法律訴訟和索賠的約束。公司目前尚無任何懸而未決或威脅的 訴訟事項會對公司的運營產生重大影響。
賠償和擔保
我們的章程要求我們 就因高管或董事以此類身份擔任 而發生的某些事件或事件向每位執行官和董事提供賠償。賠償期限是指該官員或董事的終身。根據這些賠償協議，我們未來可能需要支付的最大潛在付款金額是無限的。但是，我們有董事 和高級管理人員責任保險單，這應該使我們能夠收回未來支付的任何款項的一部分。由於我們的 保單承保範圍，我們認為這些賠償協議的估計公允價值微乎其微，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有記錄這些協議的負債 。
我們在正常業務過程中與其他公司（通常是商業夥伴、承包商、 客户和房東）的協議中訂立了賠償 條款。根據這些條款，我們通常會賠償受補償方因我們的活動而遭受的損失或 遭受的損失，或者在某些情況下，由於受補償方根據協議開展的活動 而遭受的損失，並使受賠方免受損害。這些賠償條款通常包括與我們就 知識產權所作陳述相關的賠償。這些賠償條款通常在基礎協議終止後繼續有效。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大 筆款項是無限的。我們沒有支付 材料費用來為訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠。因此，我們認為這些協議的估計 公允價值微乎其微。因此，截至2024年3月 31日和2023年12月31日，我們沒有記錄這些賠償條款的負債。
專利轉讓
2019年5月6日，公司 向無關的第三方Aequitas Technologies LLC（“Aequitas”）轉讓了一系列專利。該轉讓規定 公司有權向Aequitas分享 Aequitas可能加入的許可和貨幣化計劃產生的潛在淨收益。根據轉讓條款，淨收益是指總收益減去Aequitas支付的自付費用和律師費 。該公司的股份還將扣除公司自身的費用和開支，包括公司為最初向Aequitas轉讓而支付的經紀費 。
2020年6月8日， 是Aequitas（“Aequitas Sub”）子公司的無關第三方Neonode Smartphone LLC在德克薩斯州西區 對蘋果和三星提起訴訟，指控其侵犯了兩項專利。針對蘋果的案件隨後移交給加利福尼亞北區。2022年12月， 專利審判和上訴委員會宣佈兩項專利中的一項無效，Aequitas Sub正在對該專利提出上訴。2023 年 8 月 2 日，美國 德克薩斯州西區地方法院作出了有利於三星的判決。Aequitas Sub已向聯邦巡迴法院提起上訴，要求將這項 決定更改為聯邦巡迴法院，口頭聽證會定於2024年6月6日舉行。美國加利福尼亞北區地方法院 仍在審理針對蘋果的案件。
19
非經常性工程開發成本
2013年4月25日，我們與德州
儀器（“TI”）簽訂了
模擬設備開發協議，生效日期為2012年12月6日（“NN1002 協議”），根據該協議，德州儀器同意將我們的知識產權整合到特定應用的集成
電路（“ASIC”）中。根據 NN1002 協議的條款，我們同意支付 TI $
6。區段信息
我們有
| 截至2024年3月31日的三個月 | 三個月已結束 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 日本 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 美國 | % | % | ||||||||||||||
| 法國 | % | % | ||||||||||||||
| 大韓民國 | % | - | - | % | ||||||||||||
| 德國 | % | % | ||||||||||||||
| 瑞典 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 瑞典 | ||||||||
| 亞洲 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
7。租約
我們有
公司辦公室和製造工廠的運營租約，以及設備的融資租約。我們的租約剩餘租賃期限為三
個月
我們的經營租約代表斯德哥爾摩公司辦公室和Kungsbacka製造工廠的
建築租約。我們的斯德哥爾摩公司辦公租約
的剩餘租期不到一年，我們的兩份租約都會自動續訂，成本增加為
我們在簡明的合併資產負債表上報告經營租賃使用權資產，以及當前和 非流動經營租賃債務，以説明在業務中使用這些建築物的權利。 我們的融資租賃代表製造設備；我們在製造設備的簡明合併資產負債表中報告製造設備以及當前和非流動融資 租賃債務。
通常，利率 在我們的設備租賃中規定。但是，當租約中沒有規定利率時，我們會審查 我們最近的融資租賃中隱含的利率，以估算我們的增量借款利率。我們使用最新的 融資租賃利率或我們認為最能代表增量借款利率的其他方法來確定租賃中隱含的利率。
20
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營租賃成本 (1) | $ | $ | ||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 租賃資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||
| 融資租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| 三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 為租約中包含的金額支付的現金： | ||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自融資租賃的運營現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為來自融資租賃的現金流融資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 截至3月31日， 2024 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 財產和設備，按成本計算 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 三個月已結束 3 月 31 日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||
| 經營租賃 (2) | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
| (2) |
21
| 截至12月31日的年度 | 總計 | |||
| 2024 | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債總額 | $ | |||
| 減少當前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
| 截至12月31日的年度 | 總計 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 所需的最低付款總額： | ||||
| 減去代表利息的金額： | ( | ) | ||
| 最低租賃付款淨額的現值： | ||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
8。每股淨虧損
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，普通股 股基本淨虧損的計算方法是將相關時期 Neonode Inc.普通股股東應佔的淨虧損除以已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄虧損 的計算方法是將相關時期內歸屬於Neonode Inc.普通股股東的淨虧損除以已發行普通股和普通股等價物的加權平均數 。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| （以千計，每股金額除外） | 2024 | 2023 | ||||||
| 基本和稀釋 | ||||||||
| 歸屬於Neonode Inc.的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
9。後續活動
2024 年 4 月 10 日，我們和 Forssell 博士簽訂了終止協議（“終止協議”），根據該協議，福塞爾博士被解除總裁兼首席執行官（“首席執行官”）的職務，並將在 2024 年 12 月 31 日之前擔任 Neonode Technologies AB、我們子公司和董事會的管理 團隊的高級顧問。
隨着福塞爾博士的離職，我們董事會 任命首席財務官弗雷德裏克·尼倫為臨時總裁兼首席執行官，立即生效。在任命新的總裁兼首席執行官之前，Nihlén 先生將擔任臨時總裁兼首席執行官。
22
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
前瞻性陳述
本10-Q表上的季度報告 （本 “季度報告”）包含經修訂的1933年《證券 法》第27A條和根據1995年《私人證券 訴訟改革法》通過的經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。不純粹是歷史的陳述可能是前瞻性的。例如，本季度報告 中有關我們的計劃、戰略和重點領域的陳述均為前瞻性陳述。你可以通過使用 “相信”、“預測”、“期望”、“打算”、“目標”、 “計劃” 等詞語和類似的表述來識別一些前瞻性陳述 。前瞻性陳述涉及有關事件、狀況 和財務趨勢的固有風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響我們未來的運營計劃、業務戰略、經營業績和財務狀況。 許多重要因素可能導致實際業績與此類前瞻性 陳述中包含或設想的結果存在重大差異，包括但不限於我們自成立以來的虧損歷史、我們對有限數量客户的依賴、我們 對客户設計、製造和銷售採用我們觸摸技術的產品的能力的依賴、 產品開發和發佈週期的長度、我們和我們的客户對組件的依賴供應商，難以核實所欠特許權使用費 金額對我們來説，我們在應對新技術時保持競爭力的能力、我們對管理 和開發團隊關鍵成員的依賴、專利和知識產權的防衞成本以及損失風險、我們獲得 充足資本為未來運營提供資金的能力，以及總體經濟狀況，包括通貨膨脹或與 COVID-19 疫情或未來流行病或流行病或地緣政治衝突（例如持續戰爭）相關的其他影響在烏克蘭或加沙地帶。要討論 可能導致實際業績與前瞻性陳述中設想的結果不同的這些因素和其他因素， 請參閲 “風險因素” 下的討論以及本季度報告、截至2023年12月31日的 財年10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的公開文件中的其他內容。前瞻性陳述 僅反映我們截至本季度報告發布之日的分析。由於實際事件或結果可能與我們或代表我們的前瞻性陳述中討論或暗示的 存在重大差異，因此您不應過分依賴任何前瞻性 陳述。我們不負責更新或修改任何這些因素，也沒有責任公開宣佈對前瞻性 陳述的任何修訂，無論這些修訂是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。
以下討論和 分析應與本季度報告第1項中包含的簡明合併財務報表及其附註以及我們最新的10-K表年度報告 中包含的截至2023年12月31日止年度的合併財務報表 一起閲讀。
Neonode Inc.（統稱 及其子公司）在本表10-Q中被稱為 “Neonode”、“我們”、“我們”、“我們的”、 “註冊人” 或 “公司”。
概述
我們公司為觸摸、非接觸式觸摸和手勢感應提供先進的 光學傳感解決方案。我們還為機器感知 提供軟件解決方案，該解決方案採用先進的機器學習算法，可檢測和跟蹤攝像機和其他類型 成像儀的視頻流中的人和物體。我們的非接觸式觸摸、觸摸和手勢感應產品和解決方案以 ZForce 技術平臺為基礎， 我們的機器感知解決方案建立在我們的 MultiSensing 技術平臺上。我們向許多不同的 市場和細分市場的客户推廣和銷售我們的解決方案，包括但不限於辦公設備、汽車、工業自動化、醫療、軍事和航空電子設備。
許可
我們將ZForce技術 許可給原始設備製造商（“OEM”）和汽車一級供應商，他們將我們的技術嵌入到其 開發、製造和銷售的產品中。自 2010 年以來，我們的許可客户已售出大約 9500 萬台使用我們專利技術的設備。
截至2024年3月31日，我們與 全球原始設備製造商、原創設計製造商（“ODM”）和汽車一級供應商簽訂了34份有效的技術許可協議。
我們的許可客户羣 主要集中在汽車和打印機領域。我們的十個許可客户目前正在運送嵌入我們技術的產品。 我們預計，當前客户將在2024年及未來幾年繼續運送採用我們技術的產品。我們還希望通過大量新客户來擴大 我們的客户羣，這些客户將尋求在完成最終產品開發和發佈週期時推出採用我們的 zForce 和 MultiSensing 技術 的新產品。當我們的客户 使用我們的技術運送產品時，我們通常按單位賺取許可費，但將來我們也可能會使用其他商業模式。
23
產品銷售
除了我們的許可業務外，我們還設計和製造採用我們專利技術的觸控 傳感器模塊（“TSM”）。我們將我們的 TSM 出售給 OEM、ODM 和系統集成商，供 在其產品中使用。
我們使用專為 TSM 設計的機器人制造 工藝。TSM 是基於我們受專利保護的 zForce 技術 平臺的商用現成產品，可以支持非接觸式觸摸、觸摸、手勢和物體感應解決方案的開發，這些解決方案與我們的技術 許可產品相結合，為我們提供了進入關鍵市場和競爭的全方位選擇。
我們於 2017 年開始向工業和消費電子領域的客户銷售我們的 tSM 。我們將在 2024 年通過 將 TSM 技術許可給戰略合作伙伴或外包來逐步淘汰 TSM 產品業務。
非經常性工程服務
我們還以固定費率或小時費率提供與我們的TSM以及ZForce和MultiSensing技術 平臺相關的應用程序開發相關的非經常性 工程（“NRE”）服務。
通常，我們的許可客户 在使用我們的技術的產品的開發和初始製造階段需要工程支持，而我們的 TSM 客户需要對我們的標準產品進行硬件或軟件修改，或者在使用我們的技術開發和初始製造 階段提供支持。在這兩種情況下，我們都可以提供NRE服務並獲得NRE收入。
全球衝突
由於美國、英國、歐盟和其他國家對俄羅斯（大型商品出口國）、白俄羅斯和烏克蘭特定地區實施了廣泛的出口管制、金融 和經濟制裁，烏克蘭持續的戰爭 影響了全球經濟，並可能繼續實施 額外製裁或其他措施。俄羅斯可能會採取自己的反制措施。我們不直接從烏克蘭 或俄羅斯採購材料，但烏克蘭戰爭可能會進一步加劇全球正在發生的持續供應鏈中斷。此外， 以色列和加沙的戰爭以及這種戰爭的可能擴大，在中東 造成了政治和潛在的經濟不確定性。儘管以色列-哈馬斯戰爭、烏克蘭戰爭和相關制裁對全球經濟的確切影響仍不確定，但 金融市場波動巨大，貨幣匯率波動，全球能源和 大宗商品價格上漲。如果戰爭持續或升級，可能會產生各種經濟和安全後果，包括但不限於各種供應的額外短缺；商品價格的進一步上漲； 物流基礎設施和電信服務的嚴重中斷；以及與信息技術系統和 基礎設施不可用相關的風險。 對全球經濟、金融市場、通貨膨脹、利率和失業等產生的影響可能會對經濟和金融狀況產生不利影響。
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運營結果
我們的財務 業績摘要如下（以千計，百分比除外）：
| 截至3月31日的三個月 | 2024 vs 2023 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 美元差異 | 百分比方差 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 773 | $ | 1,148 | $ | (375 | ) | (32.7 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 76.2 | % | 91.6 | % | ||||||||||||
| 產品 | 200 | 102 | 98 | 96.1 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 19.7 | % | 8.1 | % | ||||||||||||
| 非經常性工程 | 41 | 3 | 38 | 1,266.7 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 4.0 | % | 0.2 | % | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 1,014 | $ | 1,253 | $ | (239 | ) | (19.1 | )% | |||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | 380 | $ | 47 | $ | 333 | 708.5 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 37.5 | % | 3.8 | % | ||||||||||||
| 非經常性工程 | 17 | - | 17 | - | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 1.7 | % | - | % | ||||||||||||
| 總收入成本 | $ | 397 | $ | 47 | $ | 350 | 744.7 | % | ||||||||
| 總毛利率 | $ | 617 | $ | 1,206 | $ | (589 | ) | (48.8 | )% | |||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 895 | $ | 802 | $ | 93 | 11.6 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 88.3 | % | 64.0 | % | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | 816 | 592 | 224 | 37.8 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 80.5 | % | 47.2 | % | ||||||||||||
| 一般和行政 | 1,160 | 1,384 | (224 | ) | (16.2 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 114.4 | % | 110.5 | % | ||||||||||||
| 運營費用總額 | $ | 2,871 | $ | 2,778 | $ | 93 | 3.3 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 283.1 | % | 221.7 | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | (2,254 | ) | $ | (1,572 | ) | $ | (682 | ) | 43.4 | % | |||||
| 收入百分比 | (222.3 | )% | (125.5 | )% | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | 180 | 158 | 22 | 13.9 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 17.8 | % | 12.6 | % | ||||||||||||
| 所得税準備金 | 10 | 11 | (1 | ) | (9.1 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 1.0 | % | 0.9 | % | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,084 | ) | $ | (1,425 | ) | $ | (659 | ) | 46.2 | % | |||||
| 收入百分比 | (205.5 | )% | (113.7 | )% | ||||||||||||
| 每股淨虧損 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.09 | ) | $ | (0.05 | ) | 55.6 | % | |||||
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收入
截至2024年3月31日的三個 個月中，我們的所有銷售額均來自美國、歐洲、亞洲和大洋洲的客户。截至 2023 年 3 月 31 日的 個月中，我們的所有銷售額都是面向美國、歐洲和亞洲的買家。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 的總淨收入分別為100萬美元和130萬美元。與2023年同期相比 截至2024年3月31日的三個月，總淨收入下降了19.1％，這是由於許可證收入減少被產品和NRE收入的增加所抵消。
牌照費
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月， 的許可費收入分別為80萬美元和110萬美元。與2023年同期相比 截至2024年3月31日的三個月，下降了32.7％，這主要是由於對我們傳統客户產品的需求減少，導致 一些客户的庫存水平居高不下，從而降低了我們的收入。
產品
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個 個月中，產品收入分別為20萬美元和10萬美元。截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期 相比，增長了96.1％，這主要是由於客户在收到有關我們公司逐步停止TSM生產的消息後確保了TSM庫存。
非經常性工程
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，來自非經常性工程的收入為41,000美元， 的收入為3,000美元。我們的大多數非經常性工程收入與應用程序開發 和概念驗證項目有關，這些項目與我們的 TSM 或 ZForce 和 MultiSensing 技術平臺有關。 截至2024年3月31日的三個月 與2023年同期相比有所增加，這是在宣佈戰略變更 後，一個潛在的TSM許可項目的結果，該項目將全部重點放在我們的許可業務上，並逐步淘汰我們的產品業務。
下表顯示了 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按市場和收入流分列的淨收入（千美元）：
| 截至2024年3月31日的三個月 | 三個月已結束 2023年3月31日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 汽車 | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 337 | 100.0 | % | $ | 445 | 100.0 | % | ||||||||
| 產品 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 非經常性工程 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| $ | 337 | 100.0 | % | $ | 445 | 100.0 | % | |||||||||
| 信息技術與工業 | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 436 | 64.4 | % | $ | 703 | 87.0 | % | ||||||||
| 產品 | 200 | 29.5 | % | 102 | 12.6 | % | ||||||||||
| 非經常性工程 | 41 | 6.1 | % | 3 | 0.4 | % | ||||||||||
| $ | 677 | 100 | % | $ | 808 | 100 | % | |||||||||
26
毛利率
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中，我們的總毛利率分別為60.8％和96.2％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與產品相關的毛利率分別為 （90.0）％和53.9％。截至2024年3月31日的三個月，產品的毛利率受到27.8萬美元成本的影響，該成本與逐步淘汰TSM生產導致的庫存減記有關。
我們的收入成本包括 某些客户原型的直接生產成本、工程人員、完成 工程設計合同的工程顧問的費用。以 TSM 銷售的商品成本包括全部負擔的製造成本、外包的最終組裝成本、 和 TSM 的組件成本。
研究和開發
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，研發（“研發”） 支出分別為90萬美元和80萬美元。研發費用 主要包括與人事相關的成本以及外部諮詢費用，例如測試、認證和測量，以及與開發和構建新產品原型相關的 成本。在截至2024年3月31日的三個月中， 與2023年同期相比增長了11.6％，這主要與產品開發成本的上漲有關。
銷售和營銷
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，銷售和營銷費用 分別為80萬美元和60萬美元。截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比增長了37.8％，這主要與參與技術活動有關。
我們的銷售和營銷活動 側重於將為我們的技術提供許可的 OEM、ODM 和 1 級客户。
一般和行政
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，一般和管理 支出分別為120萬美元和140萬美元。與 2023 年同期 相比下降了 16.2%，主要是由於專業費用成本降低。
其他收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個 個月的其他收入分別為20萬美元和20萬美元。這兩個時期的其他收入主要與 所得利息收入有關。
所得税
截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率為（0.5）％，截至2023年3月31日的三個月，我們的有效税率為（0.8）％。負税率是由於銷售預扣税造成的。
淨虧損
由於上述因素，我們在截至2024年3月31日的三個月中錄得210萬美元的淨虧損 ，2023年同期的淨虧損為140萬美元。
流動性和資本資源
我們的流動性取決於 許多因素，包括銷售量、營業利潤以及資產使用和週轉的效率。我們未來的流動性將受到 等因素的影響：
| ● | 我們的技術許可； | |
| ● | 購買我們的 TSM； | |
| ● | 運營費用； | |
| ● | 我們的 OEM 客户產品的發貨時間； | |
| ● | 我們的技術許可協議的付款時間； | |
| ● | 毛利率；以及 | |
| ● | 必要時籌集額外資金的能力。 |
27
截至2024年3月31日，我們的 現金及現金等價物為1,430萬美元，而截至2023年12月31日為1,620萬美元。根據我們目前的現金狀況 並假設目前的計劃支出和運營水平，我們認為我們有足夠的資本為本報告發布之日後十二個月的 期內的運營提供資金。
截至2024年3月31日，營運資金（流動資產 減去流動負債）為1,470萬美元，而截至2023年12月31日為1,680萬美元。
截至2024年3月31日的三個月 31日的三個月，用於經營活動的淨現金為190萬美元，主要是淨虧損210萬美元和約30萬美元的非現金運營 支出，包括股票薪酬支出、折舊和攤銷、經營租賃使用權資產的攤銷 和庫存減值損失以及20萬美元的運營資產和負債變動。截至2024年3月31日的三個月， 用於融資活動的淨現金約為9,000美元，主要是融資租賃本金支付的結果。
與 2023 年 12 月 31 日相比，截至 2024 年 3 月 31 日，應收賬款和未開單 收入減少了約 20 萬美元。這主要是由於收到客户付款的時間 。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的三個月中， 庫存減少了約30萬美元。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的三個月中，應付賬款和應計費用增加了約76,000美元。
在截至2023年3月31日的三個 個月中，融資活動提供的淨現金為780萬美元，這是在自動櫃員機融資機制下發行普通股的結果（定義見下文）。
自成立以來，我們的運營蒙受了巨大的運營損失和負現金流 。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中，該公司的淨虧損分別約為210萬美元和140萬美元，截至2024年3月31日和2023年12月31日，累計赤字分別約為2.197億美元和2.176億美元。此外，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，經營活動分別使用了約190萬美元和170萬美元的現金。
此處包含的簡明合併財務報表是 在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的償還 。管理層已經評估了公司營業虧損的嚴重性，並確定 公司目前的運營計劃和潛在資本來源（包括公司的自動櫃員機設施）足夠 緩解人們對公司持續經營能力的擔憂。
將來，除了手頭現金和自動櫃員機設施外，我們還可能需要 資本來源，以繼續運營和實施我們的戰略。如果我們的業務 沒有實現正現金流，我們可能被迫尋求股權投資或債務安排。從歷史上看，我們能夠通過出售普通股和認股權證進入資本市場，從而產生流動性。我們的管理層認為，如果需要為我們提供足夠的流動性，它可以通過公開發行或私募發行籌集資金 。
但是， 無法保證我們將成功地以合理的條件或根本獲得此類額外融資。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金 ，或者根本沒有足夠的資金，我們可能無法為我們的業務計劃提供充足的資金，這可能會對我們的業務、 經營業績和財務狀況產生負面影響。此外，無法保證股東會在需要時批准增加我們授權普通股的 股數。股票證券或可轉換為股權的證券的發行可能 稀釋我們普通股的價值並導致市場價格下跌，而債務證券的發行可能會施加限制性的 契約，這可能會損害我們參與某些商業交易的能力。
我們外國子公司的本位幣是適用的當地貨幣，即瑞典克朗、日元、韓元和臺幣。 它們受到外幣匯率風險的影響。與 瑞典克朗、日元、韓元或臺幣相比，美元匯率的任何上漲或下降都將影響我們未來的經營業績。
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合同義務和資產負債表外 安排
除了正常業務過程中產生的經營租賃外，我們與未合併的實體沒有任何合理可能影響我們的流動性或資本資源 的交易、 安排或其他關係。
我們沒有提供資產負債表外融資、流動性或市場或信用風險支持的特殊目的或 有限目的實體。我們不從事租賃、 套期保值、研發服務或其他使我們承擔 合併財務報表正面未反映的責任的關係。
經營租賃
Neonode Inc. 現在僅通過加利福尼亞的虛擬辦公室經營 。
2020年12月1日，Neonode Technologies AB簽訂了位於瑞典斯德哥爾摩Karlavägen 100的6,684平方英尺辦公空間的租約。租賃協議已延長 ，有效期至2024年11月。除非在 到期日前九個月提供書面通知，否則該期限每年延長。
2015年12月1日，Pronode Technologies AB簽訂了位於瑞典孔斯巴卡Faktorvägen 17的9,040平方英尺車間的租賃協議。Pronode Technologies AB已通知房東，它打算在2024年9月到期時不續訂租約。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的總租金支出分別約為12.6萬美元和12.2萬美元。
有關進一步的討論，請參閲 未經審計的簡明合併財務報表附註（第一部分，第1項）中的附註7——租賃。
受融資租賃約束的設備
在 2016 年第二和第四季度 之間，我們簽訂了六份零部件生產設備租約。根據其中五份租賃協議的條款， 我們有義務在最初的 3-5 年租賃期結束時以 設備原始購買價格的 5.0-10.0% 的價格購買設備。根據相關的會計指導，這些租賃被歸類為融資租賃。租賃付款和折舊 期從 2016 年 6 月到 11 月設備投入使用時開始。目前，租賃的隱含利率約為每年 3.0%。其中一項租約是租購協議，其中要求設備在五年 年後還清。根據相關的會計指導，該租賃被歸類為融資租賃。租賃付款和折舊 期從 2016 年 7 月 1 日設備投入使用時開始。目前，租賃的隱含利率約為每年 3.0%。2022年4月1日，其中一份租賃合同延長了三年。延長租賃 期的隱含利率為每年 2.7%。
2017 年，我們簽訂了組件生產設備的租約 。根據租賃協議的條款，租約將在 最初的四年租賃期結束後的一年內續訂。根據相關的會計指導，該租賃被歸類為融資租賃。租賃付款 和折舊期從 2017 年 5 月設備投入使用時開始。租賃的隱含利率約為每年 1.5%。2021年11月，租賃合同延長了兩年。延長租賃期 的隱含利率為每年 1.5%。2023 年 11 月，購買了該設備。
2018 年，我們簽訂了組件生產設備的租約 。根據協議條款，租約將在最初的四年 租賃期的一年內續訂。根據相關的會計指導，該租賃被歸類為融資租賃。租賃付款和折舊 期從 2018 年 8 月設備投入使用時開始。目前，租賃的隱含利率約為每年 1.5%。
2022年，我們簽訂了隔音辦公艙的租約 。根據協議條款，租約將在最初的三年租期 的一年內續訂。根據相關的會計指導，該租賃被歸類為融資租賃。租賃付款和折舊 期從2022年5月設備投入使用時開始。目前，租賃的隱含利率約為每年3.0％ 。
有關進一步討論，請參閲附註7——未經審計的簡明合併財務報表 附註（第一部分，第1項）中的租賃。
非經常性工程開發成本
2013年4月25日，我們根據 與德州儀器（“TI”）簽訂了模擬設備開發協議 ，生效日期為2012年12月6日（“NN1002 協議”），德州儀器同意將我們的知識產權整合到ASIC中，用於我們的許可技術。根據 NN1002 協議的條款，我們同意按每個 ASIC 0.25美元的費率向TI 支付500,000美元的非經常性工程費用，費率為前 200萬個 ASIC。截至 2024 年 3 月 31 日，我們沒有根據 NN1002 協議向 TI 付款。
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市場銷售計劃
2021 年 5 月 10 日，我們與 B. Riley Securities, Inc. （“B. Riley Securities”）就 “市場” 發行計劃（“ATM 工具”）簽訂了場內發行銷售協議（“銷售協議”）， 根據該協議，我們可以不時自行決定通過作為銷售代理的B. Riley Securities發行和出售，高達 2,500萬股普通股。
根據銷售協議 ，我們可以通過B.Riley Securities通過經修訂的1933年《證券法》第415條的定義被視為 “市場上” 發行的任何允許方式出售股票。B. Riley Securities將根據我們的指示（包括 任何價格或規模限制或我們可能施加的其他慣常參數或條件），採取符合其正常交易和銷售慣例的商業上合理的努力 不時出售股票。我們將向B. Riley Securities支付佣金，金額為根據銷售協議出售的每股總銷售價格的3.0％ 。
根據銷售協議，我們 沒有義務出售任何股票。根據銷售協議發行股票將在 (i) 通過B. Riley Securities發行和出售所有受銷售協議 約束的股票，以及 (ii) 根據銷售協議條款終止銷售協議（以較早者為準）終止 。
在 截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有出售任何股票。在截至2023年3月31日的三個月中，我們在自動櫃員機融資機制下共出售了903,716股普通股，淨收益總額為7,866,000美元，前提是向B. Riley Securities支付了佣金和其他費用24.4萬美元。
在2024年2月28日提交10-K表格之後，非關聯公司持有的已發行普通股的總市場價值約為2670萬美元。根據 S-3表格的I.B.6號一般指令，由於在提交此類10-K表格時，非關聯公司持有的已發行普通股的總市值低於7,500萬美元，因此允許我們發行和出售的證券總額減少至8,901,792美元， 相當於截至2月27日非關聯公司持有的普通股總市值的三分之一，2024。
關鍵會計政策
我們與客户 的合同可能包括承諾向客户轉讓多種產品和服務，尤其是當我們的一位客户與我們 簽訂產品合同以及為客户定製該產品的相關工程服務費用時。確定產品和服務 是否被視為應單獨考慮的不同履約義務可能需要作出重大判斷。可能還需要判斷 來確定已確定的每項不同履約義務的獨立銷售價格，儘管我們通常會根據具體的履約義務和每項履約義務的定價來安排合同 。我們目前沒有包含多項履約義務的 份未償合同；但是，我們最近談判了一份合同，該合同將來可能包括多項履約義務 。
還需要做出判斷 來確定產品的控制權何時從我們移交給我們的分銷商，以及可以退還給我們的產品數量。 我們的產品在銷售時享有退貨權，我們可能會向客户提供其他積分或激勵措施，這可能會導致 在確定要確認的收入金額時出現差異。在每個報告期結束時，我們使用產品退貨歷史記錄和其他 信息來估算退貨和退款。如果任何增量收入有可能發生重大逆轉，則我們不確認收入。
最後，需要做出判斷 來確定每個報告期結束時未開票的許可費金額。
有關關鍵會計政策的進一步討論和對估算的討論，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（第一部分，第1項）中的附註2——重要會計政策摘要 。
正如我們之前在截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告中披露的那樣，與關鍵會計政策沒有其他變化 。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和 的參與下，我們評估了截至2024年3月31日 31日我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性 。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制措施 和程序是在合理的保證水平上設計的，可以有效提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層， 包括我們的首席執行官首席執行官和我們的首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。
在設計和評估 披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良， 只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
財務 報告內部控制的變化
在本季度報告所涉期間， 我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何 未決法律訴訟的當事方。我們可能會不時受到普通 業務過程中出現的法律訴訟、索賠和訴訟的約束，包括但不限於員工、客户和供應商糾紛。
第 1A 項。風險因素
正如我們之前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，與風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
不適用。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息
第 6 項。展品
| 展品 # | 描述 | |
| 3.1 | 日期為 2018 年 11 月 7 日的 Neonode Inc. 重述公司註冊證書（參照註冊人於2018年11月8日提交的10-Q表季度報告（文件編號001-35526）的附錄3.14納入其中） | |
| 3.2 | 經修訂和重述的章程 (參照註冊人在 2023 年 3 月 10 日提交的 8-K 表格（文件編號 001-35526）上提交的當前報告的附錄 3.1 納入其中) | |
| 4.1 | 註冊人普通股的描述 （參照註冊人於2021年5月10日提交的S-3表格（編號333-255964）附錄 4.1 納入） | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | |
| 32** | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節作出的認證 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交 |
| ** | 隨函提供 |
32
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| NEONODE INC. | ||
| 日期：2024 年 5 月 8 日 | 來自： | /s/Fredrik Nihlén |
| 弗雷德裏克·尼倫 | ||
| 臨時總裁兼首席執行官兼首席財務官， | ||
| （首席財務和會計官） | ||
33