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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
截至的季度期間 2022年12月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38932
AMCOR PLC
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
澤西 | | 98-1455367 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
塔路北 83 號
沃姆利,布裏斯托爾BS30 8XP
英國
(主要行政辦公室地址)
註冊人的電話號碼,包括區號: +441179753200
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | AMCR | | 紐約證券交易所 |
1.125% 2027年到期的擔保優先票據 | | AUKF/27 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項): | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 2 月 6 日,註冊人已經1,485,779,968普通股,面值0.01美元,已發行。
Amcor plc
10-Q 表季度報告
目錄 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併損益表 | 5 |
| 簡明綜合收益表 | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併權益表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 財務業績摘要 | 33 |
| 概述 | 34 |
| 影響報告期限的重要項目 | 34 |
| 運營結果 | 36 |
| 非公認會計準則信息的列報 | 42 |
| 擔保人補充信息 | 44 |
| 新的會計公告 | 46 |
| 關鍵會計估計和判斷 | 46 |
| 流動性和資本資源 | 47 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 51 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 51 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 51 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 51 |
第 5 項。 | 其他信息 | 51 |
第 6 項。 | 展品 | 52 |
| 簽名 | 53 |
關於前瞻性陳述的警示聲明
除非另有説明,否則本10-Q表季度報告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指Amcor plc及其合併子公司。
本10-Q表季度報告包含某些陳述,這些陳述屬於1995年美國私人證券訴訟改革法案安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常使用 “相信”、“期望”、“目標”、“項目”、“可能”、“將”、“大約”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“計劃”、“預測”、“承諾”、“估計”、“潛力”、“抱負”、“展望” 或 “繼續” 等詞語來識別,這些詞的否定之處,其他具有相似含義的術語,或未來日期的使用。此類陳述基於Amcor管理層當前的預期,並受未來預期的固有風險和不確定性的限制。由於存在許多風險和不確定性,實際結果可能與目前的預期存在重大差異。Amcor或其各自的任何董事、執行官或顧問均未就任何前瞻性陳述中明示或暗示的事件的發生提供任何陳述、保證或保證。可能導致實際結果與預期不同的風險和不確定性包括但不限於:
•眾多行業的消費者需求模式和客户要求的變化;
• 關鍵客户的流失、生產需求的降低或關鍵客户之間的整合;
• 我們經營的行業和地區的激烈競爭;
• 無法通過有機增長(包括產品創新)或收購來有效擴展我們當前的業務;
• 挑戰當前和未來的全球經濟狀況,包括通貨膨脹和供應鏈中斷;
• 國際業務的影響,包括俄羅斯-烏克蘭衝突的負面影響;
• 價格波動或原材料、能源和其他投入的供應短缺,這可能會對我們的業務產生不利影響;
• 生產、供應和其他商業風險,包括交易對手信用風險,這些風險在經濟波動時期可能會加劇;
• 全球健康疫情,包括冠狀病毒大流行(“COVID-19”);
• 無法吸引和留住關鍵人員;
• 與當前和未來的環境、健康和安全法律法規有關的成本和負債;
• 勞資糾紛;
• 與氣候變化有關的風險;
• 信息技術系統的故障或中斷;
• 網絡安全風險,可能會干擾我們的運營或丟失敏感業務信息的風險;
• 我們的債務大幅增加或信用評級下調可能會降低我們的運營靈活性,增加我們的借貸成本,並對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響;
• 外匯匯率風險;
• 利率上升增加了我們的可變利率債務的借貸成本,並可能產生其他負面影響;
• 大量減記商譽和/或其他無形資產;
• 未能維持有效的財務報告內部控制體系;
• 我們的保險單,包括我們使用專屬保險公司,無法為我們面臨的所有風險提供足夠的保障;
• 無法為我們針對我們的知識產權或知識產權侵權索賠進行辯護;
• 訴訟,包括產品責任索賠或監管發展;
• 加強對我們的環境、社會和治理(“ESG”)實踐的審查並改變預期,從而導致額外成本或面臨額外風險;
• 改變有關環境、健康和安全事務的政府法規;以及
• 税法的變化或我們的收入地域結構的變化。
這些風險和不確定性由我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時確定的風險和不確定性作為補充,包括但不限於我們在截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告中第一部分 “第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性,該報告由我們的10-Q表季度報告進行了更新。你可以在美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)上免費獲得安科向美國證券交易委員會提交的文件的副本。此處包含的前瞻性陳述僅自本文發佈之日起作出,除非法律明確要求,否則Amcor沒有義務根據新信息、未來發展或其他原因更新任何前瞻性陳述或本通信中的任何其他信息,也沒有義務更正其中任何明顯的不準確或遺漏。本通報中的所有前瞻性陳述均受本警示聲明的全部限制。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
Amcor plc 及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,507 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,927 | |
銷售成本 | | (2,980) | | | (2,862) | | | (6,024) | | | (5,632) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 662 | | | 645 | | | 1,330 | | | 1,295 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | (298) | | | (303) | | | (600) | | | (616) | |
研究和開發費用 | | (24) | | | (23) | | | (49) | | | (48) | |
重組和其他相關活動,淨額 | | 213 | | | (10) | | | 212 | | | (18) | |
其他收入,淨額 | | 6 | | | 13 | | | 8 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 559 | | | 322 | | | 901 | | | 618 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 5 | | | 20 | | | 10 | |
利息支出 | | (79) | | | (39) | | | (138) | | | (79) | |
其他非營業收入,淨額 | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 494 | | | 290 | | | 786 | | | 556 | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | | (33) | | | (61) | | | (91) | | | (124) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 461 | | | $ | 229 | | | $ | 695 | | | $ | 432 | |
| | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | (5) | |
| | | | | | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益: | | $ | 0.309 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.465 | | | $ | 0.280 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
攤薄後的每股收益: | | $ | 0.307 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.461 | | | $ | 0.279 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意:由於四捨五入,每股金額可能不相加。見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | $ | 461 | | | $ | 229 | | | $ | 695 | | | $ | 432 | |
其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | | |
扣除税款的現金流套期保值淨收益/(虧損)(a) | | 4 | | | (5) | | | (3) | | | (7) | |
扣除税款的外幣折算調整 (b) | | 144 | | | (21) | | | (17) | | | (116) | |
| | | | | | | | |
扣除税款的養老金 (c) | | (1) | | | 3 | | | (1) | | | 3 | |
其他綜合收益/(虧損) | | 147 | | | (23) | | | (21) | | | (120) | |
綜合收入總額 | | 608 | | | 206 | | | 674 | | | 312 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | (4) | |
歸屬於Amcor plc的綜合收益 | | $ | 606 | | | $ | 202 | | | $ | 670 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | |
(a) 與現金流套期保值相關的税收優惠 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
(b) 與外幣折算調整相關的税收優惠/(費用) | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | |
(c) 與養卹金調整相關的税收優惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,股票和每股數據除外) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 837 | | | $ | 775 | |
貿易應收賬款,扣除美元可疑賬款備抵後的淨額23和 $25,分別地 | | 1,972 | | | 1,935 | |
庫存,淨額: | | | | |
原材料和用品 | | 1,205 | | | 1,114 | |
在製品和成品 | | 1,304 | | | 1,325 | |
預付費用和其他流動資產 | | 545 | | | 512 | |
待售資產,淨額 | | — | | | 192 | |
流動資產總額 | | 5,863 | | | 5,853 | |
非流動資產: | | | | |
| | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | 3,687 | | | 3,646 | |
經營租賃資產 | | 543 | | | 560 | |
遞延所得税資產 | | 129 | | | 130 | |
其他無形資產,淨額 | | 1,577 | | | 1,657 | |
善意 | | 5,281 | | | 5,285 | |
員工福利資產 | | 91 | | | 89 | |
其他非流動資產 | | 304 | | | 206 | |
非流動資產總額 | | 11,612 | | | 11,573 | |
總資產 | | $ | 17,475 | | | $ | 17,426 | |
負債 | | | | |
流動負債: | | | | |
長期債務的當前部分 | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
短期債務 | | 48 | | | 136 | |
貿易應付賬款 | | 2,785 | | | 3,073 | |
應計員工成本 | | 344 | | | 471 | |
其他流動負債 | | 1,202 | | | 1,344 | |
待售負債 | | — | | | 65 | |
流動負債總額 | | 4,393 | | | 5,103 | |
非流動負債: | | | | |
長期債務,減去流動部分 | | 6,840 | | | 6,340 | |
經營租賃負債 | | 476 | | | 493 | |
遞延所得税負債 | | 667 | | | 677 | |
員工福利義務 | | 200 | | | 201 | |
其他非流動負債 | | 488 | | | 471 | |
非流動負債總額 | | 8,671 | | | 8,182 | |
負債總額 | | 13,064 | | | 13,285 | |
| | | | |
承付款和意外開支(見附註15) | | | | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
Amcor plc 股東權益: | | | | |
普通股 ($)0.01面值) | | | | |
已授權 (9,000百萬股) | | | | |
已發行 (1,486和 1,489分別為百萬股) | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
額外的實收資本 | | 4,391 | | | 4,431 | |
留存收益 | | 866 | | | 534 | |
累計其他綜合虧損 | | (901) | | | (880) | |
庫存股 (2和 2分別為百萬股) | | (18) | | | (18) | |
Amcor plc 股東權益總額 | | 4,353 | | | 4,082 | |
非控股權益 | | 58 | | | 59 | |
股東權益總額 | | 4,411 | | | 4,141 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 17,475 | | | $ | 17,426 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 695 | | | $ | 432 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊、攤銷和減值 | | 284 | | | 332 | |
定期福利淨成本 | | 4 | | | 4 | |
債務折扣和遞延融資成本的攤銷 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
處置不動產、廠房和設備的淨收益 | | (5) | | | — | |
出售業務的淨收益 | | (219) | | | — | |
| | | | |
淨外匯(收益)/虧損 | | 25 | | | (2) | |
基於股份的薪酬 | | 29 | | | 31 | |
其他,淨額 | | 11 | | | 57 | |
阿根廷子公司因惡性通貨膨脹而蒙受的損失 | | 28 | | | 7 | |
遞延所得税,淨額 | | (12) | | | (14) | |
| | | | |
運營資產和負債的變化,不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | | (696) | | | (525) | |
經營活動提供的淨現金 | | 145 | | | 323 | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
向關聯公司發放貸款等 | | (1) | | | (5) | |
對關聯公司和其他公司的投資 | | (49) | | | (11) | |
業務收購 | | (54) | | | — | |
購買不動產、廠房和設備以及其他無形資產 | | (250) | | | (255) | |
資產剝離的收益 | | 370 | | | — | |
出售不動產、廠房和設備以及其他無形資產的收益 | | 8 | | | 6 | |
淨現金(用於)/由投資活動提供 | | 24 | | | (265) | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
發行股票的收益 | | 132 | | | 92 | |
| | | | |
購買庫存股 | | (221) | | | (133) | |
| | | | |
| | | | |
發行長期債務的收益 | | — | | | 19 | |
償還長期債務 | | (11) | | | (677) | |
商業票據的淨借款 | | 500 | | | 1,133 | |
短期債務的淨償還額 | | (83) | | | (4) | |
償還租賃負債 | | (2) | | | (2) | |
股票回購/取消 | | (40) | | | (295) | |
已支付的股息 | | (365) | | | (368) | |
用於融資活動的淨現金 | | (90) | | | (235) | |
| | | | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | | (92) | | | (47) | |
| | | | |
現金和現金等價物的淨減少 | | (13) | | | (224) | |
年初現金和現金等價物餘額 | | 850 | | | 850 | |
| | | | |
期末現金和現金等價物餘額 | | $ | 837 | | | $ | 626 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
補充現金流信息: | | | | |
已支付的利息,扣除資本化金額 | | $ | 127 | | | $ | 70 | |
繳納的所得税 | | $ | 91 | | | $ | 110 | |
| | | | |
與投資和融資活動有關的補充非現金披露: | | | | |
購買應計但未付的財產和設備 | | $ | 83 | | | $ | 74 | |
見簡明合併財務報表附註。年初的現金和現金等價物包括歸類為待售的現金和現金等價物。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 5,074 | | | $ | 473 | | | $ | (862) | | | $ | (50) | | | $ | 55 | | | $ | 4,705 | |
淨收入 | | | | | | 225 | | | | | | | 4 | | | 229 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | (23) | | | | | — | | | (23) | |
股票回購/取消 | | — | | | (231) | | | | | | | | | | | (231) | |
申報的股息 ($)0.12每股) | | | | | | (183) | | | | | | | (2) | | | (185) | |
已行使期權和歸屬股份 | | | | (5) | | | | | | | 15 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,854 | | | $ | 515 | | | $ | (885) | | | $ | (37) | | | $ | 57 | | | $ | 4,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 5,092 | | | $ | 452 | | | $ | (766) | | | $ | (29) | | | $ | 57 | | | $ | 4,821 | |
淨收入 | | | | | | 427 | | | | | | | 5 | | | 432 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | (119) | | | | | (1) | | | (120) | |
股票回購/取消 | | — | | | (295) | | | | | | | | | | | (295) | |
申報的股息 ($)0.2375每股) | | | | | | (364) | | | | | | | (4) | | | (368) | |
已行使期權和歸屬股份 | | | | (33) | | | | | | | 125 | | | | | 92 | |
為基於股票的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | 59 | | | | | | | | | | | 59 | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | (133) | | | | | (133) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 31 | | | | | | | | | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,854 | | | $ | 515 | | | $ | (885) | | | $ | (37) | | | $ | 57 | | | $ | 4,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,412 | | | $ | 588 | | | $ | (1,048) | | | $ | (49) | | | $ | 58 | | | $ | 3,976 | |
淨收入 | | | | | | 459 | | | | | | | 2 | | | 461 | |
其他綜合收入 | | | | | | | | 147 | | | | | — | | | 147 | |
股票回購/取消 | | — | | | (40) | | | | | | | | | | | (40) | |
申報的股息 ($)0.1225每股) | | | | | | (181) | | | | | | | (3) | | | (184) | |
已行使期權和歸屬股份 | | | | (14) | | | | | | | 50 | | | | | 36 | |
為基於股票的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | 20 | | | | | | | | | | | 20 | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | (19) | | | | | (19) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 13 | | | | | | | | | | | 13 | |
非控股權益的變化 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
淨收入 | | | | | | 691 | | | | | | | 4 | | | 695 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | (21) | | | | | — | | | (21) | |
股票回購/取消 | | — | | | (40) | | | | | | | | | | | (40) | |
申報的股息 ($)0.2425每股) | | | | | | (359) | | | | | | | (6) | | | (365) | |
已行使期權和歸屬股份 | | | | (89) | | | | | | | 221 | | | | | 132 | |
為基於股票的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 29 | | | | | | | | | | | 29 | |
非控股權益的變化 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注意事項 1- 運營性質和列報基礎
Amcor plc(“Amcor” 或 “公司”)是一家根據澤西島轄區法律註冊成立的上市有限公司。該公司的歷史可以追溯到150多年前,起源於澳大利亞和美國。如今,Amcor是為食品、飲料、藥品、醫療、家庭和個人護理以及其他消費品終端市場開發和生產負責任包裝的全球領導者。該公司的卓越創新和全球包裝專業知識使公司能夠解決世界各地每天面臨的包裝挑戰,為客户及其消費者生產更實用、更具吸引力和更具成本效益的包裝,更重要的是,對環境更具可持續性。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。與這些要求一致,本10-Q表格不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息。此外,截至2022年6月30日的年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。但是,管理層認為,為了公允列報其中期財務狀況、經營業績和現金流量,已經進行了所有必要的重大和經常性調整。欲瞭解更多信息,本10-Q表應與公司截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告中的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
在本財年中,公司遵循的會計政策沒有重大變化。該公司對簡明合併資產負債表中的上年庫存比較進行了重新分類,以符合提供庫存明細的本年度列報表。這種列報方式的變化沒有對公司的財務狀況或經營業績產生影響。 由於四捨五入,公司未經審計的簡明合併財務報表附註中的某些金額可能無法相加或重新計算。
注意事項 2- 新會計指南
最近採用的會計準則
2021年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2021-10年度會計準則更新(“ASU”),即政府援助(主題832),增加了對接受政府援助的實體的某些披露要求。該標準在2021年12月15日之後開始的年度內有效,允許提前採用。公司於2022年7月1日採用了亞利桑那州立大學2021-10年度,該採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。如果政府向公司提供的援助變為實質性援助,亞利桑那州立大學2021-10年度可能會對公司的披露產生影響。
會計準則尚未通過
2022年9月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04,其中增加了對使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體的一些披露要求。新標準要求披露供應商融資計劃的關鍵條款,從公司截至2024年6月30日的財政年度開始,所有中期和年度期間均有效。新標準不影響供應商融資計劃債務的確認、衡量或財務報表的列報。允許提前收養。該公司目前正在評估該新指南可能對其合併財務報表產生的影響。
該公司考慮了FASB發行的所有ASU的適用性和影響。該公司目前確定,所有其他尚未採用的ASU要麼不適用,要麼預計不會對其經營業績、財務狀況和披露產生重大影響。
注意事項 3- 重組和其他相關活動,淨額
未經審計的簡明合併損益表中報告的重組和其他相關活動(淨額)彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 | |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
出售俄羅斯業務的收益,淨額 | | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | — | | | | | |
重組及相關費用,淨額 | | (2) | | | (10) | | | (3) | | | (18) | | | | | |
重組和其他相關活動,淨額 | | $ | 213 | | | $ | (10) | | | $ | 212 | | | $ | (18) | | | | | |
出售公司在俄羅斯的三個製造工廠(“俄羅斯業務”)的税前淨收益為美元215在截至2022年12月31日的三個月和六個月中確認了百萬美元,其中包括逆轉1美元90截至2022年6月30日的季度中記錄了百萬美元的減值費用。有關更多信息,請參閲附註4 “待售” 和附註5 “收購和出售”。
有關重組和相關費用的淨額信息,請參閲附註6 “重組”。有關公司未來與2023年2月7日宣佈的出售俄羅斯業務相關的重組計劃的信息,請參閲附註16,“後續事件”。
注意事項 4- 暫時出售
在2022財年第四季度,由於公司決定出售其俄羅斯業務,公司將其俄羅斯業務的資產和負債歸類為待售,並記錄了減值美元90百萬。2022年12月23日,公司完成了對俄羅斯業務的出售,並取消了先前歸類為待售資產和負債的認可。此次出售並不代表對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變,因此不符合作為已終止業務報告的資格。俄羅斯業務是該公司靈活申報板塊的一部分。有關更多信息,請參閲附註5 “收購和出售”。
歸類為待售的俄羅斯企業的主要資產和負債類別如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
現金和現金等價物 | | $ | — | | | $ | 75 | |
貿易應收賬款,淨額 | | — | | | 66 | |
庫存,淨額 | | — | | | 40 | |
預付費用和其他流動資產 | | — | | | 36 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | — | | | 49 | |
善意 | | — | | | 16 | |
待售資產總額 | | — | | | 282 | |
減去累計減值 (1) | | — | | | (90) | |
待售資產總額,淨額 | | $ | — | | | $ | 192 | |
| | | | |
貿易應付賬款 | | — | | | 65 | |
待售流動負債總額 | | $ | — | | | $ | 65 | |
(1)包括與俄羅斯業務相關的累計其他綜合虧損。
該表不包括持有待售但不屬於俄羅斯業務的其他非物質資產和負債。
注意事項 5- 收購和出售
收購
2022年8月1日,公司完成了對DGpack s.r.o. 100%股權的收購。DGPack s.r.o是一家經營世界一流軟包裝製造工廠的捷克共和國公司。初始收購對價為美元60百萬美元,須按慣例收盤後調整。對價包括 $6預計將在2023財年第三季度支付100萬英鎊。此次收購是公司Flexibles可申報板塊的一部分,並確認了收購的美元可識別淨資產36百萬美元,商譽為美元24百萬。出於税收目的,商譽不可扣除。收購的可識別淨資產和商譽的公允價值基於公司截至2022年12月31日的最佳估計,被認為是初步的。公允價值估算基於收入、市場和成本估值方法。該公司的目標是儘快完成收購價格分配,但不遲於收購之日起一年。
由於收購對公司合併財務報表的影響不大,因此尚未提供與收購DGPack s.r.o. 相關的預計信息。
處置
2022年12月23日,公司在獲得所有必要的監管批准和現金收益(包括收到期末現金餘額)後,完成了對俄羅斯業務的出售。此次出售是在該公司先前宣佈的有序出售其俄羅斯業務的計劃之後進行的。收到的淨現金對價總額為 $365百萬美元,税前淨收益為美元215百萬,其中包括美元逆轉902022財年第四季度記錄了百萬美元的減值費用。減值費用基於該公司對其俄羅斯業務公允價值的最佳估計,該估計考慮了收到的各種指示性投標和不確定的監管環境。出售俄羅斯業務的税前淨收益被記錄為重組和其他相關活動,淨計入未經審計的簡明合併損益表。這家俄羅斯企業的淨賬面價值為美元252百萬,包括分配的商譽 $46百萬美元和其他累計綜合虧損美元73百萬,主要歸因於外幣折算調整。
注意事項 6- 重組
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,公司的重組活動主要包括與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的重組活動,截至2021年12月31日的三個月和六個月包括與公司2019年收購的Bemis業務整合計劃相關的費用,該計劃已在2022財年末基本完成。
重組及相關費用,淨額為 $2百萬和美元10截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內為百萬美元,以及美元3百萬和美元18在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,分別為百萬美元,主要與靈活資產應申報板塊有關。與重組活動相關的支出已在未經審計的簡明合併收益表中列報為重組和其他相關活動的淨額。
對公司重組計劃負債的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 員工成本 | | 固定資產相關成本 | | 其他費用 | | 重組總成本 |
截至2022年6月30日的負債餘額 | | $ | 97 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 118 | |
淨費用佔收益 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | |
已支付現金 | | (16) | | | (1) | | | (8) | | | (25) | |
沖銷未使用金額 | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的負債餘額 | | $ | 81 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 93 | |
公司預計,截至2022年12月31日,員工、固定資產相關和其他成本的大部分負債將在未來十二個月內支付。與重組活動相關的應計費用已記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中,列在其他流動負債和其他非流動負債項下。
注意事項 7- 商譽和其他無形資產,淨額
善意
歸屬於每個應申報分部的商譽賬面金額的變化如下,不包括截至2022年6月30日歸類為待售的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 彈性板塊 | | 硬包裝板塊 | | 總計 |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 4,307 | | | $ | 978 | | | $ | 5,285 | |
收購 | | 24 | | | — | | | 24 | |
處置 (1) | | (30) | | | — | | | (30) | |
外幣折算 | | 7 | | | (5) | | | 2 | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 4,308 | | | $ | 973 | | | $ | 5,281 | |
(1)出售歸因於2022年12月23日出售該業務後,分配給該俄羅斯業務的額外商譽。截至2022年6月30日,美元16歸屬於俄羅斯業務的數百萬美元商譽被歸類為待售資產。有關更多信息,請參閲附註4 “待售” 和附註5 “收購和出售”。
商譽不攤銷,但每年在本財年第四季度進行減值測試,如果出現表明商譽可能受到減值的事件或情況,則在過渡期內進行減值測試。
其他無形資產,淨額
其他無形資產,淨額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 (1) | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 1,971 | | | $ | (594) | | | $ | 1,377 | |
計算機軟件 | | 242 | | | (170) | | | 72 | |
其他 (2) | | 324 | | | (196) | | | 128 | |
其他無形資產總額 | | $ | 2,537 | | | $ | (960) | | | $ | 1,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 (1) | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 1,970 | | | $ | (529) | | | $ | 1,441 | |
計算機軟件 | | 235 | | | (162) | | | 73 | |
其他 (2) | | 323 | | | (180) | | | 143 | |
其他無形資產總額 | | $ | 2,528 | | | $ | (871) | | | $ | 1,657 | |
(1)累計攤銷和減值包括 $34百萬和美元332022年12月31日和2022年6月30日其他類別的累計減值分別為百萬美元。
(2)其他包括 $17百萬和美元16由於相關研發項目尚未完成,2022年12月31日和2022年6月30日分別為100萬英鎊的收購知識產權資產尚未攤銷。
無形資產的攤銷費用為美元43百萬和美元45在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中分別為百萬美元,以及美元87百萬和美元90在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,分別為百萬美元。
注意事項 8- 公允價值測量
下面列出的公司金融資產和金融負債的公允價值反映了在計量日(退出價格)市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。
該公司的非衍生金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款、短期債務和長期債務。由於這些工具的短期性質,截至2022年12月31日和2022年6月30日,這些金融工具(不包括長期債務)的賬面價值接近公允價值。
可變利率的長期債務的賬面價值接近其公允價值。公司固定利率長期債務的公允價值基於市場價格(如果有),或者風險狀況相似的金融負債按當前利率折現的預期未來現金流。
固定利率長期債務的賬面價值和估計公允價值(包括收款固定/支付可變利率互換的影響)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
(百萬美元) | | | (第 2 級) | | | (第 2 級) |
固定利率的長期債務總額(不包括商業票據和融資租賃) | | $ | 3,941 | | | $ | 3,651 | | | $ | 3,952 | | | $ | 3,694 | |
經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債
此外,公司以公允價值衡量和記錄某些資產和負債,包括衍生工具和或有購買對價負債。下表彙總了這些工具的公允價值,這些工具在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
利率互換 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
商品合約 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | |
利率互換 | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
以公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 109 | | | $ | 15 | | | $ | 124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
商品合約 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
利率互換 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
以公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | 16 | | | $ | 105 | |
大宗商品合約的公允價值是根據合同條款和觀察到的按特定貨幣折現的市場遠期價格使用貼現現金流分析確定的。遠期匯兑合約的公允價值是根據活躍市場中類似資產和負債的報價確定的,使用匯率和遠期點數等投入。利率互換的公允價值是根據市場互換收益率曲線使用貼現現金流法確定的,同時考慮了當前利率。
或有收購對價負債來自企業收購。截至2022年12月31日,公司的或有收購對價負債為美元9百萬負債,視2017年3月收購的子公司Discma AG產生的未來特許權使用費收入而定,以及1美元6餘額為百萬美元,與收購小型企業的對價有關,這些收購的付款取決於公司騰出某些財產或績效標準。或有購買對價負債的公允價值是針對每項安排單獨確定的。公允價值是使用收益法確定的,其中包含市場上看不到的大量投入。關鍵假設包括與成就風險水平和概率調整後的財務預測相一致的貼現率。預期結果按淨現值記錄,這需要在整個生命週期中根據風險和概率的變化進行調整。預計與或有考慮有關的預測修改所產生的變化並不重要。
或有收購對價負債的公允價值包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。
非經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債
除了定期按公允價值記錄的資產和負債外,公司還按非經常性公允價值記錄資產和負債。這些非經常性公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。
正如2022財年第四季度附註4 “待售待售” 中進一步討論的那樣,公司符合將俄羅斯業務認定為持有待售業務的標準,這導致公司以公允價值減去出售成本(被視為三級公允價值衡量)對處置組進行了重新評估。該公司在2023財年第二季度完成了對俄羅斯業務的處置,截至2022年12月31日,該公司待售的其他資產和負債並不重要。有關更多信息,請參閲附註 4 “待售”。
繼承諾在截至2021年12月31日的三個月和六個月內出售非核心資產之後,
公司記錄的支出為 $9百萬,主要用於將長期資產調整為其公允價值減去出售成本
參照已簽署的買賣協議中的銷售價格確定.在截至2021年12月31日的六個月中,賬面價值為美元的長期資產12百萬美元減記為公允價值 零由於普遍的內亂,該公司位於南非德班的製造工廠在一場大火中被燒燬。此外,南非的其他長期資產,賬面金額為美元8百萬,減記為其估計的公允價值 $4百萬使用三級輸入。這些費用包含在其他收入中,扣除隨附的未經審計的簡明合併損益表中。
當事實和情況表明賬面價值可能無法收回時,公司會對包括商譽在內的無限期無形資產進行減值測試。這些非經常性公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中, 不記錄在無限期無形資產(包括商譽)上的減值費用。
注意事項 9- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品價格和貨幣風險敞口。公司不持有或發行用於投機或交易目的的衍生工具。對於符合套期保值會計標準的套期保值,公司從一開始就正式將這些工具指定為公允價值對衝工具或特定基礎風險敞口的現金流對衝工具並將其記錄在案。公司持續評估和記錄其套期保值已經並將繼續保持高效率。
利率風險
該公司的政策是通過維持固定利率和浮動利率債務的混合結構,監控全球利率,並在適當情況下通過各種利率衍生工具(包括但不限於利率互換、跨貨幣利率互換和利率鎖定)對衝浮動利率敞口或固定利率債務,來管理利率風險敞口。對於計為公允價值套期保值的利率互換,與利率互換公允價值變動相關的損益包含在利息支出中,並抵消了歸因於市場利率變動的標的債務對衝部分的公允價值的變化。未被指定為套期保值工具的利率互換公允價值的變化將在隨附的未經審計的其他收益簡明合併收益表中報告。
在截至2022年12月31日的季度中,公司簽訂了名義總額為美元的利率互換合約1.25十億。根據合同條款,公司支付的加權平均固定利率為 4.53%,並根據2022年11月至2023年6月的複合隔夜SOFR獲得浮動利率,按月結算。截至2022年12月31日和2022年6月30日,此類應收可變/支付固定利率互換的名義總額為美元1.25十億和 零,分別地。儘管公司沒有采用套期會計,但該公司認為,這些經濟套期保值工具可以有效保護公司免受部分預計發行商業票據浮動利率變動的風險。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司收款固定/薪酬浮動利率互換作為公司某些定期債務公允價值套期保值的名義總額為美元650百萬。
外幣風險
該公司在全球多個國家生產和銷售產品併為業務提供資金,因此受到外幣匯率變動的影響。公司外幣對衝計劃的目的是管理與匯率變動相關的波動性。
為了管理這種匯率風險,公司使用遠期合約。符合對衝會計條件的合約被指定為某些以外幣計價的預測交易的現金流套期保值。這些工具公允價值變動的有效部分在累計其他綜合虧損(“AOCI”)中列報,並重新歸類為同一財務報表細列項目以及相關套期保值交易影響收益的相同時期的收益。無效部分在與標的套期保值項目相同的合併收益報表中在套期保值關係存續期間的收益中確認。未被指定為套期保值工具的遠期合約的公允價值變化將在隨附的未經審計的簡明合併損益表中報告。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,未償遠期合約的名義金額為美元1.1十億和美元1.0分別為十億。
大宗商品風險
公司生產過程中使用的某些原材料會受到天氣、供應條件、政治和經濟變量以及其他不可預測因素造成的價格波動的影響。該公司的政策是通過將大宗商品價格風險轉嫁給客户,包括使用固定價格互換,最大限度地減少價格波動的風險。
在某些情況下,公司代表客户購買固定價格的大宗商品互換,以抵消標的銷售合約的價格波動風險。這些工具在到期時以現金結算,相關的成本或收益將轉嫁給客户。有關大宗商品價格敞口的信息來自客户提交的供應預測,這些風險敞口由中央財政部門進行套期保值。大宗商品套期保值公允價值的變化是
在 AOCI 中得到認可。當預測的交易實現時,套期保值的累計金額將在未經審計的簡明合併收益表中確認。
該公司持有以下未償還的大宗商品合約來對衝預測的購買量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
鋁合金 | | 16,080大量 | | 17,040大量 |
PET 樹脂 | | 1,800,000磅。 | | 16,886,520磅。 |
下表提供了未經審計的簡明合併資產負債表中衍生工具的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 資產負債表地點 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
資產 | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | |
商品合約 | | 其他流動資產 | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 4 | | | 3 | |
遠期外匯合約 | | 待售資產,淨額 | | — | | | 3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 4 | | | 1 | |
利率互換 | | 其他流動資產 | | 1 | | | — | |
當前衍生品合約總額 | | | | 10 | | | 13 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流動衍生品合約總額 | | | | — | | | — | |
衍生資產合約總額 | | | | $ | 10 | | | $ | 13 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | |
商品合約 | | 其他流動負債 | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 3 | | | 5 | |
| | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 7 | | | 11 | |
| | | | | | |
當前衍生品合約總額 | | | | 11 | | | 19 | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他非流動負債 | | 1 | | | 1 | |
公允價值套期保值關係中的衍生品: | | | | | | |
利率互換 | | 其他非流動負債 | | 97 | | | 69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流動衍生品合約總額 | | | | 98 | | | 70 | |
衍生負債合約總額 | | | | $ | 109 | | | $ | 89 | |
某些衍生金融工具受主淨額結算安排的約束,有資格抵消。公司已做出會計政策選擇,不在未經審計的簡明合併資產負債表中抵消這些工具的公允價值。
下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明合併收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/(虧損)位置從AOCI重新分類為收入(有效部分) | | 從AOCI重新分類的收益/(虧損)為收入(有效部分) |
| | | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合約 | | 銷售成本 | | $ | (4) | | | $ | 6 | | | $ | (2) | | | $ | 12 | |
遠期外匯合約 | | 淨銷售額 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
國庫鎖 | | 利息支出 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
總計 | | | | $ | (5) | | | $ | 6 | | | $ | (4) | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併損益表中確認的收益/(虧損)的位置 | | 未指定為套期保值工具的衍生品收入中確認的收益/(虧損) |
| | | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他收入,淨額 | | $ | 10 | | | $ | (20) | | | $ | (5) | | | $ | (33) | |
利率互換 | | 其他收入,淨額 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
總計 | | | | $ | 11 | | | $ | (20) | | | $ | (4) | | | $ | (33) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併損益表中確認的收益(虧損)地點 | | 公允價值套期保值關係中衍生品收入中確認的收益(虧損) |
| | | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公允價值套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利息支出 | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (28) | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (28) | | | $ | (7) | |
注意事項 10- 淨定期福利成本的組成部分
福利計劃的淨定期福利成本包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | |
利息成本 | | 12 | | | 10 | | | 24 | | | 21 | |
計劃資產的預期回報率 | | (14) | | | (17) | | | (28) | | | (33) | |
攤還精算損失 | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
先前服務抵免的攤銷 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
結算費用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
定期福利淨成本 | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
服務成本包含在營業收入中。除服務成本外,淨定期福利成本的所有其他組成部分均記入其他非營業外收入,淨額.
2021年10月12日,公司與太平洋人壽保險公司簽訂合同,購買團體年金合同並轉移美元186其數百萬美元的養老金計劃資產和相關福利債務。這筆交易需要重新評估養老金計劃的資產和債務,並確認了一美元3在截至2021年12月31日的三個月和六個月中,非現金養老金結算虧損為百萬美元。
注意 11- 所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的所得税準備金基於公司相應財政年度的估計年度有效税率,適用於所得税前的收入,並根據需要在發生期間確認的特定項目進行了調整。
截至2022年12月31日的三個月的有效税率下降了 14.3與截至2021年12月31日的三個月相比百分點 21.0% 至 6.7%,主要是由於收入組合的差異,包括本期非應納税收入的增加,以及兩個時期離散事件規模的差異。
截至2022年12月31日的六個月的有效税率下降了 10.7與截至2021年12月31日的六個月相比百分點 22.3% 至 11.6%是由於收入組合的差異,包括本期非應納税收入的增加,以及兩個時期離散事件規模的差異。
注意事項 12- 股東權益
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,普通股和庫存股的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 |
(股票和百萬美元) | | 股票數量 | | 金額 | | 股票數量 | | 金額 |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | 1,538 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (29) | |
股票回購/取消 | | (25) | | | — | | | — | | | — | |
已行使期權和歸屬股份 | | — | | | — | | | (11) | | | 125 | |
| | | | | | | | |
購買庫存股 | | — | | | — | | | 11 | | | (133) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 1,513 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (37) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
股票回購/取消 | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
已行使期權和歸屬股份 | | — | | | — | | | (18) | | | 221 | |
| | | | | | | | |
購買庫存股 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 1,486 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,累計其他綜合虧損組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣兑換 | | 淨投資對衝 | | 養老金 | | 有效衍生物 | | 累計其他綜合虧損總額 |
(百萬美元) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (691) | | | $ | (13) | | | $ | (54) | | | $ | (8) | | | $ | (766) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | | (115) | | | — | | | (1) | | | 2 | | | (114) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | — | | | 4 | | | (9) | | | (5) | |
本期淨其他綜合收益/(虧損) | | (115) | | | — | | | 3 | | | (7) | | | (119) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | (806) | | | $ | (13) | | | $ | (51) | | | $ | (15) | | | $ | (885) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
重新分類前的其他綜合損失 | | (91) | | | — | | | — | | | (6) | | | (97) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | 74 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 76 | |
本期其他綜合虧損淨額 | | (17) | | | — | | | (1) | | | (3) | | | (21) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (909) | | | $ | (13) | | | $ | 39 | | | $ | (18) | | | $ | (901) | |
下表提供了從累計其他綜合損失中重新分類的金額的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
養老金攤銷: | | | | | | | | |
先前服務抵免的攤銷 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
攤還精算損失 | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
養老金結算的影響 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
税前總額 | | (1) | | | 4 | | | (1) | | | 4 | |
税收對重新分類為收益的金額的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的總額 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
現金流套期保值(收益)/虧損: | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | 4 | | | $ | (6) | | | $ | 2 | | | $ | (12) | |
遠期外匯合約 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
國庫鎖 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
税前總額 | | 5 | | | (6) | | | 4 | | | (11) | |
税收對重新分類為收益的金額的影響 | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 2 | |
扣除税款的總額 | | $ | 4 | | | $ | (5) | | | $ | 3 | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | |
外幣折算損失: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
税前總額 | | 74 | | | — | | | 74 | | | — | |
税收對重新分類為收益的金額的影響 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的總額 | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
購買自有股票的遠期合約
公司的員工股份計劃要求將來在行使權利歸屬或既得期權時向員工交付股份。公司目前在公開市場上收購股票,向員工交付股票,以履行歸屬或行使承諾。這使公司面臨市場價格風險。
為了管理市場價格風險,公司簽訂了購買其普通股的遠期合同。截至2022年12月31日,該公司有在2023年3月至2023年5月之間到期的未償遠期合約可供購買 10百萬股,加權平均價格為美元12.38。截至2022年6月30日,該公司有在2022年11月至2023年6月之間到期的未償遠期合約可供購買 14百萬股,加權平均價格為美元12.67。在截至2022年12月31日的六個月中,與以下內容相關的遠期合約 11百萬股已結算,截至2022年6月30日已流通。
購買公司自有股票的遠期合約被歸類為流動負債。權益減少的金額等於股票成立時的公允價值。每個報告期遠期合同的賬面價值是根據結算合同所需費用的現值確定的。
注意 13- 細分市場
該公司的業務的組織和呈現方式為 二可報告的細分市場概述如下:
靈活性:包括在食品和飲料、醫療和製藥、新鮮農產品、休閒食品、個人護理和其他行業生產軟包裝和薄膜包裝的業務。截至出售之日的俄羅斯業務業績包含在Flexibels可報告細分市場中。
硬質包裝:包括為各種主要的飲料和食品生產硬質容器的業務,包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、牛奶類飲料、烈酒和啤酒、醬汁、調味料、塗抹醬和個人護理用品,以及用於各種應用的塑料瓶蓋。
其他費用包括公司的未分配公司費用,包括高管和職能薪酬成本、權益法和其他投資、公司間沖銷和其他業務活動。
應申報板塊的會計政策與未經審計的簡明合併財務報表中的會計政策相同。細分市場間的銷售和轉讓並不重要。
下表顯示了有關可報告區段的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
靈活的 | | $ | 2,812 | | | $ | 2,713 | | | $ | 5,591 | | | $ | 5,347 | |
硬包裝 | | 830 | | | 794 | | | 1,763 | | | 1,580 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,507 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,927 | |
| | | | | | | | |
調整後的息税前收益(“調整後息税前利潤”) | | | | | | | | |
靈活的 | | $ | 353 | | | $ | 352 | | | $ | 706 | | | $ | 691 | |
硬包裝 | | 57 | | | 55 | | | 123 | | | 117 | |
其他 | | (11) | | | (19) | | | (38) | | | (39) | |
調整後的息税前利潤 | | 399 | | | 388 | | | 791 | | | 769 | |
減去:材料重組計劃 (1) | | — | | | (10) | | | — | | | (17) | |
| | | | | | | | |
減去:從企業合併中收購的無形資產的攤銷 (2) | | (40) | | | (41) | | | (80) | | | (82) | |
| | | | | | | | |
減去:惡性通貨膨脹的影響 (3) | | (5) | | | (2) | | | (13) | | | (4) | |
減去:處置淨虧損 (4) | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
加/(減):財產和其他收益/(虧損),淨額(5) | | — | | | 1 | | | — | | | (27) | |
減去:養老金結算 (6) | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
添加:俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (7) | | 207 | | | — | | | 204 | | | — | |
加/(減):其他(8) | | 1 | | | — | | | 2 | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 5 | | | 20 | | | 10 | |
利息支出 | | (79) | | | (39) | | | (138) | | | (79) | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 494 | | | $ | 290 | | | $ | 786 | | | $ | 556 | |
(1)重大重組計劃包括截至2021年12月31日的三個月和六個月的2019年Bemis整合計劃的重組和相關費用。
(2)從企業合併中收購的無形資產的攤銷包括與過去收購中收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(3)惡性通貨膨脹的影響包括對以阿根廷比索為本位貨幣的阿根廷子公司進行高通脹核算的不利影響。
(4)截至2021年12月31日的三個月和六個月的淨出售虧損包括支出美元9百萬美元是由承諾出售非核心資產觸發的。有關更多信息,請參閲附註8 “公允價值計量”。
(5)財產和其他收益/(虧損)淨額包括財產和相關業務損失,主要與2021年7月普遍內亂期間公司在南非德班的設施遭到破壞有關,扣除保險賠償。
(6)截至2021年12月31日的三個月和六個月的養老金和解與購買團體年金合同以及養老金計劃資產和相關福利義務的轉讓有關。有關更多信息,請參閲附註10 “淨定期福利成本的組成部分”。
(7)在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,俄羅斯-烏克蘭衝突的影響包括出售俄羅斯業務的税前淨收益為美元215百萬(參見附註3,“重組和其他相關活動,淨額”),以及與衝突和重組相關的增量成本。
(8)其他包括截至2022年12月31日的三個月和六個月內的重組費用和經濟套期保值的公允價值變動。
下表按公司基於製造或銷售業務的地理位置對淨銷售額(不包括分部間銷售額)進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| | 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | | 靈活的 | | 硬包裝 | | 總計 | | 靈活的 | | 硬包裝 | | 總計 |
北美 | | $ | 1,092 | | | $ | 623 | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,030 | | | $ | 609 | | | $ | 1,639 | |
拉丁美洲 | | 269 | | | 207 | | | 476 | | | 251 | | | 185 | | | 436 | |
歐洲 | | 1,030 | | | — | | | 1,030 | | | 985 | | | — | | | 985 | |
亞太地區 | | 421 | | | — | | | 421 | | | 447 | | | — | | | 447 | |
淨銷售額 | | $ | 2,812 | | | $ | 830 | | | $ | 3,642 | | | $ | 2,713 | | | $ | 794 | | | $ | 3,507 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
| | 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | | 靈活的 | | 硬包裝 | | 總計 | | 靈活的 | | 硬包裝 | | 總計 |
北美 | | $ | 2,198 | | | $ | 1,349 | | | $ | 3,547 | | | $ | 2,049 | | | $ | 1,238 | | | $ | 3,287 | |
拉丁美洲 | | 554 | | | 414 | | | 968 | | | 507 | | | 342 | | | 849 | |
歐洲 | | 1,985 | | | — | | | 1,985 | | | 1,923 | | | — | | | 1,923 | |
亞太地區 | | 854 | | | — | | | 854 | | | 868 | | | — | | | 868 | |
淨銷售額 | | $ | 5,591 | | | $ | 1,763 | | | $ | 7,354 | | | $ | 5,347 | | | $ | 1,580 | | | $ | 6,927 | |
注意 14- 每股收益計算
公司在計算每股收益(“EPS”)時採用兩類方法,該方法要求計算每類股票的每股淨收益,前提是公司的所有淨收益根據其合同權利作為股息分配給每類股票。
基本每股收益的計算方法是,在不包括使用遠期合約回購的普通股後,普通股股東可獲得的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益包括股票期權、限制性股票、績效股和股權(如果攤薄)的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子 | | | | | | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
歸屬於待回購股票的分配和未分配收益 | | (3) | | | (1) | | | (6) | | | (1) | |
Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益——基本收益和攤薄後收入 | | $ | 456 | | | $ | 224 | | | $ | 685 | | | $ | 426 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | | 1,486 | | | 1,523 | | | 1,485 | | | 1,528 | |
Amcor plc將回購加權平均普通股 | | (11) | | | (3) | | | (11) | | | (4) | |
已發行每股收益的加權平均普通股——基本 | | 1,475 | | | 1,520 | | | 1,474 | | | 1,524 | |
稀釋性股票的影響 | | 10 | | | 4 | | | 11 | | | 4 | |
已發行每股收益的加權平均普通股——攤薄 | | 1,485 | | | 1,524 | | | 1,486 | | | 1,528 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 0.309 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.465 | | | $ | 0.280 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
攤薄後每股普通股收益 | | $ | 0.307 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.461 | | | $ | 0.279 | |
某些已發行股票期權被排除在攤薄後的每股收益計算之外,因為它們是反稀釋的。截至2022年12月31日的三個月和六個月不包括的股票期權總額為 15百萬和 12分別為百萬股。截至2021年12月31日的三個月和六個月不包括的股票期權總額為 9百萬和 5分別為百萬股。
注意事項 15- 突發事件和法律訴訟
突發事件-巴西
該公司在巴西的業務涉及各種政府評估和訴訟,主要與消費税和所得税索賠有關。該公司大力捍衞自己的立場,並相信它將在大多數(如果不是全部)問題上佔上風。公司認為,這些問題的最終解決不會對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地慣例法規,如果對任何行政評估的質疑向巴西法院系統提起訴訟,公司的巴西子公司可能需要存入現金或其他抵押品;但是,已經認捐或可能需要質押的現金或抵押品水平不會對公司的流動性產生重大影響。截至2022年12月31日,公司記錄的應計賬款為 $12百萬, 包含在其他非流動負債中。該公司已經估計了合理可能的損失敞口,超過應計的美元21百萬在 2022年12月31日。訴訟過程存在許多不確定性,無法準確預測個別事項的結果。公司定期評估這些事項以確定最終承擔責任的可能性,並在可能發生最終損失的情況下記錄對最終損失的最佳估計。該公司的評估基於其知識和經驗,但其中任何事項的最終結果可能與公司的估計有所不同。
截至2022年12月31日,公司已提供美元的信用證37百萬,司法保險 $1百萬,以及存入的現金 $12百萬人留在法庭上繼續為案件辯護。
突發事件-環境問題
根據美國聯邦和相關州環境法規和法規,該公司和其他公司已被確定為多個廢物處置場的潛在責任方(“PRP”),可能面臨潛在的重大環境補救義務。儘管公司受益於各種形式的保險單,但實際承保範圍可能無法或僅部分覆蓋潛在風險敞口。 在 2022 年 12 月 31 日,t該公司已錄得1美元17其在這些地點的預計未來修復成本中所佔份額的累計總額為百萬美元。
除了上述事項外,在 2022年12月31日, 該公司還記錄了應計總額為美元42百萬美元,用於支付公司擁有或運營或以前擁有或運營的全球不同地點的補救義務的潛在責任。
美國證券交易委員會要求公司披露有關根據聯邦、州或地方環境規定提起的訴訟的某些信息,前提是公司有理由認為此類訴訟可能導致超過規定門檻的金錢制裁。公司使用100萬美元或以上的門檻來確定是否需要披露任何此類訴訟。適用這一門檻,在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,無需披露任何環境事項。
儘管該公司認為其應計金額足以支付其未來債務,但無法保證最終付款不會超過應計金額。儘管如此,根據現有信息,公司認為其潛在的環境義務不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
其他事項
在正常業務過程中,公司會受到法律訴訟、訴訟和其他索賠的約束。儘管這些普通事項的潛在財務影響受許多因素和不確定性的影響,但管理層認為,這些事項對公司的任何財務影響,無論是個人還是總體而言,都不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
注意事項 16- 後續事件
2023年1月16日,該公司宣佈已達成協議,收購一家總部位於中國上海的醫療器械包裝公司,該公司的年銷售額約為美元50百萬。此次收購尚待監管部門的慣例批准,預計將於2023財年第三季度末完成。
2023 年 2 月 7 日,公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.1225每股將於2023年3月21日支付給截至2023年3月1日的登記股東。Amcor已獲得澳大利亞證券交易所(“ASX”)結算操作規則的豁免,這將允許安姆科將普通股與CHESS存託票據(“CDI”)登記冊之間的處理從2023年2月28日推遲至2023年3月1日(含)。
2023 年 2 月 7 日,公司董事會批准了高達 $ 的回購100在接下來的十二個月中,百萬股普通股和/或CHESS存託票據(“CDI”)。根據該計劃,公司普通股和/或CDI的購買將視市場情況而定,並以現行市場價格通過公開市場購買進行。但是,公司有權在十二個月內完成股票回購;回購的時間、數量和性質可以隨時修改、暫停或終止。
2023 年 2 月 7 日,公司董事會批准投資 $110百萬到美元130通過一系列額外舉措部分抵消剝離的收益,出售該公司在俄羅斯的業務所獲得的100萬美元現金。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論和分析(“MD&A”)應與我們在2022年8月18日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的2022財年10-K表格,以及本10-Q表格第1部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。在整個 MD&A 中,由於四捨五入,金額和百分比可能無法重新計算。
財務業績摘要
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| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 3,642 | | | 100.0 | % | | $ | 3,507 | | | 100.0 | % | | $ | 7,354 | | | 100.0 | % | | $ | 6,927 | | | 100.0 | % |
銷售成本 | | (2,980) | | | (81.8 | %) | | (2,862) | | | (81.6 | %) | | (6,024) | | | (81.9 | %) | | (5,632) | | | (81.3 | %) |
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毛利 | | 662 | | | 18.2 | % | | 645 | | | 18.4 | % | | 1,330 | | | 18.1 | % | | 1,295 | | | 18.7 | % |
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運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | (298) | | | (8.2 | %) | | (303) | | | (8.6 | %) | | (600) | | | (8.2 | %) | | (616) | | | (8.9 | %) |
研究和開發費用 | | (24) | | | (0.7 | %) | | (23) | | | (0.7 | %) | | (49) | | | (0.7 | %) | | (48) | | | (0.7 | %) |
重組和其他相關活動,淨額 | | 213 | | | 5.8 | % | | (10) | | | (0.3 | %) | | 212 | | | 2.9 | % | | (18) | | | (0.3 | %) |
其他收入,淨額 | | 6 | | | 0.2 | % | | 13 | | | 0.4 | % | | 8 | | | 0.1 | % | | 5 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | 559 | | | 15.3 | % | | 322 | | | 9.2 | % | | 901 | | | 12.3 | % | | 618 | | | 8.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 0.3 | % | | 5 | | | 0.1 | % | | 20 | | | 0.3 | % | | 10 | | | 0.1 | % |
利息支出 | | (79) | | | (2.2 | %) | | (39) | | | (1.1 | %) | | (138) | | | (1.9 | %) | | (79) | | | (1.1 | %) |
其他非營業收入,淨額 | | 3 | | | 0.1 | % | | 2 | | | 0.1 | % | | 3 | | | — | % | | 7 | | | 0.1 | % |
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所得税前收入 | | 494 | | | 13.6 | % | | 290 | | | 8.3 | % | | 786 | | | 10.7 | % | | 556 | | | 8.0 | % |
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所得税支出 | | (33) | | | (0.9 | %) | | (61) | | | (1.7 | %) | | (91) | | | (1.2 | %) | | (124) | | | (1.8 | %) |
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淨收入 | | $ | 461 | | | 12.7 | % | | $ | 229 | | | 6.5 | % | | $ | 695 | | | 9.5 | % | | $ | 432 | | | 6.2 | % |
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歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (4) | | | (0.1 | %) | | (4) | | | (0.1 | %) | | (5) | | | (0.1 | %) |
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歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 459 | | | 12.6 | % | | $ | 225 | | | 6.4 | % | | $ | 691 | | | 9.4 | % | | $ | 427 | | | 6.2 | % |
概述
Amcor 是為食品、飲料、藥品、醫療、家庭和個人護理以及其他產品開發和生產負責任包裝的全球領導者。我們與世界各地的領先公司合作,通過一系列軟包裝、硬質包裝、特種紙箱、封口和服務,保護他們的產品和依賴他們的人,實現品牌差異化並改善供應鏈。我們專注於製造重量越來越輕、可回收和可重複使用的包裝,並且使用越來越多的回收成分製成。在2022財年,安姆科創造了145億美元的淨銷售額。
影響報告期限的重要項目
原材料、通貨膨脹和供應鏈趨勢
在2023財年的上半年,由於市場動態和較高的通貨膨脹率影響了能源、燃料和勞動力成本,我們繼續經歷某些樹脂和原材料的間歇性供應短缺和價格波動。此外,更高的通貨膨脹,尤其是歐洲和美國的通貨膨脹,導致中央銀行迅速提高利率以抑制通貨膨脹,這導致我們的浮動利率債務的利息支出增加。持續波動的根本原因可以歸因於多種因素,包括 COVID-19 疫情導致勞動力短缺和交通限制的持續地區影響、能源短缺以及與俄烏衝突相關的宏觀經濟和地緣政治狀況的持續影響。我們將繼續與供應商和客户密切合作,利用我們的全球能力和專業知識來應對供應鏈中斷和其他由此產生的問題。此外,我們專注於在這種充滿挑戰的環境中降低業務成本,並回收更高的原材料成本以幫助緩解通貨膨脹。但是,從認識到我們的緩解措施的好處到通貨膨脹發生的時間之間可能會有一段時間差,而且無法保證我們的緩解措施能夠完全減輕持續通貨膨脹的影響。
COVID-19 的影響
我們將繼續監測持續的2019年新型冠狀病毒(“COVID-19”)疫情對我們業務各個方面的影響。COVID-19 疫情導致地區政府間歇性地限制人員、貨物和非必要服務的流動,從而帶來了一段歷史性的不確定性和挑戰時期。我們仍然專注於對員工健康和安全的承諾,這是我們的第一要務。我們預計將繼續評估我們的應對措施和相關預防措施,直到 COVID-19 疫情作為公共衞生危機得到完全解決。
目前,我們的業務沒有與 COVID-19 相關的重大限制,中國在 2022 年 12 月放鬆了控制並取消了封鎖。2023 財年上半年的封鎖確實影響了中國對我們產品的需求,COVID-19 感染率的大幅增加可能會繼續影響對我們產品的需求,並導致供應鏈中斷和其他挑戰。在整個 COVID-19 疫情期間,我們的設施基本上不受政府強制關閉令的約束,儘管政府措施可能會修改,但鑑於我們提供的基本產品,我們預計我們的設施將繼續運營。但是,儘管我們盡了最大努力遏制對設施的影響,但疫情仍有可能導致重大中斷,包括由於我們的員工隊伍中爆發病毒或政府命令而暫時關閉我們的設施。
我們仍然相信,我們完全有能力應對持續的 COVID-19 疫情的挑戰,目前預計不會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。但是,疫情對我們業務的最終短期影響將取決於未來供應鏈中斷的程度和性質、進一步的社交距離措施和政府實施的其他限制措施的實施,以及全球主要經濟體宏觀經濟復甦的性質和步伐。
俄羅斯和烏克蘭的衝突
自本季度報告提交之日起,俄羅斯對烏克蘭的入侵始於2022年2月,仍在繼續。在入侵之前,我們主動暫停了位於烏克蘭的小型製造基地的運營。我們還在俄羅斯運營了三個製造工廠,直至2022年12月23日出售,淨現金收益為3.65億美元。此外,作為交易的一部分,該公司匯回了在俄羅斯持有的約6500萬美元現金。2.15億美元的税前淨銷售收益包括撤銷2022財年第四季度收取的9,000萬美元税前減值費用,該減值費用旨在將俄羅斯業務調整為估計的公允價值減去銷售成本。我們預計將投資1.1億美元
通過一系列額外舉措獲得的1.3億美元現金,部分抵消了剝離的收益。在收到的剩餘現金中,我們計劃回購最多1億美元的額外股份,並使用餘額減少淨負債。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對全球經濟產生了負面影響,並有可能導致供應鏈持續中斷,並給原材料價格以及其他資源(例如能源和天然氣)的成本和供應帶來巨大的通貨膨脹壓力。
欲瞭解更多信息,請參閲附註4 “待售”、附註5 “收購和處置”、附註6 “重組” 以及 “第一部分第1項,簡明合併財務報表附註” 附註16 “後續事件”。
高通脹會計
我們在阿根廷的子公司歷來使用阿根廷比索的本位貨幣。截至2018年6月30日,出於會計目的,阿根廷經濟已被指定為高度通貨膨脹。因此,從2018年7月1日起,我們開始報告阿根廷子公司的財務業績,其本位貨幣為阿根廷比索,即美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中,高度通貨膨脹的會計分別造成500萬美元和200萬美元的負面影響,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,外幣交易虧損分別產生1,300萬美元和400萬美元的負面影響,這些損失反映在未經審計的簡明合併收益表中。
經營業績-截至2022年12月31日的三個月
合併經營業績 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
(以百萬美元計,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,507 | |
營業收入 | | 559 | | | 322 | |
營業收入佔淨銷售額的百分比 | | 15.3 | % | | 9.2 | % |
| | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.307 | | | $ | 0.148 | |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月淨銷售額增長了1.35億美元,增長了4%。不包括2.71億美元的原材料轉嫁成本、1.63億美元的負面貨幣影響以及1200萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2022年12月31日的三個月,淨銷售額增長了3,900萬美元,增長了1%,這要歸因於3%的有利價格/組合和不利的交易量(2%)。
與截至2021年12月31日的三個月相比,歸屬於Amcor plc的淨收益增加了2.34億美元,增長了104%,增長了104%,這主要是由於出售俄羅斯業務的税前淨收益2.15億美元,淨銷售改善產生的1700萬美元毛利潤增加4,000萬美元,部分被4000萬美元的利息支出增加所抵消。
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月,攤薄後每股收益(“攤薄後每股收益”)增長了0.159美元,增長了107%,歸屬於Amcor plc普通股股東的淨收益增長了104%,攤薄後的加權平均已發行股票數量下降了3%。攤薄後的加權平均已發行股票數量減少是由於根據先前宣佈的股票回購計劃回購了股票。
分部運營業績
彈性板塊
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| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 2,812 | | | $ | 2,713 | |
調整後的息税前利潤 | | 353 | | | 352 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 12.6 | % | | 13.0 | % |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月淨銷售額增長了9900萬美元,增長了4%。不包括1.93億美元的原材料轉嫁成本、1.58億美元的負面貨幣影響以及1200萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2022年12月31日的三個月,淨銷售額增長了7,600萬美元,增長了3%,增長了3%,這要歸因於4%的有利價格/組合以及不利的交易量(1%)。
截至2022年12月31日的三個月,調整後的息税前收益(“調整後息税前利潤”)為3.53億美元,與截至2021年12月31日的三個月的3.52億美元持平。不包括1500萬美元的負面貨幣影響以及收購、處置和停止運營的200萬美元的負面淨影響,截至2022年12月31日的三個月,調整後的息税前利潤增長了1,800萬美元,增長了5%,這要歸因於16%的有利價格/組合,不利的銷售和收購和其他成本(6%),不利的工廠成本(4%),兩者都主要受到通貨膨脹壓力的影響,以及不利的影響的體積 (1%)。
硬包裝板塊
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| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 830 | | | $ | 794 | |
調整後的息税前利潤 | | 57 | | | 55 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 6.9 | % | | 6.9 | % |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月淨銷售額增長了3,600萬美元,增長了4%。不包括7,900萬美元的原材料轉嫁成本和600萬美元的負面貨幣影響,截至2022年12月31日的三個月淨銷售額下降了3,700萬美元,下降了5%,這是受不利交易量的推動。
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月調整後的息税前利潤增加了200萬美元,增長了5%。不包括100萬美元的負面貨幣影響,截至2022年12月31日的三個月,調整後的息税前利潤增長了300萬美元,增長了6%,這主要是由48%的有利價格/組合推動的,但部分被不利的交易量(16%)、不利的銷售和收購以及其他成本(19%)和不利的工廠成本(7%)所抵消,這主要是由包括能源和勞動力成本上漲在內的運營成本通貨膨脹推動的。
合併毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 662 | | | $ | 645 | |
毛利佔淨銷售額的百分比 | | 18.2 | % | | 18.4 | % |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的毛利增長了1,700萬美元,增長了3%。增長主要是由上述淨銷售額增長4%推動的。截至2022年12月31日的三個月,毛利佔銷售額的百分比下降至18.2%,這主要是由於本財季原材料成本上漲對計算的影響。
合併銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | $ | (298) | | | $ | (303) | |
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比 | | (8.2) | % | | (8.6) | % |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的銷售、一般和管理費用減少了500萬美元,下降了2%。下降的主要原因是截至2022年12月31日的三個月中貨幣的積極影響,但部分被通貨膨脹對勞動力成本的影響所抵消。
合併重組及相關活動,淨額 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
重組及相關活動,淨額 | | $ | 213 | | | $ | (10) | |
重組及相關活動,淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 5.8 | % | | (0.3 | %) |
與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月,重組及相關活動淨變動2.23億美元,這主要是由於出售俄羅斯業務的税前淨收益為2.15億美元。
合併利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | | $ | (79) | | | $ | (39) | |
利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (2.2 | %) | | (1.1) | % |
受浮動利率債務利率上升的推動,截至2022年12月31日的三個月,利息支出與截至2021年12月31日的三個月相比增加了4000萬美元,增長了103%。
合併所得税支出
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| | 截至12月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
所得税支出 | | $ | (33) | | | $ | (61) | |
有效所得税税率 | | 6.7 | % | | 21.0 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的所得税準備金基於我們對相應財政年度的估計年度有效税率,適用於所得税前的收入,並根據需要在發生期間確認的特定項目進行了調整。
截至2022年12月31日的三個月的有效税率與截至2021年12月31日的三個月相比下降了14.3個百分點,這主要是由於收入結構的差異,包括本期非應納税收入的增加,以及兩個時期離散事件規模的差異。
經營業績-截至2022年12月31日的六個月
合併經營業績 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(以百萬美元計,每股數據除外) | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 7,354 | | | $ | 6,927 | |
營業收入 | | $ | 901 | | | $ | 618 | |
營業收入佔淨銷售額的百分比 | | 12.3 | % | | 8.9 | % |
| | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.461 | | | $ | 0.279 | |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月淨銷售額增長了4.27億美元,增長了6%。不包括6.7億美元的原材料轉嫁成本、3.71億美元的負面匯率影響以及2,100萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2022年12月31日的六個月淨銷售額增長了1.49億美元,增長了2%,增長了2%,這要歸因於3%的有利價格/組合和不利的交易量(1%)。
與截至2021年12月31日的六個月相比,歸屬於Amcor plc的淨收益增加了2.64億美元,增長了62%,增長了62%,這主要是由於出售俄羅斯業務的税前淨收益為2.15億美元,毛利增加了3500萬美元,銷售、一般和管理費用減少了1,600萬美元,但部分被5900萬美元的利息支出增加所抵消。
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月中,攤薄後每股收益增長了0.182美元,增長了65%,與截至2021年12月31日的六個月相比,歸屬於Amcor plc普通股股東的淨收益增長了62%,攤薄後的加權平均已發行股票數量在截至2021年12月31日的六個月中下降了3%。攤薄後的加權平均已發行股票數量的減少是由於根據已宣佈的股票回購計劃回購了股票。
分部運營業績
彈性板塊
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 5,591 | | | $ | 5,347 | |
調整後的息税前利潤 | | $ | 706 | | | $ | 691 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 12.6 | % | | 12.9 | % |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月淨銷售額增長了2.44億美元,增長了5%。不包括4.59億美元的原材料轉嫁成本、3.59億美元的負面貨幣影響以及2,100萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2022年12月31日的六個月淨銷售額增長了1.65億美元,增長了3%,這得益於4%的有利價格/組合以及不利的交易量(1%)。
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月調整後的息税前利潤增加了1,500萬美元,增長了2%。不包括3,600萬美元的負面貨幣影響以及收購、處置和停止運營的400萬美元負面影響,截至2022年12月31日的六個月中,調整後的息税前利潤增長了5,500萬美元,增長了8%,這要歸因於18%的有利價格/組合,不利的銷售和收購和其他成本(5%),不利的工廠成本(4%),兩者都主要受到通貨膨脹壓力的影響,而且沒有受到通貨膨脹壓力的影響有利的交易量(1%)。
硬包裝板塊
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | $ | 1,763 | | | $ | 1,580 | |
調整後的息税前利潤 | | $ | 123 | | | $ | 117 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 7.0 | % | | 7.4 | % |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月淨銷售額增長了1.83億美元,增長了12%。不包括2.11億美元的原材料轉嫁成本和1200萬美元的負面匯率影響,截至2022年12月31日的六個月中,淨銷售額下降了1,600萬美元,下降了1%,下降了1%,這要歸因於1%的有利價格/組合和不利的交易量(2%)。
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月調整後的息税前利潤增加了600萬美元,增長了5%。不包括100萬美元的負面貨幣影響,截至2022年12月31日的六個月中,調整後的息税前利潤增長了700萬美元,增長了7%,這主要是由40%的有利價格/組合推動的,但部分被不利的交易量(3%)、不利的銷售和收購以及其他成本(12%)和不利的工廠成本(18%)所抵消,主要是由包括能源和勞動力成本上漲在內的運營成本通貨膨脹推動的。
合併毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 1,330 | | | $ | 1,295 | |
毛利佔淨銷售額的百分比 | | 18.1 | % | | 18.7 | % |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月的毛利增長了3500萬美元,增長了3%。增長主要是由上述6%的淨銷售額增長所推動的。截至2022年12月31日的六個月中,毛利佔銷售額的百分比下降至18.1%,這主要是由於本財季原材料成本上漲對計算的影響
合併銷售、一般和管理(“SG&A”)費用 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
銷售和收購費用 | | $ | (600) | | | $ | (616) | |
銷售和收購費用佔淨銷售額的百分比 | | (8.2 | %) | | (8.9 | %) |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月中,銷售和收購支出減少了1,600萬美元,下降了3%。下降主要是由截至2022年12月31日的六個月中的貨幣波動推動的,但被通貨膨脹對勞動力成本的影響部分抵消。
合併重組及相關活動,淨額 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
重組及相關活動,淨額 | | $ | 212 | | | $ | (18) | |
重組及相關活動,淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 2.9 | % | | (0.3 | %) |
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月中,重組及相關活動淨變動2.3億美元。這一變化主要是由於出售俄羅斯業務的税前淨收益為2.15億美元。
合併利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | | $ | (138) | | | $ | (79) | |
利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (1.9 | %) | | (1.1 | %) |
受浮動利率債務利率上升的推動,截至2022年12月31日的六個月中,利息支出與截至2021年12月31日的六個月相比增加了5900萬美元,增長了75%。
合併所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
所得税支出 | | $ | (91) | | | $ | (124) | |
有效所得税税率 | | 11.6 | % | | 22.3 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的所得税準備金基於我們在所得税前收入前相應財政年度的估計年度有效税率,並根據需要在發生期間確認的特定項目進行了調整。
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月的有效税率下降了10.7個百分點,這主要是由於收入結構的差異,包括本期非應納税收入的增加,以及兩個時期離散事件規模的差異。
非公認會計準則信息的列報
本10-Q表季度報告涉及非公認會計準則財務指標:調整後的息税前收益(“調整後息税前利潤”)、利息和税前收益(“息税前利潤”)、調整後的淨收益和淨負債。此類衡量標準不是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。這些非公認會計準則財務指標會根據不尋常或不可預測的因素進行調整。這些措施不包括重大税收改革的影響、與貨幣匯率變動、收購和重組影響相關的某些金額,包括員工相關成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。這些衡量標準還不包括重大財產銷售和資產剝離、重大財產和其他減值、扣除保險追回後的損益、某些訴訟事項、重大養老金和解、商譽和權益法投資減值以及某些與收購相關的費用,包括交易費用、盡職調查費用、專業和律師費、庫存購買會計調整、訂單積壓、無形攤銷、延期收購付款公允價值的變動和經濟收購商業票據上的套期保值工具,以及與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的影響。
不應將調整後的信息解釋為根據美國公認會計原則確定的業績的替代方案。我們使用非公認會計準則指標來評估經營業績,並認為這些非公認會計準則指標有助於投資者和其他外部各方比較我們當前和歷史的業績。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月中,歸屬於Amcor plc的申報淨收益與息税前利潤、調整後息税前利潤和調整後淨收益的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告顯示,歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
加:歸屬於非控股權益的淨收益 | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 461 | | | 229 | | | 695 | | | 432 | |
加:所得税支出 | | 33 | | | 61 | | | 91 | | | 124 | |
加:利息支出 | | 79 | | | 39 | | | 138 | | | 79 | |
減去:利息收入 | | (11) | | | (5) | | | (20) | | | (10) | |
息税前利潤 | | 562 | | | 324 | | | 904 | | | 625 | |
添加:材料重組計劃 (1) | | — | | | 10 | | | — | | | 17 | |
添加:從企業合併中獲得的無形資產的攤銷(2) | | 40 | | | 41 | | | 80 | | | 82 | |
添加:惡性通貨膨脹的影響 (3) | | 5 | | | 2 | | | 13 | | | 4 | |
加:處置淨虧損 (4) | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
加/(減):財產和其他(收益)/虧損,淨額(5) | | — | | | (1) | | | — | | | 27 | |
添加:養老金結算 (6) | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
減去:俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (7) | | (207) | | | — | | | (204) | | | — | |
加/(減):其他(8) | | (1) | | | — | | | (2) | | | 2 |
調整後的息税前利潤 | | $ | 399 | | | $ | 388 | | | $ | 791 | | | $ | 769 | |
減去:所得税支出 | | (33) | | | (61) | | | (91) | | | (124) | |
減去:所得税支出的調整 (9) | | (19) | | | (12) | | | (30) | | | (23) | |
減去:利息支出 | | (79) | | | (39) | | | (138) | | | (79) | |
加:利息收入 | | 11 | | | 5 | | | 20 | | | 10 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | (5) | |
調整後淨收益 | | $ | 277 | | | $ | 277 | | | $ | 548 | | | $ | 548 | |
(1)重大重組計劃包括截至2021年12月31日的三個月和六個月的2019年Bemis整合計劃的重組和相關費用。
(2)從企業合併中獲得的無形資產的攤銷 包括與過去收購中收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(3)惡性通貨膨脹的影響包括對以阿根廷比索為本位貨幣的阿根廷子公司進行高通脹核算的不利影響。
(4)截至2021年12月31日的三個月和六個月的淨處置虧損包括因承諾出售非核心資產而引發的900萬美元支出。有關更多信息,請參閲附註8 “公允價值計量”。
(5)財產和其他(收益)/虧損,淨額包括財產和相關業務損失,主要與我們在2021年7月的普遍內亂期間南非德班設施遭到破壞有關,扣除保險賠償。
(6)截至2021年12月31日的三個月和六個月的養老金和解與購買團體年金合同以及養老金計劃資產和相關福利義務的轉讓有關。有關更多信息,請參閲附註10 “淨定期福利成本的組成部分”。
(7)在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,俄羅斯-烏克蘭衝突的影響包括出售俄羅斯業務的税前淨收益2.15億美元(參見附註3 “重組和其他相關活動淨額”),以及與衝突和重組相關的增量成本。
(8)其他包括截至2022年12月31日的三個月和六個月內的重組費用和經濟套期保值的公允價值變動。
(9)對上述第 (1) 至 (8) 項的淨税收影響。
淨負債對賬
截至2022年12月31日和2022年6月30日的總負債與淨負債的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
長期債務的當前部分 | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
短期債務 | | 48 | | | 136 | |
長期債務,減去流動部分 | | 6,840 | | | 6,340 | |
債務總額 | | 6,902 | | | 6,490 | |
減去現金和現金等價物 | | 837 | | | 775 | |
淨負債 | | $ | 6,065 | | | $ | 5,715 | |
擔保人補充信息
Amcor plc以及某些全資子公司擔保人為全資子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc發行的以下優先票據提供擔保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 的5億美元,佔4.000%,2025年到期的有擔保優先票據
• Amcor Flexibles North America, Inc.3億美元(佔3.100%)2026年到期的有擔保優先票據
• Amcor Flexibles North America, Inc.的6億美元,佔3.625%,2026年到期的有擔保優先票據
• Amcor Flexibles North America, Inc.的5億美元,佔4.500%,2028年到期的有擔保優先票據
• Amcor Flexibles North America, Inc.的5億美元,佔2.630%,2030年到期的擔保優先票據
• Amcor Flexibles North America, Inc.8億美元,2031年到期的有擔保優先票據,佔2.690%
• Amcor UK Finance plc的5億歐元,佔1.125%,2027年到期的有擔保優先票據
Amcor Flexibles North America, Inc.發行的六張票據由其母公司Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(美國), Inc.和Amcor UK Finance plc提供擔保。Amcor UK Finance plc發行的票據由其母公司Amcor plc及其子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Finance(美國)公司提供擔保。
根據票據及相關條款,所有擔保人以連帶方式全面、無條件和不可撤銷地向每位票據持有者提供全面、無條件和不可撤銷的擔保,保證該票據的本金和所有其他應付金額的到期和按時支付,無論是在規定的到期日,還是通過加速申報、要求贖回或其他方式契約。適用的擔保人在其擔保下的義務將在必要時受到限制,以承認擔保人根據適用法律通常可用的某些防禦(包括與欺詐性運輸或轉讓、可撤銷的優先權、財務援助、公司目的或類似法律有關的抗辯手段)。擔保將是擔保人的無抵押和非次級債務,並將與每個擔保人所有現有和未來的無抵押和無次級債務同等地位。我們的其他子公司均未對此類票據提供擔保。發行人和擔保人通過Amcor plc的其他子公司開展大部分業務。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美國密蘇裏州註冊成立,Amcor UK Finance plc在英國英格蘭和威爾士註冊成立,擔保人根據澤西島、澳大利亞、美國以及英格蘭和威爾士的法律註冊成立,因此,與發行人和擔保人有關的破產程序可以根據澤西島、澳大利亞、美國或英國破產法等進行並受其管轄,視情況而定,如果發行人或任何擔保人未履行其根據該條款承擔的義務分別是適用的票據或擔保。
下文列出了合併後的債務人集團的財務信息摘要,該集團由Amcor plc(作為母擔保人)、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc(作為彼此票據的附屬發行人和擔保人)以及Amcor Finance(美國)公司和Amcor Pty Ltd(作為其餘子公司擔保人)組成。
準備基礎
在取消合併後的集團內實體之間的公司間交易以及與任何非擔保子公司的投資相關的金額後,將合併列報母公司、發行人和擔保子公司(“債務人集團”)的以下財務信息摘要。
根據美國公認會計原則,本信息無意呈現合併後的公司集團的財務狀況或經營業績。
債務人集團收入表 | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 截至2022年12月31日的六個月 |
淨銷售額-外部 | | $ | 542 | |
淨銷售額——向債務人集團以外的子公司 | | 3 | |
淨銷售總額 | | 545 | |
| | |
毛利 | | 87 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
淨收入 | | $ | (244) | |
| | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | — | |
| | |
歸屬於債務人集團的淨收益 | | $ | (244) | |
債務人集團的資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
資產 | | | | |
流動資產-外部 | | $ | 859 | | | $ | 1,254 | |
流動資產——來自債務人集團以外的子公司的應付款 | | 122 | | | 83 | |
流動資產總額 | | 981 | | | 1,337 | |
非流動資產-外部 | | 1,394 | | | 1,396 | |
非流動資產——來自Obligor集團以外的子公司的應付款 | | 10,179 | | | 10,978 | |
非流動資產總額 | | 11,573 | | | 12,374 | |
總資產 | | $ | 12,554 | | | $ | 13,711 | |
負債 | | | | |
流動負債——外債 | | $ | 1,279 | | | $ | 2,014 | |
流動負債——應付給債務人集團以外的子公司 | | 30 | | | 23 | |
流動負債總額 | | 1,309 | | | 2,037 | |
非流動負債——外債 | | 6,981 | | | 6,456 | |
非流動負債——應付給Obligor集團以外的子公司 | | 10,246 | | | 11,255 | |
非流動負債總額 | | 17,227 | | | 17,711 | |
負債總額 | | $ | 18,536 | | | $ | 19,748 | |
新的會計公告
請參閲 “第1項” 中的附註2 “新會計指南”。財務報表——簡明合併財務報表附註。”
關鍵會計估計和判斷
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表,該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。我們的估計和判斷是基於歷史經驗以及在當時情況下被認為合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。我們在截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計和判斷” 中詳細討論了這些關鍵會計估計。截至2022年12月31日,與我們在截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中描述的相比,關鍵會計估計和判斷沒有重大變化。
流動性和資本資源
我們主要通過經營活動提供的現金流、銀行借款以及發行債務和股權的收益為我們的業務融資。我們會根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在融資需求、資本支出和收購的潛在資金需求、資本成本、反映下行情景的敏感度分析、對我們財務指標和信用評級的影響以及我們獲得資金來源的難易程度,定期審查我們的資本結構和流動性狀況。
COVID-19 疫情和地緣政治緊張局勢並未對我們的流動性狀況、經營活動產生的當前和預期現金流或可用現金產生重大影響。我們認為,在可預見的將來,經營活動提供的現金流,加上信貸額度下的可用借款和商業票據市場準入,在銀行債務額度的支持下,將繼續提供足夠的流動性,為我們的運營、資本支出和其他承諾提供資金,包括分紅以及根據授權股票回購計劃購買我們的普通股和CHESS存託工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六個月 |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 145 | | | $ | 323 | |
淨現金(用於)/由投資活動提供 | | 24 | | | (265) | |
用於融資活動的淨現金 | | (90) | | | (235) | |
現金流概述
經營活動提供的淨現金
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月中,經營活動提供的淨現金減少了1.78億美元。現金流的減少主要是由本期營運資金流出增加所推動的。
淨現金(用於)/由投資活動提供
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月中,投資活動使用/提供的淨現金增加了2.89億美元。這一增長主要是由本期出售俄羅斯業務所得的處置收益推動的,但收購DGpack s.r.o. 和對關聯公司的額外投資部分抵消了這一增長。
用於融資活動的淨現金
與截至2021年12月31日的六個月相比,截至2022年12月31日的六個月中,用於融資活動的淨現金減少了1.45億美元。這一變化主要是由於股票回購與上期相比有所減少,但與上期相比,淨負債回撤的減少部分抵消了這一變化。
淨負債
我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無抵押票據和商業票據的形式向金融機構和債務投資者借款。我們混合了固定利率和浮動利率,並使用利率互換來進一步靈活管理借款的利息成本。 2022年10月底,我們簽訂了名義總額為12.5億美元的利率互換合約。根據合同條款,我們將支付4.53%的加權平均固定利率,並在2022年11月1日至2023年6月30日期間根據複合隔夜SOFR獲得浮動利率,按月結算。利率互換合約對正在發行的12.5億美元美元商業票據中的SOFR部分進行了經濟的套期保值,價格為4.53%。
短期債務包括期限少於12個月的銀行債務和由於借款的短期性質而被歸類為流動的銀行透支,除非我們有能力和意圖進行再融資,因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當前部分包括資產負債表日後一年內應償還的債務金額。
我們的主要銀行債務融資和票據是無抵押的,受負質押安排的約束,將我們可能產生的有擔保債務金額限制在有形資產總額的10.0%以內,但有一些例外情況和不同融資機制的差異。此外,銀行債務安排的契約要求我們將槓桿率維持在不超過3.9倍的水平。相關債務協議中定義了否定質押安排和財務契約。截至2022年12月31日,我們遵守了銀行債務安排下的所有適用契約。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,我們的淨負債為年收入為61億美元d 分別為57億美元。
可用融資
截至2022年12月31日,我們的未提取信貸額度為9億美元。我們的優先融資機制可用於為營運資金、增長資本支出和再融資義務提供資金,並由兩個銀行辛迪加提供給我們。這些貸款分別於2025年4月和2027年4月到期,循環貸款有兩個12個月的期權可供管理層選擇,以延長到期日。在某些條件下,我們可以要求將每項協議的總承諾額提高至多5億美元。
截至2022年12月31日,循環優先銀行債務額度的總額度為38億美元,其中29億美元已提取(包括根據商業票據計劃提取的金額,減少了可用優先貸款的總餘額)。
股息支付
我們在截至2022年9月30日的第一財季宣佈並支付了每股普通股現金股息0.12美元,在截至2022年12月31日的第二財季宣佈並支付了每股普通股現金分紅0.1225美元。
信用評級
我們的資本結構和財務行為為我們贏得了兩家國際認可的信用評級機構的投資級信用評級。這些投資級信用評級對於我們能夠以優惠的利率、不同的期限、來自包括歐洲和美國債務資本市場在內的各種流動性強的市場以及來自全球金融機構的債務非常重要。
股票回購
2022年8月17日,我們的董事會批准了對普通股和/或CHESS存託票據(“CDI”)的4億美元回購。在截至2022年12月31日的六個月中,我們總共回購了約4000萬美元的普通股和CDI,包括交易成本,即300萬股。作為該計劃的一部分回購的股票在回購時被取消。此外,2023年2月7日,我們的董事會批准在接下來的十二個月內額外回購高達1億美元的普通股和/或CHESS存託票據(“CDI”)。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月中,我們的現金流出量分別為2.21億美元和1.33億美元,用於在公開市場上購買股票,並使用遠期合約購買自有股權,作為庫存股,以滿足基於股份的薪酬獎勵的歸屬和行使。截至2022年12月31日和2022年6月30日,我們持有庫存股,成本為1,800萬美元,相當於200萬股。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年12月31日的三個月中,我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註8 “公允價值計量” 和附註9 “衍生工具”,以及截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中的 “第7A項——市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序,旨在確保在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在《交易法》下提交或提交的報告中要求披露的信息美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給其主要執行官和財務官,以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在2023財年第二季度,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
“第 1 項” 附註15 “突發事件和法律訴訟” 中列出的材料。財務報表——簡明合併財務報表附註” 以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告 “第1A項。-風險因素” 中包含的風險因素相比,沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
截至2022年12月31日的三個月中,股票回購活動如下(以百萬計,股票數量除外,以千股表示,以及以美元表示的每股金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 (1) (2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 (3) |
2022年10月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 400 | |
2022年11月1日至30日 | | 131 | | | 12.52 | | | — | | | 400 | |
2022年12月1日至31日 | | 4,632 | | | 12.50 | | | 3,240 | | | 360 | |
總計 | | 4,763 | | | $ | 12.50 | | | 3,240 | | | |
(1) 包括在公開市場上購買的股票,以滿足基於股份的薪酬獎勵的歸屬和行使。
(2) 每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本。
(3) 2022年8月17日,我們的董事會批准在接下來的十二個月內回購4億美元的普通股和/或CHESS存託票據(“CDI”)。此外,2023年2月7日,我們的董事會批准在接下來的十二個月內額外回購高達1億美元的普通股和CDI。股票回購的時間、數量和性質可以隨時修改、暫停或終止。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
隨附的證物索引中的文件作為本10-Q表季度報告的一部分提交、提供或以引用方式納入,此類證物索引以引用方式納入此處。
| | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 | | 描述 | | |
22 | | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人. | | |
31 | .1 | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求的首席執行官認證。 | | |
31 | .2 | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求的首席財務官認證。 | | |
32 | | | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證. | | |
101 | .INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | | |
101 | .SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | |
101 | .CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | |
101 | .DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | |
101 | .LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | |
101 | .PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | |
104 | | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
| | | |
| | | |
日期 | 2023年2月8日 | 由 | /s/ 邁克爾·卡薩門託 |
| | | 邁克爾·卡薩門託,執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
| | | |
日期 | 2023年2月8日 | 由 | /s/ 朱莉·索雷爾斯 |
| | | 朱莉·索雷爾斯,副總裁兼公司財務總監 (首席會計官) |