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華盛頓特區 20549
表單10-Q
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間2024 年 3 月 31 日
要麼
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 ________ 的過渡時期
委員會文件編號:001-38956
裏士滿互惠銀行有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
馬裏蘭州 | | 36-4926041 |
(組織成立的國家或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
北 9 街 31 號, 裏士滿, 印第安納州 47374
(主要行政辦公室地址;郵政編碼)
(765) 962-2581
(註冊人的電話號碼,包括區號)
沒有
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | RMBI | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了《交易法》第 13 條和第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人需要提交此類報告的較短期限),以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 [X]沒有 []
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 [X]沒有 []
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | [ ] | | 加速過濾器 | [ ] |
| | | | |
非加速過濾器 | [X] | | 規模較小的申報公司 | [X] |
| | | | |
新興成長型公司 | [X] | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的o沒有 [X]
有11,065,459截至2024年5月14日,註冊人已發行和流通的普通股,面值為每股0.01美元。
裏士滿互惠銀行有限公司和子公司
10-Q
目錄
| | | | | | | | |
第一部分財務信息 | |
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| | |
| | 頁面 |
第 1 項。 | 截至2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表(未經審計) | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的綜合(虧損)收益(未經審計)簡明合併報表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 38 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 38 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 38 |
第 5 項 | 其他信息 | 38 |
第 6 項。 | 展品 | 39 |
| | |
簽名 | | 40 |
第一部分財務信息
項目 1. 財務報表
裏士滿互惠銀行有限公司
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 8,441,313 | | | $ | 8,578,489 | |
賺取利息的活期存款 | 11,848,901 | | | 11,661,636 | |
現金和現金等價物 | 20,290,214 | | | 20,240,125 | |
| | | |
投資證券-可供出售 | 276,347,393 | | | 282,688,326 | |
投資證券-持有至到期 | 4,658,475 | | | 4,949,530 | |
持有待售貸款 | 85,000 | | | 793,500 | |
貸款和租賃,扣除信貸損失備抵金 $15,825,126和 $15,663,153,分別地 | 1,123,194,329 | | | 1,090,073,198 | |
房舍和設備,淨額 | 13,212,493 | | | 13,311,892 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | 13,907,100 | | | 12,647,100 | |
應收利息 | 5,988,336 | | | 5,843,705 | |
抵押貸款服務權 | 1,945,994 | | | 1,945,367 | |
人壽保險的現金退保價值 | 3,787,292 | | | 3,764,929 | |
其他資產 | 24,254,717 | | | 24,766,129 | |
| | | |
總資產 | $ | 1,487,671,343 | | | $ | 1,461,023,801 | |
| | | |
負債 | | | |
非計息存款 | $ | 108,805,348 | | | $ | 114,376,777 | |
計息存款 | 960,837,124 | | | 926,763,134 | |
存款總額 | 1,069,642,472 | | | 1,041,139,911 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 273,000,000 | | | 271,000,000 | |
借款人預付的税款和保險 | 701,791 | | | 588,371 | |
應付利息 | 3,864,170 | | | 4,396,952 | |
其他負債 | 8,072,193 | | | 9,038,991 | |
負債總額 | 1,355,280,626 | | | 1,326,164,225 | |
| | | |
承付款和或有負債 | — | | | — | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股,$0.01面值 | | | |
已授權- 90,000,000股份 | | | |
已發行,尚未發表- 11,115,887股票和 11,208,500分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | 111,159 | | | 112,085 | |
額外的實收資本 | 100,613,827 | | | 101,347,566 | |
留存收益 | 88,834,364 | | | 87,902,747 | |
未賺取的員工持股計劃 (ESOP) | (11,273,897) | | | (11,457,726) | |
累計其他綜合虧損 | (45,894,736) | | | (43,045,096) | |
股東權益總額 | 132,390,717 | | | 134,859,576 | |
| | | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,487,671,343 | | | $ | 1,461,023,801 | |
參見簡明合併報表附註。
裏士滿互惠銀行有限公司
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款和租賃 | | | | | $ | 17,250,722 | | | $ | 13,193,173 | |
投資證券 | | | | | 2,120,223 | | | 1,934,072 | |
其他 | | | | | 139,248 | | | 65,553 | |
利息收入總額 | | | | | 19,510,193 | | | 15,192,798 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | | | | | 7,065,764 | | | 4,026,675 | |
借款 | | | | | 2,611,648 | | | 1,295,313 | |
利息支出總額 | | | | | 9,677,412 | | | 5,321,988 | |
淨利息收入 | | | | | 9,832,781 | | | 9,870,810 | |
信貸損失準備金 | | | | | 183,134 | | | 170,106 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 9,649,647 | | | 9,700,704 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款賬户的服務費 | | | | | 272,931 | | | 280,995 | |
信用卡手續費收入 | | | | | 290,186 | | | 287,258 | |
貸款和租賃服務費,包括抵押貸款還本付息權減值 | | | | | 127,242 | | | 120,072 | |
| | | | | | | |
貸款和租賃銷售的淨收益 | | | | | 119,317 | | | 155,563 | |
| | | | | | | |
其他收入 | | | | | 319,259 | | | 252,836 | |
非利息收入總額 | | | | | 1,128,935 | | | 1,096,724 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | | | | | 4,573,707 | | | 4,242,028 | |
淨佔用費用 | | | | | 344,354 | | | 350,822 | |
設備開支 | | | | | 236,216 | | | 331,323 | |
數據處理費 | | | | | 906,791 | | | 836,513 | |
存款保險費用 | | | | | 403,000 | | | 168,000 | |
打印和辦公用品 | | | | | 34,676 | | | 36,271 | |
法律和專業費用 | | | | | 432,553 | | | 310,976 | |
廣告費用 | | | | | 88,723 | | | 88,191 | |
銀行服務費 | | | | | 60,706 | | | 48,619 | |
房地產自有費用 | | | | | 1,326 | | | — | |
| | | | | | | |
其他開支 | | | | | 975,454 | | | 948,445 | |
非利息支出總額 | | | | | 8,057,506 | | | 7,361,188 | |
所得税支出前收入 | | | | | 2,721,076 | | | 3,436,240 | |
所得税準備金 | | | | | 352,160 | | | 532,194 | |
淨收入 | | | | | $ | 2,368,916 | | | $ | 2,904,046 | |
每股收益 | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.27 | |
稀釋 | | | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.27 | |
參見簡明合併報表附註。
裏士滿互惠銀行有限公司
綜合(虧損)收益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 2,368,916 | | | $ | 2,904,046 | |
| | | | | | | |
其他綜合(虧損)收益 | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益,扣除税收優惠(支出)美元757,499,以及 $ (1,640,117),分別是 | | | | | (2,849,640) | | | 6,169,964 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
綜合(虧損)收入 | | | | | $ | (480,724) | | | $ | 9,074,010 | |
參見簡明合併報表附註。
裏士滿互惠銀行有限公司
股東權益變動簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 沒掙來的 尤其是 股份 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股份 傑出 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 11,208,500 | | | $ | 112,085 | | | $ | 101,347,566 | | | $ | 87,902,747 | | | $ | (11,457,726) | | | $ | (43,045,096) | | | $ | 134,859,576 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,368,916 | | | — | | | — | | | 2,368,916 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,849,640) | | | (2,849,640) | |
賺取的ESOP股票 | — | | | — | | | (29,661) | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 154,168 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 367,484 | | | — | | | — | | | — | | | 367,484 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股息 ($)0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (1,437,299) | | | — | | | — | | | (1,437,299) | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購普通股 | (92,613) | | | (926) | | | (1,071,562) | | | — | | | — | | | — | | | (1,072,488) | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 11,115,887 | | | $ | 111,159 | | | $ | 100,613,827 | | | $ | 88,834,364 | | | $ | (11,273,897) | | | $ | (45,894,736) | | | $ | 132,390,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 沒掙來的 尤其是 股份 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股份 傑出 | | 金額 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 11,784,246 | | | $ | 117,842 | | | $ | 106,088,897 | | | $ | 88,122,052 | | | $ | (12,193,043) | | | $ | (49,751,175) | | | $ | 132,384,573 | |
亞利桑那州立大學 2016-13 年度採用的影響 | — | | | — | | | — | | | (3,785,168) | | | — | | | — | | | (3,785,168) | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | 11,784,246 | | | 117,842 | | | 106,088,897 | | | 84,336,884 | | | (12,193,043) | | | (49,751,175) | | | 128,599,405 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,904,046 | | | — | | | — | | | 2,904,046 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,169,964 | | | 6,169,964 | |
賺取的ESOP股票 | — | | | — | | | (13,318) | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 170,511 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 379,408 | | | — | | | — | | | — | | | 379,408 | |
普通股股息 ($)0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (1,519,855) | | | — | | | — | | | (1,519,855) | |
回購普通股 | (98,553) | | | (985) | | | (1,149,948) | | | — | | | — | | | — | | | (1,150,933) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 11,685,693 | | | $ | 116,857 | | | $ | 105,305,039 | | | $ | 85,721,075 | | | $ | (12,009,214) | | | $ | (43,581,211) | | | $ | 135,552,546 | |
參見簡明合併報表附註。
裏士滿互惠銀行有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
運營活動 | | | |
淨收入 | $ | 2,368,916 | | | $ | 2,904,046 | |
不需要(提供)現金的物品 | | | |
信貸損失準備金 | 183,134 | | | 170,106 | |
折舊和攤銷 | 214,846 | | | 261,665 | |
遞延所得税 | 36,457 | | | (88,482) | |
基於股票的薪酬 | 367,484 | | | 379,408 | |
投資證券攤銷,淨額 | 265,798 | | | 296,954 | |
| | | |
貸款和租賃銷售的淨收益 | (119,317) | | | (155,563) | |
出售自有房地產的收益 | (1,558) | | | (1,921) | |
出售房屋和設備的收益 | — | | | (1,800) | |
增加貸款發放費 | (160,947) | | | (283,473) | |
抵押貸款還本付息權的攤銷 | 43,135 | | | 39,558 | |
ESOP 股票費用 | 154,168 | | | 170,511 | |
增加人壽保險的現金退保價值 | (22,363) | | | (21,994) | |
發放待售貸款 | (6,697,600) | | | (6,067,122) | |
出售貸款的收益 | 5,989,100 | | | 5,593,422 | |
淨變動 | | | |
應收利息 | (144,631) | | | 27,242 | |
其他資產 | 1,185,192 | | | 757,505 | |
其他負債 | (966,798) | | | (1,569,371) | |
應付利息 | (532,782) | | | 1,177,300 | |
經營活動提供的淨現金 | 2,162,234 | | | 3,587,991 | |
| | | |
投資活動 | | | |
| | | |
購買可供出售的證券 | (1,935,953) | | | (7,097,933) | |
可供出售證券的到期和還款所得收益 | 4,404,697 | | | 7,766,832 | |
| | | |
持有至到期證券的到期和償還所得收益 | 290,306 | | | 918,473 | |
貸款淨變化 | (31,650,763) | | | (29,281,218) | |
出售自有房地產的收益 | 48,821 | | | 59,386 | |
購置房舍和設備 | (115,447) | | | (86,375) | |
出售房舍和設備的收益 | — | | | 1,800 | |
購買 FHLB 股票 | (1,260,000) | | | (134,900) | |
用於投資活動的淨現金 | (30,218,339) | | | (27,853,935) | |
| | | |
融資活動 | | | |
淨變動 | | | |
活期存款和儲蓄存款 | (5,097,505) | | | (23,878,107) | |
存款證 | 33,600,066 | | | 48,651,800 | |
借款人預付的税款和保險 | 113,420 | | | 130,648 | |
FHLB 預付款的收益 | 58,000,000 | | | 179,500,000 | |
償還FHLB預付款 | (56,000,000) | | | (176,000,000) | |
回購普通股 | (1,072,488) | | | (1,150,933) | |
| | | |
已支付的股息 | (1,437,299) | | | (1,519,855) | |
融資活動提供的淨現金 | 28,106,194 | | | 25,733,553 | |
| | | |
現金和現金等價物的淨變化 | 50,089 | | | 1,467,609 | |
現金和現金等價物,期初 | 20,240,125 | | | 15,922,093 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 20,290,214 | | | $ | 17,389,702 | |
| | | |
其他現金流和補充信息 | | | |
已付利息 | $ | 10,210,194 | | | $ | 4,144,688 | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產 | — | | | 366,508 | |
參見簡明合併報表附註。
裏士滿互惠銀行有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(表中美元金額以千計,每股金額除外)
注意事項 1: 演示基礎
隨附的財務信息未經審計,根據裏士滿互惠銀行有限公司及其全資直接和間接子公司裏士滿第一銀行、第一保險管理有限公司、FB Richmond Holdings, Inc.和FB Richmond Properties, Inc.的合併財務報表編制。本文件中提及的裏士滿互助銀行是指裏士滿互惠銀行有限公司。提及 “我們” 和 “我們的” 或 “公司”” 指裏士滿互惠銀行及其全資直接和間接持有子公司、裏士滿第一銀行、第一保險管理有限公司、FB Richmond Holdings, Inc. 和 FB Richmond Properties, Inc.,除非上下文另有要求。
裏士滿第一銀行是一家印第安納州特許商業銀行,總部位於印第安納州里士滿,也是裏士滿互惠銀行的全資銀行子公司。裏士滿第一銀行通過其提供全面的銀行服務 七完整和 一有限服務辦公室位於印第安納州劍橋市 (1)、森特維爾 (1)、裏士滿 (5) 和謝爾比維爾 (1) 五提供全方位服務的辦公室位於俄亥俄州的皮瓜(2)、西德尼(2)和特洛伊(1),其貸款製作辦公室位於俄亥俄州哥倫布市。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的裏士滿第一銀行公司辦公室/財務中心提供。作為印第安納州特許商業銀行,裏士滿第一銀行受印第安納州金融機構部(“IDFI”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的監管。
First Insurance Management, Inc. 是公司的全資子公司,於2022年6月成立並開始運營,是一家總部位於內華達州的專屬保險公司,為公司及其子公司運營所特有的某些風險提供保險,這些風險目前在當今的保險市場上可能不可用或在經濟上不可行。First Insurance Management, Inc. 受內華達州監管的約束,並接受內華達州保險部的定期檢查。
FB Richmond Holdings, Inc. 是裏士滿第一銀行的全資子公司,於2020年4月成立並開始運營,是一家內華達州公司,持有和管理裏士滿第一銀行的幾乎所有投資組合。FB Richmond Holdings, Inc.有一家活躍的子公司,即FB Richmond Properties, Inc.,這是一家代表該銀行持有貸款的特拉華州公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的,因此不包括根據公認會計原則完整列報財務狀況、經營業績和現金流所必需的信息或附註披露。因此,這些財務報表應與公司於2024年3月29日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)(美國證券交易委員會文件編號001-38956)中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。但是,管理層認為,公允列報合併財務報表所需的所有調整均已包括在內。這些調整僅包括正常的重複調整。該期間的經營業績不一定代表全年預期的結果。
在編制財務報表時使用估算值
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表要求公司做出估算和假設,這些估算和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
貸款
對於所有貸款類別,應計利息將在貸款發放時終止 90逾期天數,除非信貸擔保良好且正在收款中。逾期狀態以貸款的合同條款為基礎。對於所有貸款類別,如果未收到合同要求支付的最低還款額,則貸款的全部餘額被視為逾期
合同到期日。對於所有貸款類別,如果認為無法收取本金或利息,則按非應計貸款或提前扣除貸款。
當公司合理確定損失金額時,公司將從住宅和消費貸款或部分貸款中扣除。公司遵守適用的監管指導方針規定的時限,該指導規定將1-4筆家庭優先和次級留置權抵押貸款減至可變現淨值,在貸款逾期120天時減少出售成本,在貸款逾期90天時扣除無抵押開放式貸款,在其他有擔保貸款逾期90天時扣除可變現淨價值。對於處於相應拖欠門檻的貸款,公司可以明確證明貸款既有良好的擔保又在收款過程中,因此無論拖欠狀況如何都可以收款,因此無需從中扣除。
對於所有類別,非應計貸款或扣除的貸款的所有應計利息但未收取的利息將從利息收入中沖銷。這些貸款的利息按現金或成本回收法入賬,直到符合應計回報率的條件。管理層認為,當借款人的財務狀況表明對及時收取利息或本金不再有任何合理的懷疑時,非應計貸款將恢復到應計狀態。公司要求的令人滿意的業績期限不少於 六個月在將非應計貸款恢復到應計狀態之前。
有時,公司將通過延遲還款、延長期限或降低利率來修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款和租約。在某些情況下,可以對同一筆貸款或租賃進行組合修改。如果確定修改後的貸款或租賃的價值低於貸款的記錄投資,則在貸款和租賃的信貸損失備抵中確認扣除額。
注意事項 2: 會計公告
2012年4月頒佈的《Jumpstart Our Business Startups Act》(“JOBS 法案”)對聯邦證券法進行了許多修改,以促進資本市場準入。根據喬布斯法案,在最近結束的財年中年總收入低於10.7億美元的公司有資格成為 “新興成長型公司”。根據喬布斯法案,公司有資格成為一家新興成長型公司,並已選擇成為一家新興成長型公司。新興成長型公司可以選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或經修訂的會計聲明,但必須在首次要求公司提交註冊聲明時做出這樣的選擇。在公司是新興成長型公司期間,這樣的選舉是不可撤銷的。公司選擇以與私營公司相同的方式遵守新的或經修訂的會計聲明。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了第2020-04號亞利桑那州立大學, 參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響。該ASU適用於參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或其他預計因參考利率改革而終止的利率參考的合約、套期保值關係和其他交易。亞利桑那州立大學允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改,而無需重新評估合同或重新評估先前的會計決定。2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號,延長了準備者使用主題848中參考利率改革救濟指南的期限。該指南確保主題848中的救濟涵蓋可能進行大量修改的時期,亞利桑那州立大學將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。該公司預計亞利桑那州立大學第2020-04號的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-02 號 投資權益法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。該亞利桑那州立大學允許申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬,無論該計劃如何產生相關的所得税抵免。亞利桑那州立大學第2023-02號在2023年12月15日之後開始的財政年度內對所有公共企業實體有效,包括這些財政年度內的過渡期。該公司於2024年1月1日通過了該指導方針。亞利桑那州立大學2023-02的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號所得税(主題 740):所得税披露的改進。該亞利桑那州立大學制定了新的所得税披露要求並修改了現有要求。亞利桑那州立大學要求每年在費率對賬中披露特定類別的額外信息,並對符合一定門檻的項目進行對賬。此外,該亞利桑那州立大學要求披露按聯邦、州和外國税分類的已繳所得税金額(扣除退款)的信息,以及按司法管轄區根據量化閾值分列的已繳所得税金額(扣除退款)的信息。亞利桑那州立大學第 2023-09 號對所有公共企業實體有效
年度期限從 2024 年 12 月 15 日之後開始。亞利桑那州立大學自2025年1月1日起對公司生效。該公司預計亞利桑那州立大學第2023-09號的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3: 投資證券
投資證券的攤銷成本和近似公允價值以及未實現收益和虧損總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 4,944 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 4,916 | |
SBA 礦池 | 5,007 | | | — | | | 577 | | | 4,430 | |
聯邦機構 | 15,000 | | | — | | | 1,977 | | | 13,023 | |
州和市政義務 | 167,705 | | | 2 | | | 30,236 | | | 137,471 | |
抵押貸款支持證券-政府贊助企業(GSE)住宅 | 130,285 | | | 24 | | | 22,666 | | | 107,643 | |
公司義務 | 11,500 | | | — | | | 2,636 | | | 8,864 | |
| | | | | | | |
| 334,441 | | | 26 | | | 58,120 | | | 276,347 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政義務 | 4,658 | | | 12 | | | 78 | | | 4,592 | |
| 4,658 | | | 12 | | | 78 | | | 4,592 | |
| | | | | | | |
投資證券總額 | $ | 339,099 | | | $ | 38 | | | $ | 58,198 | | | $ | 280,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 2,996 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 2,976 | |
SBA 礦池 | 5,337 | | | — | | | 565 | | | 4,772 | |
聯邦機構 | 15,000 | | | — | | | 1,847 | | | 13,153 | |
州和市政義務 | 169,118 | | | 16 | | | 27,688 | | | 141,446 | |
抵押貸款支持證券-政府贊助企業(GSE)住宅 | 133,223 | | | 62 | | | 21,804 | | | 111,481 | |
公司義務 | 11,500 | | | — | | | 2,640 | | | 8,860 | |
| | | | | | | |
| 337,174 | | | 78 | | | 54,564 | | | 282,688 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政義務 | 4,950 | | | 13 | | | 42 | | | 4,921 | |
| 4,950 | | | 13 | | | 42 | | | 4,921 | |
| | | | | | | |
投資證券總額 | $ | 342,124 | | | $ | 91 | | | $ | 54,606 | | | $ | 287,609 | |
截至2024年3月31日,按合同到期日分列的投資證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日有所不同,因為發行人可能有權收回或預付債務,有或沒有看漲期或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | | | | |
一年之內 | $ | 6,493 | | | $ | 6,443 | | | $ | 1,500 | | | $ | 1,483 | |
一到五年 | 25,952 | | | 23,894 | | | 1,675 | | | 1,641 | |
五到十年 | 36,807 | | | 32,651 | | | 773 | | | 785 | |
十年後 | 134,904 | | | 105,716 | | | 710 | | | 683 | |
| 204,156 | | | 168,704 | | | 4,658 | | | 4,592 | |
抵押貸款支持證券 — GSE 住宅 | 130,285 | | | 107,643 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 334,441 | | | $ | 276,347 | | | $ | 4,658 | | | $ | 4,592 | |
賬面價值為美元的投資證券157,728,000和 $162,430,000分別於2024年3月31日和2023年12月31日質押,用於擔保某些存款以及用於法律允許或要求的其他目的。
有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內可供出售的證券的銷售。
如下表所示,某些債務證券投資在簡明的合併財務報表和附註中列報,其金額低於其歷史成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日,這些投資的總公允價值為美元278,077,000和 $279,852,000,分別約為99% 和97分別佔公司當時可供出售和持有至到期投資組合總額的百分比。這些下降主要是由於自購買以來市場利率的變化。
截至2024年3月31日,公司認為未實現虧損的可售證券不會出現信貸損失。管理層認為,在收回攤銷成本基礎(可能是證券的到期日)之前,公司很可能無需出售這些投資。
持有至到期證券是按攤銷成本計量的金融資產。持有至到期的證券必須有固定的信貸損失備抵金,該備抵金代表金融資產攤銷成本基礎中預計無法收回的部分。公司在考慮歷史信息、信用評級和未來損失的統計概率的基礎上,按證券類型對預期的信用損失進行集體估計。
公司通過每季度使用信用評級,監控持有至到期的投資證券的信貸質量。截至2024年3月31日,公司持有至到期的證券投資組合中沒有確認的信用損失備抵金。
下表彙總了截至2024年3月31日按信貸質量指標分列的持有至到期證券的攤銷成本:
| | | | | |
| 州和市政義務 |
| |
AA+ | $ | 1,151 | |
| |
AA- | 585 | |
A+ | 710 | |
BBB+ | 40 | |
未評級 | 2,172 | |
| |
| $ | 4,658 | |
公司選擇將應計應收利息排除在信貸損失備抵額的計算範圍之外。
下表顯示了按未實現虧損總額和公允價值分列的公司投資證券,並按投資類別和個別證券在2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度進行了彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
的描述 證券 | 2024年3月31日 |
少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國國庫證券 | $ | 2,429 | | | $ | 13 | | | $ | 2,487 | | | $ | 15 | | | $ | 4,916 | | | $ | 28 | |
SBA 礦池 | 289 | | | — | | | 4,008 | | | 577 | | | 4,297 | | | 577 | |
聯邦機構 | — | | | — | | | 13,023 | | | 1,977 | | | 13,023 | | | 1,977 | |
州和市政義務 | 3,295 | | | 17 | | | 133,931 | | | 30,219 | | | 137,226 | | | 30,236 | |
抵押貸款支持證券-GSE 住宅 | 1,817 | | | 13 | | | 104,377 | | | 22,653 | | | 106,194 | | | 22,666 | |
公司義務 | — | | | — | | | 8,864 | | | 2,636 | | | 8,864 | | | 2,636 | |
可供出售的總金額 | 7,830 | | | 43 | | | 266,690 | | | 58,077 | | | 274,520 | | | 58,120 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政義務 | 858 | | | 8 | | | 2,699 | | | 70 | | | 3,557 | | | 78 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 8,688 | | | $ | 51 | | | $ | 269,389 | | | $ | 58,147 | | | $ | 278,077 | | | $ | 58,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
的描述 證券 | 2023年12月31日 |
少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 489 | | | $ | 4 | | | $ | 2,487 | | | $ | 16 | | | $ | 2,976 | | | $ | 20 | |
SBA 礦池 | 329 | | | — | | | 4,410 | | | 565 | | | 4,739 | | | 565 | |
聯邦機構 | — | | | — | | | 13,153 | | | 1,847 | | | 13,153 | | | 1,847 | |
州和市政義務 | 1,565 | | | 21 | | | 137,119 | | | 27,667 | | | 138,684 | | | 27,688 | |
抵押貸款支持證券-GSE 住宅 | 3,458 | | | 139 | | | 104,581 | | | 21,665 | | | 108,039 | | | 21,804 | |
公司義務 | — | | | — | | | 8,860 | | | 2,640 | | | 8,860 | | | 2,640 | |
可供出售的總金額 | 5,841 | | | 164 | | | 270,610 | | | 54,400 | | | 276,451 | | | 54,564 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政義務 | 849 | | | 3 | | | 2,552 | | | 39 | | | 3,401 | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,690 | | | $ | 167 | | | $ | 273,162 | | | $ | 54,439 | | | $ | 279,852 | | | $ | 54,606 | |
聯邦機構的義務。公司投資美國聯邦機構直接債務的未實現虧損是由利率變動造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。公司不打算出售這些投資,在攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前,公司被要求出售投資的可能性不大。
小企業管理局資金池和抵押貸款支持證券-GSE住宅。公司投資抵押貸款支持證券和小企業管理局資金池的未實現虧損是由利率變動和流動性不足造成的。該公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。公允價值的下降歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。公司不打算出售這些證券,在收回攤銷成本基礎(可能是到期日)之前,公司被要求出售證券的可能性不大。
州、市政和公司義務。公司投資州、市政和公司債務證券的未實現虧損是由利率變動造成的。這些證券的合同條款不是
允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。公司不打算出售這些證券,在收回攤銷成本基礎(可能是到期日)之前,公司被要求出售證券的可能性不大。
公司預計,隨着證券的到期日或重置日期的臨近,上述證券的公允價值將恢復。
注意事項 4: 貸款、租賃和津貼
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款和租賃投資組合的構成:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | |
商業抵押貸款 | $ | 338,434 | | | $ | 341,633 | |
商業和工業 | 123,661 | | | 115,428 | |
建設和開發 | 165,063 | | | 157,805 | |
多家庭 | 153,719 | | | 138,757 | |
住宅抵押貸款 | 171,050 | | | 162,123 | |
房屋淨值信貸額度 | 12,146 | | | 10,904 | |
直接融資租賃 | 152,468 | | | 156,598 | |
消費者 | 23,004 | | | 23,264 | |
| 1,139,545 | | | 1,106,512 | |
更少 | | | |
貸款和租賃的信貸損失備抵金 | 15,825 | | | 15,663 | |
延期貸款費用 | 526 | | | 776 | |
| | | |
| $ | 1,123,194 | | | $ | 1,090,073 | |
公司使用以下名稱,按信貸質量對所有貸款和租賃進行評級:
1 級 — 卓越
特殊貸款和租賃是向公司熟知財務憑證的個人提供的最高質量的貸款。這些貸款和租賃具有良好的還款來源,有據可查和/或幾乎沒有風險(即存款證擔保貸款)。
二級 — 優質貸款和租賃
這些貸款和租賃具有良好的還款來源,沒有明顯的收款風險,並且在所有方面都符合公司政策以及IDFI和FDIC法規。文件例外情況微乎其微,或者正在更正中,並且不屬於隨後可能使公司面臨損失風險的類型。
3年級—可接受的貸款
該類別適用於 “一般” 質量的貸款和租賃。這些貸款和租賃有足夠的還款來源,幾乎沒有可識別的收款風險,並且符合公司政策和IDFI/FDIC法規。
4 級 — 可接受但受到監控
由於財務疲軟或不確定性,此類貸款和租賃的風險可能高於平均水平,但似乎不需要歸類為特別提及貸款或不合格貸款。需要定期監測評級為 “4” 的貸款和租賃,以確定將其歸入這一類別的理由沒有增加或惡化。
五年級 — 特別提名
該類別的貸款和租賃存在潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的還款前景惡化,或者公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及貸款和租賃不屬於負面分類,也不會使公司面臨足夠的風險,不足以構成負面分類。該特別提及評級旨在確定資產質量的特定風險和擔憂水平。儘管特別提及貸款或租賃的違約概率高於評級貸款或租賃,但其違約並非迫在眉睫。
6 年級 — 不合格
此類貸款和租賃沒有受到債務人當前淨資產和支付能力的充分保護,或質押的抵押品(如果有)。如此歸類的貸款和租賃必須有明確的弱點或弱點,從而危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。
不合標準的貸款和租賃很有可能出現還款違約,或者還有其他明確的弱點。此類貸款和租賃具有明顯的潛在損失;但是,不必區分個人貸款或租賃的潛在損失即可將貸款或租賃評為不合格。
以下是可能導致貸款或租賃被評為 “6” 的情況示例:
•現金流不足(損失)會危及未來的貸款或租賃付款。
•出售非抵押資產已成為貸款或租賃還款的主要來源。
•這種關係已經惡化到出售抵押品現在是公司的主要還款來源,除非這是最初的貸款或租賃還款來源。
•借款人破產或出於任何其他原因未來的還款取決於法院的訴訟。
7 年級 — 值得懷疑
歸類為可疑的貸款或租賃具有一項被歸類為不合標準的貸款或租賃所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使根據當前的現有事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。可疑的貸款或租賃很有可能造成全部或重大損失。可疑的借款人通常違約,缺乏足夠的流動性或資本,缺乏維持運營實體所需的資源。由於損失的可能性很高,可疑貸款和租賃將需要非應計會計處理。
八年級 — 虧損
歸類為損失的貸款和租賃被視為無法收回且價值極小,因此沒有理由將其作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着貸款或租賃絕對沒有收回價值或剩餘價值,而是意味着即使將來可能會收回部分貸款,但推遲註銷貸款或租賃是不切實際或不可取的。
對公司2023年10-K表格中討論的上述風險特徵沒有進行任何重大更改。
下表根據截至2024年3月31日的評級類別、支付活動和發放年份以及截至2023年12月31日的評級類別,顯示了公司貸款和租賃投資組合的信用風險狀況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 4,094 | | | $ | 32,554 | | | $ | 83,880 | | | $ | 68,696 | | | $ | 32,560 | | | $ | 95,083 | | | $ | 15,987 | | | $ | 332,854 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,814 | | | — | | | — | | | 4,814 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 246 | | | — | | | 520 | | | — | | | 766 | |
商業抵押貸款總額 | 4,094 | | | 32,554 | | | 83,880 | | | 68,942 | | | 37,374 | | | 95,603 | | | 15,987 | | | 338,434 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 10,338 | | | 35,863 | | | 12,420 | | | 12,790 | | | 4,085 | | | 11,815 | | | 31,613 | | | 118,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 355 | | | — | | | — | | | 112 | | | 4,270 | | | 4,737 | |
商業和工業總計 | 10,338 | | | 35,863 | | | 12,775 | | | 12,790 | | | 4,085 | | | 11,927 | | | 35,883 | | | 123,661 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建設和開發 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 13,993 | | | 29,118 | | | 78,358 | | | 35,146 | | | 3,045 | | | 503 | | | — | | | 160,163 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,900 | | | — | | | 4,900 | |
建設和開發總額 | 13,993 | | | 29,118 | | | 78,358 | | | 35,146 | | | 3,045 | | | 5,403 | | | — | | | 165,063 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 205 | | | 3,733 | | | 50,088 | | | 35,305 | | | 6,336 | | | 25,479 | | | 26,846 | | | 147,992 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,538 | | | — | | | — | | | 4,189 | | | 5,727 | |
多户家庭總數 | 205 | | | 3,733 | | | 50,088 | | | 36,843 | | | 6,336 | | | 25,479 | | | 31,035 | | | 153,719 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 6,162 | | | 34,488 | | | 31,043 | | | 34,687 | | | 17,396 | | | 43,664 | | | 2,207 | | | 169,647 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 226 | | | — | | | 1,177 | | | — | | | 1,403 | |
住宅抵押貸款總額 | 6,162 | | | 34,488 | | | 31,043 | | | 34,913 | | | 17,396 | | | 44,841 | | | 2,207 | | | 171,050 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,124 | | | 12,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值信貸額度總額 | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,124 | | | 12,146 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
直接融資租賃 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 13,286 | | | 70,193 | | | 37,682 | | | 20,429 | | | 8,169 | | | 2,115 | | | — | | | 151,874 | |
不合標準 | 12 | | | 261 | | | 206 | | | 42 | | | 36 | | | — | | | — | | | 557 | |
值得懷疑 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 37 | |
直接融資租賃總額 | 13,298 | | | 70,490 | | | 37,888 | | | 20,471 | | | 8,205 | | | 2,116 | | | — | | | 152,468 | |
本期扣除總額 | — | | | 157 | | | 125 | | | 70 | | | 5 | | | — | | | — | | | 357 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 2,396 | | | 8,639 | | | 7,378 | | | 3,328 | | | 681 | | | 522 | | | — | | | 22,944 | |
不合標準 | — | | | 22 | | | 37 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 60 | |
消費者總數 | 2,396 | | | 8,661 | | | 7,415 | | | 3,328 | | | 681 | | | 523 | | | — | | | 23,004 | |
本期扣除總額 | 9 | | | 36 | | | 17 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 50,508 | | | $ | 214,907 | | | $ | 301,447 | | | $ | 212,433 | | | $ | 77,122 | | | $ | 185,892 | | | $ | 97,236 | | | $ | 1,139,545 | |
本期扣除總額 | $ | 9 | | | $ | 193 | | | $ | 142 | | | $ | 80 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日: | | | | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 31,795 | | | $ | 83,567 | | | $ | 69,863 | | | $ | 33,226 | | | $ | 45,746 | | | $ | 60,563 | | | $ | 11,495 | | | $ | 336,255 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 4,850 | | | — | | | — | | | — | | | 4,850 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 528 | | | — | | | 528 | |
商業抵押貸款總額 | 31,795 | | | 83,567 | | | 69,863 | | | 38,076 | | | 45,746 | | | 61,091 | | | 11,495 | | | 341,633 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 38,721 | | | 13,509 | | | 13,390 | | | 4,348 | | | 1,727 | | | 9,430 | | | 30,287 | | | 111,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 138 | | | 3,868 | | | 4,016 | |
商業和工業總計 | 38,721 | | | 13,509 | | | 13,390 | | | 4,358 | | | 1,727 | | | 9,568 | | | 34,155 | | | 115,428 | |
本期扣除總額 | — | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | |
建設和開發 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 36,868 | | | 81,715 | | | 30,383 | | | 2,981 | | | 111 | | | 847 | | | — | | | 152,905 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,900 | | | — | | | — | | | 4,900 | |
建設和開發總額 | 36,868 | | | 81,715 | | | 30,383 | | | 2,981 | | | 5,011 | | | 847 | | | — | | | 157,805 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 4,443 | | | 39,271 | | | 37,422 | | | 6,383 | | | 7,291 | | | 18,400 | | | 25,547 | | | 138,757 | |
多户家庭總數 | 4,443 | | | 39,271 | | | 37,422 | | | 6,383 | | | 7,291 | | | 18,400 | | | 25,547 | | | 138,757 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 31,352 | | | 31,447 | | | 35,174 | | | 17,651 | | | 8,812 | | | 36,118 | | | 216 | | | 160,770 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 1,261 | | | — | | | 1,353 | |
住宅抵押貸款總額 | 31,352 | | | 31,447 | | | 35,174 | | | 17,651 | | | 8,904 | | | 37,379 | | | 216 | | | 162,123 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | — | | | — | | | 282 | | | — | | | — | | | — | | | 10,597 | | | 10,879 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | |
房屋淨值信貸額度總額 | — | | | — | | | 282 | | | — | | | — | | | — | | | 10,622 | | | 10,904 | |
本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
直接融資租賃 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 76,018 | | | 41,838 | | | 24,675 | | | 10,264 | | | 2,895 | | | 462 | | | — | | | 156,152 | |
不合標準 | 80 | | | 184 | | | 80 | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 365 | |
值得懷疑 | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 81 | |
直接融資租賃總額 | 76,177 | | | 42,022 | | | 24,755 | | | 10,285 | | | 2,897 | | | 462 | | | — | | | 156,598 | |
本期扣除總額 | 105 | | | 276 | | | 459 | | | 85 | | | 11 | | | 1 | | | — | | | 937 | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 9,775 | | | 8,223 | | | 3,713 | | | 840 | | | 358 | | | 279 | | | — | | | 23,188 | |
不合標準 | 35 | | | 17 | | | 15 | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 76 | |
消費者總數 | 9,810 | | | 8,240 | | | 3,728 | | | 840 | | | 367 | | | 279 | | | — | | | 23,264 | |
本期扣除總額 | 39 | | | 69 | | | 75 | | | 25 | | | 7 | | | — | | | — | | | 215 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 229,166 | | | $ | 299,771 | | | $ | 214,997 | | | $ | 80,574 | | | $ | 71,943 | | | $ | 128,026 | | | $ | 82,035 | | | $ | 1,106,512 | |
本期扣除總額 | $ | 144 | | | $ | 403 | | | $ | 534 | | | $ | 110 | | | $ | 18 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1,210 | |
在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月中,公司沒有任何循環貸款轉換為定期貸款。
下表顯示了公司對截至2024年3月31日和2023年12月31日記錄的貸款和租賃投資組合的賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 拖欠貸款和租賃 | | 當前 | | 總計 投資組合 貸款和 租賃 | | 貸款總額 和租賃 > 90 天 累積 |
| 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 90 天和 結束了 | | 過去總數 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 179 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179 | | | $ | 338,255 | | | $ | 338,434 | | | $ | — | |
商業和工業 | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | | 123,646 | | | 123,661 | | | 15 | |
建設和開發 | — | | | — | | | 4,900 | | | 4,900 | | | 160,163 | | | 165,063 | | | — | |
多家庭 | 446 | | | — | | | — | | | 446 | | | 153,273 | | | 153,719 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 805 | | | 562 | | | 1,402 | | | 2,769 | | | 168,281 | | | 171,050 | | | 1,302 | |
房屋淨值 | 734 | | | — | | | — | | | 734 | | | 11,412 | | | 12,146 | | | — | |
直接融資租賃 | 612 | | | 104 | | | 477 | | | 1,193 | | | 151,275 | | | 152,468 | | | 477 | |
消費者 | 277 | | | 207 | | | 60 | | | 544 | | | 22,460 | | | 23,004 | | | 60 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 3,053 | | | $ | 873 | | | $ | 6,854 | | | $ | 10,780 | | | $ | 1,128,765 | | | $ | 1,139,545 | | | $ | 1,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 拖欠貸款和租賃 | | 當前 | | 總計 投資組合 貸款和 租賃 | | 貸款總額 和租賃 > 90 天 累積 |
| 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 90 天和 結束了 | | 過去總數 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 341,633 | | | $ | 341,633 | | | $ | — | |
商業和工業 | 136 | | | — | | | — | | | 136 | | | 115,292 | | | 115,428 | | | — | |
建設和開發 | — | | | 75 | | | 4,900 | | | 4,975 | | | 152,830 | | | 157,805 | | | — | |
多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | 138,757 | | | 138,757 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 688 | | | 306 | | | 1,379 | | | 2,373 | | | 159,750 | | | 162,123 | | | 1,278 | |
房屋淨值 | 463 | | | — | | | 25 | | | 488 | | | 10,416 | | | 10,904 | | | 25 | |
直接融資租賃 | 452 | | | 236 | | | 296 | | | 984 | | | 155,614 | | | 156,598 | | | 296 | |
消費者 | 292 | | | 148 | | | 76 | | | 516 | | | 22,748 | | | 23,264 | | | 76 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,031 | | | $ | 765 | | | $ | 6,676 | | | $ | 9,472 | | | $ | 1,097,040 | | | $ | 1,106,512 | | | $ | 1,675 | |
下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的非應計貸款和租賃信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| 非應計貸款和租賃 | | 沒有信貸損失備抵的非應計貸款和租賃 | | 非應計貸款和租賃 | | 沒有信貸損失備抵的非應計貸款和租賃 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商業和工業 | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 1,241 | | | $ | 1,202 | |
建設和開發 | 4,900 | | | — | | | 4,900 | | | — | |
住宅抵押貸款 | 100 | | | 100 | | | 101 | | | 101 | |
直接融資租賃 | 37 | | | 37 | | | 82 | | | 82 | |
非應計貸款和租賃總額 | $ | 5,076 | | | $ | 137 | | | $ | 6,324 | | | $ | 1,385 | |
| | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月中,公司確認了美元1,000和 $42,000分別為非應計貸款和租賃的利息收入。
下表顯示了公司抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎及其各自的抵押品類型,對這些抵押品進行了單獨分析,以確定截至2024年3月31日和2023年12月31日的預期信貸損失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 商業地產 | | 多户住房 | | 住宅地產 | | 其他 | | 總計 | | 抵押依賴貸款補貼 |
| | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 5,334 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,334 | | | $ | — | |
商業和工業 | — | | | — | | | — | | | 4,271 | | | 4,271 | | | — | |
建設和開發 | 4,900 | | | — | | | — | | | — | | | 4,900 | | | 1,000 | |
多家庭 | — | | | 1,538 | | | — | | | — | | | 1,538 | | | — | |
住宅抵押貸款 | — | | | — | | | 151 | | | — | | | 151 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 10,234 | | | $ | 1,538 | | | $ | 151 | | | $ | 4,271 | | | $ | 16,194 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 商業地產 | | 住宅地產 | | 其他 | | 總計 | | 抵押依賴貸款補貼 |
| | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 5,377 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,377 | | | $ | — | |
商業和工業 | — | | | — | | | 3,868 | | | 3,868 | | | — | |
建設和開發 | 4,900 | | | — | | | — | | | 4,900 | | | 1,000 | |
住宅抵押貸款 | — | | | 152 | | | — | | | 152 | | | — | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 10,277 | | | $ | 152 | | | $ | 3,868 | | | $ | 14,297 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | | |
亞利桑那州立大學 2022-02 下的貸款修改披露
在某些情況下,公司可能會修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款條款。這些修改可能包括延遲付款、延長期限或降低利率。在某些情況下,可以對同一筆貸款進行組合修改。如果確定修改後的貸款被視為無法收回,則貸款(或部分貸款)將被扣除,從而降低貸款的攤銷成本基礎並調整信貸損失備抵額。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司沒有對遇到財務困難的借款人進行新的修改。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,沒有任何修改後的貸款和租賃出現還款違約,在違約之前的十二個月中,向遇到財務困難的借款人進行了修改。
擁有的其他房地產
截至2024年3月31日和2023年12月31日,自有房地產餘額包括美元82,000和 $136,000分別是由於獲得財產的實際所有權而記錄的喪失抵押品贖回權的住宅房地產。截至2024年3月31日和2023年12月31日,由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資為美元465,000和 $470,000,分別地。
直接融資租賃
以下列出了直接融資租賃淨投資的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | |
將收到的最低租賃付款總額 | $ | 173,041 | | | $ | 177,952 | |
初始直接成本 | 9,883 | | | 9,702 | |
| 182,924 | | | 187,654 | |
減去:非勞動收入 | (30,456) | | | (31,056) | |
| | | |
對直接融資租賃的淨投資 | $ | 152,468 | | | $ | 156,598 | |
下表彙總了2024年3月31日之後的未來最低應收租賃款項:
| | | | | |
2024 年的剩餘時間 | $ | 48,968 | |
2025 | 53,253 | |
2026 | 38,495 | |
2027 | 22,658 | |
2028 | 9,061 | |
此後 | 606 | |
| |
| $ | 173,041 | |
貸款和租賃信用損失備抵金
根據ASC主題326,貸款和租賃信貸損失備抵金是針對公司貸款和租賃組合當前的預期信貸損失確定的。這需要作出重大判斷,以估算存在相似風險特徵時以集體資金池為基礎衡量的信貸損失,以及單獨評估的貸款。該公司估算了貸款整個合同期的預期未來損失,並酌情考慮了預期的還款額。該補貼是根據管理層對按攤銷成本計量的與公司金融資產相關的預期損失的評估得出的。它考慮了來自內部和外部來源的與... 有關的相關可用信息
歷史損失經歷、當前狀況以及對公司未償貸款和租賃餘額的合理和可支持的預測。
公司使用現金流(“CF”)分析方法來估算預期損失,該方法依賴於關鍵輸入和假設。影響計算的重要因素是根據相似的風險特徵對貸款和租賃進行細分、基於合理和可支持預測的應用損失率以及合同期限調整,包括預付款和削減調整。為確保津貼維持在適當水平,每季度進行詳細分析,並作出適當準備以調整津貼。
公司選擇將應計應收利息排除在信貸損失備抵額的計算範圍之外,因為公司的政策是及時註銷應計利息,因為通過撤銷利息收入被認為無法收回應計利息。
該公司將其貸款組合歸類為 八如上所述,細分市場基於相似的風險特徵。使用CF方法或剩餘壽命方法對每個細分市場的貸款進行集體評估。在估算信用損失時,公司預測信用損失估計值的前四個季度,並恢復為每個考慮因素的長期平均值。該公司使用國內生產總值和失業率等經濟數據制定了合理且可支持的預測。
對每個集體劃分的資金池進行定性調整,以適當地捕捉當前或預期的定性風險特徵的差異。在評估預期信用損失的估計值時,公司會評估這些定性調整,以瞭解以下方面的任何變化:
•貸款政策、程序和戰略;
•貸款和租賃組合的性質和數量;
•國際、國家、區域和當地條件;
•貸款管理的經驗、深度和能力;
•逾期貸款的數量和嚴重程度;
•貸款審查制度的質量;
•標的抵押品;
•集中風險;以及
•其他外部因素的影響。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按分部劃分的信貸損失備抵額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額,2023 年 12 月 31 日 | | 信貸損失準備金(逆轉) | | 扣款 | | 回收率 | | 餘額,2024 年 3 月 31 日 |
| | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 4,655 | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,626 | |
商業和工業 | 1,281 | | | 48 | | | — | | | 61 | | | 1,390 | |
建設和開發 | 3,883 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,900 | |
多家庭 | 1,789 | | | 117 | | | — | | | — | | | 1,906 | |
住宅抵押貸款 | 1,681 | | | 45 | | | (10) | | | 4 | | | 1,720 | |
房屋淨值 | 102 | | | 11 | | | — | | | — | | | 113 | |
直接融資租賃 | 1,955 | | | 246 | | | (357) | | | 24 | | | 1,868 | |
消費者 | 317 | | | 31 | | | (72) | | | 26 | | | 302 | |
總計 | $ | 15,663 | | | $ | 486 | | | $ | (439) | | | $ | 115 | | | $ | 15,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額,2022 年 12 月 31 日 | | 採用 ASC 326 的影響 | | 餘額,ASC 326 採用後 2023 年 1 月 1 日 | | 信貸損失準備金(逆轉) | | 扣款 | | 回收率 | | 餘額,2023 年 3 月 31 日 |
| | | | | | | | | | | | | |
商業抵押貸款 | $ | 4,776 | | | $ | (395) | | | $ | 4,381 | | | $ | 337 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 4,728 | |
商業和工業 | 1,291 | | | 360 | | | 1,651 | | | (125) | | | — | | | 12 | | | 1,538 | |
建設和開發 | 2,855 | | | 784 | | | 3,639 | | | (164) | | | — | | | — | | | 3,475 | |
多家庭 | 1,955 | | | (99) | | | 1,856 | | | 111 | | | — | | | — | | | 1,967 | |
住宅抵押貸款 | 76 | | | 1,439 | | | 1,515 | | | 71 | | | — | | | 10 | | | 1,596 | |
房屋淨值 | 23 | | | 89 | | | 112 | | | — | | | — | | | — | | | 112 | |
直接融資租賃 | 1,196 | | | 422 | | | 1,618 | | | 68 | | | (85) | | | 164 | | | 1,765 | |
消費者 | 241 | | | 64 | | | 305 | | | 42 | | | (44) | | | 11 | | | 314 | |
總計 | $ | 12,413 | | | $ | 2,664 | | | $ | 15,077 | | | $ | 340 | | | $ | (129) | | | $ | 207 | | | $ | 15,495 | |
在2024年第一季度,貸款和租賃的信貸損失備抵額從美元增加15.7截至2023年12月31日的百萬美元至美元15.8截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬人。增長歸因於總額為美元的額外撥款486,000在2024年第一季度,部分被美元的淨扣除額所抵消324,000。多個貸款類別經歷了貸款增長,而少數貸款類別略有下降。
•商業抵押貸款— 由於貸款餘額減少,津貼減少了美元3.2百萬。
•商業與工業— 由於貸款餘額增加,津貼增加了 $8.2百萬。
•建設與開發— 由於貸款餘額增加,津貼增加了 $7.3百萬。
•多家庭— 由於餘額增加 $,津貼增加了15.0百萬。
•住宅抵押貸款— 由於餘額增加 $,津貼增加了8.9百萬。
•房屋淨值— 由於餘額增加 $,津貼增加了1.2百萬。
•直接融資租賃— 由於餘額減少,津貼減少了美元4.1百萬。
•消費者— 由於餘額減少,津貼減少了美元260,000.
儘管公司擁有多元化的貸款和租賃組合,但我們的商業貸款組合,包括商業和多户家庭房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款,是 68.5% 和 68.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別佔我們投資組合的百分比。分配給商業貸款組合的貸款和租賃的信貸損失備抵額為 74.7% 和 74.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別佔我們總津貼的百分比。
經濟展望
由於信貸損失備抵的計算以未來為導向,管理層必須做出重要的假設。估算適當的補貼需要管理層使用從合理和可支持的預測中得出的相關前瞻性信息。經濟因素是這些預測的重要組成部分,因此會定期評估可能影響公司信貸損失備抵以及貸款和租賃組合的事態發展。
截至2024年3月31日,影響公司貸款組合的主要經濟因素仍然是持續的通貨膨脹、更高的利率、地緣政治風險、温和的經濟增長和疲軟的就業前景。這些關鍵因素將在不久的將來繼續影響公司的貸款和租賃組合。此外,市場流動性繼續影響經濟環境,並有可能進一步收緊信貸條件。
公司仍然致力於發展三個增長市場區域:俄亥俄州哥倫布市、俄亥俄州代頓/斯普林菲爾德和印第安納州印第安納波利斯市。這些市場區域專門從事商業房地產貸款,其各自的預測如下所述:
•俄亥俄州哥倫布市— 該市場地區預計2024年就業將穩定增長,預計某些行業將略有增長。由於投機性項目沒有預租,建築活動顯示出放緩的跡象,這促使人們在啟動新開發項目時更加謹慎。大多數新建項目都是量身定做的,這表明由於各方在經濟不確定性下謹慎行事,需求疲軟。該地區的失業率略有上升,與全國平均水平持平。
•俄亥俄州代頓/斯普林菲爾德— 該地區的經濟前景保持穩定。由於進入市場的新項目很少,而且缺乏正在進行的施工,房地產行業似乎處於停滯狀態。但是,該地區的空置率有明顯下降的趨勢,這表明需求模式可能會發生變化,或者現有房產的利用率有所提高。對衰退的擔憂正在減弱,2024年的經濟前景顯示出緩慢但穩定的積極走勢。
賴特·帕特森空軍基地(WPAFB)與當地市場之間的關係緊密相連,影響着經濟的各個方面。該地區的未來經濟前景與WPAFB以及軍事、聯邦政府和國防工業的成功密切相關。WPAFB目前正在公佈廣泛的計劃,以改革和簡化空軍及相關部門的流程。這些舉措有可能對當地市場的經濟軌跡產生重大影響。
•印第安納波利斯— 根據樂觀的2024年第一季度經濟業績,該市場地區預計2024年經濟將持續增長。第一季度的業績主要是由勞動力市場的擴大、零售銷售的增長和家庭收入中位數的增加推動的。
未來潛在的經濟波動可能會對公司的貸款和租賃組合,特別是信貸損失準備金產生重大影響。有無數的潛在結果,差異可能是巨大且不可預測的。因此,該公司的未來估計可能會在2024年的剩餘時間內波動。
無準備金承付款的信貸損失備抵金
無準備金承付款的信貸損失備抵包含在簡明合併資產負債表的其他負債中。無準備金承付款的預期損失估計值是根據貸款或租賃部分的損失率計算的,如果資金到位,貸款或租賃承諾將被分類,並根據融資概率的估計進行調整。適用於補貼的額外準備金在簡明合併損益表的信貸損失準備金中確認。
下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中無準備金承付款的信貸損失備抵中的活動:
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| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
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期初餘額 | $ | 1,642 | | | $ | — | |
採用 ASC 326 的影響 | — | | | 2,374 | |
信貸損失準備金(逆轉) | (303) | | | (170) | |
期末餘額 | $ | 1,339 | | | $ | 2,204 | |
注意事項 5: 金融工具的公允價值
公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值衡量必須最大限度地利用可觀察的輸入,並儘量減少不可觀察輸入的使用。有三個投入層次結構,可用於衡量公允價值:
相同資產或負債在活躍市場中的第 1 級報價
除 1 級價格之外的第 2 級可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入
第 3 級不可觀察的投入,由很少或根本沒有市場活動支持,對資產或負債的公允價值具有重要意義
定期測量
下表列出了隨附的合併資產負債表中確認的資產的公允價值衡量標準,定期按公允價值計量,以及公允價值計量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值層次結構中的水平:
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| | | 使用公允價值測量 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
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2024年3月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 4,916 | | | $ | 4,916 | | | $ | — | | | $ | — | |
SBA 礦池 | 4,430 | | | — | | | 4,430 | | | — | |
聯邦機構 | 13,023 | | | — | | | 13,023 | | | — | |
州和市政義務 | 137,471 | | | — | | | 137,471 | | | — | |
抵押貸款支持證券-GSE 住宅 | 107,643 | | | — | | | 107,643 | | | — | |
公司義務 | 8,864 | | | — | | | 8,864 | | | — | |
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| $ | 276,347 | | | $ | 4,916 | | | $ | 271,431 | | | $ | — | |
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| | | 使用公允價值測量 |
| 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
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2023年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | |
美國國債 | $ | 2,976 | | | $ | 2,976 | | | $ | — | | | $ | — | |
SBA 礦池 | 4,772 | | | — | | | 4,772 | | | — | |
聯邦機構 | 13,153 | | | — | | | 13,153 | | | — | |
州和市政義務 | 141,446 | | | — | | | 141,446 | | | — | |
抵押貸款支持證券-GSE 住宅 | 111,481 | | | — | | | 111,481 | | | — | |
公司義務 | 8,860 | | | — | | | 8,860 | | | — | |
| | | | | | | |
| $ | 282,688 | | | $ | 2,976 | | | $ | 279,712 | | | $ | — | |
以下是對定期按公允價值計量並在隨附的合併資產負債表中確認的資產所使用的估值方法和投入的描述,以及根據以下規定對此類資產進行的一般分類
估值層次結構。在截至2024年3月31日的三個月中,估值技術沒有重大變化。
可供出售的證券
如果活躍市場上有報價的市場價格,則證券被歸類為估值層次結構的第一級,其中包括股權證券。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。二級證券包括機構證券、州和政治分支機構的債務以及抵押貸款支持證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術,用於對投資證券進行估值,它不完全依賴特定投資證券的報價,而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。在某些無法提供1級或2級輸入的情況下,證券被歸類為層次結構的3級。
非週期性測量
截至2024年3月31日和2023年12月31日,沒有按非經常性公允價值計量的資產或負債。
金融工具的公允價值
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司金融工具的估計公允價值:
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| | | 使用公允價值測量 |
| 攜帶 價值 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
2024年3月31日 | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 20,290 | | | $ | 20,290 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
可供出售的證券 | 276,347 | | | 4,916 | | | 271,431 | | | — | |
持有至到期證券 | 4,658 | | | — | | | 4,592 | | | — | |
持有待售貸款 | 85 | | | — | | | — | | | 85 | |
應收貸款和租賃款,淨額 | 1,123,194 | | | — | | | — | | | 1,017,604 | |
FHLB 股票 | 13,907 | | | — | | | 13,907 | | | — | |
應收利息 | 5,988 | | | — | | | 5,988 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
存款 | 1,069,642 | | | — | | | 1,067,407 | | | — | |
FHLB 的進展 | 273,000 | | | — | | | 269,929 | | | — | |
應付利息 | 3,864 | | | — | | | 3,864 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 |
| 攜帶 價值 | | 報價 處於活動狀態 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
2023年12月31日 | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 20,240 | | | $ | 20,240 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
可供出售的證券 | 282,688 | | | 2,976 | | | 279,712 | | | — | |
持有至到期證券 | 4,950 | | | — | | | 4,921 | | | — | |
持有待售貸款 | 794 | | | — | | | — | | | 794 | |
應收貸款和租賃款,淨額 | 1,090,073 | | | — | | | — | | | 985,976 | |
FHLB 股票 | 12,647 | | | — | | | 12,647 | | | — | |
應收利息 | 5,844 | | | — | | | 5,844 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
存款 | 1,041,140 | | | — | | | 1,038,178 | | | — | |
FHLB 的進展 | 271,000 | | | — | | | 266,885 | | | — | |
應付利息 | 4,397 | | | — | | | 4,397 | | | — | |
注意事項 6: 每股收益
基本每股收益的計算方法是分配給普通股的淨收益除以該期間內已發行普通股的加權平均數(不包括參與證券)。攤薄後的每股收益包括股票薪酬獎勵中額外潛在普通股的稀釋效應,但不包括被視為參與證券的獎勵。ESOP股票在賺取每股收益之前不被視為已發行的每股收益。 下表顯示了所示時期基本每股收益和攤薄後每股收益的計算結果:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
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淨收入 | $ | 2,369 | | | $ | 2,904 | |
基本每股收益的已發行股份: | | | |
平均已發行股數 | 11,170,354 | | | 11,758,118 | |
減去:未歸屬的平均限制性股票獎勵股票 | 167,158 | | | 261,291 | |
減去:平均未賺取的ESOP份額 | 842,993 | | | 897,098 | |
基本每股收益的已發行股份 | 10,160,203 | | | 10,599,729 | |
| | | |
其他稀釋股份 | 69,477 | | | 136,048 | |
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攤薄後每股收益的已發行股份 | 10,229,680 | | | 10,735,777 | |
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每股基本收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.27 | |
攤薄後的每股收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.27 | |
注意事項 7: 福利計劃
401(k)
公司有退休儲蓄401(k)計劃,幾乎所有員工都可以參加。公司按以下比率匹配員工的繳款 50第一個百分比 六參與者繳納的基本工資的百分比。該公司的計劃費用為 $68,000和 $37,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。
員工持股計劃
作為重組和相關股票發行的一部分,公司制定了員工持股計劃(ESOP),幾乎涵蓋所有員工。收購的ESOP 1,082,130公司普通股股票,平均價格為美元13.59在公開市場上每股,資金由公司貸款提供。用於償還公司貸款的未分配股票的股息視情況記為貸款減免額或應計利息。支付給參與者的分配股份的股息列為薪酬支出。尚未分配給ESOP參與者的未賺取的ESOP股票不包括在計算每股收益的平均已發行股票的計算範圍內。因此, 829,616和 843,142截至2024年3月31日和2023年12月31日,ESOP收購的普通股分別顯示為股東權益的減少。股票在償還貸款時按比例發放給參與者。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,ESOP支出為美元154,000和 $171,000,分別地。
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| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
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賺取的ESOP股票 | 252,514 | | | 238,988 | |
未賺取的 ESOP 股票 | 829,616 | | | 843,142 | |
ESOP 股票總數 | 1,082,130 | | | 1,082,130 | |
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每股報價 | $ | 11.12 | | | $ | 11.51 | |
所得股票的公允價值(以千計) | $ | 2,808 | | | $ | 2,751 | |
未獲股票的公允價值(以千計) | $ | 9,225 | | | $ | 9,705 | |
裏士滿互惠銀行有限公司2020年股權激勵計劃
2020年9月15日,公司股東批准了裏士滿互惠銀行有限公司的2020年股權激勵計劃(“2020年EIP”),該計劃規定向符合條件的參與者提供最多(i)的補助金 1,352,662行使股票期權和股票增值權時發行的公司普通股以及 (ii) 541,065公司普通股作為限制性股票獎勵向參與者提供(可以採用普通股或股票單位的形式,使參與者有權在未來的指定日期獲得普通股)。
限制性股票獎勵。2020 年 10 月 1 日,公司授予 449,0862020年EIP下的普通股,授予日公允價值為美元10.53每股(總公允價值為美元)4.7向符合條件的參與者發放百萬美元)。2021 年 4 月 1 日,公司又授予了 4,0002020年EIP下的普通股,授予日公允價值為美元13.86(總公允價值為 $55,000在發行時)給符合條件的參與者。這些獎項歸根結底 五相當於年度分期付款,首次解鎖將於2021年6月30日進行。在2020年EIP於2030年9月終止之前,沒收的股份可能會在未來的補助金中授予其他符合條件的接受者。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中2020年EIP的限制性股票獎勵活動。
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| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 限制性股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| | | |
未歸屬,期初 | 167,158 | | $ | 10.56 | |
已授予 | — | | — | |
既得 | — | | — | |
被沒收 | — | | — | |
未歸屬,2024 年 3 月 31 日 | 167,158 | | 10.56 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,損益表中確認的限制性股票獎勵的總薪酬成本為美元219,000和 $227,000,且確認的相關税收優惠為 $46,000和 $48,000,分別地。截至2024年3月31日,與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出為美元1.1百萬。
股票期權計劃。 2020年10月1日,公司授予了購買期權 1,095,6572020年EIP下的普通股,行使價為美元10.53每股,即向符合條件的參與者授予公司普通股在授予之日的公允價值。2021 年 4 月 1 日,公司授予購買期權 8,0002020年EIP下的普通股,行使價為美元13.86每股向符合條件的參與者提供的公司普通股在授予之日的公允價值。這些獎勵選項背後有效 五相當於年度分期付款,首次解鎖將於2021年6月30日進行。在2020年EIP於2030年9月終止之前,沒收的期權可能會在未來的補助金中授予其他符合條件的接受者。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中2020年EIP中的股票期權活動。
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| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 股票數量 | | 加權平均行使價 |
| | | |
期初餘額 | 1,050,961 | | $ | 10.56 | |
已授予 | — | | — | |
已鍛鍊 | — | | — | |
被沒收/已過期 | — | | — | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 1,050,961 | | 10.56 | |
期末可行使 | 641,969 | | $ | 10.55 | |
授予期權的公允價值是根據Black Scholes模型在授予之日估算的,其假設如下:
| | | | | |
| 2021年4月1日 |
股息收益率 | 1.90 | % |
普通股預期市場價格的波動因素 | 26.98 | % |
無風險利率 | 1.16 | % |
期權的預期壽命 | 6.1年份 |
截至2024年3月31日,公司股票期權的狀況摘要如下所示。
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| | | |
未歸屬,年初 | 408,992 | | $ | 2.91 | |
既得 | — | | — | |
已授予 | — | | — | |
被沒收 | — | | — | |
未歸屬,2024 年 3 月 31 日 | 408,992 | | $ | 2.91 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,損益表中確認的期權付款安排的總薪酬成本為美元148,000和 $153,000,且確認的相關税收優惠為 $16,000和 $17,000,分別地。截至2024年3月31日,與股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出為美元742,000.
注意事項 8: 合格的經濟適用房投資
該公司投資了某些為經濟適用住房項目提供資金的有限合夥企業,這些合夥企業為公司提供了低收入住房税收抵免(“LIHTC”)。截至2024年3月31日和2023年12月31日,這些對LIHTC的投資餘額總額為美元1.1百萬。這些餘額反映在簡明合併資產負債表的其他資產項目中。資產作為所得税準備金的一部分攤銷。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司LIHTC投資確認的攤銷費用和税收抵免。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
攤銷費用 | $ | 44 | | | $ | 44 | |
已確認的税收抵免 | 47 | | 47 |
注意事項 9: 後續事件
在 2024 年 3 月 31 日至 2024 年 5 月 14 日之後,公司購買了 50,428根據現有股票回購計劃持有的公司普通股,離開 724,995可供未來回購的股票。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
普通的
管理層對裏士滿互惠銀行有限公司(“公司”)截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日的三個月期間與2023年同期相比的合併經營業績的討論和分析,旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營業績。本節中包含的信息應與本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
除非上下文另有要求,否則 “我們”、“我們的” 或 “公司” 等術語是指裏士滿互惠銀行股份有限公司及其合併的直接和間接子公司,包括裏士滿第一銀行,我們有時將其稱為 “銀行”。
關於前瞻性陳述的警示説明
根據1995年《私人證券訴訟改革法》,本10-Q表格中的某些事項可能構成前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實陳述,基於某些假設,通常使用 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望” 或類似的表達方式或未來或條件動詞(例如 “可能”、“將”、“應該”)等詞語來識別 “會” 和 “可以”。這些前瞻性陳述包括但不限於:
•陳述我們的目標、意圖和期望;
•有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明;
•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明;以及
•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。
提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至發佈之日。這些前瞻性陳述基於我們當前的信念和預期,就其性質而言,本質上會受到重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響,其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。
可能導致我們的實際業績與預期或預測的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素:
•對我們當地市場區域、公司有貸款關係的其他市場或公司業務運營或金融市場的其他方面的經濟狀況的潛在不利影響,包括但不限於就業水平、勞動力短缺和通貨膨脹、潛在衰退或經濟增長放緩的影響;
•利率環境的變化,包括最近聯邦儲備系統(“美聯儲”)理事會基準利率的上調以及維持這種提高的利率水平的期限,這可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響;
•持續高通脹的影響以及美聯儲當前和未來的應對貨幣政策;
•任何聯邦政府關閉的影響;
•全國或我們的市場領域的總體經濟狀況都比預期的要差;
•貸款或租賃拖欠和註銷的數額和方向的變化以及對信貸損失備抵充足程度估計數的變化;
•我們獲得具有成本效益的資金的能力,包括保持存款人的信心;
•未投保的存款意外流出可能要求我們虧本出售投資證券;
•房地產價值的波動以及住宅、商業和多户住宅房地產市場狀況;
•我們市場區域的貸款和存款需求;
•我們實施和改變業務戰略的能力;
•存款機構和其他金融機構及設備融資公司之間的競爭;
•銀行倒閉或其他銀行的不利發展以及對整個銀行業的相關負面新聞對投資者和存款人情緒的影響;
•通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平,或者增加了我們已經發放和發放的貸款和租賃的違約、虧損和預付款水平;
•證券或二級抵押貸款市場的不利變化;
•我們的貸款、租賃或投資組合的質量或構成的變化;
•我們跟上技術變革步伐的能力,包括我們識別和應對網絡安全風險的能力,例如數據安全漏洞、“拒絕服務” 攻擊、“黑客攻擊” 和身份盜用,以及對我們的信息技術系統或對執行我們若干關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊;
•第三方提供商無法按預期表現;
•我們在當前經濟環境中管理市場風險、信用風險和運營風險的能力;
•我們成功進入新市場並抓住增長機會的能力;
•我們吸引和留住關鍵員工的能力;
•我們與分配或授予員工的權益相關的薪酬支出;
•我們擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化;
•我們成功地將可能收購的任何資產、負債、客户、系統和管理人員納入我們的運營的能力,以及我們在預期時間範圍內實現相關收入協同效應和成本節約的能力,以及與之相關的任何商譽費用;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化;
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會(“SEC”)或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和慣例的變化,包括有關會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法實施的細節;
•立法或監管變化,例如《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)及其可能對我們的業務產生不利影響的實施條例,以及應對此類變化的可用資源;
•我們支付普通股股息的能力;
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素;
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為、內亂和其他外部事件對我們業務的影響;以及
•本報告以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中詳述的其他風險,包括我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)。
我們沒有義務公開更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述,也沒有義務更新實際業績可能與此類陳述中包含的結果不同的原因,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設,本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生,您不應過分依賴任何前瞻性陳述。
概述
該公司是馬裏蘭州的一家公司,是其全資子公司裏士滿第一銀行的銀行控股公司。該公司幾乎所有的業務都是通過裏士滿第一銀行開展的。該公司受美聯儲和印第安納州金融機構部(“IDFI”)監管。該公司的公司辦公室位於印第安納州里士滿市北九街31號,其電話號碼是 (765) 962-2581。
裏士滿第一銀行是一家印第安納州特許商業銀行,總部位於印第安納州里士滿。該銀行最初成立於1887年,是印第安納州特許的共同儲蓄和貸款協會,並於1935年改為聯邦共同儲蓄和貸款協會,名為裏士滿第一聯邦儲蓄和貸款協會。1993年,該銀行改為國家特許的共同儲蓄銀行,並更名為南威爾士州里士滿第一銀行。1998年,該銀行因其非股票共同控股公司的重組,轉換為全國銀行章程,名為裏士滿第一銀行全國協會。2007年7月,該銀行當時的控股公司特拉華州里士滿互惠銀行收購了總部位於俄亥俄州西德尼的聯邦互助儲蓄銀行。互惠聯邦儲蓄銀行一直作為特拉華州里士滿互助銀行的獨立特許全資子公司獨立運營,直到2016年,該銀行通過內部合併交易與該銀行合併,將兩家銀行合併為一個更高效的單一商業銀行章程。2017年,該銀行轉換為印第安納州特許商業銀行,並更名為裏士滿第一銀行。這家前聯邦互惠儲蓄銀行繼續以裏士滿第一銀行旗下的互惠聯邦銀行的名義在俄亥俄州運營。
裏士滿第一銀行通過其位於印第安納州劍橋市(1)、森特維爾(1)、裏士滿(5)和謝爾比維爾(1)的七個全方位服務辦事處和一個提供全方位服務的辦事處,位於俄亥俄州皮瓜(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的五個提供全方位服務的辦事處以及位於俄亥俄州哥倫布市的貸款製作辦事處,提供全方位的銀行服務。行政、信託和財富管理服務通過位於印第安納州里士滿的裏士滿第一銀行公司辦公室/財務中心提供。作為印第安納州特許商業銀行,裏士滿第一銀行受IDFI和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的監管。
我們的主要業務包括吸引公眾存款和經紀存款,並將這些資金主要投資於由商業和多户住宅擔保的貸款、自住的一至四户住宅的首次抵押貸款、各種消費貸款、直接融資租賃以及商業和工業貸款。我們還通過使用聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款來獲得資金。未投資於貸款的資金通常投資於投資證券,包括抵押貸款支持和抵押貸款相關證券以及政府擔保的機構和市政債券。
裏士滿第一銀行主要向印第安納州的韋恩縣和謝爾比縣以及俄亥俄州的謝爾比、邁阿密和富蘭克林(無存款)縣的客户提供商業、抵押貸款和消費貸款及租賃。我們有時將這些縣稱為我們的主要市場區域。裏士滿第一銀行的貸款通常由特定的抵押品擔保,包括不動產、消費資產和商業資產。我們的租賃業務包括對設備進行直接投資,這些設備租賃給美國各地的小型企業(稱為直接融資租賃)。我們的租賃組合包括各種設備,通常與技術有關,例如計算機系統、醫療設備和一般製造、工業、建築和運輸設備。我們尋求租賃
我們認為租賃的設備是承租人業務不可或缺的交易。我們還提供信託和財富管理服務,包括根據遺囑和契約擔任執行人和受託人,擔任員工福利的監護人和託管人,以及管理個人和機構的私人投資賬户。截至2024年3月31日,管理和管理的財富管理資產總額為1.802億美元。
我們的經營業績主要取決於淨利息收入。淨利息收入是利息收入(貸款和投資所得的收入)與利息支出(存款和借款支付的利息)之間的差額。税前收入的其他重要來源是服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費),以及來自二級市場出售的住宅抵押貸款的銷售費用。我們還確認出售投資證券的收入。
市場利率的變化、收益率曲線的斜率、我們在計息資產中獲得的利息或計息負債的支付,以及計息資產、計息和非計息負債和股東權益的數量和類型,通常對報告期內淨利差、淨利率和淨利息收入的變化影響最大。
截至2024年3月31日,我們擁有15億美元的資產、11億美元的貸款和租賃(扣除補貼)、11億美元的存款和1.324億美元的股東權益。截至2024年3月31日,裏士滿第一銀行的總風險資本比率為14.1%,超過了對資本充足機構的10.0%的要求。截至2024年3月31日的三個月,淨收入為240萬美元,而截至2023年3月31日的三個月的淨收入為290萬美元。
關鍵會計估計
我們根據公認會計原則編制合併財務報表。在這樣做時,我們必須做出估計和假設。我們的關鍵會計估計是那些在估算時存在很大不確定性的估計值,而每個時期之間合理可能發生的估算值的變化,或者使用我們在本期合理地本可以合理使用的不同估計值,將對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。因此,實際結果可能與我們的估計存在重大差異。我們的估算基於過去的經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設,並且我們會持續評估這些估計。我們已經與董事會審計委員會一起審查了重要的會計估算。
在截至2024年3月31日的三個月中,管理層在2023年10-K表中對財務狀況和經營業績的討論與分析中報告的關鍵會計估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計估算的進一步討論,請參閲 2023 年 10-K 表格第二部分第 7 項中包含的 “關鍵會計估計”。
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較
將軍。 截至2024年3月31日,總資產從2023年12月31日增長了2660萬美元,增幅1.8%,達到15億美元。增長的主要原因是,扣除信貸損失備抵後,貸款和租賃增加了3,310萬美元,增幅3.0%,至11億美元,但部分被投資證券減少660萬美元,跌幅2.3%,截至2024年3月31日,投資證券減少至2.81億美元,跌幅2.3%。
投資證券。可供出售的投資證券總額為2.763億美元和2.827億美元,而截至2024年3月31日和2023年12月31日,持有至到期的投資證券總額分別為470萬美元和490萬美元。可供出售的投資證券減少了630萬美元,下降了2.2%,這主要是由於440萬美元的到期日和本金還款以及對投資組合進行了360萬美元的按市值計價的向下調整。持有至到期的投資證券減少是定期還本和到期的結果。
貸款和租賃。 截至2023年12月31日,截至2024年3月31日,扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的貸款和租賃增加了3310萬美元,增幅為3.0%。貸款和租賃的增加歸因於多户家庭貸款、住宅抵押貸款以及商業和工業貸款分別增加1,500萬美元、890萬美元和820萬美元。截至2024年3月31日,待售貸款總額為8.5萬美元,而截至2023年12月31日為79.4萬美元。
截至2024年3月31日,不良貸款和租賃,包括非應計貸款和租賃以及逾期90天或以上的應計貸款和租賃,總額為690萬美元,佔貸款和租賃總額的0.61%,而這一數字為800萬美元,佔0.72%
截至 2023 年 12 月 31 日的貸款和租賃總額。截至2024年3月31日,逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額為190萬美元,而截至2023年12月31日為170萬美元。
信貸損失備抵金。 自2023年12月31日起,截至2024年3月31日,貸款和租賃信貸損失備抵額增加了16.2萬美元,增幅1.0%,至1,580萬美元。截至2024年3月31日,貸款和租賃的信貸損失備抵總額佔未償貸款和租賃總額的1.39%。截至2023年12月31日,貸款和租賃的信貸損失備抵金總額為1,570萬美元,佔未償貸款和租賃總額的1.42%。2024年第一季度的淨扣款額為32.4萬美元,而2023年同期的淨回收額為7.8萬美元。
管理層定期分析其地理市場狀況,評估其貸款和租賃組合。該公司評估了截至2024年3月31日的潛在貸款和租賃損失敞口,評估包括考慮通貨膨脹、股市波動和整體地緣政治緊張局勢導致的潛在衰退。正在審查信貸指標,並持續對貸款組合進行壓力測試。有關信貸損失備抵的更多信息,請參閲本報告 “簡明合併財務報表附註” “附註4貸款、租賃和補貼” 中的 “貸款和租賃信貸損失備抵金” 和 “經濟展望”。
其他資產。其他資產從2023年12月31日的2480萬美元下降了51.1萬美元,至2024年3月31日的2430萬美元,跌幅2.1%,這主要是由於預付資產的標準攤銷。
存款。截至2024年3月31日,存款總額從2023年12月31日增加2,850萬美元,增幅2.7%,至11億美元。存款的增加主要是由於經紀定期存款增加了2,250萬美元,其他定期存款增加了1,110萬美元,但被活期存款賬户減少的390萬美元部分抵消。截至2024年3月31日,經紀存款總額為2.913億美元,佔存款總額的27.2%,而截至2023年12月31日,經紀存款總額為2.688億美元,佔存款總額的25.8%。截至2024年3月31日,無息存款總額為1.088億美元,佔存款總額的10.2%,而截至2023年12月31日,非計息存款總額為1.144億美元,佔存款總額的11.0%。
截至2024年3月31日,我們的存款投資組合中約有2.069億美元沒有保險,佔存款總額的19.3%,不包括抵押公共存款。未投保金額是根據裏士滿第一銀行監管報告要求所使用的方法和假設估算的。
借款。 截至2024年3月31日,僅由FHLB預付款組成的借款總額增加了200萬美元,至2.730億美元,而截至2023年12月31日為2.710億美元,再加上存款的增加,用於為貸款增長提供資金。
股東權益。截至2024年3月31日,股東權益總額為1.324億美元,較2023年12月31日減少250萬美元,下降1.8%。自2023年年底以來,股東權益的減少是由於回購了110萬美元的公司普通股,累計其他綜合虧損(“AOCL”)增加了280萬澳元,以及向公司股東支付了140萬澳元的股息,部分被240萬澳元的淨收益所抵消。AOCL的增長主要是由於與我們的可供出售的投資證券投資組合相關的按市值計價的下降。截至2023年12月31日,可供出售投資組合的未實現淨虧損為5,450萬美元,而截至2024年3月31日,未實現淨虧損為5,810萬美元。截至2024年3月31日,AOCL對股權的影響在影響未實現虧損的税後為4,590萬美元,而截至2023年12月31日為4,300萬美元。從2023年12月31日到2024年3月31日,價值下降是由於利率的變化,而不是信貸質量。2024年前三個月,公司以每股11.58美元的平均價格回購了92,613股公司普通股,總額為110萬美元。截至2024年3月31日,該公司的權益資產比率為8.90%。截至2024年3月31日,該銀行的一級資本與總資產的比率為10.67%,該銀行的資本遠遠超過了所有監管要求。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績比較。
將軍。 截至2024年3月31日的三個月,淨收入為240萬美元,較截至2023年3月31日的三個月的290萬美元淨收入下降了53.5萬美元,下降了18.4%。2024年第一季度的攤薄後每股收益為0.23美元,而2023年第一季度的攤薄後每股收益為0.27美元。淨收入減少的原因是淨利息收入減少了38,000美元,非利息支出增加了696,000美元,但部分被非利息收入增加32,000美元和所得税準備金減少18萬美元所抵消。
利息收入。截至2024年3月31日的季度,利息收入增加了430萬美元,至1,950萬美元,增長了28.4%,而截至2023年3月31日的季度為1,520萬美元。截至2024年3月31日的季度,貸款和租賃的利息收入從同期的1,320萬美元增加了410萬美元,增幅30.8%,至1,730萬美元
2023年,這是由於貸款和租賃的平均餘額增加了1.414億美元,貸款和租賃的平均收益率增加了77個基點。截至2024年3月31日的季度,平均未償貸款和租賃餘額為11億美元,而截至2023年3月31日的季度為9.842億美元。截至2024年3月31日的季度,貸款和租賃的平均收益率為6.13%,而2023年同期的平均收益率為5.36%。
投資證券的利息收入,不包括FHLB股票,與2023年同期持平。2024年第一季度,不包括FHLB股票在內的投資證券的平均收益率為2.53%,而2023年第一季度的平均收益率為2.44%。截至2024年3月31日的季度,投資證券的平均餘額(不包括FHLB股票)為2.84億美元,而截至2023年3月31日的季度為2.949億美元。
截至2024年3月31日的季度,FHLB股票的股息比2023年同期增加了18.6萬美元,增長了134.8%,使截至2024年3月31日的三個月,FHLB股票的平均收益率為9.44%,而截至2023年3月31日的三個月為5.50%。在截至2024年3月31日的季度中,現金及現金等價物的利息收入較2023年同期增加了73,000美元,增長了112.4%,這要歸因於平均收益率增長了126個基點,現金和現金等價物的平均餘額增加了430萬美元。
利息支出。與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度利息支出增加了440萬美元,至970萬美元,增長了81.8%。截至2024年3月31日的季度,存款利息支出較2023年同期增加了300萬美元,增幅75.5%,至710萬美元。存款利息支出的增加主要歸因於平均餘額增加了4,430萬美元,計息存款的平均支付利率提高了120個基點。截至2024年3月31日的季度,計息存款的平均支付利率為2.99%,而截至2023年3月31日的季度為1.79%。截至2024年3月31日的季度,計息存款的平均餘額為9.452億美元,而2023年同期為9.009億美元。與2023年同期的130萬美元相比,FHLB借款的利息支出在2024年第一季度增加了130萬美元,增幅為101.6%,增幅為101.6%,這主要是由於FHLB借款的平均支付利率上升。截至2024年3月31日的季度,FHLB借款的平均支付利率為3.77%,而2023年第一季度的平均利率為2.61%。截至2024年3月31日的季度,FHLB的平均借款餘額為2.772億美元,而截至2023年3月31日的季度為1.985億美元。
淨利息收入。2024年第一季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入下降了3.8萬美元,至980萬美元,下降了0.4%,而2023年第一季度為990萬美元。這一下降是由於平均利率利差下降了48個基點,但平均利息收益資產的增加1.384億美元部分抵消了這一下降。截至2024年3月31日的三個月,淨利率(按年計算)為2.74%,而截至2023年3月31日的三個月為3.04%。淨利率下降的主要原因是計息負債的支付利率的增長速度快於計息資產的收益率。
2023年上半年,為了應對持續上升的通貨膨脹,聯邦儲備系統的聯邦公開市場委員會(“FOMC”)將聯邦基金利率的目標區間提高了100個基點,至5.25%至5.50%之間。儘管淨利息收入受益於較高的利率環境對資產收益率的重新定價影響,但這些好處被計息存款賬户和借款成本的上漲所抵消,計息存款賬户和借款的期限往往比我們的資產短,重新定價或重置的速度也比資產快。
平均餘額、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所述期間的平均資產負債餘額以及平均計息資產的利息收入總額和平均計息負債的利息支出、由此產生的收益率、利差、淨利率(也稱為計息資產淨收益率)以及平均計息資產與平均計息負債的比率的信息。平均餘額是使用每日餘額計算的。非應計貸款作為收益率為零的貸款列入表中。貸款費用包含在貸款的利息收入中,不是實質性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 平均值 平衡 傑出 | | 利息 賺了/ 已付費 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 傑出 | | 利息 賺了/ 已付費 | | 收益率/ 費率 |
| (千美元) |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃款 | $ | 1,125,586 | | | $ | 17,251 | | | 6.13 | % | | $ | 984,202 | | | $ | 13,193 | | | 5.36 | % |
證券 | 284,002 | | | 1,796 | | | 2.53 | % | | 294,947 | | | 1,796 | | | 2.44 | % |
FHLB 股票 | 13,730 | | | 324 | | | 9.44 | % | | 10,038 | | | 138 | | | 5.50 | % |
現金和現金等價物及其他 | 13,848 | | | 139 | | | 4.02 | % | | 9,565 | | | 66 | | | 2.76 | % |
賺取利息的資產總額 | 1,437,166 | | | 19,510 | | | 5.43 | % | | 1,298,752 | | | 15,193 | | | 4.68 | % |
非盈利資產 | 42,052 | | | | | | | 44,264 | | | | | |
總資產 | 1,479,218 | | | | | | | 1,343,016 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | 259,198 | | | 1,379 | | | 2.13 | % | | 279,510 | | | 996 | | | 1.43 | % |
計息支票賬户 | 148,126 | | | 382 | | | 1.03 | % | | 153,216 | | | 189 | | | 0.49 | % |
證書賬户 | 537,894 | | | 5,304 | | | 3.94 | % | | 468,220 | | | 2,842 | | | 2.43 | % |
借款 | 277,220 | | | 2,612 | | | 3.77 | % | | 198,517 | | | 1,295 | | | 2.61 | % |
計息負債總額 | 1,222,438 | | | 9,677 | | | 3.17 | % | | 1,099,463 | | | 5,322 | | | 1.94 | % |
非計息活期存款 | 108,577 | | | | | | | 97,278 | | | | | |
其他負債 | 14,676 | | | | | | | 14,004 | | | | | |
股東權益 | 133,527 | | | | | | | 132,271 | | | | | |
負債和股東權益總額 | 1,479,218 | | | | | | | 1,343,016 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 9,833 | | | | | | | $ | 9,871 | | | |
淨收益資產 | $ | 214,728 | | | | | | | $ | 199,289 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利差(1) | | | | | 2.26 | % | | | | | | 2.74 | % |
淨利率(2) | | | | | 2.74 | % | | | | | | 3.04 | % |
平均計息資產與平均計息負債之比 | 117.57 | % | | | | | | 118.13 | % | | | | |
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(1)按年計算。淨利率利差表示計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均利率之間的差額。
(2)按年計算。淨利率表示淨利息收入除以平均總計計利息資產。
信貸損失準備金。 截至2024年3月31日的三個月,信貸損失準備金總額為18.3萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為17萬美元,增長了1.3萬美元,增長了7.7%。2024年第一季度的淨扣款額為32.4萬美元,而2023年第一季度的淨回收額為7.8萬美元。儘管我們認為我們已經採取和將繼續採取的措施對於有效管理我們的投資組合是必要的,但由於人們持續擔心通貨膨脹、股市波動和整體地緣政治緊張局勢可能導致的衰退,與信貸損失備抵水平相關的不確定性仍然增加。
非利息收入。與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度非利息收入增長了3.2萬美元,至110萬美元,增長了2.9%。非利息收入的增加主要是由於其他收入以及貸款和租賃服務費的增加,但部分被存款賬户貸款和租賃銷售和服務費淨收益的減少所抵消。由於財富管理收入的增加,截至2024年3月31日的季度其他收入增長了66,000美元,至31.9萬美元,增長了26.3%,而2023年同期為25.3萬美元。與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度貸款和租賃服務費增加了7,000美元,增長了6.0%。由於抵押貸款銀行活動減少,貸款和租賃銷售的淨收益與2023年同期相比下降了36,000美元,下降了23.3%。2024年第一季度的存款賬户服務費比2023年同期下降了8,000美元,下降了2.9%。
非利息支出。截至2024年3月31日的三個月,非利息支出從2023年同期的740萬美元增加了69.6萬美元,增幅9.5%,至810萬美元。截至2024年3月31日的季度,工資和員工福利從2023年同期的420萬美元增長了33.2萬美元,增長了7.8%,至460萬美元。工資和福利的增加主要是由於員工福利支出的增加。與2023年同期相比,2024年第一季度的數據處理費用增加了7萬美元,至90.7萬美元,漲幅8.4%,這主要是由於軟件和核心提供商的支出增加。存款保險費用比2023年同期增加了23.5萬美元,增長了139.9%,這主要是由於資產和存款組合的變化。
所得税支出。由於税前收入水平降低,截至2024年3月31日的三個月中,所得税準備金與2023年同期相比減少了18萬美元。2024年第一季度的有效税率為12.9%,而去年同期為15.5%。有效税率的降低是使用專屬保險公司的結果,這使公司能夠更好地控制保險風險,從而形成更具税收效率的結構。
資本和流動性
資本。截至2024年3月31日,股東權益總額為1.324億美元,截至2023年12月31日為1.349億美元。除了240萬美元的淨收入外,2024年第一季度的其他資本來源還包括與ESOP股票配置相關的15.4萬美元和與股票薪酬相關的36.7萬美元。2024年前三個月的資本用途包括280萬澳元的AOCL、140萬美元的普通股股息和110萬美元的股票回購。股東權益中AOCL部分的增加是由可供出售證券的未實現收益和虧損的變化引起的。
我們在2024年第一季度定期支付每股普通股0.14美元的季度股息,在2023年定期支付每股普通股0.14美元的季度股息。我們目前預計將繼續按季度定期支付普通股現金分紅的做法,但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這種做法,恕不另行通知。假設在2024年繼續以目前的每股0.14美元的股息率支付,那麼根據截至2024年3月31日我們目前已發行的股票數量,我們每季度支付的平均股息總額約為160萬美元。
股票回購計劃。我們的董事會不時批准股票回購計劃。總的來説,股票回購計劃使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票還為我們提供了履行與股票薪酬獎勵相關的義務所需的普通股。2023年6月6日,公司宣佈,董事會批准了對公司現有股票回購計劃的修訂,授權除了現有計劃當時仍可供回購的827,554股股票外,最多購買公司已發行和流通的普通股321,386股,並將股票回購計劃的到期日延長至2024年6月6日,除非提前完成。截至2024年3月31日,該公司根據其現有股票回購計劃有大約775,423股股票可供回購。回購計劃並未規定公司有義務購買任何特定數量的股票。見第二部分第2項—— “未註冊的股權證券銷售和收益的使用”。
流動性。流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動性反映了其滿足貸款申請、適應可能的存款外流和利用利率市場機會的能力。金融機構履行其當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得替代資金來源的機會。我們流動性管理的目標是管理現金流和流動性儲備,使其足以為我們的運營提供資金,並及時以合理的成本履行債務和其他承諾。我們力求實現這一目標,並通過資產/負債管理來維持適當的流動資金水平,包括管理資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間,從而確保滿足資金需求。我們能夠根據需要在批發市場籌集額外資金,從而增強了我們的流動性狀況。
資產流動性由易於出售或可質押或將在不久的將來到期的流動資產提供。流動資產通常包括現金、銀行計息存款、可供出售的證券、持有至到期證券的到期日和現金流、二級市場固定利率住宅抵押貸款的銷售以及聯邦基金的出售和轉售協議。負債流動性通常通過獲得資金來源來提供,其中包括來自FHLB的核心存款和預付款以及與第三方金融機構的其他借貸關係。
我們的流動性狀況受到持續監測,並酌情調整資金來源和用途之間的平衡。流動性風險管理是我們資產/負債管理流程中的重要組成部分。我們定期對流動性壓力情景進行建模,以評估因經濟混亂、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或資金問題。這些情景已納入我們的應急資金計劃,該計劃為確定我們的流動性需求提供了基礎。
截至2024年3月31日,我們以現金和現金等價物以及可供出售的投資形式提供的流動資產總額為2.966億美元。計劃從2024年3月31日起在不到一年的時間內到期的存款證總額為3.254億美元。從歷史上看,該銀行能夠在存款到期時保留大量存款。
截至2024年3月31日,我們在美聯儲的計息賬户中持有約810萬美元。作為FHLB的成員,我們也有能力借款。截至2024年3月31日,根據可抵押的可用抵押品,我們在FHLB的剩餘借款能力總額約為9,130萬美元。此外,截至2024年3月31日,我們有大約1.451億美元的證券沒有抵押擔保,可以根據需要通過回購協議或美聯儲折扣窗口來支持額外借款。截至2024年3月31日,管理層尚未發現任何合理可能對我們的流動性、資本資源或運營造成重大不利影響的事件。此外,管理層不知道有任何可能對我們產生重大不利影響的有關流動性的監管建議。
我們的現金流由三個主要類別組成:來自運營活動的現金流、投資活動和融資活動。截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為220萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為360萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金為3,020萬美元,主要包括3,170萬美元的應收貸款淨變動,而截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的現金為2790萬美元。截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為2810萬美元,主要包括2,850萬美元的存款淨變動,而在截至2023年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為2570萬美元。管理層認為,資本來源足以滿足所有合理可預見的短期和長期現金需求,自從我們在2023年10-K表中披露上述信息以來,我們的流動性和資本資源沒有發生實質性變化。
裏士滿互惠銀行是裏士滿第一銀行的獨立法人實體,必須提供自己的流動性。除了自己的運營費用外,裏士滿互惠銀行還負責支付任何股票回購、向股東申報的股息和其他一般公司費用。由於Richmond Mutual Bancorporation是一家控股公司,不開展業務,因此其主要的流動性來源是使用我們的首次公開募股收益購買的投資證券的利息、從裏士滿第一銀行向上流的股息以及從外部來源借款。銀行法規可能會限制裏士滿第一銀行可能向我們支付的股息金額。截至2024年3月31日,按未合併計算,裏士滿互惠銀行有1,010萬澳元的現金、非計息存款和流動性投資可用於滿足其現金需求。
監管資本要求。 裏士滿第一銀行受聯邦存款保險公司規定的最低資本要求的約束。如果聯邦存款保險公司認為由於資產問題、高利率風險和其他風險,我們面臨的風險增加,則可能會要求我們在特定監管水平之上增加資金。2024年3月31日,裏士滿第一銀行的監管資本超過了聯邦存款保險公司的監管要求,根據監管即時糾正措施標準,裏士滿第一銀行的資本充足。我們的政策是讓裏士滿第一銀行保持資本充足的地位,這與我們經營一個健全且盈利的組織的目標一致。
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| 實際的 | | 以資本充足率為目的的最低限額 | | 根據即時糾正措施條款被歸類為 “資本充足” |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額(至風險加權資產) | $ | 177,662 | | | 14.1 | % | | $ | 100,494 | | | 8.0 | % | | $ | 125,617 | | | 10.0 | % |
一級風險資本(風險加權資產) | 161,942 | | | 12.9 | | | 75,370 | | | 6.0 | | | 100,494 | | | 8.0 | |
普通股一級資本(風險加權資產) | 161,942 | | | 12.9 | | | 56,528 | | | 4.5 | | | 81,651 | | | 6.5 | |
一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產) | 161,942 | | | 10.7 | | | 60,726 | | | 4.0 | | | 75,908 | | | 5.0 | |
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截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額(至風險加權資產) | $ | 174,938 | | | 14.1 | % | | $ | 99,247 | | | 8.0 | % | | $ | 124,059 | | | 10.0 | % |
一級風險資本(風險加權資產) | 159,409 | | | 12.8 | | | 74,435 | | | 6.0 | | | 99,247 | | | 8.0 | |
普通股一級資本(風險加權資產) | 159,409 | | | 12.8 | | | 55,826 | | | 4.5 | | | 80,638 | | | 6.5 | |
一級槓桿(核心)資本(調整後的有形資產) | 159,409 | | | 10.6 | | | 59,931 | | | 4.0 | | | 74,914 | | | 5.0 | |
根據聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構的資本法規,裏士滿第一銀行必須維持資本保護緩衝區,該緩衝包括超過風險基CET1資本、一級資本和總資本要求的最低水平的2.5%的額外普通股1級(“CET1”)資本,以避免對支付股息、回購股票和支付全權獎金的限制。截至2024年3月31日,該銀行的CET1資本超過了所需的資本保護緩衝區。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司,資本指導方針僅適用於銀行,美聯儲委員會預計,根據即時糾正措施法規,該控股公司的附屬銀行將獲得充足的資本。如果裏士滿互惠銀行在2024年3月31日對擁有30億美元或以上資產的銀行控股公司遵守監管指導方針,那將超過所有監管資本要求。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們的2023年10-K表格中包含的市場風險披露沒有任何實質性變化。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。
截至2024年3月31日,對我們的披露控制和程序(定義見1934年《證券交易法》(“法案”)第13a-15(e)條)的評估是在我們的首席執行官(首席首席執行官)、首席財務官(首席財務官)的監督和參與下進行的 以及其他幾位高級管理層成員。我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們自2024年3月31日起生效的披露控制和程序是有效的。
我們預計我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制程序,無論構思和操作多麼周密,只能為實現控制程序的目標提供合理而非絕對的保證。由於所有控制程序固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外,可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或通過推翻控制來規避管制。任何控制程序的設計也是
部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會因條件變化而變得不足,或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於具有成本效益的控制程序固有的侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
(b) 財務報告內部控制的變化。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見該法第13a-15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
除了正常業務過程中發生的例行法律訴訟外,我們沒有作為原告或被告參與任何未決法律訴訟。截至2024年3月31日,我們沒有參與任何其結果對我們的財務狀況或經營業績具有重要意義的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
先前在公司2023年10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)2023年6月6日,公司宣佈,董事會批准了對公司現有股票回購計劃的修訂,授權除了現有計劃當時仍可供回購的827,554股股票外,最多購買公司已發行和流通的普通股321,386股,並將股票回購計劃的到期日延長至2024年6月6日,除非提前完成。下表列出了我們在截至2024年3月31日的三個月內回購已發行普通股的相關信息:
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| 總計 的數量 股份 已購買 | | 平均值 價格 已支付 每股 | | 的總數 購買的股票 作為其中的一部分 公開宣佈 計劃或方案 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | 20,505 | | | $ | 11.31 | | | 20,505 | | | 847,531 | |
2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 28 日 | 22,419 | | | 11.22 | | | 22,419 | | | 825,112 | |
2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | 49,689 | | | 11.86 | | | 49,689 | | | 775,423 | |
| 92,613 | | | | | 92,613 | | | |
第 3 項。優先證券違約
沒什麼可報告的。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 沒有什麼可報告的。
(b) 沒有什麼可報告的。
(c) 交易計劃。在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有董事或高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條) 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
展覽
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| 3.1 | 裏士滿互惠銀行股份有限公司章程(參照公司S-1表格註冊聲明附錄3.1(委員會文件編號333-230184)納入) |
| 3.2 | 裏士滿互惠銀行股份有限公司章程(參照公司在表格 S-1 上的註冊聲明(委員會文件編號 333-230184)附錄 3.2 納入) |
| 4.0 | 裏士滿互惠銀行股份有限公司普通股證書表格(參照公司在表格S-1上的註冊聲明(委員會文件編號333-230184)附錄4.0合併) |
| 10.1+ | Garry Kleer 不合格遞延薪酬計劃表格(參照公司在 S-1 表格(委員會文件編號 333-230184)上的註冊聲明附錄 10.1 納入) |
| 10.2+ | 裏士滿互惠銀行有限公司2020年股權激勵計劃(包括註冊人於2020年7月28日向美國證券交易委員會提交的最終委託書附錄A(文件編號001-38956),並以引用方式納入此處)。 |
| 10.3+ | 2020年股權激勵計劃下的激勵性股票期權獎勵協議表格(參照公司S-8表格(委員會文件編號333-248862)的註冊聲明附錄10.2納入)。 |
| 10.4+ | 2020年股權激勵計劃下的非合格股票期權獎勵協議表格(參照公司S-8表格註冊聲明(委員會文件編號333-248862)附錄10.3納入)。 |
| 10.5+ | 2020年股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(參照公司S-8表格註冊聲明(委員會文件編號333-248862)附錄10.4納入)。 |
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 認證(首席執行官) |
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 認證(首席財務官) |
| 32.0 | 第 1350 節認證 |
| 101.0 | 截至2024年3月31日的季度的以下材料,採用XBRL(可擴展業務報告語言)格式:(i)簡明合併資產負債表,(ii)簡明合併收益表,(iii)綜合(虧損)收益簡明綜合表,(iv)股東權益變動簡明表(v)簡明合併現金流量表,以及(vi)簡明合併財務報表附註 |
| 104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)。 |
+ 表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 裏士滿互惠銀行有限公司 |
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日期:2024 年 5 月 14 日 | 來自: | /s/ Garry D. Kleer |
| | Garry D. Kleer |
| | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | (正式授權的官員) |
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日期:2024 年 5 月 14 日 | 來自: | /s/ 布拉德利 M. 格洛弗 |
| | 布拉德利·M·格洛弗 |
| | 高級副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務和會計官) |