附錄 99.1
Aeterna Zentaris Inc.
簡明的 中期合併財務報表
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計）
（未經審計）
| 簡明的 中期合併財務狀況表 | 2 |
| 簡明的 股東權益變動中期合併報表 | 3 |
| 簡明的 中期合併虧損報表和綜合虧損表 | 4 |
| 簡明的 中期合併現金流量表 | 5 |
| 簡明中期合併財務報表附註 | 6 |
| 1 |
Aeterna Zentaris Inc.
簡明的 中期合併財務狀況表
（以 千美元計）
（未經審計）
作為 的 2024 年 3 月 31 日 | 作為 的 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金和現金 等價物 | ||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應收所得税 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非當前 資產 | ||||||||
| 限制性現金等價物 | ||||||||
| 屬性 和裝備 | ||||||||
| 非流動資產總計 | ||||||||
| 資產總數 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 （註釋 4） | ||||||||
| 規定 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 遞延收入（註釋3） | ||||||||
| 租賃 負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動 負債 | ||||||||
| 遞延收入（註釋3） | ||||||||
| 租賃負債 | ||||||||
| 員工 未來的福利（註釋 5） | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東 權益 | ||||||||
| 股本（附註6） | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
| 繳款盈餘 | ||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | ||||||||
承諾 （註釋 11）
隨後的 事件（註釋 12）
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
經董事會批准
| /s/ 卡羅琳·埃格伯特 | /s/ 丹尼斯·圖爾平 | |
| Carolyn Egbert，董事會主席 | Dennis Turpin，董事 |
| 2 |
Aeterna Zentaris Inc.
簡明的 股東權益變動中期合併報表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計）
（未經審計）
| 共享 資本 | 認股證 | 貢獻了 盈餘 | 赤字 | 累計 其他綜合虧損 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失： | ||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 固定福利計劃的精算 收益（註釋5） | ||||||||||||||||||||||||
| 全面 損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 共享 資本 | 認股證 | 貢獻了 盈餘 | 赤字 | 累計 其他綜合虧損 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失： | ||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 固定福利計劃的精算 虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 綜合收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
| 3 |
Aeterna Zentaris Inc.
簡明的 中期合併虧損報表和綜合虧損表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 （註釋 3） | ||||||||
| 開支 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售、 一般銷售和管理銷售（註釋 10） | ||||||||
| 支出總額 | ||||||||
| 運營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由於外幣匯率變動 而產生的收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他 財務成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨 財務收入（成本） | ( | ) | ||||||
| 所得税前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入 税收退税 | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他全面 損失： | ||||||||
| 隨後可能被重新歸類為 盈虧的項目： | ||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ||||||
| 不會被重新歸類為 損益的項目： | ||||||||
| 固定福利計劃的精算 收益（虧損）（註釋5） | ( | ) | ||||||
| 全面 損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股基本 和攤薄後的每股虧損（注8） | ) | ) | ||||||
| 已發行股票的加權平均數 （基本和攤薄）1 | ||||||||
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
| 1 |
| 4 |
Aeterna Zentaris Inc.
簡明的 中期合併現金流量表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計）
（未經審計）
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 期間的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不影響現金和 現金等價物的物品： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 基於股份的 薪酬成本 | ||||||||
| 員工 未來的福利 | ||||||||
| 淨外匯 匯兑差額 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入的攤銷 | ( | ) | ||||||
| 規定 | ( | ) | ||||||
| 其他非現金 物品 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化 （附註7） | ||||||||
| 用於經營活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 租賃負債的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的 淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買 的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 和現金等價物 — 期初 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 — 期末 | ||||||||
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
1. 業務概述
業務摘要
Aeterna Zentaris是一家專業生物製藥公司，致力於商業化和開發療法和診斷測試。該公司的 主要產品Macrilen®（macimorelin）是美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和 歐洲藥品管理局（“EMA”）批准的用於診斷成人生長激素缺乏症 （“AGHD”）患者的第一種也是唯一一種口服試驗。通過與Pharmanovia簽訂的獨家許可協議，Macimorelin目前以商品名Ghryvelin™ 在歐洲經濟區和英國 英國銷售。該公司的其他幾個許可和商業化合作夥伴 也在尋求批准將macimorelin在以色列和巴勒斯坦權力機構、大韓民國、土耳其 和幾個非歐盟的巴爾幹國家進行商業化。該公司正在積極尋求在北美、亞洲和世界其他地區實現macimorelin商業化 的業務發展機會。
公司還致力於開發治療資產，並已採取措施建立臨牀前管道，有可能 解決多個適應症中未得到滿足的醫療需求，重點是罕見或孤兒適應症。
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表已於 2024 年 5 月 14 日獲得董事會（“董事會”）的批准。
2. 列報依據
這些 未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則第34號中期財務報告》 編制的。
未經審計的簡明中期合併財務報表不包括通常包含在年度合併財務 報表中的所有附註。因此，這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的公司 年度合併財務報表一起閲讀。
這些簡明的中期合併財務報表中使用的 會計政策與公司 年度合併財務報表中列報的會計政策一致。
新的 標準和修正案
幾項 修正案將於2024年首次適用，但對公司 的中期簡明合併財務報表沒有影響。公司尚未提前通過任何已發佈但尚未生效的標準、解釋或修正案。
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
重要的 會計估算和判斷
根據國際財務報告準則編制簡明的中期合併財務報表要求管理層做出影響公司資產、負債、收入、支出和相關披露報告的金額的判斷、估計 和假設。 的判斷、估計和假設基於歷史經驗、預期、當前趨勢以及管理層 認為在編制公司簡要中期合併財務報表時相關的其他因素。
管理層 定期審查公司的會計政策、假設、估計和判斷，以確保 簡明中期合併財務報表公平列報，並符合適用於中期財務 報表的國際財務報告準則。在 編制公司簡明中期合併財務報表時，關鍵會計估計和假設以及應用會計政策時使用的關鍵判斷與適用於公司截至2023年12月31日止年度 年度合併財務報表的關鍵判斷相同。
3. 收入
公司從一段時間內和某個時間點的商品和服務轉讓中獲得以下類別的收入：
商品和服務轉讓收入摘要
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 特許權使用費 | ||||||||
| 許可費 | ||||||||
| 開發服務 | ||||||||
| 供應 鏈 | ||||||||
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司記錄的超時服務轉讓收入為零美元（2023年至2,110美元）。 截至2024年3月31日的三個月，在某個時間點記錄的收入為4美元（2023年至18美元）。
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
與客户簽訂的合同相關的負債
下表彙總了遞延收入餘額：
遞延收入摘要
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| Pharmanovia | ||||||||||||
| NK Meditech | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 | ||||||||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| Pharmanovia | ||||||||||||
| NK Meditech | ||||||||||||
4. 應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債的詳細信息摘要
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應付交易賬户 | ||||||||
| 應計研發成本 | ||||||||
| 應計員工福利 | ||||||||
| 工資税和其他法定 負債 | ||||||||
| 其他 應計負債 | ||||||||
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
5. 員工未來福利
公司員工未來福利義務的 變動彙總如下：
淨固定收益負債資產摘要
三個 個月已結束 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日的年度 | |||||||||||||||
| 養老金 | 其他 | |||||||||||||||
| 福利 計劃 | 福利 計劃 | 總計 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 計劃負債變動 | ||||||||||||||||
| 餘額 — 年初 | ||||||||||||||||
| 當前服務成本（剩餘 值） | ||||||||||||||||
| 利息成本 | ||||||||||||||||
| 因財務假設變化而產生的精算損失（收益） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 餘額 — 期末 | ||||||||||||||||
| 更改計劃資產 | ||||||||||||||||
| 餘額 — 年初 | ||||||||||||||||
| 計劃 資產的利息收入 | ||||||||||||||||
| 僱主繳款 | ||||||||||||||||
| 員工繳款 | ||||||||||||||||
| 已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 重新評估計劃資產 | ||||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 餘額 — 年底 | ||||||||||||||||
| 無資金的 計劃的淨負債 | ||||||||||||||||
| 資助計劃的淨 負債 | ||||||||||||||||
| 淨額 金額確認為員工未來福利 | ||||||||||||||||
| 確認的金額： | ||||||||||||||||
| 在 淨虧損中 | ||||||||||||||||
| 其他綜合（收益）虧損中固定福利計劃的精算 收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
員工未來福利義務的 計算對貼現率假設和其他假設（例如 養老金福利增長率）很敏感。截至2024年3月31日，貼現率為3.40％，截至2023年12月31日為3.30％，這導致了截至2024年3月31日的三個月中，固定福利計劃的精算收益出現差異 。
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
共享 資本
公司已授權無限數量的無面值普通股（有表決權和參與股），以及 無限數量的優先股、第一和第二等股可串行發行，具有每個類別的特定權利和特權， 沒有面值。
在 2024 年 3 月 31 日報告期結束後，公司董事會於 2024 年 5 月 1 日批准了對公司章程的 修訂，對截至 生效之日公司普通股、遞延股票單位 (DSU)、股票期權和認股權證進行一對四的反向股票拆分（“反向拆分”）。因此，這些中期簡明合併財務 報表中的所有普通股、DSU、股票期權、認股權證和每股金額均已對所有期限進行了追溯調整，以使反向股票拆分生效。反向拆分於 2024 年 5 月 3 日在 市場生效。
| 普通股 股 | 金額 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
基於股份的 薪酬
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司根據長期激勵計劃授予無（2023年至3,500份）股票期權和零（2023年至零）遞延的 股份。截至2024年3月31日的三個月，在歸屬期內確認的薪酬支出為8美元（2023 — 17美元）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的期權活動如下：
| 股票 期權 | 加權 平均行使價 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 股票 期權 | 加權 平均行使價 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 餘額 — 2022年12月31日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
7. 現金流信息的補充披露
運營資產和負債變動摘要
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 運營資產 和負債的變化： | ||||||||
| 交易 和其他應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款 和應計負債 | ||||||||
| 遞延 收入 | ( | ) | ||||||
| 為重組和其他費用編列經費 | ( | ) | ||||||
| 員工 未來的福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
與計算基本和攤薄後每股淨虧損相關的數據摘要
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股票 | ||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | ) | ) | ||||||
| 由於其抗稀釋作用，不包括在攤薄後的每股淨虧損計算之外的項目： | ||||||||
| 股票期權和 DSU | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
9. 區段信息
公司在單一運營領域運營，即生物製藥部門。
10. 關聯方交易
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司在銷售、一般 和管理費用中記錄了324美元（300歐元）的解僱補助金。
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Aeterna Zentaris Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（以 千美元計，股票和每股數據除外，另有説明）
（未經審計）
11. 承諾
在報告期末簽訂但未確認為負債的巨大 支出如下：
未來預期最低租賃付款額表
| 總計 | ||||
| $ | ||||
| 少於 1 年 | ||||
| 1-5 年 | ||||
2021 年，公司與開發合作伙伴簽訂了各種協議，包括許可協議和類似協議。此類協議 可能要求公司在完成開發階段、發佈階段或收入里程碑時付款，儘管公司 通常有權終止這些協議，不收取任何罰款。在實現與特定產品相關的某些 銷售量、監管或其他里程碑後，公司可能需要支付高達38,756美元。
12. 後續事件
2023年12月14日，公司和Ceapro Inc.（“Ceapro”）共同宣佈簽署一項最終協議，將 的業務合併為全股對等合併。根據該協議，該交易將通過《加拿大商業公司法》下的安排計劃 實施，根據該計劃，在2024年5月3日進行1比4的反向拆分之後，每股未償還的 Ceapro普通股將兑換成Aeterna普通股的0.02360股，結果Ceapro將成為Aeterna的全資子公司（“交易”）。交易完成後，將被視為反向收購，業務合併後的 歷史財務報表將是Ceapro的歷史財務報表。此外，作為交易的一部分， Aeterna將在交易結束前立即向其股東發行截至該日持有的每股Aeterna普通股的0.47698份股票購買權證（“交易 認股權證”）。根據此類認股權證的反稀釋條款，Aeterna目前尚未兑現的認股權證的持有人也將獲得 交易認股權證。每份完整交易認股權證 均可行使以0.01美元的名義行使價購買Aeterna的一股普通股。該交易還提供了未償還的 期權，用於收購Ceapro普通股，取而代之的是期權，允許當前持有人以類似的 條件收購Aeterna的普通股，但須根據交易中的交換率進行調整。交易完成後，假設行使所有交易 認股權證，Ceapro 的前股東將擁有Aeterna50％的股份，Aeterna的交易前證券持有人將擁有剩餘的50％。該交易需要兩家公司股東和艾伯塔省法院的批准，批准分別於2024年3月12日和2024年3月28日獲得，並受此類性質交易的慣常成交條件的約束，包括 適用的證券交易所批准。預計該交易將在2024年第二季度完成，前提是 滿足協議條件。
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