演示文稿的基礎

所附財務報表是根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。下文介紹的重要會計政策摘要旨在幫助理解 公司的財務報表。此類財務報表和附註是公司 管理層的陳述，管理層對其完整性和客觀性負責。

隨附的 未經審計的中期財務報表是根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”） 的中期財務信息規章制度編制的，這些規則和條例列出了公司截至2023年12月31日的未經審計的財務報表。未經審計的中期 財務報表不包括全面列報財務狀況 和經營業績所需的所有信息和附註，應與2024年1月5日提交的 表格2023年9月30日經審計的10-K財務報表一起閲讀。管理層認為，所有重大調整（包括正常的經常性調整和非經常性 調整）都是為了公允列報未經審計的財務報表。中期業績不一定代表截至2024年9月30日的財年的預期業績。

很擔心

這些 未經審計的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，旨在在正常業務過程中變現資產和結算 負債和承諾。如隨附的未經審計的財務報表所示， 公司的淨虧損和用於運營的淨現金為美元19,046,638和 $962,793分別在截至2023年12月 31日的三個月中。此外，該公司的累計赤字約為 $112.8百萬美元，股東赤字和 營運資金赤字約為美元57.1百萬和美元57.52023 年 12 月 31 日，分別為百萬。管理層認為， 這些事項使人們對公司自本報告 發佈之日起十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。

公司無法保證其最終將實現盈利運營或實現正現金流或籌集額外的 債務或股權資本。此外，目前的資本資源不足以在本報告發布之日起的十二個月內繼續運營和維持業務 戰略。該公司將尋求通過額外的 債務和股權融資籌集資金，為其未來的運營提供資金，並繼續努力發展其業務。

儘管 該公司歷來通過出售股權和發行期票可轉換票據和可轉換 債券籌集資金，但無法保證它能夠繼續這樣做。如果公司無法在不久的將來籌集額外資金或 獲得額外貸款，管理層預計公司將需要削減或停止運營。這些財務 報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類 相關的任何調整，如果公司無法繼續作為持續經營企業，這些調整可能是必要的。

THERALINK 科技股份有限公司
未經審計的財務報表簡明附註
2023 年 12 月 31 日
（未經審計）

使用估計值的

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出判斷、假設和估計， 會影響未經審計的財務 報表發佈之日的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。 管理層根據當前事實、歷史經驗以及它認為在這種情況下 合理的其他各種因素進行估計和假設，以確定從其他 來源看不出來的資產和負債的賬面價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中的重要估計包括但不一定限於 對或有負債的估計、有價證券的估值、財產和設備的使用壽命、使用權 （“ROU”）資產和租賃負債的估值、評估長期資產減值時使用的假設、 應收賬款備抵金、當期和遞延所得税估計以及遞延所得税估值補貼、公允的衍生負債的價值， 和非現金的公允價值股權交易。

金融工具的公允價值和公允價值計量

FASB ASC 820 — 公允價值計量和披露，將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的報酬 的價格。FASB ASC 820 要求出於財務報表的目的披露所有金融工具的公允價值，無論是否確認。有關金融工具 公允價值的披露基於公司在2023年12月31日獲得的相關信息。因此，這些未經審計的財務報表中列出的 估計值不一定表示處置金融工具 可以實現的金額。FASB ASC 820根據這些 估值技術的輸入是可觀察還是不可觀察來指定估值技術的層次結構。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的 輸入反映了市場假設。該等級制度將活躍市場中相同 資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量），對不可觀察的投入（三級衡量）給予最低優先級。 公允價值層次結構的三個級別如下：

級別 1 — 投入是指在計量日可用相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價。

級別 2 — 投入是活躍市場中類似資產和負債的未經調整的報價、非活躍市場中相同或相似的 資產和負債的報價、可觀察的報價以外的投入，以及來自或 得到可觀測市場數據證實的投入。

級別 3 — 輸入是不可觀察的輸入，反映了報告實體自己的假設，即市場參與者 在根據最佳可用信息對資產或負債進行定價時將使用哪些假設。

根據這些工具的短期 到期日，未經審計的現金、應收賬款、預付費用和其他流動資產、 應付賬款、應計負債、合同負債和應計薪酬的 賬面金額近似於其公允市場價值。

ASC 825-10 “金融工具” 允許實體自願選擇按公允價值（公允價值期權）衡量某些金融資產和負債 。公允價值期權可以逐個工具選擇，並且不可撤銷，除非 出現新的選擇日期。如果為某一工具選擇了公允價值期權，則該工具的未實現收益和虧損應 應在每個後續報告日的收益中列報。公司沒有選擇將公允價值期權應用於任何未償還的 股票工具。

現金 和現金等價物

公司將購買時到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。 截至 2023 年 12 月 31 日，該公司擁有 不現金等價物。

公司將其現金存入主要金融機構，有時可能會超過聯邦保險限額。2023 年 12 月 31 日， 公司的現金餘額未超過聯邦存款保險限額美元250,000。截至2023年9月30日，公司的 現金餘額超過了聯邦存款保險限額美元250,000由 $747,601.

THERALINK 科技股份有限公司
未經審計的財務報表簡明附註
2023 年 12 月 31 日
（未經審計）

預付 資產

預付 資產按攤銷成本記賬。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的預付資產包括但不一定 僅限於預付保險、預付諮詢費、預付設備維護費和專業服務預付費。

研究 和開發費用

研究 和開發費用被確認為一般和管理費用，包括購買實驗室用品。

屬性 和裝備

固定 資產按成本列報，並在其估計的使用壽命內使用直線法進行折舊，範圍從 三到 五年。租賃權益改善按其使用壽命或租賃期限（包括定期續訂 條款）的較短時間進行折舊。維護和維修按發生的費用記作費用。當資產報廢或處置時，成本和累計折舊 將從賬户中扣除，由此產生的任何損益都將計入處置年度的收入。當事件或情況變化反映出這些資產記錄的 價值可能無法收回時，公司會研究 這些資產價值下降的可能性。

長期資產的減值

每當事件或情況變化表明 資產的賬面金額可能無法完全收回或至少每年無法收回時， 公司就會審查長期資產的減值情況。當預期未貼現 未來現金流總額小於資產賬面金額時，公司確認減值損失。減值金額以資產 的估計公允價值與其賬面價值之間的差額來衡量。

基於股票的 薪酬

基於股票的 薪酬是根據ASC 718的要求計算的— “薪酬 — 股票補償”， ，要求在財務報表中確認員工、董事和非僱員在員工、董事或非僱員必須提供服務以換取 獎勵的期限（推定為歸屬期）內獲得的股權工具獎勵所獲得的員工、董事和非僱員服務的成本。ASC還要求根據獎勵的授予日公允價值來衡量員工、董事和非員工 服務以換取獎勵的成本。公司已選擇在財務會計準則委員會2016-09會計準則更新（“ASU”）允許的範圍內承認沒收 對員工 基於股份的付款的改進.

收入 確認和合同資產與負債