附錄 99.1
BEST Inc. 公佈未經審計的2023年第二季度財務業績
中國杭州， 2023年8月24日——中國和東南亞（“東南亞”）領先的綜合智能供應鏈解決方案和物流服務提供商BEST Inc.（紐約證券交易所代碼：BEST）（“BEST” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年6月30日的第二季度未經審計的財務 業績。
BEST創始人、 董事長兼首席執行官Johnny Chou評論説：“我們在第二季度的表現跑贏大盤，實現了收入增長和利潤改善。 在集團層面，我們本季度的毛利率轉為正至4.2％，而去年 年同期為負4.6％，淨虧損同比縮小了48.7％。BEST Supply Chain Management連續第二個季度實現盈利 ，毛利率創歷史新高，為10.9％，而BEST Freight在第二季度實現了非公認會計準則的盈利能力。這兩個業務 條線在本季度都產生了正的運營現金流。”
“BEST Freight 的增長勢頭已迅速加速。其第二季度的銷量和收入分別同比增長7.2％和15.2％，其中 毛利率提高至5.3％。我們將繼續專注於服務質量、運營效率、數字化轉型和與BEST Supply Chain Management的協同作用 ，我們預計BEST Freight將在第三和第四季度實現盈利，今年的運營現金流為正 。”
“BEST Supply Chain Management繼續受益於市場對提供更高級別服務的第三方綜合物流服務合作伙伴 的需求增加。憑藉我們的技術能力，我們的效率越來越高，並進一步在整個市場上讓 BEST 脱穎而出。在第二季度，BEST Supply Chain Management的收入同比增長了6.7％，毛利率增長了2.7％。我們預計，BEST Supply Chain Management將在下半年繼續盈利， 將在2023年產生正的運營現金流。”
“對於BEST Global來説，在我們繼續優化組織和綜合物流服務能力的同時，我們正在提高服務質量 和網絡覆蓋範圍，並擴大我們在跨境機會方面的影響力。在第二季度，BEST Global的跨境業務總交易量同比增長了約54.1％。展望未來，我們預計Global的包裹 銷量將繼續增長，其營業利潤率和利潤率將穩步改善。”
“總而言之， 我們在第二季度看到了業務領域的顯著改善。我們的主要重點仍然是在業務部門之間提供一流的 服務質量、數字化轉型和協同效應。有了這個重點，我們就可以在不久的將來推動可持續增長和 盈利。” 周先生總結道。
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BEST 首席財務官Gloria Fan補充説：“隨着我們繼續受益於有效的戰略調整計劃，以實現成本降低 和更高的運營效率，集團第二季度的銷售、一般和管理費用同比下降了31.4％ 。截至第二季度末，我們的現金和現金等價物、限制性現金和短期投資餘額保持強勁，為人民幣320億元 。隨着我們進一步加強服務能力，優化組織結構並在業務領域之間產生協同效應 ，我們可以抓住增長機會並創造長期價值。”
財務要聞(1)
截至2023年6月30日的第二季 季度：(2)
| ● | 收入 為人民幣21.377億元（2.948億美元），而2022年第二季度的收入為人民幣19.31億元人民幣。增長的主要原因是BEST Freight和BEST Supply Chain Management的收入增加。 |
| ● | 總利潤為人民幣8,880萬元（合1,220萬美元），而2022年第二季度的總虧損為人民幣8,930萬元 。增長的主要原因是 貨運和供應鏈管理的運營效率進一步提高。毛利率 為4.2％，而2022年第二季度的毛虧損率為4.6％。 |
| ● | 來自持續經營業務的淨虧損為人民幣1.744億元（合2410萬美元），而2022年第二季度為人民幣3.401億元。持續經營業務產生的非公認會計準則淨虧損(3)(4) 為人民幣1.612億元（合2,220萬美元），而2022年第二季度為人民幣3.202億元人民幣。 |
| ● | 每個 ADS 的攤薄後虧損 (5)來自持續經營業務的人民幣8.12元（1.12美元）， ，而2022年第二季度的虧損為16.57元人民幣。每 ADS 的非公認會計準則攤薄虧損(3)(4)來自持續經營業務的人民幣7.46元（合1.03美元），而 2022年第二季度的虧損為人民幣15.56元。 |
(1)所有顯示的數字 均四捨五入到最接近的整數、十分位或第一百，同比比較均基於四捨五入前的數字。
(2)2022年12月，BEST出售了其中國快遞業務， 其主要條款已於此前公佈。因此，中國快遞業務已從公司解體 ，其歷史財務業績相應地作為已終止業務反映在公司的合併財務報表中 。除非另有特別説明，否則本新聞稿中披露的財務信息和非公認會計準則財務信息以持續 業務為基礎提供。
(3) 非公認會計準則淨收益/虧損代表淨收益/虧損，不包括基於股份的薪酬支出、業務收購產生的無形資產 的攤銷以及股權投資的公允價值變動（如果有）。
(4) 有關本業績公告中提及的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲標題為 “非公認會計準則財務指標的使用” 和 “非公認會計準則指標與 最接近的可比公認會計準則指標的對賬” 的章節。
(5) 每股ADS的攤薄收益/虧損的計算方法是將攤薄普通股等值股（如果有的話）調整後的歸屬於普通股股東的淨收益/虧損除以該期間以ADS表示的普通股和攤薄普通等值股份 股的加權平均數。
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| ● | EBITDA(6) 來自持續經營業務的收入為負1.381億元人民幣（合1,900萬美元）， ，而2022年第二季度為負2.903億元人民幣。調整後的息税折舊攤銷前(6) 來自 的持續經營業務為負1.249億元人民幣（合1,720萬美元），而2022年第二季度為負 元人民幣2.703億元。 |
BEST Freight — 隨着市場逐漸復甦和Freight繼續提高服務質量，其運量在2023年第二季度同比增長了7.2％ 。BEST Freight本季度的非公認會計準則淨收入為人民幣140萬元，而 2022年同期的非公認會計準則淨虧損為人民幣5,460萬元，這主要是由於銷量增加、每 噸的平均銷售價格提高以及運營效率的提高。由於服務質量仍然是Freight服務的基石，因此其未來的重點將放在進一步提高其運營效率和為大客户客户提供高質量服務的能力上。 此外，Freight將繼續與BEST Supply Chain Management協同合作，抓住更多商機。
BEST Supply Chain Management — 在卓越的服務質量和增強的數字化轉型能力的推動下，BEST Supply Chain Management 在第二季度繼續保持強勁的增長勢頭。其收入同比增長了6.7％，而分銷量同比增長了52.5％。BEST Supply Chain Management的毛利率創下10.9％的歷史新高，這使2023年第二季度的淨利潤達到940萬元人民幣。我們強調BEST Supply Chain Management是我們協同的 物流生態系統的堅實基礎，我們將繼續投資和提高BEST Supply Chain的數字化轉型能力，並在我們的業務領域推動 協同效應。
BEST Global ——在第二季度，BEST Global在COVID之後繼續復甦。BEST Global的交易量同比增長5.5％，而第二季度的跨境業務總量同比增長了約54.1％。BEST Global還繼續努力進一步降低成本，提高運營效率，並擴大對小型 和中型企業的覆蓋範圍。隨着這種勢頭的持續和逐步增長，該公司預計，BEST Global的 銷量將繼續增長，其營業利潤率和利潤率將在2023年下半年繼續改善。
其他 — 該公司繼續縮減其資本業務線，預計將在2023年底之前完成清盤。
(6)息税折舊攤銷前利潤代表 淨收益/虧損，不包括折舊、攤銷、利息支出和所得税支出以及減去利息收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤 代表不包括基於股份的薪酬支出和權益投資的公允價值變動（如果有）的息税折舊攤銷前利潤。
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關鍵運營指標
| 三個月已結束 | 同比變化百分比 | |||||||||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年對比2021 | 2023 vs 2022 | ||||||||||||||||
| 貨運量（千噸數） | 2,438 | 2,223 | 2,383 | (8.8 | %) | 7.2 | % | |||||||||||||
| 供應鏈管理量（千噸） | 310 | 400 | 610 | 29.0 | % | 52.5 | % | |||||||||||||
| 東南亞的全球包裹量（千年） | 38,761 | 30,782 | 32,480 | (20.6 | %) | 5.5 | % | |||||||||||||
財務業績(7)
截至2023年6月30日的第二季 季度：
收入
下表 按業務部門列出了所示期間的收入明細。
表 1 — 按業務部門劃分的收入明細
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年為單位，% 除外） | 人民幣 | 收入的百分比 | 人民幣 | 美元$ | % 的 收入 | % 變化 同比 | ||||||||||||||||||
| 總運費 | 1,208,435 | 62.6 | % | 1,392,625 | 192,052 | 65.2 | % | 15.2 | % | |||||||||||||||
| 供應鏈管理 | 450,984 | 23.4 | % | 481,206 | 66,361 | 22.5 | % | 6.7 | % | |||||||||||||||
| 全球 | 241,171 | 12.5 | % | 239,381 | 33,012 | 11.2 | % | (0.7 | )% | |||||||||||||||
| 其他(8) | 30,378 | 1.5 | % | 24,463 | 3,374 | 1.1 | % | (19.5 | )% | |||||||||||||||
| 總收入 | 1,930,968 | 100.0 | % | 2,137,675 | 294,799 | 100.0 | % | 10.7 | % | |||||||||||||||
| · | 2023年第二季度的運費 服務收入為人民幣13.926億元（1.921億美元），而去年同期為人民幣12.084億元。貨運服務收入同比增長 15.2％，這主要是由於貨運量和平均 每噸銷售價格的上漲。 |
| · | Supply 連鎖管理服務收入同比增長6.7％，至2023年第二季度的人民幣4.812億元（合66,400,000.00000001美元），高於去年 年同期的人民幣451.0元，這主要歸因於客户羣的擴大和現有 客户的銷量增加。 |
(7) 除非另有説明，否則所有數字 均代表持續經營的財務業績。
(8)“其他” 板塊主要代表資本業務部門。
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| · | 全球 服務收入從去年同期的人民幣2.412億元同比下降0.7％，至2023年第二季度的人民幣2.394億元（合3,300萬美元），這主要是由於泰國的包裹量減少，而越南和馬來西亞包裹 量的穩步增長部分抵消了這一點。 |
收入成本
下表 列出了所示期間按業務部門分列的收入成本明細。
表 2 — 按業務部門劃分的收入成本明細
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年為單位，% 除外） | 人民幣 | 收入的百分比 | 人民幣 | 美元$ | % 的 收入 | 佔收入的百分比 更改 同比 | ||||||||||||||||||
| 運費 | (1,302,523 | ) | 107.8 | % | (1,319,356 | ) | (181,948 | ) | 94.7 | % | (13.0 | ppt) | ||||||||||||
| 供應鏈管理 | (413,910 | ) | 91.8 | % | (428,870 | ) | (59,144 | ) | 89.1 | % | (2.7 | ppt) | ||||||||||||
| 全球 | (276,554 | ) | 114.7 | % | (287,726 | ) | (39,679 | ) | 120.2 | % | 5.5 | ppt | ||||||||||||
| 其他 | (27,273 | ) | 89.8 | % | (12,911 | ) | (1,781 | ) | 52.8 | % | (37.0 | ppt) | ||||||||||||
| 總收入成本 | (2,020,260 | ) | 104.6 | % | (2,048,863 | ) | (282,551 | ) | 95.8 | % | (8.8 | ppt) | ||||||||||||
| · | 2023年第二季度貨運收入成本 為人民幣13.19億元（1.819億美元），佔收入的94.7％。 收入成本佔收入的百分比同比下降了13.0個百分點，這主要是由於銷量增加和單位成本降低。 |
| · | 供應鏈管理收入成本 為人民幣4.289億元（合5,910萬美元），佔2023年第二季度 收入的89.1％。 收入成本佔收入的百分比同比下降2.7個百分點，這主要是由於運營效率的提高和客户結構的優化。 |
| · | 2023年第二季度 全球收入成本 為人民幣2.877億元（合3,970萬美元），佔收入的120.2％。收入成本佔收入的百分比 同比增長5.5％，這主要是由於泰國的包裹量減少。 |
毛利 為人民幣8,880萬元（合1,220萬美元），而2022年第二季度的毛利為8,930萬元人民幣；毛利率 為正4.2％，而2022年第二季度為負4.6％。
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運營費用
2023年第二季度的銷售、一般 和管理費用（“SG&A”）為人民幣2.289億元（合3160萬美元），佔收入的10.7％，而2022年同期為人民幣3.338億元，佔收入的17.3％。由於員工人數減少和壞賬支出，第二季度的銷售和收購支出同比下降了31.4％。
2023年第二季度的研究和 開發費用為人民幣2990萬元（合410萬美元），佔收入的1.4％，而2022年第二季度為人民幣4,210萬元，佔收入的2.2％， 主要是由於裁員。
2023年第二季度 薪酬（“SBC”）上述成本和支出項目中包含的基於股份的 薪酬（“SBC”）費用為人民幣1,320萬元（合180萬美元），而2022年同期為人民幣1,990萬元。在中英國際銀行的總支出中，50萬元人民幣（合1萬美元） 用於收入成本，50萬元人民幣（合10萬美元）用於銷售費用，1180萬元人民幣（合160萬美元） 分配給一般和管理費用，80萬元人民幣（合10萬美元）分配給研發費用。
來自持續經營業務的淨虧損 和非公認會計準則淨虧損
2023年第二季度 持續經營業務的淨虧損為人民幣1.744億元（合2410萬美元），而2022年同期 為人民幣3.401億元。不包括中英銀行的開支，2023年第二季度持續經營業務的非公認會計準則淨虧損為人民幣1.612億元（合2,220萬美元），而2022年第二季度為人民幣3.202億元。
每份ADS的攤薄虧損 和持續經營業務每份ADS的非公認會計準則攤薄虧損
2023年第二季度持續經營業務每股ADS的攤薄虧損 為人民幣8.12元（1.12美元），而2022年同期 期間的虧損為16.57元人民幣。不包括中英銀行的支出，2023年第二季度持續經營業務中每筆ADS的非公認會計準則攤薄虧損為人民幣7.46元（1.03美元），而2022年第二季度的虧損為人民幣15.56元。本業績公告的末尾包括每份ADS的非公認會計準則攤薄虧損與每份ADS的攤薄虧損的對賬。
來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率
2023年第二季度來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤 為負1.249億元人民幣（合1,720萬美元），而2022年同期為負2.703億元人民幣。2023年第二季度來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率為負 5.8％，而2022年同期為負14.0％。
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現金和現金等價物、限制性的 現金和短期投資
截至2023年6月30日，現金及現金等價物、限制性現金和短期投資為人民幣31.775億元（4.382億美元），而截至2022年6月30日為人民幣44.13億元。2022年，該公司回購了其2024年到期的現有可轉換優先票據本金總額約2億美元（合人民幣14億元） 。
用於持續經營 活動的淨現金
2023年第二季度用於持續經營活動的淨現金為人民幣1.580億元（合2180萬美元），而2022年同期用於持續經營活動的 淨現金中為人民幣3.048億元人民幣。用於經營活動的淨現金減少 ，主要是由於2023年第二季度淨虧損減少。
已發行股份
截至2023年8月11日，該公司的已發行普通股約為397,600,000股 (9)。每股美國存托股份代表 二十 (20) 股 A 類普通股。
正如先前宣佈的那樣，從2023年4月4日起 ，公司已將其美國存托股份與其A類普通股（面值 每股面值0.01美元）的比率從最初的一（1）股ADS比率改為一（1）股ADS與二十（20）股A類普通股的新ADS比率 。
財務指導
該公司確認了 2023年全年總收入在人民幣85億元至95億元人民幣之間的預期。
該預測反映了 公司基於其當前業務狀況和市場狀況的當前和初步看法，這些狀況和市場狀況可能會發生變化。
網絡直播和 電話會議信息
公司 將於美國東部時間2023年8月23日晚上9點（北京時間2023年8月24日上午9點）舉行電話會議，討論 其2023年第二季度的財務業績和經營業績。
參與者可通過撥打以下號碼接聽電話 ：
| 美國 | : +1-888-317-6003 |
| 香港 | : 800-963976 或 +852-5808-1995 |
(9) 已發行股票總數不包括行使 或根據公司股票激勵計劃授予的獎勵歸屬時為未來發行保留的股份。
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| 中國大陸 | : 4001-206115 |
| 國際 | : +1-412-317-6061 |
| 參賽者精英參賽編號 | : 5464411 |
在 2023 年 8 月 31 日之前，可撥打以下號碼觀看 電話會議的重播：
| 美國 | : +1-877-344-7529 |
| 國際 | : +1-412-317-0088 |
| 重播訪問碼 | : 9570777 |
請訪問 公司的投資者關係網站，在電話會議之前查看財報。會議 電話會議的實時和存檔網絡直播以及公司演示將在同一站點上播出。
關於 BEST INC.
BEST Inc.（紐約證券交易所代碼： BEST）是中國和東南亞領先的綜合智能供應鏈解決方案和物流服務提供商。通過其專有的 技術平臺和廣泛的網絡，BEST 提供了一整套物流和增值服務，包括貨運 交付、供應鏈管理和全球物流服務。BEST 的使命是利用 技術和商業模式創新來創建更智能、更高效的供應鏈，從而增強業務能力並豐富生活。欲瞭解更多信息，請訪問：http://www.best-inc.com/en/。
投資者和 媒體垂詢，請聯繫：
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Piacente Financial
吳海倫
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電話：+1-212-481-2050
電子郵件：best@tpg-ir.com
安全港 聲明
本公告 包含前瞻性陳述。這些聲明是根據1995年《美國私人證券 訴訟改革法》的 “安全港” 條款作出的。這些前瞻性陳述可以用 “將”、“期望”、 、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 等術語來識別。除其他外，本公告中的業務前景和管理層報價以及BEST 的戰略和運營計劃都包含前瞻性陳述。BEST 還可能在 向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的定期報告、向股東提交的年度報告、 新聞稿和其他書面材料以及其高管、董事或員工向第三方發表的口頭陳述中作出書面或口頭的前瞻性陳述。非歷史事實的陳述 ，包括關於BEST信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性 陳述涉及固有的風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中的 存在重大差異，包括但不限於以下方面：BEST 的目標和戰略；BEST 的未來業務發展、 經營業績和財務狀況；BEST 維護和增強其生態系統的能力；BEST 的有效競爭能力； BEST 繼續創新、滿足不斷變化的市場趨勢、適應不斷變化的客户需求和維護其文化的能力創新； 總體經濟波動和中國和BEST開展業務的其他國家的商業狀況，以及 所依據的假設或與上述任何內容相關的假設。有關這些風險和其他風險的更多信息包含在BEST向美國證券交易委員會提交的文件中。本新聞稿和附件中提供的所有 信息均截至本新聞稿發佈之日，除非適用法律要求，否則 BEST 不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
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使用非公認會計準則 財務指標
在評估其 業務時，BEST考慮並使用非公認會計準則指標，例如非公認會計準則淨虧損/收益、非公認會計準則淨虧損/收益率、調整後的息税折舊攤銷前利潤、 調整後的息税折舊攤銷前利潤率、息税折舊攤銷前利潤和每份ADS的非公認會計準則攤薄收益/虧損，作為評估公司 經營業績以及公司財務和運營決策的補充衡量標準。公司認為，這些非公認會計準則財務 指標有助於確定公司業務的基本趨勢，否則這些趨勢可能會被公司計入運營虧損和淨虧損中的 支出和收益的影響所扭曲。公司認為，這些非公認會計準則財務 指標提供了有關其經營業績的有用信息，增強了對其過去業績和未來 前景的總體瞭解，並提高了公司管理層在財務和運營 決策中使用的關鍵指標的可見性。這些非公認會計準則財務指標的列報不應單獨考慮，也不能作為根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代 。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息， 請參閲業績公告中標題為 “非公認會計準則指標與最接近的可比公認會計準則指標的對賬” 的表格 。
非公認會計準則財務 指標作為額外信息提供，以幫助投資者在一致的 基礎上比較不同報告期的業務趨勢，並增強投資者對公司當前財務表現和未來前景的總體理解。除了根據美國公認會計原則編制的業績外，還應考慮這些 非公認會計準則財務指標，但不應視為 替代或優於美國公認會計準則業績。此外，公司對非公認會計準則財務指標的計算可能與其他公司使用的計算方法不同，因此可比性可能受到限制。
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未經審計 簡明合併損益表摘要
（以千計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 運費 | 1,208,435 | 1,392,625 | 192,052 | 2,301,249 | 2,444,498 | 337,112 | ||||||||||||||||||
| 供應鏈管理 | 450,984 | 481,206 | 66,361 | 859,946 | 921,460 | 127,075 | ||||||||||||||||||
| 全球 | 241,171 | 239,381 | 33,012 | 509,880 | 436,409 | 60,184 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 30,378 | 24,463 | 3,374 | 62,478 | 50,570 | 6,974 | ||||||||||||||||||
| 總收入 | 1,930,968 | 2,137,675 | 294,799 | 3,733,553 | 3,852,937 | 531,344 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 運費 | (1,302,523 | ) | (1,319,356 | ) | (181,948 | ) | (2,472,837 | ) | (2,373,991 | ) | (327,388 | ) | ||||||||||||
| 供應鏈管理 | (413,910 | ) | (428,870 | ) | (59,144 | ) | (805,117 | ) | (833,220 | ) | (114,906 | ) | ||||||||||||
| 全球 | (276,554 | ) | (287,726 | ) | (39,679 | ) | (562,232 | ) | (536,930 | ) | (74,046 | ) | ||||||||||||
| 其他 | (27,273 | ) | (12,911 | ) | (1,781 | ) | (59,498 | ) | (28,449 | ) | (3,923 | ) | ||||||||||||
| 總收入成本 | (2,020,260 | ) | (2,048,863 | ) | (282,551 | ) | (3,899,684 | ) | (3,772,590 | ) | (520,264 | ) | ||||||||||||
| 總額（虧損）/利潤 | (89,292 | ) | 88,812 | 12,248 | (166,131 | ) | 80,347 | 11,080 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | (66,130 | ) | (62,670 | ) | (8,643 | ) | (121,056 | ) | (116,487 | ) | (16,064 | ) | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | (267,632 | ) | (166,199 | ) | (22,920 | ) | (467,686 | ) | (360,089 | ) | (49,659 | ) | ||||||||||||
| 研究和開發費用 | (42,127 | ) | (29,928 | ) | (4,127 | ) | (75,302 | ) | (58,625 | ) | (8,085 | ) | ||||||||||||
| 其他營業收入/（支出），淨額 | 116,975 | 476 | 66 | 119,615 | (890 | ) | (123 | ) | ||||||||||||||||
| 運營損失 | (348,206 | ) | (169,509 | ) | (23,376 | ) | (710,560 | ) | (455,744 | ) | (62,850 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 25,554 | 26,001 | 3,586 | 41,172 | 47,679 | 6,575 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | (25,738 | ) | (16,998 | ) | (2,344 | ) | (52,160 | ) | (34,619 | ) | (4,774 | ) | ||||||||||||
| 外匯損失 | (107,265 | ) | (46,661 | ) | (6,435 | ) | (102,420 | ) | (31,937 | ) | (4,404 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | 19,426 | 5,243 | 723 | 21,108 | 10,467 | 1,443 | ||||||||||||||||||
| 其他費用 | 20,422 | (3,065 | ) | (423 | ) | 20,042 | (3,716 | ) | (512 | ) | ||||||||||||||
| 衍生資產/負債公允價值變動帶來的收益 | 75,757 | 30,765 | 4,243 | 63,088 | 36,157 | 4,986 | ||||||||||||||||||
| 所得税前虧損和被投資者的淨虧損份額 | (340,050 | ) | (174,224 | ) | (24,027 | ) | (719,730 | ) | (431,713 | ) | (59,536 | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (93 | ) | (186 | ) | (26 | ) | (312 | ) | (324 | ) | (45 | ) | ||||||||||||
| 未計入股權投資者的淨虧損份額的虧損 | (340,143 | ) | (174,410 | ) | (24,052 | ) | (720,042 | ) | (432,037 | ) | (59,581 | ) | ||||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (340,143 | ) | (174,410 | ) | (24,052 | ) | (720,042 | ) | (432,037 | ) | (59,581 | ) | ||||||||||||
| 來自已終止業務的淨收益 | 2,511 | 15,222 | 2,099 | 2,227 | 15,222 | 2,099 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (337,632 | ) | (159,188 | ) | (21,953 | ) | (717,815 | ) | (416,815 | ) | (57,481 | ) | ||||||||||||
| 歸因於非控股權益的持續經營淨虧損 | (8,929 | ) | (13,801 | ) | (1,903 | ) | (16,949 | ) | (27,229 | ) | (3,755 | ) | ||||||||||||
| 歸屬於BEST Inc.的淨虧損 | (328,703 | ) | (145,387 | ) | (20,050 | ) | (700,866 | ) | (389,586 | ) | (53,726 | ) | ||||||||||||
10
未經審計 簡明合併資產負債表摘要
（以千計）
| 截至2022年12月31日 | 截至2023年6月30日 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 533,481 | 1,228,532 | 169,422 | |||||||||
| 限制性現金 | 399,337 | 250,002 | 34,477 | |||||||||
| 應收賬款和票據 | 691,324 | 786,753 | 108,498 | |||||||||
| 庫存 | 16,480 | 12,093 | 1,668 | |||||||||
| 預付款和其他流動資產 | 777,842 | 686,845 | 94,720 | |||||||||
| 短期投資 | 725,043 | 108,883 | 15,016 | |||||||||
| 關聯方應付的金額 | 76,368 | 61,721 | 8,512 | |||||||||
| 租賃租金應收賬款 | 43,067 | 55,815 | 7,697 | |||||||||
| 流動資產總額 | 3,262,942 | 3,190,644 | 440,010 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 784,732 | 735,465 | 101,425 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 75,553 | 85,836 | 11,837 | |||||||||
| 長期投資 | 156,859 | 156,859 | 21,632 | |||||||||
| 善意 | 54,135 | 54,135 | 7,466 | |||||||||
| 非活期存款 | 50,767 | 69,712 | 9,614 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 75,666 | 91,474 | 12,615 | |||||||||
| 限制性現金 | 1,545,605 | 1,590,047 | 219,278 | |||||||||
| 租賃租金應收賬款 | 40,188 | 1,700 | 234 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,743,798 | 1,493,970 | 206,028 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 4,527,303 | 4,279,198 | 590,128 | |||||||||
| 總資產 | 7,790,245 | 7,469,842 | 1,030,138 | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 長期借款——當前 | 79,148 | 26,738 | 3,687 | |||||||||
| 關聯方持有的可轉換優先票據 | 522,744 | 541,935 | 74,736 | |||||||||
| 第三方持有的可轉換優先票據 | 77 | 79 | 11 | |||||||||
| 短期銀行貸款 | 183,270 | 492,203 | 67,878 | |||||||||
| 應付賬款和票據 | 1,430,004 | 1,528,489 | 210,788 | |||||||||
| 應繳所得税 | 1,563 | 1,985 | 274 | |||||||||
| 客户預付款和存款以及遞延收入 | 277,737 | 293,294 | 40,447 | |||||||||
| 應計費用和其他負債 | 1,145,654 | 1,057,385 | 145,820 | |||||||||
| 為租賃負債融資 | 11,873 | 1,404 | 194 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 544,262 | 529,305 | 72,994 | |||||||||
| 應付給關聯方的金額 | 1,315 | 1,812 | 250 | |||||||||
| 流動負債總額 | 4,197,647 | 4,474,629 | 617,080 | |||||||||
11
未經審計 簡明合併資產負債表摘要（續）
（以千計）
| 截至2022年12月31日 | 截至2023年6月30日 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 關聯方持有的可轉換優先票據 | 522,744 | 541,935 | 74,736 | |||||||||
| 長期借款 | 381 | - | - | |||||||||
| 經營租賃負債 | 1,292,057 | 1,068,432 | 147,344 | |||||||||
| 為租賃負債融資 | 26,024 | 1,431 | 197 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 18,752 | 25,329 | 3,493 | |||||||||
| 長期銀行貸款 | 928,894 | 967,880 | 133,477 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 2,788,852 | 2,605,007 | 359,247 | |||||||||
| 負債總額 | 6,986,499 | 7,079,636 | 976,327 | |||||||||
| 夾層股權： | ||||||||||||
| 可轉換非控股權益 | 191,865 | 191,865 | 26,459 | |||||||||
| 夾層資產總額 | 191,865 | 191,865 | 26,459 | |||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 普通股 | 25,988 | 25,988 | 3,584 | |||||||||
| 庫存股 | - | (13,256 | ) | (1,828 | ) | |||||||
| 額外的實收資本 | 19,481,417 | 19,506,687 | 2,690,095 | |||||||||
| 累計赤字 | (18,934,860 | ) | (19,324,447 | ) | (2,664,963 | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 124,464 | 115,238 | 15,892 | |||||||||
| BEST Inc. 股東權益 | 697,009 | 310,210 | 42,780 | |||||||||
| 非控股權益 | (85,128 | ) | (111,869 | ) | (15,427 | ) | ||||||
| 股東權益總額 | 611,881 | 198,341 | 27,352 | |||||||||
| 負債總額、夾層權益和股東權益 | 7,790,245 | 7,469,842 | 1,030,138 | |||||||||
12
未經審計 簡明合併現金流量表摘要
（以 千計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | |||||||||||||||||||
| 用於持續經營活動的淨現金 | (304,799 | ) | (157,992 | ) | (21,788 | ) | (559,397 | ) | (321,180 | ) | (44,293 | ) | ||||||||||||
| 用於已終止經營活動的淨現金 | (8,759 | ) | - | - | (58,257 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (313,558 | ) | (157,992 | ) | (21,788 | ) | (617,654 | ) | (321,180 | ) | (44,293 | ) | ||||||||||||
| 持續投資活動（用於）/產生的淨現金 | (100,994 | ) | (46,514 | ) | (6,415 | ) | (980,536 | ) | 636,486 | 87,775 | ||||||||||||||
| 已終止投資活動的淨現金（用於）/產生的淨現金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 來自/（用於）投資活動的淨現金 | (100,994 | ) | (46,514 | ) | (6,415 | ) | (980,536 | ) | 636,486 | 87,775 | ||||||||||||||
| 持續融資活動（使用）/產生的淨現金 | (821,512 | ) | 109,316 | 15,075 | (966,796 | ) | 226,935 | 31,296 | ||||||||||||||||
| 已終止的融資活動（用於）/產生的淨現金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (821,512 | ) | 109,316 | 15,075 | (966,796 | ) | 226,935 | 31,296 | ||||||||||||||||
| 匯率對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 71,659 | 61,139 | 8,431 | 48,104 | 47,917 | 6,608 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨額（減少）/增加 | (1,164,405 | ) | (34,051 | ) | (4,696 | ) | (2,516,882 | ) | 590,158 | 81,387 | ||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及期初的限制性現金 | 3,963,671 | 3,102,633 | 427,873 | 5,316,148 | 2,478,423 | 341,790 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及期末限制性現金 | 2,799,266 | 3,068,582 | 423,177 | 2,799,266 | 3,068,581 | 423,177 | ||||||||||||||||||
| 減去：期末持有的現金和現金等價物以及用於銷售的限制性現金 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及期末來自持續經營業務的限制性現金 | 2,799,266 | 3,068,582 | 423,177 | 2,799,266 | 3,068,581 | 423,177 | ||||||||||||||||||
13
非公認會計準則指標 與最接近的可比公認會計準則指標的對賬
對於公司 的持續經營，下表列出了公司淨額（虧損）/收益與息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤 和調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬情況：
表 3 — 息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(10) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/收入 | (369 | ) | 9,363 | (113,099 | ) | (11,002 | ) | (59,303 | ) | (174,410 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 18,966 | 8,441 | 12,610 | 417 | 4,720 | 45,154 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 16,998 | 16,998 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | 20 | 39 | - | 139 | (12 | ) | 186 | |||||||||||||||||
| 減去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (26,001 | ) | (26,001 | ) | ||||||||||||||||
| EBITDA | 18,617 | 17,843 | (100,489 | ) | (10,446 | ) | (63,598 | ) | (138,073 | ) | ||||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,750 | 872 | 522 | 4 | 10,025 | 13,173 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | 20,367 | 18,715 | (99,967 | ) | (10,442 | ) | (53,573 | ) | (124,900 | ) | ||||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 1.5 | % | 3.9 | % | (41.8 | )% | (42.7 | )% | - | (5.8 | )% | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨收益/（虧損） | (57,418 | ) | 12,094 | (105,085 | ) | (82,439 | ) | (107,295 | ) | (340,143 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 20,188 | 9,416 | 5,977 | 6,706 | 7,315 | 49,602 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 25,738 | 25,738 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | 45 | 12 | 24 | 12 | 93 | ||||||||||||||||||
| 減去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (25,554 | ) | (25,554 | ) | ||||||||||||||||
| EBITDA | (37,230 | ) | 21,555 | (99,096 | ) | (75,709 | ) | (99,784 | ) | (290,264 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 2,777 | 1,686 | 1,415 | 128 | 13,934 | 19,940 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (34,453 | ) | 23,241 | (97,681 | ) | (75,581 | ) | (85,850 | ) | (270,324 | ) | |||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | (1.8 | )% | 1.2 | % | (5.1 | )% | (3.9 | )% | - | (14.0 | )% | |||||||||||||
(10)未分配的 費用主要與公司管理費用和其他未分配給個別 細分市場的雜項有關。
14
對於公司 的持續經營，下表列出了所示期間公司淨（虧損）/收益與非公認會計準則淨收益/（虧損）、 非公認會計準則淨收益/（虧損）利潤率的對賬情況：
表 4 — 非公認會計準則淨額（虧損）/收益與非公認會計準則淨額（虧損）/收入利潤率的對賬
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨（虧損）/收入 | (369 | ) | 9,363 | (113,099 | ) | (11,002 | ) | (59,303 | ) | (174,410 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,750 | 872 | 522 | 4 | 10,025 | 13,173 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨額（虧損）/收益 | 1,381 | 10,235 | (112,577 | ) | (10,998 | ) | (49,278 | ) | (161,237 | ) | ||||||||||||||
| 非公認會計準則淨額（虧損）/收入利潤率 | 0.1 | % | 2.1 | % | (47.0 | )% | (45.0 | )% | - | (7.5 | )% | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨收益/（虧損） | (57,418 | ) | 12,094 | (105,085 | ) | (82,439 | ) | (107,295 | ) | (340,143 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 2,777 | 1,686 | 1,415 | 128 | 13,934 | 19,940 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨收益/（虧損） | (54,641 | ) | 13,780 | (103,670 | ) | (82,311 | ) | (93,361 | ) | (320,203 | ) | |||||||||||||
| 非公認會計準則淨收益/（虧損）利潤 | (2.8 | )% | 0.7 | % | (5.4 | )% | (4.3 | )% | - | (16.6 | )% | |||||||||||||
15
對於公司 的持續經營，下表列出了公司在指定時期內每份ADS的攤薄虧損與每份ADS的非公認會計準則攤薄虧損 的對賬情況：
表 5 — 每份ADS的攤薄虧損和每份ADS的非公認會計準則攤薄虧損的對賬
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2023 | |||||||||||||||
| （在 '000 年） | 人民幣 | 美元$ | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (160,609 | ) | (22,149 | ) | (404,808 | ) | (55,826 | ) | ||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 13,173 | 1,817 | 25,266 | 3,484 | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的非公認會計準則淨虧損 | (147,436 | ) | (20,332 | ) | (379,542 | ) | (52,341 | ) | ||||||||
| 本季度已發行普通股的加權平均攤薄後普通股 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | 395,518,481 | 395,518,481 | 394,952,425 | 394,952,425 | ||||||||||||
| 攤薄（非公認會計準則） | 395,518,481 | 395,518,481 | 394,952,425 | 394,952,425 | ||||||||||||
| 普通股每股攤薄虧損 | (0.41 | ) | (0.06 | ) | (1.02 | ) | (0.14 | ) | ||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 對每股普通股淨虧損的非公認會計準則調整 | 0.04 | 0.01 | 0.06 | 0.01 | ||||||||||||
| 非公認會計準則每股普通股攤薄虧損 | (0.37 | ) | (0.05 | ) | (0.96 | ) | (0.13 | ) | ||||||||
| 每個 ADS 的攤薄虧損 | (8.12 | ) | (1.12 | ) | (20.50 | ) | (2.83 | ) | ||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||
| 對每份ADS淨虧損的非公認會計準則調整 | 0.66 | 0.09 | 1.28 | 0.18 | ||||||||||||
| 每股ADS的非公認會計準則攤薄虧損 | (7.46 | ) | (1.03 | ) | (19.22 | ) | (2.65 | ) | ||||||||
16