附錄 99.1
BEST Inc. 公佈 未經審計的2023年第一季度財務業績
該公司計劃在 2023 年底之前實現集團盈利能力
中國杭州，2023年5月31日——中國和東南亞領先的綜合智能供應鏈解決方案和物流 服務提供商 BEST Inc.（紐約證券交易所代碼：BEST）（“BEST” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年3月31日的第一季度未經審計的財務業績。
BEST 創始人、董事長兼首席執行官周強尼評論説：“儘管傳統上第一季度表現緩慢，而且COVID的影響揮之不去，但我們在2023年第一季度實現了異常強勁的財務改善。我們的淨虧損比 同比縮小了32.2％，從而顯著提高了利潤，BEST Supply Chain Management實現了該季度的盈利，BEST Freight在2月和 3月實現盈利。
“在COVID大流行之後，我們已經看到了消費者消費的強勁復甦趨勢 ，對貨運服務的需求也在增加。此外，許多企業正在將 開發成多個銷售渠道以擴大其市場覆蓋範圍，對具有更高水平 服務能力的綜合物流服務合作伙伴的需求正在增加。在過去的 個季度中，我們對服務質量、數字化轉型和客户滿意度的承諾使我們更具彈性，使BEST處於快速響應不斷增長的市場需求的有利地位。
“在第一季度，BEST Freight的 復甦加速，總貨運量同比增長5.1％。這種增長勢頭在4月份仍在繼續， 的銷量同比增長了20.3％，這種增長勢頭預計將持續到2023年。BEST 供應鏈管理也保持了 的強勁增長。在第一季度，其收入同比增長7.7％，毛利率擴大到8.2％。
“隨着東南亞經濟的迅速復甦 ，其電子商務業務量也激增並促進了跨境活動的增長。通過調整後的業務 戰略和組織結構調整，BEST Global顯著增強了其服務能力，並變得更有彈性，可以抓住這個不斷增長的市場機會。在第一季度，BEST Global的跨境量同比增長了60％ ，其包裹量開始了快速復甦的趨勢。
周先生總結説：“展望2023年，我們相信 我們對卓越運營的承諾，加上我們核心業務領域的協同機會，將提高 BEST 的整體競爭地位，推動可持續增長和盈利能力。”
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BEST首席財務官 格洛麗亞·範補充説：“通過有效的成本控制和運營效率的提高，2023年第一季度，我們集團的毛利率提高了3.8個百分點，淨虧損同比縮小了32.2％。此外，BEST Freight和BEST 供應鏈管理在本季度的運營中均產生了正現金流。截至第一季度末，我們的現金和現金 等價物、限制性現金和短期投資的穩健餘額為人民幣32億元。通過我們持續關注服務質量、數字化轉型和業務線之間的協同效應，我們預計將在2023年底 實現集團盈利。”
財務要聞(1)
對於截至 2023 年 3 月 31 日的第一季度， ：(2)
| ● | 收入 為人民幣17.153億元（合2.498億美元），而2022年第一季度為人民幣18.026億元。下降的主要原因是全球銷量減少，這是由COVID的 持續影響以及一些主要電子商務平臺的銷量減少造成的。 |
| ● | 的總虧損為人民幣850萬元（合120萬美元），而2022年第一季度的總虧損為人民幣7,680萬元。這種改善主要是由於運營效率的提高， 其中大部分歸因於最佳貨運和供應鏈管理。 的總虧損率為0.5％，而2022年第一季度為4.3％。 |
| ● | 來自持續經營業務的淨虧損為人民幣2.576億元（合3,750萬美元），而2022年第一季度為人民幣3.799億元。持續經營產生的非公認會計準則淨虧損(3)(4) 為人民幣2.455億元（合3580萬美元），而2022年第一季度為人民幣3.592億元。 |
| ● | 每個 ADS 的攤薄後虧損 (5)2023年4月4日 實施ADS比率變動後，來自持續經營業務的 為負12.38元人民幣（1.8美元），而2022年第一季度為負人民幣18.4元。非公認會計準則攤薄後每股虧損 (3)(4)來自持續經營業務的收入為負11.77元人民幣（1.71美元）， ，而2022年第一季度為負17.34元人民幣。 |
(1) 顯示的所有數字均已四捨五入到最接近的整數，即十分之一或第一百，同比比較基於 的數字，然後四捨五入。
(2) 2021年12月，百思特出售了其中國快遞業務，其主要條款先前已公佈。因此，中國 快遞業務已從公司中脱離，其歷史財務業績相應地作為已終止業務反映在公司的合併 財務報表中。除非另有特別説明，否則本新聞稿 中披露的財務信息和非公認會計準則財務信息均以持續經營為基礎提供。
(3) 非公認會計準則淨收益/虧損代表淨收益/虧損，不包括基於股份的薪酬支出、業務收購產生的無形資產 的攤銷以及股權投資的公允價值變動（如果有）。
(4) 有關本業績公告中提及的非公認會計準則指標的更多信息，請參閲標題為 “非公認會計準則財務指標的使用” 和 “非公認會計準則指標與 最接近的可比公認會計準則指標的對賬” 的章節。
(5) 每股ADS的攤薄收益/虧損的計算方法是，除以 攤薄普通等價股的影響（如果有）調整後的歸屬於普通股股東的淨收益/虧損除以該期間已發行ADS中表示的普通股和攤薄普通等價物 股的加權平均數。
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| ● | EBITDA(6) 來自持續經營業務的收入為負2.189億元人民幣（合3190萬美元）， ，而2022年第一季度為負3.153億元人民幣。調整後 EBITDA(3)(5) 來自 的持續經營業務為負2.068億元人民幣（合3,010萬美元），而2022年第一季度為 元人民幣負2.946億元。 |
業務亮點(7)
最佳貨運——儘管第一季度的季節性變化以及COVID的持續影響，但BEST Freight的復甦速度很快。BEST Freight本季度的運量 同比增長了5.1％。其總虧損和淨虧損同比分別縮小了96.4％和53.6％。BEST Freight的 電子商務交易量佔其總量的21.5％。
展望未來，BEST Freight將繼續 開展數字化轉型以提高其運營效率，利用最佳供應鏈管理客户羣來利用 更多機會，並發展配送特許經營權以進一步擴大BEST Freight的服務網絡。
最佳供應鏈管理 — 在 2023 年第一季度 期間，公司繼續提高其分銷能力（“Cloud OFC”），同時將我們的 服務覆蓋範圍擴展到汽車零部件和藥品市場。結果，其收入和分銷量分別同比增長7.7％和18.2％ 。最佳供應鏈管理2023年第一季度的毛利率為8.2％，同比增長3.9個百分點，淨利潤為40萬元人民幣。
由於BEST Supply Chain Management仍然是我們協同物流生態系統的中心 ，我們一直將重點放在數字化轉型上，以提高我們的運營效率 並增強與客户的系統互連性。這使我們的市場產品與眾不同，併為我們帶來了額外的競爭優勢。同時，我們將繼續發展和加快BEST Supply Chain Management的特許配送 能力，以進一步擴大網絡並提高其服務能力。
全球最佳——在COVID之後，東南亞的經濟 迅速復甦，其電子商務業務量激增。 中國與東南亞之間的跨境活動也加速增長。BEST Global的跨境業務量在第一季度同比增長了約 60％，其對東南亞中小型企業的覆蓋範圍同比增長了約15％ 。通過調整業務戰略和調整組織，BEST Global顯著增強了其服務能力 ，並開始恢復包裹量。我們預計，BEST Global將在2023年全年繼續快速復甦和增長。
其他——該公司繼續 縮減其資本業務線，並預計將在2023年底之前完成清盤。
(6) 息税折舊攤銷前利潤表示淨虧損，不包括折舊、 攤銷、利息支出和所得税支出以及減去利息收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤代表息税折舊攤銷前利潤，不包括基於股票的 薪酬支出和股權投資的公允價值變動（如果有）。
(7) 顯示的所有數字均已四捨五入到最接近的整數，即十分之一或第一百，同比比較基於 的數字，然後四捨五入。
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關鍵運營指標
| 三個月已結束 | 同比變化百分比 | |||||||||||||||||||
| 2021 年 3 月 31 日 | 3月31日 2022 | 3月31日 2023 | 2022 年對比 2021 | 2023 vs 2022 | ||||||||||||||||
| 貨運量（千噸數） | 1,945 | 1,683 | 1,769 | (13.5 | )% | 5.1 | % | |||||||||||||
| 供應鏈管理配送量（千噸） | 270 | 330 | 390 | 22.2 | % | 18.2 | % | |||||||||||||
| 東南亞的全球包裹量（千年） | 30,841 | 38,390 | 27,053 | 24.5 | % | (29.5 | )% | |||||||||||||
財務業績(8)
對於截至 2023 年 3 月 31 日的第一季度， ：
收入
下表列出了所示時期內按業務分部劃分的 收入明細。
表 1 — 按業務 細分市場劃分的收入明細
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年為單位，% 除外） | 人民幣 | 收入的百分比 | 人民幣 | 美元$ | % 的 收入 | % 變化 同比 | ||||||||||||||||||
| 運費 | 1,092,814 | 60.6 | % | 1,051,873 | 153,165 | 61.3 | % | (3.7 | )% | |||||||||||||||
| 供應鏈管理 | 408,962 | 22.7 | % | 440,254 | 64,106 | 25.7 | % | 7.7 | % | |||||||||||||||
| 全球 | 268,709 | 14.9 | % | 197,028 | 28,689 | 11.5 | % | (26.7 | )% | |||||||||||||||
| 其他(9) | 32,100 | 1.8 | % | 26,107 | 3,801 | 1.5 | % | (18.7 | )% | |||||||||||||||
| 總收入 | 1,802,585 | 100.0 | % | 1,715,262 | 249,761 | 100.0 | % | （4.8 | )% | |||||||||||||||
| ● | 2023年第一季度的貨運 服務收入為人民幣10.519億元（合1.532億美元）， 而去年同期為人民幣10.928億元；貨運服務收入同比下降3.7％，這主要是由於uCargo業務部門的關閉。 |
| ● | 供應 連鎖管理服務收入同比增長7.7％，至2023年第一季度的人民幣4.403億元（合6,410萬美元），高於去年 年同期的 RMB409 百萬元，這主要歸因於客户羣的擴大和現有 客户的銷量增加。 |
(8) 除非另有説明，否則所有數字均代表 持續經營的財務業績。
(9) “其他” 板塊主要代表資本業務 單位
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| ● | 全球 服務收入從去年同期的人民幣2.687億元同比下降26.7％，至 2023年第一季度的 RMB197 百萬元（合2870萬美元），這主要是由於COVID的影響以及一些主要電子商務平臺的銷量減少。 |
收入成本
下表列出了所示時期內按業務分部劃分的 收入成本明細。
表 2 — 按業務部門劃分的收入成本明細
| 三個月已結束 | % 的 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 2023年3月31日 | 收入 | |||||||||||||||||||||
| （以 '000 年為單位，% 除外） | 人民幣 | 佔收入的百分比 | 人民幣 | 美元$ | % 的 收入 |
同比變化 | |||||||||||||||||
| 運費 | (1,170,314 | ) | 107.1 | % | (1,054,635 | ) | (153,567 | ) | 100.3 | % | (6.8ppt) | ||||||||||||
| 供應鏈管理 | (391,207 | ) | 95.7 | % | (404,350 | ) | (58,878 | ) | 91.8 | % | (3.9ppt) | ||||||||||||
| 全球 | (285,678 | ) | 106.3 | % | (249,204 | ) | (36,287 | ) | 126.5 | % | 20.2ppt | ||||||||||||
| 其他 | (32,225 | ) | 100.4 | % | (15,538 | ) | (2,263 | ) | 59.5 | % | (40.9ppt) | ||||||||||||
| 總收入成本 | (1,879,424 | ) | 104.3 | % | (1,723,727 | ) | (250,994 | ) | 100.5 | % | (3.8ppt) | ||||||||||||
| ● | 貨運收入成本 為人民幣10.546億元（合1.536億美元），佔2023年第一季度收入的100.3％。收入成本佔收入的百分比 同比下降6.8個百分點，這主要是由於銷量增加和效率的提高。 |
| ● | 供應鏈管理收入的成本 為人民幣4.044億元（合5,890萬美元），佔2023年第一季度 收入的91.8％。收入成本 佔收入的百分比同比下降了3.9個百分點，這主要是由於運營效率的提高和客户 結構的優化。 |
| ● | 全球收入成本 為人民幣2.492億元（合3,630萬美元），佔2023年第一季度收入的126.5％。收入成本佔收入的百分比 同比增長20.2個百分點主要是由於包裹量減少。 |
| ● | 他人收入的成本 為人民幣1,550萬元（合230萬美元），佔2023年第一季度收入的59.5％，同比下降40.9個百分點。 |
2023年第一季度的總虧損為人民幣850萬元（合120萬美元），而2022年第一季度的總虧損為人民幣7,680萬元。毛利率為負0.5％，而2022年第一季度為負4.3％。
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運營費用
2023年第一季度的銷售、一般和管理費用 為人民幣2.477億元（合3,610萬美元），佔收入的14.4％，而2022年第一季度為人民幣2.55億元，佔收入的14.1％。2023年第一季度一次性費用為人民幣3,690萬元。不包括這筆一次性的 費用，由於員工人數減少，銷售和收購費用同比下降了17.3％。
研發費用為人民幣2870萬元（合420萬美元），佔2023年第一季度收入的1.7％，而2022年第一季度為人民幣3320萬元，佔收入的1.8％，這主要是由於員工人數減少。
2023年第一季度，上述成本和支出項目中包含的股份薪酬（“SBC”） 支出為人民幣1,210萬元（合180萬美元），而2022年第一季度的 為人民幣2,070萬元。2023年第一季度，人民幣40萬元（合01萬美元）用於收入成本，50萬元人民幣（合08萬美元）用於銷售費用，1,050萬元人民幣（合150萬美元）用於一般 和管理費用，110萬元人民幣（20萬美元）用於研發費用。
來自持續 業務的淨虧損和非公認會計準則淨虧損
2023年第一季度 持續經營業務的淨虧損為人民幣2.576億元（合3,750萬美元），而2022年第一季度為人民幣3.799億元。不包括 SBC支出、業務收購產生的無形資產攤銷，2023年第一季度持續經營業務的非公認會計準則淨虧損 為人民幣2.455億元（合3580萬美元），而2022年第一季度為人民幣3.592億元。
每股ADS的攤薄虧損和來自持續經營業務的每份ADS的非公認會計準則攤薄 虧損
2023年4月4日實施我們的ADS比率變動後，2023年第一季度來自持續經營業務的每股ADS攤薄虧損為負12.38元人民幣（1.8美元），而2022年同期的 為負人民幣18.4元。不包括SBC支出、業務收購產生的無形資產攤銷以及投資增值收益，2023年第一季度持續經營業務的每股ADS非公認會計準則攤薄虧損為負11.77元人民幣（1.71美元），而2022年第一季度為負人民幣17.34元。本業績公告末尾包含每股ADS的非公認會計準則攤薄虧損 與每股ADS的攤薄虧損的對賬。
來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率
2023年第一季度來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤為負2.068億元人民幣（合3,010萬美元），而2022年同期為負2.946億元人民幣。2023年第一季度來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率為負12.1％，而2022年同期為負 16.3％。
6
現金和現金等價物、限制性現金和短期投資
截至2023年3月31日，現金及現金等價物、 限制性現金和短期投資為人民幣31.718億元（4.619億美元），而截至2022年3月31日為人民幣52.611億元。2022年，公司回購了2024年到期的現有可轉換 優先票據的總本金額約2億美元（合14億元人民幣）。
用於持續經營活動的淨現金
2023年第一季度用於持續經營活動 的淨現金為人民幣1.632億元（合2380萬美元），而2022年同期用於持續經營 活動的淨現金為人民幣3.041億元。用於經營活動的淨現金減少主要是由於2023年第一季度淨虧損 的減少。
已發行股份
截至2023年5月18日，該公司的已發行普通股約為3.968億股(10)。每股美國存托股份代表 二十 (20) 股 A 類普通股。
正如先前宣佈的那樣，從 2023年4月4日起，公司已將其美國存托股份與A類普通股的比率，面值 每股0.01美元，從最初的一（1）股ADS對五（5）股A類普通股的ADS比率更改為新的ADS比率，即 一（1）股ADS對二十（20）股A類普通股。
財務指導
該公司確認了其2023年全年總收入 在90億元人民幣至95億元人民幣之間的預期。
該預測反映了公司基於其當前業務狀況和市場狀況的當前 和初步觀點，這些觀點可能會發生變化。
網絡直播和電話會議信息
公司將於美國東部時間2023年5月30日晚上9點（北京時間2023年5月31日上午9點）舉行電話會議，討論其2023年第一季度的財務業績和經營 業績。
參與者可以通過撥打以下 號碼接聽電話：
| 美國 | : +1-888-317-6003 |
| 香港 | : 800-963976 或 +852-5808-1995 |
| 中國大陸 | : 4001-206115 |
| 國際 | : +1-412-317-6061 |
| 參賽者精英參賽編號 | : 5937235 |
(10) 已發行股票總數不包括在行使或歸屬公司股票激勵計劃下授予的 獎勵時為未來發行而預留的股份。
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在 2023 年 6 月 15 日之前，可以通過撥打以下號碼觀看電話會議的重播：
| 美國 | : +1-877-344-7529 |
| 國際 | : +1-412-317-0088 |
| 重播訪問碼 | : 2605618 |
在電話會議之前，請訪問公司的投資者關係 網站以查看財報。電話會議的網絡直播和存檔直播以及企業 演示將在同一站點上播放。
關於 BEST INC.
BEST Inc.（紐約證券交易所代碼：BEST）是中國和東南亞領先的綜合 智能供應鏈解決方案和物流服務提供商。通過其專有技術 平臺和廣泛的網絡，BEST 提供了一整套物流和增值服務，包括貨運交付、供應 鏈管理和全球物流服務。BEST 的使命是通過利用技術和商業 模式創新來創建更智能、更高效的供應鏈，從而增強業務能力並豐富生活。欲瞭解更多信息，請訪問：http://www.best-inc.com/en/。
投資者和媒體垂詢，請聯繫：
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電子郵件：best@tpg-ir.com
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安全港聲明
本公告包含前瞻性陳述。 這些聲明是根據1995年《美國私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款作出的。 這些前瞻性陳述可以通過 “將”、“期望”、“預期”、 “未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 和類似陳述等術語來識別。 除其他外，本公告中的業務展望和管理層的報價以及BEST的戰略和運營 計劃均包含前瞻性陳述。BEST還可能在其向 美國證券交易委員會（“SEC”）提交的定期報告、向股東提交的年度報告、新聞稿和其他書面 材料以及其高管、董事或員工向第三方發表的口頭陳述中作出書面或口頭的前瞻性陳述。非歷史事實的陳述， 包括有關BEST信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及固有的 風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性 陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於以下因素：BEST 的目標和戰略；BEST 的未來業務發展、經營業績 和財務狀況；BEST 維護和增強其生態系統的能力；BEST 的有效競爭能力；BEST 持續創新、適應不斷變化的市場趨勢、適應不斷變化的客户需求和維護其文化的能力創新；總體經濟波動 和中國和BEST運營的其他國家的業務狀況，以及與上述任何內容相關的假設。有關這些風險和其他風險的更多信息包含在BEST向美國證券交易委員會提交的文件中。本新聞稿和附件中提供的所有信息 均為截至本新聞稿發佈之日，除非適用法律要求，否則BEST 不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
使用非公認會計準則財務指標
在評估其業務時，BEST考慮並 使用非公認會計準則衡量標準，例如非公認會計準則淨虧損/收入、非公認會計準則淨虧損/利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、息税折舊攤薄利潤率、 和每份ADS的非公認會計準則攤薄收益/虧損，作為評估公司經營業績以及 公司財務和運營決策的補充衡量標準。公司認為，這些非公認會計準則財務指標有助於確定公司業務的 潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被 公司在運營虧損和淨虧損中包含的支出和收益的影響所扭曲。該公司認為，這些非公認會計準則財務指標提供了有關其經營業績的有用信息 ，增強了對過去業績和未來前景的總體瞭解，並提高了公司管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的知名度 。這些非公認會計準則財務指標的列報 無意孤立考慮，也不得作為根據美國公認會計原則編制和列報的 財務信息的替代品。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲業績公告中標題為 “非公認會計準則指標與最接近的可比公認會計準則指標的對賬” 的表格。
非公認會計準則財務指標 作為額外信息提供，以幫助投資者持續比較不同報告期的業務趨勢，並增強 投資者對公司當前財務表現和未來前景的總體理解。除了根據美國公認會計原則編制的業績外，還應考慮這些非公認會計準則財務 指標，但不應將其視為美國公認會計準則業績的替代品 或優於美國公認會計準則業績。此外，公司對非公認會計準則財務指標的計算可能與其他公司使用的 計算方法不同，因此可比性可能受到限制。
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未經審計的簡明合併 損益表摘要
（以千計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 運費 | 1,092,814 | 1,051,873 | 153,165 | |||||||||
| 供應鏈管理 | 408,962 | 440,254 | 64,106 | |||||||||
| 全球 | 268,709 | 197,028 | 28,689 | |||||||||
| 其他 | 32,100 | 26,107 | 3,801 | |||||||||
| 總收入 | 1,802,585 | 1,715,262 | 249,761 | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 運費 | (1,170,314 | ) | (1,054,635 | ) | (153,567 | ) | ||||||
| 供應鏈管理 | (391,207 | ) | (404,350 | ) | (58,878 | ) | ||||||
| 全球 | (285,678 | ) | (249,204 | ) | (36,287 | ) | ||||||
| 其他 | (32,225 | ) | (15,538 | ) | (2,263 | ) | ||||||
| 總收入成本 | (1,879,424 | ) | (1,723,727 | ) | (250,994 | ) | ||||||
| 總虧損 | (76,839 | ) | (8,465 | ) | (1,233 | ) | ||||||
| 銷售費用 | (54,926 | ) | (53,817 | ) | (7,836 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (200,054 | ) | (193,890 | ) | (28,233 | ) | ||||||
| 研究和開發費用 | (33,175 | ) | (28,697 | ) | (4,179 | ) | ||||||
| 其他營業收入/（支出），淨額 | 2,640 | (1,366 | ) | (199 | ) | |||||||
| 運營損失 | (362,354 | ) | (286,235 | ) | (41,679 | ) | ||||||
| 利息收入 | 15,618 | 21,678 | 3,157 | |||||||||
| 利息支出 | (26,422 | ) | (17,621 | ) | (2,566 | ) | ||||||
| 外匯收益 | 4,845 | 14,724 | 2,144 | |||||||||
| 其他收入 | 16,109 | 5,224 | 761 | |||||||||
| 其他費用 | (27,476 | ) | (651 | ) | (95 | ) | ||||||
| 衍生品公允價值變動的收益 | - | 5,392 | 785 | |||||||||
| 所得税前虧損和被投資者的淨虧損份額 | (379,680 | ) | (257,489 | ) | (37,493 | ) | ||||||
| 所得税支出 | (219 | ) | (138 | ) | (20 | ) | ||||||
| 未計入股權投資者的淨虧損份額的虧損 | (379,899 | ) | (257,627 | ) | (37,513 | ) | ||||||
| 被投資者的淨虧損份額 | - | - | - | |||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (379,899 | ) | (257,627 | ) | (37,513 | ) | ||||||
| 已終止業務的淨收益/（虧損） | (284 | ) | - | - | ||||||||
| 淨虧損 | (380,183 | ) | (257,627 | ) | (37,513 | ) | ||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (20,878 | ) | (13,428 | ) | (1,955 | ) | ||||||
| 歸屬於BEST Inc.的淨虧損 | (359,305 | ) | (244,199 | ) | (35,558 | ) | ||||||
10
未經審計 簡明合併資產負債表摘要
（以千計）
| 截至2022年12月31日 | 作為 2023 年 3 月 31 日的 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 533,481 | 1,210,856 | 176,314 | |||||||||
| 限制性現金 | 399,337 | 399,832 | 58,220 | |||||||||
| 應收賬款和票據 | 691,324 | 693,003 | 100,909 | |||||||||
| 庫存 | 16,480 | 12,408 | 1,807 | |||||||||
| 預付款和其他流動資產 | 777,842 | 697,671 | 101,589 | |||||||||
| 短期投資 | 725,043 | 69,190 | 10,075 | |||||||||
| 關聯方應付的金額 | 76,368 | 64,692 | 9,420 | |||||||||
| 租賃租金應收賬款 | 43,067 | 33,485 | 4,876 | |||||||||
| 流動資產總額 | 3,262,942 | 3,181,137 | 463,209 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 784,732 | 753,971 | 109,787 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 75,553 | 80,591 | 11,735 | |||||||||
| 長期投資 | 156,859 | 186,859 | 27,209 | |||||||||
| 善意 | 54,135 | 54,135 | 7,883 | |||||||||
| 非活期存款 | 50,767 | 47,426 | 6,906 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 75,666 | 78,803 | 11,475 | |||||||||
| 限制性現金 | 1,545,605 | 1,491,945 | 217,244 | |||||||||
| 租賃租金應收賬款 | 40,188 | 37,917 | 5,521 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 1,743,798 | 1,590,694 | 231,623 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 4,527,303 | 4,322,341 | 629,382 | |||||||||
| 總資產 | 7,790,245 | 7,503,478 | 1,092,591 | |||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 長期借款——當前 | 79,148 | 48,044 | 6,996 | |||||||||
| 關聯方持有的可轉換優先票據 | 522,744 | 516,049 | 75,143 | |||||||||
| 第三方持有的可轉換優先票據 | 77 | 76 | 11 | |||||||||
| 短期銀行貸款 | 183,270 | 334,131 | 48,653 | |||||||||
| 應付賬款和票據 | 1,430,004 | 1,497,933 | 218,116 | |||||||||
| 應繳所得税 | 1,563 | 1,646 | 240 | |||||||||
| 客户預付款和存款以及遞延收入 | 277,737 | 278,800 | 40,596 | |||||||||
| 應計費用和其他負債 | 1,145,654 | 1,099,530 | 160,104 | |||||||||
| 為租賃負債融資 | 11,873 | 1,379 | 201 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 544,262 | 541,998 | 78,921 | |||||||||
| 應付給關聯方的金額 | 1,315 | 720 | 105 | |||||||||
| 流動負債總額 | 4,197,647 | 4,320,306 | 629,085 | |||||||||
11
未經審計的簡明 合併資產負債表摘要（續）
（以千計）
| 截至2022年12月31日 | 截至2023年3月31日 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 關聯方持有的可轉換優先票據 | 522,744 | 516,049 | 75,143 | |||||||||
| 長期借款 | 381 | 20 | 3 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 1,292,057 | 1,160,544 | 168,988 | |||||||||
| 為租賃負債融資 | 26,024 | 1,102 | 160 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 18,752 | 38,046 | 5,540 | |||||||||
| 長期銀行貸款 | 928,894 | 918,870 | 133,798 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 2,788,852 | 2,634,631 | 383,632 | |||||||||
| 負債總額 | 6,986,499 | 6,954,937 | 1,012,717 | |||||||||
| 夾層股權： | ||||||||||||
| 可轉換非控股權益 | 191,865 | 191,865 | 27,938 | |||||||||
| 夾層資產總額 | 191,865 | 191,865 | 27,938 | |||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 普通股 | 25,988 | 25,988 | 3,784 | |||||||||
| 庫存股 | - | (4,283 | ) | (624 | ) | |||||||
| 額外的實收資本 | 19,481,417 | 19,493,515 | 2,838,476 | |||||||||
| 累計赤字 | (18,934,860 | ) | (19,179,059 | ) | (2,792,687 | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 124,464 | 118,583 | 17,267 | |||||||||
| BEST Inc. 股東權益 | 697,009 | 454,744 | 66,216 | |||||||||
| 非控股權益 | (85,128 | ) | (98,068 | ) | (14,280 | ) | ||||||
| 股東權益總額 | 611,881 | 356,676 | 51,936 | |||||||||
| 負債總額、夾層權益和股東權益 | 7,790,245 | 7,503,478 | 1,092,591 | |||||||||
12
未經審計的簡明合併 現金流量表摘要
（以千計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 用於持續經營活動的淨現金 | (304,096 | ) | (163,187 | ) | (23,762 | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (304,096 | ) | (163,187 | ) | (23,762 | ) | ||||||
| 持續投資活動產生的淨現金（用於）/產生的淨現金 | (879,542 | ) | 683,000 | 99,453 | ||||||||
| （用於）/來自投資活動的淨現金 | (879,542 | ) | 683,000 | 99,453 | ||||||||
| 持續融資活動（使用）/產生的淨現金 | (145,284 | ) | 117,619 | 17,127 | ||||||||
| 融資活動（使用）/產生的淨現金 | (145,284 | ) | 117,619 | 17,127 | ||||||||
| 匯率對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (23,555 | ) | (13,222 | ) | (1,925 | ) | ||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨（減少）/增加 | (1,352,477 | ) | 624,210 | 90,892 | ||||||||
| 現金和現金等價物以及期初的限制性現金 | 5,316,148 | 2,478,423 | 360,886 | |||||||||
| 現金和現金等價物以及期末限制性現金 | 3,963,671 | 3,102,633 | 451,778 | |||||||||
| 現金和現金等價物以及期末來自持續經營業務的限制性現金 | 3,963,671 | 3,102,633 | 451,778 | |||||||||
13
非公認會計準則指標與最接近的可比公認會計準則指標的對賬
對於公司的持續業務， 下表列出了公司在所示期間的淨（虧損）/收入與息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率 的對賬情況：
表 4 — 息税折舊攤銷前利潤、調整後 息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(11) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (80,238 | ) | 376 | (111,867 | ) | (20,362 | ) | (45,536 | ) | (257,627 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 19,316 | 8,648 | 9,232 | 509 | 4,952 | 42,657 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 17,621 | 17,621 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | (11 | ) | 149 | - | 138 | |||||||||||||||||
| 減去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (21,678 | ) | (21,678 | ) | ||||||||||||||||
| EBITDA | (60,922 | ) | 9,024 | (102,646 | ) | (19,704 | ) | (44,641 | ) | (218,889 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,852 | 788 | 650 | 20 | 8,783 | 12,093 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (59,070 | ) | 9,812 | (101,996 | ) | (19,684 | ) | (35,858 | ) | (206,796 | ) | |||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | (5.62) | % | 2.23 | % | (51.77) | % | (75.40) | % | - | (12.06) | % | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(12) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (173,111 | ) | (20,768 | ) | (70,976 | ) | (57,376 | ) | (57,668 | ) | (379,899 | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 20,257 | 10,484 | 5,110 | 13,317 | 4,391 | 53,559 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 26,422 | 26,422 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | 12 | 18 | 189 | - | 219 | ||||||||||||||||||
| 減去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (15,618 | ) | (15,618 | ) | ||||||||||||||||
| EBITDA | (152,854 | ) | (10,272 | ) | (65,848 | ) | (43,870 | ) | (42,473 | ) | (315,317 | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 2,953 | 1,822 | 2,428 | 143 | 13,337 | 20,683 | ||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | (149,901 | ) | (8,450 | ) | (63,420 | ) | (43,727 | ) | (29,136 | ) | (294,634 | ) | ||||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | (13.7) | % | (2.1 | )% | （23.6 | )% | (136.2 | )% | - | (16.3 | )% | |||||||||||||
(11) 未分配費用主要與公司管理費用和其他未分配 的雜項有關。
(12) 未分配費用主要與公司管理費用和其他未分配 的雜項有關。
14
對於公司的持續業務， 下表列出了公司在所示期間的淨（虧損）/收入與非公認會計準則淨收入/（虧損）、非公認會計準則淨收入/（虧損） 利潤率的對賬情況：
表 5 — 非公認會計準則淨額（虧損）/收入和非公認會計準則淨額（虧損）/收入利潤率的對賬
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(13) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (80,238 | ) | 376 | (111,867 | ) | (20,362 | ) | (45,536 | ) | (257,627 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 1,852 | 788 | 650 | 20 | 8,783 | 12,093 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損 | (78,386 | ) | 1,164 | (111,217 | ) | (20,342 | ) | (36,753 | ) | (245,534 | ) | |||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損利潤率 | (7.45 | )% | 0.26 | % | (56.45 | )% | (77.92 | )% | - | (14.31 | )% | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民幣'000元計） | 運費 | 供應鏈 | 全球 | 其他 | 未分配(14) | 總計 | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (173,111 | ) | (20,768 | ) | (70,976 | ) | (57,376 | ) | (57,668 | ) | (379,899 | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 2,953 | 1,822 | 2,428 | 143 | 13,337 | 20,683 | ||||||||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損 | (170,158 | ) | (18,946 | ) | (68,548 | ) | (57,233 | ) | (44,331 | ) | (359,216 | ) | ||||||||||||
| 非公認會計準則淨虧損利潤率 | (15.6 | )% | (4.6 | )% | (25.5 | )% | (178.3 | )% | - | (19.9 | )% | |||||||||||||
(13) 未分配的支出主要與公司 管理費用和其他未分配給各個部門的雜項有關。
(14) 未分配費用主要與公司管理費用和其他未分配 的雜項有關。
15
對於公司的持續業務， 下表列出了在 所述期間，公司每股ADS的攤薄虧損與非公認會計準則每股ADS攤薄虧損的對賬情況：
表 6 — 每個 ADS 的攤薄虧損 和每個 ADS 的非公認會計準則攤薄虧損的對賬
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| （在 '000 年） | 人民幣 | 美元$ | ||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (244,199 | ) | (35,558 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 12,093 | 1,761 | ||||||
| 歸屬於普通股股東的非公認會計準則淨虧損 | (232,106 | ) | (33,797 | ) | ||||
| 本季度已發行普通股的加權平均攤薄後普通股 | ||||||||
| 稀釋 | 394,377,251 | 394,377,251 | ||||||
| 攤薄（非公認會計準則） | 394,377,251 | 394,377,251 | ||||||
| 普通股每股攤薄虧損 | (0.62 | ) | (0.09 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 對每股普通股淨虧損的非公認會計準則調整 | 0.03 | - | ||||||
| 非公認會計準則每股普通股攤薄虧損 | (0.59 | ) | (0.09 | ) | ||||
| 每個 ADS 的攤薄虧損 | (12.38 | ) | (1.80 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 對每份ADS淨虧損的非公認會計準則調整 | 0.61 | 0.09 | ||||||
| 每股ADS的非公認會計準則攤薄虧損 | (11.77 | ) | (1.71 | ) | ||||
16