將於 2023 年 7 月 26 日即時發佈

（所有金額均以美元計。基於攤薄後的每股信息

除非另有説明，否則已發行股份。）

CELESTICA 公佈2023年第二季度財務業績

2023年第二季度收入和非國際財務報告準則調整後的每股收益*高於指導區間的最高水平；

2023年展望上調

加拿大多倫多——為全球最具創新力的公司提供設計、製造、硬件平臺和供應鏈解決方案的領導者Celestica Inc.（多倫多證券交易所股票代碼：CLS）（紐約證券交易所代碼：CLS）今天公佈了截至2023年6月30日的季度（2023年第二季度）的財務業績†。

Celestica總裁兼首席執行官Rob Mionis表示：“Celestica又實現了強勁的季度，超過了我們在收入和非國際財務報告準則調整後的每股收益*方面的指導區間的最高水平，我們的非國際財務報告準則營業利潤率*穩居5.0％以上。”

“隨着我們的團隊繼續執行我們的戰略計劃並滿足客户不斷變化的需求，我們的業務取得了穩健的業績。儘管半資本設備市場疲軟，但我們的多元化投資組合正在推動收入增長和利潤擴張。我們很高興上調2023年的年度財務展望，並預計我們的強勁表現將持續到2024年，因為我們所有的市場都做好了增長的準備。”

2023 年第二季度亮點

• 關鍵措施：

•收入：19.4億美元，與2022年第二季度（2022年第二季度）的17.2億美元相比，增長了13％。

•非國際財務報告準則營業利潤率*：5.5％，而2022年第二季度為4.8％。

•安非他明類興奮劑板塊收入：與2022年第二季度相比增長了24％；安非他明類興奮劑板塊的利潤率為4.8％，而2022年第二季度為4.5％。

•CCS分部收入：與2022年第二季度相比增長了5％；CCS分部利潤率為6.0％，而2022年第二季度為5.0％。

•調整後的每股收益（EPS）（非國際財務報告準則）*：0.55美元，而2022年第二季度為0.44美元。

•調整後的投資資本回報率（調整後的投資回報率）（非國際財務報告準則）*：20.0％，而2022年第二季度為16.2％。

•調整後的自由現金流（非國際財務報告準則）*：6,680萬美元，而2022年第二季度為4,330萬美元。

• 國際財務報告準則財務指標與上述非國際財務報告準則指標最直接的可比性：

•運營收益佔收入的百分比：4.5％，而2022年第二季度為3.7％。

•每股收益：0.46美元，而2022年第二季度為0.29美元。

•投資資本回報率（國際財務報告準則投資回報率）：16.5％，而2022年第二季度為12.3％。

•運營提供的現金：1.302億美元，而2022年第二季度為8,690萬美元。

•根據我們的正常發行人出價，以1,500萬美元的價格回購了140萬股次級有表決權的股份（SVS）以註銷。

† Celestica有兩個運營且可報告的細分市場：高級技術解決方案（ATS）和連接與雲解決方案（CCS）。我們的ATS細分市場包括我們的ATS終端市場，包括我們的航空航天和國防（A＆D）、工業、健康科技和資本設備業務。我們的 CCS 細分市場包括我們的通信和企業（服務器和存儲）終端市場。分部業績是根據細分市場收入、分部收入和細分市場利潤率（分部收入佔細分市場收入的百分比）進行評估的。更多詳情請參閲我們2023年6月30日未經審計的中期簡明合併財務報表（2023年第二季度中期財務報表）附註3。

*《非國際財務報告準則》（IFRS）財務指標（包括基於非國際財務報告準則財務指標的比率）沒有國際財務報告準則規定的任何標準化含義，因此可能無法與根據國際財務報告準則或美國公認會計原則（GAAP）報告的其他上市公司提出的類似財務指標進行比較。參見 “非國際財務報告準則補充文件

以下信息”，瞭解我們使用非國際財務報告準則財務指標的理由。除其他外，本新聞稿中包含的非國際財務報告準則財務指標、其定義、用途以及歷史非國際財務報告準則財務指標與最直接可比的國際財務報告準則財務指標的對賬情況，請參閲附表1。附表1還描述了對以下內容的修改：(i) 我們稱之為國際財務報告準則投資回報率的衡量標準所依據的國際財務報告準則財務指標（從2022年第三季度開始）；（ii）某些非國際財務報告準則財務指標的計算是由於：（x）最近適用的與我們的總回報互換相關的排除條款（從2023年第一季度開始）；以及（y）在其他費用中增加了某些成本（從2023年第二季度開始），2023年第二季度的幾乎所有費用都包括二次發行成本（其中定義）。與非國際財務報告準則投資回報率相關的前期對賬和計算反映了當前的列報方式。與非國際財務報告準則營業利潤率、非國際財務報告準則調整後每股收益、非國際財務報告準則調整後的投資回報率和非國際財務報告準則調整後的自由現金流最直接可比的財務指標分別是運營收益佔收入的百分比、每股收益、國際財務報告準則投資回報率和運營提供的現金。

2023 年第三季度（2023 年第三季度）指引‡

我們預計，2023年第三季度，根據國際財務報告準則，員工股票薪酬（SBC）支出、無形資產（不包括計算機軟件）攤銷和重組費用將對淨收益產生負0.17美元至0.23美元（税前）的總影響；非國際財務報告準則調整後的有效税率*約為19％（不包括外匯影響或意想不到的税收結算）。

2023 年展望已上調‡

基於我們在 2023 年第二季度的強勁表現以及我們當前和預期的需求水平，我們目前的 2023 年展望包括：

•收入至少為78.5億美元（我們之前的預測至少為76億美元）；

•非國際財務報告準則營業利潤率*為5.5％（我們之前的展望在5.0％至5.5％之間）；

•非國際財務報告準則調整後的每股收益*為2.25美元（我們之前的展望在2.00美元至2.05美元之間）；以及

•非國際財務報告準則調整後的自由現金流*為1.25億美元。

實現我們當前的2023年收入和非國際財務報告準則調整後的每股收益*展望將意味着從2022年起，收入增長率至少為8％，非國際財務報告準則調整後的每股收益*增長率為18％。

2024 年展望‡

展望2024年，我們預計每項業務的收入都將增長，這得益於預期的強勁長期利好因素和新的項目勝利。我們認為，這種增長加上持續的利潤強勁，將使非國際財務報告準則調整後的每股收益*在2024年相對於2023年的展望增長10％或更多。

* 有關某些非國際財務報告準則財務指標的定義和最近的修改，請參閲附表1。我們不提供前瞻性非國際財務報告準則財務指標的對賬表，因為我們無法對對賬項目提供有意義或準確的計算或估計，如果不進行不合理的努力，也無法獲得信息。這是由於預測尚未發生、我們無法控制和/或無法合理預測的各種事件的時間或數量存在固有的困難，這將影響最直接的可比前瞻性國際財務報告準則財務指標。出於同樣的原因，我們無法解決不可用信息的可能重要性。前瞻性的非國際財務報告準則財務指標可能與相應的國際財務報告準則財務指標存在重大差異。

‡ 儘管我們已盡最大努力將供應鏈限制和資本設備業務需求疲軟的預期影響納入我們的財務指導和展望，但無法肯定地估計其不利影響（持續時間和嚴重程度），並且可能大大超過我們的預期。

2023 年第二季度精選業績摘要

* 除其他外，有關這些非國際財務報告準則財務指標的定義和用於確定這些非國際財務報告準則財務指標的排除情況，以及此類非國際財務報告準則財務指標與2023年第二季度最直接可比的國際財務報告準則財務指標的對賬情況，請參閲附表1。附表1還包括對某些非國際財務報告準則財務指標計算的修改的描述，原因是：(x) 最近適用的與我們的總回報互換（從2023年第一季度開始）相關的除外條款；以及 (y) 將某些成本添加到其他費用中（從2023年第二季度開始），2023年第二季度基本上所有這些費用都包括二次發行成本（定義見此）。

(1) 2023年第二季度國際財務報告準則每股收益為0.46美元，其中包括員工SBC支出、無形資產（不包括計算機軟件）攤銷和重組費用每股0.21美元（税前）的總費用。有關每項費用，請參閲2023年第二季度中期財務報表附表1和附註8中的表格。這些項目的總費用在我們2023年第二季度的指導區間內，即每股0.19美元至0.25美元之間。

2023年第二季度國際財務報告準則每股收益包括：(x) 歸因於其他費用（回收）的每股淨負面影響為0.03美元，包括因重組費用產生的每股0.04美元的負面影響和每股0.01美元的負面影響，其中基本上全部歸因於二次發行成本（定義見附表1），部分被歸因於法律追回的每股0.02美元的正面影響所抵消；以及（y）每股0.02美元的負面影響與預期匯回國相關的應納税臨時差額產生的影響來自我們某些亞洲子公司的未分配收益（遣返費用）。參見2023年第二季度中期財務報表附註8和9。

2023年上半年（2023年上半年）國際財務報告準則每股收益包括：（x）歸因於其他費用（回收）的每股淨負面影響為0.07美元，主要包括歸因於重組費用的每股0.08美元的負面影響和每股0.01美元的負面影響，其中大部分歸因於二次發行成本（定義見附表1），但部分被歸因於法律追回的每股0.02美元的正面影響所抵消；以及（y) 0.05美元的有利税收影響歸因於我們的亞洲地區税收不確定性的逆轉子公司，部分被遣返費用產生的每股0.03美元的負面影響所抵消。參見2023年第二季度中期財務報表附註8和9。

2022年第二季度國際財務報告準則每股收益為0.29美元，其中包括歸因於其他費用（回收）的每股0.02美元的淨正面影響，主要包括歸因於過渡復甦（定義見附表1）的每股0.03美元的正面影響，但部分被歸因於重組費用的每股0.01美元的負面影響所抵消。參見2023年第二季度中期財務報表附註8。儘管2022年第二季度在其他費用（追回）中記錄了9200萬美元的庫存、因2022年6月印度尼西亞巴淡島工廠大火（巴淡島大火）而產生的建築物和設備減記，但其他費用（追回）中也記錄了等額的金額作為追償，因為我們預計將根據保險單的條款和條件全額收回減記的金額。

2022年上半年（2022年上半年）國際財務報告準則每股收益為0.46美元，其中包括：（i）歸因於其他費用（回收）的每股淨負面影響為0.02美元（最主要的是歸因於重組費用的每股0.03美元的負面影響和歸因於過渡成本的每股0.01美元的負面影響，被歸因於過渡回收的每股0.03美元（定義見附表1）所抵消）；（ii）由於供應鏈限制以及與COVID-19相關的勞動力支出和限制，每人0.03美元分享因估計約束成本（定義為直接和間接成本，包括由於我們無法獲得材料而導致的製造效率低下、閒置的勞動力成本以及勞動力、加急費用和運費、清潔用品、個人防護設備和/或信息技術相關服務的增量成本，以支持我們在家辦公的安排）；以及（iii）由於我們一家亞洲子公司的税收不確定性逆轉而產生的0.04美元的有利税收影響。參見2023年第二季度中期財務報表附註8和9。有關與巴淡島大火有關的抵消費用和追回款項的討論，請參閲前一段。

(2) 在意想不到的強勁市場需求的推動下，2023年第二季度，我們的收入和非國際財務報告準則調整後的每股收益超過了我們指導區間的最高水平，非國際財務報告準則的營業利潤率超過了收入的中點，非國際財務報告準則調整後的每股收益指導區間也超過了中點。2023年第二季度經非國際財務報告準則調整後的銷售和收購處於我們指導區間的最高水平。我們2023年第二季度的《國際財務報告準則》有效税率為16％。正如預期的那樣，我們2023年第二季度經非國際財務報告準則調整後的有效税率為21％。

二次發行

2023年6月5日，公司與我們的控股股東Onex Corporation（Onex）與加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司（承銷商）簽訂了承銷協議（承銷協議），該協議涉及Onex承銷的1200萬股SVS的二次公開發行（二次發行），其中約1180萬股是在轉換同等數量的多重表決權股票後發行的，該協議於2023年6月8日結束。《承保協議》包含此類協議的慣例條款。我們在二次發行中沒有出售任何SVS，也沒有從中獲得任何收益。關於二次發行，我們同意賠償承銷商和Onex的某些索賠，包括根據適用的美國和加拿大證券法提出的某些索賠。公司同意支付二次發行的總費用和支出中的約95萬美元。Onex仍然是我們的控股股東。

信貸額度修正案

2023年6月14日，我們修改了信貸額度，將倫敦銀行同業拆借利率改為擔保隔夜融資利率加0.1％。該修正案並未對我們2023年第二季度中期財務報表產生重大影響。

2023 年第二季度網絡直播

管理層將於美國東部夏令時間（EDT）2023年7月27日上午8點舉行2023年第二季度業績電話會議。網絡直播可通過 www.celestica.com 觀看。

非國際財務報告準則補充信息

除了根據國際財務報告準則披露詳細經營業績外，Celestica還提供補充的非國際財務報告準則財務指標，供評估公司的經營業績時考慮。管理層使用調整後的淨收益和其他非國際財務報告準則財務指標來評估經營業績以及資源的有效使用和分配；提供更有意義的經營業績同期比較；增進投資者對Celestica業務核心經營業績的理解；並設定管理激勵目標。我們認為，投資者使用國際財務報告準則和非國際財務報告準則的財務指標來評估管理層過去、當前和未來與我們的優先事項和資本配置相關的決策，並分析我們的業務在經濟週期波動或其他影響我們核心業務的事件中如何運作，或如何應對這些波動。請參閲下面的附表 1。

關於 Celestica

Celestica 為世界上最好的品牌提供支持。通過我們公認的以客户為中心的方法，我們與航空航天和國防、通信、企業、健康科技、工業和資本設備領域的領先公司合作，為他們最複雜的挑戰提供解決方案。作為設計、製造、硬件平臺和供應鏈解決方案領域的領導者，Celestica在產品開發的每個階段——從繪圖到全面生產和售後服務，都帶來了全球專業知識和見解。憑藉遍佈北美、歐洲和亞洲的才華橫溢的團隊，我們與客户一起構想、開發和交付更美好的未來。有關 Celestica 的更多信息，請訪問 www.celestica.com。我們的證券申報可在www.sedar.com和www.sec.gov上查閲。

關於前瞻性陳述的警示説明

本新聞稿包含前瞻性陳述，包括但不限於以下方面的陳述：我們的預期財務和/或經營業績和展望，包括所做的陳述以及提供的指導和展望，標題為 “2023年第三季度（2023年第三季度）指引”、“2023年展望上調” 和 “2024年展望”；我們的信用風險；我們的流動性；預期的費用和支出，包括重組費用；税收和訴訟結果的潛在影響；信貸下的強制性預付款貸款；利率；以及我們的對與巴淡島大火有關的有形損失的保險追償的預期。此類前瞻性陳述可以但不限於在前面加上 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“項目”、“目標”、“展望”、“目標”、“指導”、“潛在”、“可能”、“考慮”、“尋求” 或類似的表達方式，或者可能採用諸如 “可能”、“可能”、“將”、“可以”、“應該” 或 “將” 之類的未來動詞或條件動詞，或者可能通過語法結構、措辭或上下文表示為前瞻性陳述。對於這些陳述，我們聲稱對1995年《美國私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述（如適用）以及適用的加拿大證券法規定的前瞻性信息提供安全港保護。

提供前瞻性陳述是為了幫助讀者瞭解管理層當前的期望和與未來相關的計劃。請讀者注意，此類信息可能不適合用於其他目的。前瞻性陳述不能保證未來的業績，並且可能面臨可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的風險，包括與以下方面相關的風險：客户和細分市場集中；從已完成、丟失或未續訂的項目中替代收入的挑戰；在不確定的市場、政治和經濟條件（包括全球通貨膨脹和/或衰退）以及地緣政治和其他方面管理我們的業務與我們的國際業務相關的風險，包括軍事行動、保護主義和被動對策、經濟或其他制裁或貿易壁壘，包括與俄羅斯/烏克蘭衝突有關的風險；管理客户需求的變化；我們的客户競爭併成功使用我們的產品和服務的能力；組件、服務和/或材料的交付和供應延誤及其成本和質量；我們的庫存水平和做法；半導體業務的週期性和波動性；變化我們的客户組合和/或我們提供的產品或服務類型，包括較高集中度較低的利潤計劃的負面影響；價格、利潤壓力和其他競爭因素以及影響整個電子製造服務（EMS）和原始設計製造商（ODM）行業，尤其是我們的細分市場（包括預期的市場條件無法實現的風險），以及影響電子製造服務（EMS）和原始設計製造商（ODM）行業以及競爭激烈的性質的不利市場條件（包括預期的市場條件無法實現的風險）；與新客户或計劃或供應相關的挑戰新服務；利率波動；大宗商品、材料和零部件成本上漲以及勞動力成本上漲和勞動條件變化；美國政策或立法的變化；與新興公司的客户關係；招聘或留住熟練人才；我們充分保護知識產權和機密信息的能力；收入和經營業績的波動；我們的現金流意外中斷；金融市場或宏觀經濟環境的惡化，包括全球經濟環境的惡化通貨膨脹和/或經濟衰退；維持足夠的財務資源為當前預期的財務行動和義務提供資金並尋求理想的商機；擴大或整合我們的業務；無法保持員工的充分利用率；整合並實現收購和 “就地運營” 安排的預期收益；執行和/或質量問題（包括我們成功解決這些挑戰的能力）；交易對手不履行職責；對我們業務的負面影響由於大量使用現金、發行證券和/或第三方債務的額外增加（包括由於無法根據我們的未承諾應收賬款銷售計劃或供應商融資計劃出售所需金額）；我們或客户、零部件供應商和/或物流合作伙伴的運營中斷，包括我們無法控制的事件（包括最近管理層討論中 “可能影響我們業務的外部因素” 中描述的事件）所致和分析財務狀況和經營業績（MD&A）；我們的產品、服務或設計存在缺陷或缺陷；商用航空航天業的波動；遵守客户驅動的政策和標準以及第三方認證要求；第三方債務對我們業務的負面影響；材料限制的範圍、持續時間和影響；2019年冠狀病毒病（COVID-19）的突變或復甦；美國和其他政府預算的下降，政府支出或預算優先事項的變化，或合同授予的延遲；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突；我們運營模式的變化；外匯波動；我們的全球運營和供應鏈；競爭性投標選擇流程；我們對受快速技術變革影響的行業的依賴；技術的快速發展和變化，以及客户業務或外包策略的變化；增加税收（包括由於全球税收改革）、税務審計以及捍衞我們的税收狀況所面臨的挑戰；獲得、續訂或滿足以下條件税收優惠和抵免；我們的信息技術系統的管理，以及儘管我們沒有受到計算機病毒、惡意軟件、勒索軟件、黑客事件或中斷的重大影響，但我們一直是（將來也可能成為）此類事件的目標；我們的重組行動和/或生產率舉措的影響，包括未能從中獲得預期收益；未來的重組費用、減值費用和其他未收回的資產減記 (包括庫存) 或營業損失;無法預防或發現所有錯誤或欺詐；遵守適用的法律法規；我們的養老金和其他福利計劃義務；會計判斷、估計和假設的變化；我們遵守適用的信貸額度契約的能力；我們的總回報互換協議；我們不時為債務再融資的能力；我們的信用評級；控股股東的利息和行為；我們獲得外國私人發行人身份的資格；激進股東；當前或未來的訴訟，政府行動和/或立法或會計準則的變化；我們的SVS價格波動；不允許在任何正常發行人出價下進行SVS回購或決定不回購SVS（NCIB）；判決可能無法執行；負面宣傳；氣候變化的影響；以及我們實現環境、社會和治理目標和目標的能力，包括氣候變化和温室氣體減排方面的目標和目標。公開討論了上述內容以及其他重大風險和不確定性

在www.sedar.com和www.sec.gov上提交的文件，包括我們最新的MD&A、向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局提交的2022年20-F表年度報告，以及隨後向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局（如適用）提交的6-K表報告。

本新聞稿中包含的前瞻性陳述基於各種假設，其中許多假設涉及我們無法控制的因素。我們的重大假設包括：終端市場的持續增長；來自多元化市場客户的製造外包增長；沒有對我們的運營產生不可預見的重大負面影響（包括 COVID-19 的突變或捲土重來）；沒有不可預見的材料價格上漲、利潤壓力或其他影響環管系統或原始設計製造行業，特別是我們的細分市場的競爭因素，以及與以下內容相關的因素：材料限制的範圍和持續時間（即它們受到的限制）沒有實質性惡化），並且它們對我們的工廠、客户和供應商的影響；我們通過保險索賠完全彌補巴淡島大火造成的有形損失的能力；客户在產品或服務的數量和組合方面的生產計劃波動；與擴大新業務相關的時間、執行和投資；客户產品的成功；我們留住計劃和客户的能力；匯率的穩定；供應商的業績和質量、定價和條款；合規性第三方和他們的合同義務；組件、材料、服務、設備、勞動力、能源和運輸的成本和可用性；我們的客户將保留對產品/組件費率和對策的責任；全球税收立法的變化；我們跟上快速變化的技術發展的步伐的能力；重組行動的時機、執行和效果；成功解決不時出現的質量問題；我們的槓桿率的組成部分（定義見我們的信貸額度）；我們成功的能力使我們的客户羣多樣化並發展新的能力；現有NCIB下回購未償還的SVS的資本資源和信貸額度的允許性，以及遵守與NCIB相關的適用法律和法規；遵守適用的信貸額度契約；我們業務的預期需求水平；預期的市場狀況對我們業務的影響；全球通貨膨脹和/或經濟衰退不會對我們的收入或支出產生重大影響；以及我們的維護足夠的財政資源為目前預期的財務行動和義務提供資金，並尋求理想的商業機會。儘管管理層認為其假設在當前情況下是合理的，但這些假設可能被證明是不準確的，這可能導致實際結果與假設準確時本來可以實現的結果存在重大差異（和不利的）。前瞻性陳述僅代表截至其發表之日，除非適用法律要求，否則我們不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

這些警示性陳述明確限定了歸因於我們的所有前瞻性陳述。

聯繫人：

Celestica 全球通訊 Celestica 投資者關係

(416) 448-2200                        (416) 448-2211

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附表 1

補充非國際財務報告準則財務指標

本新聞稿中包含的非國際財務報告準則財務指標（包括基於非國際財務報告準則財務指標的比率）包括：調整後的毛利、調整後的毛利率（調整後的毛利潤佔收入的百分比）、調整後的銷售、一般和管理費用（SG&A）、調整後的SG&A佔收入的百分比、非國際財務報告準則的營業利潤（或調整後的EBIAT）、非國際財務報告準則營業利潤率（非國際財務報告準則營業收益或調整後的息税折舊攤銷前利潤率）收入百分比）、調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的投資資本回報率（調整後的投資回報率），調整後的自由現金流、調整後的税收支出和調整後的有效税率。下表進一步描述了調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的投資回報率、調整後的自由現金流、調整後的税收支出和調整後的有效税率。此處使用的 “第一季度”、“第二季度”、“第三季度” 和 “第四季度四季度後跟一年” 分別指該年度的第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。

由於非國際財務報告準則調整後的投資回報率基於非國際財務報告準則的營業收益，因此在將該指標與從2022年第三季度開始使用國際財務報告準則指標（我們稱之為IFRS ROIC）確定的最直接可比的財務指標進行比較時，我們對國際財務報告準則投資回報率的計算是基於國際財務報告準則的運營收益（而不是國際財務報告準則所得税前收益）。這一修改並未影響非國際財務報告準則調整後的投資回報率的確定。此處所列的前期對賬和計算反映了目前的列報方式。

2022年第四季度，我們簽訂了總回報互換（TRS）協議（TRS協議）。與員工股票薪酬（SBC）支出類似，我們的TRS（TRS FVA）的季度公允價值調整在我們的合併運營報表中歸類為銷售成本和銷售及收購費用。從2023年第一季度開始，我們在確定此處包含的以下非國際財務報告準則財務指標時不包括TRS FVA：調整後的毛利、調整後的毛利率、調整後的銷售和收購、調整後的銷售和收購佔收入的百分比、非國際財務報告準則的營業收益、非國際財務報告準則的營業利潤率、調整後的淨收益和調整後的每股收益（原因如下）。TRS FVA還會影響我們非國際財務報告準則調整後的税收支出和非國際財務報告準則調整後的有效税率的確定，但是，這種影響在2023年第二季度和2023年上半年微乎其微。

我們認為，我們在此提出的非國際財務報告準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠以更一致的方式評估和比較我們的經營業績（排除我們認為不反映核心運營的特定項目），評估我們每個時期從業務中產生的現金資源，並使用我們的首席運營決策者用來衡量業績的相同衡量標準來分析經營業績。此外，管理層認為，使用非國際財務報告準則調整後的税收支出和非國際財務報告準則調整後的有效税率可以更好地瞭解我們核心業務的税收影響，並有助於管理層和投資者進行歷史比較和預測。這些非國際財務報告準則財務指標主要源於管理層的認定，即排除的費用或回收額的事實和情況並不代表我們的核心業務。

非國際財務報告準則財務指標不具有《國際財務報告準則》規定的任何標準化含義，因此可能無法與根據國際財務報告準則報告或根據美國公認會計準則報告並使用非公認會計準則財務指標來描述類似財務指標的其他公司提出的類似指標相提並論。非國際財務報告準則財務指標不是衡量國際財務報告準則下業績的指標，不應孤立地考慮，也不得作為任何國際財務報告準則財務指標的替代品。

管理層使用非國際財務報告準則財務指標的最大限制在於，非國際財務報告準則財務指標中排除的費用或信貸仍然得到國際財務報告準則的承認，並對我們產生經濟影響。管理層主要通過發佈國際財務報告準則業績來彌補這些限制，以全面瞭解我們的業績，並將非國際財務報告準則財務指標與根據國際財務報告準則確定的最直接可比的財務指標進行對賬。

在計算非國際財務報告準則調整後的自由現金流（見下表腳註（3））以外的非國際財務報告準則財務指標時，管理層排除了以下項目（如有説明）：員工SBC支出、TRS FVA、無形資產（不包括計算機軟件）的攤銷（定義見下表）和其他費用（回收額）（定義見下表），以及任何非費用核心税收影響（與收購相關的税收調整，以及與重組相關的某些其他税收成本或回收）行動或重組場地）。以下是這些排除項（適用於所列期限）的經濟實質內容以及管理層將其排除在非國際財務報告準則財務指標之外的理由：

員工SBC支出（代表授予員工的股票期權、限制性股票單位和績效份額單位的估計公允價值）不包括在內，因為贈款活動與之有很大差異

數量和公允價值均按季度計算。此外，排除這筆支出可以使我們更好地將核心經營業績與競爭對手進行比較，這些競爭對手在評估經營業績時通常不包括員工SBC的支出，後者的授予模式和股權獎勵類型可能不同，並且可能使用與我們不同的估值假設。

TRS FVA代表我們的TRS按市值計價調整，因為TRS在每個季度末均按公允價值記錄。我們排除了這些非現金公允價值調整（正面和負面）的影響，因為它們反映了我們SVS市場價格的不同時期的波動，而不是我們持續的經營業績。此外，我們認為，排除這些非現金調整可以更好地將我們的核心經營業績與競爭對手的經營業績進行比較。

攤銷費用（不包括計算機軟件）包括受收購業務時間和規模影響的無形資產的非現金費用。無形資產的攤銷因競爭對手而異，我們認為，排除這些費用可以更好地將核心經營業績與競爭對手的業績進行比較，後者在評估經營業績時通常也不包括攤銷費用。

其他費用（追回）酌情包括：扣除回款後的重組費用（定義見下文）；過渡成本（收回）（定義見下文）；淨減值費用（定義見下文）；與潛在和已完成的收購相關的諮詢、交易和整合成本，以及與隨後重新計量賠償資產或解除與收購有關的賠償金或其他負債相關的費用或釋放（如果適用）；法律和解（追回）); 與特定信貸額度相關費用；離職後福利計劃虧損；以及從2023年第二季度開始的二次發行成本（定義見下文）和與某些會計考慮因素相關的相關成本。我們不包括這些費用和回收，因為我們認為它們與持續的經營業績沒有直接關係，也不能反映這些活動完成後的預期未來運營費用或相關成本或回收的產生。我們的競爭對手可能在不同的時間記錄類似的費用和回收額，我們認為，這些例外情況可以更好地將我們的核心經營業績與競爭對手的核心經營業績進行比較，後者在評估經營業績時通常也將這些類型的費用和回收排除在外。

扣除收回款後的重組費用包括與以下方面有關的成本：員工遣散費、終止租約、場地關閉和合並、已停止使用和可供出售的自有財產和設備的加速折舊以及基礎設施的削減。

過渡成本包括與以下方面有關的成本：(i) 將生產線從封閉地點轉移到我們全球網絡中的其他地點；以及 (ii) 出售與重組行動無關的不動產（財產處置）。過渡成本包括過渡期間產生的直接搬遷和重複成本（例如租金支出、公用事業成本、折舊費用和人事成本），以及與相關場所閒置或空置部分相關的停止使用和其他成本，如果沒有這些搬遷、轉移和處置，我們本來不會產生這些費用。過渡追回款包括記錄的與財產處置有關的任何收益。我們認為，排除這些成本和回收可以更好地比較我們的不同時期的核心經營業績，因為這些特定事件完成後，這些成本或回收額並不能反映我們正在進行的業務。

減值費用包括商譽、無形資產、不動產、廠房和設備以及使用權（ROU）資產的非現金費用，主要是在這些資產的賬面價值超過其可收回金額時產生的。

二次發行成本包括與Onex轉換和出售股票相關的成本。此類成本（約95萬美元）發生在2023年第二季度和2023年上半年，與二次發行有關。在Onex進行額外轉換和銷售的任何時期，都將適用進一步的二次發行成本。我們認為，排除二次發行成本可以更好地比較我們的不同時期的核心經營業績，因為它們並不能反映我們的持續運營，並且在完成此類轉換和銷售後將不適用。

不包括非核心税收影響，因為我們認為這些成本或回收並不能反映核心經營業績，而且我們的競爭對手之間差異很大，他們在評估運營業績時通常也將這些成本或回收排除在外。

下表（未經審計）列出了上述期間的各種非國際財務報告準則財務指標，以及非國際財務報告準則財務指標與根據國際財務報告準則確定的最直接可比財務指標的對賬情況（以百萬計，百分比和每股金額除外）：

(1) 管理層使用非國際財務報告準則的營業收益（調整後的EBIAT）作為評估與核心業務相關的業績的衡量標準。非國際財務報告準則的營業收益定義為扣除員工SBC支出、TRS FVA（定義見上文）、無形資產（不包括計算機軟件）攤銷和其他費用（回收）（定義見上文）之前的運營收益。有關其他費用（追回款）組成部分的單獨量化和討論，請參閲我們2023年第二季度中期財務報表附註8。

(2) 税收調整（視情況而定）代表我們的非國際財務報告準則調整的税收影響（見下文）。

下表列出了上述期限內我們的非國際財務報告準則調整後的税收支出和非國際財務報告準則調整後的有效税率分別與國際財務報告準則税收支出和國際財務報告準則有效税率的對賬情況，每種情況的確定方法是將與上市項目相關的税收優惠或成本（以百萬計，百分比除外）從這些時期的國際財務報告準則税收支出中扣除：

(3) 除了運營提供的（用於）國際財務報告準則的現金外，管理層還使用非國際財務報告準則調整後的自由現金流作為衡量標準來評估我們的運營現金流表現。我們認為，經非國際財務報告準則調整後的自由現金流為我們的流動性提供了另一個透明度。非國際財務報告準則調整後的自由現金流定義為在購買不動產、廠場和設備（扣除出售某些剩餘設備和財產的收益）、租賃付款和已支付的財務成本（定義見下文）（不包括任何債務發行成本和支付的信貸額度豁免費）之後（用於）運營提供的現金。財務成本包括與我們的信貸額度（包括債務發行和相關攤銷成本）、我們的利率互換協議、TRS協議、我們的應收賬款銷售計劃和客户的供應商融資計劃相關的利息支出和費用，以及我們的租賃義務的利息支出，扣除所得的利息收入。我們認為支付的債務發行成本（2023年第二季度和2023年上半年為零；2022年第二季度和2022年上半年分別為零和80萬美元）或此類豁免費（如適用）不屬於我們持續融資費用的一部分。因此，這些成本不包括在我們確定非國際財務報告準則調整後的自由現金流時支付的財務成本總額中。我們認為，在確定非國際財務報告準則調整後的自由現金流時，將支付的財務成本（債務發行成本和支付的信貸協議相關豁免費除外）從運營提供的現金中排除出來，為評估我們的核心業務業績提供了有用的見解。但是，請注意，非國際財務報告準則調整後的自由現金流並不代表Celestica可用於全權支出的剩餘現金流。

(4) 管理層使用未經國際財務報告準則調整的投資回報率作為衡量標準，通過量化我們相對於投資於業務的資本而言，我們產生的收益情況，來評估我們用於生產產品或向客户提供服務的投資資本的有效性。非國際財務報告準則調整後的投資回報率的計算方法是將非國際財務報告準則調整後的年化息税前利潤除以該期間的平均淨投資資本。淨投資資本（在下表中計算）來自國際財務報告準則的財務指標，其定義為總資產減去：現金、ROU資產、應付賬款、應計和其他流動負債、準備金和應付所得税。我們使用兩點平均值來計算本季度的平均淨投資資本，使用三點平均值來計算六個月期間的平均淨投資資本。2023年第二季度的平均淨投資資本是截至2023年6月30日和2023年3月31日的淨投資資本的平均值，而2023年上半年的平均淨投資資本是截至2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日的淨投資資本的平均值。使用國際財務報告準則衡量標準確定的與非國際財務報告準則調整後的投資回報率的可比財務指標的計算方法是將國際財務報告準則的年化運營收益除以該期間的平均淨投資資本。

下表列出了我們在所述期間內對國際財務報告準則投資回報率百分比和非國際財務報告準則調整後的投資回報率百分比的計算（以百萬計，不包括國際財務報告準則投資回報率百分比和非國際財務報告準則調整後的投資回報率百分比）。

(1) 參見上一頁的腳註4。

CELESTICA INC.

簡明的合併資產負債表

（以百萬美元計）

（未經審計）

     

承付款和意外開支（附註11）。

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明合併運營報表

（以百萬美元計，每股金額除外）

（未經審計）

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明綜合收益表

（以百萬美元計）

（未經審計）

 

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明合併權益變動表

（單位：百萬美元）

（未經審計）

(a) 累計的其他綜合虧損已扣除税款。

(b) 包括根據我們的正常課程發行人出價（NCIB）在2022年上半年為回購次級有表決權股票（SVS）而支付的17.6美元，部分抵消了截至2021年12月31日為該目的執行的自動股票購買計劃（ASPP）下允許取消的合同最大SVS回購次數（合同最大數量）的7.5美元（見附註7）。

(c) 包括2022年上半年為回購SVS以履行SBC計劃下的交付義務而支付的44.9美元，但部分被截至2021年12月31日為該目的執行的單獨ASPP下的估計合同最大數量的33.8美元沖銷部分抵消（見附註7）。

(d) 2023年6月，我們在轉換同等數量的多表決權股份後發行了1180萬股SVS，對我們的總股本金額沒有影響（見附註7）。

(e) 包括2023年上半年為回購SVS以履行SBC計劃下的交付義務而支付的5.2美元，以及截至2023年6月30日為該目的執行的ASPP下的估計合同最大數量的21.4美元（見附註7）。

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明的合併現金流量表

（單位：百萬美元）

（未經審計）

(a) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中支付的財務成本包括零債務發行成本（截至2022年6月30日的三個月和六個月——分別為零和0.8美元）。

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1。報告實體

 

Celestica Inc.（Celestica）在安大略省註冊成立，其公司總部位於加拿大安大略省多倫多市。Celestica的次級有表決權股票（SVS）在多倫多證券交易所（TSX）和紐約證券交易所（NYSE）上市。

2。編制和材料會計政策的基礎

 

合規聲明：

 

這些截至2023年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表（2023年第二季度中期財務報表）是根據國際會計準則（IAS）第34號《中期財務報告》以及我們根據國際財務報告準則（IFRS）採用的會計政策編制的，每種情況均由國際會計準則理事會（IASB）發佈，反映了管理層認為公平列報我們所必需的所有調整財務狀況為2023年6月30日以及截至2023年6月30日的三個月和六個月（此處分別稱為2023年第二季度和2023年上半年）的財務業績、綜合收益和現金流。2023年第二季度中期財務報表應與我們的2022年經審計的合併財務報表（2022年AFS）一起閲讀，後者包含在我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中。2023年第二季度中期財務報表以美元（美元）列報，美元也是Celestica的本位貨幣。除非另有説明，否則所有財務信息均以百萬美元為單位（百分比和每股金額除外）。

 

2023年第二季度中期財務報表已由我們董事會於2023年7月26日授權發佈。

 

估計和判斷的使用：

 

按照《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的適用、報告的資產、負債、收入和支出金額以及與或有資產和負債有關的披露。我們的判斷、估計和假設基於當前事實（包括近期全球供應鏈限制的長期影響以及附註12中描述的2022年6月火災事件的影響）、歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。經濟環境還會影響編制合併財務報表所必需的某些估計值和貼現率，包括適用於確定非金融資產減值測試中使用的可收回金額的重要估計值和貼現率。我們對這些因素的評估構成了我們判斷資產和負債賬面價值以及應計成本和支出的基礎。實際結果可能與我們的估計和假設存在重大差異。我們會持續審查我們的估算值和基本假設，並在管理層認為必要時進行修訂。修訂在估計數訂正期間予以確認，也可能影響未來各期。

我們對編制2023年第二季度中期財務報表時使用的估計、判斷和假設的審查包括與以下內容有關的估計、判斷和假設：我們對收入確認時間的確定、資產和現金產生單位（CGU1）是否存在減值指標、我們對遞延所得税資產和負債的衡量、我們估計的庫存減記和預期信用損失以及客户信譽度。對估計、判斷或假設的任何修改都可能導致減記、加速折舊或攤銷、資產或CGU減值，和/或調整我們的應收賬款和/或庫存的賬面金額或遞延所得税資產的估值，其中任何一項都可能對我們的財務業績和財務狀況產生重大影響。

1 CGU是最小的可識別資產組，無法單獨測試，產生的現金流在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入，可以由單個地點、一組地點或業務線組成。

會計政策：

除了：(i)《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》、《國際會計準則第8號》和《國際會計準則第12號》修正案；以及 (ii) 自2023年1月1日起通過的國際財務報告準則第17號修正案，如下所述，2023年第二季度中期財務報表所依據的會計政策與2022年AFS附註2中描述的會計政策一致。

最近通過的會計準則和修正案：

做出實質性判斷（對國際會計準則1和國際財務報告準則實踐聲明2的修訂）

2021年2月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則1和國際財務報告準則實踐聲明2 “做出重要性判斷” 的修正案，這些修正案提供了指導和示例，以幫助實體將重要性判斷應用於會計政策披露。修正案旨在幫助各實體提供更有用的會計政策披露，將要求各實體披露其 “重大” 會計政策改為要求披露其重要會計政策，並就各實體在作出會計政策披露決策時如何運用重要性概念提供指導。這些修正案適用於 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間。我們截至該日通過的這些修正案沒有實質性影響，將反映在我們的2023年年度合併財務報表中。

會計估算的定義（對國際會計準則第8號的修正）

2021年2月，國際會計準則理事會發布了《會計估算定義》（《國際會計準則第8號修正案》），以澄清會計政策與會計估計之間的區別。修正案對自2023年1月1日或之後開始的報告期內有效。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準。該準則的採用對我們的合併財務報表沒有重大影響。

與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延税（IAS 12所得税修正案）

2021年5月，國際會計準則理事會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税（《國際會計準則第12所得税修正案》），以闡明如何核算租賃和退役債務等交易的遞延税。修正案對自2023年1月1日或之後開始的報告期內有效。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準。該準則的採用對我們的合併財務報表沒有實質性影響。

國際税收改革——第二支柱示範規則（對IAS 12所得税的修訂）

2023年5月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第12號》修正案，規定各實體暫時強制免除因經濟合作與發展組織國際税收改革而產生的遞延所得税的會計處理。修正案自發布之日起生效，但某些披露要求除外，這些要求在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。我們於 2023 年 5 月通過了所需的修正案，並對確認和披露與第二支柱所得税相關的信息適用了強制性臨時例外情況。我們目前正在評估第二支柱示範規則對合並財務報表的影響。

國際財務報告準則第17號：保險合同

2017年5月，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第17號保險合同。《國際財務報告準則第17號》取代了《國際財務報告準則第4號》，規定了在《國際財務報告準則第17號》範圍內承認、衡量、列報和披露保險合同的原則。本標準對2023年1月1日或之後開始的報告期有效。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準。該準則的採用對我們的合併財務報表沒有實質性影響。

3.細分市場和客户報告

 

細分市場：

Celestica在全球範圍內向兩個運營和可報告領域的客户提供創新的供應鏈解決方案：高級技術解決方案（ATS）和連接與雲解決方案（CCS）。我們的 ATS 細分市場包括我們的 ATS 終端市場，

由我們的航空航天和國防 (A&D)、工業、健康科技和資本設備業務組成。我們的 CCS 部門包括我們的通信和企業（服務器和存儲）終端市場。有關構成我們細分市場的業務的描述，請參閲2022年AFS的附註25。細分市場表現是根據分部收入、分部收入和分部利潤率（分部收入佔分部收入的百分比）進行評估的。分部收入定義為分部淨收入減去其銷售成本及其在銷售、一般和管理費用以及研發費用（統稱分部成本）中的可分配部分。可識別的細分市場成本直接分配給適用的細分市場，而其他細分市場成本，包括間接成本和某些公司費用，則根據對每個細分市場從此類成本中獲得的相對使用量或收益的分析分配給我們的細分市場。分部收入不包括財務成本（定義見附註6）、員工股票薪酬（SBC）支出、與2022年12月執行的總回報互換協議（TRS協議）（從2023年第一季度（2023年第一季度開始））相關的公允價值調整（TRS FVA）、無形資產（不包括計算機軟件）的攤銷和其他費用（收回）（其組成部分見附註8），這些成本和費用由我們的首席執行官在公司層面進行管理和審查。儘管分部收入和細分市場利潤率用於評估我們細分市場的表現，但我們可能會在一個細分市場產生運營成本，這也可能使另一個細分市場受益。我們的分部報告的會計政策與適用於整個Celestica的會計政策相同。

有關我們應報告細分市場的業績的信息如下：

客户：

在2023年第二季度（18％）和2023年上半年（17％），一個客户（在我們的CCS細分市場中）分別佔總收入的10％或更多。2022年第二季度（2022年第二季度），一位客户（在我們的CCS細分市場中）佔總收入（13％）的10％或更多。2022年上半年（2022年上半年），沒有客户佔總收入的10％或以上。

季節性：

我們的某些業務的季度收入模式不時會出現一定程度的季節性。通常，與上一季度相比，我們企業終端市場的收入在今年第一季度有所下降，然後在第二季度增加，這反映了客户需求的增加。每年的第一季度，我們的總收入水平通常也最低。無法保證這些模式會持續下去。新客户的加入還引入了與現有客户不同的需求週期，這給我們的收入模式帶來了更大的波動性和不可預測性。這些因素和其他因素使得很難區分季節性對我們業務的影響。

4。應收賬款

 

應收賬款 (A/R) 銷售計劃和供應商融資計劃 (SFP)：

我們是與第三方銀行簽訂的A/R銷售計劃協議的當事方，該協議將在未承諾的循環基礎上出售高達450.0美元（經2023年3月底修訂，將先前的405.0美元限額提高到405.0美元）的A/R，但須遵守客户預先確定的限額。本協議規定每年自動延期一年，銀行可以隨時終止，也可以在提前3個月通知後由銀行終止，也可以在特定違約時由銀行終止。根據我們的A/R銷售計劃，我們將繼續向客户收取現金，並將每週收取的款項匯給銀行。

截至 2023 年 6 月 30 日，我們參與了三家客户 SFP，根據這些協議，我們在未承諾的基礎上將相關客户的應收賬款出售給第三方銀行。SFP 的期限是無限期的，可由客户或我們隨時終止，但須事先另行通知。根據我們的SFP，第三方銀行直接向這些客户收取相關的應收賬款。

截至2023年6月30日，我們在A/R銷售計劃下售出了253.5美元的A/R（2022年12月31日——245.6美元），在SFP下出售了112.4美元的應收賬款（2022年12月31日——105.6美元）。在每項計劃下出售的應收賬款在出售時從我們的應收賬款餘額中註銷，收益在我們的合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。出售後，我們將應收賬款的權利轉讓給銀行。出售的應收賬款扣除折扣費，折扣費用在我們的合併運營報表中記為財務成本。

合同資產：

根據我們的收入確認會計政策，截至2023年6月30日，我們的應收賬款餘額包括215.3美元（2022年12月31日——292.9美元）的合同資產。

5。庫存

我們在銷售成本中記錄扣除估值回收後的庫存減記。庫存按成本和可變現淨值中較低者估值。庫存減記反映了庫存減記為其可變現淨值。估值回報率主要反映處置先前減記庫存的收益以及反映當前和預測使用量的回收。我們記錄的2023年第二季度和2023年上半年的淨庫存減記分別為9.5美元和23.3美元（2022年第二季度——5.7美元；2022年上半年——8.2美元）。附註12描述了2022年6月火災事件中銷燬的庫存的會計處理。

我們從某些客户那裏收取現金存款，主要是為了幫助減輕由於當前物料環境有限而導致的高庫存水平的影響，並降低與庫存過剩和/或過時相關的風險。截至2023年6月30日，此類存款總額為809.7美元（2022年12月31日為825.6美元），記錄在我們合併資產負債表上的應計負債和其他流動負債中。

6。信貸額度和租賃義務

我們是與作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行簽訂的信貸協議（信貸額度）的當事方，該協議包括原始本金為350.0美元的定期貸款（初始定期貸款）、原始本金為365.0美元的定期貸款（增量定期貸款）和600.0美元的循環信貸額度（Revolver）。初始定期貸款和增量定期貸款統稱為定期貸款。

初始定期貸款將於2025年6月到期。增量定期貸款和循環貸款均於2025年3月到期，除非 (i) 初始定期貸款已預付或再融資，或 (ii) 循環貸款下的承諾可用並預留用於全額償還初始定期貸款，在這種情況下，增量定期貸款和循環貸款均於2026年12月到期。

信貸額度具有手風琴功能，允許我們將循環貸款下的定期貸款和/或承付款增加150.0美元，外加無限額度，前提是預計的特定槓桿比率不超過規定限額，在每種情況下，均以未承諾的方式進行，並須滿足某些條款和條件。

2023年6月14日（適用於現有借款的所有新利息期和截至該日的所有新借款），我們修改了信貸額度（2023年6月修正案），將倫敦銀行同業拆借利率改為擔保隔夜融資利率（SOFR）加0.1％（調整後的期限SOFR）。2023年6月的修正案並未對我們的2023年第二季度中期財務報表產生重大影響。根據借款貨幣和我們對此類貨幣的選擇，Revolver下的借款利息為：（i）從2023年6月14日之前開始的利息期的倫敦銀行同業拆借利率以及此後的調整後的期限SOFR，（ii）加拿大最優惠利率，（iv）替代貨幣每日利率，或（v）替代貨幣期限利率（均在信貸額度中定義）加上指定的保證金。倫敦銀行同業拆借利率和調整後的定期SOFR借款（如適用）和另類貨幣借款的循環和增量定期貸款下的借款保證金在1.50％至2.25％之間，基準利率和加拿大最優惠借款的利潤率在0.50％至1.25％之間，每種情況都取決於我們選擇的利率和合並槓桿率（定義見信貸額度）。承諾費介於0.30％至0.45％之間，具體取決於我們的合併槓桿率。截至2023年6月30日，初始定期貸款的利息為調整後的SOFR加2.125％，增量定期貸款的利息為調整後的SOFR加2.0％。

增量定期貸款要求每季度還款4.5625美元，每筆定期貸款要求一次性償還到期時的剩餘未償還款項。初始定期貸款要求每季度還款0.875美元，所有本金均已在前幾年支付。我們還必須每年預付信貸額度下的未清債務（首先適用於定期貸款，然後按照信貸額度規定的方式應用於循環貸款），範圍為上一財年特定超額現金流的0％至50％（基於規定的槓桿比率）。根據2022年的超額現金流，2023年無需預付款。此外，可能還需要預付信貸額度（如上所述適用）下的未清債務，金額為超過規定的年度門檻的特定淨現金收益（包括處置某些資產的收益）。2023年無需根據2022年的淨現金收益預付信貸額度。Revolver下的任何未清款項均應在到期時到期。

2022年和2023年上半年我們的信貸額度下的活動如下：

(1) 除了本表中描述的活動外，我們還不時使用Revolver進行短期借款，並在借款季度內全額償還此類借款，對相關季度末的未償還金額沒有影響。本表不包括此類季度內借款和還款額。

(2) 代表增量定期貸款下的預定季度本金還款額。

(3) 代表增量定期貸款下的預定季度本金還款額和初始定期貸款下15.0美元的自願預付款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們遵守了信貸額度下的所有限制性和財務契約。

下表按所示日期列出：信貸額度下的未償借款，不包括普通信用證（L/C）；我們的利率互換協議下的名義金額；以及未償租賃債務：

(1) 我們在信貸額度執行、後續擔保安排和修訂信貸額度時產生債務發行成本。2023年第二季度和2023年上半年與我們的循環手槍相關的債務發行成本總額為0.2美元（2022年第二季度和2022年上半年，分別為零和0.3美元），在合併資產負債表上作為其他資產遞延，並在Revolver的剩餘期限內按直線攤銷。2023年第二季度和2023年上半年與我們的定期貸款相關的債務發行成本總額為0.2美元（2022年第二季度和2022年上半年分別為零和0.3美元），在我們的合併資產負債表上作為長期債務遞延，並使用有效利率法按各自的期限攤銷。

(2) 這些租賃債務代表截至2022年12月31日和2023年6月30日分別確認為負債的未付租賃付款債務的現值，這些債務已使用我們在租賃開始日的增量借款利率進行貼現。除了這些租賃義務外，截至2023年6月30日，我們在額外不動產租賃項下的承付款尚未確認為負債，因為此類租賃截至該日尚未開始。2022年AFS附註24中披露了對這些租賃及其下最低租賃義務的描述。

下表按所示日期列出了有關未償信用證、擔保債券和透支額度的信息：

財務成本包括利息支出和與我們的信貸額度（包括債務發行和相關的攤銷成本）、我們的利率互換協議、我們的TRS協議、我們的A/R銷售計劃和SFP相關的費用，以及減去所得利息收入後的租賃債務利息支出。

7。資本存量

 

Onex Corporation（Onex）的二次發行：

隨着我們的控股股東Onex於2023年6月完成的1200萬股SVS的承銷二次公開募股（二次發行），我們在轉換等值數量的多重有表決權的股票後發行了約1180萬股SVS。這筆交易對我們的總股本金額沒有影響。

SVS 回購計劃：

近年來，我們在公開市場上回購了SVS，或者在其他允許的情況下，通過正常的課程發行人出價（NCIB）進行取消，這使我們能夠在特定時期內回購有限數量的SVS。根據每個NCIB允許我們回購以取消的SVS的最大數量，將減少我們在此類NCIB的期限內安排任何非獨立經紀商在公開市場上購買的SVS數量，以履行我們的SBC計劃下的交付義務。我們會不時與經紀商簽訂自動股票購買計劃（ASPP），指示經紀商代表我們在公開市場上購買我們的SVS，可以根據NCIB（NCIB ASPPs）進行取消，也可以根據我們的SBC計劃（SBC ASPP）履行交割義務，包括在任何適用的交易封鎖期內，在期限內不超過規定的最大限額（並受某些定價和其他條件的約束）每個 ASPP。

2021年12月2日，多倫多證券交易所接受了我們關於推出NCIB（2021 NCIB）的通知，該通知允許我們在2021年12月6日至2022年12月5日早些時候或在公開市場上自行決定回購最多約900萬張SVS，但須遵守此類出價的正常條款和限制。在2021年12月和2022年6月，我們分別簽訂了NCIB ASPP，此後每份協議都已過期。截至2021年12月31日，我們應計7.5美元，相當於2021年12月NCIB ASPP（70萬SVS）下允許的SVS回購的最大合同數量（合同最大數量），該回購已於2022年上半年撤銷。截至2022年6月30日，還沒有這樣的應計費用。在2021年12月和2022年5月，我們分別簽訂了SBC ASPP，此後每份都已過期。截至2021年12月31日，我們累積了33.8美元，相當於2021年12月SBC ASPP下的估計合同最大數量（300萬SVS），該合同在2022年上半年被撤銷。截至2022年6月30日，還沒有這樣的應計費用。

2022年12月8日，多倫多證券交易所接受了我們的通知，宣佈推出另一家NCIB（2022 NCIB），該通知允許我們在2022年12月13日至2023年12月12日早些時候或根據公開市場購買完成後，自行決定在公開市場上回購最多約880萬張SVS，但須遵守此類出價的正常條款和限制。截至2023年6月30日，根據2022年NCIB，仍有大約630萬輛SVS可供回購。在2022年12月和2023年2月，我們分別簽訂了NCIB ASPP，此後每份協議都已過期。截至2022年12月31日或2023年6月30日，NCIB ASPP沒有應計收入。2023 年 5 月，我們簽訂了 SBC ASPP，該協議於 2023 年 6 月到期。2023 年 6 月，我們又加入了 SBC ASPP。關於2023年6月的SBC ASPP，截至2023年6月30日（2023年6月SBC應計額），我們記錄的應計額為21.4美元，相當於其下的合同最大數量（150萬SVS）。

下表列出了在2023年第二季度、2023年上半年回購的SVS以及相應的上一年度取消期和SBC計劃交付義務（包括根據ASPP承擔的義務）。

SVS 回購：

(1) 包括交易費。

(2) 2023年第二季度和2023年上半年，分別包括NCIB ASPP購買的50萬和90萬筆SVS以供取消。2022年第二季度和2022年上半年，分別包括NCIB ASPP購買的100萬和120萬筆SVS以供取消。

(3) 對於2023年第二季度和2023年上半年，不包括2023年6月的21.4美元SBC應計額。

(4) 在每個時期，全部包括通過獨立經紀人進行的SBC ASPP購買。

SBC:

我們不時向經紀人支付現金，讓他們在公開市場上購買SVS，以滿足我們SBC計劃的交付要求。截至2023年6月30日，該經紀商為此目的持有50萬SVS，價值為6.4美元（2022年12月31日——150萬SVS，價值16.7美元），我們在合併資產負債表上將其列為庫存股。我們使用經紀商持有的140萬SVS（包括2023年上半年購買的額外SVS）在2023年上半年結算了SBC的獎勵。

根據我們的SBC計劃，我們向員工授予限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU），以及不定期的股票期權。大多數限制性股票單位在三年內每年歸還三分之一。股票期權通常在四年內每年歸屬25％。實際歸屬的未償還PSU數量從目標授予金額的0％到200％不等。對於2020年、2021年和2022年授予的PSU，歸屬（或將歸屬）的PSU數量基於相關三年業績期最後一年預先確定的非市場績效衡量標準的實現水平，但每個單獨的預先確定的非市場財務目標以及我們的相對總股東回報率（TSR）（一種市場表現條件，與預先定義的公司集團相比）的修改三年績效期。對於2023年授予的PSU，將歸屬的PSU數量基於不同的預先確定的非市場績效衡量標準的實現水平，與預定義的公司集團相比，我們的相對股東總回報率可能會在相關的三年業績期內進行修改。根據董事股票薪酬計劃，我們還向董事授予遞延股票單位（DSU）和限制性股票（在特定情況下），作為薪酬。有關更多詳細信息，請參閲 2022 年 AFS 附註 2 (l)。

有關在所述期限內向員工和董事發放的RSU、PSU和DSU補助金的信息（如適用）載列如下（在以下期間未授予任何股票期權）：

2023年第一季度，我們以49.8美元的現金支付結算了本季度歸屬的部分限制性股票單位和PSU。

2022年12月，我們簽訂了TRS協議，以管理現金流需求以及我們在SBC計劃下結算某些未償還的股權獎勵時承受的SVS股價波動風險。更多細節見附註 10。

有關所述期間的員工和董事SBC支出和TRS FVA的信息如下所示：

(1) 費用包括以SVS或SVS結算的董事薪酬和每位董事選擇的現金。

8.其他費用（追回款項）

(a) 重組：

我們在2023年第二季度和2023年上半年的重組活動主要包括調整成本基礎的行動，以應對某些業務和地區需求水平下降的問題。

我們在2023年第二季度和2023年上半年分別記錄了2.3美元和6.6美元的現金重組費用（2022年第二季度和2022年上半年分別為0.3美元和3.1美元），主要用於員工解僱費用。我們在2023年第二季度和2023年上半年記錄的非現金重組費用為2.9美元，主要包括與撤離計劃和空置物業相關的設備、建築物改善和使用權資產的加速折舊（2022年第二季度和2022年上半年，分別為0.6美元和0.9美元），主要包括以下資產的加速折舊：（i）2022年第一季度（2022年第一季度）與退出計劃相關的資產；以及（ii）相關的使用權資產 2022年第二季度空置房產）。截至2023年6月30日，我們的重組準備金為5.3美元（2022年12月31日——5.8美元），這筆款項記錄在合併資產負債表的當期準備金中。

(b) 過渡成本（回收額）：

過渡成本包括與以下方面有關的成本：（i）將生產線從封閉地點轉移到我們全球網絡內的其他地點；以及（ii）出售與重組行動（財產處置）無關的不動產。過渡成本包括過渡期間產生的直接搬遷和重複成本（例如租金支出、公用事業費用、折舊費和人事成本），以及與相關房舍的閒置或空置部分相關的停止使用和其他費用，如果沒有這些搬遷、轉移和處置，我們就不會產生這些費用。過渡回報包括與財產處置有關的任何收益。我們在 2023 年第二季度或 2023 年上半年沒有產生過渡成本或過渡回收。我們在 2022 年第二季度沒有產生過渡成本，過渡成本為 1.5 美元

2022年上半年，主要與處置2022年第一季度重新歸類為待售資產有關。在2022年第二季度和2022年上半年，我們記錄了3.6美元的過渡回收，這反映了處置待售資產的收益。

(c) 購置成本：

我們承擔與潛在和已完成的收購相關的諮詢、交易和整合成本。如果適用，我們還會產生與後續重新評估賠償資產或解除與收購相關的賠償或其他負債相關的費用或免除債務。這些成本、費用和免責合起來稱為購置成本（回收）。

我們在2023年第二季度記錄的收購成本為零，2023年上半年與潛在收購相關的收購成本為0.3美元（2022年第二季度——0.2美元；2022年上半年——0.4美元，每項都與2021年11月收購PCI Private Limited有關）。

(d) 其他費用（回收款）：

2023年第二季度和2023年上半年的其他費用包括與和解集體訴訟（針對前一時期購買的零部件）有關的2.7美元的法律追償，其中我們是原告，但部分被1.0美元的總成本所抵消，其中基本上全部包括二次發行的費用和支出（見附註7）。

9。所得税

 

我們每個季度的所得税支出或收回額是通過將該季度的税前收益或虧損乘以管理層對全年預期的加權平均年所得税税率的最佳估計來確定的，同時考慮到過渡期內確認的某些項目的税收影響。因此，我們在中期財務報表中使用的有效所得税税率可能與管理層對年度財務報表的年度有效税率的估計有所不同。我們預計的年度有效所得税税率會隨着季度的進展而變化，原因多種多樣，包括美洲、歐洲和亞洲不同税收管轄區、有免税期和税收優惠的司法管轄區，以及沒有確認淨遞延所得税資產的司法管轄區的業務組合和數量，因為管理層認為不太可能有未來的應納税利潤來抵消税收損失和可扣除的臨時差額。由於重組費用、外匯波動、營業虧損、現金匯回以及與税收不確定性相關的條款變化的影響，我們的年度有效所得税税率也可能有所不同。

我們的2023年第二季度淨所得税支出為10.2美元，其中包括2.0美元的税收支出，該費用源於我們某些亞洲子公司預計匯回未分配的收益（遣返費用）相關的應納税臨時差額。我們的2023年上半年淨所得税支出為23.2美元，這受到我們一家亞洲子公司5.5美元的税收不確定性逆轉的有利影響，部分被3.3美元的遣返費用所抵消。2023年第二季度或2023年上半年，應納税外匯的影響並不明顯。

我們的 2022 年第二季度淨所得税支出為 14.0 美元。我們的2022年上半年淨所得税支出為23.0美元，這受到我們一家亞洲子公司4.9美元的税收不確定性逆轉的有利影響。2022年第二季度或2022年上半年的應納税外匯影響並不明顯。

10。金融工具和風險管理

我們的金融資產主要由現金和現金等價物、A/R 以及用於對衝目的的衍生品組成。我們的金融負債主要包括應付賬款、某些應計負債和其他負債、定期貸款、Revolver下的借款、租賃義務和衍生品。

股票價格風險：

2022年12月，我們與一家第三方銀行簽訂了名義金額為300萬的SVS（名義金額）的TRS協議，以管理我們的現金流需求以及與SBC計劃下某些未償股權獎勵結算相關的SVS價格波動風險。TRS協議下的交易對手有義務在協議終止（全部或部分）或到期（和解）時向我們付款，具體依據是

在協議期限內，TRS（定義見TRS協議）的價值增加（如果有），以換取我們根據交易對手的SVS購買成本和SOFR加上規定的保證金定期付款。同樣，如果TRS的價值（定義見TRS協議）在TRS協議的期限內減少，我們有義務在結算時向交易對手支付減少的金額。TRS的價值變化是通過將交易對手在處置購買的SVS時實現的平均金額與為此類SVS支付的平均金額進行比較來確定的。到2023年第一季度末，交易對手已經以每股12.73美元的加權平均價格收購了全部名義金額。TRS協議規定每年自動延期一年（受特定條件限制），任何一方均可隨時終止。TRS不符合對衝會計的資格。截至2023年6月30日，TRS協議的公允價值為4.8美元的未實現收益，我們在合併資產負債表上的其他流動資產中記錄了這筆收益。TRS FVA（代表TRS公允價值的變化）在我們每季度的合併運營報表中確認。有關2023年第二季度和2023年上半年的TRS FVA，請參閲附註7。

利率風險：

由於市場利率的潛在波動，信貸額度下的借款使我們面臨利率風險。為了部分對衝定期貸款的利率波動風險，我們與第三方銀行簽訂了各種協議，將浮動利率與固定利率換成定期貸款下的部分借款。截至2023年6月30日，我們有：（i）利率互換對衝了與2023年8月到期的100.0美元初始定期貸款借款（初始互換）相關的利率風險；（ii）利率互換對衝了與100.0美元初始定期貸款借款相關的利率風險，其現金流從初始掉期到期時開始，一直持續到2024年6月（首次延期初始互換）；（iii) 利率互換對衝與我們的100.0美元初始定期貸款借款（以及任何）相關的利率風險後續定期貸款（取代初始定期貸款），其現金流從第一次延期初始互換到期後開始，一直持續到2025年12月（第二次延期初始互換）；（iv）利率互換對衝與2023年12月到期的增量定期貸款（增量互換）下100.0美元的未償借款相關的利率風險；（v）利率互換對衝與我們的100.0美元增量定期貸款相關的利率風險借款，其現金流始於增量互換到期並持續到2025年12月（首次延期增量互換）；以及（vi）利率互換對衝與2025年12月到期的額外130.0美元增量定期貸款借款（額外增量互換）相關的利率風險。從2024年1月到2025年10月，我們可以選擇取消額外增量掉期名義金額的50.0美元。

我們在2023年6月修訂了信貸額度，用調整後的定期SOFR取代了倫敦銀行同業拆借利率。見附註 6。2023 年 6 月，我們所有的利率互換協議都進行了類似的修訂。這些修正案（單獨或合計）均未對我們的2023年第二季度中期財務報表產生重大影響。我們繼續將對衝會計應用於利率互換。

截至2023年6月30日，與信貸額度下288.0美元的借款相關的利率風險未對衝，包括定期貸款下的未對衝未對衝金額（初始定期貸款為180.4美元，增量定期貸款為107.6美元），循環貸款下沒有未償還金額（普通課程信用證除外）。見附註 6。

截至2023年6月30日，我們的利率互換協議的公允價值為19.8美元的未實現收益（2022年12月31日——未實現收益18.7美元），我們在合併資產負債表上的其他流動資產和其他非流動資產中記錄了這筆收益。掉期公允價值變動的未實現部分記錄在其他綜合收益（虧損）（OCI）中。掉期公允價值變動的已實現部分從累積的OCI中發放，並在確認套期保值利息支出時在合併運營報表中的財務成本項下確認。

在之前的時期，我們的應收賬款銷售計劃和三家與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的客户SFP過渡到具有預先確定的點差的替代基準利率，而我們的分期付款與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的租賃安排過渡到基於SOFR的基準利率。這些轉變（單獨或總計）均未對我們的合併財務報表產生重大影響。

貨幣風險：

我們的大部分貨幣風險是由我們的子公司以當地貨幣產生的運營成本（包括所得税支出）驅動的。我們無法預測貨幣匯率的變化，也無法預測匯率變動對我們運營的影響

結果，也不是我們能夠在多大程度上管理貨幣匯率變動的影響。此類變化可能會對我們的業務、財務業績和財務狀況產生重大影響。

下表以美元等值彙總了截至2023年6月30日的主要貨幣敞口。當地貨幣金額已使用2023年6月30日的即期匯率轉換為等值美元。

我們簽訂外幣遠期合約以對衝我們的現金流敞口，並簽訂外幣互換以對衝以外幣計價的貨幣資產和負債的風險。儘管這些合約旨在減少外幣匯率波動的影響，但我們的套期保值策略並不能減輕外匯匯率變動的長期影響。

2023年6月30日，我們有外幣遠期和掉期交易美元以換取以下貨幣：

(1) 代表一個單位外幣的美元等值（不是百萬美元），根據截至2023年6月30日未償還的標的外幣遠期和掉期合約的名義金額進行加權。

截至2023年6月30日，由於合同執行到期末之間的外匯匯率波動，我們未實現合約的總公允價值為1.2美元（2022年12月31日——未實現淨收益為5.2美元）。截至2023年6月30日，我們在其他流動資產中記錄了14.7美元的衍生資產和15.9美元的應計負債和其他流動負債（2022年12月31日——衍生資產為18.9美元為其他流動資產，13.7美元的應計和其他流動負債為衍生負債）。

信用風險：

信用風險是指交易對手可能違約給我們造成財務損失的風險。我們認為，我們的交易對手不履約的信用風險仍然相對較低。我們定期與客户、供應商和物流提供商保持聯繫，在 2022 年或 2023 年上半年未出現與交易對手信用相關的重大不履約情況。但是，如果關鍵供應商（或此類供應商供應鏈中的任何公司）或客户未能履行其合同義務，這可能會給我們帶來重大的經濟損失。如果我們為養老金計劃購買外幣兑換合約和掉期、利率互換或年金的機構，或者作為TRS協議對手的機構，違約其合同義務，我們也將蒙受重大的財務損失。關於我們的金融市場活動，我們採取了只與我們認為信譽良好的交易對手打交道的政策。由於我們正在進行的信用風險評估，在2023年第二季度或2023年上半年，我們的可疑賬户備抵額沒有進行重大調整。

流動性風險：

流動性風險是指我們可能沒有現金來履行到期的財務義務的風險。我們記錄在應付賬款、應計負債和其他流動負債和準備金中的大多數金融負債將在90天內到期。我們通過維持手頭現金和獲得附註4和6中描述的各種融資安排來管理流動性風險。我們認為，來自經營活動的現金流，加上手頭現金、可接受的A/R銷售所得的現金以及Revolver下可能在未承諾的盤中和隔夜銀行透支額度下可用的借款，足以為我們目前預期的財務義務提供資金，並且在當前環境下仍將保持可用狀態。但是，由於我們的A/R銷售計劃和SFP均未承諾，因此無法保證任何參與銀行都會購買我們想要出售的任何A/R。

11。承諾和突發事件

訴訟：

在我們的正常運營過程中，我們可能會受到訴訟、調查和其他索賠，包括環境、勞工、產品、客户糾紛和其他事宜。管理層認為，已在必要時記錄了足夠的經費。儘管並非總是能夠估計潛在成本的程度（如果有的話），但我們認為，所有這些懸而未決問題的最終解決不會對我們的財務業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

税收和其他事項：

2021年第三季度（2021年第三季度），羅馬尼亞税務機關發佈了總額約為3100萬羅馬尼亞列伊（按期末匯率計算約為7美元）的最終評估，用於我們羅馬尼亞一家子公司在2014至2018納税年度的額外所得税和增值税。為了將我們的案件推進到上訴階段並減少或取消潛在的利息和罰款，我們在2021年第三季度向羅馬尼亞税務機關支付了全部或部分攤款（未就此類評估的全部或任何部分達成協議）。我們認為，我們最初提交的納税申報表符合適用的羅馬尼亞税收法律和法規，並打算通過所有必要的上訴或其他司法程序大力捍衞我們的立場。

成功追查包括税務機關在內的任何政府機構的斷言都可能導致我們拖欠大量税款或其他報銷、利息和可能的罰款。我們認為，對於任何可能的潛在不利裁決，我們都充分考慮到了這一點。但是，無法保證任何索賠的最終解決以及由此產生的任何訴訟。如果有任何索賠和任何後續訴訟對我們不利的裁決，我們可能需要支付的金額可能是實質性的，並且超過應計金額。

12。火災事件

2022年6月，我們在印度尼西亞巴淡島的工廠發生火災。大火燒燬了庫存，損壞了現場的一座建築物和設備。我們在該工廠的製造業務曾短暫暫停，但已於 2022 年 6 月恢復。2022年，我們減記了因火災而被摧毀的庫存（約94美元）以及一座建築物和設備損壞（約1美元）。我們期望根據保險單的條款和條件完全彌補我們的有形損失。2022年和2023年上半年，我們分別通過保險收益彌補了31美元和17美元的庫存損失。截至2023年6月30日，我們在合併資產負債表上記錄了與其他流動資產中剩餘的預期保險收益相關的估計應收賬款約為47美元。減記和抵消保險應收賬款（等值金額）均記錄在2022年的其他費用中，因此對2022年的淨收益沒有淨影響。我們確定該事件不構成適用CGU的減值審查觸發事件，2022年或2023年上半年沒有記錄與之相關的無形資產或商譽減值。