美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
對於
，季度期已結束
要麼
對於 從 _________ 到 __________ 的過渡期
委員會
文件號
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| |
| |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） | （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 | ||||
| 這個 |
用勾號註明
註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券
交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，
和 (2) 在過去的 90 天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表示
在過去的 12 個月內（或註冊人
必須提交此類文件的較短期限），是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是 ☐
否
截至 2024 年 5 月 14 日的
，註冊人總共有
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 合併簡明財務報表（未經審計） | 1 |
| 合併簡明資產負債表 | 1 | |
| 合併簡明運營報表和綜合虧損表 | 2 | |
| 合併簡明股東權益表 | 3 | |
| 合併簡明現金流量表 | 4 | |
| 財務報表附註 | 5 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分。其他信息 | 40 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 41 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 41 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 41 |
| 第 6 項。 | 展品 | 43 |
| 簽名 | 44 | |
i
關於前瞻性陳述的警告 聲明
本 表10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟 改革法》、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年 《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對影響我們業務財務狀況的未來事件和財務趨勢的預期和預測。 前瞻性陳述不應被視為對未來業績或業績的保證，也不一定是 實現此類業績或業績的時間或截止時間的準確指示。前瞻性陳述基於發表這些陳述時的可用信息 和/或管理層當時對未來事件的真誠信念， 存在風險和不確定性，可能導致實際表現或結果與前瞻性陳述 中表達或建議的業績存在重大差異。
前瞻性 陳述包括所有非歷史事實的陳述。在某些情況下，您可以通過術語 來識別前瞻性陳述，例如 “可能”、“將”、“可以”、“期望”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“預測”、“潛力”、“可能”、“預測”、“繼續”， “項目”，“潛力”，“可能”，“預測”，“繼續”， br} 或這些術語的否定詞，以及旨在指代未來時期的類似表述和可比術語。前瞻性 陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
| ● | 我們有效運營 業務部門的能力； |
| ● | 我們管理我們的 研究、開發、擴張、增長和運營開支的能力； |
| ● | 我們評估 和衡量我們的業務、前景和績效指標的能力； |
| ● | 我們的直接和間接競爭能力 ，以及在競爭激烈和不斷髮展的行業中取得成功的能力； |
| ● | 我們響應 和適應技術和客户行為變化的能力；以及 |
| ● | 我們保護 我們的知識產權以及發展、維護和增強強大品牌的能力。 |
如果 這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果基本假設被證明是不正確的，則實際結果可能與預期、相信的、估計的、預期的、預期的或計劃的 有顯著差異。
可能導致我們實際結果不同的因素 或事件可能會不時出現，因此我們無法預測所有 。我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。因此，不應將本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述 視為此類陳述 中描述的結果或條件將發生或我們的目標和計劃將實現的陳述，並且我們對這些前瞻性陳述的準確性或完整性 不承擔任何責任。
ii
I 部分 — 財務信息
第 1 項。 簡明合併財務報表
自然奇蹟控股有限公司、子公司和 VIE
未經審計的簡明合併資產負債表
| 截至3月31日， | 截至截至 12 月 31 日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 應收賬款——關聯方，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付款和其他流動資產 | ||||||||
| 應收貸款-關聯方 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 成本法投資 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 短期貸款-關聯方 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款-關聯方 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 其他應付賬款——關聯方 | ||||||||
| 經營租賃負債——當前 | ||||||||
| 應計税款 | ||||||||
| 遞延收入-合同負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 優先股 ($) | ||||||||
| 普通股 ($) | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
| * |
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
自然奇蹟控股有限公司、子公司和 VIE
未經審計的 運營和綜合虧損簡明合併報表
| 在
的三個月裏 已結束 | 對於 三個月 已結束 | |||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 收入（包括關聯方收入 $ | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他開支 | ||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非現金財務費用 | ( | ) | ||||||
| 其他開支 | - | ( | ) | |||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税（福利）準備金 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他綜合損失 | ||||||||
| 外幣折算調整 | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股的加權平均數* | ||||||||
| 每股虧損 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| * |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
2
NATURE'S MIRACLE HOLDING INC.、子公司和VIE 未經審計的股東權益（赤字）變動簡明合併報表
| 優先股 | 普通股 | 額外 已支付 | 累積的 | 累積的 其他 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 首都 | 赤字 | 損失 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 反向資本重組後發行股票 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 將發行股票以補償股票 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 額外 已付款 | 已保留 | 累積其他綜合 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 首都 | 收入 | 損失 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| * |
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3
自然奇蹟控股有限公司、子公司和 VIE
未經審計的 現金流簡明合併報表
| 在
的三個月裏 已結束 | 對於 三個月 已結束 | |||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 信貸損失備抵金（追回） | ( | ) | ||||||
| 營業使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 遞延税收優惠 | ( | ) | ||||||
| 股票補償費用 | ||||||||
| 非現金財務費用 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付款和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付款-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 保證金 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 應計應付利息-關聯方 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計税款 | ||||||||
| 遞延收入-合同負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 反向資本重組的收益 | ||||||||
| Lakeshore 產生的交易費用的支付 | ( | ) | ||||||
| 本票的償還——Lakeshore的關聯方 | ( | ) | ||||||
| 向關聯方貸款 | ( | ) | ||||||
| 向湖岸貸款 | ( | ) | ||||||
| 向第三方償還貸款 | ||||||||
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 延期發行成本的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期貸款的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向第三方借入短期貸款 | ||||||||
| 償還來自第三方的短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向關聯方借入短期貸款 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 外匯對現金的影響 | ||||||||
| 現金的變化 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金交易的補充披露： | ||||||||
| 根據修改減少使用權資產和經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 反向資本重組後獲得的累計赤字 | $ | $ | ||||||
| 反向資本重組後，遞延發行成本轉換為APIC | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
Nature's
奇蹟控股公司、子公司和VIE
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1 — 業務和組織的性質
Nature's Miracle Holding Inc.，在2024年3月11日之前被稱為LBBB Merger Corp.（“公司”，“自然奇蹟”） 是一家根據特拉華州法律於2022年8月1日註冊成立的公司，是湖岸收購二公司的全資子公司， 是一家開曼羣島豁免公司（“Lakeshore”）。
2024 年 3 月 11 日，Lakeshore 與公司合併併入該公司，其唯一目的是將萊克肖爾併入特拉華州
（“重組”）。重組後，公司立即完成了公司與特拉華州的一家公司 Nature's Miracle, Inc.（“NMI”）之間的合併
協議所設想的合併，使NMI的股東
變成
根據合併協議
，在合併生效時，在
生效前夕發行和流通的每股NMI普通股均被取消，並自動轉換為獲得公司普通股
的適用比例比例的權利，其總價值等於：(a) $
根據會計準則編纂（“ASC”）805-40，
合併被視為反向資本重組。根據
這種會計方法，出於財務報告目的，Lakeshore將被視為 “被收購” 的公司。這一決定
主要基於NMI的股東組成
因此， 出於會計目的，公司的財務報表將代表NMI財務報表的延續， 將合併視為NMI發行的Lakeshore淨資產股票，同時進行資本重組。Lakeshore 的 淨資產將按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。 合併前的業務將在公司的財務報表中以NMI的業務形式列報。根據ASC 805-50-45-5，公司及其子公司 的合併按歷史成本進行核算，並以上述交易自 在隨附的合併財務報表中列報的第一期開始時起生效的基礎上進行編制。 所有股票和每股數據均已追溯重報，以反映公司當前的資本結構。
公司是一家成長中的農業技術公司，專注於温室和種植業，並在北美的CEA（受控環境農業）環境中為室內 種植者提供產品。
NMI 下的重組
NMI 是一家控股公司，於2022年3月31日在特拉華州註冊成立。除了持有其子公司所有未償還的 股本外，NMI沒有實質性業務。NMI、其子公司和可變權益實體（“VIE”）。
2022年6月1日，NMI與Visiontech集團有限公司（“Visiontech”，
一家加利福尼亞公司）的股東簽訂了股票交換協議，導致Visiontech的股東成為
根據ASC 805， 交易被視為反向資本重組。確定會計收購方 的過程始於考慮ASC 810-10中有關確定控股財務權益存在的指導方針。 ASC 810-10提供的一般規則是，直接或間接持有超過50％的有表決權股份的一方擁有控股權益 。因此，出於財務報告目的，NMI被視為 “被收購” 的公司。 這一決定主要基於Visiontech的股東擁有合併後 公司的多數投票權，Visiontech前總裁張志義（喬納森）出任NMI總裁，與NMI相比，Visiontech的相對規模相當於Visiontech的相對規模。因此，出於會計目的，該合併被視為等同於Visiontech為NMI 淨資產發行股份，同時進行資本重組。NMI的淨資產按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形 資產。業務合併前的業務將是Visiontech的業務。
5
2022年6月1日，NMI還與Hydroman, Inc.（“Hydroman”，
一家加利福尼亞公司）的股東簽訂了股份交換協議，以收購
2022年7月28日，由NMI全資擁有的加利福尼亞州公司自然奇蹟（加州）有限公司（“NMCA”）成立。NMCA專注於温室開發服務，並於2024年第一季度開始提供集裝箱增長銷售。
2022 年 8 月 18 日，NMI 收購了
2021 年 8 月 27 日，與 Visiontech 共享普通股股東的 Visiontech 和 Upland 858 LLC（“Upland”）簽訂了
期票協議。Upland是一家特殊的收購實體，旨在購買和持有位於加利福尼亞的倉庫。Upland
承諾向 Visiontech 支付 $
2022年8月27日，Upland與張志義（喬納森）、Vartor
Vahe Doudakian和楊威（統稱 “受讓人”）簽訂了無抵押本票的轉讓和承擔。Upland 將其在 Visiontech 和 Upland 於 2021 年 8 月 27 日簽署的期票下的所有權利、所有權、職責、
負債和義務移交給受讓人，最初的
本金為 $
注2 — 持續經營
在
評估流動性時，公司監控和分析手頭現金和運營支出承諾。公司的流動性
需求是為了滿足營運資金要求和運營費用義務。迄今為止，公司主要通過運營現金流、金融機構和關聯方的債務融資為其運營融資。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
31 日，該公司的總資產約為 $
6
2024 年 5 月 2 日，商家與 Factor H 簽訂了另一項標準的商户現金透支協議。該公司出售了 $
自2022年以來， 公司經歷了經常性運營虧損和經營活動產生的負現金流。此外， 公司過去和可能繼續需要從外部來源籌集更多資金，為其擴張 計劃和相關業務提供資金。成功過渡到實現盈利運營取決於實現足以支持公司成本結構的收入水平 。關於公司根據財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新（“ASU”）“披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營注意事項 的評估，管理層已經確定，這些條件 使人們對公司在這些未經審計的 簡要合併財務報告發布之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑聲明已發佈。
如果 公司無法在十二（12）個月的正常運營週期內變現其資產，則公司 可以考慮通過以下來源補充其可用資金來源：
| ● | 來自公司關聯方和股東的財務 支持； |
| ● | 銀行和其他金融機構的其他 可用融資來源； |
| ● | 通過資本市場進行股權 融資。 |
公司無法保證所需的融資將達到所需金額，也無法保證按公司商業上可接受的 條款提供（如果有的話）。如果其中一個或全部事件沒有發生，或者隨後的籌資不足以彌合財務 和流動性短缺，則可能會對公司產生重大不利影響，並對其 繼續經營的能力產生重大不利影響。
未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，因此， 不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
附註3 — 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示文稿的基礎
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其可變利益實體的賬目， 是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”） 的中期報告要求編制的。在這些規則允許的情況下， 美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息可以壓縮或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表是在與其年度合併財務報表相同的 基礎上編制的，管理層認為，它們反映了所有調整，僅包括 正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司財務信息所必需的。這些中期 業績不一定表示截至2024年12月31日的財年或任何其他 中期或未來任何其他年度的預期業績。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的財務報表，其中包括 其全資子公司和公司行使控制權的VIE，以及公司擁有 控股權益或主要受益人的實體（如適用）。合併後，公司及其子公司 和 VIE 之間的所有交易和餘額均已消除。
7
估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估計 和假設，以影響截至 截至未經審計的財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際 結果可能與這些估計值不同。
現金和 現金等價物
現金 和現金等價物包括以手頭現金和銀行存款形式持有的金額。
，公司可能會不時將計息賬户中的銀行餘額維持在美元以上
預付款 和其他流動資產
預付 費用和其他流動資產主要包括支付給產品提供商的預付費用和其他存款。管理層定期 審查此類餘額的賬齡以及付款和兑現趨勢的變化，並在管理層認為收款 或實現到期金額存在風險時記錄備用金。被視為無法收取的賬款在收款時盡了最大努力 後，將從津貼中註銷。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未記錄任何可疑賬户備抵金。
應收賬款
在 的正常業務過程中，公司向其客户提供無抵押信貸。應收賬款按公司預計向客户收取的金額 列報。管理層審查每個報告期的應收賬款餘額，以確定 是否需要為可疑賬款備抵金。可疑賬户備抵在對錶明收款可能性、歷史經驗、賬户餘額賬齡 和當前經濟狀況的具體證據的評估確定為可能損失的時期內入賬。所有收款工作停止後，壞賬將從補貼中註銷。從2023年1月1日起，公司採用了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具——信用損失（主題326）： 金融工具信用損失的衡量”（“ASC主題326”）。公司使用了修改後的回顧性 方法，該方法的採用不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生影響。管理層還會定期評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況，以便在認為必要時對 補貼進行調整。在所有收款手段 用盡後，賬户餘額將從備用金中扣除，恢復的可能性微乎其微。公司管理層繼續評估估值補貼政策的合理性 ，並在必要時對其進行更新。
庫存
庫存 由準備出售的成品組成，按成本或市場中較低者列報。公司使用加權 平均成本法對庫存進行估值。該公司的政策是將產品 從供應商運送到倉庫所產生的任何運費列為商品銷售成本的一部分。與向客户運送費用相關的出境運費被視為定期成本，並反映在收入成本中 。公司定期審查庫存，並考慮對未來需求、市場狀況和產品過時的預測。
8
如果 庫存的估計可變現價值低於成本，則公司會做出準備以將其賬面價值 降低至其估計市場價值。公司還審查庫存中是否存在流動緩慢的庫存和報廢情況，並記錄 過時的減值情況。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，有 已記錄庫存減值損失。
成本法 投資
公司的投資賬户金額小於
當事實或情況表明長期投資 的公允價值低於其賬面價值時，對成本 方法的投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性下降時，即確認減值。 公司審查了多個因素，以確定損失是否是暫時性的。這些因素包括但不限於： （i）投資的性質；（ii）減值的原因和期限；（iii）公允價值低於 成本的程度；（iv）投資的財務狀況和短期前景；以及（v）在足以允許任何預期公允價值回升的時間內持有證券的能力。沒有發生任何事件，表明存在除臨時減值 以外的減值，因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有記錄任何投資減值費用。
安全存款
為了 維持穩定的商品供應並建立長期關係，公司可能會向其供應商 支付一定數額的資金作為保證金，這些保證金根據其回報日期記為資產負債表上的非流動資產。
屬性 和裝備
| 有用生活 | ||
| 機械和設備 | ||
| 計算機和外圍設備 | ||
| 卡車和汽車 | ||
| 建築物 |
出售或以其他方式報廢的資產的 成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除，任何損益都包含在經營報表中 。維護和維修支出按發生時列為支出，而預計將延長資產使用壽命的增建、更新 和改善則記作資本化。
延期 發行成本
延期 發行成本主要包括向律師、顧問、承銷商等支付的與其合併交易相關的費用。 餘額已被髮行結束後收到的收益所抵消。
公允價值 計量
公司採用了 ASC 主題 820，公允價值計量和披露它定義了公允價值，建立了衡量公允價值的 框架，並擴大了公允價值計量的財務報表披露要求。
9
ASC 主題820將公允價值定義為 資產或負債的主要市場或最有利的市場參與者之間的有序交易中，在計量之日，出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出 價格）。ASC Topic 820 規定了估值技術的層次結構，該層次結構基於 估值技術的輸入是可觀察還是不可觀察。層次結構如下：
估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的整個週期內，資產或負債的直接或間接可觀測的輸入 。
估值方法的第三級輸入是不可觀察的，對公允價值具有重要意義。不可觀察的輸入是估值技術輸入 ，它反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。
當 可用時，公司使用報價來確定資產或負債的公允價值。如果沒有 的報價，公司使用估值技術來衡量公允價值，這些估值技術儘可能使用當前基於市場或獨立 來源的市場參數，例如利率和匯率。
金融工具的公允價值
金融工具包括 現金和現金等價物、應收賬款、預付款、應收貸款和其他流動資產、其他應付和應計負債、 應付賬款——關聯方、短期貸款和應付税款。公司將短期金融 工具的賬面金額視為其公允價值的近似值，因為此類工具的發行與 的預期實現之間的時間很短。公司的長期債務以攤銷成本計量，不選擇公允價值期權。
收入 確認
公司遵循會計準則編纂（“ASC”）606 收入確認，在滿足以下收入確認標準時，確認產品銷售收入 收入（扣除促銷折扣和退貨補貼）：已確定合同 ，確定單獨的履約義務，確定交易價格，將 分配給單獨的履約義務，收入在履行每項履約義務時予以確認。
公司是一家成長中的農業技術公司，向北美受控環境農業 行業的種植者提供CEA硬件產品。該公司的大多數產品是用於室內 種植環境的植物生長燈和相關產品。從2024年第一季度開始，該公司還向其客户提供室內種植容器。
公司與客户簽訂的合同，其中每種產品的收費是固定且可確定的，合同的具體條款 由公司商定，包括現有客户的付款期限通常為30至60天，大多數 新客户的付款期限為預付款。在涉及客户因使用LED照明而與公用事業公司簽訂折扣計劃的某些合同中， 的付款期限從60天到120天不等。
公司的履約義務是向客户交付產品。對於室內種植容器產品，該公司還 參與產品的定製，以滿足客户的特定需求。提供定製和配置以滿足每個美國市場的特定技術規格和產品交付被視為一項履約義務，因為 提供的服務在合同範圍內沒有區別，而客户只有在服務和產品 一起提供時才能獲得利益。
10
交易
價格大多是固定的。在某些合約中，在確定交易價格時，如果付款時機為公司提供了顯著的融資收益，則公司會根據貨幣時間價值的影響
調整對價。如果合同開始時預計從客户付款到向被許可人轉讓承諾的商品或服務之間的期限為一年或更短，則公司
不會評估合同是否包含重要的融資部分。
公司與客户簽訂了一份合同，分期付款期限最長為16個月。合同價格
與公司相同產品的現金銷售價格之間的差額被確認為付款期內的利息收入。利息
收入共計 $
公司在發貨時轉移丟失或損壞的風險，因此，產品銷售收入在 控制產品轉讓給客户且公司沒有其他義務提供與此類產品相關的服務的時間點予以確認， 客户在收到貨物時簽署接受書作為證明。退貨補貼是根據歷史經驗估算的，退貨補貼根據公司對預期產品回報的最佳估計 來減少產品收入。
公司評估了ASC 606 — 收入確認委託代理注意事項的標準，以確定 記錄產品銷售總額和相關成本或淨賺取的佣金是否合適。公司 根據採購訂單或銷售訂單上的配送條款運送產品。交付完成後，公司隨後根據配送的數量和價格向買家發送發票。
公司根據亞利桑那州立大學 2016-08 評估控制指標：1) 公司是客户最引人注目的實體， 承擔配送風險和與產品可接受性相關的風險，包括直接處理買家詢問和直接處理 的產品退貨或退款（如果有）。對於植物生長燈產品，該公司擁有自己的營銷品牌。對於室內種植 容器產品，公司還參與產品的設計和技術規格以滿足 美國市場的要求 2) 公司承擔庫存風險，要麼通過將產品存放在自己的倉庫中；對於直接從供應商處進行直接發貨 ，公司通過檢查和驗收從供應商那裏獲得所有權，並對接受客户之前的 裝運期間的產品損壞負責，同時也負責如果買家對 {不滿意，則退貨br} 產品。3) 公司決定產品的轉售價格。4) 公司是指導庫存 使用的一方，可以阻止供應商將產品轉讓給客户或將產品重定向給其他客户，在評估 上述情景後，公司認為自己是這些安排的主體，並按總額記錄收入。
| 在截至2024年3月31日的三個月中 | 在截至3月31日的三個月中， 2023 | |||||||
| 生長之光 | $ | $ | ||||||
| 室內種植容器 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
在向客户交付貨物或由客户提貨之前從客户那裏收到的預付款 在遞延收入——合同負債賬户下記作合同負債 。
11
| 截至截至 3月31日 2024 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 客户的預付款 | ||||||||
| 確認為收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
公司定期向其客户提供激勵優惠以鼓勵購買。此類優惠包括當前的折扣優惠、 （例如當前購買的百分比折扣）和其他類似優惠。當公司的 客户接受當前的折扣優惠時，將被視為相關交易交易價格的降低。
銷售 折扣在確認相關銷售的期間內記錄。銷售回報補貼的記錄和估算基於 的歷史回報，這些回報通常對公司來説並不重要。
預計的 保修並不重要，因為供應商為所有產品提供 1-5 年的保修期，具體取決於 產品類型。客户提供退貨產品的購買發票和序列號後，工廠將發放 替換產品。此外，工廠還將承擔相應的運費，這使得公司的保修 費用可以忽略不計。
收入 的成本
收入成本 主要包括購買產品和相關存儲的成本、倉庫租金、出境運費、運費和 工資相關費用。
分段 報告
公司遵循ASC 280《分部報告》。公司的首席運營決策者首席執行官在做出有關資源分配和評估公司整體業績的決策時會審查
的經營業績，
因此，公司只有
租賃
公司遵循ASC 842 — 租賃（“ASC 842”），其中要求承租人在資產負債表上記錄使用權（“ROU”） 資產和相關租賃義務，並披露有關租賃安排的關鍵信息。
ROU 資產代表我們在租賃條款中使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃 款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的當前 價值進行確認。由於公司的租約不提供隱含利率，公司通常使用 的增量借款利率，其增量借款利率是基於租賃期限相似的 付款的估計利率。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃 的租賃付款費用在租賃期內按直線方式確認。
所得 税
公司根據資產負債法記入所得税。遞延所得税資產和負債是因財務報表現有資產和負債賬面金額與 其預期税基之間的差異而確認未來的 税收後果。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算臨時差額的年份中適用於應納税所得額 的法定税率來衡量的。税率變動對遞延所得税資產和負債 的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認收入中。必要時 會記錄估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
12
ASC 740《所得税》（“ASC 740”）的某些條款的實施 旨在減少與所得税會計相關的確認 和衡量標準的某些方面相關的實踐多樣性，該條款澄清了税收狀況的不確定性 的會計和披露。公司遵循ASC 740的規定，分析了公司需要提交所得税申報表的每個聯邦和州司法管轄區的申報情況 ，以及這些司法管轄區的開放納税年度 。該公司已將美國聯邦司法管轄區和特拉華州確定為其 “主要” 税收管轄區。
公司認為， 我們的所得税申報狀況和扣除額將在審計中得以維持，並且預計不會進行任何會導致其財務狀況發生 重大變化的調整。因此，根據ASC 740，沒有為不確定的所得税狀況記錄任何準備金。 公司記錄與基於收入的税務審計相關的利息和罰款的政策是記錄所得税的一部分 等項目。
基於股票的薪酬
根據FASB ASC主題718 “薪酬——股票薪酬”， ，公司將向員工發放的 股票薪酬獎勵入賬，該主題要求根據在必要服務期內發行並確認為薪酬支出的股票工具 的授予日公允價值來衡量與員工的股票支付交易。
根據亞利桑那州立大學2018-07修訂的財務會計準則委員會ASC主題718，公司將向非員工發放的 股票薪酬獎勵入賬。根據FASB ASC主題718，發放給非僱員的 股票薪酬是根據收到的對價的公允價值或發行的權益 工具的公允價值確定的，以更可靠的衡量為準，並在收到商品或服務時被確認為費用。
認股證
公司根據對認股權證具體條款的評估 以及財務會計準則委員會（“FASB”） 會計準則編纂（“ASC”）480《區分負債與股權》（“ASC 480”）和ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815， 衍生品和套期保值（“”）中的適用權威指導，將公共和私人認股權證評估為股票分類或負債分類工具 ASC 815”）。該評估考慮認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具 ，是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合ASC 815中 股票分類的所有要求，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及其他 的權益分類條件。根據此類評估，公開認股權證和私人認股權證均歸類為股東 權益。
承付款和或有開支
在 的正常業務過程中，公司會受到某些突發事件的影響，包括因業務而產生的與 各種事宜（例如政府調查和税務事務）相關的法律訴訟和索賠。如果公司確定可能發生了損失，並且可以對損失做出合理的估計，則承認對此類意外事件的責任 。公司在進行這些評估時可能會考慮 許多因素，包括每個事項的歷史和具體事實和情況。
每股虧損
每股基本虧損的計算方法是 ，計算方法是將歸屬於普通股持有人的淨虧損除以該年度已發行普通股的加權平均數。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，基本和攤薄後的每股收益/（虧損）相同，因為該公司 在此期間有淨虧損。
13
最近發佈的會計公告
2023 年 12 月，FASB 發佈了第 2023-09 號會計準則更新，“所得税（主題 740）：對所得税披露的改進”（“ASU 2023-09”）， 修改了所得税披露規則，要求實體在税率對賬中披露 (1) 特定類別， (2) 在所得税支出或福利之前持續經營的收入或損失（分開國內和國外）和 (3) 所得税支出或持續經營產生的收益（按聯邦、州和國外分開）。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求 實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税，以及其他變更情況。該指南 對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。允許提前採用 尚未發佈或可供發行的年度財務報表。亞利桑那州立大學2023-09年度應在前瞻性基礎上申請，但允許追溯性的 申請。該公司目前正在評估採用這一新指南對其未經審計的簡明 合併財務報表和相關披露的潛在影響。
除上述情況外， 公司認為，其他最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前獲得通過，不會對公司未經審計的簡明合併資產負債表、損益表和綜合收益表以及現金流表 表產生重大 影響。
注4 — 可變利息 實體
該公司在Upland沒有 的直接所有權，但一直積極參與其運營，有權指導活動， 對Upland的經濟表現產生了重大影響。該公司還承擔來自Upland的損失風險。因此，根據ASC 810， Upland被視為公司的可變利息實體（“VIE”），Upland的財務報表自控制之日起進行了合併 ，可變利息存在。
根據其債權人與Upland 858 LLC之間的貸款協議 ，該貸款是無追索權債務，僅由Upland 858 LLC擁有的資產擔保，僅由Upland 858 LLC的股東擔保 。Upland 858 LLC的債權人對Visiontech沒有追索權，Visiontech被視為 是VIE結構的主要受益人，但不是Upland 858 LLC的合法所有者：
因此，自2022年1月Upland收購 加利福尼亞倉庫以來，Upland的賬户 作為Visiontech的VIE合併到隨附的財務報表中。
| 截至3月31日， 2024 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 預付費用 | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 長期債務的當前部分 | $ | |||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||
| 應計利息支出 | ||||
| 公司間應付給 Visiontech | ||||
| 負債總額 | $ | |||
14
| 對於 三個月已結束 3月31日 2024 | ||||
| 收入* | $ | |||
| 銷售、一般和管理 | ( | ) | ||
| 利息支出 | ( | ) | ||
| 所得税 | ( | ) | ||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | |
| * |
註釋5 — 反向資本重組
2024 年 3 月 11 日，Lakeshore 與
公司合併併入
，其唯一目的是將萊克肖爾併入特拉華州。重組後，公司
立即完成了公司與NMI的合併，導致NMI的股東成為
| 普通股票 | ||||
| 反向資本重組前Lakeshore的已發行股份 | ||||
| 以私有權利發行的股票 | ||||
| 湖岸的公開股份和權利的轉換 | ||||
| 向服務提供商發行的股票 | ||||
| 向投資者發行的紅股 | ||||
| 將NMI的股票轉換為公司的普通股 | ||||
| 已發行股票總數 | ||||
在
與反向資本重組有關時，公司假設
在
反向資本重組方面，公司籌集了約美元
15
| 截至截至 3 月 11 日， 2024 | ||||
| Lakeshore 信託賬户中持有的資金 | $ | |||
| Lakeshore 運營現金賬户中持有的資金 | ||||
| 減去：為贖回Lakeshore普通股的公開股票而支付的金額 | ( | ) | ||
| 反向資本重組的收益 | ||||
| 減去：支付的Lakeshore產生的交易費用 | ( | ) | ||
| 減去：期票的還款——Lakeshore的關聯方 | ( | ) | ||
| 減去：假設來自湖岸的筆記 | ( | ) | ||
| 減去：從 Lakeshore 承擔的責任 | ( | ) | ||
| 減去：NMI 支付的交易費用 | ( | ) | ||
| 添加：從湖岸收取的應收賬款 | ||||
| 合併後發行普通股所承擔的淨負債，餘額歸類為留存赤字 | $ | ( | ) | |
附註6-應收賬款，淨額
| 截至3月31日， 2024 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款小計，淨額 | ||||||||
| 應收賬款-關聯方 | ||||||||
| 應收賬款總額，淨額 | $ | $ | ||||||
信貸損失準備金（追回）為 $ (
16
津貼的變動：
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 追回/註銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
附註7——應收貸款
2022年9月，Visiontech
和購買工業燈具的客户CGGP, LLC（“CGGP”）簽訂了三份期限為六個月的期票協議
。票據的總金額為美元
2022年9月，Visiontech
和購買工業燈具的客户NewCo Vision, LLC（“NewCo”）簽訂了三份期限為六個月的期票協議
。票據的總金額為美元
附註8 — 成本法投資
成本法投資包括以下內容：
| 截至3月31日， 2024 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
2023 年 4 月 11 日，公司的一個
客户 Iluminar Lighting LLC（“Iluminar”）與公司
簽訂了債務轉換協議，根據該協議，該公司將轉換美元
附註9——財產和設備，淨額
| 截至3月31日， 2024 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 卡車和汽車 | $ | $ | ||||||
| 機械與設備 | ||||||||
| 建築 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，
的折舊費用為美元
17
附註10——應付貸款
短期貸款：
短期貸款 包括一份應收賬款保理協議，截至2024年3月31日的三筆第三方貸款。
截至2023年12月31日，短期貸款包括 一份應收賬款保理協議和一份個人貸款。
2023 年 10 月 23 日，NMI、
Visiontech 和 Hydroman（統稱 “商家”）與 Factor H. 簽訂了標準的商户現金透支協議。
該公司出售了 $
根據ASC 860，該應收賬款購買
協議被列為擔保借款，因為應收款
沒有向保理商進行合法、實際、有效的轉讓。相反，保理商通常只對應收賬款池提出索賠，而不是特定的應收賬款。截至 2024 年 3 月 31 日
和 2023 年 12 月 31 日，未清餘額為美元
2023 年 10 月 30 日，NMI
與獨立第三方簽訂了貸款協議，根據該協議，公司借入了本金 $
2024年3月7日，該公司
子公司Nature's Miracles與公司股東張鵬簽訂了貸款協議。貸款金額
為 $
Lakeshore 於 2023 年 2 月 10 日、3 月 28 日、6 月 5 日、6 月 27 日、12 月 22 日和 2024 年 2 月 20 日，Lakeshore 與 Redone Investment
Limited（“Redone”）簽訂了七份期票，Lakeshore 向該期票借入的本金總額為美元
2024 年 3 月 11 日，NMI、Redone
和 Deyin Chen（Bill）就美元達成協議
在截至2023年3月31日期間，公司還為以下貸款支付了以下本金 ：
2022年8月31日，
商家與Factor A簽訂了標準的商户現金透支協議。賣家向Factor A $出售商品
18
2022年9月1日，
Visiontech與另一家Factor B簽訂了應收賬款購買協議。Visiontech出售給了Factor B $
2022年10月31日，
Hydroman 與 Factor C 簽訂了應收賬款購買協議。Hydroman 出售給了Factor C $
2022年10月31日，
Visiontech與資本管理機構D簽訂了未來的應收賬款買賣協議，銷售價格為美元
2022年11月2日，
Hydroman 與 Factor E. Hydroman 簽訂了應收賬款購買協議，出售給 Factor E $
2022年11月18日，
“商家” 與Factor F簽訂了標準的商户現金透支協議。該公司出售給了Factor F $
2022年11月18日，“商家”
與Factor G簽訂了標準的商户現金透支協議。該公司出售給了Factor G $
2022年9月21日，
Hydroman 與 WebBank 簽署了本金為 $ 的商業貸款
2022年9月18日，
Hydroman 和 ClassicPlan Premix Financing, Inc. 簽訂了保費融資協議，保費總額和相關
費用總額為美元
2023 年 2 月 13 日，
Hydroman 和 First Insurance Funding 簽訂了保費融資協議，保費總額和相關費用為
$
19
短期貸款 — 相關 方：請參閲附註11關聯方交易。
短
定期貸款的利息支出共計美元
長期債務：
截至2024年3月31日和2023年12月31日，長期債務包括 三筆汽車貸款、一筆建築貸款和一項有擔保的商業貸款。
汽車貸款的未償金額為美元
| 截至3月31日的十二個月 | 還款 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
建築貸款的未償金額為美元
| 截至3月31日的十二個月 | 還款 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
擔保商業貸款的未償金額為美元
20
| 截至3月31日的十二個月 | 還款 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
長期
定期貸款的利息支出為美元
附註11 — 關聯方交易
購買和應付賬款 — 相關方 ：
UniNet Global Inc. 是一家供應商
，其股東是張志益（喬納森），也是該公司的股東和管理層之一，該公司向
Visiontech出售了某些產品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付給UniNet Global Inc.的未付應付賬款金額為美元
從2022年到2023年4月，
Megaphoton首席執行官杜金龍（大衞）也曾擔任NMI的董事，並將在與湖岸合併
後擔任公司董事。2023年4月17日，杜金龍辭去了NMI董事會成員的職務，
合併後將不擔任公司的董事。在截至2023年3月31日的三個月中，Visiontech從
Megaphoton購買的金額為美元
收入和應收賬款-關聯方：
2023 年 4 月 11 日，公司的一個
客户 Iluminar Lighting LLC（“Iluminar”）與公司
簽訂了債務轉換協議，根據該協議，該公司將轉換美元
其他應付賬款——關聯方
在截至2022年12月31日的年度中，NMI的前股東Nature's Miracle Inc.（開曼）（“NmCayman”）目前由公司首席執行官
Tie（James）Li先生共同控制，共支付了美元
在截至2021年12月31日的年度中，Visiontech的前股東兼公司現任股東楊偉共支付了美元
在截至2022年12月31日的年度中，張志義（喬納森）共支付了美元
截至2024年3月31日和
2023年12月31日，來自關聯方的應計利息支出為美元
21
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至12月31日， 2023 | |||||||
| 向湖岸收購二公司貸款 | $ | $ | ||||||
| 應收貸款總額——關聯方 | $ | $ | ||||||
2023 年 6 月 8 日，
公司和 Lakeshore 簽訂了本金為美元的期票
2023 年 7 月 7 日、2023 年 8 月 10 日、2023 年 9 月 11 日、2023 年 10 月 11 日和 2023 年 11 月 9 日，NMI 和 Lakeshore 簽訂了五份本金
美元的期票
2023 年 12 月 7 日、2024 年 1 月 8 日和 2024 年 2 月 6 日，NMI 和 Lakeshore 簽訂了三份期票，根據該期票，Lakeshore 借入了本金
美元
由於合併， 向Lakeshore發放的所有貸款均已合併並在公司未經審計的簡明合併資產負債表中清除。
應收貸款
的利息收入——關聯方共計 $
短期貸款 — 相關 方
2022年11月29日，
Visiontech與公司股東之一張志義（喬納森）簽署了一筆貸款，本金為美元
2022年12月，
公司與公司首席執行官Tie（James）Li簽署了兩筆貸款，本金總額為美元
2023 年 7 月 11 日，Lakeshore
與 Tie (James) Li 簽署了一筆貸款，本金為 $
2023 年 1 月 17 日，
公司與公司股東之一 NMcAyman 簽訂了本金為美元的貸款協議
2023 年 1 月 17 日，
公司和 NMcAyman 簽訂了本金為美元的貸款協議
22
2023 年 4 月 1 日，NMI
和 NMCayman 簽訂了本金為美元的貸款協議
短期
貸款的利息支出——關聯方共計 $
附註 12 — 所得税
截至2024年3月31日和
2023年12月31日，該公司的遞延所得税資產已記錄了全額估值補貼。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，
的有效税率為（
附註13——股權
公司有權發行的股票總數
為一億一千萬股（
| 普通股票 | ||||
| 反向資本重組前Lakeshore的已發行股份 | ||||
| 以私有權利發行的股票 | ||||
| 湖岸的公開股份和權利的轉換 | ||||
| 向服務提供商發行的股票 | ||||
| 向Lakeshore貸款發行的紅股* | ||||
| 向其發行的與NMI貸款相關的紅股* | ||||
| 將NMI的股票轉換為公司的普通股 | ||||
| 已發行股票總數 | ||||
| * |
這些股票的價值為 $
23
2024 年激勵計劃
在合併方面， 公司通過了股權激勵計劃（“2024 年激勵計劃”）。
2024 年激勵計劃將 規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位以及其他與股票或股票相關的現金獎勵。 公司及其子公司的董事、高級管理人員和其他員工，以及為公司提供諮詢或諮詢服務的其他人 將有資格獲得2024年激勵計劃下的補助金。
2024 年激勵計劃為公司未來普通股的發行提供了
，其中
根據上述信函協議，豪斯曼先生
和卡彭特先生的股票獎勵的公允價值為美元
根據2024年3月24日的董事會決議
，某些關鍵員工獲得股票激勵措施的批准，包括喬治·尤圖克（首席財務官）、柯克
Collins（銷售總監）和王安伯（財務總監）。每個人都可以獲得隨着時間的推移而歸屬的股份
在截至2024年3月31日的三個月中，
公司記錄的與就業相關的股票薪酬支出為美元
認股證
在
與反向資本重組有關時，公司假設
每份
份完整認股權證使持有人有權以美元的價格購買一股普通股
公司可以以美元的價格贖回認股權證
24
此外，如果 (a) 公司發行額外的普通股或股票掛鈎證券以籌集資金，與
以低於美元的新發行價格完成其初始業務合併有關
附註14 — 風險集中
信用風險
可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及 應收賬款。
截至 2024 年 3 月 31 日和
2023 年 12 月 31 日，$
應收賬款通常是無抵押的，來自客户的收入，因此使公司面臨信用風險。公司對客户信譽的 評估以及對未清餘額的持續監控可以減輕風險。公司為估計的信貸損失維持儲備金 ，此類損失總體上在預期之內。
客户和供應商集中風險
| 在結束的三個月裏 3月31日 2024 | 截至截至 3月31日 2024 | |||||||
| 的百分比 收入 | 的百分比 應收賬款 | |||||||
| 客户 C | 10 | % | % | |||||
| 客户 G | 10 | % | % | |||||
| 客户 H | 10 | % | % | |||||
| 客户 I | 10 | % | % | |||||
| Iluminar | % | % | ||||||
| 客户 J | % | 10 | % | |||||
| 在結束的三個月裏 3月31日 2023 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 的百分比 收入 | 的百分比 應收賬款 | |||||||
| 客户 C | % | % | ||||||
| 客户 G | 10 | % | % | |||||
| 客户 H | 10 | % | % | |||||
| 客户 I | % | % | ||||||
| Iluminar | 10 | % | % | |||||
| 客户 E | % | 10 | % | |||||
25
| 對於 三個月已結束 3月31日 2024 | 截至截至 3月31日 2024 | |||||||
| 的百分比 購買 | 的百分比 應付賬款 | |||||||
| Megaphoton Inc. | 10 | % | % | |||||
| Uninet Global Inc. | 10 | % | % | |||||
| 供應商 A | % | 10 | % | |||||
| 供應商 C | % | 10 | % | |||||
| 對於 三個月已結束 3月31日 2023 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 的百分比 購買 | 的百分比 應付賬款 | |||||||
| Megaphoton | % | % | ||||||
| Uninet Global Inc. | 10 | % | % | |||||
| 供應商 A | % | 10 | % | |||||
| 供應商 D | % | 10 | % | |||||
附註 15 — 租賃
該公司遵循ASC 842租賃協議。該公司已簽訂了加利福尼亞州、賓夕法尼亞州和德克薩斯州的車輛、辦公室和倉庫空間租賃協議。
$
2021 年 1 月 28 日，
Hydroman 簽訂了德克薩斯州倉庫的租賃協議。租賃期限來自
2021 年 4 月 14 日，Hydroman
簽訂了賓夕法尼亞州倉庫的租賃協議。租賃期限來自
26
2021 年 5 月 15 日，Hydroman
簽訂了加利福尼亞倉庫的租賃協議。租賃期限為 2021 年 5 月 16 日至 2022 年 5 月 15 日。租賃
付款為 $
2022年9月1日，
光子科技有限公司簽訂了位於加拿大的辦公室的逐年租賃協議。租賃期限從
2022年9月1日開始。每月付款為加元
2022年9月21日，
NMI簽訂了位於加利福尼亞的辦公室的按月租賃協議。租賃期限於
2022年9月21日開始。每月付款為 $
2023 年 5 月 28 日，Visiontech
簽訂了車輛租賃協議。租賃期限從 2023 年 5 月 28 日開始，將於 2025 年 4 月 28 日終止，
第一期付款為 $
| 租賃成本 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||
| 運營租賃成本（包含在公司運營報表中的收入成本和其他費用中） | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | ||||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | ||||||||
| 以年為單位的加權平均剩餘期限 | ||||||||
| 平均折扣率——經營租賃 | % | % | ||||||
| 截至3月31日， 2024 | 截至截至 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 租賃負債——當期部分 | ||||||||
| 租賃負債——扣除當期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的十二個月 | 正在運營 租賃 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 減去：估算利息/現值折扣 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
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附註 16 — 意外開支
公司可能不時 參與其正常業務過程中出現的法律事務。儘管公司目前沒有受到任何 重大法律訴訟的約束，但無法保證此類事項將來不會發生，也無法保證公司參與或公司正常業務過程中可能出現的任何此類事項在某個時候不會進行 訴訟，也無法保證此類訴訟不會對業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響 該公司。
2023年8月22日，Megaphoton對NMI及其兩家全資子公司分別提起了兩起
訴訟：加利福尼亞州公司Visiontech集團公司和加利福尼亞州公司Hydroman
Inc.（統稱為 “被告”）。用於農業和工業應用的人造照明設備的製造商和
生產商Megaphoton在洛杉磯高等法院對被告
提起訴訟，聲稱被告未能支付總計
$的款項，違反了合同/擔保協議
2024年3月1日，NMI 收到其前首席財務官維恩·勒向聖貝納迪諾高等法院提出申訴的通知，他工作了大約兩個月。訴訟 聲稱不當解僱、過早支付工資和其他相關項目。該公司已聘請律師，並相信它將成功 針對該訴訟進行辯護。
注 17 — 後續事件
2024年4月2日，公司
與MZHCI LLC（“MZHCI”）簽訂了投資者關係諮詢協議，根據該協議，MZHCI將向公司提供投資者
關係服務，該協議的期限為六個月。公司將支付 $
2024年4月11日，公司簽訂了位於加利福尼亞的辦公室的租賃協議。租賃期限為 2024 年 5 月 1 日至 2027 年 4 月 30 日。
2024年4月17日，公司與內華達州公司
和納斯達克上市實體（納斯達克股票代碼：AGFY）（“Agrify”）簽訂了條款表（“合併條款表”）。根據合併條款表，Nature's Miracle預計將通過反向三角合併或其他類似結構（“擬議合併”）收購
Agrify，其中除其他外，公司的合併子公司（“合併子公司”）
將與Agrify合併並併入Agrify，Agrify是倖存的實體。
Nature's Miracle、Merger Sub和Agrify預計將簽訂合併協議和計劃（“合併協議”）
，該協議除其他外，規定自然奇蹟將向Agrify的股東
發行一定數量的普通股，以換取
與擬議合併的完成有關的
，Nature's Miracle單獨執行了與兩個實體持有的Agrify當前債務
相關的條款表，即CP Acquisitions LLC（“CP”）和GIC Acquisition, LLC（“GIC”），這兩個實體均由Agrify董事長兼首席執行官雷蒙德·張控制（“債務購買條款表”）。根據
債務購買條款表，CP將轉換美元
28
根據
債券購買條款表，GIC 將轉換美元
2024 年 4 月 26 日，“公司
收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）
的通知信（“關於MVPHS的通知信”），稱該公司未遵守納斯達克
上市規則 5450 (b) (2) (C) 中規定的繼續在納斯達克上市的最低市值（“MVPHS”），該規定要求繼續在納斯達克上市最低 MVPHS 為 $
此外，
2024 年 4 月 26 日，公司收到了來自納斯達克的另一封通知信（“MVLS 通知函”），表明
公司不再遵守上市證券（“MVLS”）的最低市值（“MVLS”）美元
公司的期限為180個日曆日，或直到2024年10月23日，才能恢復對要求的遵守。
公司打算監督 普通股的MVPHS要求和MVLS要求，並將考慮實施可用期權，以重新遵守《納斯達克上市規則》下的 MVPHS要求和MVLS要求。
2024 年 5 月 2 日，賣家
與 Factor H 簽訂了另一項標準的商户現金透支協議。該公司出售了 $
29
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在 回顧影響我們在所述期間的財務狀況和經營業績的重要因素。討論內容 應與我們在本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表以及2024年4月16日 16日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日財年的 10-K表年度報告中列出的其他信息 一起閲讀。除歷史信息外，以下管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析 還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於本文討論的某些因素以及向美國證券交易委員會提交和將要提交的任何其他定期報告 ，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期有顯著差異 。
反向資本重組
Nature's Miracle Holding Inc.，在 2024年3月11日之前被稱為LBBB Merger Corp.（“公司”、“我們” 或 “我們”），是一家根據特拉華州法律於2022年8月1日註冊成立的 公司，是開曼羣島豁免 公司（“Lakeshore”）的全資子公司。
Lakeshore 於 2022 年 9 月 9 日與 Nature's Miracle Inc.（“自然奇蹟”）以及 Nature's Miracle 和 Lakeshore 的股東簽訂了合併協議，並於 2023 年 6 月 7 日進行了修訂。根據合併協議的條款，合併將通過兩步程序完成 ，包括重組和合並。根據合併協議，在合併生效時，在生效前夕發行和流通的 Nature's Miracle普通股的每股均被取消，並自動將 轉換為獲得我們普通股的適用比例部分的權利，其總價值等於：（a）2.3億美元減去（b）預計的收盤淨負債（定義見合併協議）（“合併對價”）。
2024 年 3 月 11 日，Lakeshore 與 公司合併併入 ，其唯一目的是將萊克肖爾併入特拉華州（“重組”）。重組後 ，我們立即完成了合併，使自然奇蹟的股東成為我們公司84.7％的股東 ，我們公司成為自然奇蹟的100％股東。合併生效後， 我們的普通股立即發行和流通了26,306,764股。我們公司和子公司的合併已計入 ，因為Lakeshore是按歷史成本進行財務報告的 “被收購” 公司，其編制方式就好像上述交易在隨附的 合併財務報表中列報的第一期開始時生效一樣。所有股票和每股數據均已追溯重報，以反映我們當前的資本結構。
概述
我們是一家成長中的農業技術公司 ，在北美 CEA（受控環境農業）環境中為室內種植者提供產品。
我們專注於温室和種植業 ，旨在提供綜合的温室解決方案，包括用於垂直農業和多重種植系統的種植燈和種植介質。 這些系統可以全年種植農作物，避開氣候非常寒冷或炎熱的惡劣環境。許多專注於 農業的州僅限於在某些月份種植農作物，例如僅限春季至秋季，或者距離生產州太遠，無法全年都有新鮮 農產品。還有成本優勢，因為垂直農業系統每英畝土地的產量要高得多。在大多數 情況下，耗水量要低得多，最高可達 90%。許多室內種植者可以設在離大型人口中心更近的地方，這可以顯著 降低卡車運輸成本和交貨時間，同時減少碳排放。
30
2024 年 2 月，該公司開始發貨 新的種植容器產品系列。這些系統是傳統集裝箱內的室內垂直耕作單元，但配備了 温度控制、多層種植空間、L.E.D. 照明、水控制和其他系統。該公司將 這些 “Growtainers” 和 “5 plus 1” 貼上了標籤，代表五個種植容器加上一個用作控制單元的容器。
我們主要通過位於加利福尼亞州 的兩家子公司Visiontech和Hydroman開展業務。Visiontech以 “eFinity” 品牌而聞名，提供高效和高質量的種植燈、種植介質、固定裝置和其他相關設備；Hydroman為商業温室開發商和業主提供專業的 照明技術和設備。
去年，公司簽約了一位重要的 行業高管擔任首席運營官；一位在整合商業模式、確保融資、成功在納斯達克上市 和提高股東價值方面有着良好記錄的首席執行官；自2023年12月起，一位在CEA領域擁有 豐富經驗的首席財務官和銷售總監。管理團隊致力於使公司成為商業温室 基礎設施的領先供應商，提供温室完全可控的環境系統、運營諮詢服務、設備，並在 提供垂直農業設備、營養素、種植飼料和相關用品方面處於領先地位。
在其第一個擴張計劃中，該公司正在尋求 為我們的產品增加更多產品。其中包括有機和非有機肥料、有機植物生長添加劑、有機 農藥。還正在考慮其他設備。這些是增值組件，可以幫助種植者提高產量，但 更重要的是減少失敗並顯著改善種植環境，例如。這些設備包括除濕機、 水氧合和淨化系統、肥料注射系統、控制系統等。這種擴建是對現有室內種植者基礎的自然補充 。該公司目前正在與全球和本地供應商進行談判，以製造、分銷或 推出自有品牌的問題。
該公司還尋求進入其他垂直行業的合資企業 ，以利用多餘的可用空間進行垂直農業。此類垂直行業的一個例子包括比特幣挖礦 中心、獨立擁有的人工智能數據中心和電網設備運營商。這些設施產生 免費副產品，我們的系統利用這些副產品來管理理想的生長條件。
該公司打算利用靠近城市和 人口眾多的室內農業的具有成本效益和可持續的解決方案，對 “從農場 農產品到餐桌” 的供應系統進行革新。
趨勢和預期
根據市場與市場研究，2022年全球室內農業市場估計為186億美元，2023年為203億美元，並有望在2028年增長到323億美元。 我們是這個獨特而利潤豐厚的行業的一部分。驅動程序是：
| ● | 對高營養價值的新鮮食品的需求增加 |
| ● | 大型人口中心對短距離農產品的需求 |
| ● | 燃料和運輸成本的上漲 |
| ● | 需要節約用水，因為室內系統的用水效率很高 |
| ● | 需要全年耕作，防範各種因素和害蟲 |
| ● | 與傳統農業相比，每英畝產量呈指數級增長。 |
以下因素對我們的 業務很重要，我們預計它們將在未來影響我們的經營業績和財務狀況：
產品和品牌開發
我們計劃增加對產品和 品牌發展的投資。我們積極評估和尋求產品品牌名稱的收購，並對現有產品進行改進。我們將繼續 與供應商合作，改進照明產品，使其既能達到最高質量，又能為 客户帶來成本效益。該公司投資國外旅行，以採購和與製造公司合作。我們預計在不久的將來將在歐洲發展更多的製造 關係和供應商。
31
該公司目前還在尋求實現其在植物營養素/肥料以及室內和温室種植者使用的植物生長基質領域的 產品供應多樣化。這個 是一種自然的擴張，因為我們的客户羣可以交叉銷售肥料和添加劑以及種植基質。我們目前正在評估來自印度、荷蘭、南美和當地供應商的供應商，以實現這一目標。
該公司還在開發專有的 “全部 合一” 自動化和機器人室內種植系統，這些系統處於設計和測試階段。
該公司利用其龐大的行業網絡 和最近在納斯達克上市的宣傳，為新產品 的採購、研發和業務收購等潛在合作伙伴獲取線索。
監管環境
除非另有説明或上下文另有要求，否則本節中提及的 “我們”、“我們的” 和其他類似術語是指自然的 Miracle Holding Inc.及其合併子公司。
在美國和加拿大進口發光二極管照明和配送 此類設備不需要嚴格的政府披露和技術檢查。公司 獲得當地營業許可證，可以在我們的主倉庫中儲存，獲得轉售許可證，並遵守包裝準則。美國的某些 公用事業公司有向大量使用客户提供折扣的計劃，其中一些屬於室內農業業務。 這些客户必須安裝壽命至少為 50,000 小時的 LED 燈。非營利性能源改善機構DesignLights 聯盟還設定了績效要求。
採購
該公司與亞洲的供應商 有長期合作關係。我們的前三大LED設備供應商是美國農業創新科技公司、Solislike-Tech有限公司、東莞 ZSC照明有限公司。每個供應商向我們提供淨30至淨90天的期限。總部設在日本和德國的知名照明 公司也與該公司進行了接觸。在種植飼料、肥料和營養素方面，我們的潛在供應商位於歐洲，部分供應商位於 亞洲。我們的種植容器產品由一家總部位於中國深圳的公司聯合開發和製造。
2023年4月24日，我們與根據中國 法律註冊成立的中創科技（廣東）有限公司（“中創科技”）簽訂了戰略 合作協議，根據該協議，Nature's Mircle將從中創生物採購其生長燈系統，在美國和 歐洲分銷。兩家公司還將共同合作，在中美建立先進製造能力（可能刪除）
此外，我們正在評估在北美建立製造設施的可行性 ，這將使現有供應商進一步實現多元化。北美新制造設施的任何擴建 都將視可用資金情況而定。在最初的製造業務中，我們 將主要組裝輕型產品和其他產品。
操作結果
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
下表列出了某些合併的 運營報表信息，以及該數據按年變化的百分比列示。
| 在已結束的三個月中 | 百分比 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | 改變 | |||||||||||||
| 收入 | 2,204,720 | 2,966,672 | (761,952 | ) | (25.7 | )% | ||||||||||
| 收入成本 | 1,892,403 | 2,669,412 | (777,009 | ) | (29.1 | )% | ||||||||||
| 毛利 | 312,317 | 297,260 | 15,057 | 5.1 | % | |||||||||||
| 運營費用 | 1,315,034 | 557,009 | 758,025 | 136.1 | % | |||||||||||
| 操作損失 | (1,002,717 | ) | (259,749 | ) | (742,968 | ) | 286.0 | % | ||||||||
| 其他支出總額，淨額 | (1,302,389 | ) | (399,280 | ) | (903,109 | ) | 226.2 | % | ||||||||
| 所得税前虧損 | (2,305,106 | ) | (659,029 | ) | (1,646,077 | ) | 249.8 | % | ||||||||
| 所得税（福利）準備金總額 | 1,700 | (91,650 | ) | 93,350 | (101.9 | )% | ||||||||||
| 淨虧損 | (2,306,806 | ) | (567,379 | ) | (1,739,427 | ) | 306.6 | % | ||||||||
| 毛利佔收入的百分比 | 14.2 | % | 10.0 | % | ||||||||||||
| 淨虧損佔收入的百分比 | (104.6 | )% | (19.1 | )% | ||||||||||||
32
收入
截至2024年3月31日的三個月，收入下降了25.7％，至2,204,720美元，而截至2023年3月31日的三個月，收入為2,966,672美元。由於客户 需求放緩和市場競爭更加激烈，收入下降。由於在 室內種植市場銷售的大宗商品價格下跌，整個行業與去年相比有所放緩。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別有64和70名客户。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，每位客户的平均收入分別約為34,449美元和42,381美元。截至2024年3月31日的三個月，我們來自前五名客户的收入約為130萬美元 ，而截至2023年3月31日的三個月中約為210萬美元，下降了38.0％。 的客户數量減少和平均銷售額的降低反映了行業需求的降低，室內農業市場 增長的大宗商品價格降低，這反過來又影響了客户層面的資本支出，例如照明設備支出。
客户和前五名客户平均收入下降的另一個因素是：1) 北美更高的利率環境導致客户的借貸成本上升 ，這反過來又削減了購買新設備的支出；2) 由於整體經濟活動放緩導致客户需求放緩， 客户需求放緩，我們不得不降低部分產品價格。
我們預計，收入的顯著下降 將是暫時的，因為我們認為大宗商品價格波動已觸底並在2024年呈上升趨勢。作為 該行業的長期參與者，我們的員工一直在與客户就他們的照明和室內農業需求進行溝通，並監督他們 補充舊設備和相關組件的計劃，以及我們建造新設施的計劃。該公司還在 2024 年 1 月聘請了新的銷售總監 ，並於 2024 年 3 月在北加州聘請了一名新的銷售代表，並在東海岸聘請了另一名銷售代表。
此外，我們的主要業務是CEA行業 ，該行業迅速擴張，這是由於消費者對低環境影響食品、當地食物系統的需求不斷增長， 在較短的供應鏈中獲得高質量農產品的可及性得到改善。此外，我們的資本市場準入將使我們能夠花費大量資源 來競爭、增加產品供應以及開發新產品和新市場。從 2023 年開始，該公司有兩個客户向申請公用事業公司折扣計劃的種植者提供 LED 照明。公用事業公司正在通過提供折扣來激勵大量用電 改用 LED 照明。公用事業公司可能需要一段時間來驗證和記錄退款流程，因此 的付款時間為 60 至 120 天。該公司認為，回扣支付者的信貸質量足以抵消應收賬款長期收款週轉的風險。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司通過這些計劃進行了銷售，向四個客户 的總銷售額分別約為383,054美元和零。
收入成本
截至2024年3月31日的三個月 31日的收入成本下降了29.1％，至1,892,403美元，而截至2023年3月31日的三個月，收入成本為2,669,412美元。收入成本下降 主要是由於收入減少，這反過來又主要是由客户 需求放緩導致我們產品的銷量減少所致。
總（虧損）利潤
截至2024年3月31日的三個月 的毛利為312,317美元，截至2023年3月31日止年度的毛利為297,260美元。截至2024年3月31日的三個月 31日的毛利率從截至2023年3月31日的三個月的10.0％增至14.2％。增長是由於我們的品牌產品 的銷量增加，利潤率更高。
33
運營費用
截至2024年3月31日的三個月 的運營支出增長了136.1％，至1,315,034美元，而截至2023年3月31日的三個月的運營費用為557,009美元。增加的主要原因是 的工資和薪酬支出增加了356,088美元，這歸因於向高管 和關鍵員工提供的薪酬支出增加，專業費用增加以及股票薪酬支出增加171,897美元。該公司於 2024 年 3 月開始在 納斯達克上市，並開始向董事和高級管理人員支付保險、額外的公共關係費用、增加員工和外包提供商的 股票薪酬成本。
根據2023年11月15日 15日簽訂的信函協議，我們將在合併結束時共發行11萬股普通股，這些交易涉及與我們的僱傭協議有關的某些交易 ，包括：（i）因查爾斯·喬丹·豪斯曼被任命為我們 董事會成員而向他發行10萬股股票，以及（ii）因與我們的僱傭協議有關而向達林·卡彭特發行10萬股普通股。這些股票的價值 約為110萬美元，根據服務期限列為一般和管理費用。
根據董事會2024年3月24日的決議， 某些關鍵員工獲得了股票激勵措施的批准，包括喬治·尤圖克（首席財務官）、柯克·柯林斯（銷售總監）、 和王安伯（財務總監）。每人可獲得在一段時間內分別歸屬於10萬股、5萬股和5萬股的股份。這些 員工都簽署了一份僱傭協議，該協議反映了此類股份和獨特的歸屬時間表。擬發行的 股票的公允價值約為178,000美元，按每股0.89美元計算，根據 的服務期作為一般和管理費用記作支出。
截至2024年3月31日的三個月，員工的股票薪酬支出總額 為171,897美元。
2024年4月2日，公司與MZHCI LLC（“MZHCI”）簽訂了 投資者關係諮詢協議，根據該協議，MZHCI將向公司提供投資者關係服務 ，該協議的期限為六個月。該公司每月將支付14,000美元的現金，發行MZHCI的15萬股 股限制性普通股，7.5萬股將在協議簽署後立即歸屬，7.5萬股股票將於2024年10月 1日歸屬。將要發行的股票的公允價值約為14.3萬美元，每股0.95美元。
其他開支
其他支出主要包括淨利息 支出和非現金財務費用。截至2024年3月31日的三個月，其他支出為1,302,389美元，而截至2023年3月31日的三個月，其他費用 為399,280美元。增長主要是由於100萬美元的非現金財務支出。
截至2024年3月31日的三個月 的利息支出下降了24.2％，至302,389美元，而截至2023年3月31日的三個月，利息支出為398,910美元。 利息支出減少的主要原因是該公司在2023年6月還清了約150萬美元的大部分應收保理貸款。
根據2023年11月15日 15日簽訂的信函協議，我們將在合併結束時共發行10萬股普通股，這些交易涉及與合併有關的某些交易 ，包括：（i）向Tie（James）Li發行50,000股股票，向張志毅發行5萬股（合計10萬股） ，用於擔保貸款給的Newtek Loan的償還款我們的子公司，本金 為3700,000美元；這些股票的價值約為100萬美元，作為非支出記作支出 合併完成後的現金融資費用。
34
所得税支出（福利）
截至2024年3月31日的三個月，我們的所得税支出為1,700美元，截至2023年3月31日的三個月，我們的所得税優惠為91,650美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效税率分別為（0.1）％和13.9％。實際税率與聯邦和州法定 税率的21.0％不同，這主要是由於遞延所得税資產的估值補貼。
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月， 2024年3月31日的淨虧損為2,306,806美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨虧損為567,379美元，增長了1,739,427美元。 截至2024年3月31日的三個月淨虧損與截至2023年3月31日的三個月相比增加的主要原因是 合併後收入減少、薪資和薪酬支出增加以及股票薪酬支出。
流動性和資本資源
流動性來源
在評估流動性時，我們監控和分析 手頭現金和運營支出承諾。我們的流動性需求是滿足營運資金要求和運營費用 義務。迄今為止，我們的運營資金主要來自金融機構和關聯方的債務融資。截至 2024 年 3 月 31 日，我們有大約 30 萬美元的現金，主要由銀行存款組成，對 的提款和使用沒有限制。截至2024年3月31日，我們的營運資金赤字約為1140萬美元。
2024年5月2日，商户與Factor H簽訂了另一份 標準商户現金透支協議。該公司以追索權 為信貸批准賬户出售了其應收賬款餘額的1,240,150美元。扣除42,500美元的總費用 後，807,500美元的淨收購價匯給了公司。該公司同意每週支付41,000美元的分期付款，為期31周。該協議的實際利率為 93.05%。該公司使用這筆貸款償還了先前於2023年10月23日向Factor H提供的175,315美元的貸款。
自2022年以來，我們的運營經常性虧損 和經營活動產生的負現金流。此外，我們曾經並且可能繼續需要 從外部來源籌集更多資金，為我們的擴張計劃和相關業務提供資金。成功過渡到實現盈利的 業務取決於達到足以支持我們成本結構的收入水平。關於我們根據財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新（“ASU”）， “披露實體持續經營能力的不確定性”，對 持續經營考慮因素的評估，管理層確定 這些條件使人們對我們在這些未經審計的 簡明合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。如果我們無法在 十二 (12) 個月的正常運營週期內變現資產，我們可能不得不考慮通過以下來源補充可用資金來源：
| ● | 來自我們的關聯方和股東的財務 支持； |
| ● | 銀行和其他金融機構的其他 可用融資來源； |
| ● | 通過資本市場進行股權 融資 |
如果有的話，我們無法保證所需的融資 能夠滿足所需金額或商業上可接受的條款。如果這些事件中的一個或全部沒有發生 ，或者隨後的籌資不足以彌補財務和流動性短缺， 可能會對我們產生重大的不利影響，並對我們繼續經營的能力產生重大不利影響。
未經審計的簡明合併財務 報表是在假設我們將繼續經營的情況下編制的，因此，不包括 可能因這種不確定性而產生的任何調整。
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現金流
運營活動
截至2024年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金約為80萬美元，這主要是由於調整後的淨虧損約100萬美元，調整後的淨虧損約為100萬美元，應付賬款的支付額約為70萬美元，但隨着我們增加收款工作，來自 應收賬款的約40萬美元現金流入抵消了約40萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金約為50萬美元，主要是調整非現金項目 和向供應商付款約150萬美元和應收賬款約20萬美元后的淨虧損50萬美元，由我們使用更多手頭庫存時約170萬美元的現金流入 所抵消。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨 現金約為4萬美元，主要用於合併前向萊克肖爾提供的4萬美元貸款， 被反向資本重組產生的淨收益197美元所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中， 投資活動提供的淨現金為52,949美元，現金流出主要是向關聯方提供的8萬美元貸款， 被第三方償還的132,949美元的貸款所抵消。
目前，我們對美國或加拿大的製造工廠沒有資本承諾。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金約為90萬美元。提供的淨現金增加的主要原因是 來自第三方的140萬美元短期貸款淨收益，由支付的延期發行成本約30萬美元、長期貸款（主要是我們的汽車和抵押貸款）的還款約65,000美元、第三方短期貸款的還款約20萬美元所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金約為10萬美元。淨現金減少的主要原因主要是支付了10萬美元的延期發行成本 和60萬美元的短期貸款還款被關聯方約60萬美元的短期借款 所抵消。
資產負債表外安排
我們沒有任何合理可能對我們的財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來實質性影響的資產負債表外安排 （該術語定義見S-K法規第303項）。
關鍵會計政策和估計
我們根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）以及證券交易委員會（“SEC”）的規章制度 編制合併財務報表 。按照GAAP 編制合併財務報表要求管理層做出影響合併和合並財務報表 及附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。在某些情況下，會計估算的變化合理地可能在不同時期發生。因此，實際結果可能與我們的估計存在重大差異。如果這些估計值與實際業績之間存在 的實質性差異，我們的財務狀況和經營業績將受到影響。 我們的估算基於經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設，並且我們會持續評估這些 估計值。我們將這種類型的會計估算稱為關鍵會計政策，我們將在下文 對此進行進一步討論。儘管未經審計的簡明合併財務 報表附註3對我們的重要會計政策進行了更全面的描述，但我們認為，以下會計政策對於在編制未經審計的簡明合併財務報表時做出重大判斷和估計 的過程至關重要。
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收入確認
當滿足以下 收入確認標準時，我們遵循會計準則編纂（“ASC”） 606 收入確認並確認產品銷售收入的收入，扣除促銷折扣和退貨補貼後的收入：已確定合同，確定單獨的履約義務，確定交易 價格，將交易價格分配給單獨的履約義務，收入在滿足 每項履約義務後予以確認。
我們是一家成長中的農業技術公司 向北美受控環境農業行業的種植者提供 CEA 硬件產品。我們的大部分 產品是用於室內種植環境的植物生長燈和相關產品。從 2024 年第一季度開始，我們還向客户提供 室內種植容器。
我們與客户簽訂的合同中， 每種產品收取的金額是固定且可確定的，合同的具體條款由我們商定，包括付款條款，對於現有客户， 通常為 30 到 60 天，對於大多數新客户，支付預付款。在涉及客户的某些合同中， 因使用LED照明而與公用事業公司簽訂了折扣計劃，付款期限從60天到120天不等。
在確定交易價格時，如果付款時機為我們提供了顯著的融資收益，我們會調整 對貨幣時間價值的影響。 如果合同開始時預期從客户付款到向被許可人轉讓承諾的商品或服務之間的期限為一年或更短，則我們不會評估合同是否包含重要的融資部分。因此，發貨時丟失或損壞的風險 是在將產品控制權轉移給客户 時確認的，我們沒有義務提供與此類產品相關的服務。根據歷史經驗 ，非實質性的退貨補貼。
我們評估了ASC 606 — 收入 確認委託代理注意事項的標準，以確定記錄產品銷售總額和相關 成本，還是將淨賺取的金額記錄為佣金。
我們根據採購訂單或銷售訂單上的配送條款 配送產品。配送完成後，我們會根據配送的數量和 價格向買家發送發票。
我們根據亞利桑那州立大學 評估控制指標：1) 我們是最受買家關注的實體，承擔與 商品可接受性相關的配送風險和風險，包括直接處理買家詢問和直接處理產品退貨或退款（如果有）。對於 grow light 產品，我們有自己的品牌用於營銷。對於室內種植容器產品，我們還參與產品的設計和技術規範 以滿足美國市場的要求。2) 我們承擔庫存風險，要麼將產品存放在我們自己的倉庫中； 或者直接從供應商處發貨，我們通過檢查和驗收從供應商那裏獲得所有權，並對客户接受之前的裝運期間的產品損壞負責，還要對客户退貨負責 對商品不滿意。3) 我們確定產品的轉售價格。4) 我們是指導庫存 使用的一方，可以阻止供應商將產品轉讓給客户或將產品重定向給其他客户，在評估 上述情景後，我們認為自己是這些安排的負責人，並按總額記錄收入。
在向客户交付貨物 之前收到的款項或客户提貨之前收到的款項記作合同負債。
我們會定期向我們的 客户提供激勵優惠以鼓勵購買。此類優惠包括當前的折扣優惠，例如當前購買的百分比折扣和 其他類似優惠。
當我們的 客户接受當前的折扣優惠時，將被視為相關交易交易價格的降低。
銷售折扣記錄在 中確認相關銷售的期間內。銷售退貨補貼在確認相關銷售時入賬。
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庫存
庫存由準備出售 的成品組成，按成本或市場中較低者列報。我們使用加權平均成本法對庫存進行估值。我們將商品售出成本的一部分 包括將產品從供應商運送到倉庫所產生的任何運費。與向客户運送 費用相關的出境運費被視為期間成本，反映在收入成本中。我們會定期審查庫存，並考慮對未來需求、市場狀況和產品報廢的預測。
如果庫存 的預計可變現價值低於成本，我們會做出準備以將賬面價值降至我們的估計市場價值。我們還會審查 庫存中是否存在緩慢移動和過時的情況，並記錄過時餘量。
最近通過的會計公告
2019年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05， ，這是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信貸損失的衡量 的更新，該報告引入了以攤銷成本計量的金融資產信用損失的預期信用損失方法 ，取代了先前的已發生損失方法。2016-13年更新中的修正案增加了 主題326，金融工具——信貸損失，並對編纂進行了幾項相應的修改。 2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計核算，根據副主題326-30，金融工具——信貸 虧損——可供出售債務證券，當公允價值低於攤銷成本基礎時，必須單獨評估 的信用損失。本更新中的修正案解決了利益相關者的擔憂 ，為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權的選項。 對於這些實體，有針對性的過渡減免將通過提供選項 來調整類似金融資產的衡量方法，從而提高財務報表信息的可比性。此外，有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本，同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。 2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號，更新了申請信貸損失、租賃和套期保值標準的私人 公司、非營利組織和某些小型申報公司的亞利桑那州立大學第2016-02號的生效日期。 這些編制者的新生效日期是從2022年12月15日之後開始的財政年度。我們於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學，該亞利桑那州立大學的採用不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2023 年 12 月，FASB 發佈了會計準則 更新第 2023-09 號 “所得税（主題 740）：改進所得税披露”（“ASU 2023-09”），該 修改了所得税披露規則，要求實體在税率對賬中披露 (1) 特定類別，(2) 在所得税支出或福利之前持續經營的 收入或損失（分開國內和國外）和（3）收入 税收支出或持續經營的收益（按聯邦、州和國外分開）。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求 實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税，以及其他變更情況。該指南 對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。允許提前採用 尚未發佈或可供發行的年度財務報表。亞利桑那州立大學2023-09年度應在前瞻性基礎上申請，但允許追溯性的 申請。我們目前正在評估採用這一新指南對我們未經審計的簡明合併 財務報表和相關披露的潛在影響。
除上述情況外，我們認為，其他最近發佈但尚未生效的 會計準則，如果目前獲得通過，不會對我們未經審計的簡明 合併資產負債表、損益表和綜合損益表以及現金流量表產生重大影響。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為《交易法》第 12b-2 條和 S-K 法規第 10 (f) (1) 項中定義的小型申報公司，我們選擇了按比例編制的披露報告義務，因此 無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。披露 控制和程序
披露控制和程序是控制措施 和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據 交易法提交或提交的報告中要求披露的信息。披露 控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官 官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
根據 交易法第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對截至2023年3月31日我們的披露控制和程序的設計和 運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官和 首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見 交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2023年3月31日起未生效，這完全是由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷 與（i）缺乏有效的風險評估流程；（ii）缺乏有效性有關總體控制環境；(iii) 缺乏對監測的控制；(iv) 財務和會計領域缺乏人力資源職能導致缺乏職責分離 ；(v) 缺乏信息技術控制設計和運營效率；(vii) 缺乏控制或 設計的控制措施無效，影響財務報告；(vii) 對適當的收入確認和購買截止控制不力； 和 (viii) 缺乏對所得税的控制。在發現重大弱點和控制缺陷後， 我們計劃繼續採取補救措施，包括（i）僱用更多具有美國普遍公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會報告經驗和資格的合格會計人員，以加強財務報告 職能並建立財務和系統控制框架；（ii）為我們的會計實施定期和持續的GAAP會計和財務 報告培訓計劃和財務報告人員;(iii) 聘請外部諮詢公司協助 我們評估薩班斯-奧克斯利法案合規要求和改善整體內部控制；以及 (iv) 任命獨立 董事、設立審計委員會和加強公司治理。
我們不希望我們的披露控制 和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思多麼周到， 運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。 此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將收益 與成本相比考慮。由於所有披露控制和程序存在固有的侷限性，任何對披露控制和程序的評估 都無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和 欺詐實例（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對 未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
財務 報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能會 產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，不時會對我們 提出索賠，這可能會導致訴訟。索賠和相關訴訟受固有的不確定性影響 ，可能會出現不利的結果，例如金錢損失、罰款、罰款或禁令，禁止我們銷售一種或多種 產品或參與其他活動。除下文所述外，在截至2024年3月31日的季度中，我們之前在SEC文件中披露的訴訟事件 事件沒有重大進展。
2023年8月22日，Megaphoton對自然奇蹟及其兩家全資子公司分別提起了兩起訴訟：加利福尼亞公司Visiontech集團公司和加利福尼亞州公司Hydroman Inc.（統稱為 “被告”）。用於農業和工業應用的人造照明設備的製造商和 生產商Megaphoton在洛杉磯高等法院對被告 提起訴訟，聲稱被告未能根據這些協議的條款支付總額為6,857,167美元，從而違反了合同/擔保協議。《自然奇蹟》認為該申訴沒有法律依據，並已於2023年9月22日向加利福尼亞州奧蘭治縣法院對Megaphoton提起反訴，尋求平權救濟。2024 年 3 月 5 日， Megaphoton 向洛杉磯高等法院提出請求，要求駁回針對Hydroman和Visiontech的案件。
第 1A 項。風險因素
根據經修訂的1934年《證券交易法》第 12b-2條以及第S-K條例第10（f）（1）項的定義，我們是一家規模較小的申報公司，我們選擇了按比例編制的披露報告 義務，因此無需提供本項目所要求的信息。無論如何，正如先前在《註冊聲明》中披露的那樣，我們的風險因素沒有發生重大變化。
第 2 項。未註冊的股權 證券銷售和所得款項的使用
(A) 未經註冊的股票證券銷售
沒有。
(B) 所得款項的用途
不適用。
(C) 發行人購買股權證券
沒有。
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第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。
後續事件
2024年4月17日，公司與內華達州公司兼納斯達克上市實體Agrify Corporation（納斯達克股票代碼：AGFY） （“Agrify”）簽訂了 條款表（“合併條款表”）。根據合併條款表，公司預計將通過反向三角合併或 其他類似結構（“擬議合併”）收購Agrify，其中除其他外，公司的合併子公司（“合併 Sub”）將與Agrify合併並併入Agrify，Agrify是倖存的實體。Nature's Miracle、Merger Sub和Agrify 預計將簽訂一項協議和合並計劃（“合併協議”），其中除其他外，規定 公司將向Agrify的股東發行一定數量的普通股，以換取Agrify已發行普通股的100％。
根據合併條款表的條款，Agrify的每位 股東預計將獲得Agrify普通股的每股 股東約0.45股自然奇蹟普通股，但須視慣例調整而定。擬議合併完成後，Agrify首席執行官 兼董事會主席雷蒙德·張將出任Nature's Miracle的Agrify部門總裁，並將加入公司董事會。除張先生外，Agrify董事會的另一名成員 將在擬議合併完成後加入公司董事會，根據納斯達克股票市場有限責任公司（“Nasdaq”）的 上市規則，他必須有資格成為獨立董事。根據成交條件，擬議的合併預計將在合併協議執行後的六 (6) 個月內完成。
根據合併條款表，公司 同意從Agrify購買（i）50萬美元的園藝LED照明產品，付款條款將最終確定， 採購訂單將在自2024年4月17日起的10天內簽發；（ii）在擬議合併結束之前，至少從Agrify購買75萬美元的園藝LED照明產品，包括50萬美元的採購訂單。
合併的完成受慣例 先決條件的約束，包括執行交易的最終文件、完成雙方都滿意的 盡職調查、公司和Agrify董事會的批准、Agrify股東的批准，必要時還有 公司的批准、購買Agrify的某些未償債務（如下文將進一步討論）以及S-4表格上的註冊 聲明的生效聲明與合併有關提起的訴訟。
在完成擬議的 合併時，公司單獨執行了與兩個實體持有的Agrify當前債務有關的條款表，即CP收購有限責任公司（“CP”） 和GIC Acquisition, LLC（“GIC”），兩家實體均由Agrify董事長兼首席執行官 官雷蒙德·張控制（“債務購買條款表”）。
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根據債務購買條款表，CP將 轉換Agrify優先有擔保可轉換票據的200萬美元未償本金，本金約為15,000,000美元（“優先票據”）。公司將按以下方式從CP購買剩餘的轉換後優先票據：（i） 300萬美元的優先票據本金將在合併結束時購買；（ii）剩餘的約1,010萬美元優先票據本金將以700萬美元現金購買，到期日為 合併後的十二（12）個月。
根據債務購買條款表，GIC 將轉換Agrify第二次修訂和重報的初級票據的100萬美元未償本金，目前本金約為1,000,000美元，合併結束時最高為200萬美元（“初級票據”）。根據 債務購買條款表，公司將在收盤時以現金支付的收購價購買初級票據，等於其未償還的 本金餘額。債務的結算以慣例成交條件為條件，包括執行最終的 文件、完成盡職調查、公司董事會的批准以及公司 董事會和Agrify董事會對合並協議的批准。
2024 年 5 月 1 日，公司開始在加利福尼亞州安大略省為公司辦公室提供辦公室租賃 ，這需要每月支付 8,528 美元，為期三年。
2024年5月8日，該公司的過户代理人 根據其2024年4月2日的公共關係服務和諮詢 協議的條款，向MZ集團發行了15萬股NMHI限制性股票。
2024 年 5 月 11 日， 公司董事會開會批准了與收購 Agrify Corp. 相關的合併協議和債務購買協議。 的批准和批准是一致的。
在此期間，沒有其他會對這些財務報表產生重大影響的事件或交易 。
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第 6 項。展品
展覽索引
| 展覽 數字 |
描述 | |
| 2.1#† | Lakeshore Acquisition II Corp.、LBBB Merger Sub Inc.、RedOne Investment Limited、Tie（James）Li和Nature's Miracle Inc. 於2022年9月9日簽訂的合併協議（參照公司於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交的S-4/A註冊聲明（文件編號333-268343）附錄2.1合併）。 | |
| 2.2# | Lakeshore Acquisition II Corp.、LBBB Merger Sub Inc.、RedOne Investment Limited、Tie（James）Li和Nature's Miracle Inc.自2023年6月7日起生效的合併協議第1號修正案（參照最初於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交的S-4/A註冊聲明（文件編號333-268343）附錄2.2納入）。 | |
| 2.3# | Lakeshore Acquisition II Corp.、LBBB Merger Sub Inc.、RedOne Investment Limited、Tie（James）Li和Nature's Miracle Inc. 於2023年12月8日由Lakeshore Acquisition II Corp.、Lbb合併子公司、Redone投資有限公司、Tie（James）Li和Nature's Miracle Inc.簽訂的截至2023年12月8日合併協議的第2號修正案（參照最初於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交的S-4/A註冊聲明（文件 | |
| 3.1# | 經修訂和重述的公司註冊證書。 | |
| 3.2# | 經修訂和重述的公司章程。 | |
| 4.1# | 普通股證書樣本（參照公司S-4/A註冊聲明（文件編號333-268343）附錄4.1納入，最初於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交）。 | |
| 4.2# | 認股權證樣本（參照公司S-4/A註冊聲明（文件編號333-268343）附錄4.2納入，最初於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交）。 | |
| 4.3# | 公司與大陸證券轉讓與信託公司簽訂的截至2022年3月8日的認股權證協議（參照Lakeshore於2022年3月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1合併）。 | |
| 4.4# | 公司與大陸證券轉讓與信託公司之間於2022年3月8日簽訂的權利協議（參照Lakeshore於2022年3月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2合併）。 | |
| 10.1# | 公司與公司的每位高級管理人員和董事於2024年3月11日簽訂的賠償協議形式。 | |
| 10.2# | 公司與簽名頁上的 “持有人” 項下所列各方簽訂的註冊權協議，該協議於2024年3月11日生效。 | |
| 10.3# | 公司與公司每位高管和董事簽訂的封鎖協議表格（參照Lakeshore於2022年9月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.3併入）。 | |
| 10.4# | 禁止競爭和不招攬協議的形式. | |
| 10.5+ | 自然奇蹟控股公司2024年股權激勵計劃。 | |
| 10.6## | 公司與Agrify Corporation之間截至2024年4月17日的條款表。 | |
| 10.7## | 公司、CP Acquisitions LLC和GIC Acquisition, LLC之間截至2024年4月17日的條款表。 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證。 | |
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 行內 XBRL 計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔。 | |
| 104* | 封面交互式數據文件（嵌入在作為附錄 101 提交的內聯 XBRL 文檔中）。 |
| # | 參照公司於 2024 年 3 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告註冊成立。 |
| ## | 參照公司於2024年4月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告註冊成立。 |
| + | 表示 管理合同或補償計劃。 |
| † | 根據S-K法規第601 (a) (5) 項，省略了本附錄的附件、 附表和附錄。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會補充 任何遺漏的附表或附錄的副本 |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 證物 32.1 和 32.2 正在提供中，根據《交易法》第 18 條或 ，不得視為 “已提交”，否則應受該節的責任，也不得將此類證物視為以引用方式納入根據經修訂的 1933 年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊 聲明或其他文件，除非此類文件中另有特別説明 。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 自然奇蹟控股公司 | |
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | /s/Tie (James) Li |
| Tie（詹姆斯）李 | |
| 首席執行官 （首席執行官） | |
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | /s/ 喬治·尤圖克 |
| 喬治·尤圖克 | |
| 首席財務官 （首席財務和會計官） |
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