演示文稿的基礎

附帶的未經審計的簡明合併財務報表的 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易所 委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。未經審計的簡明合併財務 報表包括公司及其子公司的財務報表。所有重要的公司間交易和餘額 已在合併中清除。

根據美國證券交易委員會的規章制度，截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三個月期間 未經審計的 中期未經審計的簡明合併財務報表是在未經審計的情況下編制的。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註 披露已被 壓縮或省略。未經審計的中期簡明合併財務信息 應與財務報表及其附註一起閲讀，這些財務報表及其附註包含在公司截至2023年12月31日的財年的 10-K表年度報告中，該報告先前已於2024年4月15日向美國證券交易委員會提交。

管理層認為，所有必要的調整（包括所有重大的正常和經常性調整）均已作出 公允表述公司截至2024年3月31日的中期未經審計的簡明合併財務狀況、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的中期 未經審計的簡明綜合經營業績和現金流量（視情況而定）。中期經營業績不一定代表整個 財年或任何未來時期的經營業績。

反向 拆分

2023 年 5 月 22 日，公司向內華達州國務卿提交了變更證書，生效日期為 2023 年 5 月 22 日， 當時 1 比 5公司授權普通股的反向股票分割，面值 $0.001，同時 公司已發行和流通的普通股相應減少（“反向股票拆分”）， 將生效。所有提及股票和每股數據的內容均已追溯重報，以反映這種分割。

公司章程修正案

2023 年 9 月 5 日 ，公司向內華達州國務卿 提交了變更證書（“修正案”），以修改其公司章程，增加其普通股的授權數量，面值為 $0.001每 股，來自 3,000,000到 250,000,000。該修正案於2023年6月28日獲得公司董事會（“董事會”） 的批准，並在2023年8月31日舉行的公司股東特別會議上獲得股東的批准。修正案 不影響公司股東的權利，並在提交後立即生效。

使用估計值的

在 根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表時，管理層做出了估算和 假設，這些估算和 假設會影響截至 、未經審計的簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額 。管理層做出的重要估計和假設包括但不限於收入 確認、預期信用損失備抵額、庫存估值、股票薪酬估值、所得 税和未確認的税收優惠、遞延所得税資產的估值補貼、用於評估 長期資產和商譽減值的假設以及意外損失。實際結果可能與這些估計有所不同。

商業 組合

對於 企業合併，收購的資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益均在收購之日 確認，並按截至該日的公允價值計量。在分階段實現的業務合併中，可識別的 資產和負債以及被收購方的非控股權益按其公允價值的全額確認。 在討價還價收購中，如果收購的可識別淨資產的總收購日公允價值超過 的公允價值，再加上被收購方的任何非控股權益，則該盈餘部分被確認為歸屬於收購方的收益 。

根據會計準則編纂（“ASC”） 主題 740-10，對税基與企業合併中收購的資產和承擔的負債的確認價值 之間的差異所產生的遞延所得税負債和資產進行確認。

善意

商譽 是收購價格和相關成本超過收購企業 淨有形和可識別無形資產分配價值的部分。根據ASC主題350 “無形資產-商譽及其他”，商譽不攤銷，而是每年進行一次減值測試，或在情況表明可能存在減值時更頻繁地進行 減值測試。減值測試在報告單位層面進行 。減值損失通常將在申報單位的賬面金額超過其 公允價值時予以確認，申報單位的公允價值使用貼現現金流（“DCF”）分析確定。應用DCF分析來預測運營現金流時涉及許多 重要的假設和估計，包括 貼現率、內部回報率以及對實現和生產成本的預測。管理層在估算其報告單位的公允價值時會考慮歷史 經驗和所有可用信息。

ASC 主題350還允許實體首先評估定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，包括商譽（即， 可能性超過50％）。如果 申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則需要進行單步商譽 減值測試。否則，無需進一步測試。進行定性評估 包括確定公允價值的相關驅動因素，評估所有已確定的相關事件和 情況的重要性，並權衡各種因素以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額 。在評估和權衡了所有這些相關事件和情況之後，得出的結論是，從定性評估中可以得出肯定的結論，即鑽石條的公允價值很可能高於其賬面金額 。因此，沒有必要對鑽石 律師協會報告單位進行單步商譽減值測試。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司得出結論，鑽石吧的 商譽沒有減值。

無形資產

無形資產主要包括為內部使用而購置的計算機軟件。收購的無形資產最初按收購日的公允價值入賬。無形資產按其估計的使用壽命 按直線分期攤銷，並按成本減去累計攤銷額進行記賬。計算機軟件的估計使用壽命通常為5年。

現金 和現金等價物

就 的現金流量表而言，公司將現金、貨幣市場基金、計息活期存款 賬户的投資、定期存款以及所有原定到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。

公司的現金存放在美利堅合眾國的金融機構。這些金融機構 的存款可能會不時超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的聯邦保險限額。標準 保險金額為 $250,000每個存款人，每個被保險銀行，每個賬户所有權類別。超過 標準保險金額的銀行存款將不在承保範圍內。截至2024年3月31日和2023年12月31日，銀行持有的現金餘額為美元，超過標準保險金額 0和 $0，分別地。該公司在這些 金融機構持有的賬户中沒有遭受任何損失，並認為其在這些金融機構持有的現金不會面臨任何風險。

應收賬款

公司的應收賬款來自產品銷售。如果公司預計在出售之日起一年或更短的時間內收取應收賬款，則不會根據合同簽訂時大量 融資部分的影響調整其應收賬款。公司 預計從出售之日起收取的應收賬款不會超過一年。

公司的政策是保留應收賬款預期 信用損失備抵金。管理層審查應收賬款的構成，分析歷史壞賬、客户 集中度、客户信用價值、當前經濟趨勢和客户支付模式的變化，以評估這些儲備金的充足性 。

截至所示日期， 應收賬款包括以下內容：

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 的預期信貸損失（逆轉）準備金為美元841和 ($261），分別是。

向供應商預付款

給供應商的預付款 是指為尚未交付的貨物提前向供應商支付的款項， 的未來經濟利益 預計將在正常運營週期內流向公司。根據其歷史記錄並在正常情況下， 公司在預付款之日起 4 到 6 個月內收到貨物。在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月中，沒有為供應商預付款編列任何準備金。

庫存

庫存 以成本和可變現淨值中較低者列報，成本按加權平均值確定。根據管理層對未來需求和市場狀況的假設，記錄潛在的 過時或緩慢庫存的減記。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司減記了美元38,982 和 $85,672 個緩慢移動的庫存。庫存減記包含在未經審計的簡明合併 虧損和綜合虧損報表的 “銷售成本” 中。

工廠、 財產和設備

財產、 廠房和設備按成本列報，扣除累計折舊和減值損失（如果有）。 維護和維修的支出在發生時記作支出，而增建、更新和改進的支出則記作資本。當財產和 設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從相應的 賬户中扣除，任何損益都計入運營中。對於幾乎所有沒有殘值和估計壽命的資產，使用直線 法提供財產和設備的折舊，如下所示：

長期資產的減值

每當 情況的事件或變化表明資產賬面金額可能無法收回時，對包括不動產、廠房和設備以及經營租賃使用權資產在內的長期 資產進行減值審查。

持有和使用的長期資產的可收回性 是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的估計未貼現未來 現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流， 減值費用按資產賬面金額超過資產公允價值的金額進行確認。公平 價值通常使用資產的預期未來貼現現金流或市值（如果可以確定）來確定。

每當事件或情況變化表明資產的賬面 金額可能無法收回時， 公司就會對長期資產進行減值審查。公司根據ASC 360-10-15 “減值 或處置長期資產” 進行長期資產減值分析。ASC 360-10-15要求公司將資產和負債歸入最低水平，其中 可識別的現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債的現金流，並對照 未貼現的未來現金流總和對該資產組進行評估。如果未貼現的現金流未表明該資產的賬面金額可以收回， 則根據折扣現金流分析或評估， 將減值費用計為資產組資產組賬面金額超過其公允價值的金額。有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月的長期資產減值。

研究 和開發

研究 和開發成本主要與公司在開發階段設計和測試其新產品有關。 此外，在2023年，該公司一直在為潛在的諮詢 業務開發虛擬和增強現實軟件和人工智能系統。整個系統還遠未完成，因為它需要與其他組件集成才能正常運行。 仍處於開發階段，尚未運行。研發成本在一般支出和管理 費用中確認，並按支出記作支出。研發費用為 $0.75 百萬和美元118 分別為截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。

所得 税

在 的中期財務報表中，公司遵循了ASC 270 “中期報告” 和ASC 740 “所得 税” 中的指導，根據這些指導，公司利用預期的年有效税率來確定其所得税準備金。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的所得税 支出為美元0， 分別主要與國內和國外業務產生的季度迄今為止的收入有關。

所得 税使用資產負債法進行核算。根據這種方法，根據頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税收入的時期的法定税率，確認遞延所得税 在未來幾年資產和負債的税基與每個期末的財務報告金額之間的差異 所產生的税收後果 。 在必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。

公司遵循ASC Topic 740，該主題為財務報表的確認和衡量 在納税申報表中採取或預計採取的納税狀況規定了更有可能的門檻。ASC Topic 740 還就所得税資產 和負債的確認、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税收狀況相關的利息和罰款的核算、過渡期所得税的核算以及所得税披露等方面提供了指導。

根據ASC Topic 740的規定，在提交納税申報表時，可以肯定的是，某些立場將在税務機關審查 後得以維持，而另一些立場則可能不確定所採取的立場的是非曲直或最終將維持的立場 金額。税收狀況的好處將在財務報表中予以確認，在此期間， 根據所有可用證據，管理層認為該職位很可能在審查（包括上訴解決或訴訟程序）後得以維持。所持的税收狀況不會與其他頭寸相抵消或彙總。 達到 “可能性大於不是” 的確認門檻的税收狀況被計為與適用税務機關結算後實現的可能性超過 50% 的最大税收優惠金額。 與所持税收狀況相關的福利中超過上述計量金額的部分在隨附資產負債表中反映為未確認的税收優惠 的負債，以及在 審查後應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。

Nova Lifestyle, Inc. 和 Diamond Bar 需繳納美國聯邦和州所得税。Nova Furniture BVI 在英屬維爾京羣島註冊成立， Nova Samoa 在薩摩亞註冊成立。註冊在英屬維爾京羣島和薩摩亞的公司沒有所得税。因此，公司的合併財務報表未列出與 Nova Furniture BVI和Nova Samoa所在地的英屬維爾京羣島和薩摩亞税務管轄區相關的任何所得税條款。Nova Malaysia在馬來西亞註冊成立，按照 的法定税率繳納馬來西亞所得税 24%.

2017年 減税和就業法案（以下簡稱 “法案”）根據IRC第951A條對某些外國來源收益徵收了新税，例如全球無形資產 低税收入（“GILTI”），該税在公司自2018年1月 1日之後的納税年度內生效。在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據其對該法案的理解和截至本申報之日可獲得的指導 計算了其對GILTI在其所得税條款中的影響的最佳估計。

2017 年 12 月 22 日 ，2017 年《減税和就業法》（以下簡稱 “法案”）簽署成為法律，對《國內 税收法》進行了重大修改。變化包括但不限於公司税率降低 35% 至 21% 在 2017 年 12 月 31 日之後從 開始的納税年度生效，美國國際税收從全球税收制度過渡到修改後的領土製度， 以及自2017年12月31日起對累計國外收入的強制性視同匯回徵收一次性過渡税。

2020 年 3 月 27 日，為應對 COVID-19 疫情，頒佈了 CARES 法案。CARES法案包含許多所得税條款， ，例如放寬對利息可扣除性的限制，以及使用2017年12月31日之後 開始的應納税年度產生的淨營業虧損（NOL）。

從2022年開始 ，2017年的《減税和就業法》取消了在 發生的年度立即扣除研發支出的選項，並要求納税人在五年內攤銷此類支出。儘管國會有可能推遲、修改、 或廢除該條款，可能具有追溯效力，但我們無法保證該條款會被推遲、修改或 廢除。此外，在預計新條款生效之前，我們已經分析了該條款，並與我們的顧問 合作評估了其對我們業務的應用。由於所有研發支出都是在美國境內產生的，而且 的金額並不重要，因此我們預計它不會對我們的供應產生任何實質性影響。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其外國子公司產生的累計未分配 虧損約為 美元25.3百萬和美元25.4其中幾乎全部以前都需要繳納美國税，即《税法》（GILTI）要求對外國 未匯入的收入徵收的一次性過渡税。這些收益被視為永久再投資，因此，不記錄美國聯邦和州所得税或適用的預扣税的 遞延所得税支出。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，未確認的税收優惠約為美元0。如果得到確認， 將對有效税率產生有利影響的未確認的税收優惠總額為 $0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的累計應計金額約為 $0 用於與未確認的税收優惠相關的預計利息和罰款。公司將與 未確認的税收優惠相關的利息和罰款記錄為所得税優惠的一部分，總額為美元0 和 $0對於 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與公司的持續經營有關。該公司預計，在未來12個月內，其未確認的税收優惠不會發生任何重大 變化。

Nova Lifestyle 和 Diamond Bar 需繳納美國聯邦和州所得税，2020-2023 納税年度仍可接受美國税務 機構的審查。

收入 確認

公司在其客户獲得對承諾商品或服務的控制權時確認收入，其金額反映了該公司為換取這些商品而預期獲得的對價 。公司按照 ASC-606 規定的五步模型確認收入：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定 交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在（或當）履行履約義務時，確認收入 。

產品銷售收入 在客户獲得對公司產品的控制權時予以確認，這種控制權發生在某個時間點， 通常是在向客户發貨時。如果公司本應確認的資產的預計 攤銷期為一年或更短或金額不重要，則公司在合同發生時支出增量成本。

產品銷售收入 是扣除為在與公司客户簽訂的合同 中提供的適用折扣和補貼而設立的儲備金後入賬的。

產品 收入儲備被歸類為產品收入的減少，通常分為以下幾類：折扣、 退貨和返利。這些儲備金基於對相關銷售收入或將要申報的金額的估計，由於金額應支付給公司客户，因此被歸類為應收賬款減少額。

如果產品有缺陷且缺陷是 公司的過錯， 公司的銷售政策允許在保修期內退回產品。作為產品退貨選項的替代方案，客户可以選擇針對存在質量問題的產品向 公司申請折扣，也可以選擇免費從公司獲得更換零件。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，產品退貨金額、 向公司客户提供的折扣以及更換零件的費用都不重要。

2023 年 2 月，公司簽訂了一份銷售合同，轉讓其 Jade Mats 的全部庫存，淨實現價值為 $1.54百萬美元給無關的第三方 Shopants Sdn Bhd，現金對價為 $2.00百萬。該公司同意在 2023 年 5 月 20 日、2023 年 5 月 31 日和 2023 年 6 月 15 日交付 Jade Mats。2023 年 6 月 30 日，該公司向 Shopants Sdn Bhd 交付了所有 Jade Mats，並相應地記為收入。

銷售成本

銷售成本 主要包括從第三方製造商購買的製成品的成本和庫存的減記。

運費 和手續費

與成品交付相關的運費 和手續費包含在銷售費用中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，運費和手續費為美元656 和 ($361)、 分別是。

廣告

廣告 費用主要包括公司形象和產品的促銷和營銷成本，以及 直接 廣告的費用，幷包含在銷售費用中。公司將所有廣告費用按實際支出支出。廣告費用為 $225,461和 $411,575 分別在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的 三個月。

基於股份的 薪酬

根據 FASB ASC 主題 718 “薪酬——股票薪酬”， 公司將向高管、董事、員工發放的基於股份的薪酬獎勵以及從非僱員 那裏獲得的商品和服務入賬，該主題要求基於股票支付 交易的授予日公允價值來衡量，並確認為歸屬期內的薪酬支出。當沒收發生時，公司會對其進行核算。

每股收益 (EPS)

基本 每股收益的計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法與每股基本淨收益類似 ，唯一的不同是分母增加以包括如果與認股權證、股票期權和類似工具有關的所有潛在普通股都已發行 並且如果額外的普通股具有稀釋性， 本應流通的額外普通股數量。攤薄後的每股收益基於所有攤薄可轉換 股票以及股票期權和認股權證均已轉換或行使的假設。稀釋是通過對 未償還的未歸屬限制性股票、期權和認股權證採用庫存股方法計算的，對未償還的可轉換工具採用折算法。 根據庫存股法，假定期權和認股權證在期初行使（或發行時，如果稍後， ）行使，就好像由此獲得的資金被用來在該期間以平均市場價格購買普通股一樣。根據轉換後的 方法，假設未償還的可轉換工具在期初 （或發行時，如果晚於發行時）轉換為普通股。

對於 截至 2022 年 3 月 31 日的三個月4, 3,000未歸屬限制性股票的股份，可供購買的既得股票 期權 13,400該公司的股份 常見 股票，以及 245,192 每股收益的計算不包括在認股權證下可行使的股份，因為其影響是反稀釋的。

對於截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 ， 600未歸屬限制性股票的股份，可供購買的既得股票 期權 134,000普通股的股份 公司， 和 245,192認股權證下可行使的股份不包括在每股收益的計算中， ，因為其影響是反稀釋的。

信用風險的集中度

可能使公司面臨信用風險的金融 工具主要包括賬户 應收賬款 和其他應收賬款。公司不需要抵押品或其他擔保來支持這些應收賬款。公司定期審查其客户的財務狀況和付款方式，以最大限度地降低 應收賬款的收款風險。

沒有 個客户入賬 10截至2022年3月31日的三個月公司銷售額的百分比或以上4 和 2023.

一位客户解釋了81截至2024年3月31日，佔公司 應收賬款總額的百分比。三個客户佔了上風26%, 23% 和19截至2023年12月31日，佔公司 應收賬款總額的百分比。

公司從那裏購買了其產品 兩個和 在截至2022年3月31日的三個 個月中，有三家主要供應商4和 2023 年分別佔總數為 20% (10% 和10%) 截至2024年3月31日的三個月，以及 68% (35%, 19% 和 14%) 截至2023年3月31日的三個月，分別是公司從持續經營業務中購買的商品。

向這些主要供應商預付的款項為 $12,532和 $0分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。應付給這些 主要供應商的賬款為 $178,192還有 $266,652分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 。

金融工具的公平 價值

ASC 主題820，“公允價值衡量和披露”，要求披露公司 持有的金融工具的公允價值。ASC Topic 825 “金融工具” 定義了公允價值，併為公允價值計量的披露建立了三級估值層次結構 ，從而提高了公允價值衡量的披露要求。合併資產負債表中報告的應收賬款和流動負債賬面金額 均符合金融工具的資格，是對其公允價值的合理估計，因為此類工具的產生與預期實現 和當前市場利率之間的時間很短。估值層次結構的三個級別定義如下：

由於到期日短，現金、應收賬款、供應商預付款、其他應收賬款、應付賬款、客户預付款、其他 應付賬款和應計負債的 賬面價值接近估計的公允價值。

外國 貨幣折算和交易

陪同的合併財務報表以美元（“美元” 或 “美元”）列報，美元也是 Nova Lifestyle、Nova Furniture、Nova Samoa、Diamond Bar和i Design的本位貨幣。

公司在馬來西亞開展業務的子公司使用其當地貨幣馬來西亞林吉特（“RM”）作為其功能 貨幣。實體的本位幣是其運營的主要經濟環境的貨幣，它是該實體主要產生和支出現金的環境的 貨幣。管理層的判斷對於通過評估各種指標（例如現金流、銷售價格和市場、支出、融資和公司間 交易和安排）來確定 本位幣至關重要。

以非本位幣計價的外國 貨幣交易使用 交易當日通行的匯率折算為本位貨幣。資產負債表日 以外幣計價的貨幣資產和負債按該日生效的適用匯率重新計量。外國 貨幣調整產生的收益和損失包含在經營報表中。

財務報表以美元列報。資產和負債按資產負債表日有效的當前匯率 折算成美元，收入和支出按 報告期內有效匯率的平均值折算。股東權益賬户使用記錄股東 權益入賬之日的歷史匯率進行折算，但該期間留存收益的變化除外，該期間的留存收益變動使用用於折算每個期間損益表的歷史匯率 匯率進行折算。將本位幣折算成申報的 貨幣所產生的差額記入資產負債表中的累計其他綜合收益。

區段 報告

ASC 主題 280 “區段報告” 要求使用 “管理方法” 模型進行細分報告。管理 方法模型基於公司首席運營決策者組織公司內部各部門的方式，以制定 運營決策，評估績效和分配資源。可報告的細分市場基於產品和服務、地理位置、 法律結構、管理結構或管理層對公司進行細分的任何其他方式。

管理層 確定，根據ASC 280，該公司的業務構成單一的可報告細分市場。該公司 僅在一個業務和行業領域運營：傢俱的設計和銷售。

管理層 得出結論，公司已經 一 根據ASC 280可申報的細分市場，因為Diamond Bar是一家總部位於加利福尼亞的傢俱分銷商，專注於美國 的客户，而Nova Malaysia是一家傢俱零售商和分銷商，主要面向馬來西亞的客户。它們都由公司同一高級管理層經營，管理層將Diamond Bar和Nova 馬來西亞的運營視為一個制定商業決策的實體。

公司的所有 長期資產主要是位於美國和馬來西亞的不動產、廠房和設備， 用於管理目的。

按地理區域向買家的淨 銷售額是參照 買家要求的實際商品配送地址來確定的。例如，如果產品交付給美國的客户，則銷售額記錄為在 美國；如果客户指示我們將其產品運送到中國，則銷售額記錄為在中國銷售。

租賃

公司在開始時確定一項安排是租賃還是包含租約。經營租賃負債根據 剩餘租賃付款的現值進行確認，使用開始之日的租賃折扣率進行折扣。由於租賃中隱含的 利率不容易確定經營租約，因此公司通常使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率 來確定未來租賃付款的現值。經營租賃使用權 （“ROU 資產”）資產代表公司在租賃期內控制已確定資產使用的權利， 租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU 資產通常根據租賃負債的初始計量金額來確認 。租賃費用在 租賃期內以直線方式確認。

當存在減值指標時，將對ROU 資產進行減值審查。運營和融資租賃中的ROU資產受ASC 360《不動產、廠房和設備》中的減值指引的約束，因為ROU資產是長期的非金融資產。

如果與ROU資產相關的現金流不獨立於其他資產和負債的現金流，則單獨或作為資產組的一部分對ROU 資產進行減值測試。資產組是持有和使用的長期資產的會計單位， 代表可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產組 和負債的現金流的最低水平。

截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司未確認ROU資產的減值。

經營租賃包含在截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表上的經營租賃使用權資產、經營租賃負債——流動和經營租賃負債——非流動 中。

重新分類

某些 個前期賬户已根據本期的列報方式進行了重新分類。

最近的 會計公告

最近 採用的會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用損失（主題326）：金融 工具信用損失的衡量，該文件要求各實體根據 的歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。亞利桑那州立大學2016-13年度取代了可能發生的 損失模型，適用於以攤銷成本計量的金融資產信用損失的計量。實體 應將亞利桑那州立大學2016-13年度應用於修改後的回顧性過渡方法，這將需要對截至採用之日資產負債表中的 期初留存收益進行累積效應調整。2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02《金融 工具——信用損失（主題 326）：問題債務重組和復古披露》，該文件取消了債權人陷入困境的債務重組的會計指南，並提高了對遇到財務困難的 借款人修改貸款的披露要求。此外，亞利桑那州立大學2022-02年要求披露副主題326-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量 ” 範圍內的應收賬款的總註銷額， 範圍內的應收賬款註銷總額，應在預期情況下適用。亞利桑那州立大學2016-13年度和亞利桑那州立大學2022-02年均對小型申報公司在2022年12月15日之後開始的財年（包括這些財年的過渡期）有效。從 2023 年 1 月 1 日起，公司採用了 ASU 2016-13 和 ASU 2022-02。亞利桑那州立大學2016-13年度和亞利桑那州立大學2022-02年的採用並未對我們未經審計的 簡明合併財務報表的列報或披露產生任何重大影響。

2017年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2017-04《無形資產——商譽及其他（主題350），簡化商譽減值測試 （“亞利桑那州立大學2017-04”）。亞利桑那州立大學2017-04取消了兩步商譽減值測試的第二步，根據該步驟，商譽減值 虧損是通過比較申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額來衡量的。 ASU 2017-04 僅要求進行一次性量化減值測試，即商譽減值損失以 申報單位的賬面金額超過其公允價值（不超過分配給該報告單位的商譽總額）的部分來衡量。本 更新對小型申報公司在2022年12月15日之後開始的 財政年度中的年度或任何中期商譽減值測試有效，該報告必須從通過之日起提前適用。公司從2023年1月1日開始的 中期和年度商譽減值測試採用了亞利桑那州立大學2017-04。亞利桑那州立大學2017-04年的通過對我們 未經審計的簡明合併財務報表沒有任何影響。

最近 發佈但尚未通過的會計公告

2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-01《租賃（主題842）：共同控制安排》，其中澄清了與受共同控制的實體之間的租賃（以下稱為共同控制 租賃）相關的 租賃權益改善的核算。亞利桑那州立大學2023-01年要求各實體在使用壽命 （無論租賃期限如何）內向共同控制組攤銷與普通控制權租賃相關的租賃權益改善，只要承租人通過 租賃控制標的資產的使用，並在承租人不再控制標的資產時通過調整權益將任何剩餘的租賃權益改善記作共同控制實體之間的轉讓。該亞利桑那州立大學將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的 財政年度內生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發行的中期財務報表和 年度財務報表。實體可以預期地 或回顧性地申請亞利桑那州立大學 2023-01 年。公司目前正在評估採用ASU 2023-01將對我們未經審計的 簡明合併財務報表列報和披露產生的影響。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了第 2023-09 號會計準則更新，“所得税（主題 740）：所得税 披露的改進”（“ASU 2023-09”），修改了所得税披露規則，要求實體在税率對賬中披露 (1) 特定類別，(2) 所得税支出或 福利之前的持續經營收入或損失（國內和國外分開）和（3）所得税支出或持續經營的收益（由 聯邦、州和國外分開）。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求各實體披露其向國際、聯邦、 州和地方司法管轄區繳納的所得税，以及其他變更情況。該指南自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。 允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。亞利桑那州立大學 2023-09 應在前瞻性基礎上申請，但允許追溯性申請。該公司目前正在評估 採用這一新指南對其未經審計的簡明合併財務報表和相關 披露的潛在影響。

公司的管理層認為，如果目前 採用任何其他最近發佈但尚未生效的權威指導，都不會對公司的財務報表列報或披露產生重大影響。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，廠房、財產和設備包括以下內容：

 工廠、財產和設備清單

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，無形資產包括以下內容：

 無形資產清單

截至2024年3月31日和2023年12月31日，預付 費用和其他應收賬款包括以下內容：

 預付費用和其他應收賬款明細表

截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計 負債和其他應付賬款包括以下內容：

 應計負債和其他應付賬款明細表

下面 是截至2024年3月31日的三個月的認股權證活動摘要：

 認股權證活動摘要

公司股票薪酬計劃下的股票 期權活動如下所示：

 股票期權活動時間表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，銷售的地域分佈包括以下內容：

 按地理區域劃分的收入表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，可識別的長期資產的地理 位置：

 按地理區域劃分的長期資產一覽表