美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ，季度期結束於：2024 年 3 月 31 日
要麼
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 從 ____________________ 到 __________________
委員會 文件編號：000-56166
| （註冊人的確切 姓名如其章程所示） |
| （州 或 公司或組織的其他司法管轄區） | (I.R.S.
僱主 身份證號） |
| （主要行政辦公室地址 ） | 郵政編碼 |
| 註冊人的 電話號碼，包括區號 |
| 前 名稱、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改） |
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：無
普通股 股，面值0.01美元
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、規模較小的申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☒
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是 ☐ 否 ☒
截至2024年5月7日 ，註冊人已發行和流通了9,270,427股普通股，面值每股0.01美元。
目錄
| 第 頁 No. | ||
| I 部分 — 財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務 報表 | 3 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 19 |
| 項目 4. | 控制 和程序 | 21 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律 訴訟 | 22 |
| 項目 2. | 未註冊 出售股權證券和所得款項的使用 | 22 |
| 項目 3. | 優先證券的默認值 | 22 |
| 項目 4. | 我的 安全披露 | 22 |
| 項目 5. | 其他 信息 | 22 |
| 項目 6. | 展品 | 22 |
| 簽名 | 23 | |
| 認證 | ||
| 2 |
目錄
I 部分 — 財務信息
商品 1.財務報表
激光 光子學公司
簡化 資產負債表
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金 等價物 | $ | $ | ||||||
賬户 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 其他資產 | $ | $ | ||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權 資產 | $ | $ | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東 權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營 租賃的當前部分 | ||||||||
| 應計 費用 | $ | $ | ||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 租賃負債 -較少的當期 | $ | $ | ||||||
| 長期負債總額 | $ | $ | ||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 承諾和意外開支 （註釋 3） | $ | $ | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股面值美元: 已授權的股份。 已發行： 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，股票已流通 | $ | $ | ||||||
| 普通股面值 $: 授權股份； 和 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務 | $ | |||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 國庫股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總計 | $ | $ | ||||||
| 總負債和 股東權益 | $ | $ | ||||||
參見 財務報表附註。
| 3 |
目錄
激光 光子學公司
損益表
（未經審計）
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 毛利 | $ | $ | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售與營銷 | $ | $ | ||||||
| 一般與行政 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 工資支出 | ||||||||
| 研究 和開發成本 | $ | $ | ||||||
| 總運營費用 | $ | $ | ||||||
| 營業收入（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 其他收入總額（虧損） | ( | ) | ||||||
| 税前收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税收 條款 | $ | $ | ||||||
| 淨收入（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股收益（虧損）： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| WASO | ||||||||
參見 財務報表附註。
| 4 |
目錄
激光 光子學公司
現金流報表
（未經審計）
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金流來自： | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對賬淨收益（虧損） 與經營活動淨現金流的調整： | ||||||||
| 為補償而發行的股票 | ||||||||
| 分發給附屬公司 | ( | ) | ||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 運營資產 和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付賬和其他當前 資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 21030 · 遞延收入 | ||||||||
| 來自（用於） 經營活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 投資活動 | ||||||||
| 購買機械和 設備 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 附屬公司 | ( | ) | ||||||
| 購買研發設備 | ( | ) | ||||||
| 辦公和計算機設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃地產 改進 | ( | ) | ||||||
| 來自（用於） 投資活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 籌資活動 | ||||||||
| 出售普通 股票的收益 | $ | $ | ||||||
| 來自（用於）融資活動的淨 現金 | $ | $ | ||||||
| 期內淨現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 現金-期初 | $ | $ | ||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資 活動 | ||||||||
| 在債務轉換時發行的股票 | ||||||||
| 為購買許可證而發行的股份 | ||||||||
| 補充現金流 信息 | ||||||||
| 在此期間收到/支付的現金： | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
參見 財務報表附註
| 5 |
目錄
激光 光子學公司
股東權益（赤字）報表
（未經審計）
| 截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股票 | 股票 即將發行。 | 國庫股 | 額外 實收資本 | 累積的獲得 | 累積的 全面 |
股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | （赤字） | （赤字） | （赤字） | 損失 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | # | $ | # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日（已審計） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向附屬公司分配 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股票 | 股票 即將發行。 | 國庫股 | 額外 實收資本 | 累積收益 | 累積的 全面 | 股東 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | （赤字） | （赤字） | （赤字） | 損失 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | # | $ | # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日（已審計） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
參見 財務報表附註
| 6 |
目錄
激光 光子學公司
財務報表附註
（未經審計）
注 1 — 演示基礎
隨附的 Laser Photonics Corporation（“公司”）未經審計的簡明財務報表和附註以 美元列報，是根據美國公認會計原則（“美國 GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務 信息的規章制度編制的。因此，這些不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。 這些財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 財務報表、附註和重要會計政策一起閲讀。
股權 活動
以下 對我們證券的描述以及我們修訂和重述的公司註冊證書以及經修訂和 重述的章程中的某些條款均為摘要，參照經修訂和重述的公司註冊證書以及將在本次發行結束時生效的章程 進行了限定。這些文件的副本已作為我們註冊 聲明的證物提交給美國證券交易委員會，本招股説明書是該聲明的一部分。股票和優先股的描述反映了我們的資本 結構的變化，這些變化將在本次發行結束時生效。
優先股
| ● | 面值 ：$ | |
| ● | 授權： | |
| ● | 已發行：有 截至2024年3月31日已發行和流通的優先股 |
普通股票
| ● | 面值 ：$ | |
| ● | 授權： | |
| ● | 發佈時間： 截至 2024 年 3 月 31 日為 9,270,427 |
2024年2月2日，根據僱傭條款 向前激光光子學首席財務官傑德·巴恩威爾發行了17,000股普通股。
認股證
截至 2024 年 3 月 31 日 共有 180,000 份未償認股權證
選項
截至 2024 年 3 月 31 日 ，沒有已發行或未兑現的期權
重述 2023 年第一季度 。
2023年第一季度未經審計，當我們準備2024年第一季度申報時，我們注意到賬本中的餘額與提交的餘額不符。我們的 記錄當前財務狀況的系統是財務報告的基礎，而不是之前的2023年第一季度申報的基礎。
| 7 |
目錄
重述 2023 年第一季度對賬情況 ：
重報對賬的時間表
注意 1.重報先前發佈的2023年第一季度財務報表
| 重申 | ||||||||||||
| 資產負債表 | 如已提交 | 調整 | 如重述 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 庫存 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 其他資產 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| PP&E | $ | $ | $ | |||||||||
| 無形資產淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 0 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | 0 | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| Bofa Master CC 7430 | $ | $ | $ | |||||||||
| 遞延收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 經營租賃的當前部分 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應計費用 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 長期負債 | $ | $ | 0 | $ | ||||||||
| 租賃負債減去當期負債 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 長期負債總額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 股東權益 | $ | |||||||||||
| 優先股 | $ | $ | $ | |||||||||
| 普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
| 待發行的股票 | $ | $ | $ | |||||||||
| 額外的實收資本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 留存收益 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
| 淨收益（虧損） | - | - | ||||||||||
| 股東權益總額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 8 |
目錄
| 重申 | ||||||||||||
| 如已提交 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
| 運營聲明 | ||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 銷售成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 毛利 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 銷售與營銷 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 一般與行政 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
| 工資支出 | $ | $ | $ | |||||||||
| 其他收入支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 研究與開發 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總運營費用 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 營業收入（虧損） | $ | - | $ | $ | - | |||||||
| 利息支出 | $ | - | $ | $ | ||||||||
| 税前收入（虧損） | $ | - | $ | $ | - | |||||||
| 輸入收入 | $ | $ | - | $ | - | |||||||
| 淨收益（虧損） | $ | - | $ | $ | - | |||||||
| 每股收益（虧損） | ||||||||||||
| 基本 | $ | - | $ | $ | - | |||||||
| 稀釋 | $ | - | $ | $ | - | |||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 如已提交 | 調整 | 如重述 | ||||||||||
| 現金流量表 | ||||||||||||
| 運營活動 | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | - | $ | - | ||||||||
| 為調節淨收益（虧損）與經營活動淨現金流而進行的調整： | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | ||||||
| 股票將作為服務對價發行 | $ | $ | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | $ | $ | ||||||||||
| 租賃負債——減少當期 | $ | $ | ||||||||||
| 經營租賃使用權 | $ | $ | ||||||||||
| 淨變動、使用權資產和負債 | $ | $ | ||||||||||
| 運營資產和負債的變化： | $ | 0 | $ | 0 | 0 | |||||||
| 應收賬款 | $ | - | $ | |||||||||
| 其他流動資產 | $ | - | ||||||||||
| 庫存 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 預付賬和其他流動資產 | $ | $ | - | - | ||||||||
| 股票賬户 | $ | $ | ||||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | - | |||||||||
| 應計費用 | $ | $ | - | - | ||||||||
| 21030 · 遞延收入 | $ | $ | ||||||||||
| 24240 · 租賃負債流動部分 | $ | $ | ||||||||||
| 來自（用於）經營活動的淨現金 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 投資活動 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | |||||||
| 購買長期資產 | $ | - | $ | - | ||||||||
| Leashold 改進 | $ | $ | ||||||||||
| 辦公和計算機設備 | $ | $ | - | - | ||||||||
| 購買研發設備 | $ | $ | ||||||||||
| 演示設備 | $ | $ | ||||||||||
| 購買無形資產 | $ | $ | ||||||||||
| 來自（用於）投資活動的淨現金 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| （償還）票據的收益 | $ | $ | ||||||||||
| PPP 貸款的收益（償還） | $ | $ | ||||||||||
| 已支付的股息 | $ | $ | ||||||||||
| 出售普通股的收益 | $ | $ | ||||||||||
| 來自（用於）融資活動的淨現金 | $ | $ | ||||||||||
| 期內淨現金流 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 現金-期初 | $ | $ | ||||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||||||
| 非現金投資和融資活動 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | |||||||
| 在債務轉換時發行的股票 | $ | $ | ||||||||||
| 作為服務對價發行的股票 | $ | $ | ||||||||||
| 為購買許可證而發行的股份 | $ | $ | ||||||||||
| 補充現金流信息 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | |||||||
| 在此期間收到/支付的現金： | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||||||
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目錄
注2 —重要會計政策摘要 和估算值的使用。
我們的 重要會計政策載於我們的 2023 年財務 報表 10-K 中的 “附註 2 — 重要會計政策摘要”。與截至2023年12月31日財年的2023年10-K表中披露的會計政策相比，我們的重要會計政策沒有重大變化
基於股票的薪酬
公司根據ASC 718條款 對股票付款進行入賬，該條款要求所有為收購商品或服務而發行的基於股份的付款，包括員工股票期權的授予， 均應根據其公允價值在運營報表中確認扣除預計沒收款項後的公允價值。ASC 718要求在撥款時估算 的沒收額，如果實際沒收與這些估計數不同，必要時在隨後的時期進行修訂。 與股份獎勵相關的薪酬支出在必要的服務期（通常是歸屬期）內確認。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 在財務報表日報告的資產負債金額和或有負債的披露以及該期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為，我們的 財務報表反映了管理層認為必要的所有調整，以公平地陳述公司在本報告所述期間的經營業績、財務 狀況和現金流量。
收入 確認
根據 主題 606，實體在其客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認收入，金額反映該實體為換取這些商品或服務而期望獲得的 對價。為確定實體認定屬於主題606範圍內的安排 的收入確認，該實體執行以下五個步驟：(i) 確定與客户的合同 ；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易價格；(iv) 將 交易價格分配給合同中的履約義務；(v) 在（或作為）時確認收入實體履行履行 義務。只有當實體有可能收取其有權獲得的對價 以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同 屬於主題 606 的範圍，我們就會評估每份合同中承諾的商品或服務，確定那些屬於履行 義務的商品或服務，並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後，公司將履行義務時（或作為）履行義務分配給相應履約義務的交易 價格金額確認為收入。
然後，在（或作為）履行義務 得到履行時，按照分配給每項履約義務的交易價格確認收入 。對於我們的產品，收入通常在客户發貨或提貨時予以確認。在此階段， 製造設備的所有權將轉讓給客户，客户負責支付運輸費用、保險以及 在運輸途中與運輸相關的設備損壞。我們沒有任何義務在收集倉庫以外的地方交貨， 確保其貨物到達目的地是客户的合同責任。
| 10 |
目錄
退款 和退貨是最低限度的，被記錄為收入減少。在滿足上述 標準之前從客户處收到的款項在合併資產負債表上記作非所得收入。
作為特定採購訂單或未來向客户銷售激光設備的定金而收到的付款 被視為客户存款， 包含在資產負債表的負債中。當對訂購設備的控制權移交給客户時，客户存款被確認為收入。
所有 收入均在扣除任何銷售折扣或税款後列報。
與分銷商相關的其他 收入確認事項。
分銷商 通常無權退回未售出的設備。但是，在有限的情況下，如果公司確定分銷商的股票 在道德上在道德上已經老化，則公司可以根據其保修政策接受退貨並根據公司自行決定向 分銷商的交易賬户提供貸款。該收入以託運方式確認 ，控制權轉讓是指將物品出售給最終客户，此時公司確認收入。
現金 和現金等價物
現金
和現金等價物由高流動性投資組成，在購買之日的原始到期日為三個月或更短。
現金和現金等價物按成本記賬，成本接近公允價值。該公司有5,039,472美元在美國銀行的靈活存款證賬户中。
應收賬款
貿易 應收賬款在扣除預期不可收回賬户備抵後入賬。公司在正常業務過程中向其客户 提供信貸，並對客户進行持續的信用評估。 被視為無法收回的所有賬户或其中的部分將在發生時記作壞賬支出。此外，如果沒有 大筆押金，大多數銷售訂單都不被接受。截至2024年3月31日，收款賬户餘額為443,309美元。2024 年 3 月 31 日，認定為壞賬要求的津貼和金額為 183,380 美元
庫存
庫存 使用先入先出（FIFO）方法以較低的成本或可變現淨值列報。該公司有四個主要的庫存類別 ：
銷售 演示庫存-銷售演示庫存代表已完成的產品，用於支持我們的銷售隊伍進行演示 並暫停銷售。銷售演示庫存在我們的演示設施中或由我們的銷售代表保管長達三年， 屆時將進行翻新並作為二手設備轉移成成品，按成本或可變現淨值 的較低值列出。該公司預計，這些翻新商品將保留在製成品庫存中，並在12個月內以毛利率下降的價格出售。
設備 零件庫存-該庫存代表當前正在通過製造和/或設備組裝過程轉換為 可認證的可銷售產品的組件和原材料。庫存包括可能具有特殊性質且可能很快過時的零件和組件 。公司定期審查庫存的數量和賬面價值 ，以評估庫存是否可以回收。由於公司的縱向整合，銷售活動的顯著 或突然減少可能會導致對過剩或過時的庫存估值的估計發生重大變化。 與超量、技術過時或組件報廢準備金相關的成本在發生時計入 銷售成本。
| 11 |
目錄
在製品 清單-在製品庫存包括截至本財務報表發佈之日已部分製造或未完全組裝 的庫存。這些設備、機器、零件、框架、激光器和組件尚未準備好使用 或轉售。成本作為在建工作累積，直到銷售就緒產品轉移到成品庫存時出現競爭為止。 此賬户中的金額代表截至本財務報表發佈之日處於不同完成階段的項目。
成品 商品庫存-成品庫存包括已完全製造、組裝或處於可銷售 狀態的購買庫存。製成品庫存由完整且可隨時用於商業應用的物品組成，除交付和設置外，無需支付其他費用 。成品庫存包括演示設備和其他設備、激光器、軟件、機器、零件或組件。
分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 ，我們的庫存包括以下內容：
庫存計劃
| 庫存 | 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
| 未經審計 | （已審計） | |||||||
| 設備零件 庫存 | $ | $ | ||||||
| 成品庫存 | ||||||||
| 銷售演示庫存 | ||||||||
| 在制庫存清單 | ||||||||
| 庫存儲備 | - | - | ||||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
固定 資產-工廠機械和設備
財產 和設備按成本入賬。重大增建和改進的支出記作資本，次要更換、維護、 和維修按發生的費用記作費用。當財產和設備報廢或以其他方式處置時，成本和累計 折舊將從賬户中扣除，由此產生的任何損益都將計入相應 期間的經營業績。
機械 和設備
折舊 是在相關資產的估計使用壽命範圍內使用直線法計算的，用於財務報表的目的。 公司在適當的情況下使用其他折舊方法（通常是加速折舊）用於納税目的。重要 類財產和設備的估計使用壽命如下：
重要財產和設備的估計使用壽命附表
| 類別 | 經濟 有用的 生命 | |
| 辦公室傢俱和固定裝置 | ||
| 機械和設備 | ||
| 無形資產 |
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目錄
固定資產表
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 固定資產 | 2024 | 2023 | ||||||
| 累計折舊 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 機械和設備 | $ | $ | ||||||
| 辦公傢俱和計算機設備 | $ | $ | ||||||
| 車輛 | $ | $ | ||||||
| 研發設備 | $ | $ | ||||||
| 租賃權益改善 | $ | $ | ||||||
| 演示設備 | $ | $ | ||||||
| 固定資產總額 | $ | $ | ||||||
無形 資產
無形 資產主要包括資本化設備設計文檔、為銷售、研究、 和開發而製造的設備的軟件成本，以及某些專利、商標和許可成本。資本化軟件和設備設計文檔開發 成本根據會計準則編纂（“ASC”）985 “軟件” 進行記錄，成本使用直線法在十年內攤銷 。專利、商標和許可費用在其估計的15年使用壽命內使用直線法 攤銷。管理層持續審查無形資產的估值，通過將相關資產的賬面價值與未貼現的預計未來現金流和/或 相關業務的營業收入進行比較來確定 是否存在減值。
公司的無形資產被視為具有無限期壽命，因此不進行攤銷，而是至少每年進行一次減值評估 ，但每當事實和情況發生變化可能表明賬面價值可能無法收回時，通常會進行減值評估。
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目錄
公司在許多不同的產品系列和應用中採用各種核心技術，以最大限度地發揮研發成本的影響 ，增加規模經濟，並在多個 產品平臺上利用其特定技術的專業知識。其激光設備產品固有的技術包括應用文檔、為設備運行而開發的專有和定製 軟件、供應鏈的具體知識以及最重要的設備設計文檔， 包括三維工程圖、物料清單、接線圖、零件 AutoCAD 圖紙、軟件架構文檔、 等。無形資產是從關聯方ICT Investments獲得的，因此由Laser Photonics Corp. 以其歷史代價計算。
無形資產附表
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 無形資產 | 2024 | 2023 | ||||||
| 累計 攤銷 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||
| 設備設計文檔 | $ | $ | ||||||
| 操作軟件和 網站 | $ | $ | ||||||
| 商標 | $ | $ | ||||||
| 許可證和專利 | $ | $ | ||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ||||||
長壽命 資產
每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，對長期 資產進行減值審查。 減值是通過將長期資產的賬面價值與預期的 使用資產及其最終處置產生的預計未貼現未來現金流進行比較來衡量的。在確定存在減值的情況下，公司將 根據估計的未來現金流的現值將資產減記為其公允價值。
注意 3 — 租賃
我們的 租賃包括僅與我們位於佛羅裏達州奧蘭多的兩個設施相關的運營租約。我們設施的經營租約 是不可取消的經營租賃，包含在經營租賃使用權（“ROU”）資產、租賃負債和 租賃負債中，減去資產負債表中的流動部分。ROU 資產代表我們在 租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃付款的租賃費用 在租賃期內按直線方式確認。
經營租賃費用附表
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營租賃費用 | $ | $ | ||||||
當前 負債
應付賬款
應付賬款包括對我們的供應商和分包商的短期負債，這些供應商和分包商向公司提供信貸期限或交付具有延遲付款條件的商品或
服務。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的應付賬款記錄為306,301美元 和 $
遞延 收入
延期
收入主要包括向主要分銷商提供但尚未銷售的產品。截至 2024 年 3 月 31 日，
該公司的總收入為 772,686 美元，
和 2023 年 12 月 31 日，公司的遞延收入負債記錄為美元
截至2024年3月31日 ，公司沒有所欠貸款餘額。
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目錄
（用於）運營、投資和融資活動提供的現金流附表
| 3 月 31 日結束的三個 個月， | ||||||||
2024 （未經審計） | 2023 （未經審計） | |||||||
| 現金流數據： | ||||||||
| （用於） 經營活動提供的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| （用於）融資活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
| 現金和現金等價物的淨變化 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股淨 收益/虧損
每股基本 收益/虧損的計算方法是將歸屬於股東的收益/虧損除以該期間已發行股票的加權平均值 。攤薄後的每股收益/虧損反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股，或者導致普通股的發行 普通股以分享公司收益（虧損），則可能發生的稀釋 。攤薄後的每股收益/虧損的計算方法是將股東可獲得的收益/虧損 除以該期間已發行股票的加權平均數和已發行的稀釋潛在股份 ，除非此類稀釋潛在股票會導致反稀釋。
普通的
以下 對我們證券的描述以及我們修訂和重述的公司註冊證書以及經修訂和 重述的章程中的某些條款均為摘要，參照經修訂和重述的公司註冊證書以及將在本次發行結束時生效的章程 進行了限定。這些文件的副本已作為我們註冊 聲明的證物提交給美國證券交易委員會，本招股説明書是該聲明的一部分。股票和優先股的描述反映了我們的資本 結構的變化，這些變化將在本次發行結束時生效。
首選 股票
| ● | 面值 ：$ | |
| ● | 已授權： | |
| ● | 已發行： 有 截至2024年3月31日已發行和流通的優先股 |
普通股票
| ● | 面值 ：$ | |
| ● | 已授權： | |
| ● | 發佈時間： 截至 2024 年 3 月 31 日為 9,270,427 |
2024年2月2日，根據僱傭條款 向前激光光子學首席財務官傑德·巴恩威爾發行了17,000股普通股。
認股證
截至 2024 年 3 月 31 日 共有 180,000 份未償認股權證
選項
截至 2024 年 3 月 31 日 ，沒有已發行或未兑現的期權
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目錄
注 5 — 關聯方交易
ICT
Investments根據需要為公司提供會計服務和各種管理服務。在截至3月31日的三個月中，根據與ICT Investment的安排，公司共支付了23,100美元和 $
ICT Investments擁有該公司4,688,695股普通股。在公司於2022年10月4日完成首次公開募股之前，這佔已發行股份總額的96.1％。截至2022年12月31日，ICT Investments擁有 總已發行股份的59.5％。德米特里·尼基丁是信息通信技術投資的管理合夥人，自公司成立以來一直控制着公司。截至 2023 年底 ，該百分比為 58.7。%
自 於2019年11月8日成立之日起，公司與我們的董事、執行官、超過5％的有表決權證券的 持有人以及關聯公司或其董事、執行官、 和超過5％的有表決權證券的持有人及其聯合創始人的直系親屬進行了以下交易。該公司認為，所有這些交易的條款 都與從無關的第三方那裏獲得的優惠條件相同。
2020年10月，公司向ICT Investments發行了本金為745,438美元的期票2，年利率為6％ ，到期日為2023年12月31日。截至2022年12月31日，該票據已全額支付。
2022年9月，公司向ICT Investments發行了本金為10萬美元的期票，年利率為10％ ，到期日為2023年9月29日。截至2022年12月31日，該票據已全額支付。
2023年4月，公司在離開公司時向前首席財務官發行了25,000股股票。
2023 年 10 月發行並轉讓了 1,000,000 股股票給了福農科技公司。此外，為了支持這筆交易，包括一臺打印機、正在運行的 貨車以及價值254,327.84美元的計算機和傢俱以及90萬美元的服務在內的個人防護裝備已轉移給Fonon。 總金額為1,240,000美元，已在權益表中分配。
在 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司分別向德米特里·尼基丁支付了108,268美元和133,212美元，作為諮詢費 和津貼。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司向ICT Investments支付了92,526美元和86,914美元，用於會計 服務和美國證券交易委員會備案相關工作。
在 截至2022年12月31日的年度中，公司向信通技術投資公司支付了86,460美元，用於購買產品組件和原材料。
注 6 — 承諾和意外開支
2021 年 10 月，與房東簽署了 18,000 平方英尺設施的租約，為期三年，於 2024 年 10 月 31 日終止。目前，該設施的每月 租金為15,109美元。該公司於2023年10月簽訂了在 原始設施附近額外租用8000平方英尺的辦公空間，每月額外支付1萬美元。每月支出總額為25,109美元
2022年12月，我們與2701家梅特蘭建築協會簽訂了一項協議，在主設施 附近額外租用8,000平方英尺的辦公空間，用於我們不斷增長的銷售和營銷計劃。目前，該空間的月租金為14,805美元。
截至2020年1月1日 ，我們採用了採用累積效應調整過渡方法的亞利桑那州立大學2016-02年，結果資產負債表上將 確認為經營租賃的使用權資產，434,153美元作為當前經營租賃負債， 162,990美元作為租賃負債減去流動部分。
我們的租賃負債的 到期金額如下：
| 截至12月31日的年度 | 經營租賃 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 總計 | $ | |||
注意 6 — 後續事件
公司管理層已根據ASC 855的要求 對截至2024年4月15日（財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估，並有以下事件要報告。
2024年2月2日，根據僱傭條款，向前激光光子學首席財務官傑德·巴恩威爾發行了17,000股普通股 。
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目錄
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下關於我們的財務狀況和經營業績的 討論應與我們未經審計的財務 報表以及本報告其他地方的財務報表附註一起閲讀。
本報告中的某些 陳述構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括涉及風險 和不確定性的陳述，這些陳述涉及（a）我們的預計銷售額、盈利能力和現金流，（b）我們的增長戰略，（c） 行業的預期趨勢，（d）我們未來的融資計劃，以及（e）我們對營運資金的預期需求和使用。他們 通常可以通過使用 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、 “估計”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“繼續”、“進行中”、 “期望”、“管理層認為”、“我們相信”、“我們打算” 或這些 詞語的否定詞或這些詞語或類似詞語的其他變體來識別術語。鑑於這些風險和不確定性， 無法保證 本文件中包含的前瞻性陳述確實會發生。您不應過分依賴這些前瞻性 陳述。
前瞻性陳述僅代表其發表之日，而且，除非聯邦證券 法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映 陳述發表之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。
“公司”、“我們” 或 “我們的” 是指懷俄明州的一家公司激光光子學公司的業務。
概述
我們 是一家垂直整合的製造公司，主要生產基於光子學的工業產品和解決方案，主要是顛覆性的激光清潔 技術。與其他激光清潔公司和具有競爭技術的公司 相比，我們的垂直整合業務使我們能夠縮短開發和先進激光設備的製造時間，提供 更優惠的價格，控制質量並保護我們的專有知識和技術。
我們的 主要行政辦公室位於佛羅裏達州奧蘭多市凱勒北路1101號，32810，我們的電話號碼是 (407) 804 1000。我們的網站 地址是 www.laserphotonics.com。一旦我們以電子方式將這些 文件提交或以其他方式提供給，公司的年度報告、季度報告、8-K表的最新報告以及對根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）或15（d）條提交或提供的此類報告的修正案 以及與公司相關的其他信息，即可在該網站上免費獲得美國證券交易委員會。公司的網站及其中包含的或與其相關的 信息不是也無意納入本10-Q表季度報告中。
我們 打算通過為 大型和小型企業研究和開發尖端產品和技術，繼續保持技術領先地位。我們認為小公司是一個有吸引力的市場機會，因為他們以前由於價格昂貴、運營成本高昂以及激光設備的技術複雜性而無法利用激光加工設備的優勢。 因此，我們正在開發一系列激光清洗設備，並將其命名為CleanTech™ 產品線，我們認為 代表了適用於多種材料加工操作的新一代高功率激光清洗系統。
影響我們運營和財務業績的因素 和趨勢
在閲讀我們的財務報表時，您應該瞭解以下因素和趨勢，我們的管理層認為這些因素和趨勢對於理解我們的財務業績很重要 。
供應 鏈。從第三方供應商處購買的某些零件和組件，尤其是 電子元器件，我們的交貨週期正在延長。我們、我們的客户和供應商繼續面臨與供應鏈和物流相關的限制，包括 運力、材料、空運空間、海運集裝箱的可用性以及更高的運費和進口關税。供應鏈和物流 限制預計將在可預見的將來持續下去，並可能影響我們供應產品的能力和客户 對我們產品的需求或接受交貨的準備情況。儘管有這些影響，我們相信我們有能力滿足近期 對我們產品的需求，但情況不穩定，可能會發生變化。
淨銷售額。從歷史上看，我們的淨銷售額每季度都在波動。銷售額與上一季度相比的增減 可能受客户訂單的時間、客户的 設施的配送、安裝和驗收的影響。淨銷售額可能會受到認證我們的產品用於我們 所服務的終端市場的新應用所花費的時間的影響。我們的銷售週期差異很大，從幾周到長達一年或更長的時間不等，但通常是幾個 個月。新客户採用我們的產品或在新應用程序中獲得資格認證可能會導致 一段時間內的淨銷售額增加，然後這種增長可能會放緩，直到我們打入新市場或獲得新客户。
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目錄
我們的 業務在很大程度上取決於最終用户的資本支出，尤其是使用我們的產品進行材料 加工的製造商的資本支出，其中包括一般製造、包括電動汽車 (EV) 在內的汽車、其他運輸、航空航天、重型 工業、消費品、半導體和電子產品。我們2022年第一季度收入的約92％和2021財年全年收入的91％ 來自使用我們產品進行材料加工的客户。儘管材料 加工領域的應用廣泛，但資本設備市場總體上是週期性的，歷史上曾經歷過突然而嚴重的衰退。 在可預見的將來，我們的業務將繼續依賴材料加工設備最終用户的資本支出 ，並將受到資本設備支出更廣泛波動的影響。
毛利 。我們在任何時期的總毛利率都可能受到多種因素的重大影響，包括淨銷售額、產量 量、競爭因素、產品組合以及其他因素，例如相對於美元的匯率變化。 其中許多因素不在我們的控制之下。以下是影響毛利率的因素示例：
● 隨着產品的成熟，我們可能會面臨額外的競爭，這往往會降低平均銷售價格並影響毛利率；
● 我們的毛利率可能會受到產品組合的重大影響。在我們的每個產品類別中，平均功率較高的設備的毛利率通常更高 。這些功率更高的產品通常性能更好，規格更難實現 ，市場上的競爭產品也更少；
銷售 和營銷費用。在2024年第一季度，我們投資了銷售和營銷成本 ，以支持公司的持續增長。隨着向激光噴射技術的長期轉變逐漸成熟，我們的銷售增長變得 更容易受到資本設備製造商典型的週期性趨勢的影響。因此，我們未來對銷售和營銷費用的管理和投資 也將受到這些趨勢的影響，儘管即使在經濟低迷週期中，我們仍可能投資於銷售和營銷職能 以支持銷售可持續性。
研究 和開發費用。我們計劃繼續投資於研發，以改進我們現有的激光噴射技術 和設備，開發新的產品、系統和應用。我們相信，這些投資將維持我們作為激光噴射行業領導者 的地位，並將支持開發能夠應對新市場和增長機會的新產品。我們產生的 研發費用金額可能因時期而異。
激光噴射設備的服務
流動性 和資本資源
以下 是截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中 公司提供和（和用於）運營、投資和融資活動的現金流摘要
| 3 月 31 日結束的三個 個月， | ||||||||
| 2024 年（未經審計） | 2023 （未經審計） | |||||||
| 現金流數據： | ||||||||
| （用於） 經營活動提供的淨現金 | $ | (866,257 | ) | $ | (1,315,308 | ) | ||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | $ | (161,754 | ) | $ | (50,801 | ) | ||
| （用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 0 | $ | 0 | ||||
| 現金和現金等價物的淨變化 | $ | (1,028,011 | ) | $ | (1,366,109 | ) | ||
截至2024年3月31日 ，公司擁有5,173,126美元的現金、2725,064美元的流動資產（不含現金和現金等價物）和1,472,368美元的流動負債。
因此，截至2024年3月31日，該公司的總營運資金為6,425,822美元，而2023年3月31日的總營運資金 為11,532,113___美元。
我們 必須滿足與上市公司相關的所有財務披露和報告要求。我們的管理層 必須在政策和程序上花費更多時間，以確保其符合各種監管要求，特別是 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的要求。管理層所需的額外公司治理時間可能會限制我們的管理層實施業務計劃的 時間，並可能推遲我們預期的增長計劃。
根據《交易法》第 12b-2 條的規定，我們 是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的 信息。
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收入
收入確認——根據主題 606，實體在其客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時確認收入，以 表示的金額反映該實體為換取這些商品或服務而期望獲得的對價。為了確定實體確定屬於主題606範圍內的安排的收入 確認，該實體執行以下五個步驟： (i) 確定與客户簽訂的合同；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定交易 價格；(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務；(v) 在（或作為）時確認收入 實體履行履約義務。只有當實體有可能收取其有權獲得的對價 以換取其轉讓給客户的商品或服務時，我們才將五步模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定 合同屬於主題 606 的範圍，我們就會評估每份合同中承諾的商品或服務，並確定 那些屬於履約義務的商品或服務，並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後，我們將在 履行義務得到履行時（或作為）履行義務時分配給相應履約義務的交易價格的 金額確認為收入。退款和退貨很少，但被記錄為收入減少。客户在我們 滿足上述標準之前收到的款項在合併資產負債表中記作未賺取的收入。所有收入均在扣除所有銷售 折扣或税款後得出。
庫存 — 庫存以成本（先入先出法）或市場價值的較低者列報。庫存 包括可能屬於特殊性質且可能很快過時的零件和組件。我們為多餘或 過時的庫存商品保留了儲備金。當庫存被確定為過剩或過時時，將註銷並計入銷售成本。如果未來的 銷售額與這些預測不同，則過剩和過時庫存的估值可能會發生變化， 可能需要額外的庫存儲備。由於我們的垂直整合，銷售額的顯著或突然下降可能會導致對過剩或過時庫存估值的估計 發生重大變化。2022年12月31日，我們記錄了101,698美元的庫存報廢。
截至2024年3月31日的三個月，我們確認的收入為742,991美元，而 2023年同期的收入為676,192美元，增長了66,799美元。這一增長主要是由於向更高功率裝置的升級，以及我們的業務範圍擴大到 國外市場。
| 截至 3 月 31 日的三個 個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 742,991 | $ | 676,192 | ||||
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的淨收入為545,470美元，而2023年同期為1,257,605美元。
我們 正在根據採購訂單和我們的標準 銷售條款和條件與客户簽訂特定設備的激光設備銷售協議。
根據 我們的客户合同或/和採購訂單，我們將所有權和損失風險轉讓給客户，並在發貨時確認收入。 根據這些合同，我們的客户沒有延長的付款期限或退貨權。
項目 3。有關市場風險的定量和定性披露。
摘要 財務信息 — 非公認會計準則息税折舊攤銷前利潤
| 截至3月31日的3個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他財務數據（未經審計）： | ||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤 (1) | $ | (360,394 | ) | $ | (1,174,468 | ) | ||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2) | $ | (360,394 | ) | $ | (1,174,468 | ) | ||
除了提供基於美國公認會計原則（“GAAP”）的財務衡量標準外， 我們還提供以下未按照公認會計原則（非公認會計準則）編制的其他財務指標：息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。 管理層除了公認會計準則財務指標外，還使用這些非公認會計準則財務指標來了解和比較各個會計期的經營業績 ，用於財務和運營決策，用於規劃和預測目的，並評估我們的財務 業績。我們認為，這些非公認會計準則財務指標有助於我們確定業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們在計算非公認會計準則財務指標時排除的某些支出的影響所掩蓋。
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目錄
因此， 我們認為，這些非公認會計準則財務指標反映了我們的持續業務，可以對業務趨勢進行有意義的比較和 分析，併為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營 業績，增進對我們過去表現和未來前景的總體理解。
這些 非公認會計準則財務指標不能取代我們的公認會計準則財務業績的列報，只能用作我們根據公認會計原則列報的財務業績的補充， 不能替代我們的財務業績。非公認會計準則指標的使用存在限制， 因為它們不包括公認會計原則下必須包含的所有費用，也因為它們涉及對 將項目排除在可比非公認會計準則財務指標之外的判斷。此外，其他公司可能會使用其他非公認會計準則指標來評估 其業績，或者可能以不同的方式計算非公認會計準則指標，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務 指標作為比較工具的用處。
| (1) | 息税折舊攤銷前利潤 是管理層、貸款人和某些投資者在評估公司財務狀況和核心經營業績的某些方面時使用的非公認會計準則財務指標，用作評估公司財務狀況和核心經營業績的某些方面的補充指標。投資者有時會使用息税折舊攤銷前利潤，因為通過消除折舊和攤銷的影響， 可以讓 在資本結構和資本強度 方面不同的企業之間實現一定程度的盈利趨勢的可比性。息税折舊攤銷前利潤也不包括主要營運資金項目的變化，例如應收賬款、庫存和應付賬款等 ，這也可能表明對現金的巨大需求或來源。由於有關 資本投資和融資的決策以及營運資本組成部分的變化可能會對現金流產生重大影響，因此 未必是衡量企業現金流的良好指標。我們使用息税折舊攤銷前利潤來評估核心業務的相對基礎業績 並用於規劃目的。我們通過調整淨收益來計算息税折舊攤銷前利潤，不包括淨利息支出、收入 税收支出或收益、折舊和攤銷，因此使用 “扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益” ，縮寫為 “息税折舊攤銷前利潤”。 |
| (2) | 調整後 息税折舊攤銷前利潤定義為我們在合併收益表中報告的淨收益（虧損），不包括（i）利息 支出的影響；（ii）所得税準備金；（iii）折舊和攤銷；（iv）股票薪酬支出；（v）增加 債務折扣；（vii）其他收入——薪資保護計劃貸款的豁免；（vii）其他融資成本；(viii) 清償債務造成的損失；(ix) 認股權證激勵費用；(x) 使用權資產的攤銷；以及 (xi) 衍生負債公允價值的變動。我們的調整後息税折舊攤銷前利潤衡量標準消除了由資本 結構（影響財務成本）、税收狀況、有形資產成本和年限（影響相對摺舊費用） 以及無形資產可識別程度（影響相對攤銷費用）的變化造成的潛在業績差異。我們還不包括某些一次性 和非現金成本。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，任何 此類差異都可能是實質性的。 |
我們 認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤有助於投資者更好地瞭解我們的基礎業務運營。下表 將截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨收入調整為息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤。
| 截至3月31日的三個 個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 息税折舊攤銷前利潤的對賬： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (545,709 | ) | $ | (1,257,605 | ) | ||
| 加（扣除）： | ||||||||
| 利息支出 | - | - | ||||||
| 税收 | - | - | ||||||
| 其他 | - | - | ||||||
| 折舊和攤銷 | 185,316 | 83,137 | ||||||
| 息税折舊攤銷前利潤 (1) | (360,394 | ) | (1,174,468 | ) | ||||
| 其他調整 | $ | - | $ | - | ||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2) | $ | (360,394 | ) | $ | (1,174,468 | ) | ||
後續的 事件
沒有
非平衡表 表單安排
截至2024年3月31日 ，我們沒有任何資產負債表外安排。
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目錄
根據 S-K 法規（§ 229.305 (e)）第 305 (e) 項 ，公司無需提供本項目所要求的信息，因為 根據第 229.10 (f) (1) 條的定義，它是 “規模較小的申報公司”。
我們 沒有使用任何衍生金融工具，例如期貨合約、期權和掉期、遠期外匯合約 或利率互換和期貨。我們認為，已經有足夠的控制措施來監控任何套期保值活動。我們沒有 任何借款，因此，我們不受市場利率變動的影響。我們目前在美國以外的國家沒有任何銷售或擁有 資產和運營設施，因此，我們不受外幣波動 或匯率變動的影響。總體而言，我們認為，我們面臨的利率風險和外幣匯率變動對我們的財務狀況或經營業績並不重要 。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序
在我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）的監督下，我們的管理層 評估了我們 “披露控制和程序”（定義見根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的設計和運作的有效性，即 本10-Q表季度報告（“評估日期”）所涵蓋期的結束。根據該 評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序並非 生效。管理層將在2024年實施控制和程序，以使其生效。
財務報告內部控制的變化
在上一財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見根據 《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的重大變化，沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的 。
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第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律訴訟。
我們 不參與任何法律訴訟，包括在正常業務過程中發生的、我們認為會 對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的例行訴訟。
商品 1A。風險因素
不適用於較小的申報公司。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在報告期內， 沒有銷售未註冊證券。
商品 3.優先證券違約。
沒有。
商品 4.礦山安全披露。
不適用。
商品 5.其他信息。
沒有。
商品 6.展品。
| 31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 | |
| 31.2 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務和會計官員的認證 | |
| 32.1 | 第 1350 節首席執行官的認證 | |
| 32.2 | 第 1350 節首席財務和會計官員的認證 | |
| 101* | 直列式 本10-Q表季度報告中包含的XBRL 財務報表和附註的數據文件。 |
* 根據S-T法規，10-Q表季度報告附錄101中的交互式數據文件應視為 “已提供” 而不是 “已歸檔”。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| 激光 光子學公司 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 來自： | /s/ Wayne Tupuola |
總裁 兼首席執行官 （主要 執行官） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 由 | /s/ 卡洛斯·薩丁納斯 |
| 主管 財務官 | ||
| （主要 財務和會計官員） |
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