美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
截至的季度期間
或者
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 身份證號) |
(主要行政辦公室地址)
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
這個 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月 (或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求 的約束。
用勾號指明註冊人 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾選
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計
準則。
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司(定義見《交易法》第12B-2條)。
是的 ☐沒有
截至 2024 年 5 月 14 日,有
目錄
頁面 | ||
第一部分 | 財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 1 | |
截至2024年和2023年3月31日的三家公司的簡明合併運營報表和其他綜合虧損報表 | 2 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 | 3 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 4 | |
簡明合併財務報表附註 | 5 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 50 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 72 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 72 |
第二部分 | 其他信息 | 73 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 73 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 73 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 73 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 73 |
第 4 項。 | 採礦安全披露 | 73 |
第 5 項。 | 其他信息 | 73 |
第 6 項。 | 展品 | 74 |
簽名 | 75 |
i
第 I 部分財務信息
第 1 項。財務報表
註冊社團通行證
簡明的合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
2024年3月31日 (未經審計) | 2023年12月31日 (已審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限制的現金 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
合同資產 | ||||||||
存款、預付款和其他應收賬款 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
財產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
使用權資產,淨額 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東赤字 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
合同負債 | ||||||||
應計負債和其他應付賬款 | ||||||||
應付關聯方款項 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
貸款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
可轉換優先股;$ | ||||||||
A系列股票: | ||||||||
B系列股票: | ||||||||
B-1 系列股票: | ||||||||
C系列股票: | ||||||||
C-1系列股票: | ||||||||
股東權益 | ||||||||
X系列超級投票優先股,美元 | ||||||||
普通股;$ | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
減去:按成本計算在國庫中持有的普通股; | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於Society Pass公司的總權益 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
總權益 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。
1
註冊社團通行證
簡明合併運營報表 和
其他綜合損失
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
三個月已結束 3 月 31 日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入,淨額 | ||||||||
銷售 — 在線訂購 | $ | $ | ||||||
銷售 — 數字營銷 | ||||||||
銷售 — 在線購票和預訂 | ||||||||
銷售 — 數據 | ||||||||
軟件銷售 | ||||||||
硬件銷售 | ||||||||
總收入 | ||||||||
銷售成本: | ||||||||
在線訂購的費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
數字營銷的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
數據成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
軟件銷售 | ( | ) | ( | ) | ||||
總收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
總收入 | ||||||||
運營費用: | ||||||||
銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
股息收入 | ||||||||
提前終止租約的收益 | ||||||||
減值損失 | ( | ) | ||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
註銷的固定資產 | ( | ) | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
其他收入總額(支出) | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸因於註冊社團的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他綜合收益(虧損): | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸因於非控股權益的外幣折算調整 | ( | ) | ||||||
歸因於 Society Pass Incorp | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
歸屬於Society Pass公司的每股淨虧損: | ||||||||
— 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
— 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已發行普通股的加權平均值 | ||||||||
— 基本 | ||||||||
— 稀釋 |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。
2
註冊社團通行證
股東赤字簡明合併變動表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首選 股票 | 普通股票 | 國庫股 | 額外 | 累積的 其他 |
非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 股份 |
金額 |
的數量 股份 |
金額 | 的數量 股票 |
金額 |
已付款 資本 |
全面 收入 |
累積的 赤字 |
控制 利息 |
股東 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為庫存股發行的股份 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在此期間回購股票 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售庫存股 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
首選 股票 | 普通股票 | 國庫股 | 額外 | 累積的 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的數量 股票 | 金額 |
的數量 股份 | 金額 | 的數量 股票 | 金額 | 已付款 資本 | 綜合的 收入 | 累積的 赤字 | 控制 利息 | 股東 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
為服務發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為應計工資發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據行使期權發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在此期間回購股票 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
3
註冊社團通行證
簡明的合併現金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
截至 3 月 31 日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
壞賬 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
使用權資產的攤銷 | ||||||||
提前終止租約的收益 | ( | ) | ||||||
基於股票的服務補償 | ||||||||
庫存股 | ||||||||
註銷固定資產 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
經營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
庫存 | ||||||||
存款、預付款和其他應收賬款 | ||||||||
合同資產 | ||||||||
合同負債 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ||||||||
應計負債和其他應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向關聯方預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
從出售庫存股開始 | — | |||||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
年初的現金和現金等價物 | ||||||||
年底的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
對賬未經審計的簡明合併資產負債表中的金額: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限制的現金 | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。
4
註冊社團通行證
簡明合併財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月
(以美元表示的貨幣 (“美元”))
注意-1 企業和組織描述
Society Pass Incorporated(“公司”) 於 2018 年 6 月 22 日在內華達州註冊成立,名為 Food Society Incorporated。2018 年 10 月 3 日,該公司將其公司名稱改為 Society Pass Incorporated。該公司通過其子公司主要銷售和分銷越南銷售點(POS)應用程序的硬件和軟件 。該公司還擁有在線生活方式平臺,使消費者能夠以自己的品牌名稱 “Leflair” 購買所有類別的高端 品牌。公司在 到 2024 日曆年進行了幾次收購,具體如下:
● | 2022年2月,公司完成了對的收購 | |
● | 2022年5月,公司完成了另一次收購 | |
● | 2022年7月,公司及其全資子公司思想傳媒集團公司集體收購 | |
● | 2022年7月,公司收購了 | |
2022年8月,公司及其 | ||
● | 2023 年 4 月,該公司的 | |
● | 2023 年 4 月,該公司的 | |
● | 2023 年 7 月,該公司的 |
2021 年 2 月 10 日,公司實施了
5
2021 年 9 月 21 日,公司實施了
公司首次公開募股的註冊聲明於2021年11月8日生效。2021年11月8日,公司與Maxim
Group LLC(“承銷商”)簽訂了與發行相關的承保協議
2022年2月8日,公司與 “承銷商” 簽訂了與發行相關的承保協議(“承保協議”)
2023年6月30日,公司的全資子公司內華達州
公司(“買方”)NextGen Retail Inc. 與澳大利亞公司Story-I
Ltd.(“Story-I Australia”)、新加坡公司Story-I Pte Ltd.(“Story-I Singapore”)、Story-I Australia的全資子公司
簽訂了證券購買協議,還有邁克爾·陳,待購買
2024 年 5 月 1 日,公司實施了 1 比 15 反向拆分公司普通股的已發行和流通股。授權股份的數量已更改為
上述遠期股票拆分和反向股票拆分 交易對優先股的規定價值沒有影響,根據相應的指定證書,每個系列優先股的指定股票和流通 股的數量保持不變。授權的 股優先股數量也保持不變。
6
公司註冊的子公司的描述
姓名 |
地點和日期 公司 |
校長 活動 |
的細節 已註冊/已付費 up 股本 |
有效 持有的利息 |
||||||
社會科技有限責任公司 | % | |||||||||
SOPA 認知分析私人有限公司 | 2019 年 2 月 5 日 |
% | ||||||||
SOPA Technology Pte有限公司 | 2019 年 6 月 4 日 |
% | ||||||||
SOPA 技術有限公司 | 2019 年 10 月 1 日 |
註冊:2,307,300,000 越南盾; 已付款:1,034,029,911 越南盾 |
% | |||||||
Thoughtful Media(新加坡)私人有限公司有限公司(FKA:Hottab 私人有限公司(HPL)) | 2015 年 1 月 17 日 |
% | ||||||||
Hottab 越南有限公司有限公司 | 2015 年 4 月 17 日 |
% | ||||||||
思想傳媒集團有限公司有限公司(FKA:Hottab 資產有限公司) | 2019 年 7 月 25 日 |
% | ||||||||
下一代零售公司(FKA:勒弗萊爾公司) | 2021 年 12 月 7 日 |
% | ||||||||
SOPA 資本有限公司 | 2021 年 12 月 7 日 |
% | ||||||||
思想傳媒(菲律賓)有限公司(FKA:SOPA(Phil)Incorporated) | 2022年1月11日 |
% | ||||||||
新零售體驗公司 | 2020 年 1 月 16 日 |
% | ||||||||
夢想空間貿易有限公司有限公司 | 2018 年 5 月 23 日 |
% | ||||||||
Push Delivery 私人有限公司 | 2022 年 1 月 7 日 |
% | ||||||||
大猩猩網絡私人有限公司有限公司 | 2019 年 9 月 3 日 |
730,000 新加坡元 |
% | |||||||
Gorilla Connect Pte有限公司 | 2022 年 5 月 18 日 |
% | ||||||||
Gorilla Mobile 新加坡私人有限公司有限公司 | 2020 年 8 月 6 日 |
% | ||||||||
大猩猩網絡(越南)有限責任公司 | 2020 年 12 月 16 日 |
% | ||||||||
周到的媒體集團公司 | 2022 年 6 月 28 日 |
% | ||||||||
Thoughtful(泰國)有限公司有限公司 | 2014 年 9 月 2 日 |
% | ||||||||
Adactive Media CA Inc | 2010 年 4 月 12 日 |
普通股:4,032.7871 美元 |
% | |||||||
PT Tunas Sukses Mandiri | 2010 年 2 月 8 日 |
% | ||||||||
Nusatrip Malaysia Sdn Bhd | 2017 年 3 月 1 日 |
% | ||||||||
Nusatrip 新加坡私人有限公司 | 2016 年 12 月 6 日 |
% | ||||||||
努薩特里普國際私人有限公司 | 2015 年 1 月 9 日 |
% | ||||||||
印尼PT思想媒體集團(FKA:PT Wahana Cerita Indonesia) | 2022 年 1 月 14 日 |
% | ||||||||
湄公河休閒旅遊有限公司 | 2011 年 10 月 6 日 |
% | ||||||||
越南國際旅行與服務股份公司 | 2012 年 11 月 16 日 |
% | ||||||||
Sopa 公司 | 2023 年 5 月 22 日 |
% | ||||||||
努薩特里普公司 | 2023 年 5 月 22 日 |
% | ||||||||
Thoughtful Media(馬來西亞)私人有限公司 | 2023 年 10 月 18 日 |
% |
7
公司及其子公司以下簡稱 (“公司”)。
2023 年 2 月 23 日,
Society Pass Incorporated 收購了 Nusatrip International Pte Ltd 的額外已發行資本
2023年5月22日,Thoughtful
媒體集團公司和Society Pass Inc收購了Thoughtful(泰國)有限公司的額外已發行資本
2023 年 8 月 1 日,
公司
2023 年 10 月 25 日,
公司
在2023年, 根據管理層基於運營業績、業務戰略 和未來前景做出的決定, 某些業務逐步中止。這主要是在線訂購領域的在線餐飲和雜貨配送業務,包括越南子公司夢想空間貿易有限公司旗下的 “Handycart” 以及菲律賓子公司新零售 Experience Incorporated旗下的 “Pushkart” 和 “Mangan”。子公司 Gorilla Mobile Pte Ltd. 旗下的電信經銷商也停止了本地移動的業務。鑑於運營業績對集團的影響微不足道,而且所有這些業務都存在持續的運營參與 ,因此根據已終止的經營 標準,認為沒有必要單獨披露。
注意-2 GOING 關注點和流動性
隨附的財務
報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。如財務報表所示,公司
在本期內蒙受了損失 $
1) 現金和現金等價物
餘額 $
2) 數字營銷、在線票務和預訂業務持續增長。
儘管該公司認為 能夠繼續擴大公司的收入基礎並控制支出,但無法保證 能夠實現這些目標。因此,公司持續監控其資本結構和運營計劃,並評估 為公司業務發展活動、一般和 管理費用和增長戰略提供資金可能需要的各種潛在融資方案。
全球活動
俄羅斯-烏克蘭 戰爭、伊朗-巴基斯坦緊張局勢和供應鏈中斷並未影響我們業務的任何特定領域。
8
注意-3 重要會計政策摘要
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表反映了本附註以及隨附的 簡明合併財務報表和附註中其他地方所述的某些重要會計政策的適用情況。
● | 列報依據 |
公司已根據美國證券交易委員會(“SEC”)的 中期財務報告規章制度編制了隨附的未經審計的 簡明財務報表。這些財務報表未經審計,我們認為,這些調整包括公允列報我們的簡明資產負債表、運營報表和其他 綜合虧損、股東赤字表和所列期間現金流所必需的所有調整,包括正常的 經常性調整和應計費用。由於各種因素, 所列期間的經營業績 不一定代表後續任何季度或截至2024年12月31日的全年預期業績。根據美國證券交易委員會的規則和 條例,某些通常包含在根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。這些簡明的合併財務報表應與向美國證券交易委員會提交的2023年經審計的財務 報表和附註一起閲讀。
● | 新興成長型公司 |
根據喬布斯法案,我們是 “新興成長型公司”。只要我們是 “新興成長型公司”,我們就不需要 :(i)遵守上市公司和私營公司生效日期不同的任何新的或修訂的財務會計準則 ,除非這些準則適用於私營公司,(ii)根據薩班斯-奧克斯利法案第404條就管理層 對財務報告內部控制有效性的評估提供審計師認證報告法案,(iii) 符合上市公司會計監督局通過的任何新要求董事會(“PCAOB”)或 審計師報告的補充文件,其中要求審計師提供有關發行人的審計和財務報表 的更多信息,或(iv)遵守PCAOB在2012年4月5日之後通過的任何新審計規則,除非美國證券交易委員會另有決定。但是, 我們已選擇 “選擇退出”(i)中討論的延長過渡期,因此將在要求非新興成長型公司採用此類準則的適用日期遵守新的或修訂的 會計準則。《喬布斯法案》第 107 條規定,我們為遵守新的或修訂的會計 準則而選擇退出此類延長的過渡期的決定是不可撤銷的。
● | 估計值和假設的使用 |
在編制 這些合併財務報表時,管理層做出的估計和假設會影響資產負債表中報告的資產負債金額 以及報告年度的收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。如果實際業績 與公司的估計存在顯著差異,則公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大影響 。該期間的重要估計包括應收賬款可疑賬款備抵金、用於計算使用權資產和租賃負債的增量借款 利率、無形資產的估值和使用壽命、長期 資產的減值、普通股和股票認股權證的估值、股票期權估值、應付關聯方款項的估值利息、庫存 估值、收入確認、企業合併中購買對價的分配,以及遞延所得税資產及相關的 估值補貼。
9
● | 整合的基礎 |
合併的 財務報表包括公司及其子公司的財務報表。合併後,所有重要的公司間餘額和 筆交易均已清除。
● | 業務合併 |
公司 遵循會計準則編纂(“ASC”)ASC 主題 805,業務合併(“ASC 805”) 和 ASC 主題 810,合併(“ASC 810”)。ASC Topic 805要求企業合併中獲得的大多數可識別資產、負債、 非控股權益和商譽以 “公允價值” 進行記錄。該聲明適用於 所有業務組合。根據ASC 805,所有業務合併均通過應用收購方法進行核算。對由此產生的商譽進行核算 需要管理層進行大量的估計和判斷。管理層定期審查商譽的賬面價值 ,以確定事件和情況是否表明可能發生了價值減值。各種因素 可能導致商譽的賬面價值減值。減記商譽賬面價值可能會產生非現金 費用,這可能會對公司的經營業績產生不利影響。
● | 非控股權益 |
公司根據ASC主題810對非控股權益 進行賬目,該主題要求公司將非控股權益作為合併資產負債表上股東權益總額 的單獨組成部分列報,並明確列出歸於其非控股權益的合併淨虧損 ,並在合併運營報表和綜合虧損報表的正面列報。
● | 分部報告 |
ASC 主題 280,分部報告(“主題280”)制定了標準, 在符合公司內部組織結構的基礎上報告有關運營部門的信息, 在合併財務報表中報告有關地理區域、業務部門和主要客户的信息。公司目前 在六個應申報的運營領域開展業務:(i)在線雜貨和食品和雜貨配送,(ii)數字營銷,(iii)在線 票務和預訂,(iv)電信經銷商,(v)電子商務以及(vi)商户銷售點(“商户POS”)。
● | 現金和現金等價物 |
現金和
現金等價物按成本記賬,代表手頭現金、存放在銀行或其他金融機構的活期存款以及
所有高流動性投資,截至此類投資購買之日原始到期日為三個月或更短。截至2024年3月
31日和2023年12月31日,不包括限制性現金的現金和現金等價物為美元
公司
目前在美國金融機構的銀行存款超過了聯邦存款保險公司的保險限額。聯邦存款保險公司保險為不超過美元的銀行存款提供保障
● | 受限制的現金 |
限制性
現金是指公司出於特定原因持有的現金,因此不能直接用於普通業務
。限制性現金是指存放在質押的銀行賬户中的定期存款。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,限制性現金總額為 $
10
● | 應收賬款 |
應收賬款按向客户開具發票的金額 入賬,不計利息,應在合同付款期限內支付,通常在服務完成 或產品交付後 30 到 90 天。信用額度是根據對客户財務狀況、客户的 信譽及其付款歷史的評估來延長的。超過合同付款期限的未清應收賬款被視為逾期 。對超過 90 天且超過指定金額的逾期餘額進行單獨審查,以確定是否可以收取。公司每季度專門評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以監測應收賬款的收款進度 。公司記錄壞賬支出並記錄可疑賬户備抵金,以彌補因客户無法支付所需款項而導致的任何 估計損失。對於已逾期或未按付款條件支付 的應收款,將採取適當行動追討所有收款手段,包括向 法院尋求法律解決。在所有收款手段用盡後,賬户餘額將從可疑賬户備抵中扣除 ,而且收回的可能性微乎其微。目前,該公司與其客户沒有任何與 相關的表外信貸敞口,截至2024年3月31日和2023年12月31日,有
需要為可疑賬户留出備抵金。
● | 庫存 |
庫存以成本或
可變現淨值中較低者列報,成本按先入先出的方法確定。成本包括硬件設備和外圍設備成本,
作為商品商品從公司供應商處購買。公司根據剩餘和
過期庫存提供庫存補貼,主要由客户需求決定。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司沒有記錄過期庫存備抵金。庫存總額為美元
● | 預付費用 |
預付 費用是指為將來收到的產品或服務而預先支付的款項,並在未來一段時間內按應納税率 分攤為支出,以便從該支出中受益。與產品或服務相關的收益如果預計將在未來十二個月內使用,則被視為當前 資產;如果預計將在一年以上的時間內使用,則被視為非流動資產。
● | 不動產、廠房和設備 |
預計有用 活着 | ||
計算機設備 | ||
辦公設備 | ||
翻新 |
用於維修和維護的支出按發生時記作支出。資產報廢或出售後,成本和相關的累計折舊 將從賬户中扣除,由此產生的任何損益將在經營業績中確認。
● | 長期資產的減值 |
根據 ASC 主題 360 的規定,”長期資產的減值或處置”,每當事件或情況變化表明資產的賬面 金額可能無法收回時,公司持有和使用的廠房和設備以及無形 資產等所有長期資產都將進行減值審查。通過將資產的賬面金額 與該資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來評估持有和使用的資產的可收回性。如果將此類資產視為 減值,則應確認的減值以資產賬面金額超過資產公允價值 的金額來衡量。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,沒有減值費用。
11
● | 收入確認 |
公司 採用了2014-09年會計準則更新(“亞利桑那州立大學”),即與客户簽訂合同的收入(主題606)(“亞利桑那州立大學2014-09”)。 根據亞利桑那州立大學 2014-09 年度,公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時應確認的適當收入金額 :
● | 確定與客户的合同; | |
● | 確定合同中的履約義務; | |
● | 確定交易價格; | |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
● | 在履行履約義務時確認收入。 |
公司 的收入來自多元化的電子商務活動,這些活動對應於我們的六個業務領域(企業對消費者 或 “B2C”)、雜貨和食品配送(B2C)、電信經銷商(B2C)、在線票務和預訂(B2C)以及 為商家的業務增長(企業對企業或 “B2B”)、數字營銷(B2B)和 在線提供的服務票務和預訂(B2B)。
公司的 履約義務包括提供商家與消費者之間的連接,通常是通過在線訂購平臺提供連接。 該平臺允許賣家在面向賣家的應用程序上創建賬户、顯示菜單和跟蹤銷售報告。 平臺還允許消費者在面向消費者的應用程序上創建賬户並向商家下訂單。該平臺允許 配送公司接受在線配送請求,並將訂單從商家交付或配送給客户。
生活方式
該公司 以自己的品牌名稱 “Leflair” 開發了一個在線生活方式平臺(“生活平臺”),以 使消費者能夠購買許多類別的高端品牌。使用公司的智能搜索引擎,消費者在各種類別的數百種選擇中搜索或查看 他們最喜歡的品牌,包括服裝、箱包和鞋子、配飾、健康和 美容、家居與生活方式、國際、女士、男士以及兒童和嬰兒類別。Lifestyle Platform 還允許客户 從數百家供應商那裏訂購,並根據他們的個人購買歷史和位置進行個性化促銷。該平臺 還與總部位於越南的配送公司Amilo合作,只需按一下按鈕,即可將產品從商家無縫配送到消費者的 家中或辦公室。消費者可以下達配送訂單,也可以在公司的 物流中心提貨。
雜貨和食品配送
其他在線平臺包括越南的在線平臺 ,品牌名稱為 “Handycart”,以及菲律賓以 “Pushkart” 和 “Mangan” 為品牌的在線平臺 ,使消費者能夠從餐館購買餐點和從當地雜貨店和食品商處購買食物,並在 區域送貨給他們。該業務部門已逐步停止,但在截至2024年3月31日的三個月期間,公司一直持續參與特定的運營 活動。
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電信
公司 以 “Gorilla” 的品牌經營着一個總部位於新加坡的在線電信經銷商平臺,使消費者 能夠通過不同的訂閲套餐訂閲本地移動數據和海外互聯網數據。Gorilla 於 2019 年在新加坡成立,利用區塊鏈和 Web3 技術為其東南亞 (SEA) 的用户運營移動虛擬網絡運營商。 Gorilla 的網絡覆蓋超過 150 個國家,提供全套移動通信服務,例如本地通話、國際漫遊、數據和短信。更重要的是, Gorilla通過其基於區塊鏈的創新專有 SwitchBack功能,使其客户能夠將未使用的移動數據轉換為數字資產或大猩猩GO代幣。反過來,Gorilla GO代幣可以兑換電子代金券,抵消未來的賬單,或兑換 其他增值服務。請訪問 https://gorilla.global/ 瞭解更多信息。在截至2024年3月31日的財政期間,由於業務重組,公司停止了本地移動數據服務的運營,將重點重新放在海外互聯網數據 服務上。
數字營銷
對數字媒體平臺TMG的收購擴大了公司電子商務生態系統和零售合作伙伴的影響力和參與度。 TMG 最初成立於 2010 年,如今通過其在東南亞 和美國的多渠道網絡創建和分發數字廣告活動。憑藉對當地市場、數字營銷技術工具和社交商務業務的深入瞭解,廣告商 利用TMG在整個東南亞的廣泛網紅網絡,專門推銷和銷售具有特定投放位置 和效果的廣告庫存。
因此, Thoughtful Media 的內容創作者合作伙伴從國際消費品牌那裏獲得的廣告收入份額更大。Thoughtful Media 的數據豐富的多渠道網絡已經上傳了超過 67.5 萬個視頻,視頻觀看次數超過 800 億。目前由 263個YouTube頻道組成的網絡已經吸引了超過8500萬訂閲者,平均每月收視率超過6億次。
旅行
該公司收購了NusaTrip集團,這是一家總部位於雅加達的領先在線旅行社(“OTA”),位於印度尼西亞和整個東南亞。對NusaTrip的收購將公司的 業務範圍擴大到東南亞地區旅遊業,並標誌着該公司首次進軍印度尼西亞。NusaTrip 成立於 2013 年,是印度尼西亞第一個獲得國際航空運輸協會認可的 OTA,它率先為印度尼西亞企業和零售客户提供全方位的 航空公司和酒店。憑藉其先發優勢,NusaTrip已在全球吸引了超過120萬 註冊用户、500多家航空公司和超過20萬家酒店,並與超過8000萬獨立訪客建立了聯繫。 在這一年中,NusaTrip集團還收購了兩家總部位於越南的公司,其品牌名稱為 “vLeisure” 和 “VIT” ,銷售機票、酒店預訂和向當地市場提供酒店管理軟件。
該公司的電子商務業務 主要使用Leflair的生活方式平臺進行,如下所示:
1) |
當客户在Leflair網站或應用程序上下訂單時,將在系統中生成銷售訂單報告。公司要麼從庫存中配送此訂單,要麼從製造商或分銷商處購買商品。一旦公司將物品送入其配送中心,它將與物流合作伙伴簽訂合同,交付給最終客户。當物流合作伙伴完成向最終客户的交付後,銷售即得到認可。產品的銷售提供有限的退貨權,從購買之日起3至30天不等,不受任何產品保修的約束。公司被視為本次電子商務交易的負責人,在公司確定產品價格、負責履行訂單並保留收款風險時按總額報告收入。 |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
中,公司的收入為美元
該公司的Merchant POS 向供應商提供軟件和硬件產品及服務,如下所示:-
軟件銷售包括:
1) |
訂閲費包括公司為獲得商家營銷計劃訪問權限而向商家收取的費用。 | |
2) | 該公司提供可選的附加軟件服務,其中包括分析和聊天框功能,每月收取固定費用。 | |
3) | 該公司在向商家出售第三方硬件和設備(收銀臺、服務員平板電腦和打印機)時收取佣金。 |
在截至2024年3月31日和
2023年三月三十一日的三個月中,公司的收入為美元
硬件銷售 — 公司通常參與本地設備和端點設備的銷售。唯一的履行義務是轉讓 硬件產品(安裝時必須與硬件產品功能不可或缺的許可軟件一同安裝)。 的全部交易價格分配給硬件產品,通常在交付時被視為收入,因為 客户在該時間點獲得了對產品的控制權。可以得出結論,控制權通常在那個時間點移交 ,因為客户擁有硬件的所有權、實際所有權以及目前有義務為硬件付款。硬件 合同的付款通常在硬件產品發貨後 30 到 90 天內支付。
公司 根據ASC主題606以 “總額” 記錄第三方產品的銷售收入,前提是公司在將指定商品轉讓給最終客户之前對其進行控制,並將風險和回報作為交易的本金,例如 承擔配送責任、保留收款風險和確定產品的價格。如果未達到這些指標 ,或者如果安排中存在ASC主題606中規定的淨收入報告指標,則在扣除相關直接成本後, 確認收入,因為在這些情況下,我們是代理商。
軟件 訂閲費 — 公司的履行義務包括向客户提供對我們軟件的訪問權限,通常通過 月度訂閲,在這種情況下,公司通常在向客户 提交此類服務的發票之前履行其履行義務。公司的軟件銷售安排授予客户訪問和使用軟件產品的權利, 將在協議開始時與相關的連接硬件一起安裝,客户有權在協議期限內獲得 技術支持以及軟件升級和增強。訂閲期通常為 12 個月,自動續訂一年。訂閲許可證服務按月、按季度或按年計費。通常 在提供服務的當月記錄銷售額。對於按年計費的客户,遞延收入將在合同有效期內記錄並攤銷 。通常在軟件許可證交付後 30 到 90 天內付款。
公司
記錄了扣除增值税(“增值税”)後的收入,增值税(“增值税”)的税率為
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雜貨和食品配送包括 品牌名為 “Pushkart” 的在線雜貨店和品牌名為 “Handycart” 的送餐服務,如下所示:
客户 分別通過我們的 “Pushkart”、“Mangan” 和 “Handcart” 在線平臺訂購雜貨和外賣食品。當雜貨店或食品商家收到並下單時,我們的平臺將分配第三方配送服務來提貨 並將雜貨和/或食品訂單交付給客户。收入在雜貨店和/或食品交付時予以確認,這時 客户使用現金支付雜貨和/或食品訂單,扣除商户成本。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
中,公司的收入為美元
作為電信經銷商 we 以 “Gorilla” 的品牌名提供本地移動數據和海外互聯網數據套餐,該公司是我們在2022年5月收購的一家公司 。我們的電信收入記錄在ASC主題606中,如下所示:
本地移動 套餐-客户通過我們的 “Gorilla” 在線平臺選擇並訂閲每月本地移動套餐。公司將 繼續註冊 SIM 卡(實際上是手機號碼激活卡),並安排將該 SIM 卡交付給 客户。激活 Sim 卡後,系統將捕獲每位客户的每月數據使用量,根據 套餐數據容量和每月訂閲費率計算,這些金額彙總並記錄為收入。未使用的數據將轉換 為獎勵積分,並結轉至下個月以備後續數據使用。作為獎勵積分的結果,公司 還確認了使用獎勵積分兑換所得的收入,用於抵消 客户選擇通過我們的在線平臺使用的訂閲費、代金券兑換、額外數據購買。
海外 互聯網數據計劃 — 客户將通過 “Gorilla” 在線平臺或第三方合作伙伴平臺訂購所需的海外互聯網數據計劃。訂閲收入在 Sim 卡交付和激活時予以確認。
在截至2024年3月31日和
2023年三月三十一日的三個月中,公司的收入為美元
數字營銷收入 在公司談判交易條款時予以確認,其中包括以服務或產品形式確定每項履約義務的總價格或價格 ,服務或產品已交付給客户,沒有與該服務或產品相關的未清債務,並且公司有合理的保證已經或將要向客户收取資金。
根據ASC 606,公司每種收入來源的 摘要如下:
來自客户的營銷服務
收入 是在通過向客户轉讓承諾的服務來履行相關履約義務時確認的。
該公司 的收入來自向客户提供數字營銷服務。該公司為客户提供一整套 數字營銷服務,以增強他們的社交媒體影響力並吸引目標受眾,尤其是Z世代和千禧一代, 以實現營銷目標。客户可以利用公司在與創作者建立內容和粉絲羣方面的經驗, 他們的創作者的創造力、參與度以及創作者忠實粉絲羣中的信任,來提高他們的品牌知名度並銷售 產品。公司提供定製的數字營銷解決方案,包括(i)就內容策略和預算提供建議,並推薦 特定創作者;(ii)與選定的創作者溝通和管理;(iii)製作和吸引創作者 的相關內容以向客户宣傳關鍵信息;(iv)在創作者的社交媒體渠道上上傳品牌內容;(v)通過精確的媒體策劃和通過提升購買來擴大創作者和客户內容的覆蓋面 社交媒體 平臺上的營銷服務,例如谷歌;以及 (vi)通過數據分析和報告提供優化服務。
15
公司 客户的付款期限通常為履行履約義務和確認收入後的30-60天。
當公司向客户轉移服務時,基於活動的 營銷服務收入被確認為一項獨特的單一績效義務, 這種情況會隨着時間的推移而發生。履行義務可能是承諾在某些社交媒體平臺上發佈品牌內容, 在向客户提供此類相關服務後即表示滿意。服務期很短,通常超過1-3個月。這類 收入將在營銷服務提供 並完成時按公司有權獲得的金額逐步確認。
來自社交媒體平臺的營銷服務 (“平臺收入”)
該公司還通過其內容獲利, 從其頻道頁面和YouTube等社交媒體平臺上的帖子中獲得廣告收入。 付款通常在平臺收入服務的履行義務完成後的 30 天內收到。
公司將 收入視為在社交媒體平臺上發佈內容時履行了績效義務,這是 發生在某個時間點。廣告主要根據社交媒體平臺上的內容印象進行投放,因此,公司 在發佈期間持續提供廣告服務,社交媒體平臺可以接收和 同時消費服務結果。
公司記錄了扣除增值税(“增值税”)後的
收入,增值税(“增值税”)的税率為
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
中,公司的收入為美元
在線購票和預訂按如下方式提供國內和國際機票、酒店、汽車、火車和酒店技術的 信息、價格、空房情況、預訂服務 :
該公司 的收入主要是按淨額報告的,因為旅行供應商主要負責提供基礎旅行 服務,而且公司不控制旅行供應商向旅行者提供的服務。在履行義務得到履行時,來自機票服務、 機票佣金、酒店預訂和輔助服務(包括保險佣金和退款利潤)的收入已基本確認 。這些收入涵蓋了B2B和B2C銷售渠道細分市場。
公司 的軟件訂閲收入來自越南的酒店,以及按毛額報告的在線廣告收入,提供 用於酒店管理目的的酒店預訂管理平臺和品牌廣告。這些收入在一段時間內或履行相關履約義務後按比例確認 。
16
票務 服務
根據各種服務協議,公司
通過公司的
交易和服務平臺從B2B和B2C客户那裏獲得點差利潤和旅行供應商的佣金,用於通過公司的
交易和服務平臺進行機票預訂。在簽發機票時,
的票務預訂產生的利差利潤和佣金將在公司履行履約義務時予以確認。對於最終用户取消的門票,公司無權
獲得點差利潤和佣金。由於
的取消率處於歷史最低水平,而且處理取消時產生的最低管理成本,因此取消造成的損失並不重要。公司在損益表中按淨額列報此類交易的收入
,因為公司通常不控制旅行供應商
向旅行者提供的服務,也不承擔取消機票預訂的庫存風險。
酒店 預訂服務
公司 通過公司的 交易和服務平臺從B2B和B2C客户那裏獲得點差利潤和旅行供應商的酒店客房預訂佣金。當預訂不可取消 (預訂提供的取消期到期)時,也就是公司履行其履行 義務(成功預訂包括取消期間的某些預訂後服務)時,將確認所提供的酒店預訂服務的佣金。與某些旅行供應商簽訂的合同 包含激勵佣金,通常以實現特定的績效目標為前提。激勵 佣金被視為可變對價,並在公司有權獲得此類 激勵佣金的範圍內進行估算和確認。公司通常根據最終用户完成住宿的酒店客房預訂數量 從與酒店的月度安排中獲得激勵佣金。公司在損益表和綜合收益表中按淨額 列報此類交易的收入,因為公司通常不控制旅行供應商 向旅行者提供的服務,也不承擔取消酒店預訂的庫存風險。
酒店 技術平臺軟件服務
公司 通過公司的預訂 和營銷平臺向旅行供應商收取酒店客房預訂和營銷系統的訂閲費。
由於服務 在整個合同期內提供,履約義務通過使用我們的酒店技術 平臺軟件服務來履行,因此 提供的酒店技術平臺軟件服務所產生的訂閲費 將在協議的固定期限內按比例進行確認。
公司 在損益表和綜合收益表中按總額列報此類交易的收入,因為公司 通常控制旅行供應商向旅行者提供的服務。
附屬的 服務
附屬的 收入主要包括保險佣金和退款利潤。
通過公司的交易和服務 平臺銷售旅行保險,從B2B和B2C客户那裏獲得的保險 佣金收入。當訂單得到確認並支付時,即公司 履行其履約義務時,將確認旅行保險的佣金。從B2B和B2C客户那裏獲得的利差退款利潤收入來自客户與旅行供應商之間的預訂 取消費用。客户和 旅行供應商確認退款金額後,即確認退款金額,即公司履行其履約義務時,即確認退款金額。
公司在損益表和綜合收益表中按淨額列報附加 服務交易的收入,因為公司通常不控制 保險供應商和旅行供應商向旅行者提供的服務。
在截至2024年3月31日和
2023年三月三十一日的三個月中,公司的收入為美元
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校長 與代理注意事項
根據 與 ASC 主題 606,收入確認:主要代理注意事項,公司評估與客户和供應商簽訂的協議 中的條款,以確定公司是分別在與各方 方達成的協議中充當委託人還是代理人。決定是按總額還是淨額記錄收入取決於公司在轉讓貨物之前是否擁有對商品的控制權 。該評估確定,儘管冒着競選結果和違約付款的風險,但公司無法控制交易價格的確定,也無法管理條款的各個方面。
合同資產
根據ASC主題606,當公司在收到客户約定的對價之前轉讓商品或提供服務時,合約資產 即產生。 一旦公司獲得對價的權利成為無條件的,合同資產即成為應收賬款。
合約資產餘額為 $
合同負債
根據ASC Topic 606的 ,合同責任是指在 客户預付商品或服務時,或者當客户為公司將 提供的商品和服務支付報價時,公司有義務向客户轉讓商品或服務。
合同
負債是指向客户收取或向客户開具的發票金額超過確認收入的金額,主要來自
年度訂閲協議的賬單。合同負債的價值將根據開具發票的時間和收入
的確認時間而增加或減少。該公司的合同負債餘額為美元
● | 軟件開發成本 |
根據財務會計準則委員會關於開發待銷售、租賃或銷售的軟件的相關會計指導,公司支出 等成本,直至確定技術可行性為止,這些成本將資本化 ,直至該產品可供客户全面發佈。一旦根據ASC Topic 985, Software確定了技術可行性,公司就會在資產負債表中將與收購或開發供內部和外部使用的主要軟件 相關的成本資本化。這些資本化軟件成本在軟件估計的有用壽命 期間按比例攤銷。增強公司軟件產品所產生的成本,在使用這些產品的服務在市場上普遍發佈後, 計入其發生期間的費用。公司僅在內部開發的軟件的後續添加、修改或升級允許該軟件執行以前未執行的任務的範圍內進行資本化。公司還 根據產生的網站費用支出。
因開發公司自有軟件而產生的研究
和開發支出按支出記作運營費用。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月,軟件開發成本為 $
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● | 銷售成本 |
在線訂購下的 收入成本包括消費者訂購的商品的成本以及相關的運費和手續費, 直接歸因於在線訂購的銷售。
與軟件銷售和許可有關的 收入成本包括軟件成本和工資成本,這直接歸因於 軟件的銷售和許可。與硬件銷售相關的收入成本包括硬件成本和工資成本, 直接歸因於硬件的銷售。
與雜貨和食品配送相關的 收入成本包括外包配送和外包支付網關的成本, 直接歸因於雜貨和食品配送的銷售。
與我們的電信數據經銷商細分市場相關的 收入成本包括主要電信服務的成本, 直接歸因於電信數據的銷售。
數字營銷下的 收入成本包括主要數字營銷服務的成本,這些成本直接歸因於數字營銷的銷售 。
● | 運費和手續費 |
向客户配送產品不涉及運費 和手續費,因為這些費用由公司 供應商或我們的商家 POS 業務的分銷商承擔。
除我們的電子商務板塊外,所有細分市場的運費 和手續費均計入銷售額淨額。對於與我們的電子商務 業務相關的運費,這些運費記入收入成本。
● | 銷售和營銷 |
銷售和
營銷費用包括工資、員工福利和其他與銷售和營銷人員相關的費用,
以及廣告、促銷、研討會和其他計劃的成本。廣告費用在發生時記作支出。廣告
費用為 $
● | 產品質保 |
公司 預估的未來保修費用是基於保修索賠與銷售的歷史關係。根據公司供應商提供的歷史銷售趨勢和擔保,公司得出結論,截至2024年3月31日和2023年12月31日, 無需承擔任何擔保責任。迄今為止,產品補貼和回報率微乎其微,根據其經驗, 公司認為其產品的回報將繼續保持最低水平,儘管它每個季度都會關注這個問題,以繼續 支持其説法。
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● | 所得税 |
公司
採用了ASC 740所得税條款,該條款涉及確定是否應將納税申報表中申請或預計申請的税收優惠
記錄在簡明的合併財務報表中。根據ASC主題740段,只有當税務機關根據該立場的技術優點對
進行審查後,税收狀況很可能得以維持,公司才會
確認不確定的税收狀況帶來的税收優惠。在簡明合併
財務報表中確認的此類狀況的税收優惠應根據大於百分之五十的最大收益來衡量(
隨附的資產負債表 以及税收抵免結轉和結轉結轉中報告了資產和負債税基之間的暫時差異對未來税收的估計 影響。公司每季度審查資產負債表上記錄的遞延所得税資產 的可收回性,並提供估值補貼,以將這些金額減少到管理層認為將在未來所得税申報表中實現的金額 。
除美國所得税外,公司及其全資外國子公司還需在其 運營所在司法管轄區繳納所得税。在確定所得税準備金時需要做出重大判斷, 的交易和計算可能無法確定最終的税收決定。公司根據公司 目前對税法的理解,確認預期税務審計問題的負債。如果這些事項的最終納税結果與賬面金額不同,則此類差異 將影響做出此類決定期間的當前税收和遞延税收條款。
● | 外幣折算 和交易 |
公司的報告 貨幣為美元(“美元”),隨附的未經審計的合併簡明財務 報表以美元表示。此外,該公司的子公司在越南共和國、新加坡、 印度和菲律賓開展業務,並以當地貨幣越南盾(“VND”)、新加坡元(“SGD”)、 印度維持賬簿和記錄盧比(“INR”)、菲律賓比索(“PHP”)、馬來西亞林吉特(“MYR)、泰銖(“THB”) 和印度尼西亞盧比(“IDR”),分別是子公司開展業務 所使用的功能貨幣。通常,出於合併目的,根據ASC主題830 “財務報表的折算”(“ASC 830”),使用 資產負債表日的適用匯率,其本位幣不是美元 的子公司的資產和負債折算成美元。股東權益使用歷史匯率折算。收入和 支出按該期間的平均匯率折算。在未經審計的 股東權益變動簡明報表中,外國子公司財務 報表的折算產生的損益作為累計其他綜合收益(虧損)的單獨組成部分入賬。
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外幣折算和 交易時間表
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末新加坡元:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均新加坡元:美元匯率 | $ | $ |
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末越南盾:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均越南盾:美元匯率 | $ | $ |
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 INR:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均印度盧比:美元匯率 | $ | $ |
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 PHP:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均菲律賓比索:美元匯率 | $ | $ |
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末泰銖:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均泰銖:美元匯率 | $ | $ |
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 MYR: 美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均 MYR: US$ 匯率 | $ | $ |
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3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 IDR:美元匯率 | $ | $ | ||||||
期內平均 IDR:美元匯率 | $ | $ |
以本位幣以外貨幣計價的交易的匯率波動產生的轉換 收益和虧損,視情況而定,按交易當日的匯率折算,並在發生時包含在經營業績中。
● | 綜合收入 |
ASC Topic 220,”綜合收入”, 制定了報告和顯示綜合收益、其組成部分和累計餘額的標準。定義的綜合收益 包括一段時間內來自非所有者來源的所有權益變動。如隨附的股東權益變動合併報表所示 的累計其他綜合收益包括外幣折算未實現收益和虧損 的變動。該綜合收入不包括在所得税支出或福利的計算中。
● | 每股收益 |
每股基本 金額是使用當年已發行股票的加權平均值計算得出的,不包括未歸屬的限制性股票單位。 公司使用庫存股法來確定股票期權和其他稀釋工具的稀釋效應。在 庫存股方法下,只有 “貨幣內” 的稀釋工具會影響計算攤薄後每股收益 時的攤薄計算。攤薄後的計算反映了行使稀釋性 期權後將發行的加權平均增量普通股,前提是所得收益將用於按年度的平均市場價格回購股票。
由於公司的淨虧損狀況, 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,攤薄後的加權平均已發行普通股等於基本加權平均值 普通股。因此,在計算攤薄後的每股 淨虧損時不包括普通股等價物,因為這種納入本來是反稀釋的。
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
歸屬於Society Pass公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
$ | ( | ) | $ | ( | ) |
22
以下可能具有稀釋作用的已發行證券 已排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算之外,因為此類證券具有反稀釋作用 :
三個月已結束 3 月 31 日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
購買普通股的期權 (a) | ||||||||
授予承銷商的認股權證 | ||||||||
以C-1系列可轉換優先股授予的認股權證 | ||||||||
普通股等價物總額 |
(a) |
● | 租賃 |
公司 採用了話題 842,租賃(“ASC 842”),以確定一項安排在開始時是否為租賃。經營租賃 包含在合併資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債中。 融資租賃包含在合併 資產負債表中的財產和設備、其他流動負債和其他長期負債中。
ROU 資產 代表在租賃期限內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的 租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的當前 價值進行確認。由於公司的大多數租賃不提供隱含利率,公司通常 在開始之日使用基於抵押借款的估計利率的增量借款利率,在租期 付款的相似期限內。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵措施。 租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的選項。 租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
根據ASC 842中的指導方針,租賃的組成部分應分為三類:租賃組成部分(例如土地、建築物等)、 非租賃組件(例如公共區域維護、消耗品等)和非組件(例如財產税、保險等)。隨後, 固定和實質性固定合同對價(包括任何與非成分股相關的對價)必須根據租賃部分和非租賃部分相應 的相對公允價值進行分配。
當 在租賃期限到期之前終止租約時,無論該租約被歸類為融資租賃還是 經營租賃,承租人都會取消承認 ROU 資產和相應的租賃負債。任何差額都將被認定為與終止租約有關的 收益或損失。同樣,如果承租人在終止租約時需要支付任何款項或獲得任何對價 ,則在確定終止時的收益或損失時,承租人將包括此類金額。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的
,公司記錄的使用權資產為美元
23
● | 退休計劃費用 |
在提供相關員工服務時,退休計劃(即固定繳款計劃)的繳款 在隨附的合併 運營報表中記作一般和管理費用。
● | 基於股份的薪酬 |
公司遵循 ASC 主題 718,補償—股票補償(“ASC 718”),它要求按實體有義務發行的股票工具的授予日公允價值衡量和確認所有基於股份的支付獎勵(員工和非員工)的薪酬支出。限制性股票單位的估值使用授予之日公司普通股的市場 價格。公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算員工股票期權在授予之日的 公允價值。截至2024年3月31日,已發行的股票和授予服務 薪酬的股票期權將在授予日後180天歸屬,因此,這些金額在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內被確認為支出。股票薪酬記作一般和管理費用,記入運營和其他綜合虧損的合併報表 中,相應的抵免額記入普通股和累計實收資本。
● | 認股證 |
在 與某些融資、諮詢和合作安排有關的 中,公司已發行認股權證,購買其 優先股和普通股。未償還的認股權證是獨立工具, 持有人不可出售或強制贖回,被歸類為股票獎勵。截至評估日,公司使用Black-Scholes期權定價模型 來衡量獎勵的公允價值。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算認股權證的授予日公允價值。 與普通股發行同時發行的認股權證最初按公允價值入賬,作為額外實收資本 資本(普通股發行成本的會計處理)的減少。所有其他認股權證在授予日公允價值記作必要服務期內的 支出,如果認股權證立即歸屬,則在發行之日入賬,相應的抵免額計入 額外的實收資本。
● | 關聯方 |
公司遵循 ASC 850-10,關聯方披露(“ASC 850”),用於識別關聯方 和披露關聯方交易。
根據ASC 850的 ,關聯方包括 a) 公司的關聯公司;b) 在沒有根據ASC 825選擇公允價值期權的情況下,需要對其股權證券進行投資 的實體,金融工具,將按投資實體的 權益法進行核算;c) 為員工謀福利的信託,例如由管理層管理或託管的 的養老金和收益分享信託;d) 公司的主要所有者;e) 公司的管理層;f) 如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,公司可能與 打交道的其他各方 交易方之一可能被阻止完全追求自己的單獨利益的程度;以及 g) 其他可以顯著 影響交易方的管理或運營政策的當事方,或者在其中一個交易 方擁有所有權的當事方,並且可以對另一方產生重大影響的當事方,以至於一個或多個交易方可能無法完全 追求自己的單獨利益。
合併的 財務報表應包括重大關聯方交易的披露,但薪酬安排、費用補貼、 和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是,ASC 850不要求披露在編制 合併或合併財務報表時取消的交易。披露應包括:a) 所涉關係的性質;b) 對列報損益表的每個 期內交易的描述,包括未確定金額或名義金額的交易,以及理解交易對財務報表的影響所必需的其他信息;c) 每個期間的交易美元金額列出了損益表 以及確定損益表的方法發生任何變化的影響前一時期使用的條款;以及 d) 截至每份資產負債表提交之日應向關聯方或向關聯方支付的金額 ,以及(如果不明顯)的 結算條款和方式。
24
● | 承付款和意外開支 |
公司 遵循 ASC 450,承諾,以應對突發事件。自財務 報表發佈之日起,某些情況可能存在,這可能會給公司造成損失,但只有在未來發生一個或多個事件或未發生時,這些情況才能得到解決。公司對此類或有負債進行評估,其評估本質上涉及判斷力。在評估與針對公司未決的法律訴訟或可能導致此類訴訟的未決索賠有關的 意外損失時, 公司評估任何法律訴訟或未申訴索賠的明顯利弊,以及在其中尋求或預期尋求的救濟金額 的預期價值。
如果對意外開支的評估 表明很可能發生了物質損失,並且可以估算負債金額, 則估計負債將計入公司的合併財務報表。如果評估表明 潛在的重大損失意外開支不太可能但有合理可能,或者很可能但無法估計,則將披露或有負債的性質 以及對可能損失範圍的估計(如果可確定且重大)。
除非涉及擔保,否則通常不會披露被視為遙不可及的意外損失 ,在這種情況下,擔保會被披露。根據現有信息,管理層 不認為這些事項會對公司的財務 狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是,如果當前的事實和情況水平在未來發生變化,則無法保證此類事項不會對 公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
● | 金融工具的公允價值 |
公司 遵照《財務會計準則編纂》第825-10-50-10段披露其金融工具的公允價值 ,並通過了FASB會計準則編纂第820-10-35-37段(“第820-10-35-37段”)來衡量其金融工具的公允價值 。FASB會計準則編纂第820-10-35-37段建立了在公認會計原則(GAAP)中衡量公允價值的框架 ,並擴大了對公允價值計量的披露。為了 提高公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性,FASB會計 標準編纂第820-10-35-37段建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值 的估值技術的投入優先分為三(3)個大致層面。公允價值等級制度將活躍市場中相同 資產或負債的報價(未經調整)列為最高優先級,對不可觀察的投入給予最低優先級。FASB會計準則編纂法典第 820-10-35-37段定義的三(3)個公允價值層次結構如下所述:
第 1 級 | 截至報告日,活躍市場上相同資產或負債的報價市場價格。 | |
第 2 級 | 除活躍市場報價以外的定價輸入包含在第 1 級,截至報告日,這些輸入可以直接或間接觀察。 | |
第 3 級 | 定價輸入通常是可觀察到的輸入,沒有市場數據證實。 |
當金融 資產的公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似的 技術確定的,並且至少有一個重要的模型假設或輸入是不可觀察的,則該資產被視為三級。
公平的 價值層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)列為最高優先級, 對不可觀察的投入給予最低優先級。如果用於衡量金融資產和負債的輸入屬於上述多個級別 ,則分類將基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入。
由於這些工具的到期日短,公司金融資產和負債的賬面 金額,例如現金和現金等價物、應收賬款、存款、預付款 和其他應收賬款、合同負債、應計負債和其他應付賬款、應付關聯方金額和經營租賃 負債的賬面金額接近其公允價值。
● | 最近的會計公告 |
財務會計準則委員會(“FASB”)或其他標準制定機構不時發佈新的會計聲明 ,並由公司作為指定生效日期的 採用。
所有其他最近發佈但尚未生效的 2024 年會計準則更新預計不會對公司產生影響。
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注意-4 收入
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
在某個時間點: | ||||||||
銷售 — 在線訂購 | $ | $ | ||||||
銷售 — 數字營銷 | ||||||||
銷售 — 在線購票和預訂 | ||||||||
銷售 — 數據 | ||||||||
硬件銷售 | ||||||||
在一段時間內: | ||||||||
銷售 — 數字營銷 | ||||||||
軟件訂閲銷售 | ||||||||
$ | $ |
已確認的合同 負債與在線票務和預訂、數字營銷、電信經銷商和軟件銷售有關 ,以下是本年度對賬情況:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
結轉的合同負債 | $ | $ | ||||||
添加:確認為遞延收入 | ||||||||
減去:確認為收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
結轉的合同負債 | $ | $ |
注意-5 個分段報告
目前,該公司有
(i) |
電子商務 — 經營一個名為 “Leflair” 的在線生活方式平臺 ,涵蓋多種服務和產品,例如時裝和配飾、美容 和個人護理以及家居和生活方式,全部由SOPA Technology Company Ltd管理, |
(ii) | 商户銷售點(“POS”)— 參與向商家銷售硬件和軟件,該細分市場由Hottab集團和SOPA實體管理, SOPA 科技有限公司除外, |
(iii) | 在線雜貨和食品配送 — 以 “Handycart” 和 “Mangan” 品牌經營在線食品配送服務,分別由夢想空間貿易 有限公司和新零售體驗公司管理,並以 “Pushkart” 品牌 名經營在線雜貨配送服務,由新零售體驗公司管理,以及 |
(iv) | 電信經銷商 — 提供 本地手機套餐和全球互聯網數據提供商套餐的銷售,這兩項服務均由大猩猩集團管理。 |
(v) | 數字營銷通過創作者和數字營銷平臺經營數字營銷業務 |
(六) | 在線購票和預訂-經營國內外機票和全球酒店預訂的銷售 |
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分部報告時間表:
截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線餐飲和 雜貨 配送 | 數字化 市場營銷 | 在線 票務 和 保留 | 電子商務 | 電信 分銷商 | 商人 POS | 總計 | ||||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 在線訂購 | — | |||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 數字營銷 | — | |||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 在線購票和預訂 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
軟件銷售 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
硬件銷售 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||||||||||||||
在線訂購的費用 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
數字營銷的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
在線平臺的成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
數據成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
軟件成本 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||
硬件成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入成本 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||
總收入(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||||||||||||||
減值損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
註銷廠房和設備 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
其他收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
其他收入總額(支出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
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截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 餐飲和 雜貨 配送 | 數字化 市場營銷 | 在線 票務 和 預訂 | 電子商務 | 電信 經銷商 | 商人 POS | 總計 | ||||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 在線訂購 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 數字營銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 在線購票和預訂 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售 — 數據 | ||||||||||||||||||||||||||||
軟件銷售 | ||||||||||||||||||||||||||||
總收入 | 34,085 | 1,283,774 | 410,230 | 223,517 | 14,302 | 195 | 1,966,103 | |||||||||||||||||||||
銷售成本: | ||||||||||||||||||||||||||||
在線訂購的費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
數字營銷的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
數據成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
軟件成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
總收入成本 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
總收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
減值損失 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
扣除折舊和攤銷後的一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||||||||||||||
提前終止租約的收益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
合資收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
認股權證修改費用 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他收入總額(支出) | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
28
2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 餐飲和 雜貨 配送 | 數字營銷 | 在線 票務 和 預訂 | 電子商務 | 電信 經銷商 | 商人 POS | 總計 | ||||||||||||||||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||
可識別資產 |
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
在線 餐飲和 雜貨 配送 | 數字營銷 | 在線 票務 和 預訂 | 電子商務 | 電信 經銷商 | 商人 POS | 總計 | ||||||||||||||||||||||
無形資產,淨額 | — | |||||||||||||||||||||||||||
可識別資產 |
地域分段時間表
地域分段時間表 | ||||||||
三個月已結束 3 月 31 日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
印度尼西亞 | $ | $ | ||||||
越南 | ||||||||
菲律賓 | ||||||||
新加坡 | ||||||||
美國 | ||||||||
泰國 | ||||||||
馬來西亞 | ||||||||
$ | $ |
29
注意-6 存款、預付款和其他應收賬款
3 月
31, | 2023 年 12 月 31 日, | |||||||
存款 | $ | $ | ||||||
預付款 | ||||||||
增值税 | ||||||||
應收利息 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
總計 | $ | $ |
注意-7 件庫存
3月31日 | 2023 年 12 月 31 日, | |||||||
成品 | $ | $ | ||||||
減去: | ||||||||
為過剩和過時的庫存儲備 | ||||||||
庫存總額 | $ | $ |
所有制成品庫存
都與電子商務業務有關,由第三方物流持有。產生的收入成本為 $
注意-8 無形資產
有用壽命 | 2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||
按成本計算: | ||||||||||
軟件平臺 | $ | $ | ||||||||
應用程序開發 | ||||||||||
計算機軟件 | ||||||||||
軟件系統 | ||||||||||
智力科技 | ||||||||||
可識別的無形資產 | ||||||||||
其他無形資產 | ||||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
$ | $ |
2018 年 11 月 1 日,公司與 CVO Advisors Pte Ltd (CVO) 2018 年簽訂了
軟件開發協議,設計和構建應用程序和網絡平臺,總對價
美元
交付的平臺由公司內部技術團隊(總部設在諾伊達)進一步開發 ,Sopa目前正在將其用於忠誠度平臺。該平臺 可以從蘋果商店或谷歌應用商店(即SoPa應用程序)下載,該公司的網絡版本位於www.sopa.asia上。該平臺 已於 2020 年 9 月 30 日完成開發,預計使用壽命為
年份。該平臺從 2020 年 10 月 1 日起 開始攤銷。
30
此外,公司
與 CVO 簽訂了訂閲協議,以發行
根據與CVO簽訂的訂閲
協議,公司發行了
此外,CVO
的所有者與公司首席執行官簽訂了看漲期權協議,以美元的價格出售CVO的所有股份
無形資產的攤銷額為美元
電信經銷商
分部業務下子公司使用區塊鏈功能的移動應用程序開發階段的應用程序開發成本
為美元
計算機軟件,包括 業務和操作軟件以及從第三方獲得的許可證。
軟件系統是 現有應用程序開發成本和潛在軟件價值,根據收購價格分配最終確定對新 零售體驗公司旗下的Mangan業務部門的收購活動估算得出。這筆款項已在截至 2023 年 12 月 31 日止的年度中被註銷。
知識科技 是通過收購新零售體驗公司旗下的Pushkart業務部門到 完成收購價格分配而得出的確定的技術價值。在截至2023年12月31日的年度中,這筆資金已被註銷。
可識別的無形資產 是潛在的無形資產,即利益相關者的價值,根據對TMG集團、Nusatrip group 和vLeisure的收購活動以及收購價格分配的最終確定,估算得出。
注意- 9 不動產、廠房和設備
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
計算機 | $ | $ | ||||||
辦公設備 | ||||||||
傢俱和固定裝置 | ||||||||
翻新 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月,折舊費用為 $
31
注意-應付給關聯方的 10 筆款項
2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
應付給關聯方的款項 (a) | $ | $ |
(a) |
注意-11 應付賬款和應計負債
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
應付賬款- | $ | $ | ||||||
應計負債和其他應付賬款 (a) | ||||||||
應付賬款總額 | $ | $ |
(a) |
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
應計工資單 | $ | $ | ||||||
應計增值税費用 | ||||||||
應計税款 | ||||||||
應計訴訟費用 (b) | ||||||||
客户存款 | ||||||||
客户退款 | ||||||||
其他應付賬款 | ||||||||
其他應計賬款 (c) | ||||||||
應計負債總額 | $ | $ |
(b) | |
(c) |
32
注意-12 份租約
我們採用了亞利桑那州立大學第 2016-02 號,- 租賃, 於2019年1月1日,即我們的2019財年初,使用修改後的回顧方法。我們從一開始就確定安排 是否為租賃。這種決定通常取決於該安排是否傳達了在一段時間內以明示或默示方式控制已確定 固定資產的使用以換取對價的權利。如果 我們獲得指導使用標的資產的權利並從標的資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益,則可以轉移對標的資產的控制權。 我們的一些租賃包括租賃和非租賃部分,這些部分被視為單一租賃組成部分,因為我們選擇了 作為實際的權宜之計。我們的一些經營租賃協議包括可變租賃成本,主要是税收、保險、公共區域 維護或與通貨膨脹相關的租金成本增加。實際上,我們所有的設備租賃和一些房地產 租賃的期限都不到一年,因此,根據我們選擇的實際權宜之計,它們被視為短期租賃。
經營租賃包含在合併資產負債表上的使用權 租賃資產、其他流動負債和長期租賃負債中。使用權資產和租賃 負債在每份租約開始之日根據其各自租賃 期限內的租賃付款的現值予以確認。當租賃沒有明確的借款利率時,我們的遞增借款利率將根據租約開始之日可用信息 來確定其租賃付款的現值。經營租賃付款在租賃期內按直線 進行確認。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們沒有融資租約。
該公司使用的加權平均增量
借款利率為
在截至2024年3月31日的三個月中, 沒有簽訂任何新的租賃安排,根據ASC主題842進行了考慮。
截至 3 月 31 日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
運營租賃費用(根據ASC 842) | $ | $ | ||||||
短期租賃費用(ASC 842 除外) | ||||||||
租賃費用總額 | $ | $ |
截至 2024 年 3 月 31 日,使用權資產為
$
截至 2023 年 12 月 31 日,使用權資產
為 $
租賃費用的組成部分
我們在運營租賃期限內按直線 計算租賃費用,如所附的 合併運營報表的 “一般和管理” 費用中列報。
33
截至 2024 年 3 月 31 日 31 日的未來合同租賃付款
截至3月31日的年份 | 正在運營 租賃 金額 | |||
2025 | $ | |||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
總計 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ | |||
減去:非流動部分 | ( | ) | ||
租賃負債的現值——流動負債 | $ |
注意- 13 貸款
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
貸款 — A (i) | ||||||||
$ | $ |
i) |
注意-14 名股東 赤字
授權股票
公司被授權發行兩類
股票。公司獲準發行的股票總數為
公司普通股 的持有人有權享有以下權利:
投票權:公司 普通股的每股股東有權就所有由股東投票或同意的事項每股投票一票。 公司普通股的持有人無權在董事選舉方面獲得累積投票權。
股息權:在內華達州法律規定的限制 以及可能適用於公司未來可能決定發行的任何優先股的優惠條件下, 公司普通股的持有人有權從合法可用的資金中按比例獲得公司董事會 宣佈的股息或其他分配(如果有)。
34
清算權:如果我們的業務發生 清算、解散或清盤,公司普通股的持有人有權在償還公司所有債務和其他負債後按比例分配 中可供分配的資產,但以公司優先股持有人先前的 權利為前提。
其他事項:公司 普通股的持有人沒有認購、贖回或轉換特權。該公司的普通股不賦予其持有人 獲得先發制人的權利。公司普通股的所有已發行股份均已全額支付,不可評税。公司普通股持有人的權利、 優惠和特權受公司未來可能發行的任何 系列優先股持有人的權利的約束。
已發行普通股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,
公司的總數為
2021 年 11 月 8 日,公司與 Maxim Group LLC 簽訂了承保協議,內容涉及
首次公開募股結束後,A、B、B-1、C和C-1系列優先股的所有已發行的
股自動轉換為
2024 年 5 月 1 日,公司對公司普通股的已發行和流通股票進行了 1 比 15 的反向股票拆分。授權股份的數量已更改為
上述遠期股票拆分和反向股票拆分 對優先股的規定價值沒有影響,每個系列優先股的指定股票和流通股數 根據相應的指定證書保持不變。授權的 股優先股數量保持不變。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司發行了
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司發行了
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司發行了
35
認股證
2019 年 8 月,公司發行了
2020年12月,公司根據C-1系列認購協議發行了一定數量的
份認股權證。每份可贖回的認股權證允許持有人以美元的價格購買一支C-1優先股
在 2020 年 12 月,共有
認股證 | 加權
平均值 練習 價格 | 加權 平均的 剩餘 合同壽命 (以年為單位) | ||||||||||
截至2020年12月31日的未繳款項 (a) | $ | |||||||||||
已發行 (b) | $ | |||||||||||
已發行 (a) | $ | |||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||||||
已過期 | ||||||||||||
截至 2021 年 12 月 31 日未兑現 | $ | |||||||||||
已發行 (c) | $ | |||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||||||
已過期 | ( | ) | $ | |||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | $ | |||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | $ | |||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 | $ |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,認股權證 沒有內在價值。
(a) | 普通股將在行使時發行 |
(b) | C-1系列優先股將在行使認股權證時發行。C-1 系列優先股已自動轉換為 |
(c) | 普通股將在行使認股權證後發行 |
36
2021年4月19日,公司將向C-1系列優先股股東發行的認股權證的到期日延長了六個月,從2021年6月30日延長至2021年12月31日。此外,在 2021 年 11 月 16 日,公司將向C-1系列優先股股東發行的認股權證的到期日從 2021 年 12 月 31 日延長至 2022 年 6 月 30 日,延長了六個月。根據ASC主題815-40-35-2,該公司將該認股權證視為永久股權, 不會在每個財務報告日將認股權證上市。但是,如果與假設相關的認股權證 隨後發生變化(在本例中,認股權證的到期日延長),則根據變化的假設,確定最初記錄的金額與 新計算的金額之間的差額, 估值前後的差額 記為費用,相應的抵減計入額外的實收資本。截至2024年3月31日和2023年12月31日, 分別未記錄額外的認股權證修改費用。
公司使用 Black-Scholes期權定價模型確定了公允價值,其假設如下。
之前 修改 | 之後 修改 | |||||||
股息率 | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
加權平均預期壽命(年) | ||||||||
預期波動率 | % | % | ||||||
行使價格 | $ | $ |
該公司考慮了
董事的股票期權
2021 年 12 月 8 日,董事會批准向 Dennis Nguyen 授予 10 年期股票期權以供購買
董事股票獎勵時間表 | 分享 選項 | 加權 平均值 練習 價格 | 加權 平均的 剩餘 合同壽命 (以年為單位) | |||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | $ | |||||||||||
已授予 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||
已過期 | ||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | $ | |||||||||||
已授予 | — | — | — | |||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||
已過期 | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 | $ |
37
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,
歸屬期權的總公允價值為美元
十二月 8, 2021 | ||||
股息率 | % | |||
無風險利率 | % | |||
加權平均預期壽命(年) | ||||
預期波動率 | % | |||
股票價格 | $ |
股票獎勵 | 加權 平均的 運動 價格 | 加權 平均的 剩餘 合同壽命 | ||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 | $ | |||||||||||
已發行 | ||||||||||||
既得 | ( | ) | ||||||||||
已取消 | ||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||||||
已發行 | ||||||||||||
既得 | ||||||||||||
已取消 | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | $ |
該公司發佈了
注意-15 只優先股和認股權證
的數量 股票 | 陳述 值 | |||||||
A 系列可轉換優先股 | $ | |||||||
B 系列可轉換優先股 | $ | |||||||
B-1 系列可轉換優先股 | $ | |||||||
C 系列可轉換優先股 | $ | |||||||
C-1 系列可轉換優先股 | $ | |||||||
X 系列超級投票優先股 | $ |
所有A、B、B-1、C和C-1系列優先股 均按每股各自的規定價值發行。所有這些優先股系列都包含轉換選項, 可轉換為固定數量的普通股或在清算時通過現金償還進行兑換,因此,根據美國公認會計原則,公司已將所有這些系列優先股歸類為合併 資產負債表的夾層股權。
38
X系列超級投票優先股以每股面值發行 。本系列優先股不包含轉換期權,因此,根據美國公認會計原則, 根據這一清算優先權,公司已將該系列優先股歸類為合併資產負債表中的永久權益。
投票權:(1) 每個優先股系列的至少大多數持有人必須投贊成票 ,以便:
(a) | 增加或減少A系列優先股的面值 的面值,更改或更改A系列優先股 股票的權力、優先權或權利,或者創建、改變或更改公司任何其他股本的權力、優先權或權利,前提是此類變動 或變更後此類資本存量優先於或與A系列優先股平等;以及 |
(a) | 對A系列優先股的股份 產生不利影響,包括與合併、資本重組、重組或其他有關的股份。 |
(2) A系列優先股股東中至少有大多數 的贊成票是必要的,以便:
(a) | 進行被視為 公司清算、解散或清盤的交易或一系列關聯交易,或自願清算或解散; |
(b) | 授權合併、收購或出售公司或其任何子公司的幾乎所有 資產(專門為將公司住所變更為美國另一州 而進行的合併除外); |
(c) | 增加或減少(A系列優先股轉換 導致的減少除外)公司優先股或其任何系列的授權股數、公司普通股或其任何系列的 股數或公司任何其他類別或系列 股本的數量;以及 |
(d) | 對公司股本的任何回購或贖回,不包括 在服務提供商終止向公司提供的服務或 公司行使適用於此類資本存量的合同優先拒絕權時按成本進行的任何回購或贖回。 |
股息權:公司 優先股的持有人無權獲得任何股息權。
轉換權(A系列優先股
股):本次發行完成後,A系列優先股的已發行和已發行股份自動轉換為
公司普通股的數量,該商數等於通過除以(x)
已發行和流通的A系列優先股的總申報價值加上應向其持有人支付的任何其他金額除以(y)
的發行價格得出的商數公司的普通股。如果轉換90天后,在納斯達克上市的公司普通股
的收盤市場價格(“市值”)跌至首次公開募股價格以下,則應向每位A系列優先股
的持有人發放認股權證,購買相當於以下的公司普通股
轉換權(A系列和X系列超級投票優先股除外
的優先股):本次發行完成後,
B系列優先股、B-1系列優先股、C系列優先股和C-1系列優先股的每股已發行和流通股將自動將
轉換為
39
清算權:如果公司進行任何
清算、解散或清盤,無論是自願的還是非自願的(“清算事件”),則每系列優先股的持有人
應有權優先獲得公司任何資產或剩餘
資金以所有權為由向公司普通股持有人分配公司的任何資產或剩餘
資金,每股金額為
現金等於當時持有的該系列優先股所有股票的總申報價值 (x) 中的較大值或 (y)
如果該優先股持有人
在清算活動前不久將當時由該持有人
持有的所有此類優先股
轉換為普通股(“系列股票清算優先權”),則該優先股持有人本應獲得的每股公司普通股的應付金額。如果在清算事件發生時,如此分配給優先股持有人
的資金不足以允許向優先股持有人支付所有系列的全系列
股票清算優先權,則公司合法可供分配的全部資產和資金
應按比例分配給優先股持有人
致每位優先股持有人。此類付款應構成清算活動時向優先股
持有人全額付款。在全額支付此類款項後,或公司
以信託形式為優先股持有人賬户預留此類付款所需的資金,以便立即支付此類款項,
此類優先股持有人無權進一步參與公司資產的分配。出售
公司全部或幾乎全部資產,或公司
參與的合併、要約或其他業務組合,在此類交易之前,公司的有表決權的股東不擁有由此產生的實體
的多數有表決權證券,或者任何個人或團體通過該合併獲得的實益所有權
其他事項:公司 優先股的持有人沒有認購或贖回特權,也無需兑換。該公司的系列優先股 不賦予其持有人獲得先發制人的權利。公司優先股的所有已發行股份均已全額支付 ,且不可納税。
A系列優先股
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 沒有發行任何A系列優先股。
首次公開募股結束後,A系列優先股的所有已發行股份
自動轉換為
截至2024年3月31日和2023年12月31日, 分別沒有已發行和流通的A系列優先股。
B系列優先股
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 沒有發行任何B系列優先股。
首次公開募股結束後,B系列優先股的所有已發行股份
自動轉換為
截至2024年3月31日和2023年12月31日, 分別沒有已發行和流通的B系列優先股。
B-1 系列優先股
在截至2024年和2023年3月31日的三個月期間, 沒有發行任何B-1系列優先股。
首次公開募股結束後,B-1系列優先股的所有已發行股份
自動轉換為
截至2024年3月31日和2023年12月31日,沒有分別發行和流通的B-1系列優先股的 股。
40
C系列優先股
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 沒有發行任何C系列優先股。
首次公開募股結束後,C系列優先股的所有已發行股份
自動轉換為
截至2024年3月31日和2023年12月31日, 股分別沒有已發行和流通的C系列優先股。
C-1 系列優先股
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中,沒有發行任何C-1系列優先股。
公司根據主題480中關於 “具有負債和權益特徵的某些金融工具的會計” 指南 發行的認股權證進行核算。這些認股權證 不符合歸類為責任獎勵的標準,因此被視為股票獎勵,並將 C-1系列優先股歸類為合併資產負債表的夾層權益。
首次公開募股結束後,C-1系列優先股
的所有已發行股票自動轉換為
截至2024年3月31日和2023年12月31日, C-1系列優先股分別沒有已發行和流通的股票。
X 系列超級投票優先股
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 沒有發行任何X系列優先股。
2021 年 8 月,公司按面值創建了名為 “X 系列超級投票優先股” 的新系列
優先股,包括
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有
41
注意- 16 只庫存股
2023 年 1 月 25 日,董事會
(“董事會”)批准了 $
截至 3 月 31 日的三個月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
回購的普通股總額 | ||||||||
每股支付的加權平均價格 | $ | $ | ||||||
支付的總金額 | $ | $ |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,我們
的最高金額為 $
注意- 17 所得税
三個月已結束 3 月 31 日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
税收管轄權來自: | ||||||||
-本地 | $ | $ | ||||||
-國外 | ||||||||
所得税前虧損 | $ | $ |
三個月已結束 3 月 31 日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
當前: | ||||||||
-美國 | $ | $ | ||||||
-新加坡 | ||||||||
-越南 | ||||||||
-印度 | ||||||||
-菲律賓 | ||||||||
-泰國 | ||||||||
-馬來西亞 | ||||||||
已推遲: | ||||||||
-美國 | ||||||||
-新加坡 | ||||||||
-越南 | ||||||||
-印度 | ||||||||
-菲律賓 | ||||||||
-泰國 | ||||||||
-馬來西亞 | ||||||||
所得税支出 | $ | $ |
42
本報告年度的有效税率 是適用廣泛所得税税率的不同税收管轄區所得收入組合的結果。該公司在多個國家/地區經營 ,這些國家/地區在其運營所在的司法管轄區納税,如下所示:
美國
該公司在內華達州註冊, 受美國税法的約束。++
截至 2024 年 3 月 31 日,在美國
州的行動產生了美元
新加坡
該公司的子公司在新加坡共和國註冊 ,受新加坡税法的約束。
截至 2024 年 3 月 31 日,新加坡
的行動產生了美元
越南
該公司在越南運營的子公司
需繳納越南所得税,標準所得税税率為
截至 2024 年 3 月 31 日,在越南
的行動花費了 $
印度
該公司在印度運營的子公司
需繳納印度所得税,標準所得税税率為
截至 2024 年 3 月 31 日,在印度
的業務產生了美元
43
印度尼西亞
該公司的子公司在印度尼西亞 註冊,受印度尼西亞税法的約束。
截至2024年3月31日,該公司在印度尼西亞的子公司
業務產生了美元
菲律賓
該公司的子公司在 菲律賓註冊,受菲律賓税法的約束。
截至2024年3月31日,該公司在菲律賓的子公司
業務產生了美元
泰國
該公司的子公司在泰國 註冊,受泰國税法的約束。
截至2024年3月31日,該公司在泰國的子公司
業務產生了美元
馬來西亞
該公司的子公司在馬來西亞 註冊,受馬來西亞税法的約束。
截至 2024 年 3 月 31 日,在馬來西亞
的行動產生了 $
44
遞延所得税資產和負債 使用預計差異將逆轉的納税年度的現行税率 確認資產和負債賬面金額與其各自的納税基礎之間的未來税收後果。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司 的重要遞延所得税資產和負債包括以下內容:
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
遞延所得税資產: | ||||||||
軟件無形資產(美國) | $ | $ | ||||||
遞延股票補償(美國) | ||||||||
淨營業虧損結轉 | ||||||||
-美國 | ||||||||
-新加坡 | ||||||||
-越南 | ||||||||
-印度 | ||||||||
-菲律賓 | ||||||||
-印度尼西亞 | ||||||||
-泰國 | ||||||||
-馬來西亞 | ||||||||
減去:估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產,淨額 | $ | $ |
《美國國税法》包含一項名為 “全球無形低税收收入”(“GILTI”)的條款
,該條款規定
公司在美國 和各個外國司法管轄區須納税。2018年及之後的美國聯邦所得税申報表仍有待審查。我們和我們的子公司 也需要在多個外國司法管轄區繳納所得税。通常,2017年之後的外國所得税申報表仍有待審查。 目前沒有所得税申報表正在審查中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司沒有任何未確認的 税收優惠,並將繼續監控其當前和之前的税收狀況是否有任何變化。公司將與未確認的税收優惠相關的罰款和利息 視為所得税支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,有
罰款 或利息計入所得税支出。
注意- 17. 養老金費用
根據政府規定的固定繳款養老金計劃,公司必須向其員工繳款
,該計劃適用於在公司運營的所有國家/地區的符合條件的全職員工。公司必須根據參與者的年齡和工資水平繳納一定比例的相關收入
。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,美元
45
注意- 18 筆關聯方交易
公司的股東兼董事 不時向公司預付資金用於營運資金。這些預付款是無抵押的、無息的,按需到期 。
公司向董事和主要管理人員
人員支付了總工資為 $
該公司發佈了
公司應計
該公司的子公司向其高級管理人員支付了總計
的專業費用 $
公司向其股東支付並應計的
專業費用總額為 $
除了隨附的未經審計的合併簡明財務報表中其他地方詳述的 交易和餘額外,在本報告所述期間,公司沒有其他重大或重要的 關聯方交易。
注意-19 種風險集中
公司面臨以下風險集中:
(a) 主要客户
截至2024年3月31日的三個月 | 3月31日 2024 | |||||||||||
顧客 | 收入 | 收入的百分比 | 賬户 應收賬款 | |||||||||
客户 A | $ | % | $ | |||||||||
客户 B | $ | % | $ |
三個月已結束 2023年3月31日 | 3月31日 2023 | |||||||||||
顧客 | 收入 | 收入的百分比 | 賬户 應收賬款 | |||||||||
客户 A | $ | % | $ |
(b) 主要供應商
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 |
2024年3月31日 | |||||||||||
供應商 |
購買 | 百分比 的購買量 |
賬户 應付款 |
|||||||||
供應商 A | $ | % | $ |
在截至2023年3月31日的三個月中,截至期末日,沒有供應商賬户 佔公司收入成本的10%或以上。
46
(c) 信用風險
可能面臨信用風險的金融工具主要由貿易應收賬款組成。該公司認為,其持續的信用評估過程和相對較短的收款期限極大地緩解了其貿易應收賬款 中信用風險的集中。公司 通常不要求客户提供抵押品。公司根據影響 特定客户信用風險的因素、歷史趨勢和其他信息,評估可疑賬户備抵的需求。
(d) 匯率風險
公司的報告貨幣為美元, 迄今為止,大部分收入和成本以越南盾、新加坡元、菲律賓比索、印度盧比、印尼盾、馬幣和泰銖計價, 的資產和負債中有很大一部分以越南盾、新加坡元、印度盧比、印尼盾、馬幣和泰銖計價。因此,公司面臨外匯風險 ,因為其收入和經營業績可能會受到美元與越南盾、新加坡元、菲律賓比索、印度盧比、印尼盾、 馬幣和泰銖之間匯率波動的影響。如果越南盾、新加坡元、菲律賓比索、印度盧比、印尼盾、馬幣和泰銖兑美元貶值,則美元財務報表中顯示的越南盾、新加坡元、菲律賓比索、印度盧比、馬幣和泰銖收入 和資產的價值將下降。公司不持有任何面臨巨大市場風險的衍生品或其他金融工具 。
(e) 經濟和政治風險
該公司的業務在 越南共和國開展。因此,公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到越南的政治、 經濟和法律環境以及越南經濟總體狀況的影響。
該公司在越南和印度 的業務受到特殊考慮和重大風險的約束,這些風險通常與北美和西歐的公司無關。 其中包括與政治、經濟和法律環境以及外幣兑換等相關的風險。該公司 的業績可能會受到越南和印度政治和社會狀況的變化以及政府 在法律法規、反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及 税率和方法方面的政策變化的不利影響。
注意-20 項承諾和突發事件
截至2024年3月31日,公司沒有重大的 承諾或突發事件。
訴訟
該公司目前正在對紐約州最高法院紐約縣的三起未決案件提起訴訟。
兩起案件是前僱員提起的就業 訴訟,他們要求根據與公司的協議應得的賠償。兩名員工 由同一位律師代理,並於 2019 年 12 月 向紐約州最高法院提起訴訟。
47
在其中一項訴訟中,
由拉胡爾·納蘭提起的訴訟中,一名前僱員聲稱有權獲得總額為美元的賠償和獎金
在前僱員託馬斯·奧康納和CVO Advisors Pte提起的另一起就業
訴訟中Ltd.,涉及有權獲得工資支付
和金額為美元的費用報銷的索賠
48
第三起案件 是該公司針對前僱員納蘭先生和奧康納先生提起的,此外還有他們創辦的兩家名為 Growth Hero的公司。該公司於 2023 年 5 月 18 日開始了此項行動。除其他外,該公司指控Narain、O'Connor、 和Growth Hero挪用了公司的知識產權,並指控了與Growth Hero開展的業務 有關的其他相關侵權行為。該公司提出的索賠聽起來像是違反合同、違反默示的善意和 公平交易契約、盜用商業祕密、不正當競爭、違反信託義務、違反《存儲通信 法》以及永久禁令。該公司要求賠償,金額將在審判中確定。該公司已提出動議 ,要求延長奧康納先生和公司實體的訴訟送達時間,並允許他們通過電子郵件送達, 還啟動了《海牙公約》申請,要求向他們提供國際服務。該動議獲得批准的範圍是 公司的任期延長了奧康納先生的任期,但不影響續期。拉胡爾·納蘭已收到程序 ,並已提出動議,要求駁回對他的指控。該公司已對該議案提出異議。該動議之所以獲得批准 ,是因為法院認為本案中對納蘭先生提出的索賠與 在針對該公司的訴訟中對納蘭先生提出的反訴相同。
公司對上述事項中的每項索賠提出異議,並打算為上述未決訴訟進行辯護。如果其全部或部分辯護不成功,則可能需要支付的任何損害賠償 的最終結果目前既不可能,也不可估計。儘管公司 有信心為這些未決事項進行辯護,但無法保證會勝訴,也無法保證可能裁定的任何損害賠償不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。
公司 不認為上述任何行動會對其業務、財務 狀況或經營業績產生重大不利影響,無論是個人還是總體而言,都不會產生重大不利影響。
注意-21 個後續事件
根據 ASC 主題 855,”後續的 事件”,其中規定了資產負債表日期 之後但在未經審計的簡明財務報表發佈之前發生的事件的會計和披露的一般標準,公司評估了2024年3月31日之後發生的所有事件或交易,截至2024年5月15日,公司發佈了未經審計的簡明合併財務報表。
公司向內華達州國務卿提交了公司
的變更證書(“修正證書”),對面值為美元的公司普通股進行1比15的反向分割(“反向股票拆分”)
庫存總量為
2024年5月9日,公司向內華達州國務卿提交了
指定修正證書(“指定修正案”),以修訂
X系列超級投票優先股指定證書(“
指定證書”),將X系列超級投票優先股的授權股份數量從 2024 年 5 月 9 日起生效
49
第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析
本 10-Q 表格包含前瞻性陳述 ,而不是涉及風險和不確定性的歷史事實。您可以通過使用前瞻性詞語 來識別這些陳述,例如 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“估計”、“繼續” 或其他類似詞語。此類前瞻性陳述討論了我們目前對未來經營業績或財務 狀況的預期。但是,未來可能會有一些我們無法準確預測或控制的事件,並且可能存在風險、不確定性 和事件,這些事件可能導致我們的實際業績與我們在前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異, 這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此處包含的前瞻性陳述 僅在提交本10-Q表格之日作出,我們沒有義務公開更新此類 前瞻性陳述以反映隨後的事件或情況。
列報基礎
以下討論應與 本10-Q表季度報告(以下簡稱 “報告”)其他地方包含的財務信息一起閲讀,包括我們未經審計的 簡明合併財務報表和相關附註,以及我們在2024年4月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關 附註以及其他 我們不時向美國證券交易委員會提交的報告。
本10-Q 表格季度報告中提及的 “我們”、“我們的” 及類似術語是指Society Pass Incorporated。
概述
我們通過直接和間接的全資或控股子公司 收購和運營電子商務平臺和移動應用程序, 在東南亞(“SEA”)主要是新加坡、泰國、 印度尼西亞、越南和菲律賓建立下一代數字生態系統和忠誠度平臺。
公司旗下的公司組成了 Society Pass 集團(“集團”)。該集團目前向東南亞的消費者和商家進行營銷,同時 在新加坡設有行政總部,在菲律賓設有軟件開發中心。我們通過選擇性收購領先的電子商務公司和應用程序,繼續在東南亞其他地區擴展我們的 電子商務生態系統, 特別關注東南亞的越南、泰國、印度尼西亞和菲律賓。材料收購包括:
● | 2021年2月,我們收購了Leflair 品牌資產的在線生活方式平臺(“Leflair Assets”)。 | |
● | 2022年2月,該公司通過其子公司 Push Delivery Pte Limited完成了對新零售體驗公司和夢想空間貿易有限公司100% 股權的收購,兩家公司主要分別在菲律賓和 越南提供在線雜貨和食品配送平臺。 | |
● | 2022年5月,公司完成了對大猩猩網絡私人有限公司、大猩猩移動私人有限公司、大猩猩連接私人有限公司和食品配送服務大猩猩網絡(越南)有限公司(統稱 “大猩猩網絡”)100% 股權的又一次收購。 | |
● | 2022年7月,公司及其全資子公司Thufful 媒體集團公司集體收購了思想媒體集團公司和AdActive 媒體有限公司(統稱 “Thoughtful Media”)100%的股權,後者的業務為廣告商提供的服務有助於提高互聯網 廣告的效率。 | |
● | 2022年7月,該公司收購了菲律賓餐廳和雜貨配送公司Mangan PH Food Delivery Service Corp.(“Mangan)100%的股權。 | |
● | 2022年8月,公司及其擁有95%股權的子公司SOPA Technology, Pte, Ltd. 共同收購了Nusatrip International Pte Ltd.(“Nusatrip”) 已發行股本的75%,還購買了根據印度尼西亞共和國法律成立的PT Tunas Sukses Mandiri(“Tunas”)的所有已發行股本,以及都從事在線票務和預訂服務。 |
● | 2023年4月,通過我們的全資子公司Thufful Media Group Inc和Adactive Media CA Inc收購了印度尼西亞PT Thoufful Media Group(前身為PT Wahana Cerita Indonesia)100%的已發行股本,該公司總部位於印度尼西亞,經營數字營銷和活動組織。 |
● | 2023 年 4 月,通過我們 99% 持股的子公司 Nusatrip International Pte。Ltd. 收購了總部位於越南的旅行社湄公河休閒旅遊有限公司(業務性質由Join Stock Company變更)100%的已發行股本。 | |
● | 2023 年 7 月,通過我們 99% 持股的子公司湄公河休閒旅遊 有限公司收購了總部位於越南的 旅行社越南國際旅行社股份公司 100% 的已發行股本。 |
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我們在東南亞運營某些垂直行業:忠誠度、 生活方式、電信、數字營銷和旅行,同時我們正在努力創建下一代數字生態系統和忠誠度平臺。 我們在2024年縮減了在食品和飲料配送市場的業務。
忠誠度
該公司花了兩年多的時間來構建尖端的專有IT架構,以有效擴展和支持我們生態系統的公司、消費者 和商家。使用我們的忠誠度平臺,消費者可以獲得社會積分,商家可以發放協會積分。公司將彙總各個接觸點的 數據,建立真實的消費者行為觀點,並利用這種行為通過以下方式增加整個生態系統 的銷售額:將收購的公司與其他現有垂直行業進行交叉授粉、客户重新定位、線下和在線行為預測 以及交叉促銷和忠誠度積分。公司生態系統通過將這些 數據的聚合轉化為我們的生態系統公司創造忠誠度,從而創造收入,從而成為我們用户的關鍵推動力。
生活方式
該公司擁有一個在線生活方式平臺,使消費者 能夠以自己的品牌名稱 “Leflair” 購買所有類別的高端品牌。在公司 智能搜索引擎的部署下,消費者可以在服裝、箱包和鞋子、配飾、 健康與美容、家居與生活方式、國際、女士、男士、兒童和嬰兒類別的數百種選擇中搜索或查看自己喜歡的品牌。該平臺還允許消費者 從數百家供應商那裏訂購,並根據購買歷史記錄和位置進行個性化促銷。該平臺還與一家總部位於越南的快遞公司Amilo合作,提供從商家到消費者家中或辦公室 的無縫配送服務,只需按一下按鈕。消費者可以下訂單送貨或在公司的物流中心提貨。
電信
該公司還擁有以 “Gorilla” 品牌運營的 在線電信經銷商平臺,使消費者能夠通過不同的訂閲套餐訂閲本地 移動數據和海外互聯網數據。大猩猩於 2019 年在新加坡成立,利用 Web3 技術 為其東南亞用户運營移動虛擬網絡運營商。Gorilla 的網絡覆蓋超過 160 個國家,提供全套移動 通信服務,例如本地通話、國際漫遊、數據和短信。更重要的是,大猩猩通過其基於區塊鏈的創新專有SwitchBack 功能,使其客户 能夠將未使用的移動數據轉換為數字資產或大猩猩GO代幣。反過來,Gorilla GO代幣可以兑換電子代金券、抵消未來的賬單或兑換其他增值服務。 在截至2024年3月31日的財政期間,由於業務重組將重心重新放在海外互聯網數據上,本地移動數據服務停止運營。
數字營銷
收購數字媒體平臺 TMG 擴大了公司電子商務生態系統和零售合作伙伴的影響力和參與度。 TMG 最初成立於 2010 年,如今通過其在東南亞和美國的多渠道網絡創建和分發數字廣告活動。憑藉其對當地市場的深入瞭解、數字營銷技術工具和社交商務業務重點,廣告商利用TMG在整個東南亞地區廣泛的 網紅網絡來推銷和銷售僅具有特定投放位置和效果的廣告庫存。
因此,Thoughtful Media的內容創作者合作伙伴從國際消費品牌那裏獲得了更大的廣告收入份額。Thoughtful Media 的 數據豐富的多渠道網絡已經上傳了超過67.5萬個視頻,視頻觀看次數超過800億。目前由263個YouTube 頻道組成的網絡已經吸引了超過8500萬訂閲者,平均每月收視率超過6億次。
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旅行
該公司收購了Nusatrip集團,這是一家總部位於雅加達 的領先在線旅行社(“OTA”),位於印度尼西亞和整個東南亞。對Nusatrip的收購將SoPa的 業務範圍擴展到東南亞地區旅遊業,並標誌着該公司首次進軍印度尼西亞。Nusatrip 成立於 2013 年,是印度尼西亞第一個獲得國際航空運輸協會認可的 OTA,它率先為印度尼西亞企業和零售客户提供全方位的 航空公司和酒店。憑藉其先發優勢,Nusatrip已在全球吸引了超過120萬註冊用户、500多家航空公司和超過20萬家酒店,並與超過8000萬獨特 訪客建立了聯繫。在這一年中,NusaTrip集團還收購了兩家總部位於越南的公司,其品牌名稱為 “vLeisure” 和 “VIT”,銷售機票、酒店預訂和向當地市場提供酒店管理軟件。
我們以忠誠度為中心的 和數據驅動的電子商務營銷平臺接口將消費者與生活方式領域的商家聯繫起來,幫助當地的實體店 企業獲得新的客户和市場,從而在日益便利化的經濟中蓬勃發展。我們的平臺集成了 全球和特定國家/地區的搜索引擎和應用程序,接受國際地址和電話號碼數據,提供尊重當地語言、地址格式和習俗的 消費者體驗。我們的戰略合作伙伴(定義見下文)與我們合作 以打入當地市場,而我們的平臺允許輕鬆地與現有技術應用程序和網站集成。
2023年6月30日,公司的全資子公司內華達州 公司(“買方”)NextGen Retail Inc. 與澳大利亞公司Story-I Ltd.(“Story-I Australia”)、新加坡公司Story-I Pte Ltd.(“Story-I Singapore”)、Story-I Australia的全資子公司 簽訂了證券購買協議,以及邁克爾·陳將購買PT Inetindo Infocom(“公司”)95%的已發行股份(“大部分 股份”)。PT Inetindo Infocom是一家印度尼西亞公司,也是蘋果電腦和其他 電子產品的零售經銷商印度尼西亞。買方 向澳大利亞Story-I和新加坡Story-I支付多數股權的對價為2787,173澳元,按當前匯率計算約為185萬美元。該公司於 2024 年 4 月 12 日正式終止了該協議 。
全球 活動
俄羅斯-烏克蘭 戰爭、伊朗-巴基斯坦緊張局勢和供應鏈中斷並未影響我們業務的任何特定領域。
軟件與開發
我們的競爭能力 在很大程度上取決於我們對研發的持續承諾、快速推出新特性和新功能的能力 以及我們為具有競爭優勢的成熟市場改進成熟應用的能力。我們打算與客户緊密合作 ,不斷增強我們應用程序的性能、功能、可用性、可靠性和靈活性。
我們的軟件和開發 團隊負責應用程序的設計增強、開發、測試和認證。此外,在 未來,我們可能會使用第三方來提供我們的自動測試、託管升級、軟件開發和其他技術服務。
知識產權 投資組合
我們努力保護和增強對我們的業務具有重要商業意義的專有技術和發明,包括尋求、維護 和捍衞專利權。我們的政策是尋求通過知識產權 組合來保護我們的專有地位,包括商標、版權、商業祕密法律和內部程序。我們的商業成功將部分取決於我們保護知識產權和專有技術的 能力。
企業信息
我們的主要行政辦公室位於內華達州卡森城南卡森街701號,200號套房,89701。
我們的公司網站地址是 www.thesocietypass.com。 我們的忠誠度市場的網站是 www.sopa.asia。我們網站上包含的信息不屬於本招股説明書的一部分。
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財務狀況
運營結果
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的某些運營 數據:
三個月已結束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入,淨額 | $ | 1,847,079 | $ | 1,966,103 | ||||
收入成本 | (1,354,430 | ) | (1,279,866 | ) | ||||
總收入(虧損) | 492,649 | 686,237 | ||||||
減少運營費用: | ||||||||
銷售和營銷費用 | (127,135 | ) | (130,664 | ) | ||||
軟件開發成本 | (13,504 | ) | (13,919 | ) | ||||
一般和管理費用 | (3,243,671 | ) | (5,991,886 | ) | ||||
運營費用總額 | (3,384,310 | ) | (6,136,469 | ) | ||||
運營損失 | (2,891,661 | ) | (5,450,232 | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | 5,086 | 39,986 | ||||||
利息支出 | (173 | ) | (352 | ) | ||||
減值損失 | (75 | ) | — | |||||
提前終止租約的收益 | — | 1,064 | ||||||
合資收入 | — | 3,148 | ||||||
其他收入 | 57,170 | 16,787 | ||||||
其他支出總額 | 53,547 | 60,633 | ||||||
所得税前虧損 | (2,838,114 | ) | (5,389,599 | ) | ||||
所得税 | (1,110 | ) | (614 | ) | ||||
淨虧損 | $ | (2,839,224 | ) | $ | (5,390,213 | ) |
收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們的收入分別為1,847,079美元和1,966,103美元。三個月期間收入的下降 主要是由於競爭加劇和平臺系統升級中斷導致的垂直旅行 的壓力導致我們的電子商務在線平臺的銷售額下降。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,以下客户超過公司收入的10%,其截至年底的未清應收賬款餘額如下:
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 | 3月31日 2024 | |||||||||||
顧客 | 收入 | 的百分比 收入 | 賬户 應收賬款 | |||||||||
客户 A | $ | 906,128 | 49.06 | % | $ | 365,846 | ||||||
客户 B | $ | 278,744 | 15.09 | % | $ | 30,068 |
三個月已結束 2023 年 3 月 31 日 | 3月31日 2023 | |||||||||||
顧客 | 收入 | 的百分比 收入 | 賬户 應收賬款 | |||||||||
客户 A | $ | 952,665 | 48.45 | % | $ | 321,094 |
客户在美國和越南。
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收入成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,收入成本分別為1,354,430美元和1,279,866美元。由於抵消了 與數字營銷收入同步增加的成本,我們的收入成本保持穩定。
主要供應商
在截至2024年3月31日的三個月和 2023年的三個月中,供應商佔公司收入成本的10%或以上,其截至期末的未清應付賬款餘額, 如下所示:
三個月已結束 2024年3月31日 | 2024年3月31日 | |||||||||||
供應商 | 購買 | 百分比 的購買量 | 賬户 可支付的 | |||||||||
供應商 A | $ | 228,114 | 16.84 | % | $ | 118,679 |
三個月已結束 2023年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||
供應商 | 購買 | 百分比 的購買量 | 賬户 可支付的 | |||||||||
供應商 A | $ | - | - | % | $ | - |
總收入。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們的總收入 分別為492,649美元和686,237美元。毛利潤下降是由於數字營銷收入的 收入成本上升。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,毛利率分別為27%和34%。 截至2024年3月31日的三個月期間,毛利率下降是由於數字營銷業務產生的利潤率降低。
銷售和營銷費用(“S&M”)。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們分別產生了127,135美元和130,664美元的S&M費用。S&M 開支 一直保持在較低水平,這主要歸因於計劃的成本削減。
軟件開發成本(“SDC”)。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們分別產生了13,504美元和13,919美元的SDC費用。SDC 保持穩定 主要歸因於我們的技術開發團隊的維持。
一般和管理費用(“G&A”)。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們分別產生了3,243,671美元和5,991,886美元的併購費用。G&A 主要包括與其在納斯達克證券交易所上市的持續支出相關的專業費用以及基於股票 的服務薪酬、員工費用和董事與組織保險費用。由於新業務收購搜索和收購相關成本不產生任何專業成本 ,以及一般成本重組和控制所致,這一數字顯著降低。
所得税支出。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們的所得税支出 分別為1,110美元和614美元。
淨虧損。由於上述 所述項目,在截至2024年3月31日的三個月中,我們的淨虧損為2,839,224美元,而截至2023年3月31日的同期淨虧損為5,390,213美元。淨虧損的改善主要歸因於併購的減少。截至2024年3月31日的三個月 的淨虧損包括非現金項目,包括33萬美元的專業服務非現金股票薪酬和折舊 以及165,115美元的攤銷。
54
流動性和資本資源
截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物 和限制性現金為1,619,232美元,應收賬款為1,338,080美元,存款、預付款和其他應收賬款為1,884,386美元,庫存 為379,736美元,合約資產為120,459美元。
在截至2024年3月31日的三個月中, 公司的股東權益為3,246,282美元,減少的原因是累計赤字的增加被額外的 實收資本部分抵消。在截至2024年3月31日的三個月中,公司淨虧損2,839,224美元,用於運營活動的淨現金為2,361,485美元。股票回購活動產生的用於融資活動的淨現金為10,279美元。
儘管該公司相信它將能夠 繼續擴大公司的收入基礎並控制支出,但無法保證它能夠做到這一點。公司 持續監控其資本結構和運營計劃,並評估 可能需要的各種潛在融資方案,以便為公司的業務發展活動、一般和管理費用以及增長戰略提供資金。我們預計 將繼續依賴我們的母公司或我們的一家或多家 子公司的公開發行或私募發行融資產生的現金來為我們的運營和未來的收購提供資金。該公司認為,它有足夠的流動性來延續 其當前的業務計劃和運營至少一年。
截止三個月 3 月 31 日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | (2,361,485 | ) | $ | (4,015,201 | ) | ||
用於投資活動的淨現金 | — | (190,061 | ) | |||||
用於融資活動的淨現金 | (10.279 | ) | (541,988 | |||||
對匯率變動的影響 | 321,014 | (428,145 | ) | |||||
現金和現金等價物的淨變化 | (2,050,750 | ) | (5,175,395 | |||||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 3,723,982 | 19,003,336 | ||||||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | 1,673,232 | 13,827,941 |
用於經營活動的淨現金。
在截至2024年3月31日的三個月中,用於經營活動的淨 現金為2,361,485美元,主要包括淨虧損2,839,224美元,應計負債 和其他應付賬款減少1,129,221美元,部分被非現金股票服務薪酬33萬美元、存款、 預付款和其他應收賬款減少323,388美元所抵消折舊和攤銷額為165,115美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於經營活動的淨 現金為4,015,201美元,主要包括5,390,213美元的淨虧損以及應計負債 和其他應付賬款的減少2,376,133美元,部分被1,886,793美元的非現金股票服務薪酬、7美元存款、 預付款和其他應收賬款的減少所抵消 68,803美元,折舊和攤銷額為863,917美元。
我們預計將繼續依靠通過公開募股或私募發行我們或一家或多家子公司證券所產生的現金 來為我們的運營 和未來的收購融資。
55
用於投資活動的淨現金。
在截至2024年3月31日的三個月中, 沒有來自投資活動的現金流。
在截至2023年3月31日的三個月中, 用於購買不動產、廠房和設備的淨現金流出為190,061美元。
融資活動提供的淨現金。
在截至2024年3月31日的三個月中,用於融資活動的淨 現金為10,279美元,用於回購487,240美元的普通股,部分被476,961美元的庫存股 的轉售所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於融資活動的淨現金為541,988美元,用於回購普通股。
關鍵會計政策與估計
● | 列報依據 |
公司已根據美國證券交易委員會(“SEC”) 的規章制度編制了隨附的未經審計的 簡明財務報表,用於中期財務報告。這些財務報表未經審計,我們認為,這些調整包括公允列報我們的簡明資產負債表、經營報表 和其他綜合虧損、股東赤字表和所列期間現金流量表所必需的 正常經常性調整和應計金額。由於各種因素,所列的 期間的經營業績不一定代表後續任何季度或截至2024年12月31日的全年 的預期業績。根據 美國證券交易委員會的規章制度,某些通常包含在根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的財務報表 中包含的某些信息和腳註披露已被省略。這些簡明的合併財務報表應與向美國證券交易委員會提交的2023年經審計的財務報表和附註一起閲讀。
● | 新興成長型公司 |
根據喬布斯法案,我們是 “新興成長型公司” 。只要我們是一家 “新興成長型公司”,我們就不需要:(i) 遵守上市公司和私營公司生效日期不同的任何新的或 修訂後的財務會計準則,除非這些準則 以其他方式適用於私營公司;(ii) 根據薩班斯-奧克斯利法案第404條,就管理層評估財務報告內部控制的有效性 提供審計師認證報告法案,(iii) 遵守上市公司會計監督局通過的任何新要求 董事會(“PCAOB”)或審計報告補充文件,其中 審計師必須提供有關發行人審計和財務報表的更多信息,或(iv)遵守PCAOB在2012年4月5日之後通過的任何新審計規則,除非美國證券交易委員會另有決定。但是,我們已選擇 “選擇 退出”(i)中討論的延長過渡期,因此將在 適用日期遵守新的或修訂的會計準則,非新興成長型公司必須採用此類準則。《喬布斯法案》第 107 條規定,我們為遵守新的或修訂的會計準則而選擇退出此類延長的過渡期的決定是不可撤銷的。
56
● | 估計值和假設的使用 |
在編制這些合併財務報表時, 管理層做出的估計和假設會影響資產負債表中報告的資產負債金額以及所報告年度的收入 和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。如果實際業績與 公司的估計存在顯著差異,則公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大影響。該期間重要的 估計包括應收賬款可疑賬款備抵額、用於計算 使用權資產和租賃負債的增量借款利率、無形資產的估值和使用壽命、長期資產減值、普通股和股票認股權證的估值 、股票期權估值、應付關聯方款項的估值利息、庫存估值、 收入確認、購買對價的分配企業合併、遞延所得税資產及相關資產估值 津貼。
● | 整合的基礎 |
合併財務報表包括 公司及其子公司的財務報表。合併後,所有重要的公司間餘額和交易均已清除 。
● | 業務合併 |
公司遵循會計準則編纂 (“ASC”)ASC 主題 805,業務合併(“ASC 805”)和 ASC 主題 810,合併(“ASC 810”)。ASC Topic 805 要求將企業 組合中獲得的大多數可識別資產、負債、非控股權益和商譽按 “公允價值” 記錄。該聲明適用於所有業務組合。根據ASC 805,所有業務 組合均通過應用收購方法進行核算。對由此產生的商譽進行核算需要管理層進行大量的估計和判斷。管理層定期審查商譽的賬面價值,以確定事件和情況 是否表明可能發生了價值減值。多種因素可能導致商譽的賬面價值減值。 減記商譽賬面價值可能會產生非現金費用,這可能會對公司 的經營業績產生不利影響。
● | 非控股權益 |
公司根據ASC主題810對非控股權益 進行賬目,該主題要求公司將非控股權益作為合併資產負債表上股東權益總額 的單獨組成部分列報,並明確列出歸於其非控股權益的合併淨虧損 ,並在合併運營報表和綜合虧損報表的正面列報。
● | 分部報告 |
ASC Topic 280,分部報告(“主題 280”)制定了在與公司內部 組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準,以及合併財務 報表中有關地理區域、業務部門和主要客户的信息。該公司目前在六個應申報的運營領域開展業務:(i)在線雜貨和食品和雜貨配送, (ii)數字營銷,(iii)在線票務和預訂,(iv)電信經銷商,(v)電子商務,以及(vi)銷售商積分(“商户POS”)。
● | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物按成本 入賬,代表手頭現金、存放在銀行或其他金融機構的活期存款,以及 截至此類投資購買之日原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資。截至2024年3月31日和2023年12月31日, 不包括限制性現金的現金和現金等價物分別為1,619,232美元和3,628,670美元。
57
該公司目前在美國 金融機構的銀行存款超過了聯邦存款保險公司的保險限額。聯邦存款保險公司保險為不超過25萬美元的銀行存款提供保障, 因此,截至2024年3月31日和2023年12月31日,未投保餘額分別為0美元和83,152美元。此外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司 在美國境外的一家金融機構分別有1,490,347美元和3,262,161美元的未投保銀行存款。所有未投保的銀行存款都存放在高質量的信貸機構。
● | 受限制的現金 |
限制性現金是指 公司出於特定原因持有的現金,因此不能直接用於普通業務用途。限制性現金是指存放在質押銀行賬户中的 定期存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日,限制性現金分別為54,000美元和95,312美元。
● | 應收賬款 |
應收賬款按向客户開具發票的金額 入賬,不計利息,應在合同付款期限內支付,通常在服務完成 或產品交付後 30 到 90 天。信用額度是根據對客户財務狀況、客户的 信譽及其付款歷史的評估來延長的。超過合同付款期限的未清應收賬款被視為 逾期。對超過 90 天且超過指定金額的逾期餘額進行單獨審查,以確定是否可以收取。公司 每季度專門評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以監測 收取應收賬款的進展情況。公司記錄壞賬支出並記錄可疑賬户備抵金 ,以彌補因客户無法支付所需款項而造成的任何估計損失。對於逾期未付款或 未按付款條件支付的應收款,將採取適當行動追討所有收款手段,包括向法院尋求法律解決 。在所有收款手段都已用盡 且收回的可能性微乎其微之後,賬户餘額將從可疑賬户備抵中扣除。目前,該公司沒有任何與客户相關的表外信貸敞口 ,並且截至2024年3月31日和2023年12月31日,無需為可疑賬户留出備抵金。
● | 庫存 |
庫存以成本或 可變現淨值中較低者列報,成本按先入先出的方法確定。成本包括硬件設備和外圍設備成本, 作為商品商品從公司供應商處購買。公司根據剩餘和 過期庫存提供庫存補貼,主要由客户需求決定。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司沒有記錄過期庫存備抵金。截至2024年3月31日和2023年12月31日,庫存分別為379,736美元和431,483美元。
● | 預付費用 |
預付費用是指為將來收到的產品或服務提前支付的款項 ,並在未來一段時間內按應納税率分攤為支出, 將從該支出中受益。如果與產品或服務相關的收益預計將在未來十二個月內使用 ,則被視為流動資產;如果預計將在一年以上的時間內使用,則被視為非流動資產。
58
● | 不動產、廠房和設備 |
廠房和設備按成本減去累計 折舊和累計減值損失(如果有)列報。折舊是根據直線計算的,自其全面投入使用之日起的以下預期 使用壽命內,並考慮了其估計的剩餘價值:
預期使用壽命 | ||
計算機設備 | 3 年 | |
辦公設備 | 5 年 | |
翻新 | 5 年 |
維修和保養支出按 發生時記作支出。資產報廢或出售後,成本和相關的累計折舊將從賬户 中扣除,由此產生的任何損益將在經營業績中確認。
● | 長期資產的減值 |
根據 ASC 主題 360 的規定,”長期資產的減值或處置”,每當事件或情況變化表明資產的賬面 金額可能無法收回時,公司持有和使用的廠房和設備以及無形 資產等所有長期資產都將進行減值審查。通過將資產的賬面 金額與該資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來評估持有和使用的資產的可收回性。如果此類資產被視為 減值,則應確認的減值以資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,沒有減值費用。
● | 收入確認 |
公司通過了2014-09年會計準則更新 (“亞利桑那州立大學”),即與客户簽訂合同的收入(主題606)(“亞利桑那州立大學2014-09”)。根據亞利桑那州立大學 2014-09 年,公司 採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務 時應確認的適當收入金額:
● | 確定與客户的合同; | |
● | 確定合同中的履約義務; | |
● | 確定交易價格; | |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
● | 在履行履約義務時確認收入。 |
公司的收入來自多元化的 電子商務活動,這些活動與我們的六個業務領域(企業對消費者或 “B2C”)、雜貨和 食品配送(B2C)、電信經銷商(B2C)、在線票務和預訂(B2C)以及為商家的業務增長提供的服務(企業對企業或 “B2B”)、數字營銷(B2B)以及在線票務和預訂 (B2B)。
公司的履約義務包括 通常通過在線訂購平臺提供商家和消費者之間的連接。該平臺允許賣家 在面向賣家的應用程序上創建賬户、顯示菜單和跟蹤銷售報告。該平臺還允許消費者 在面向消費者的應用程序上創建賬户並向商家下訂單。該平臺允許配送公司接受 在線配送請求,並將訂單從商家交付或配送給客户。
生活方式
該公司以自己的品牌名稱 “Leflair” 開發了在線生活方式平臺(“生活方式平臺”),使消費者能夠購買許多類別的高端 品牌。使用公司的智能搜索引擎,消費者在各種類別的數百個 種選擇中搜索或查看自己喜歡的品牌,包括服裝、箱包和鞋子、配飾、健康與美容、家居與生活方式、國際、 女士、男士和兒童和嬰兒類別。Lifestyle Platform 還允許客户根據個人購買歷史記錄和位置向數百家供應商選擇訂購 個性化促銷活動。該平臺還與總部位於越南的 配送公司Amilo合作,只需按一下按鈕,即可將產品從商家無縫配送到消費者家中或辦公室。 消費者可以下達配送訂單,也可以在公司的物流中心提貨。
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雜貨和食品配送
其他在線平臺包括越南的在線平臺 ,品牌名稱為 “Handycart”,以及菲律賓以 “Pushkart” 和 “Mangan” 為品牌的在線平臺 ,使消費者能夠從餐館購買餐點和從當地雜貨店和食品商處購買食物,並在 區域送貨給他們。該業務部門已逐步停止,但在截至2024年3月31日的三個月期間,公司一直持續參與特定的運營 活動。
電信
該公司以 “Gorilla” 的品牌運營總部位於新加坡的在線 電信經銷商平臺,使消費者能夠通過不同的訂閲套餐訂閲本地移動數據 和海外互聯網數據。Gorilla 於 2019 年在新加坡成立,利用區塊鏈和 Web3 技術為其東南亞 (SEA) 的用户運營移動虛擬網絡運營商。Gorilla 的網絡覆蓋超過 150 個國家,提供全套 移動通信服務,例如本地通話、國際漫遊、數據和短信。更重要的是,大猩猩通過其基於區塊鏈的創新專有 SwitchBack 功能,使 其客户能夠將未使用的移動數據轉換為數字資產或大猩猩GO代幣。反過來,Gorilla GO代幣可以兑換電子代金券,抵消未來的賬單,或兑換其他增值的 服務。請訪問 https://gorilla.global/ 瞭解更多信息。在截至2024年3月31日的財政期間,由於業務重組以重新關注海外互聯網數據,本地移動數據 服務停止運營。
數字營銷
收購數字媒體平臺 TMG 擴大了公司電子商務生態系統和零售合作伙伴的影響力和參與度。 TMG 最初成立於 2010 年,如今通過其在東南亞和美國的多渠道網絡創建和分發數字廣告活動。憑藉其對當地市場的深入瞭解、數字營銷技術工具和社交商務業務重點,廣告商利用TMG在整個東南亞地區廣泛的 網紅網絡來推銷和銷售僅具有特定投放位置和效果的廣告庫存。
因此,Thoughtful Media的內容 創作者合作伙伴從國際消費品牌那裏獲得了更大的廣告收入份額。Thoughtful Media的數據豐富的多渠道 網絡已經上傳了超過67.5萬個視頻,視頻觀看次數超過800億。目前由263個YouTube頻道組成的網絡已經吸引了超過8500萬訂閲者,平均每月收視率超過6億次。
旅行
該公司收購了NusaTrip集團,這是一家總部位於雅加達的領先在線旅行社(“OTA”),位於印度尼西亞和整個東南亞。對NusaTrip的收購將公司的 業務範圍擴大到東南亞地區旅遊業,並標誌着該公司首次進軍印度尼西亞。NusaTrip 成立於 2013 年,是印度尼西亞第一個獲得國際航空運輸協會認可的 OTA,它率先為印度尼西亞企業和零售客户提供全方位的 航空公司和酒店。憑藉其先發優勢,NusaTrip已在全球吸引了超過120萬註冊用户、500多家航空公司和超過20萬家酒店,並與超過8000萬獨特 訪客建立了聯繫。在這一年中,NusaTrip集團還收購了兩家總部位於越南的公司,其品牌名稱為 “vLeisure” 和 “VIT”,銷售機票、酒店預訂和向當地市場提供酒店管理軟件。
該公司的電子商務業務 主要使用Leflair的生活方式平臺進行,如下所示:
1) | 當客户在 Leflair 網站或應用程序上下訂單 時,系統中將生成銷售訂單報告。公司要麼從庫存中配送此訂單 ,要麼從製造商或分銷商處購買商品。一旦公司將物品送入其配送中心, 它將與物流合作伙伴簽訂合同,交付給最終客户。當 物流合作伙伴完成向最終客户的交付後,銷售即被確認。產品銷售提供有限的退貨權利,從 購買之日起 3 到 30 天不等,不受任何產品保修的約束。公司被視為本次電子商務交易的委託方, 在公司確定產品價格、負責履行訂單 並保留收款風險時按總額報告收入。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司在生活方式領域分別創造了20,728美元和223,517美元的收入。
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該公司的Merchant POS 向供應商提供軟件和硬件產品及服務,如下所示:-
軟件銷售包括:
1) | 訂閲費包括 公司為獲得商家營銷計劃訪問權限而向賣家收取的費用。 |
2) | 該公司提供可選的 附加軟件服務,其中包括分析和聊天框功能,每月收取固定費用。 |
3) | 公司在向商家出售第三方硬件和設備(收銀臺、服務員平板電腦和打印機)時收取佣金 。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司從軟件費用中分別創造了0美元和195美元的收入。
硬件銷售 — 公司通常 參與本地設備和端點設備的銷售。唯一的履行義務是轉讓硬件 產品(安裝時必須與硬件產品功能不可或缺的許可軟件一同安裝)。整個交易 價格分配給硬件產品,通常在交付時被視為收入,因為客户在那時獲得了 對產品的控制權。可以得出結論,控制權通常是在那個時候轉移的,因為客户 擁有硬件的所有權、實際所有權,並且目前有義務為硬件付款。硬件合同的付款通常在硬件產品發貨後 30 到 90 天內支付。
公司根據ASC主題606在 “總額” 基礎上記錄 第三方產品的銷售收入,前提是公司在將特定商品 轉讓給最終客户之前對其進行控制,並將風險和回報作為交易的本金,例如配送責任、 保留收款風險以及確定產品的價格。如果未達到這些指標,或者如果安排中存在ASC主題606中規定的淨收入報告指標 ,則收入將在扣除相關直接成本 後予以確認,因為在這些情況下,我們充當代理人。
軟件訂閲費 — 公司的 履行義務包括向客户提供對我們軟件的訪問權限,通常是通過月度訂閲,在這種情況下,公司 通常在向客户提交此類服務的發票之前履行其履行義務。公司的 軟件銷售安排授予客户在協議開始時訪問和使用與相關 硬件一起安裝的用於連接的軟件產品的權利,客户有權在協議期限內獲得技術支持和軟件升級 和增強。訂閲期通常為 12 個月,自動續訂一年 。訂閲許可證服務按月、按季度或按年計費。銷售額通常記錄在提供服務 的當月。對於按年計費的客户,遞延收入將在合同有效期內記錄和攤銷。 通常在軟件許可證交付後 30 到 90 天內付款。
公司記錄了扣除 增值税(“增值税”)後的收入,增值税按發票銷售額的10%徵收。
雜貨和食品 配送包括品牌名為 “Pushkart” 的在線雜貨店和品牌名為 “Handycart” 的食品配送服務,如下所示:
顧客分別通過我們的 “Pushkart”、“Mangan” 和 “Handcart” 在線平臺下單 購買雜貨和外賣食品。當雜貨店或食品商家收到並下單時,我們的平臺將分配第三方配送服務來提貨 並將雜貨和/或食品訂單交付給客户。收入在雜貨店和/或食品交付時予以確認, 時,客户使用現金支付雜貨和/或食品訂單,扣除商户成本。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司從該收入中分別創造了0美元和34,085美元的收入。
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作為電信經銷商,我們 以 “Gorilla” 的品牌提供本地移動數據和海外互聯網數據套餐,該公司是我們在2022年5月收購的一家公司 。我們的電信收入記錄在ASC主題606中,如下所示:
本地移動套餐-客户通過我們的 “Gorilla” 在線平臺選擇並訂閲 每月本地移動套餐。公司將繼續註冊SIM卡(實際上是 手機號碼激活卡),並安排將該SIM卡交付給客户。激活 Sim 卡後, 系統將記錄每位客户的每月數據使用量,根據套餐數據容量和每月訂閲 費率進行計算,這些金額將彙總並記錄為收入。未使用的數據將轉換為獎勵積分並結轉到下個月 個月以備後續數據使用。作為獎勵積分的結果,公司還確認了通過獎勵積分兑換 獲得的收入,用於客户選擇通過我們的在線平臺使用的訂閲費抵消、代金券兑換、額外數據購買。
海外互聯網數據計劃 — 客户 將通過 “Gorilla” 在線平臺或第三方 合作伙伴平臺訂購所需的海外互聯網數據計劃。訂閲收入在 Sim 卡交付和激活時予以確認。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司分別從電信業創造了4566美元和14,302美元的收入。
數字營銷收入 將在公司就交易條款進行談判時予以確認,其中包括以服務或產品形式確定每項履約義務的總價格或 價格,服務或產品已交付給客户, 沒有與該服務或產品有關的未清債務,並且公司有合理的保證 已經或將要向客户收取資金。
根據ASC 606,公司每個 收入來源的摘要如下:
來自客户的營銷服務
收入是在通過向客户轉讓承諾的服務來履行相關的 履約義務時確認的。
該公司的收入來自向客户提供 數字營銷服務。該公司為客户提供一整套數字營銷服務,以 增強其社交媒體影響力並吸引目標受眾,尤其是Z世代和千禧一代,以實現營銷目標。 客户可以利用公司在與創作者建立內容和粉絲羣方面的經驗、創作者的創造力、 參與度以及創作者忠實粉絲羣之間的信任,來提高他們的品牌知名度並銷售產品。公司提供定製的 數字營銷解決方案,包括 (i) 就內容策略和預算提供建議並推薦特定的創作者;(ii) 與選定的創作者溝通 並管理選定的創作者;(iii) 製作並與創作者互動以向客户宣傳關鍵信息; (iv) 在創作者的社交媒體渠道上上傳品牌內容;(v) 通過精確的媒體策劃擴大創作者和客户 內容的覆蓋範圍通過在社交媒體平臺(例如谷歌)上推廣營銷服務進行購買;以及 (vi) 通過數據分析和報告提供優化服務。
公司的客户付款 期限通常為履行履約義務和確認收入後的30-60天。
當公司向客户轉移服務時,基於活動的營銷 服務收入被確認為一項獨特的單一績效義務, 會隨着時間的推移而發生。履行義務可能是承諾在某些社交媒體平臺上發佈品牌內容,並在 向客户交付此類相關服務時即予以履行。服務期很短,通常超過1-3個月。此類收入將在提供和完成營銷服務時按公司有權獲得的金額逐步確認。
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來自社交媒體平臺的營銷服務 (“平臺收入”)
該公司還通過其內容獲利, 從其頻道頁面和YouTube等社交媒體平臺上的帖子中獲得廣告收入。 付款通常在平臺收入服務的履行義務完成後的 30 天內收到。
公司將 收入視為在社交媒體平臺上發佈內容時履行了績效義務,這是 發生在某個時間點。廣告主要根據社交媒體平臺上的內容印象進行投放,因此 公司在發佈期間持續提供廣告服務, 可以同時接收和消費服務結果。
公司記錄了扣除增值税(“增值税”)後的收入,增值税(“增值税”)按發票銷售額的10%徵收。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司從該收入中分別創造了1,552,420美元和1,283,774美元的收入。
在線票務和預訂提供國內和國際機票、酒店、汽車、火車和酒店技術 的信息、價格、空房情況、預訂服務,如下所示:
該公司 的收入主要是按淨額報告的,因為旅行供應商主要負責提供基礎旅行 服務,而且公司不控制旅行供應商向旅行者提供的服務。在履行義務得到履行時,來自機票服務、 機票佣金、酒店預訂和輔助服務(包括保險佣金和退款利潤)的收入已基本確認 。這些收入涵蓋了B2B和B2C銷售渠道細分市場。
該公司的軟件訂閲收入 來自越南的酒店,以及在線廣告收入(按毛額列報),提供酒店預訂管理平臺 用於酒店管理目的和品牌廣告。這些收入將在一段時間內或履行相關的 履約義務後按比例確認。
票務服務
根據各種服務協議,公司通過公司的交易和服務平臺 從B2B和 B2C客户那裏獲得點差利潤和旅行供應商的佣金,用於通過公司的交易和服務平臺 進行機票預訂。 出票時,將確認票務預訂產生的點差利潤和佣金,因為這是公司的履約義務得到履行的時候。對於最終用户取消的門票,公司無權獲得點差利潤和佣金 費用。由於取消率 處於歷史最低水平,而且處理取消所產生的管理成本極低,因此取消造成的損失並不重要。公司在損益表中按淨額 列報此類交易的收入,因為公司通常不控制旅行供應商向旅行者提供的服務, 不承擔取消機票預訂的庫存風險。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,作為代理商,公司票務服務收入的100%按淨額確認 。
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酒店預訂服務
公司通過公司的交易和服務平臺從B2B和 B2C客户那裏獲得點差利潤,並從旅行供應商那裏獲得酒店客房預訂佣金。 當預訂不可取消(預訂提供的取消 期到期時),也就是公司履行其履行義務(成功 預訂,其中包括取消期間的某些預訂後服務)時,將確認所提供的酒店預訂服務產生的佣金。與某些旅行供應商 簽訂的合同包含激勵佣金,通常以實現特定的績效目標為前提。激勵佣金被視為 可變對價,並在公司有權獲得此類激勵佣金的範圍內進行估算和確認。 公司通常根據最終用户完成住宿的酒店客房預訂數量 從與酒店的月度安排中獲得激勵佣金。公司在收益表 和綜合收益表中按淨額列報此類交易的收入,因為公司通常不控制旅行供應商向旅行者提供的服務,而且 不承擔取消酒店預訂的庫存風險。
酒店技術平臺軟件服務
公司通過公司的預訂和營銷平臺從旅行 供應商處收取酒店客房預訂和營銷系統的訂閲費。
酒店技術平臺 提供的軟件服務的訂閲費將在協議的固定期限內按比例進行確認,因為服務是在整個合同 期內提供的,履約義務是通過使用我們的酒店技術平臺軟件服務來履行的。
公司在損益表和綜合收益表中按毛額列報此類交易的收入 ,因為公司通常控制 旅行供應商向旅行者提供的服務。
輔助服務
輔助收入主要包括 保險佣金和退款利潤。
通過公司的交易和服務平臺銷售旅遊保險,從B2B 和B2C客户那裏獲得的保險佣金收入。旅遊 保險的佣金在訂單得到確認和支付時予以確認,也就是公司履行其履約義務的時刻。 從 B2B 和 B2C 客户處獲得的利差退款利潤收入來自客户與 旅行供應商之間的預訂取消費用。客户和旅行供應商確認退款金額後,即確認退款金額,這是 公司履行其履約義務的時刻。
公司在損益表和綜合收益表中按淨額列報輔助服務 交易的收入,因為公司通常不控制保險供應商和旅行供應商向旅行者提供的服務 。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司從該收入中分別創造了264,574美元和410,230美元的收入。
委託人與代理人的注意事項
根據 ASC 主題 606,收入 確認:主要代理注意事項,公司評估與客户和供應商簽訂的協議中的條款,以 確定公司是分別在與各方的安排中充當委託人還是代理人。 是按總收入還是淨額記錄收入的決定,取決於公司在轉讓 之前是否擁有對商品的控制權。該評估確定,儘管冒着競選結果和違約付款的風險,但公司無法控制交易價格的確定,也無法管理 條款的各個方面。
合同資產
根據ASC主題606,當公司在按協議 收到客户對價之前轉讓商品或提供服務時,合約 資產即產生。一旦公司獲得對價的權利成為無條件的,合同資產即成為應收賬款。
2024年3月31日和2023年12月31日,合約資產餘額分別為120,459美元和 247,368美元。
合同負債
根據ASC主題606,合同 責任是指當客户為商品 或服務預付費用時,或者當客户應為公司尚未提供的商品和服務支付報價時,無論發生什麼情況 ,公司有義務向客户轉讓商品或服務。
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合同負債是指向客户收取或向客户開具發票的金額,該金額超過確認的收入,主要來自年度訂閲協議的賬單。合同負債的價值 將根據發票和收入確認的時間增加或減少。2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的合約 負債餘額分別為1,270,220美元和1,265,753美元。
● | 軟件開發成本 |
根據財務會計準則委員會關於開發待銷售、租賃或銷售的軟件的相關會計 指南,在確定技術可行性之前,公司支出 等成本,在此之後,這些成本將資本化,直到該產品 可供客户全面發佈。一旦根據ASC主題985(軟件)確定了技術可行性,公司就會將與收購或開發資產負債表中供內部和外部使用的主要軟件有關的 成本資本化。這些資本化 軟件成本在軟件的估計使用壽命期間按比例攤銷。在使用公司的 軟件產品向市場全面發佈服務後,為增強公司的 軟件產品而產生的成本在發生期間計入費用。 公司僅在內部開發軟件的後續添加、修改或升級允許該軟件執行以前未執行的任務的範圍內,才允許該軟件執行其先前未執行的任務為限。公司還將網站費用按實際支出支出。
因開發公司自有軟件而產生的 研發支出按實際發生的費用記作運營費用。在截至2024年3月31日的三個月中, 和2023年3月31日,軟件開發成本分別為13,504美元和13,919美元。基於軟件開發過程,技術 可行性是在工作模型完成後確定的,該模型還需要認證和大量測試。迄今為止,公司從工作模型完成到產品準備正式發佈之間產生的 費用微不足道,已按實際支出列為費用。
● | 銷售成本 |
在線訂購下的收入成本包括 消費者訂購的商品的成本以及相關的運費和手續費,這直接歸因於 在線訂購的銷售。
與軟件銷售和 許可相關的收入成本包括軟件成本和工資成本,這些成本直接歸因於軟件的銷售和許可。 與硬件銷售相關的收入成本包括硬件成本和工資成本,這兩個成本直接歸因於硬件的銷售 。
與雜貨和食品配送相關的收入成本 包括外包配送和外包支付網關的成本,這些成本直接歸因於雜貨 和食品配送的銷售。
與我們的電信 數據經銷商部門相關的收入成本包括主要電信服務的成本,這些成本直接歸因於電信 數據的銷售。
數字營銷下的收入成本包括 主要數字營銷服務的成本,這些成本直接歸因於數字營銷的銷售。
● | 運費和手續費 |
與向客户配送產品不存在任何相關聯的運費和手續費,因為這些費用由公司的供應商或分銷商承擔 我們的商家 POS 業務。
除我們的電子商務板塊外,所有細分市場 的運費和手續費均計入銷售額淨額。對於與我們的電子商務業務相關的運費,這些運費 計入收入成本。
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● | 銷售和營銷 |
銷售和營銷費用包括工資單、 員工福利和其他與銷售和營銷人員相關的費用,以及廣告、促銷、 研討會和其他計劃的費用。廣告費用在發生時記作支出。截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三個月,廣告費用分別為127,135美元和130,664美元。
● | 產品質保 |
公司對未來估算的 保修費用的準備金基於保修索賠與銷售的歷史關係。根據公司供應商提供的歷史銷售趨勢和擔保 ,公司得出結論,截至2024年3月31日和 2023年12月31日,無需承擔任何擔保責任。迄今為止,產品補貼和回報一直微乎其微,根據其經驗,該公司認為其產品的回報 將繼續保持最低水平,儘管它每個季度都會關注這個問題以繼續支持其説法。
● | 所得税 |
公司採用了ASC 740所得税條款 ,該條款規定了納税申報表中申請或預計申請的税收優惠是否應記錄在 簡明合併財務報表中。根據ASC主題740段,只有當税務機關根據該職位的技術優點進行審查後,公司才可以確認不確定的 税收狀況帶來的税收優惠。應根據在最終結算 時實現的可能性大於百分之五十(50%)的最大收益來衡量在簡明合併財務報表中確認的此類狀況 的税收優惠。ASC Topic 740 還就所得税的取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計 提供了指導,並要求增加披露。根據ASC Topic 740的規定,該公司沒有對未確認的所得 税收優惠的負債進行任何重大調整,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,也沒有記錄任何不確定的税收狀況。
資產和負債的税基之間臨時 差異對未來的税收影響將在隨附的資產負債表以及税收抵免結轉 和結轉結轉中報告。公司每季度審查資產負債表中記錄的遞延所得税資產的可收回性 ,並提供估值補貼,以將這些金額減少到管理層認為將在未來所得税申報表中實現的金額。
除美國所得税外,公司 及其全資外國子公司還需在其運營所在司法管轄區繳納所得税。 在確定所得税準備金時需要做出重大判斷,可能有些交易和計算的最終税收決定 尚不確定。公司根據公司目前對税法的理解 確認預期税務審計問題的負債。如果這些事項的最終納税結果與賬面金額不同,則此類差異將影響做出此類決定期間的 當期和遞延税收條款。
● | 外幣折算 和交易 |
公司的報告貨幣為 美元(“美元”),隨附的未經審計的合併簡明財務報表以 美元表示。此外,該公司的子公司在越南共和國、新加坡、印度和菲律賓開展業務,並以當地貨幣越南盾(“VND”)、新加坡元(“SGD”)、印度盧比(“SGD”)、印度盧比(““BR”)維持賬面和記錄(“BR”)INR”)、 菲律賓比索(“PHP”)、馬來西亞林吉特(“MYR)、泰銖(“THB”)和印度尼西亞盧比(“IDR”), 分別是子公司開展業務所使用的本位貨幣。通常,出於合併 的目的,根據 ASC 主題 830 “財務報表的折算”(“ASC 830”),使用資產負債表日期的適用匯率,將其本位幣不是美元的子公司的資產和負債折算成美元。股東權益使用歷史匯率折算。收入和支出按該期間通行 的平均匯率折算。在未經審計的股東 權益變動簡明報表中,外國子公司財務報表折算產生的收益和虧損記作為 累計其他綜合收益(虧損)的單獨組成部分。
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外幣折算和 交易時間表
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從新加坡元折算成美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末新加坡元:美元匯率 | $ | 0.7401 | $ | 0.7521 | ||||
期內平均新加坡元:美元匯率 | $ | 0.7460 | $ | 0.7500 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從越南盾折算成美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末越南盾:美元匯率 | $ | 0.000040 | $ | 0.000043 | ||||
期內平均越南盾:美元匯率 | $ | 0.000041 | $ | 0.000042 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從印度盧比轉換為美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 INR:美元匯率 | $ | 0.01200 | $ | 0.01217 | ||||
期內平均印度盧比:美元匯率 | $ | 0.01204 | $ | 0.01216 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從菲律賓比索折算成美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 PHP:美元匯率 | $ | 0.01779 | $ | 0.01841 | ||||
期內平均菲律賓比索:美元匯率 | $ | 0.01785 | $ | 0.01823 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從泰銖折算成美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末泰銖:美元匯率 | $ | 0.02749 | $ | 0.02925 | ||||
期內平均泰銖:美元匯率 | $ | 0.02803 | $ | 0.02944 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從馬幣折算成美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 MYR: 美元匯率 | $ | 0.21155 | $ | 0.22646 | ||||
期內平均 MYR: US$ 匯率 | $ | 0.21169 | $ | 0.22777 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 已按以下匯率將金額從印尼盾轉換為美元:
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
期末 IDR:美元匯率 | $ | 0.000063 | $ | 0.000067 | ||||
期內平均 IDR:美元匯率 | $ | 0.000064 | $ | 0.000066 |
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以本位幣以外貨幣計價的交易中因 匯率波動而產生的折算收益和虧損,按交易當日的匯率進行折算,並在發生時包含在經營業績中(如 )。
● | 綜合收入 |
ASC Topic 220,”綜合收入”, 制定了報告和顯示綜合收益、其組成部分和累計餘額的標準。定義的綜合收益 包括一段時間內來自非所有者來源的所有權益變動。如隨附的股東權益變動合併報表所示 的累計其他綜合收益包括外幣折算未實現收益和虧損 的變動。該綜合收入不包括在所得税支出或福利的計算中。
● | 每股收益 |
基本每股金額 使用年內已發行股票的加權平均值計算,不包括未歸屬的限制性股票單位。公司 使用庫存股法來確定股票期權和其他稀釋工具的稀釋效應。根據庫存股 方法,只有 “貨幣內” 的稀釋工具會影響計算攤薄後每股收益時的攤薄計算。 攤薄後的計算反映了行使稀釋期權時將發行的加權平均增量普通股,前提是 收益將用於按年度的平均市場價格回購股票。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中,攤薄後的加權平均已發行普通股等於基本的加權平均普通股, 是由於公司的淨虧損狀況。因此,在計算每股 股攤薄淨虧損時不包括普通股等價物,因為這種納入本來是反稀釋的。
攤薄後每股淨虧損的計算表 :
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
歸屬於Society Pass公司的淨虧損 | $ | (2,839,925 | ) | $ | (5,294,927 | ) | ||
已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄 | 2,341,300 | 1,805,523 | ||||||
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (1.21 | ) | $ | (3.00 | ) |
以下可能具有稀釋作用的已發行證券 已排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算之外,因為此類證券具有反稀釋作用 :
普通股發行時間表:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
購買普通股的期權 (a) | 129,685 | 129,685 | ||||||
授予承銷商的認股權證 | 253,549 | 253,549 | ||||||
以C-1系列可轉換優先股授予的認股權證 (b) | 71,200 | 71,200 | ||||||
普通股等價物總額 | 454,434 | 454,434 |
(a) | 董事會已批准10年期股票期權,行使價為每股6.49美元,可隨時行使。 |
(b) | C-1系列授予的認股權證 的到期日延長至2022年6月30日。 |
68
● | 租賃 |
公司採用了主題842,租賃(“ASC 842”),以確定一項安排在開始時是否為租賃。經營租賃包含在合併資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”) 資產和經營租賃負債中。融資租賃包含在合併資產負債表中的財產和設備、其他 流動負債以及其他長期負債中。
ROU 資產代表在租賃期限內使用標的 資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。 經營租賃 ROU 資產和負債在開始之日根據 租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租約都不提供隱性利率,因此公司通常使用增量借款 利率,該利率基於在開始之日與租賃付款期限相似的抵押借款的估計利率。 經營租賃 ROU 資產還包括已支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵措施。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使該期權的情況下延長或終止租約的選項 。租賃付款的租賃費用 在租賃期內按直線方式確認。
根據ASC 842中的指導方針,租賃的組成部分 應分為三類:租賃組成部分(例如土地、建築物等)、非租賃部分(例如公共區域 維護、消耗品等)和非組成部分(例如財產税、保險等)。隨後,必須根據租賃部分和非租賃部分的相應公允價值 分配固定合同和實質性固定合約對價(包括任何與非成分相關的對價)。
當租約在租期到期之前終止 時,無論該租約被歸類為融資租賃還是經營租賃, 承租人都會取消承認 ROU 資產和相應的租賃負債。任何差額都將被認定為與終止租約有關的 收益或損失。同樣,如果承租人在終止 租約時需要支付任何款項或獲得任何對價,則承租人在確定終止時的收益或損失時將這些金額包括在內。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司記錄的使用權資產分別為1,095,077美元和1,407,956美元。
● | 退休計劃費用 |
在提供相關員工服務時,退休 計劃(即固定繳款計劃)的繳款在隨附的合併運營報表 中記作一般和管理費用。
● | 基於股份的薪酬 |
公司關注 ASC 主題 718,補償—股票補償(“ASC 718”),它要求以實體有義務發行的股票工具 的授予日公允價值衡量和確認所有基於股份的支付獎勵(員工和非員工)的薪酬支出。限制性股票單位使用授予之日 公司普通股的市場價格進行估值。公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算員工股票期權在 授予之日的公允價值。截至2024年3月31日,已發行的股票和授予服務補償的股票期權在 授予之日後180天歸屬,因此,這些金額在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內被確認為支出。基於股票的 薪酬記入合併運營報表和其他綜合 虧損中的一般和管理費用,相應的貸項記入普通股和累計實收資本。
69
● | 認股證 |
關於某些 融資、諮詢和合作安排,公司已發行認股權證,購買其優先股和普通股 股。未償還的認股權證是獨立工具,持有人不可出售或強制贖回,被歸類為 股權獎勵。截至測量 日,公司使用Black-Scholes期權定價模型來衡量獎勵的公允價值。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算認股權證的授予日公允價值。 與普通股發行同時發行的認股權證最初按公允價值入賬,作為額外實收資本的減少(普通股發行成本的 會計處理方法)。所有其他認股權證在授予日公允價值記作超出 所需服務期的費用,如果認股權證立即歸屬,則在發行之日入賬,相應的抵免額計入額外的實收資本。
● | 關聯方 |
公司遵循 ASC 850-10,關聯方披露(“ASC 850”),用於識別關聯方和披露關聯方交易。
根據ASC 850, 關聯方包括 a) 公司的關聯公司;b) 需要投資其股權證券的實體, 在沒有根據ASC 825選擇公允價值期權的情況下,金融工具,由投資實體按權益法 進行核算;c) 為員工謀福利的信託,例如由 管理層託管管理或在其下的養老金和收益分享信託;d) 公司的主要所有者;e) 公司的管理層;f) 如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,公司 可能與之打交道的其他各方交易方中的一個 可能被阻止完全追求自己的單獨利益的程度;以及 g) 其他可以顯著 影響交易方的管理或運營政策的當事方,或者在其中一個交易 方擁有所有權的當事方,並且可以對另一方產生重大影響的當事方,以至於一個或多個交易方可能無法完全 追求自己的單獨利益。
合併財務報表應包括 對重要關聯方交易的披露,但薪酬安排、費用補貼和正常業務過程中的其他類似項目 除外。但是,ASC 850不要求披露在編制合併或合併 財務報表時取消的交易。披露應包括:a) 所涉關係的性質;b) 對列報收入 報表的每個期限的交易的描述 ,包括未確定金額或名義金額的交易,以及理解交易對財務 報表的影響所必需的其他信息;c) 每個時期的交易美元金額列出了損益表以及 確定損益表的方法的任何變更的影響前一時期使用的條款;以及 d) 截至每份資產負債表提交之日應付關聯方 的款項,以及結算條款和方式(如果不明顯)。
● | 承付款和意外開支 |
該公司遵循ASC 450標準,承諾, 以考慮突發事件。截至財務報表發佈之日,某些情況可能存在,這可能會導致公司 損失,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,這些情況才能得到解決。公司對這類 或有負債進行評估,其評估本質上涉及判斷力。在評估與針對公司未決的法律 訴訟相關的意外損失或可能導致此類訴訟的未申訴的索賠時,公司評估任何法律訴訟或未申訴索賠的 看來是非曲直以及在該訴訟中尋求或預計將要尋求的 救濟金額的預期價值。
如果對意外開支的評估表明 很可能發生了物質損失,並且可以估算負債金額,則估計負債 將在公司的合併財務報表中累計。如果評估表明潛在的物質損失 意外損失不可能但有合理可能,或者很可能但無法估計,則將披露或有負債的性質 以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定且是實質性的)。
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除非涉及擔保,否則通常不會披露 被視為遙不可及的突發損失,在這種情況下,擔保會被披露。根據現有的 信息,管理層認為這些事項不會對公司的財務狀況、經營業績 或現金流產生重大不利影響。但是,如果當前的事實水平和情況在未來發生變化,則無法保證此類事項不會對公司的業務、 財務狀況以及經營業績或現金流產生重大不利影響。
● | 金融工具的公允價值 |
公司遵循 《財務會計準則編纂》第825-10-50-10段披露其金融工具的公允價值,並通過了FASB會計準則編纂第820-10-35-37段(“第820-10-35-37段”)來衡量其金融工具的公允價值。 FASB會計準則編纂第820-10-35-37段建立了在公認的 會計原則(GAAP)中衡量公允價值的框架,並擴大了對公允價值計量的披露。為了提高公允價值衡量和相關披露的一致性和可比性,FASB會計準則編纂第820-10-35-37段建立了公允價值 層次結構,將用於衡量公允價值的估值技術的投入優先分為三(3)個大致層面。公允價值 層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)列為最高優先級,對不可觀察的投入給予最低優先級 。財務會計準則委員會會計 準則編纂第820-10-35-37段定義的三(3)個公允價值層次結構如下所述:
第 1 級 | 截至報告日,活躍市場上相同 資產或負債的報價市場價格。 | |
第 2 級 | 活躍市場的報價以外的定價輸入包括 1 級的 ,截至報告日,這些輸入可以直接或間接觀察。 | |
第 3 級 | 定價輸入通常是可觀察的輸入,未經市場數據證實 。 |
當 金融資產的公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的,並且至少有一個重要的 模型假設或投入不可觀察時,金融資產被視為第三級。
公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)列為最高優先級 ,對不可觀察的投入給予最低優先級。如果 用於衡量金融資產和負債的輸入屬於上述多個水平,則根據對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入進行分類。
由於這些工具的到期日短,公司財務 資產和負債,例如現金和現金等價物、應收賬款、存款、預付款和其他應收賬款、合同 負債、應計負債和其他應付賬款、應付關聯方金額和經營租賃負債的賬面金額接近其 公允價值。
● | 最近的會計公告 |
財務會計準則委員會(“FASB”)或其他標準制定機構不時發佈新的會計聲明 ,並由公司 自規定的生效日期起通過。
所有其他最近發佈但尚未生效的 2024 年會計準則更新預計不會對公司產生影響。
71
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
S-K 法規不要求 “小型申報公司”。
第 4 項。控件 和程序
對披露的評估 控制和程序
我們維持披露 控制和程序,旨在提供合理的保證,確保我們在根據經修訂的 1934 年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告 中要求披露的信息在證券交易委員會頒佈的規則和表格規定的期限內記錄、處理、 彙總和報告,並確保此類信息的收集和通報給我們的管理層,包括我們的首席執行官兼首席財務官 官員,視情況而定,以便及時就所需的披露做出決定。由於任何披露控制和程序系統的有效性 都存在固有的侷限性,因此任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證 公司的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已及時預防或發現。即使被確定為有效的披露 控制措施和程序也只能為其目標的實現提供合理的保證。
截至本報告所涵蓋的 期結束時,我們在包括 首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據《交易法》第13a-15條,對我們的披露控制和程序 和程序(定義見交易法第13a-15(e)條)的有效性進行了評估。根據該評估,我們的 首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在合理的 保證水平上無效。
對財務報告的內部 控制的變化
在截至 2024 年 3 月 31 日 期間,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第 13a-15 (f) 條)未發生對公司對 財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化 。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,在與我們的業務活動有關的各種法律訴訟中,我們不時被指定為被告,也可能被指定為被告。 我們還可能不時參與政府機構 對我們業務的審查、調查和訴訟(正式和非正式)(統稱為 “監管事務”)。我們對每件此類未決事項的相應責任和/或損害賠償金額 提出異議。我們預計,任何此類未決事項產生的最終負債(如果有)不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
本表10-Q第一部分第1項 描述了我們的重大法律訴訟,見附註20 “承付款和意外開支” 中的簡明合併財務報表附註。
第 1A 項。風險因素。
可能導致我們的實際業績 與本季度報告存在重大差異的因素是 “第一部分,第1A項” 中描述的任何風險。 公司於2024年4月15日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中的 “風險因素”。這些因素中的任何一個都可能導致 對我們的經營業績或財務狀況產生重大或重大的不利影響。我們目前不知道 或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度 報告發布之日,10-K表格中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化,或者 不時披露其他因素。”
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、 所得款項的使用以及發行人購買股權證券
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。
2024年5月9日,公司向內華達州 國務卿提交了指定修正證書(“指定修正案”),以修訂X系列超級投票優先股指定證書( “指定證書”),將X系列超級投票優先股的授權股票數量從 3,500股增加到10,000股,自該日起生效。
73
第 6 項。展品。
展覽索引
展品編號 | 描述 | |
3.18** | X系列超級投票優先指定證書修正證書。 | |
31.1** | 根據第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
31.2** | 根據細則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證 | |
32.1++ | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。(隨函提供) | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
** | 隨函提交 |
++ | 隨函提供 |
74
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
註冊社團通行證 | |
日期:2024 年 5 月 15 日 | /s/ Raynauld Liang |
雷諾爾德·樑 | |
首席執行官 | |
(首席執行官) | |
日期:2024 年 5 月 15 日 | /s/ Yee Siong Tan |
陳怡雄 | |
首席財務官 | |
(首席財務官) |
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