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附錄 99.1

補充財務信息

（與應申報業務板塊重組有關）

截至24年第一季度的五季度趨勢

以及 2023 年和 2022 年全年

摩根大通公司

頁數

應報告的業務板塊重組摘要

業務板塊業績-管理基礎 (a)

商業與投資銀行（“CIB”）

3-6

非公認會計準則財務指標

(a) 有關管理基礎的進一步討論，請參閲第7頁。

摩根大通公司

應報告的業務部門重組摘要

摩根大通公司（“摩根大通” 或 “公司”）正在提供這份補充財務信息，這些信息反映了公司應申報業務部門的重組，該重組於2024年第二季度生效，導致：

•將企業與投資銀行和商業銀行業務部門合併為一個名為商業與投資銀行（“CIB”）的細分市場；以及

•對公司的其他細分市場沒有影響。

下表彙總了公司在重組前後受影響的業務領域。

以下頁面提供補充財務信息，以幫助投資者瞭解，如果公司的活動從2024年第二季度開始以管理公司業務部門的方式組織用於管理報告目的，那麼公司的業務板塊業績將如何在先前提交的報告中呈現。由於其他部門沒有受到影響，本文檔中僅包含新合併的CIB的財務信息。

第 2 頁


摩根大通公司
商業和投資銀行
財務要聞
（以百萬計，比率數據除外）
	季度趨勢																			全年
																24 年第一季度變化										2023 年變更
	1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q23			4Q23		1Q23		2023			2022			2022
損益表
收入
投資銀行費用	$	2,014		$	1,667		$	1,729		$	1,569		$	1,666		21	%	21	%	$	6,631		$	6,977		(5)	%
主要交易	6,634			3,649			5,971			6,742			7,432			82		(11)		23,794			19,792			20
貸款和存款相關費用	973			909			966			782			766			7		27		3,423			3,662			(7)
佣金和其他費用	1,272			1,208			1,184			1,238			1,249			5		2		4,879			5,113			(5)
信用卡收入	525			552			572			601			488			(5)		8		2,213			1,934			14
所有其他收入	743			1,041			420			705			703			(29)		6		2,869			2,060			39
非利息收入	12,161			9,026			10,842			11,637			12,304			35		(1)		43,809			39,538			11
淨利息收入	5,423			5,948			4,919			4,870			4,807			(9)		13		20,544			20,097			2
淨收入總額 (a)	17,584			14,974			15,761			16,507			17,111			17		3		64,353			59,635			8

信貸損失準備金	1			576			(95)			1,135			475			(100)		(100)		2,091			2,426			(14)

非利息支出
補償費用	4,896			4,107			4,155			4,117			4,726			19		4		17,105			16,214			5
非補償費用	3,828			4,062			4,663			4,077			4,065			(6)		(6)		16,867			15,855			6
非利息支出總額	8,724			8,169			8,818			8,194			8,791			7		(1)		33,972			32,069			6

所得税支出前的收入	8,859			6,229			7,038			7,178			7,845			42		13		28,290			25,140			13
所得税支出	2,237			2,052			2,011			1,878			2,077			9		8		8,018			6,002			34
淨收入	$	6,622		$	4,177		$	5,027		$	5,300		$	5,768		59		15		$	20,272		$	19,138		6

財務比率
羅伊	20		%	11		%	14		%	15		%	17		%					14		%	14		%
開銷比率	50			55			56			50			51							53			54
薪酬支出佔總淨收入的百分比	28			27			26			25			28							27			27

按業務劃分的收入
投資銀行	$	2,216		$	1,783		$	1,818		$	1,687		$	1,788		24		24		$	7,076		$	7,205		(2)
貸款	1,724			1,763			1,934			1,749			1,450			(2)		19		6,896			5,882			17
付款	4,466			4,456			4,217			4,714			4,431			—		1		17,818			13,490			32
其他	(3)			36			24			38			9			NM		NM		107			244			(56)
銀行業務和付款總額	8,403			8,038			7,993			8,188			7,678			5		9		31,897			26,821			19
固定收益市場	5,327			4,068			4,548			4,608			5,753			31		(7)		18,977			18,784			1
股票市場	2,686			1,779			2,069			2,454			2,685			51		—		8,987			10,378			(13)
證券服務	1,183			1,191			1,212			1,221			1,148			(1)		3		4,772			4,488			6
信用調整及其他 (b)	(15)			(102)			(61)			36			(153)			85		90		(280)			(836)			67
全方位市場與證券服務	9,181			6,936			7,768			8,319			9,433			32		(3)		32,456			32,814			(1)
淨收入總額	$	17,584		$	14,974		$	15,761		$	16,507		$	17,111		17		3		$	64,353		$	59,635		8

按客户覆蓋領域劃分的銀行和支付收入
全球企業銀行業務和全球投資銀行 (c)	$	5,820		$	5,415		$	5,469		$	5,452		$	5,364		7	%	9	%	$	21,700		$	19,325		12	%
商業銀行 (d)	2,837			2,949			2,874			2,801			2,426			(4)		17		11,050			7,906			40
中間市場銀行業務	1,927			2,010			1,949			1,996			1,785			(4)		8		$	7,740		$	5,443		42
商業房地產銀行	910			939			925			805			641			(3)		42		3,310			2,463			34
其他 (e)	(254)			(326)			(350)			(65)			(112)			22		(127)		(853)			(410)			(108)
銀行和支付總收入	$	8,403		$	8,038		$	7,993		$	8,188		$	7,678		5		9		$	31,897		$	26,821		19

(a) 包括主要來自替代能源、經濟適用住房和新市場投資的所得税抵免、免税證券和貸款收入，以及截至2024年3月31日、2023年9月30日、2023年9月30日、2023年9月30日的三個月，替代能源和經濟適用住房投資的相關攤銷和其他税收優惠，金額為5.57億美元、13億美元、7.46億美元、10億美元和9.21億美元，分別為 2023 年和 2023 年 3 月 31 日，總額為 40 億美元和 33 億美元分別是2023年和2022年。自2024年1月1日起，公司根據修改後的追溯方法，採用了對《使用比例攤銷法進行税收抵免結構投資會計》指南的更新。有關更多信息，請參閲公司截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度報告的附註1、5和13。

(b) 主要包括集中管理的信貸估值調整（“CVA”）、衍生品的資金估值調整（“FVA”）、其他估值調整以及公允價值期權選擇負債的某些組成部分，這些部分主要在主要交易收入中報告。結果是扣除相關的套期保值活動以及分配給固定收益市場和股票市場的CVA和FVA金額後的淨額。

(d) 商業銀行通常向中間市場客户（包括初創企業、中小型公司、地方政府、市政當局和非營利組織）以及商業房地產客户提供銀行產品和服務。

(e) 其他包括與針對某些留存貸款和貸款相關承諾購買的信貸保護相關的金額、股權投資對付款的影響以及與主要客户覆蓋範圍不一致的餘額。

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摩根大通公司
商業和投資銀行
財務亮點，續
（以百萬計，比率和員工數據除外）
	季度趨勢														全年
											24 年第一季度變化								2023 年變更
	1Q24		4Q23		3Q23		2Q23		1Q23		4Q23		1Q23		2023		2022		2022
選定的資產負債表數據（期末）
總資產	$	1,898,251	$	1,638,493	$	1,746,598	$	1,737,334	$	1,697,418	16	%	12	%	$	1,638,493	$	1,591,402	3	%
貸款：
保留的貸款	475,454		475,186		475,644		476,574		425,885		—		12		475,186		421,521		13
待售貸款和公允價值貸款 (a)	40,746		39,464		39,984		40,499		39,873		3		2		39,464		43,011		(8)
貸款總額	516,200		514,650		515,628		517,073		465,758		—		11		514,650		464,532		11

公平	132,000		138,000		138,000		138,000		136,500		(4)		(3)		138,000		128,000		8

按客户覆蓋細分市場劃分的銀行和支付貸款（期末）(b)
全球企業銀行和全球投資銀行	$	129,179	$	128,097	$	130,133	$	133,535	$	132,646	1		(3)		$	128,097	$	128,165	—
商業銀行	223,474		221,550		222,368		222,782		181,911		1		23		221,550		180,624		23
中間市場銀行業務	79,207		78,043		78,955		79,885		73,329		1		8		78,043		72,625		7
商業房地產銀行	144,267		143,507		143,413		142,897		108,582		1		33		143,507		107,999		33
其他	588		526		291		371		123		12		378		526		122		331
銀行和支付貸款總額	353,241		350,173		352,792		356,688		314,680		1		12		350,173		308,911		13

選定的資產負債表數據（平均值）
總資產	$	1,794,118	$	1,703,717	$	1,725,146	$	1,752,732	$	1,685,130	5		6		$	1,716,755	$	1,649,358	4
交易資產-債務和股權工具	580,899		490,268		522,843		533,092		488,796		18		19		508,792		405,948		25
交易資產-衍生應收賬款	57,268		62,481		65,800		63,118		64,044		(8)		(11)		63,862		77,822		(18)
貸款：
保留的貸款	471,187		473,879		475,285		459,244		422,380		(1)		12		457,886		395,015		16
待售貸款和公允價值貸款 (a)	43,537		40,415		40,605		38,858		43,724		8		—		40,891		48,196		(15)
貸款總額	514,724		514,294		515,890		498,102		466,104		—		10		498,777		443,211		13

存款	1,045,788		1,032,226		988,765		998,014		965,529		1		8		996,295		1,033,880		(4)
公平	132,000		138,000		138,000		137,505		136,500		(4)		(3)		137,507		128,000		7

按客户覆蓋領域劃分的銀行和支付貸款（平均值）(b)
全球企業銀行和全球投資銀行	$	127,403	$	130,287	$	132,394	$	131,852	$	130,375	(2)		(2)		$	131,230	$	122,174	7
商業銀行	222,323		222,057		221,729		211,431		181,173		—		23		209,244		173,289		21
中間市場銀行業務	78,364		78,601		78,774		78,037		73,030		—		7		77,130		67,830		14
商業房地產銀行	143,959		143,456		142,955		133,394		108,143		—		33		132,114		105,459		25
其他	590		449		435		227		209		31		182		331		168		97
銀行和支付貸款總額	350,316		352,793		354,558		343,510		311,757		(1)		12		340,805		295,631		15

員工	92,478		92,271		92,181		90,813		89,378		—		3		92,271		88,139		5

(a) 持有的待售貸款和按公允價值計算的貸款主要反映市場上發放和購買的與貸款相關的頭寸，包括為證券化而持有的貸款。

(b) 客户覆蓋範圍的定義見第3頁。

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摩根大通公司
商業和投資銀行
財務亮點，續
（以百萬計，比率數據除外）
	季度趨勢																	全年
																24 年第一季度變化								2023 年變更
	1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q23			4Q23	1Q23	2023			2022			2022
信用數據和質量統計
淨扣除額/（回收額）	$	69		$	247		$	98		$	156		$	87		(72)	(21)	$	588		$	166		254

不良資產：
非應計貸款：
保留的非應計貸款 (a)	2,146			1,675			1,867			1,992			1,750			28	23	1,675			1,484			13
持有的待售非應計貸款和公允價值貸款 (b)	1,093			828			825			818			808			32	35	828			848			(2)
非應計貸款總額	3,239			2,503			2,692			2,810			2,558			29	27	2,503			2,332			7

衍生應收款	293			364			293			286			291			(20)	1	364			296			23
以貸款清償方式獲得的資產	159			169			173			133			86			(6)	85	169			87			94
不良資產總額	3,691			3,036			3,158			3,229			2,935			22	26	3,036			2,715			12

信用損失備抵金：
貸款損失備抵金	7,291			7,326			7,135			7,260			6,020			—	21	7,326			5,616			30
貸款相關承付款備抵金	1,785			1,849			1,940			2,008			2,267			(3)	(21)	1,849			2,278			(19)
信用損失備抵總額	9,076			9,175			9,075			9,268			8,287			(1)	10	9,175			7,894			16

淨沖銷/（回收率）（c）	0.06		%	0.21		%	0.08		%	0.14		%	0.08		%			0.13		%	0.04		%

期末留存貸款的貸款損失備抵金	1.53			1.54			1.50			1.52			1.41					1.54			1.33



保留的非應計貸款的貸款損失備抵金 (a)	340			437			382			364			344					437			378
非應計貸款佔期末貸款總額的比例	0.63			0.49			0.52			0.54			0.55					0.49			0.50

(a) 截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日，這些非應計貸款的貸款損失準備金分別為3.75億美元、2.51億美元、3.46億美元、3.5億美元和3.23億美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.51億美元和2.57億美元。

(b) 截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日，非應計貸款不包括逾期90天或以上且由美國政府機構投保的分別為5000萬美元、5,900萬美元、6,500萬美元、7,600萬美元和9,900萬美元的抵押貸款，截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為5,900萬美元和1.15億美元。根據政府的擔保，這些金額不包括在內。

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摩根大通公司
商業和投資銀行
財務亮點，續
（以百萬計，除非另有説明）
	季度趨勢														全年
											24 年第一季度變化								2023 年變更
	1Q24		4Q23		3Q23		2Q23		1Q23		4Q23		1Q23		2023		2022		2022
業務指標
諮詢的	$	598	$	751	$	767	$	540	$	756	(20)	%	(21)	%	$	2,814	$	3,051	(8)	%
股權承保	355		324		274		318		235		10		51		1,151		1,034		11
債務承保	1,061		592		688		711		675		79		57		2,666		2,892		(8)
投資銀行費用總額	$	2,014	$	1,667	$	1,729	$	1,569	$	1,666	21		21		$	6,631	$	6,977	(5)

客户存款和其他第三方負債（平均）(a)	931,603		928,561		900,292		922,702		899,700		—		4		912,859		981,653		(7)



託管資產（“AUC”）（期末）（以十億計）	$	33,985	$	32,392	$	29,725	$	30,424	$	29,725	5		14		$	32,392	$	28,635	13

95% 置信水平-總CIB VaR（平均值）(b)
按風險類型劃分的 CIB 交易 VaR：(c)
固定收益	$	35	$	35	$	49	$	57	$	56	—		(38)
外匯	13		10		17		12		10		30		30
股票	6		5		7		8		7		20		(14)
大宗商品及其他	7		8		10		12		15		(13)		(53)
CIB 交易 VaR (d) 的多元化收益	(29)		(29)		(48)		(48)		(44)		—		34
CIB 交易 VaR (c)	32		29		35		41		44		10		(27)
信貸投資組合 VaR (e)	24		16		15		14		11		50		118
CIB VaR 的多元化收益 (d)	(15)		(13)		(12)		(11)		(10)		(15)		(50)
CIB VaR	$	41	$	32	$	38	$	44	$	45	28		(9)

(a) 客户存款和其他第三方負債與支付和證券服務業務有關。

(b) 業務部門重組的影響對CIB VaR的總體影響並不重要。以前的期限沒有修改。

(d) 分散收益代表投資組合VaR與其各個組成部分之和之間的差額。這反映了由於CIB風險之間的關聯性不完善，VaR的非累加性質。

(e) 信貸投資組合VaR包括衍生品CVA、CVA的套期保值以及針對某些留存貸款和貸款相關承諾購買的信貸保障，這些投資在主要交易收入中列報。該VaR不包括未按公允價值報告的留存貸款組合。根據公司的內部模式治理，與某些交易對手相關的CVA的信用風險部分已從信貸組合VaR中刪除，原因是這些交易對手的信用利差擴大至較高的水平。為了保持一致性，還移除了相關的套期保值。這種暴露現在反映在其他基於敏感度的衡量標準中。

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摩根大通公司

非公認會計準則財務指標

(a) 除了在報告的基礎上分析公司的業績外，管理層還在 “管理” 的基礎上審查全公司的業績，包括管理費用比率；這些全公司管理基礎業績是非公認會計準則的財務指標。該公司還在管理的基礎上審查業務領域的業績。在每種情況下，公司對管理基礎的定義都從報告的美國公認會計原則業績開始，幷包括某些重新分類，以完全應納税等值的基礎上列報公司和每個細分市場的總淨收入。因此，獲得税收抵免和免税證券的投資收入在管理業績中列報，其基礎與應納税投資和證券類似。這些財務措施使管理層能夠評估應納税和免税來源產生的逐年收入的可比性。與免税項目相關的相應所得税影響記錄在所得税支出中。這些調整對公司整體或其業務領域報告的淨收入沒有影響。

除了在管理基礎上審查淨利息收入（“NII”）、淨收益率和非利息收入（“NIR”）外，管理層還審查了這些指標，不包括由固定收益市場和股票市場組成的市場，如下所示。市場收入包括本金交易、費用、佣金和其他收入以及淨利息收入。這些指標不包括市場，是非公認會計準則的財務指標。管理層審查這些指標，以評估公司貸款、投資（包括資產負債管理）和存款籌集活動的表現，以及與市場活動相關的任何波動性。此外，管理層還根據總收入評估市場的業務表現，因為收入線之間可能會發生抵消。例如，產生淨利息收入的證券可能由以公允價值反映在本金交易收入中的衍生品進行風險管理。管理層認為，這些措施為投資者和分析師提供了分析公司收入趨勢的替代衡量標準。有關市場收入的更多信息，請參閲公司2023年10-K表格的第75頁。



	季度趨勢																			全年
																24 年第一季度變化										2023 年變更
（以百萬計，費率除外）	1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q23			4Q23		1Q23		2023			2022			2022

淨利息收入——已報告	$	23,082		$	24,051		$	22,726		$	21,779		$	20,711		(4)	%	11	%	$	89,267		$	66,710		34	%
完全應納税等值的調整	121			126			130			104			120			(4)		1		480			434			11
淨利息收入——管理基礎 (a)	$	23,203		$	24,177		$	22,856		$	21,883		$	20,831		(4)		11		$	89,747		$	67,144		34
減去：市場淨利息收入	183			615			(317)			(487)			(105)			(70)		NM		(294)			4,789			NM
不包括市場的淨利息收入 (a)	$	23,020		$	23,562		$	23,173		$	22,370		$	20,936		(2)		10		$	90,041		$	62,355		44

平均計息資產	$	3,445,515		$	3,408,395		$	3,331,728		$	3,343,780		$	3,216,757		1		7		$	3,325,708		$	3,349,079		(1)
減去：平均市場利息收入資產	1,031,075			985,997			970,789			1,003,877			982,572			5		5		985,777			953,195			3
不包括市場在內的平均利息收入資產	$	2,414,440		$	2,422,398		$	2,360,939		$	2,339,903		$	2,234,185		—		8		$	2,339,931		$	2,395,884		(2)

按平均計息資產計算的淨收益率——以管理為基礎	2.71		%	2.81		%	2.72		%	2.62		%	2.63		%					2.70		%	2.00		%
平均淨收益率市場利息收益資產	0.07			0.25			(0.13)			(0.19)			(0.04)							(0.03)			0.50
平均計息資產的淨收益率（不包括市場）	3.83			3.86			3.89			3.83			3.80							3.85			2.60

非利息收入——已報告 (b)	$	18,852		$	14,523		$	17,148		$	19,528		$	17,638		30		7		$	68,837		$	61,985		11
完全應納税等值調整 (b)	493			1,243			682			990			867			(60)		(43)		3,782			3,148			20
非利息收入——以管理為基礎	$	19,345		$	15,766		$	17,830		$	20,518		$	18,505		23		5		$	72,619		$	65,133		11
減去：市場非利息收入 (c)	7,830			5,232			6,934			7,549			8,543			50		(8)		28,258			24,373			16
不包括市場的非利息收入	$	11,515		$	10,534		$	10,896		$	12,969		$	9,962		9		16		$	44,361		$	40,760		9

備忘錄：市場總淨收入	$	8,013		$	5,847		$	6,617		$	7,062		$	8,438		37		(5)		$	27,964		$	29,162		(4)

(a) 利息包括相關套期保值的影響。在適用的情況下使用應納税等值金額。

(b) 自2024年1月1日起，公司根據修改後的追溯方法，採用了對《使用比例攤銷法進行税收抵免結構投資會計》指南的更新。有關更多信息，請參閲公司截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度報告的附註1、5和13。

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