目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至2024年3月31日的季度期間，
要麼
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會文件編號：001-41358
| （註冊人的確切姓名如其章程所示） |
| （公司成立的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主識別號） |
8181 阿里斯塔廣場，
科羅拉多州布魯姆菲爾德 80021
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括
區號：(833)
不適用
（如果自 上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 股票市場有限責任公司 | ||||
| 這個 股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月 （或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求 的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2024年5月15日，註冊人的已發行普通股共有8,203,500股 股，每股面值0.00001美元。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份 表10-Q季度報告包含有關我們和我們行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。本10-Q季度報告中包含的所有陳述， 除歷史事實陳述外，包括有關我們的戰略、 未來財務狀況、未來運營、預計成本、前景、計劃、管理目標和預期市場增長的陳述， 均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “目標”、“預測”、 “假設”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“設計”、 “到期”、“估計”、“預期”、“目標”、“可能”、“目標”、“計劃”、“定位”、“潛力” 等術語來識別前瞻性陳述 “預測”、“尋找”、“應該”、 “目標”、“將” 及其他預測或指明未來 事件和未來趨勢或這些術語或其他類似術語的否定詞語。
儘管我們認為 我們對本10-Q表季度報告中包含的每項前瞻性陳述都有合理的依據，但我們無法保證 前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現 或根本發生。前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與所示結果存在重大差異（有利和不利）。這些風險和不確定性包括但不限於2024年3月28日根據第424 (b) (4) 條向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（10-K表格）中 的風險因素部分中描述的風險和不確定性。 應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
您應閲讀本10-Q表季度報告 以及我們在本10-Q表季度報告中引用並作為證物提交的完整文件， 前提是我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們根據這些警示性陳述對本10-Q表季度報告中所有具有前瞻性的 陳述進行了限定。
| 2 |
目錄
| 頁面 | ||||
| 第一部分 | 財務信息 | |||
| 第 1 項。 | 財務報表 | 4 | ||
| 簡明資產負債表 | 4 | |||
| 簡明的運營報表 | 5 | |||
| 股東權益變動簡明表 | 6 | |||
| 簡明的現金流量表 | 8 | |||
| 簡明財務報表附註 | 9 | |||
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 | ||
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 | ||
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 29 | ||
| 第二部分。 | 其他信息 | |||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 31 | ||
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 31 | ||
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 | ||
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 31 | ||
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 31 | ||
| 第 5 項。 | 其他信息 | 31 | ||
| 第 6 項。 | 展品 | 32 | ||
| 簽名 | 34 |
| 3 |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
Aclarion, Inc.
簡明資產負債表
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債和其他負債 | ||||||||
| 扣除折扣後的應付票據 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 衍生責任 | ||||||||
| 發行股權的責任 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股-$面值， 授權和 和 已發行和流通的股份（見附註11） | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
見簡明財務報表附註。
| 4 |
Aclarion, Inc.
簡明的運營報表
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務交換損失 | ( | ) | ||||||
| 債務消滅造成的損失 | ( | ) | ||||||
| 權證和衍生負債公允價值的變化 | ||||||||
| 其他，淨額 | ( | ) | ||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税條款 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可分配給普通股股東的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可分配給普通股股東的每股淨收益（虧損） | $ | ) | $ | ) | ||||
| 已發行、基本和攤薄後普通股的加權平均值 | ||||||||
見簡明財務報表附註。
| 5 |
Aclarion, Inc.
股東 權益（赤字）變動簡明表
（未經審計）
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A 系列 | 系列 A-1、A-2、A-3、A-4 | B 系列、B-1 系列 | B-2、B-3 系列 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 優先股 | 優先股 | 優先股 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 價值 | 股份 | 價值 | 股份 | 價值 | 股份 | 價值* | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售A系列優先股的收益 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 贖回 A 系列優先股 | ( | ) | ( | ) | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與公開發行相關的普通股和認股權證的發行，淨髮行成本 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——股權額度 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行和股票額度發行成本 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——債券換股權 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 承諾股的發行——票據融資 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與限制性股票單位相關的普通股 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 無現金行使預先注資的認股權證 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與反向股票拆分相關的彙總慣例 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
（續）
| 6 |
Aclarion, Inc.
股東 權益（赤字）變動簡明表
（未經審計）
（續）
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | ||||||||||||||||||||
| 額外 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 價值 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | |||||||||||||||||||
| 出售A系列優先股的收益 | – | |||||||||||||||||||
| 贖回 A 系列優先股 | – | ( | ) | |||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | |||||||||||||||||||
| 與公開發行相關的普通股和認股權證的發行，淨髮行成本 | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——股權額度 | ||||||||||||||||||||
| 公開發行和股票額度發行成本 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 普通股的發行——債券換股權 | ||||||||||||||||||||
| 承諾股的發行——票據融資 | ||||||||||||||||||||
| 發行與限制性股票單位相關的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 無現金行使預先注資的認股權證 | ||||||||||||||||||||
| 與反向股票拆分相關的彙總慣例 | ||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
見簡明財務報表附註。
| 7 |
Aclarion, Inc.
簡明的現金流量表
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 債務交換損失 | ||||||||
| 債務消滅造成的損失 | ||||||||
| 延期發行成本的攤銷 | ||||||||
| 與認股權證和衍生品相關的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用於）運營的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 無形資產-專利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用於）投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 發行與公開發行相關的普通股和認股權證，淨扣除額 | ||||||||
| 股權額度的收益 | ||||||||
| 償還期票 | ( | ) | ||||||
| 股票額度現金髮行成本 | ( | ) | ||||||
| 公開發行現金髮行成本 | ( | ) | ||||||
| 過橋基金現金髮行成本 | ( | ) | ||||||
| 出售A系列優先股的收益 | ||||||||
| 贖回 A 系列優先股 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動 | ||||||||
| 發行普通股以換取債務 | ||||||||
| 公開發行應計發行成本 | ||||||||
| 股票額度應計發行成本 | ||||||||
| 發行過渡基金承諾股 | ||||||||
見簡明財務報表附註。
| 8 |
Aclarion, Inc.
簡明財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。公司和演示依據
該公司
Aclarion, Inc.，前身為Nocimed, Inc.（“公司” 或 “Aclarion”）是一家利用磁共振光譜（“MRS”）和 專有生物標誌物來優化臨牀治療的醫療保健技術公司。該公司成立於2015年2月，在特拉華州註冊成立，其主要營業地點位於科羅拉多州的布魯姆菲爾德。
演示基礎
隨附的簡明財務報表 是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）和 根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務信息規則和條例編制的。 因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息。中期簡要 財務報表反映了所有屬於正常經常性質的調整，這些調整被認為是公平表達 所列期間業績所必需的，應與截至2023年12月31日年度的經審計的財務報表及其附註一起閲讀，其中包括一整套腳註披露，包括我們的重要會計政策。 2023 年 12 月 31 日的簡明資產負債表源自 2023 年 12 月 31 日的經審計的財務報表。 應將其與我們在2024年3月28日 28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。中期業績不一定代表整個財年或 未來任何其他時期的預期業績。
風險和不確定性
公司面臨公司在發展早期階段經常遇到的各種風險和不確定性 。此類風險和不確定性包括但不限於 其有限的運營歷史、來自其他公司的競爭、獲得額外資金的途徑有限、對關鍵人員的依賴以及 對潛在快速增長的管理。為了應對這些風險，除其他外，公司必須發展其客户羣；實施 併成功執行其業務和營銷戰略；開發後續產品；提供卓越的客户服務； 以及吸引、留住和激勵合格的人員。無法保證公司會成功解決這些 或其他此類風險。
2024 年反向股票拆分
2023 年 3 月，公司股東 批准了一項反向股票拆分提案，比例在 1:5 到 1:50 之間，最終比率將由公司董事會自行決定 ，無需公司股東進一步批准。2024 年 1 月，公司董事會 隨後批准了最終反向股票拆分比率為一比十六（“2024 年股票拆分”），這導致 普通股、認股權證、股票期權和限制性股票單位的已發行股票數量減少，認股權證和股票期權的每股價值或行使價相應增加 。普通股於2024年1月4日開始在納斯達克以反向拆分調整後的 基礎上交易。
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由於2024年股票拆分，除非另有説明 ，否則這些財務報表 中所有提及普通股、股票數據、每股數據和相關信息的內容 均已進行了追溯性調整，以反映所有報告期內股票拆分的影響。此外，任何本應因股票拆分而發行的部分股票 均四捨五入至最接近的整股。此外，在提交的所有期間 的財務報表中，對股票期權和認股權證的可發行股票數量和行使價進行了追溯性調整，以反映2024年的股票拆分。
下表列出了選定的股票信息 ，反映了截至2023年12月31日止年度的反向股票拆分：
| 十二月三十一日 | ||||
| 2023 | ||||
| 已發行和流通的普通股——2024年前的拆分， 股份 | $ | |||
| 已發行和流通的普通股——2024年後的拆分， 股份 | $ | |||
| 額外的實收資本-2024 年之前的拆分 | $ | |||
| 額外的實收資本-2024 年後的拆分 | $ | |||
年終了 十二月三十一日 | ||||
| 2023 | ||||
| 加權平均已發行股份、基本股和攤薄後股票-2024 年前的拆分 | ||||
| 加權平均已發行股份、基本股和攤薄後股票-2024 年後的拆分 | ||||
| 歸屬於普通股股東的每股基本虧損和攤薄淨虧損——2024年前的拆分 | $ | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的每股基本虧損和攤薄淨虧損——2024年後的拆分 | $ | ) | ||
公開發行
2024 年 2 月 27 日，公司完成了 5,175,000 套（“單位”）的
公開發行，價格為 $每單位，總收益約為300萬美元，
扣除發行費用。
該公司承擔了566,199美元的發行成本；
$
注意事項 2。 重要會計政策摘要
估算值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設， 會影響財務 報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
財務報表包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額 。最重要的估計與認股權證、認股權證和衍生負債以及購買公司普通股的期權的折舊、攤銷和 估值有關。隨着更多最新信息的出現，這些估計值 可能會進行調整，任何調整都可能很重要。
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衍生工具的估值
財務會計準則委員會（“FASB”） 會計準則編纂（“ASC”）815-40， 衍生品和套期保值：實體自有股權合約， 解決了股票掛鈎合約是否符合實體財務報表中股權的資格。如果實體 的授權和未發行股份不足以結算合同，則協議通常被視為負債，並在每個報告期的收益中按公允價值 進行計值。公司評估其金融工具，以確定此類工具是負債 還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。對於計為負債的金融工具，衍生 工具最初按其公允價值入賬，然後在每個報告日進行重新估值，公允價值的變動 列為費用或收入貸項。
金融工具的公允價值
ASC 820 “公允價值計量” 為制定和披露公允價值衡量標準提供指導 。根據該會計指南，公允價值定義為退出價格， 表示在計量之日，在市場 參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在定價資產或負債時使用的假設 來確定。
出於披露目的，會計指南將公允價值 衡量標準分為以下三個類別之一：
第 1 級-公司在計量日可買到的相同工具在活躍市場上的未經調整的報價 。
第 2 級-非活躍市場 的報價或可直接或間接觀察到的投入。
第 3 級-需要公司制定假設的工具的不可觀察輸入 。
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則 對所有具有負債和權益特徵的金融工具 進行分析。根據該標準，金融資產和負債根據對公允價值衡量具有重要意義的最低水平 輸入進行全面分類。
由於這些工具的相對短期性質，公司金融 工具（包括現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款）的賬面價值大致等於其各自的 公允價值。公司的認股權證負債和衍生負債 是使用三級輸入估算的（見註釋3）。
衍生金融工具
本公司的衍生金融工具 不是套期保值，也沒有資格進行對衝會計。這些工具公允價值的變動按淨額計入合併運營報表和綜合虧損報表中的其他收入 （支出）。
現金和現金等價物
公司將購買的所有原到期日為三個月或更短的高流動性工具
視為現金等價物。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司沒有現金等價物。該公司在多家金融機構存有現金存款，聯邦存款保險公司為這些機構提供高達25萬美元的保險。
公司的現金餘額有時可能會超過這些限額。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $
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應收賬款，減去可疑 賬户備抵金
公司根據對應收賬款現狀、歷史經驗和其他必要因素的評估，估算可疑 賬户的備抵額。公司對可疑賬户備抵額的估計會發生變化， 是合理的。2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，可疑賬户的備抵金為 0美元。
收入確認
當與 客户簽訂合同時，以及我們向客户交付 Nociscan 報告時，即確認收入。收入以 的金額進行確認，該金額反映了為換取這些報告而預計將收到的談判對價。報告交付後， 公司沒有持續的義務或服務要向客户提供。客户無需支付其他預付費用、許可費或其他費用。 迄今為止，根據任何第三方付款安排，我們的報告均不可報銷，公司根據銷售安排中的 賬單時間表向客户開具發票。付款期限一般為自開具發票之日起 30 至 90 天。
流動性、資本資源和持續經營
該公司認為， 2024年2月的首次公開募股以及附註14中描述的後續融資的淨收益將足以為2024年第三季度的當前運營計劃 提供資金，該計劃接近我們定於2024年9月到期的無抵押不可轉換票據的最終到期還款額。但是，該公司的這些估計是基於可能被證明是錯誤的假設，並且可能比我們目前預期的更快地使用可用財務資源 。該公司將需要籌集更多資金來繼續為我們的技術開發提供資金。 管理層計劃獲得此類額外資金。
由於公司的經常性運營虧損 ，以及需要額外的融資來為其運營和資本需求提供資金， 公司維持足夠的流動性以有效運營業務的能力存在不確定性，這使人們對 公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
有關近期資金髮展的信息 ，請參閲附註 14：後續活動。
基於股份的薪酬
公司根據 ASC 主題 718 “薪酬—股票薪酬” 的規定在 中將股票獎勵記入 ，根據該條款，公司將發放給員工和非僱員董事會成員的股票獎勵的授予日期 公允價值作為獎勵歸屬期內的直線薪酬支出，而包含績效條件的獎勵在實現 業績時被視為支出標準已達到。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定股票 期權的授予日公允價值。公司在沒收期間記錄沒收費用。
每種期權的行使價或行使價為 不低於期權授予之日受該期權約束的普通股公允市場價值的100％。
公司向提供各種服務的非僱員顧問發放限制性股票單位獎勵 。獎勵按撥款當日的市場價格估值。 獎勵在合同期限內依據目標績效里程碑的實現情況而定。
有時，公司會發放普通股，以 補償供應商提供的服務。
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遞延融資成本
在 此類融資完成之前，公司將直接歸因於進行中股權融資的某些法律、 會計和其他費用和成本作為延期發行成本進行資本化。股權融資完成後，這些成本將記錄為相關發行的額外 實收資本的減少。2024年2月公開發行完成後，與公開發行相關的約566,200美元發行成本被重新歸類為額外的實收資本（從收益中扣除310,105美元， ，已支付或應計256,094美元）。2024 年第一季度根據股權額度完成股票發行後， $的發行 成本被重新歸類為額外的實收資本。
新興成長型公司地位
正如 2012 年《Jumpstart 我們的商業創業法》（“JOBS 法案”）所定義的那樣，該公司是一家新興成長型公司。根據喬布斯法案，新興成長型公司 可以推遲採用《就業法》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些 標準適用於私營公司為止。公司已選擇使用延長的過渡期來遵守某些新的或修訂的 會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同。
注3：公允價值計量
根據ASC 820（公允價值衡量 和披露），公司使用各種輸入來衡量未償還的認股權證，以及與Aclarion, Inc.優先票據相關的 某些嵌入式贖回功能，以確定負債的公允價值。
| 截至2024年3月31日計量的公允價值 | ||||||||||||||||
3月31日的公允價值， 2024 | 報價 處於活動狀態 市場 （第 1 級） | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | 顯著無法觀察 輸入 （第 3 級） | |||||||||||||
| 認股權證責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生責任 | ||||||||||||||||
| 公允價值總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在截至2024年3月31日的三個月中，1、2和 3級之間沒有轉賬。
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中按公允價值計算的 3級負債指標的變化。可觀察和不可觀察的輸入均用於確定 公司歸類為三級類別的公允價值頭寸。
搜查令 責任 | 衍生物 責任 | 總計 | ||||||||||
| 餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應付票據的交換和支付 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 13 |
與優先應付票據相關的嵌入式衍生負債 的公允價值是使用概率加權貼現現金流模型估算的，以衡量公允價值。 這涉及重要的三級輸入和假設，包括（i）某些融資事件 和違約事件的估計概率和時間，以及（ii）公司的風險調整後折現率。
購買普通股 的認股權證的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的，使用以下假設。
截至截至 2023年12月31日 | 截至截至 2024年3月31日 | |||||||
| 認股權證責任 | 認股權證責任 | |||||||
| 行使價 | $ | $ | ||||||
| 合同期限（年） | ||||||||
| 波動率（年度） | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 底層融資價格 | $ | $ | ||||||
備註 4. 最近的會計公告
迄今為止，最近尚未生效的會計聲明 對我們的合併財務報表具有重要意義或潛在意義。
備註 5.收入
合約餘額
收入確認、賬單和 現金收取的時間可能會導致資產負債表上的交易、未開票的應收賬款和遞延收入。有時，收入確認 可能會在賬單之前進行，從而產生未開票的應收賬款，即合同資產。合約資產將分別是 應收賬款和其他資產的組成部分，分別是流動部分和非流動部分。如果公司在確認收入之前從客户那裏收到 預付款或存款，這將導致合同負債。
注意事項 6。補充財務信息
資產負債表
預付賬款和其他流動資產：
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 短期存款 | $ | $ | ||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 預付保險 D&O | ||||||||
| 預付保險等 | ||||||||
| 預付費其他 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
應付賬款
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 可支付的信用卡 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 14 |
應計負債和其他負債：
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 賬户工資單 | $ | $ | ||||||
| 應計獎金 | ||||||||
| 應計審計和法律費用 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計董事會薪酬 | ||||||||
| 其他應計負債 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意事項 7。租賃
該公司在截至2024年3月31日的季度 和截至2023年12月31日的年度中沒有辦公租約。
備註 8.無形資產
公司的無形資產如下：
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 專利和許可 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
專利和許可成本作為 無形資產核算，在專利或許可協議的有效期內攤銷，並計入研發費用。
與購買的無形
資產相關的攤銷費用為44,812美元和美元
至少每年對專利和商標進行一次減值審查 。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別未記錄任何減值。
| 15 |
無形資產的未來攤銷情況如下 ：
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 年及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
備註 9.短期票據和可轉換 債務
可轉換票據：
截至2023年12月31日，沒有應付和未償還的可轉換
票據。有
應付優先票據
2023年5月，公司發行了1,437,500美元的無抵押
優先票據，將於2024年5月16日到期（“優先應付票據”），現金收益為美元
2023 年 9 月，按照發行優先應付票據期間達成的協議，公司行使了獲得額外融資的權利，發行了 862,500 美元的無抵押優先票據，
到期日
2023年11月，公司發行了294,118美元的無抵押優先票據，到期日為
該公司產生的發行成本為296,313美元，其中 記作遞延融資成本，與票據發行相關的盡職調查和法律費用有關。
該公司評估了票據中的嵌入式贖回 和或有利息特徵，以確定是否需要將這些特徵分為嵌入式衍生負債。 根據ASC 815-40《衍生品和套期保值活動》，嵌入式贖回功能和或有利息特徵在發行之日被視為衍生負債，應在每個報告日調整為公允價值。公司 對此類衍生負債進行了公允估值，並在發行320,561美元的票據時記錄了債務折扣。
公司向優先應付票據和C系列應付票據（統稱 “優先票據認股權證”）的持有人發行了認股權證，購買了1,232,156股和744,890股普通股（在2024年股票拆分生效後分別為77,010和46,556股）的持有人（行使價為10.02美元和4.58美元），購買1,232,156股和744,890股普通股（分別為77,010和46,556股）分別是 2024 年後的分裂）。公司根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 中包含的 指導方針對認股權證進行了核算，根據該條款，這些認股權證不符合股權處理標準 ，被記為負債。因此，在認股權證行使、到期或其他事實和情況導致認股權證負債 被重新歸類為股東權益之前，這些認股權證自每個報告日起按公允價值記錄， 在隨附的合併經營報表中列報為其他收益的公允價值變動。優先票據認股權證發行時的公允價值為736,249美元，並記作債務折扣 。公司承擔了與優先票據認股權證相關的發行成本為72,862美元，由於此類認股權證的負債分類，該費用記為第一天支出。
| 16 |
在發行高級 應付票據和C系列應付票據方面，公司分別以339,360和148,978股（2024年股票拆分生效後的21,210股和9,311股）的形式向持有人支付了承諾費。合計承諾 費用在發行時的公允價值為208,916美元，記為遞延融資成本。
衍生負債、認股權證負債和遞延融資成本產生的債務折扣以直接扣除該債務負債的賬面 金額的形式列報，並使用實際利率法攤銷為利息支出。在截至2024年3月的三個月 中，公司確認了335,352美元的 攤銷債務折扣和遞延融資成本，計入利息支出。
在 2024 年 1 月 22 日至 1 月 29 日之間，
公司與合格投資者簽訂了一系列交換協議（“交易協議”），以
交換普通股票據的本金和應計利息。根據交易協議，公司
在拆分後共發行了644,142股普通股，以換取美元
2024年3月6日，公司為某些無抵押不可轉換票據支付了300,974美元的本金和應計利息。在這筆付款之後，票據上剩餘的未償本金和利息餘額為美元
下表核對了優先應付票據、B系列應付票據和C系列應付票據的總金額 以及與衍生負債和認股權證負債相關的未攤銷遞延融資成本和 債務折扣。
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 應付票據 | $ | $ | ||||||
| 減去：未攤銷的折扣和遞延融資成本 | ||||||||
| 認股證 | ( | ) | ||||||
| 衍生物 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| $ | $ | |||||||
備註 10。承諾和突發事件
特許權使用費協議
公司與加利福尼亞大學校長簽訂了獨家許可協議
，允許根據加利福尼亞大學的某些專利
在世界任何地方製作、使用、銷售和以其他方式分銷產品。公司有義務每年支付最低50,000美元的特許權使用費，
和淨銷售額的4％的所得特許權使用費。最低年度特許權使用費將適用於支付最低付款的日曆年
應得的特許權使用費。許可協議在專利到期時到期，如果
公司選擇這樣做，則可以提前終止。目前頒發的美國許可專利將在2026年至2029年之間到期，無需考慮任何可能的
專利期限調整或延長，也無需支付所有適當的維護費、續展費、年金或其他政府費用。
公司記錄的特許權使用費成本為 $
| 17 |
訴訟
迄今為止，公司尚未參與其正常業務過程中產生的 法律訴訟。如果發生任何法律訴訟，如果公司認為既有可能發生損失，又可以合理估計損失金額，但將記錄損失準備金 ，儘管 訴訟本質上是不可預測的，並且存在重大不確定性，其中一些不確定性是公司無法控制的。 如果這些估計和假設發生任何變化或被證明不正確，公司可能會產生與法律事務相關的鉅額費用，這可能會對其經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
備註 11.股東權益
作為公司首次公開募股的一部分，公司於2022年4月21日提交了經修訂和重述的公司註冊證書 。公司有權發行兩類 股票，分別指定為 “普通股” 和 “優先股”。 公司獲準發行的股票總數為二億二千萬股（220,000,000）股。兩億股（200,000,000）股被授權 為普通股，每股面值為美元。兩千萬股（20,000,000）股被授權為優先股， 每股面值為美元。截至2024年3月31日，該公司的已發行普通股為7,153,500股。
股東投票 — 反向股票 拆分
公司於 2023 年 3 月 24 日舉行了股東特別會議
。在特別會議上，我們的股東批准了一項提案，即授予董事會
董事會的自由裁量權，以（i）修改我們的公司註冊證書，將我們的已發行普通股合併為較少數量的已發行普通股，或 “反向股票拆分”，具體比率為一比五（1比5），最高不超過一股
2024 年 1 月，公司董事會隨後批准了 1:16 的最終反向股票拆分比率（“2024 年股票拆分”），這導致 普通股、認股權證、股票期權和限制性股票單位的已發行股票數量減少，認股權證和股票期權每股的 價值或行使價相應增加。普通股於2024年1月4日開始在納斯達克按反向拆分調整後的基礎上交易 。
A 系列優先股
2023年2月，公司以1,000美元的收購價
向公司執行董事長傑弗裏·特拉曼出售了公司新指定的A系列優先股中的一（1）股
股。A系列優先股的股票具有比例投票權，僅限於批准公司普通股反向
股分的提議。在2023年3月24日的特別會議之後，公司根據其條款，於2023年3月28日贖回了A系列優先股中一股已發行的
股。兑換價格為 $
| 18 |
認股證
下表彙總了公司截至2024年3月31日的 未償認股權證。認股權證和相關行使價已進行了調整，以反映2024年的股票拆分。
| 問題 日期 | strike 價格 | 未繳數字 | 到期 |
| $ | |||
| $ | |||
| $ | |||
| $ | |||
| $ | |||
| $ | |||
| $ |
| (1) | |
| (2) |
每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算方法是 期間歸屬於股東的淨虧損除以 期間已發行普通股的加權平均數和可作為既得限制性股票單位發行的股份。在計算所列虧損期的攤薄後每股淨虧損時，將可能攤薄的普通股等價物的已發行股票排除在外 ，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。
計算歸屬於股東的基本和攤薄後每股淨虧損時使用的分子和分母 的對賬如下：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 分配給普通股股東的淨（虧損）用於計算普通股每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加權平均已發行股票用於計算每股基本虧損和攤薄虧損 | ||||||||
| 既得限制性股票單位的加權平均可發行股數 | ||||||||
| 19 |
以下未發行的潛在稀釋性 證券被排除在歸屬於普通股股東的每股稀釋虧損的加權平均值計算之外，因為 在本報告所述期間它們的影響本來是反稀釋性的：
3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 認股證 | ||||||||
| 限制性庫存單位 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
2022年Aclarion股權激勵計劃
2022年4月21日，與首次公開募股相關的公司2022年Aclarion股權激勵計劃或 “2022年計劃” 生效。我們的董事會已任命 董事會薪酬委員會為2022年計劃下的委員會，有權管理2022年計劃。 根據2022年計劃，我們可發行或用於參考目的的普通股總數為2,000,000股（2024年股票拆分後為12.5萬股），每年1月1日自動增加，期限不超過十年， 從首次公開募股日期（2022年4月）發生的次年1月1日開始，並於（以及 包括) 2032 年 1 月 1 日，金額等於前 12 月 31 日已發行股本總數的 5%日曆年。儘管如此，董事會可以在給定年度的1月1日之前採取行動，規定該年度的股票不會在1月1日上漲，或者該年度的普通股 股數將少於前一句中其他情況下的普通股 股的數量。
截至2023年12月31日止年度，根據2022年計劃，我們可能發行或用於參考目的的普通股總數為2470,814股（拆分後為154,426股）。 2024年1月1日，2022年計劃自動增加660,311股（拆分後41,270股），佔2023年12月31日已發行股本總數的5％。
根據2022年計劃授予的期權可能是激勵性 股票期權或非法定股票期權，由管理員在授予期權時決定。根據2022年計劃，也可授予限制性股票 。期權根據授予條款歸屬，自授予之日起最長可行使10年。
在截至 2024 年 3 月 31 日 的三個月中，沒有授予任何期權。
Nocimed, Inc. 2015 年股票計劃
公司維持Nocimed, Inc.2015股票 計劃或 “現有計劃”，根據該計劃，公司可以向我們的員工、顧問和其他服務提供商授予152,558股股票（在2024年股票拆分生效後） 或公司期權。公司暫停了與2022年4月首次公開募股有關的 現有計劃。在截至2022年12月31日的十二個月 中，公司沒有根據現有計劃授予任何股票期權。現有計劃將不再發放更多獎勵，但在暫停日期之前發放的獎勵將 根據其條款和現有計劃的條款繼續發放。
| 20 |
確定股票期權的公允價值
每筆股票期權 的公允價值由公司使用下文討論的方法和假設確定。這些輸入都是主觀的，通常需要 重要的判斷才能確定。
估值和攤銷方法 — 公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算其股票期權的公允價值。然後，該公允價值將在獎勵的必要服務期內攤銷 。
預期期限—公司通過使用期權的歸屬期限和合同期限的平均值來估算 的預期期限，如 簡化方法所示。
預期波動率—預期的 波動率源於公司對期權預期期限內未來市場波動的預期。
無風險利率—無風險 利率基於授予之日的10年期美國國債收益率曲線。
股息收益率—股息收益率 假設基於公司的歷史和對無股息支付的預期。
股票獎勵活動
公司 激勵計劃下的期權活動摘要如下：
選項 傑出 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授予的期權 | – | |||||||||||
| 行使的期權 | – | |||||||||||
| 期權被沒收/過期 | – | |||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | $ | |||||||||||
| 可於 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||
截至2024年3月31日，未償還期權 的總內在價值為0美元。截至2024年3月31日，既得期權和可行使期權的總內在價值為美元.
截至2024年3月31日，與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為270,154美元，預計將在未來 中予以確認月。
| 21 |
限制性股票單位
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司根據2022年計劃授予了基於時間和基於績效的歸屬股份，前提是繼續向公司提供了 服務。公司向某些顧問總共授予了26,506股普通股的RSU（在2024年股票拆分生效 之後）。
截至2024年3月31日的三個月，2022年計劃下RSU拆分後的活動為 如下：
|
俄勒斯州立大學 傑出 |
加權平均授予日每單位公允價值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( |
) | ||||||
| 被沒收 | ( |
) | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | $ | |||||||
RSU 的授予日公允價值是授予之日普通股的市場 價格。在截至2024年3月31日的三個月中，與確認的限制性股票單位相關的基於股份的薪酬支出總額為28,128美元。
截至2024年3月31日，與非歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額約為15,340美元，預計將在未來十二個月內予以確認。
截至2024年3月31日，公司有義務 發行與既得限制性股票單位相關的114,719股普通股。
股票薪酬支出
下表彙總了所列期間公司運營報表中包含的基於股票的 薪酬支出總額：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 銷售和營銷 | $ | $ | ||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 22 |
注意 14。隨後發生的事件
納斯達克關於遵守 1.00 美元最低出價要求的通知
2024 年 4 月 8 日，Aclarion, Inc.（“公司”） 收到納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市資格部門 的書面通知（“通知”），表明公司未遵守納斯達克上市規則 5550 (a) (2) 中規定的繼續在納斯達克資本市場上市的1.00美元最低投標價要求（“出價”）價格要求”）。
該通知並未導致公司的普通股 立即從納斯達克資本市場退市。
《納斯達克上市規則》要求上市證券 維持每股1.00美元的最低出價，根據截至2024年4月5日期間公司普通股連續30個工作日的收盤價，公司不再滿足這一要求。
該通知指出， 將為公司提供180個日曆日（或直到2024年10月7日）的時間來恢復合規。如果在這180個日曆日期間 的任何時候，公司普通股的出價在至少連續十個工作日內收於或高於每股1.00美元， 納斯達克員工（“員工”）將向公司提供書面合規確認書，此事將結案。
或者，如果公司未能在最初的180個日曆日到期之前恢復 對規則5550 (a) (2) 的遵守，則公司可能有資格再延長 180 個日曆日的合規期，前提是 (i) 符合公開持股市值的持續上市要求以及 在納斯達克資本市場首次上市的所有其他適用要求（出價要求除外）以及 (ii)) 它 向納斯達克發出書面通知，表示打算在第二輪彌補這一缺陷如有必要，通過反向 股票拆分來實現合規期。如果公司在最初的 180個日曆日期限到期之前沒有恢復對第5550（a）（2）條的遵守，並且如果員工認為公司無法彌補缺陷，或者如果公司 沒有其他資格，工作人員將向公司提供書面通知，説明其證券將從 納斯達克資本市場退市。屆時，公司可以就除牌決定向聽證小組提出上訴。
該公司打算監控其普通股的收盤價 ，並正在考慮重新遵守投標價格要求的備選方案。公司收到的通知 不影響公司的業務、運營或向美國證券交易委員會提交的報告要求。
白獅股權 信貸協議
2023年10月9日， 公司與白獅資本有限責任公司（“白獅”）簽訂了股票額度普通股購買協議（“股權額度購買協議”）和相關的註冊 權利協議。根據股權額度協議，公司有權 但沒有義務要求White Lion不時購買公司新發行的普通股 總購買價格不超過10,000,000美元，但須遵守股權額度購買 協議中規定的某些限制和條件。
根據股權 額度購買協議，公司於2024年4月26日向白獅發行了1,05萬股新發行的普通股，收益為304,500美元。 截至2024年4月26日，該公司已向White Lion發行了1800,000股股票，總收益為3,216,981美元。
| 23 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 。
以下討論和分析 應與本季度報告 其他地方包含的未經審計的簡明財務報表和相關附註以及2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告 中包含的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析以及本季度報告的其他部分包含前瞻性 陳述，這些陳述基於當前的信念、計劃和預期，涉及風險、不確定性和假設，例如有關 我們的計劃、目標、預期、意圖和預測的陳述。由於多種因素，包括第二部分第 1A 項 “風險因素” 和本季度報告其他部分中列出的因素，我們的實際業績和選定事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異 。您應仔細閲讀本季度報告和我們於 2024 年 3 月 28 日向美國證券交易委員會提交的截至 2023 年 12 月 31 日年度 10-K 表年度報告的 “風險因素” 部分，以瞭解可能導致實際業績與我們的前瞻性 陳述存在重大差異的重要因素。另請參閲標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分。
概述
企業信息
我們目前以特拉華州的一家公司 的名義運營，名為 Aclarion, Inc.
操作結果
在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月， 和 2023 年：
下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的 運營業績。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ Change | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 10,114 | $ | 25,470 | $ | (15,346 | ) | |||||
| 收入成本 | 19,476 | 17,453 | 2,023 | |||||||||
| 毛利（虧損） | (9,362 | ) | 8,017 | (17,379 | ) | |||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | 181,056 | 177,284 | 3,772 | |||||||||
| 研究和開發 | 239,042 | 204,399 | 34,643 | |||||||||
| 一般和行政 | 845,847 | 807,599 | 38,248 | |||||||||
| 運營費用總額 | 1,265,945 | 1,189,281 | 76,663 | |||||||||
| 運營所致（損失） | (1,275,307 | ) | (1,181,264 | ) | (94,043 | ) | ||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||
| 債務交換損失 | (1,066,732 | ) | – | (1,066,732 | ) | |||||||
| 債務消滅造成的損失 | (111,928 | ) | – | (111,928 | ) | |||||||
| 利息支出 | (335,824 | ) | (1,380 | ) | (334,445 | ) | ||||||
| 權證和衍生負債公允價值的變化 | 297,684 | – | 297,684 | |||||||||
| 其他，淨額 | 93,005 | (816 | ) | 93,822 | ||||||||
| 其他（支出）共計 | (1,123,795 | ) | (2,196 | ) | (1,121,598 | ) | ||||||
| 所得税前（虧損） | (2,399,102 | ) | (1,183,460 | ) | (1,215,642 | ) | ||||||
| 所得税條款 | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (2,399,102 | ) | $ | (1,183,460 | ) | $ | (1,215,642 | ) | |||
| 可分配給普通股股東的淨（虧損） | $ | (2,399,102 | ) | $ | (1,183,460 | ) | $ | (1,215,642 | ) | |||
| 可分配給普通股股東的每股淨（虧損） | $ | (0.44 | ) | $ | (2.39 | ) | $ | 1.95 | ||||
| 已發行、基本和攤薄後普通股的加權平均值 | 5,442,625 | 496,159 | 4,946,466 | |||||||||
| 24 |
總收入。截至2024年3月31日的季度， 的總收入為10,114美元，較截至2023年3月31日的季度的25,470美元減少了15,356美元，下降了60％。 收入下降的主要原因是利用NOCISCAN® 報告得出的客户場所某些臨牀活動的結論。
收入成本。 收入的直接成本包括託管和軟件成本、現場支持、加州大學舊金山分校特許權使用費成本、合作伙伴費用 (Radnet) 和信用卡費用。截至2024年3月31日的季度， 的總收入成本為19,476美元，而截至2023年3月31日的季度為17,453美元，增長了12％。這一增長主要是由於託管和軟件成本的增加。
銷售和營銷。截至2024年3月31日的季度，銷售和營銷 支出為181,056美元，而截至2023年3月31日的季度為177,284美元，小幅增長了3,772美元，增長了2％。營銷費用包括上市後臨牀和報銷諮詢、工資、網站支持、新聞稿、 會議、差旅和關鍵意見領袖的共享薪酬。
研究和開發。截至2024年3月31日的季度，研究 和開發費用為239,042美元，而截至2023年3月31日的季度為204,399美元， 增長了34,643美元，增長了17％。所需的監管和質量體系工作是支出增加的主要驅動力。
一般和行政。截至2024年3月31日的季度，一般 和管理費用為845,847美元，較截至2023年3月31日的季度807,599美元增加了38,249美元，增長了5％。增長主要是由於審計和律師費，但被較低的工資支出和D&O保險 保費的減少部分抵消。
其他收入（支出）.
截至2024年3月31日的季度 的利息支出為335,824美元，較截至2023年3月31日的季度產生的1,380美元增加了334,445美元。利息 支出的增加是由於公司在2023年承擔的債務增加。2023年5月、9月和11月，公司向某些合格投資者發行了本金總額為2594,118美元的無抵押不可轉換票據。（見簡明財務 報表附註9）。
該公司在截至2024年3月31日的季度中因兩筆減少債務的交易而蒙受虧損。第一筆交易發生在2024年1月22日至1月29日之間， 公司與投資者簽訂了一系列交換協議，在拆分後共發行644,142股普通股 ，以換取1,519,779美元的本金和票據的應計利息。該交易加速了相關票據 折扣的確認，併產生了1,066,732美元的費用。第二筆交易發生在2024年3月6日，公司支付了300,974美元的本金 和票據的應計利息。該交易加速了相關票據折扣的確認，併產生了111,928美元的費用。
截至每個報告日，公司的認股權證和衍生品 負債均按公允價值入賬（見簡明財務報表附註3）。在截至2024年3月31日的季度 中，該公司的公允價值調整幅度為297,684美元。
截至2024年3月31日的季度其他淨收入為93,005美元，其中包括117,985美元的應付賬款的優惠折扣，部分抵消了因未能及時註冊某些承諾股份而向投資者支付的25,000美元罰款。
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關鍵會計政策和估算值的使用
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 基於我們的財務報表，這些報表是根據美國公認的 會計原則編制的。財務報表和相關披露的編制要求我們 做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表中報告的資產和負債金額、成本和支出以及或有資產和負債的披露。我們的估算基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當前情況下合理的各種 其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。我們會持續評估我們的估計和假設 。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
儘管財務報表附註中更詳細地描述了我們的重要會計政策，但我們認為以下會計政策對編制財務報表時使用的判斷和估計是最關鍵的 。
收入確認
該公司的收入來自一個來源， 向醫療專業人員交付Nociscan報告。當與客户簽訂合同時，收入即被確認，承諾服務的控制權移交給我們的客户。確認的收入金額反映了我們期望獲得的 以換取這些服務的對價。我們幾乎所有的收入都來自與美國客户簽訂的合同。
基於股權的薪酬
我們的某些員工和顧問 已獲得我們公司的普通股期權和限制性股票單位的授予。這些獎勵的核算遵循了 規定的股權薪酬核算指南。根據該指導和獎勵條款，獎勵按股權分類。
在2022年4月首次公開募股之前， 我們是一傢俬營公司，普通股沒有活躍的公開市場。因此，根據美國註冊會計師協會《實踐援助》中概述的指導方針，我們使用同期估值 定期確定了我們公司的總體價值 以及我們普通股在不同日期的估計每股公允價值。由於我們的 普通股的公開交易市場是在我們完成首次公開募股時建立的，因此 我們在核算可能授予的股權獎勵時不再需要估算普通股的公允價值，因為我們普通股的公允價值 將是其公開市場交易價格。
出於財務報告目的，我們在第三方專家的協助下以私營公司的身份進行了 普通股估值。在首次公開募股之後， 公司股票獎勵所依據的普通股的公允價值基於公司 普通股在授予日的報價計算。
繼續關注
該公司認為， 2024年2月的首次公開募股以及附註14中描述的後續融資的淨收益將足以為2024年第三季度的當前運營計劃 提供資金，該計劃接近我們定於2024年9月到期的無抵押不可轉換票據的最終到期還款額。但是，該公司的這些估計是基於可能被證明是錯誤的假設，並且可能比我們目前預期的更快地使用可用財務資源 。該公司將需要籌集更多資金來繼續為我們的技術開發提供資金。 管理層計劃獲得此類額外資金。
由於公司的經常性運營虧損 ，以及需要額外的融資來為其運營和資本需求提供資金， 公司維持足夠的流動性以有效運營業務的能力存在不確定性，這使人們對 公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
有關近期資金髮展的信息 ，請參閲附註 14：後續活動。
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流動性和資本資源
流動性來源
迄今為止，我們主要通過私募優先股和債務融資、免除的PPP貸款、股權額度、2022年4月21日的首次公開募股以及2024年2月27日的二次公開募股， 為我們的業務融資。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司以每單位0.58美元的價格完成了5,175,000個單位（“單位”）的公開發行， 總收益約為300萬美元，扣除發行費用。此外，該公司從股權額度中籌集了約140萬美元 的淨收益。
截至2024年3月31日，我們的現金，包括1萬美元的限制性現金，為2,142,635美元。該公司認為，這筆現金和附註14中描述的後續融資將足夠 為2024年第三季度的當前運營計劃提供資金，即接近2024年9月到期的無抵押不可轉換票據 的到期償還期。但是，該公司的這些估計是基於可能被證明是錯誤的假設，並且使用 可用財務資源的速度可能比我們目前預期的要快得多。公司將需要籌集更多資金來繼續為我們的技術開發提供資金 。管理層計劃獲得此類額外資金。
現金流
下表彙總了我們在列出的每個時期的現金來源和 的現金用途：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的現金 | $ | (2,238,557 | ) | $ | (1,013,113 | ) | ||
| 用於投資活動的現金 | (63,657 | ) | (11,719 | ) | ||||
| 融資活動提供的現金 | 3,413,780 | – | ||||||
| 現金淨增加（減少） | $ | 2,142,635 | $ | (1,024,831 | ) | |||
經營活動
在截至2024年3月31日的三個月中， 的運營活動使用了2,238,557美元的現金。公司大幅減少了應付賬款，主要是隨着時間的推移而累積的 法律費用，並大幅減少了包括工資、獎金、董事會薪酬和審計費用在內的應計費用。在截至2023年3月31日的三個 個月中，經營活動使用了1,013,113美元的現金。現金的使用主要包括員工薪酬 和福利支出、一般責任保險、承包商補償以及審計和律師費。
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月中， 和2023年，投資活動分別使用了63,657美元和11,719美元的現金。這些投資活動幾乎完全包括 專利和許可證維護。
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籌資活動
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司完成了5,175,000個單位（“單位”）的公開發行，價格為每單位0.58美元，總收益約為300萬美元，扣除發行費用。每個單位由（i）一股普通股或 一張購買普通股的預先資金認股權證代替普通股，以及（ii）兩份普通認股權證，每份普通認股權證用於購買普通股 股。預先注資的認股權證可立即以每股普通股0.00001美元的價格行使，並且只有在該預先注資的 認股權證全部行使後才到期。普通認股權證可立即以每股普通股0.58美元的價格行使，並將自發行之日起五年後到期 。
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司為某些無抵押不可轉換票據支付了300,973美元的本金和應計利息。這筆付款後，票據剩餘的 未償本金和利息餘額為898,380美元。
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司與合格投資者簽訂了一系列交換協議（“交易協議”），將這些票據的 本金和應計利息兑換成普通股。根據交易協議，公司在拆分後共發行了644,142股普通股 ，以換取1,519,779美元的本金和票據的應計利息。繼這些交易之後， 票據的剩餘未償本金和利息餘額為1,145,037美元。
在截至2023年3月31日的三個月中， 公司以1,000美元的收購價向公司 執行董事長傑弗裏·特拉曼出售了公司新指定的A系列優先股中的一（1）股。A系列優先股的股票具有比例投票權， 僅限於批准公司普通股反向拆分的提案。在2023年3月24日的特別會議之後， 公司根據其條款於2023年3月28日贖回了A系列優先股的一股已發行股份。 的兑換價格為 1,000 美元。沒有A系列優先股仍未流通。
資金需求
開發醫療技術產品是一個耗時、昂貴且不確定的過程，需要數年才能完成，而且我們可能永遠不會產生有意義的收入。因此，我們可能需要 來獲得大量額外資金來實現我們的業務目標。
在可接受的條件下，我們可能無法獲得足夠的額外資金 ，或者根本無法提供。只要我們通過出售股權證券籌集額外資金，現有股東的所有權 權益可能會被稀釋。任何債務或優先股融資（如果有）都可能涉及包含 限制性契約的協議，這些協議可能會限制我們採取具體行動的能力，例如承擔額外債務、進行資本支出 或申報分紅，這可能會對我們開展業務的能力產生不利影響，並可能要求發行認股權證， 可能會削弱現有股東的所有權權益。
如果我們通過許可 協議和與第三方的戰略合作籌集額外資金，我們可能必須放棄對我們的技術、未來收入 流、研究計劃或候選產品的寶貴權利，或者以可能對我們不利的條款授予許可。如果我們無法籌集 額外資金，我們可能會被要求延遲、限制、減少和/或終止候選產品的開發或任何未來的商業化 工作，或授予開發和銷售我們本來希望自己開發和銷售的候選產品的權利。
合同義務和承諾
截至2024年3月31日，公司的資產負債表上沒有任何其他合同義務 。
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資產負債表外的安排
在本報告所述期間，我們沒有 ，而且我們目前沒有美國證券交易委員會規章制度中定義的任何資產負債表外安排。
最近發佈的會計公告
我們已經審查了所有最近發佈的準則 ，並確定，正如本季度報告中的簡明財務報表附註4所披露的那樣， 最近沒有對我們的合併財務 報表具有重要意義或潛在意義的尚未生效的會計聲明。
新興成長型公司和報告規模較小的 公司狀況
《喬布斯法案》允許像我們這樣的新興成長型公司 利用延長的過渡期來遵守適用於上市 公司的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇不要 “選擇退出” 這個延長的 過渡期，因此，我們不會在要求公共實體採用這類 準則的相關日期採用新的或經修訂的會計準則。因此，我們的財務報表可能無法與 未選擇延長過渡期的其他上市公司相提並論。
我們也是一家 “規模較小的申報公司” ，這意味着我們由非關聯公司持有的股票的市值低於7億美元，在最近結束的財年中，我們的年收入低於1億美元。如果 (i) 非關聯公司持有的股票的市值 低於2.5億美元，或 (ii) 在最近完成的 財年中，我們的年收入低於1億美元，且非關聯公司持有的股票的市值低於7億美元，則我們可能會繼續是一家規模較小的申報公司。如果我們在不再是新興成長型公司時是一家規模較小的申報公司，則我們可以繼續依賴小型申報公司可獲得的某些披露要求豁免 。具體而言，作為一家規模較小的申報公司，我們可以選擇在10-K表年度報告中僅提供最近兩個財政年度的經審計的財務報表，並且與新興成長型公司類似， 小型申報公司減少了有關高管薪酬的披露義務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 。
根據《交易法》第 12b-2 條的規定，我們是一家規模較小的申報公司 ，無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們採用並維持了披露控制措施 和程序（該術語在《交易法》下的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），旨在確保 在 SEC 規則和表格所要求的時限內記錄、處理、彙總和報告 ，並將信息收集和傳達給我們的管理層， 包括我們的首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官），允許 及時就所需的披露做出決定。
按照《交易法》第13a-15條的要求，截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官根據《交易法》第13a-15條對我們的披露 控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據前述 評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於我們的資源有限，我們的披露控制 和程序不能有效地及時提供所需的實質性信息 ，也無法確保收集美國證券交易委員會定期申報中需要披露的信息， ，包括我們的首席執行官和首席財務官，以允許及時做出有關所需披露的決定關於我們對財務報告的內部 控制，如下所述。
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司與一家外部公司合作，制定了最佳實踐，以改善我們對財務報告內部控制的必要披露。
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財務 報告內部控制的變化
我們的首席執行官兼首席財務 官得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制尚未生效，原因是（1）由於我們缺乏正式控制文件、資源有限以及 員工人數少，責任分工有限，以及（2）缺乏足夠的會計資源來正確處理複雜的會計交易。管理層確定 這些控制缺陷構成重大缺陷，這可能導致重要賬户的重大錯報和 的披露，從而可能導致我們的中期或年度財務報表出現無法避免或 被發現的重大錯報。此外，由於人員有限，我們無法始終發現報告中的輕微錯誤或遺漏。
該公司確實在 2023 年第三季度聘請了一家外部公司來提供會計支持和加強職責分離。在截至2024年3月31日的三個月中， 公司繼續與外部公司合作，逐步建立最佳實踐，以加強對財務 報告的內部控制。
除了上述適用的補救措施 措施外，在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f） 條）沒有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與訴訟 ，這些訴訟涉及我們在正常業務過程中因運營而產生的索賠。我們目前不是任何重大法律 訴訟的當事方，我們的管理層認為，該訴訟的不利結果，無論是個人還是總體而言，都可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。在任何重大訴訟中，我們的任何董事、 高級管理人員或關聯公司或任何持有我們普通股5％以上的註冊股東或受益股東是對立方或擁有不利於我們利益的重大 利益。
第 1A 項。風險因素。
除了本 10-Q 表中列出的信息外，您還應仔細考慮我們於 2024 年 3 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 截至 2023 年 12 月 31 日年度 10-K 年度報告的 “風險因素” 部分中披露的風險因素。除下文所述外，我們的風險因素 與此類年度報告中包含的風險因素相比沒有實質性變化。我們目前不知道或我們目前 認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他 因素。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
不適用。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有董事
或高級管理人員採用或
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第 6 項。展品。
S-K法規第601項和本季度報告第15（b）項所要求的證物列在下面的附錄索引中。展覽索引中列出的展品在此以引用方式納入 。
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展覽 數字 |
文件描述 |
由 從表單中引用 |
備案 日期 |
展覽 數字 |
已歸檔 在此附上 | |||||
| 1.1 | 2022年4月21日的首次公開募股 承銷協議 | 8-K | 04-27-2022 | 1.1 | ||||||
| 1.2 | 2024 年配售代理協議表格 | S-1/A | 03-23-2024 | 1.1 | ||||||
| 3.1 | 經修訂的 和重述的公司註冊證書 | 8-K | 04-27-2022 | 3.1 | ||||||
| 3.2 | 2024年1月3日對經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書 | 8-K | 01-04-2024 | 3.1 | ||||||
| 3.3 | 公司章程 | 8-K | 04-27-2022 | 3.2 | ||||||
| 3.4 | A系列優先股指定證書 | 8-K | 02-17-2023 | 3.1 | ||||||
| 4.1 | 普通股證書表格 | 10-Q | 06-06-2022 | 4.1 | ||||||
| 4.2 | 首次公開認股權證表格 | 8-K | 04-27-2022 | 4.1 | ||||||
| 4.3 | 首次公開募股代表普通股購買權證 表格 | 8-K | 04-27-2022 | 4.2 | ||||||
| 4.4 | 證券描述 | 10-Q | 06-06-2022 | 4.4 | ||||||
| 4.5 | 2024 年普通認股權證表格 | S-1/A | 02-06-2024 | 4.5 | ||||||
| 4.6 | 2024 年預先注資認股權證表格 | S-1/A | 02-06-2024 | 4.6 | ||||||
| 4.7 | 2024 年認股權證代理協議表格 | S-1/A | 02-23-2024 | 4.7 | ||||||
| 10.1 | # | Jeff Thramann 的僱傭協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.1 | |||||
| 10.2 | # | 布倫特·內斯僱傭協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.2 | |||||
| 10.3 | # | 約翰·洛爾比茨基的僱傭協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.3 | |||||
| 10.4 | # | Aclarion, Inc. 2022年股權激勵計劃的表格 | S-1 | 01-06-2022 | 10.4 | |||||
| 10.5 | 高級安全橋牌 | S-1/A | 03-04-2022 | 10.5 | ||||||
| 10.6 | 與加州大學舊金山分校攝政學院簽訂許可協議 | S-1 | 01-06-2022 | 10.6 | ||||||
| 10.7 | UC 許可協議修正案 | S-1/A | 03-04-2022 | 10.7 | ||||||
| 10.8 | ** | 2020 年 2 月 28 日的 NuVasive 經修訂和重述的委員會協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.8 | |||||
| 10.9 | 2017年7月27日經修訂和重述的投資者權利協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.9 | ||||||
| 10.10 | 2020年2月20日經修訂和重述的投資者權利協議的第一修正案 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.10 | ||||||
| 10.11 | 2020年2月28日發佈的Nuvasive SAFE（未來股權簡單協議） | S-1/A | 03-23-2022 | 10.11 | ||||||
| 10.12 | ** | 首次要約權協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.12 | |||||
| 10.13 | 首次要約權協議的第一修正案 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.13 | ||||||
| 10.14 | 首次要約權協議的第二修正案 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.14 | ||||||
| 10.15 | 可轉換票據和認股權證購買協議 | S-1/A | 03-23-2022 | 10.16 | ||||||
| 10.16 | 日期為2022年4月21日的認股權證代理協議 | 8-K | 04-27-2022 | 10.1 | ||||||
| 10.17 | 西門子戰略合作協議 | S-1 | 01-06-2022 | 10.17 | ||||||
| 10.18 | # | Aclarion, Inc. 2022年股權激勵計劃——期權授予通知和股票期權協議的形式 | S-1 | 01-06-2022 | 10.20 | |||||
| 10.19 | # | Aclarion, Inc. 2022年股權激勵計劃 — RSU 撥款通知和 RSU 協議的表格 | S-1 | 01-06-2022 | 10.21 | |||||
| 10.20 | # | Nocimed, Inc. 2015 年股票計劃 | S-8 | 05-26-2022 | 99.4 | |||||
| 10.21 | # | Nocimed, Inc. 2015 年股票計劃 — 期權授予通知和股票期權協議的形式 | S-8 | 05-26-2022 | 99.5 | |||||
| 10.22 | Aclarion, Inc. 和 Jeffrey Thramann 於 2023 年 2 月 16 日簽訂的證券購買協議 | 8-K | 02-17-2023 | 10.1 | ||||||
| 10.23 | 證券購買協議的格式 | 8-K | 05-17-2023 | 10.1 | ||||||
| 10.24 | 無抵押不可轉換票據的形式 | 8-K | 05-17-2023 | 10.2 | ||||||
| 10.25 | 普通股認股權證的形式 | 8-K | 05-17-2023 | 10.3 |
| 32 |
| 10.26 | 註冊權協議的形式 | 8-K | 05-17-2023 | 10.4 | ||||||
| 10.27 | 與無抵押不可轉換票據相關的豁免 | 8-K | 08-14-2023 | 10.1 | ||||||
| 10.28 | 白獅購買協議 | 8-K | 10-10-2023 | 10.1 | ||||||
| 10.29 | 白獅註冊權協議 | 8-K | 10-10-2023 | 10.2 | ||||||
| 10.30 | 2024 年封鎖協議表格 | S-1/A | 02-06-2024 | 10.31 | ||||||
| 10.31 | 2024 年證券購買協議表格 | S-1/A | 02/23/2024 | 10.32 | ||||||
| 10.32 | 日期為 2023 年 11 月 21 日的證券購買協議表格 | 8-K | 11-22-2023 | 10.1 | ||||||
| 10.33 | 日期為2023年11月21日的無抵押不可轉換票據的表格 | 8-K | 11-22-2023 | 10.2 | ||||||
| 10.34 | 2023 年 11 月 21 日的普通股認股權證表格 | 8-K | 11-22-2023 | 10.3 | ||||||
| 10.35 | 2023 年 11 月 21 日的註冊權協議表格 | 8-K | 11-22-2023 | 10.4 | ||||||
| 10.36 | 交換協議的形式 | 8-K | 01-23-2024 | 10.1 | ||||||
| 31.1 | 公司首席執行官的第 302 節認證 | X | ||||||||
| 31.2 | 公司首席財務官的第 302 節認證 | X | ||||||||
| 32.1 | 第 906 節公司首席執行官的認證 | X | ||||||||
| 32.2 | 公司首席財務官的第 906 節認證 | X | ||||||||
| 97.1 | Aclarion 回扣政策 | 10-K | 03-28-2024 | 97.1 | ||||||
| 101.INS | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） | |||||||||
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |||||||||
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||||
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |||||||||
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |||||||||
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |||||||||
| 104 | 封面交互式數據文件（以 IXBRL 格式化，包含在附錄 101 中）。 | |||||||||
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| # | 表示管理合同或補償計劃。 |
| ** | 根據第S-K號法規第601（b）（10）條，證物的某些部分已被省略。遺漏的信息（i）不重要，（ii）如果公開披露，可能會對公司造成競爭損害。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或 15 (d) 條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人 經正式授權代表其簽署本報告。
| ACLARION, INC. | |||
| 來自： | /s/John Lorbiecki | ||
| 約翰·洛比茨基 | |||
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首席財務官 （首席財務和會計官） |
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| 日期：2024 年 5 月 15 日 | |||
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